第一篇：談資金管理如何自查自糾

談資金管理如何自查自糾

針對一年來審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的資金管理方面的一些問題，為做好資金管理工作，保證資金的安全、完整，結(jié)合《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金（試行）》，現(xiàn)將資金管理中存在的問題列示如下。各分、子公司根據(jù)近三年實(shí)際情況對列示問題逐項(xiàng)核對、逐條說明、全面自查、及時(shí)糾正，并將自查自糾結(jié)果報(bào)送集團(tuán)公司。

一、從加強(qiáng)崗位職能牽制上防范資金風(fēng)險(xiǎn)

1．出納不得兼任會計(jì)稽核、會計(jì)檔案保管以及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

2．加強(qiáng)對銀行預(yù)留印鑒的管理，財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個(gè)人名章須由本人或其授權(quán)人員保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。

3．資金支付業(yè)務(wù)應(yīng)按照申請—審批—復(fù)核—付款的流程辦理，杜絕無審批而付款現(xiàn)象。對于重大資金支付，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策和審批，并建立責(zé)任追究制度。

財(cái)務(wù)復(fù)核、審核：申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限及程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單據(jù)是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位及支付金額是否與合同相符，票據(jù)是否合法，交易是否真實(shí)。

4．各公司應(yīng)指定第三人定期盤點(diǎn)現(xiàn)金以及根據(jù)銀行對賬單核對銀行存款賬戶，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使日記賬余額與銀行對賬單余額相符。如不符應(yīng)查明原因并及時(shí)

處理，保證賬賬、賬證、賬表、賬實(shí)相符。

二、從規(guī)范資金運(yùn)作上保證資金安全

1．禁止擅自對集團(tuán)外企業(yè)拆借資金，集團(tuán)范圍內(nèi)資金拆借應(yīng)經(jīng)集團(tuán)公司審批，借貸雙方應(yīng)簽訂借款合同，明確借款金額、利率、資金占用費(fèi)、還款期限、還款方式、違約責(zé)任、貸款保證措施等。

2．加強(qiáng)對資金收支業(yè)務(wù)的預(yù)算控制，及時(shí)組織預(yù)算資金收入，嚴(yán)格控制預(yù)算資金支付，合理安排資金收支。

3．現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支。

4．嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定使用現(xiàn)金，超出限額或不屬于現(xiàn)金開支范圍的應(yīng)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

5．建立票據(jù)的購入、使用和注銷制度，加強(qiáng)對空白票據(jù)和作廢票據(jù)的管理，不得出具空白支票。

6．資金收付應(yīng)以真實(shí)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，收付款單位與發(fā)票單位應(yīng)一致，不得出借銀行賬戶。

7．規(guī)范備用金管理，加強(qiáng)對備用金使用人員、金額以及報(bào)銷時(shí)間的限制。

8．定期與客戶核對往來款項(xiàng)，形成對賬記錄，并加強(qiáng)催收力度，及時(shí)回籠資金。

9．嚴(yán)格限制銀行賬戶數(shù)量，開立新戶應(yīng)經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。

三、從規(guī)范賬冊管理上保證會計(jì)信息質(zhì)量

1．建立現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，不得以現(xiàn)金、銀行存款總賬或明細(xì)賬代替日記賬。

2．日記賬應(yīng)采用訂本式賬簿。

3．出納應(yīng)根據(jù)審核后的收、付款憑證，逐日、逐筆、順序及時(shí)登記，做到日清月結(jié)。

第二篇：2012年資金管理自查自糾工作總結(jié)

根據(jù)公司統(tǒng)一部署，項(xiàng)目從4月16日開始分為三個(gè)階段進(jìn)行工程項(xiàng)目資金管理效能監(jiān)察，按節(jié)點(diǎn)布置完成，“動員部署、自查自糾、總結(jié)提高”三個(gè)階段，我項(xiàng)目在資金管理上有效的開展效能監(jiān)察。

（一）提高認(rèn)識，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。

項(xiàng)目成立資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組；組長：曹志國 宋驗(yàn)成 ；副組長：劉健王宏璽；成員：由項(xiàng)目設(shè)備物資部、財(cái)務(wù)部、人力資源部、等部門負(fù)責(zé)人組成。

（二）精心組織，真抓實(shí)干。

項(xiàng)目利用會議、宣傳欄等多種形式，組織學(xué)習(xí)和廣泛宣傳，使全體員工充分認(rèn)識開展此項(xiàng)工作的重要意義，明確任務(wù)和要求。領(lǐng)導(dǎo)小組充分發(fā)揮組織協(xié)調(diào)作用，確保自查不走過場。

