第一篇：企業(yè)資本金管理規(guī)定

為保障所有者權(quán)益，準(zhǔn)確核算企業(yè)盈虧，確保資本金的安全和完整，需要對公司的資本金加強管理。制定資本金管理辦法的根本目的，是促使本公司逐步實現(xiàn)自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，自我約束的經(jīng)營機(jī)制。

資本金管理的原則是保全資本金，管理范圍包括資本金管理、待轉(zhuǎn)資本金（資本公積、盈余公積）的管理。

一、資本金的籌集

公司籌集資本金，必須依照國家法律、法規(guī)等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

1、本公司以聯(lián)營合資方式籌集資本金，可以吸收投資者依法投資的任何資產(chǎn)，但不得吸投資者已設(shè)立有擔(dān)保物權(quán)及租賃資產(chǎn)。吸收無形資產(chǎn)時，其投資額不得大于公司注冊資本20%，特殊情況經(jīng)有關(guān)部門審查批準(zhǔn)，最高時不得大于 30%，投資時以評估確認(rèn)價或合同、協(xié)議約定的價值計價。

2、公司籌集的資本金，必須聘請中國注冊會計師驗資并出具驗資報告，由公司據(jù)以發(fā)給投資者出 資證明。

3、本公司公積金、公益金提取比例如下：

(1)法定公積金：按本年度凈利潤 10%提??；

(2)法定公益金：按本年度凈利潤 5%提?。?/p>

二、資本金的管理

1、嚴(yán)格執(zhí)行資本金保全制度，公司籌集的資本，公司依法享有經(jīng)營權(quán)，經(jīng)營期內(nèi)，投資者除依法經(jīng)過規(guī)定程序和合法手續(xù)進(jìn)行資本轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽回投資，投資者必須按合同，協(xié)議履行出資義務(wù)，分享公司利潤，分擔(dān)風(fēng)險及虧損，公司或其他投資者違約，不履行義務(wù)，要依法追究違約責(zé)任。

2、財務(wù)部門為資本金的管理部門，財務(wù)部要建立健全資本金核算制度和手續(xù)。公司應(yīng)設(shè)置“實收資本” 科目，并按資本金的構(gòu)成分別設(shè)置明細(xì)分類賬戶，詳細(xì)記錄和反映資本金的增加、減少及結(jié)存情況。

3、實收資本與注冊資本必須保持一致，當(dāng)公司增加資本、用資本公積或盈余公積轉(zhuǎn)增資本金時，必須向工商行政管理部門辦理注冊資本變更登記手續(xù)。除特殊情況按規(guī)定程序報批準(zhǔn)機(jī)關(guān)審批后，公司經(jīng)營期內(nèi)發(fā)生的其他任何經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，均不得沖減資本金。

4、資本公積是一種資本的儲備形式（準(zhǔn)資本），可以按法定程序轉(zhuǎn)化為資本。因此，必須加強資本公積的核算和管理，全面真實地記錄和反映資本公積金的形成和增減變動。其中接受捐贈實物資產(chǎn)、資產(chǎn)評估增值、投資準(zhǔn)備不得用作轉(zhuǎn)增資本。

5、盈余公積是公司按規(guī)定從稅后利潤中提取的積累資金，既可用于彌補以后年度虧損或作為股利分配，也可轉(zhuǎn)增資本金。因此公司必須加強盈余公積的核算與管理，按《公司法》規(guī)定和股東大會決議提 取法定盈余公積、任意盈余公積和公益金，當(dāng)法定盈余公積達(dá)到注冊資本的 50%時，可不再提取。公司用法定盈余公積轉(zhuǎn)增資本后，其留存數(shù)額不得小于注冊資本的 25%。

第二篇：關(guān)于固定資產(chǎn)投資資本金的規(guī)定

國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項目試行資本金制度的通知

國發(fā)[1996]35號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：

為了深化投資體制改革，建立投資風(fēng)險約束機(jī)制，有效地控制投資規(guī)模，提高投資效益，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展，國務(wù)院決定對固定資產(chǎn)投資項目(以下簡稱“投資項目”)試行資本金制度?，F(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、從1996年開始，對各種經(jīng)營性投資項目，包括國有單位的基本建設(shè)、技術(shù)改造、房地產(chǎn)開發(fā)項目和集體投資項目，試行資本金制度，投資項目必須首先落實資本金才能進(jìn)行建設(shè)。個體和私營企業(yè)的經(jīng)營性投資項目參照本通知的規(guī)定執(zhí)行。

公益性投資項目不實行資本金制度。外商投資項目(包括外商投資、中外合資、中外合作經(jīng)營項目)按現(xiàn)行有關(guān)法規(guī)執(zhí)行。