（三）突出重點(diǎn)，搞好自查。

資金管理是企業(yè)一切管理活動的基礎(chǔ)，是項(xiàng)目管理的中心環(huán)節(jié)，資金管理活動不僅與項(xiàng)目施工生產(chǎn)方方面面息息相關(guān)，而且與外部環(huán)境、社會各方面發(fā)生經(jīng)濟(jì)關(guān)系。相對而言做為一次自查性資金管理績效檢查的項(xiàng)目資金管理較單純，但其作用不可忽視，一個(gè)工程項(xiàng)目有一套好的資金績效管理模式，并不一定能取得好的經(jīng)濟(jì)效益，但是如果沒有科學(xué)的績效資金管理，很難產(chǎn)生好的經(jīng)濟(jì)效益。2012年4月16日至9月30日對照《通知》的工作內(nèi)容和要求，進(jìn)行一次資金管理檢查，自查情況如下；

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2.財(cái)務(wù)管理自查；大準(zhǔn)項(xiàng)目財(cái)務(wù)落實(shí)“七個(gè)嚴(yán)格”，建立健全項(xiàng)目資金管理內(nèi)控機(jī)制，項(xiàng)目開工伊始按局《銀行賬戶及內(nèi)部結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定辦理開戶，定期對所轄銀行賬戶進(jìn)行清理。項(xiàng)目資金集中管理，一切資金使用按計(jì)劃執(zhí)行，財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)在公司監(jiān)控下運(yùn)行。

3.責(zé)任成本自查；突出資金管理以“責(zé)任成本管理”為目標(biāo)，項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行成本限價(jià)指標(biāo)制度，根據(jù)工程項(xiàng)目的特點(diǎn),結(jié)合各單項(xiàng)工程的造價(jià)和成本要素, 制定出臺施工隊(duì)、班組、材料部門分包單價(jià)，以預(yù)算管理、定額管理、施工管理、資金管理、會計(jì)核算等管理方法為手段對工程成本有效的實(shí)行量、價(jià)雙控。把“責(zé)任”和“成本”進(jìn)行了有機(jī)結(jié)合，降低成本、提高經(jīng)濟(jì)效益，杜絕超標(biāo)分包、超限采購等現(xiàn)象發(fā)生。

4.項(xiàng)目貨幣資金管理自查。項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行一支筆簽字制度做到大額費(fèi)用開支的重要事項(xiàng)黨政會簽（四次），項(xiàng)目嚴(yán)格備用金定額管理。

強(qiáng)化資金管理以資金管理為核心

通過半年的資金效能監(jiān)察，掌握項(xiàng)目的資金管理現(xiàn)狀，摸清項(xiàng)目資金管理中存在的主要問題，資金是企業(yè)生存、發(fā)展的血液，目前施工企業(yè)資金狀況不太樂觀，給施工生產(chǎn)帶來了極大困難，做為工程項(xiàng)目，資金管理的力度上仍需加強(qiáng)，其次：堅(jiān)持專款專用的原則，以保證施工生產(chǎn)的正常進(jìn)行。下一步項(xiàng)目還要切實(shí)加強(qiáng)制度建設(shè)，形成以資金管理制度和約束激勵(lì)機(jī)制相結(jié)合，具有公司特色的工程項(xiàng)目資金管理操作規(guī)程，為扎實(shí)推進(jìn)全公司資金管理提供制度保障。

第三篇：資金自查自糾

資金自查自糾工作

為了規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作深入推進(jìn)依法從嚴(yán)治企，促進(jìn)公司持續(xù)發(fā)展，資金管理方面自查情況如下： 資金管理方面

1、銀行賬戶、貨幣資金管理 銀行賬戶管理：

（1）銀行賬戶的開立是經(jīng)省市公司審批、不存在未設(shè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的單位和部門設(shè)立銀行賬戶；存在符合條件的不需用賬戶。目前公司存在不需用的銀行賬戶，自我接手的時(shí)候公司就在工行開設(shè)了兩個(gè)一般賬戶，尾數(shù)為1344和3768分別是用來預(yù)繳稅金和代發(fā)工資。自2010年10月接到省公司的文件必須消除該兩個(gè)賬戶時(shí)，先后多次到工行與其負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)注銷該兩個(gè)賬戶，工行的人員一直以各種理由推脫辦理銷戶手續(xù)。面對該情況我也和公司的負(fù)責(zé)人員提到過這件事情，可能手上的事情多耽誤了，我相信公司領(lǐng)導(dǎo)會和工行協(xié)調(diào)好盡早將該兩個(gè)不需要的賬戶注銷。

（2）鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所是匯總員以個(gè)人名義在金融機(jī)構(gòu)開立賬戶作為供電所的費(fèi)用賬戶，公司審計(jì)人員定期對供電所的費(fèi)用賬戶和賬目進(jìn)行不定期的檢查。

（3）不存在出租、出借、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶行為，不存在一個(gè)人名義公款私存現(xiàn)象；開變更印鑒卡更換等手續(xù)由兩名以上財(cái)務(wù)人員共同前往辦理，不存在由銀行工作人員或他人代為辦理的行為。

（4）能歸集的賬戶都按省公司要求已歸集到位。目前公司的電費(fèi)賬戶還未歸集到位。主要原因：一是農(nóng)村信用社是商業(yè)銀行目前暫且歸集不了，（系統(tǒng)跟不上國有銀行）。二是我們公司的供電所所處的地理位置相對偏遠(yuǎn)，考慮到電費(fèi)收費(fèi)人員資金的安全可靠性，公司就在農(nóng)村信用社開立了一個(gè)電費(fèi)專戶，方便收費(fèi)人員能及時(shí)將收取的電費(fèi)上交公司賬戶。針對這種情況公司始終會將非歸集賬戶上的資金及時(shí)轉(zhuǎn)到歸集賬戶上，保證公司歸集率提升。

貨幣資金管理

（1）崗位分工：崗位分工大都符合《內(nèi)部會計(jì)控制范圍----貨幣資金（試行）》規(guī)定，出納不兼任稽核、會計(jì)檔案保管除兼任收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等賬目登記工作并擔(dān)任銀行存款對賬和銀行余額調(diào)節(jié)表編制工作外。出納一直擔(dān)任銀行存款的對賬工作和銀行調(diào)節(jié)表的編制工做主要有以下幾個(gè)方面的原因：一是歷史的原因。（一直都是出納做對賬工作和余額調(diào)節(jié)。）二是公司財(cái)務(wù)人員緊缺。針對以上的情況會計(jì)人員將不定期的抽查對賬單和銀行余額調(diào)節(jié)表情況，保證貨幣資金的管理安全和規(guī)范。（2）資金收付程序：貨幣資金業(yè)務(wù)付款與審核人員是相互獨(dú)立收入單據(jù)的開具與審核都是相互獨(dú)立。

（3）現(xiàn)金管理：上栗公司現(xiàn)金一直實(shí)施庫存限額管理（1000以下）超過庫存的現(xiàn)金都及時(shí)送存銀行；超出現(xiàn)金開支范圍的的業(yè)務(wù)都是通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；每月都會定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)和登記賬本保證現(xiàn)金帳面余額與實(shí)際庫存相符。目前還沒有編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，記錄盤點(diǎn)情況并簽字確認(rèn)。主要有以下原因；一是現(xiàn)金金額少。二是基本上有現(xiàn)金賬。針對上述情況我們定會加強(qiáng)現(xiàn)金方面的全面管理使公司的現(xiàn)金都符合各項(xiàng)管理要求。

（4）銀行存款的管理：指定出納負(fù)責(zé)銀行賬戶的對賬工作和領(lǐng)取銀行存款對賬單，每月月底對所有銀行賬戶余額核對并編制余額調(diào)節(jié)表，公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按月對銀行調(diào)節(jié)表進(jìn)行審核并督促盡快清理未達(dá)賬。

（5）印鑒管理：銀行預(yù)留印鑒都是由兩個(gè)以上人員分開保管。財(cái)務(wù)專用章是由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其指定的專人保管；出納保管私章，用完都存入保險(xiǎn)柜。從不將銀行印鑒全部交給出納購買支票或資金支付。印鑒章的移交都會在移交手續(xù)簿上簽字登記，明確相關(guān)責(zé)任。目前存在空白收據(jù)上蓋財(cái)務(wù)專用章，主要用于公司內(nèi)部供電所電費(fèi)的開具明細(xì)。針對收據(jù)這種情況我們將實(shí)行統(tǒng)一由專人管理，每領(lǐng)用一本收據(jù)都領(lǐng)用人簽字并記錄在簿。對于上述公司存在的現(xiàn)狀我們一定會按照省公司的要求及時(shí)加以改進(jìn)，保證公司的各項(xiàng)資金安全規(guī)范管理。

第四篇：公司資金管理自查自糾匯報(bào)材料

公司資金管理自查自糾匯報(bào)材料

公司資金管理自查自糾匯報(bào)材料 資金管理自查自糾工作總結(jié)