二、在投資項目的總投資中，除項目法人(依托現(xiàn)有企業(yè)的擴(kuò)建及技術(shù)改造項目，現(xiàn)有企業(yè)法人即為項目法人)從銀行或資金市場籌措的債務(wù)性資金外，還必須擁有一定比例的資本金。投資項目資本金，是指在投資項目總投資中，由投資者認(rèn)繳的出資額，對投資項目來說是非債務(wù)性資金，項目法人不承擔(dān)這部分資金的任何利息和債務(wù)；投資者可按其出資的比例依法享有所有者權(quán)益，也可轉(zhuǎn)讓其出資，但不得以任何方式抽回。

本通知中作為計算資本金基數(shù)的總投資，是指投資項目的固定資產(chǎn)投資與鋪底流動資金之和，具體核定時以經(jīng)批準(zhǔn)的動態(tài)概算為依據(jù)。

三、投資項目資本金可以用貨幣出資，也可以用實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)作價出資。對作為資本金的實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)，必須經(jīng)過有資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)依照法律、法規(guī)評估作價，不得高估或低估。以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)作價出資的比例不得超過投資項目資本金總額的20%，國家對采用高新技術(shù)成果有特別規(guī)定的除外。投資者以貨幣方式認(rèn)繳的資本金，其資金來源有：

(一)各級人民政府的財政預(yù)算內(nèi)資金、國家批準(zhǔn)的各種專項建設(shè)基金、“撥改貸”和經(jīng)營性基本建設(shè)基金回收的本息、土地批租收入、國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、地方人民政府按國家有關(guān)規(guī)定收取的各種規(guī)費及其它預(yù)算外資金；

(二)國家授權(quán)的投資機(jī)構(gòu)及企業(yè)法人的所有者權(quán)益(包括資本金、資本公積金、盈余公積金和未分配利潤、股票上市收益資金等)、企業(yè)折舊資金以及投資者按照國家規(guī)定從資金市場上籌措的資金；

(三)社會個人合法所有的資金；

(四)國家規(guī)定的其它可以用作投資項目資本金的資金。

四、投資項目資本金占總投資的比例，根據(jù)不同行業(yè)和項目的經(jīng)濟(jì)效益等因素確定，具體規(guī)定如下：

交通運輸、煤炭項目，資本金比例為35%及以上；

鋼鐵、郵電、化肥項目，資本金比例為25%及以上；

電力、機(jī)電、建材、化工、石油加工、有色、輕工、紡織、商貿(mào)及其他行業(yè)的項目，資本金比例為20%及以上。

投資項目資本金的具體比例，由項目審批單位根據(jù)投資項目的經(jīng)濟(jì)效益以及銀行貸款意愿和評估意見等情況，在審批可行性研究報告時核定。經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，對個別情況特殊的國家重點建設(shè)項目，可以適當(dāng)降低資本金比例。

五、對某些投資回報率穩(wěn)定、收益可靠的基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投資項目，以及經(jīng)濟(jì)效益好的競爭性投資項目，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，可以試行通過發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券或組建股份制公司發(fā)行股票方式籌措資本金。

六、為扶持不發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，國家主要通過在投資項目資本金中適當(dāng)增加國家投資的比重，在信貸資金中適當(dāng)增加政策性貸款比重以及適當(dāng)延長政策性貸款的還款期等措施增強其投融資能力。

七、投資項目的資本金一次認(rèn)繳，并根據(jù)批準(zhǔn)的建設(shè)進(jìn)度按比例逐年到位。

八、試行資本金制度的投資項目，在可行性研究報告中要就資本金籌措情況作出詳細(xì)說明，包括出資方、出資方式、資本金來源及數(shù)額、資本金認(rèn)繳進(jìn)度等有關(guān)內(nèi)容。上報可行性研究報告時須附有各出資方承諾出資的文件，以實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)作價出資的，還須附有資產(chǎn)評估證明等有關(guān)材料。

對投資項目概算要實行靜態(tài)控制、動態(tài)管理。凡實際動態(tài)概算超過原批準(zhǔn)動態(tài)概算的，投資項目資本金應(yīng)按本通知規(guī)定的比例，以經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整后的概算為基數(shù)，相應(yīng)進(jìn)行調(diào)整，并按照國家有關(guān)規(guī)定，確定各出資方應(yīng)增加的資本金。實際動態(tài)概算超過原批準(zhǔn)動態(tài)概算10%的，其概算調(diào)整須報原概算審批單位批準(zhǔn)。

九、主要使用商業(yè)銀行貸款的投資項目，投資者應(yīng)將資本金按分年應(yīng)到位數(shù)量存入其主要貸款銀行；主要使用國家開發(fā)銀行貸款的投資項目，應(yīng)將資本金存入國家開發(fā)銀行指定的銀行。投資項目資本金只能用于項目建設(shè)，不得挪作它用，更不得抽回。有關(guān)銀行承諾貸款后，要根據(jù)投資項目建設(shè)進(jìn)度和資本金到位情況分年發(fā)放貸款。

有關(guān)部門要按照國家規(guī)定對投資項目資本金到位和使用情況進(jìn)行監(jiān)督。對資本金未按照規(guī)定進(jìn)度和數(shù)額到位的投資項目，投資管理部門不發(fā)給投資許可證，金融部門不予貸款。對將已存入銀行的資本金挪作它用的，在投資者未按規(guī)定予以糾正之前，銀行要停止對該項目撥付貸款。

對資本金來源不符合有關(guān)規(guī)定，弄虛作假，以及抽逃資本金的，要根據(jù)情節(jié)輕重，對有關(guān)責(zé)任者處以行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰，必要時停緩建有關(guān)項目。

十、對在本通知印發(fā)前已批準(zhǔn)項目建議書，尚未批準(zhǔn)可行性研究報告的投資項目，要按本通知的要求，編報可行性研究報告或補報有關(guān)資本金方面的材料；對已批準(zhǔn)可行性研究報告尚未批準(zhǔn)開工報告的投資項目，要按本通知的要求落實資本金，并補報有關(guān)資本金落實情況的材料，重新編報開工報告；凡資本金不落實的投資項目，一律不得開工建設(shè)。

十一、本通知由國家計委負(fù)責(zé)解釋(涉及技術(shù)改造項目資本金的有關(guān)問題，由國家經(jīng)貿(mào)委負(fù)責(zé)解釋)。國家計委、國家經(jīng)貿(mào)委在資本金制度試行期間要檢查監(jiān)督資本金制度執(zhí)行情況，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗，以便在試行一段時間后，進(jìn)一步修改完善，正式發(fā)布施行。

國務(wù)院關(guān)于調(diào)整部分行業(yè)固定資產(chǎn)投資項目資本金比例的通知

國發(fā)[2004]13號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：

今年以來，國民經(jīng)濟(jì)繼續(xù)保持良好勢頭，改革開放穩(wěn)步推進(jìn)，社會事業(yè)全面發(fā)展。同時，經(jīng)濟(jì)運行中的突出矛盾進(jìn)一步顯現(xiàn)，集中表現(xiàn)在投資增長過快、新開工項目過多、在建規(guī)模過大，投資結(jié)構(gòu)不合理，鋼鐵、電解鋁、水泥行業(yè)盲目投資、低水平重復(fù)建設(shè)現(xiàn)象嚴(yán)重，房地產(chǎn)開發(fā)投資增幅過高，開發(fā)資金過多依賴銀行貸款。為加強宏觀調(diào)控，調(diào)整和優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)上述行業(yè)的健康發(fā)展，國務(wù)院決定對《國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項目試行資本金制度的通知》（國發(fā)〔１９９６〕３５號）有關(guān)鋼鐵、電解鋁、水泥、房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)建設(shè)項目資本金比例進(jìn)行調(diào)整：

（１）鋼鐵項目資本金比例由２５％及以上提高到４０％及以上；

（２）水泥、電解鋁、房地產(chǎn)開發(fā)項目（不含經(jīng)濟(jì)適用房項目）資本金比例由２０％及以上提高到３５％及以上。

本通知的有關(guān)規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

中華人民共和國國務(wù)院

二OO四年四月二十六日

第三篇：我國商業(yè)銀行資本金管理研究

我國商業(yè)銀行資本金管理研究

院系：經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院班級：xxxxxxxxxxx

姓名：xxxx學(xué)號：xxxxxxxxxxx

指導(dǎo)教師：xxxx職稱：副教授

摘要：商業(yè)銀行的發(fā)展離不開一定數(shù)額的資本金，資本充足率的高低決定了我國商業(yè)銀行的發(fā)展?fàn)顩r，在銀監(jiān)會監(jiān)管下的商業(yè)銀行，在資本金管理方面也還存在一些問題與不足，在我國加入了WTO以后，商業(yè)銀行的發(fā)展面臨了更大的挑戰(zhàn)，面對這些問題與挑戰(zhàn)，我國商業(yè)銀行對資本金的管理不僅要內(nèi)外結(jié)合，還應(yīng)該進(jìn)一步的加強金融監(jiān)管與社會監(jiān)督。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；資本金；管理；資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

銀行開業(yè)、經(jīng)營和發(fā)展都離不開一定數(shù)額的資本金。銀行的資本金與其他行業(yè)的資本金既有相似處又有其特殊性。而我國商業(yè)銀行究竟需要多少資本金，才能滿足商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展需要、增強老百姓對銀行的信心以及滿足監(jiān)管當(dāng)局的要求，應(yīng)考慮多種因素。目前我國商業(yè)銀行的資本充足率偏低，應(yīng)多渠道籌措資本，提高資本充足率。

一、我國商業(yè)銀行資本金管理現(xiàn)狀

資本金是企業(yè)正常運轉(zhuǎn)的生命源泉，而商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣的企業(yè)，它的經(jīng)營與發(fā)展當(dāng)然也離不開一定數(shù)額的資本金。企業(yè)都希望以少量的資本金來維持正常的經(jīng)營活動，以提高財務(wù)杠率和資金收益率。當(dāng)然，銀行也不例外。每個國家都有各自的銀行機(jī)構(gòu)，我國的中央銀行，被稱為是政府的銀行，銀行的銀行。每個商業(yè)銀行都要在中央銀行有一定的銀行存款準(zhǔn)備金，以備不時之需。這就是說，各商業(yè)銀行在一定程度上都受到了中央銀行的約束。