根據(jù)公司統(tǒng)一部署，項(xiàng)目從4月16日開始分為三個(gè)階段進(jìn)行工程項(xiàng)目資金管理效能監(jiān)察，按節(jié)點(diǎn)布置完成，“動員部署、自查自糾、總結(jié)提高”三個(gè)階段，我項(xiàng)目在資金管理上有效的開展效能監(jiān)察。

加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。

項(xiàng)目成立資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組；組長：；副組長：劉；成員：由項(xiàng)目設(shè)備物資部、財(cái)務(wù)部、人力資源部、等部門負(fù)責(zé)人組成。

精心組織，真抓實(shí)干。項(xiàng)目利用會議、宣傳欄等多種形式，組織學(xué)習(xí)和廣泛宣傳，使全體員工充分認(rèn)

識開展此項(xiàng)工作的重要意義，明確任務(wù)和要求。領(lǐng)導(dǎo)小組充分發(fā)揮組織協(xié)調(diào)作用，確保自查不走過場。突出重點(diǎn)，搞好自查。

資金管理是企業(yè)一切管理活動的基礎(chǔ)，是項(xiàng)目管理的中心環(huán)節(jié)，資金管理活動不僅與項(xiàng)目施工生產(chǎn)方方面面息息相關(guān)，而且與外部環(huán)境、社會各方面發(fā)生經(jīng)濟(jì)關(guān)系。相對而言做為一次自查性資金管理績效檢查的項(xiàng)目資金管理較單純，但其作用不可忽視，一個(gè)工程項(xiàng)目有一套好的資金績效管理模式，并不一定能取得好的經(jīng)濟(jì)效益，但是如果沒有科學(xué)的績效資金管理，很難產(chǎn)生好的經(jīng)濟(jì)效益。4月16日至9月30日對照《通知》的工作內(nèi)容和要求，進(jìn)行一次資金管理檢查，自查情況如下； 1．驗(yàn)工計(jì)價(jià)自查。從近些年實(shí)踐證明，驗(yàn)工計(jì)價(jià)管理直接影響到項(xiàng)目資金的周轉(zhuǎn)。對上驗(yàn)工計(jì)價(jià)，根據(jù)合同規(guī)定索要工程預(yù)付款共計(jì)萬元到賬；隨著施工進(jìn)展，現(xiàn)在建設(shè)單位的預(yù)付款408萬元，項(xiàng)目部按期上報(bào)業(yè)主計(jì)價(jià)，并及時(shí)結(jié)算，現(xiàn)在累計(jì)計(jì)價(jià)驗(yàn)工付款26074571萬元對下設(shè)施工隊(duì)的計(jì)價(jià)也要按期進(jìn)行，撥付金額不超過完工量的95%按一定比例交納保證金，對下驗(yàn)工累計(jì)600萬元，及時(shí)反饋所發(fā)生的成本費(fèi)用、資金需求等信息。在對下?lián)芸顣r(shí)項(xiàng)目嚴(yán)格各項(xiàng)分包管理，嚴(yán)格按合同計(jì)價(jià)結(jié)算、付款。對各類分包付款手續(xù)齊全，不存在無合同、超過合同結(jié)算、不按合同規(guī)定無發(fā)票付款現(xiàn)象。

2.財(cái)務(wù)管理自查；大準(zhǔn)項(xiàng)目財(cái)務(wù)落實(shí)“七個(gè)嚴(yán)格”，建立健全項(xiàng)目資金管理內(nèi)控機(jī)制，項(xiàng)目開工伊始按局《銀行賬戶及內(nèi)部結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定辦理開戶，定期對所轄銀行賬戶進(jìn)行清理。項(xiàng)目資金集中管理，一切資金使用按計(jì)劃執(zhí)行，財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)在公司監(jiān)控下運(yùn)行。3.責(zé)任成本自查；突出資金管理以“責(zé)任成本管理”為目標(biāo)，項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行成本限價(jià)指標(biāo)制度，根據(jù)工程項(xiàng)目的特點(diǎn),結(jié)合各單項(xiàng)工程的造價(jià)和成本要素,制定出

臺施工隊(duì)、班組、材料部門分包單價(jià)，以預(yù)算管理、定額管理、施工管理、資金管理、會計(jì)核算等管理方法為手段對工程成本有效的實(shí)行量、價(jià)雙控。把“責(zé)任”和“成本”進(jìn)行了有機(jī)結(jié)合，降低成本、提高經(jīng)濟(jì)效益，杜絕超標(biāo)分包、超限采購等現(xiàn)象發(fā)生。