國際上各國銀行的管理主要是通過巴塞爾協(xié)議來約束，而于2006年開始實施的新巴塞爾協(xié)議對商業(yè)銀行資本金的管理提出了更大的挑戰(zhàn)。

我國根據(jù)巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容，并結(jié)合我國的具體國情，1995年我國的《商業(yè)銀行法》規(guī)定了商業(yè)銀行最低資本充足率必須達(dá)到8%.1996年的《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行監(jiān)控指標(biāo)》對資本定義、風(fēng)險資產(chǎn)、風(fēng)險權(quán)重、表外業(yè)務(wù)、資本充足率（最低值）等進(jìn)行了明確。同時在金融運行過程中，監(jiān)管者還采 1

用現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)督對商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況進(jìn)行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問題，及時督促商業(yè)銀行采取措施，或降低風(fēng)險，或增加資本金。

我國對商業(yè)銀行的監(jiān)管一直是由中國人民銀行來行使。2003年4月28日正式由新成立的銀行監(jiān)督管理委員會（簡稱銀監(jiān)會）行使其監(jiān)管職能。銀監(jiān)會專門分設(shè)了監(jiān)管一部、監(jiān)管二部和監(jiān)管三部來對國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和外資商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管。2003年6月，銀監(jiān)會在其官方網(wǎng)站全文公布了巴塞爾委員會提出的新資本協(xié)議征求意見稿，以引導(dǎo)我國商業(yè)銀行進(jìn)行有效的風(fēng)險管理。這也說明我國的監(jiān)管職能在進(jìn)一步加強。

二、我國商業(yè)銀行資本金管理中出現(xiàn)的問題與不足

（一）資產(chǎn)質(zhì)量方面 商業(yè)銀行主要是通過存貸款業(yè)務(wù)的利息差來獲取利潤，曾有報道說商業(yè)銀行的利潤70%來自利差，資金周轉(zhuǎn)當(dāng)然也多半由來自于銀行的利潤。要有良好的資金來源、資產(chǎn)質(zhì)量，這就要求商業(yè)銀行有好的貸款質(zhì)量、低的不良貸款比例。雖然近年來四家國有商業(yè)銀行在改善貸款質(zhì)量方面取得了一定成效，但目前各行平均不良貸款比率仍處于較高水平。不良貸款比率的下降，意味著我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的不斷提高，但也不能排除部分銀行擴(kuò)大貸款規(guī)?；蛟黾娱L期貸款數(shù)額，即以擴(kuò)大分母的方式，來降低不良貸款比率。

（二）資金來源方面

由于歷史的原因,長期以來我國商業(yè)銀行中四家國有商業(yè)銀行占據(jù)了主要地位,其資本金主要是當(dāng)年財政劃撥的信貸基金和利潤留成轉(zhuǎn)入的資本金。但隨著財政體制的改革,財政早已不再增撥資本金,利潤留成成為增加資本金的唯一渠道,但由于國有銀行自身背負(fù)沉重的歷史包袱,且承擔(dān)了大量政策性職能,其盈利能力受到極大限制,并沒有太多的利潤可補充資本金。在現(xiàn)有的少量資本金中,又主要是核心資本,附屬資本相當(dāng)缺乏。而核心資本又都占壓在變現(xiàn)能力差的固定資產(chǎn)和虧損資產(chǎn)上,缺乏資本優(yōu)化配置和有效運用的意識和管理辦法,資本利用率不高。其余股份制商業(yè)銀行的資本金則主要是通過發(fā)行股票來籌集資本,仍然缺乏附屬資本。只是在近幾年,四家國有銀行才加快了改革步伐,中國銀行和中國建設(shè)銀行將試圖率先通過股份制改造上市融資,充實資本金,改善資本結(jié)構(gòu),提

高資本充足率。包括國有商業(yè)銀行在內(nèi)的許多商業(yè)銀行在探索除股本融資之外的其它途徑來增加資本金,如發(fā)行可轉(zhuǎn)債、長期次級債等,通過增加附屬資本來增加資本金。但這項工作才剛剛起步,還未形成一種長效機(jī)制,資本金規(guī)模的擴(kuò)大仍然面臨嚴(yán)峻形勢。

（三）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)改革方面

我國銀行業(yè)正在進(jìn)行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的大調(diào)整，從傳統(tǒng)的單一信用貸款轉(zhuǎn)變?yōu)橘J款、證券投資以及各種金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變、業(yè)務(wù)種類范圍的擴(kuò)大，可能引發(fā)新的風(fēng)險。這也需要有相應(yīng)的資本儲備做后盾。國家對商業(yè)銀行改革的態(tài)度在很大程度上影響商業(yè)銀行資本金的管理。國有商業(yè)銀行體制改革是近期重點。從已披露的有關(guān)信息看，國有商業(yè)銀行改革目標(biāo)是分三部曲：股份制公司化、建立現(xiàn)代企業(yè)制度、上市。為推動商業(yè)銀行改革的順利進(jìn)行，減輕商業(yè)銀行負(fù)擔(dān)，不排除國家采取類似于1999年的做法，再次將商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)剝離給資產(chǎn)管理公司，從而大大降低商業(yè)銀行的風(fēng)險資產(chǎn)，降低對資本金的需求。同時，在股份制改革中，通過發(fā)行股票，又可籌集數(shù)量可觀的資本金。從這個角度看，目前我國商業(yè)銀行沒有必要增加太多的資本金儲備。

三、對于不足的一些意見與建議

（一）內(nèi)部積累

無論是我國的國有商業(yè)銀行還是股份制商業(yè)銀行，通過銀行自身的留存利潤來增加資本都是一條可行的途徑。特別是我國的國有商業(yè)銀行和一些未上市的股份制商業(yè)銀行，這條增加銀行資本的途徑更為重要。對股份制商業(yè)銀行而言，通過內(nèi)部來增加資本，還可減少籌資成本。但以多大比例留存則取決于財政稅收政策的許可程度以及利潤在股東和銀行內(nèi)部的分配。

商業(yè)銀行能否從內(nèi)部增加資本首先要看銀行的創(chuàng)利能力，即銀行利潤的多少。若銀行沒有利潤，從內(nèi)部增加資本就是一句空話。我國商業(yè)銀行目前的業(yè)務(wù)還主要是傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，資產(chǎn)質(zhì)量并不高，風(fēng)險資產(chǎn)較大，不良貸款比例較高，銀行的盈利能力受到影響。商業(yè)銀行要想增加利潤，一是要提高資產(chǎn)質(zhì)量，二是要大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，并以此為新的利潤增長點。中間業(yè)務(wù)在西方商業(yè)銀行已經(jīng)成為主要的利潤來源，而我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收人平均則比較低，這項

業(yè)務(wù)的發(fā)展空間還是很大的，這就為商業(yè)銀行的盈利帶來了機(jī)會。我國早已加入WTO，中資銀行與外資銀行在中間業(yè)務(wù)上的競爭早已展開，近年來我國商業(yè)銀行正在致力于中間業(yè)務(wù)的研究和發(fā)展，中間業(yè)務(wù)的品種在不斷創(chuàng)新，范圍在不斷擴(kuò)大，收入在不斷增加。商業(yè)銀行的盈利能力將得到提高，利潤結(jié)構(gòu)將得以改善，從商業(yè)銀行的內(nèi)部增加資本就有基礎(chǔ)。

（二）外部籌資

對股份制商業(yè)銀行來說，增發(fā)新股也是籌集資本的一條途徑。但能否成功發(fā)行，發(fā)行價格是多少，還取決于商業(yè)銀行的整個經(jīng)營狀況和盈利狀況以及管理者的政策。外資銀行參股，可大大提高我國商業(yè)銀行的資本充足率。我國目前最大的四家商業(yè)銀行并非股份制銀行，要想通過發(fā)行股票籌集資本，還需進(jìn)行股份制改造。應(yīng)該說，國有獨資商業(yè)銀行的股份制改革目標(biāo)和程序已基本確定，應(yīng)認(rèn)真做好相應(yīng)的準(zhǔn)備工作，迎接這一改革的發(fā)展。

另外一條從外部增加資本的途徑就是增加附屬資本。從我國商業(yè)銀行的資本構(gòu)成中可看出，其資本主要是由核心資本構(gòu)成（即實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤），缺少附屬資本。因此，只要政策允許，商業(yè)銀行就可通過發(fā)行債務(wù)性資本來增加資本金，提高資本充足率。目前國有商業(yè)銀行在資本金嚴(yán)重不足，不良資產(chǎn)比例較高的情況下，仍然能夠正常運行，主要是有國家信譽作保證。憑借國家信譽，商業(yè)銀行的存款呈現(xiàn)穩(wěn)定增長的態(tài)勢，這又使商業(yè)銀行增加附屬資本更為可能。廣大投資者在股市中經(jīng)歷了太多的風(fēng)險，銀行存款利率又太低，企業(yè)債券在信息披露不完整的情況下個人投資者市場并不發(fā)達(dá)。對投資者最具有吸引力的就是有國家信譽做保證的帶國字號的各種債券，如國庫券、金融債券、國有大中型企業(yè)發(fā)行的債券等，民生銀行發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券成為資本市場的搶手貨應(yīng)給我們有更多的啟示，對于已上市的股份制銀行和準(zhǔn)備上市的銀行都可積極準(zhǔn)備發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券作為籌集資本的選擇途徑。