4.項(xiàng)目貨幣資金管理自查。項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行一支筆簽字制度做到大額費(fèi)用開支的重要事項(xiàng)黨政會簽，項(xiàng)目嚴(yán)格備用金定額管理。

5.材料物資管理自查。嚴(yán)格控制材料物資“點(diǎn)、收、發(fā)、核、轉(zhuǎn)”各環(huán)節(jié)手續(xù)，做到購料有計(jì)劃、用料有審批、周轉(zhuǎn)有效益，杜絕了材料物資的“跑、冒、滴、漏”、超期積壓等浪費(fèi)現(xiàn)象。大宗物料公司推行物資設(shè)備陽光采購，減少不必要的“隱形成本”。

強(qiáng)化資金管理以資金管理為核心 通過半年的資金效能監(jiān)察，掌握項(xiàng)目的資金管理現(xiàn)狀，摸清項(xiàng)目資金管理中存在的主要問題，資金是企業(yè)生存、發(fā)展 的血液，目前施工企業(yè)資金狀況不太樂觀，給施工生產(chǎn)帶來了極大困難，做為工程項(xiàng)目，資金管理的力度上仍需加強(qiáng)，其次：堅(jiān)持?？顚Ｓ玫脑瓌t，以保證施工生產(chǎn)的正常進(jìn)行。下一步項(xiàng)目還要切實(shí)加強(qiáng)制度建設(shè)，形成以資金管理制度和約束激勵(lì)機(jī)制相結(jié)合，具有公司特色的工程項(xiàng)目資金管理操作規(guī)程，為扎實(shí)推進(jìn)全公司資金管理提供制度保障。

第五篇：資金自查自糾報(bào)告

豐樂鎮(zhèn)衛(wèi)生院

關(guān)于強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金專項(xiàng)清理自查自糾報(bào)告

瀘州市納溪區(qū)豐樂鎮(zhèn)人民政府：

根據(jù)瀘納豐府發(fā)<2010>89號《關(guān)于豐樂鎮(zhèn)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金清理和檢查工作的實(shí)施方案》要求，衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)高度重視，我院立即組織開展自查自糾工作，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下下：

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織

為做好此次強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金自查自糾工作，我院根據(jù)納豐府發(fā)<2010>89號《關(guān)于豐樂鎮(zhèn)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金清理和檢查工作的實(shí)施方案》要求，衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)高度重視，召開會議，明確了強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金檢查具體內(nèi)容，立即要求財(cái)務(wù)科，對照文件精神、檢查項(xiàng)目、檢查要求，認(rèn)真開展自查自糾工作。

二、自查自糾情況

2007年至2010年強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金的撥入我院、根據(jù)資金用途、管理及使用情況如下：

1、我院2007年衛(wèi)生專項(xiàng)資金6900元，農(nóng)業(yè)人口補(bǔ)助資金3600元，規(guī)范化醫(yī)院創(chuàng)建獎(jiǎng)勵(lì)資金5000元。用于2007年防保人員工資待遇，及防保人員的養(yǎng)老醫(yī)療保險(xiǎn)，及防保辦公費(fèi)，汽車燃油費(fèi)用支出等。

2、2008年財(cái)政下?lián)苻r(nóng)村衛(wèi)生專項(xiàng)資金250837元，用于2008年防保人員工資待遇，及防保人員的養(yǎng)老醫(yī)療保險(xiǎn)，及防保辦公費(fèi)，汽車燃油費(fèi)用，雪災(zāi)冰凍后房屋重建，舊城房屋改造，村衛(wèi)生室補(bǔ)助，鄉(xiāng)村醫(yī)生培訓(xùn)金費(fèi)費(fèi)用支出等。3、2009年財(cái)政下?lián)苻r(nóng)村衛(wèi)生專項(xiàng)資金485861元，用于2009年防保人員工資待遇，及防保人員的養(yǎng)老醫(yī)療保險(xiǎn)，及防保辦公費(fèi)，汽車燃油費(fèi)用，防保工作會議，鄉(xiāng)村醫(yī)生培訓(xùn)金費(fèi)費(fèi)用支出等。

4、2010年財(cái)政下?lián)苻r(nóng)村衛(wèi)生專項(xiàng)資金XXXX元，用于2010年防保人員工資待遇，及防保人員的養(yǎng)老醫(yī)療保險(xiǎn)，及防保辦公費(fèi)，汽車燃油費(fèi)用，防保工作會議，鄉(xiāng)村醫(yī)生培訓(xùn)金費(fèi)費(fèi)用支出等。

豐樂鎮(zhèn)衛(wèi)生院

二0一0年七月二十七日