（三）加強金融監(jiān)管

為了進(jìn)一步提高金融監(jiān)管水平，切實履行監(jiān)管職責(zé)，銀監(jiān)會將在銀行業(yè)的市場準(zhǔn)入、銀行業(yè)高級管理人員任職資格、緊急風(fēng)險的處置等方面進(jìn)行監(jiān)管。并對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實行現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管。

1、銀監(jiān)會可同商業(yè)銀行一道，制定一整套與我國風(fēng)險狀況相適應(yīng)的評估資本水平的程序和評估方法。根據(jù)我國銀行業(yè)的風(fēng)險管理水平來看，采用內(nèi)部評級法比較合適。中國工商銀行已開始著手開展這項工作。

2、通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管，及時了解商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況，對風(fēng)險較大的商業(yè)銀行，要及時給予風(fēng)險提示，并派專人跟蹤風(fēng)險發(fā)展態(tài)勢，督促商業(yè)銀行采取措施限期改善風(fēng)險狀況或減少風(fēng)險資產(chǎn)。

3、評估商業(yè)銀行的資本充足率是否達(dá)到監(jiān)管部門所需的最低標(biāo)準(zhǔn)要求。若低于最低標(biāo)準(zhǔn)，則要求商業(yè)銀行或增加資本金或調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、壓縮資產(chǎn)規(guī)模、出售一部分風(fēng)險資產(chǎn)等。

（四）加強社會監(jiān)督

為了強化金融監(jiān)管，提高經(jīng)營信息透明度，新資本協(xié)議要求商業(yè)銀行在適用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險暴露的評估及管理、資本充足率四方面進(jìn)行定量及定性的信息披露。我國要想加大監(jiān)管力度，規(guī)范監(jiān)管行為，加快與國際慣例的接軌，各商業(yè)銀行必須向社會公開披露有關(guān)信息。目前，我國部分商業(yè)銀行已進(jìn)行年報披露，其他的商業(yè)銀行也應(yīng)該根據(jù)形勢的發(fā)展和監(jiān)管的要求，盡快進(jìn)行有關(guān)信息的披露，以強化社會對商業(yè)銀行的監(jiān)督。加強風(fēng)險管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低不良貸款率。要保持資本充足率，除了努力擴(kuò)大分子，增加資本金以外，壓縮和控制分母也是十分必要的。當(dāng)然絕對的控制資產(chǎn)增加是不可取的，可行的有效辦法是加強風(fēng)險管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量，壓縮風(fēng)險資產(chǎn)規(guī)模。在這方面大有文章可做，也是目前我國商業(yè)銀行提高資本充足率的最有效的途徑。

我國商業(yè)銀行的發(fā)展離不開資本金的有效管理，只有加強銀行自身的監(jiān)管以及社會監(jiān)督，我國商業(yè)銀行的發(fā)展才能面對國際以及其他各種挑戰(zhàn)。希望我國商業(yè)銀行在有效地監(jiān)管機(jī)制下可以更好發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

① 劉忠燕，婁樹本.商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué).北京.中國金融出版社2002 ② 皮得，S.羅斯著。唐旭，王丹等譯.商業(yè)銀行管理[M].上海.經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社1999

③ 任遠(yuǎn).2009.商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué).北京.科學(xué)出版社

第四篇：企業(yè)勞動紀(jì)律管理規(guī)定

企業(yè)勞動紀(jì)律管理規(guī)定

為加強企業(yè)管理，嚴(yán)肅企業(yè)勞動紀(jì)律，規(guī)范職工自律習(xí)慣，保障企業(yè)正常工作環(huán)境，樹立企業(yè)內(nèi)外形象，建立企業(yè)理念文化，根據(jù)企業(yè)未來發(fā)展的思路建設(shè)要求，特制定企業(yè)勞動紀(jì)律，行為指導(dǎo)規(guī)定的管理大綱，進(jìn)一步提高企業(yè)的管理層次，為今后的內(nèi)部管理打下有利的良性基礎(chǔ)。

說明：本企業(yè)實行夏時、冬時兩種作息時間

夏時制： 7：30-11：30 13：30-17：30

冬時制： 8：00-12：00 13：00-17：00

1、嚴(yán)格遵守企業(yè)內(nèi)的各項規(guī)章制度，嚴(yán)格服從企業(yè)管理，作息時間、嚴(yán)格職工遵紀(jì)守法，維護(hù)企業(yè)個人合法利益，嚴(yán)格倡導(dǎo)職工講文明、愛企業(yè)、重自律。

2、企業(yè)內(nèi)各辦公室是生產(chǎn)行政管理的重要場地，非管理者，無論是誰，無事者，嚴(yán)禁入內(nèi)，職工反映，解決問題，要逐級上報，任何越級上報者，其被訪部門有權(quán)拒絕，以保證辦公室正常良好的工作秩序和環(huán)境，確保職責(zé)功能的權(quán)力責(zé)任。

3、工作期間嚴(yán)禁從事非工作范圍外的各種事情，各本職崗位，應(yīng)盡職盡責(zé)，嚴(yán)禁脫崗、串崗、睡崗，無理由離崗10分鐘以上者，均按曠工處理。

4、員工因病、事假不能正常上班，必須按“病、事假管理規(guī)定”，提前申請報告，并履行病、事假手續(xù)，否則按曠工處理。

5、嚴(yán)禁喝酒上崗(工作接待除外)如發(fā)現(xiàn)必須勸其離崗，并按曠工處理，酗酒鬧事給企業(yè)和他人造成經(jīng)濟(jì)損失者，除肇事人賠償外，還要給予不定額的經(jīng)濟(jì)處罰。

6、維護(hù)企業(yè)、個人的形象，行為禮貌、語言文明、工作場地嚴(yán)禁大聲喧嘩、吵鬧、爭執(zhí)、有事說理、協(xié)助協(xié)商，以企業(yè)為大局，提高個人行為素質(zhì)，加強個人文化修養(yǎng)。

7、企業(yè)員工應(yīng)相互尊重、友善團(tuán)結(jié)、嚴(yán)禁拉幫結(jié)派、搬弄是非、造謠中傷、損人利己、聚眾斗毆、偷雞摸狗、目無法紀(jì)，凡上述不服管理者，無論何人，堅決除名。

8、保持、維護(hù)廠區(qū)、工作場地的環(huán)境衛(wèi)生，各生產(chǎn)區(qū)域必須按公司統(tǒng)一部署規(guī)定，按其分工，進(jìn)行必要的修正和整頓，各車間班前、班后必須按要求進(jìn)行現(xiàn)場打掃和清理，并且沒有任何理由保質(zhì)、保量的予以完成，由總經(jīng)辦檢查、考核和處罰。

9、愛惜公司財產(chǎn)，維護(hù)企業(yè)內(nèi)的一切設(shè)施，物品的運行安全，各生產(chǎn)車間班組內(nèi)的機(jī)械、設(shè)備、電器、工具、生產(chǎn)輔助器械、模具、容器、原材料、成品、半成品，必須有專人負(fù)責(zé)，責(zé)任到人、分工明確、發(fā)現(xiàn)損壞、故障及時上報，如有人故意破壞，嚴(yán)懲不怠。

10、質(zhì)量是企業(yè)的生命線，各車間主管、班組長均是質(zhì)量管理的第一責(zé)任人，有不可推卸的職責(zé)義務(wù)，任何達(dá)不到質(zhì)量、技術(shù)、尺寸、性能的產(chǎn)品，各制作工序責(zé)任者，必須照價賠償，能再生利用的可按比例賠償，屬違規(guī)操作引起質(zhì)量事故，責(zé)任人必須全額賠償一切損失，質(zhì)量第一責(zé)任人也要接受相關(guān)經(jīng)濟(jì)處罰。

11、工作時間內(nèi)嚴(yán)禁會客(工作需要除外)如迫不得已，必須經(jīng)本部主管同意，會客時間，應(yīng)按事假時間來計算，并及時上報辦公室，履行事假手續(xù)。

12、安全生產(chǎn)、安全操作、安全使用機(jī)械設(shè)備是職工人身安全、設(shè)備安全的基本保障，任何違規(guī)違章操作造成人身、設(shè)備、產(chǎn)品的傷害，責(zé)任自負(fù)，造成設(shè)備、產(chǎn)品、物料損害的，原則上企業(yè)還要追究責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)賠償。

13、員工有義務(wù)向上級主管部門或公司呈報合理化建議，有責(zé)任對企業(yè)工作和業(yè)務(wù)發(fā)展提出個人的看法、見解，有權(quán)對企業(yè)生產(chǎn)管理、行政管理提出建設(shè)性的思路，更有權(quán)力和義務(wù)來維護(hù)企業(yè)的聲譽和利益。

14、必須嚴(yán)格遵守企業(yè)的技術(shù)、工藝、圖紙、產(chǎn)權(quán)的保密制度，如個人原因造成公司的利益損害，將受到嚴(yán)厲的處罰。(公司的保密制度另行文執(zhí)行)

15、搞好企業(yè)的“防火、防盜”工作，是企業(yè)各部門、員工必須常備不懈的預(yù)防大事，任何有損企業(yè)里通外聯(lián)、串通勾結(jié)的破壞行為，并給企業(yè)造成損害者，按其責(zé)任大小，追究法律、經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

16、以上勞動紀(jì)律管理規(guī)定，望全體員工認(rèn)真學(xué)習(xí)，并從下達(dá)之日起予以執(zhí)行，對本文沒明確處罰的章節(jié)，本公司有權(quán)規(guī)定處罰的額度。

17、本文的解釋權(quán)在廠部。

第五篇：企業(yè)勞保用品管理規(guī)定

企業(yè)勞保用品管理規(guī)定

勞動保護(hù)和勞保用品管理規(guī)定為保證員工在工作中的安全與身體健康，加強勞動保護(hù)用品（以下簡稱勞保用品）的管理工作，使勞保用品的管理規(guī)范化、制度化，根據(jù)《勞動防護(hù)用品管理規(guī)定》（勞動部發(fā)）、《勞保用品配備標(biāo)準(zhǔn)（試行）》（國經(jīng)貿(mào)安全﹙2000﹚189號）以及集團(tuán)的具體情況，特制定本規(guī)定。

一、勞保用品的定義、范圍；

本規(guī)定所指勞動用品是指勞動者在勞動過程中為免遭或減輕事故傷害或職業(yè)危害所配備的防護(hù)裝備，即因工作需要為員工配備或提供的工作服、手套、安全保護(hù)用品、防暑降溫用品等。

二、勞保用品的管理原則

1、勞保用品的管理必須貫徹“確保安全、質(zhì)量可靠、杜絕浪費、按需配備”的原則，使勞保用品確實起到保護(hù)勞動者安全、健康的作用。

2、勞保用品必須依據(jù)工作性質(zhì)和勞動條件，對不同工種、不同勞動條件，發(fā)給不同的勞保用品。

3、勞保用品是為勞動提供保護(hù)的必要物質(zhì)條件，員工上崗作業(yè)必須按規(guī)定使用，勞保用品不得移作他用或領(lǐng)而不用。

4、勞保用品必須按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以實物形式發(fā)放給員工，不得以發(fā)放勞保用品的名義發(fā)放其它物資。

三、勞保用品的管理部門

1、勞保用品的配備標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)放范圍、使用年限和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)由集團(tuán)運營部、人力資源部共同負(fù)責(zé)。

2、計劃的編制：各事業(yè)部應(yīng)在每年12月20日前，向運營部提報下一所需配備、購買的計劃。運營部會同人力資源部，根據(jù)各單位具體情況向總裁

辦公會提報勞保用品配備、采購計劃。財務(wù)部依據(jù)批準(zhǔn)后計劃進(jìn)行預(yù)算編制。

3、采購：勞保用品的采購以集團(tuán)公司集體采購為主，以各事業(yè)單位采購為輔的方式進(jìn)行采購。大宗物品（三萬元以上）應(yīng)采取公開招標(biāo)的辦法進(jìn)行采購，由運營部根據(jù) 購買勞保用品的計劃，編制標(biāo)書，并成立招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組。由企業(yè)管理部根據(jù)招標(biāo)情況對大宗物品進(jìn)行采購。只是在事業(yè)部內(nèi)部而非跨事業(yè)部、直屬子公司員工均可以 使用的勞保用品，經(jīng)事業(yè)部報集團(tuán)企業(yè)管理部備案后可以自行采購。

4、庫存管理：由企業(yè)管理部負(fù)責(zé)庫存管理，使用部門根據(jù)計劃以事業(yè)部為單位進(jìn)行領(lǐng)取。原則上事業(yè)部每年4月份、9月份兩次領(lǐng)取勞保用品，出庫單要一式三份，領(lǐng)用事業(yè)部、財務(wù)部、企業(yè)管理部各存一份。領(lǐng)取后的勞保用品由使用部門對未發(fā)放的勞保用品進(jìn)行管理。

四、勞保用品的費用列支

由財務(wù)部依據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行費用列支和稅前扣除。

五、勞保用品的使用發(fā)放管理

1、使用范圍：集團(tuán)一線生產(chǎn)人員及集團(tuán)直接從事現(xiàn)場生產(chǎn)管理人員和安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查員。

2、各事業(yè)部必須嚴(yán)格按規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放勞保用品，凡違反規(guī)定或造成其它不良影響的要追究有關(guān)人員的責(zé)任。勞保用品的發(fā)放除一次性用品外，實行以舊換新制度。員工領(lǐng)取勞保用品時，事業(yè)部必須注明具體使用人和發(fā)放數(shù)量、工作崗位、勞保用品品種和使用時間。

3、勞保用品使用期滿，需經(jīng)所在班、組和主管領(lǐng)導(dǎo)(部門)鑒定核實后方可換發(fā)，個人保管使用的物品由保管者個人拆洗修補。

4、勞保用品的使用必須遵照國家相關(guān)規(guī)定。

六、勞保用品使用的日常檢查與監(jiān)督

各部門要開好班前、班后會，布置安全工作和注意事項，檢查員工勞保用品的使用情況。集團(tuán)公司運營部、人力資源部不定期進(jìn)行檢查。

七、對違反本規(guī)定造成經(jīng)濟(jì)損失的或因不按規(guī)定使用防護(hù)用品及隨意拆改防護(hù)用品而發(fā)生的人身傷亡，要追究本人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任并承擔(dān)相應(yīng)造成的損失。

八、本制度由運營部、人力資源部負(fù)責(zé)解釋。

九、本制度自下發(fā)之日起實行，與本規(guī)定不符的相關(guān)規(guī)定同時作廢。