第一篇：做好出口退稅工作促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展

做好出口退稅工作促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展

郭虎誠

出口貿(mào)易是國家拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長的“三駕馬車”之一。近年來，我們把貫徹落實(shí)好出口退稅政策，采取一系列積極措施，促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展，抵御金融危機(jī)沖擊，幫助出口企業(yè)緩解困難、度過難關(guān)，有力地促進(jìn)了我市外貿(mào)出口的持續(xù)、快速、健康發(fā)展。

一、轉(zhuǎn)變服務(wù)理念，提升服務(wù)質(zhì)量

經(jīng)濟(jì)是稅收的基礎(chǔ)和源泉。我們自覺將進(jìn)出口稅收管理工作放到經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大環(huán)境去謀劃。為做好對(duì)出口企業(yè)的退稅服務(wù)工作，我們進(jìn)一步明確了以納稅人為中心的理念，提出了突出“三個(gè)到位”要求，即服務(wù)意識(shí)到位、服務(wù)措施到位、服務(wù)質(zhì)量到位，著力解決好企業(yè)在出口退稅方面最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的問題，營造企業(yè)發(fā)展的良好外部環(huán)境。強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，牢固樹立經(jīng)濟(jì)稅源觀念，聯(lián)系國稅部門實(shí)際，優(yōu)化退稅服務(wù)，積極落實(shí)先行先試“34條”，堅(jiān)持執(zhí)法與服務(wù)并重，在執(zhí)法中優(yōu)質(zhì)服務(wù)，在服務(wù)中嚴(yán)格執(zhí)法，為納稅人提供良好的發(fā)展環(huán)境，不折不扣地支持郴州外貿(mào)的發(fā)展。一是積極向上級(jí)爭(zhēng)取退稅指標(biāo)。近年來，我們積極向上爭(zhēng)取退稅指標(biāo)，僅2007年至2009年?duì)幦〉耐硕愔笜?biāo)就達(dá)到9多億元，郴州出口退稅規(guī)模在全省居前3位。二是積極引導(dǎo)企業(yè)加快單證取得的速度，落實(shí)加快出口企業(yè)退稅申報(bào)相關(guān)工作。對(duì)單證收齊率低于全市平均的企業(yè)應(yīng)及時(shí)提醒，提高退稅申報(bào)率。三是堅(jiān)持好重點(diǎn)出口企業(yè)聯(lián)系制度，暢通重點(diǎn)出口企業(yè)與國稅部門聯(lián)系渠道，解決企業(yè)在出口退稅辦理過程中存在的實(shí)際問題，從而有針對(duì)性地改進(jìn)和完善退稅服務(wù)工作，提高退稅服務(wù)質(zhì)量。2009年開展了百名稅干連企業(yè)活動(dòng)，要求每 1

個(gè)基層國稅機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部聯(lián)系100戶企業(yè)，實(shí)行一對(duì)一的幫助企業(yè)，實(shí)實(shí)在在地幫助企業(yè)解決實(shí)際困難。進(jìn)出口稅收管理聯(lián)系郴州永旺包裝材料有限公司，通過深入走訪幫扶，宣傳稅收政策，增強(qiáng)了企業(yè)完成生產(chǎn)和銷售任務(wù)的信心，該企業(yè)全年完成銷售收入4275萬元，實(shí)現(xiàn)利潤總額500萬元，上繳稅收300萬元。這些促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的舉措受到企業(yè)好評(píng)，也得到了市委、市政府領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。四是對(duì)新辦出口企業(yè)到期后及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，及時(shí)憑認(rèn)證信息退稅。五是加強(qiáng)信息反饋。根據(jù)企業(yè)申報(bào)審核情況、分析出口企業(yè)的申報(bào)準(zhǔn)確率、審核通過率、申報(bào)差錯(cuò)率以及其他存在問題，及時(shí)將結(jié)果向出口企業(yè)反饋。六是提高辦事效率。在企業(yè)申報(bào)、單證處理和逾期申請(qǐng)等涉稅事項(xiàng)受理中，做到即事即辦，特事特辦，減少出口退稅企業(yè)的來回奔波。落實(shí)好退稅延期申報(bào)規(guī)定，對(duì)確實(shí)無法在規(guī)定時(shí)限進(jìn)行申報(bào)的，凡符合政策規(guī)定可以延期的，及時(shí)提醒企業(yè)提交延期申報(bào)的申請(qǐng)。受國際金融危機(jī)和國家多次調(diào)整出口退稅率的影響，我市出口退稅企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難，我們從實(shí)際出發(fā)，加快出口退稅的審核辦理工作，打破月底辦理退稅手續(xù)的慣例，審批一個(gè)辦理一個(gè)。如郴州市金貴有色金屬有限公司在區(qū)局完成函調(diào)工作，確認(rèn)可以辦理退稅后，我們當(dāng)即辦理了其遺留的免抵退稅額1017萬元；湖南省永興縣綜合利用電廠有限公司和湖南省創(chuàng)新人造板有限公司兩家外商投資項(xiàng)目購買國產(chǎn)設(shè)備退稅593萬元在取得省局的審批手續(xù)后立即辦理了退稅手續(xù)，使企業(yè)用足現(xiàn)行退稅政策，扎扎實(shí)實(shí)幫助出口退稅企業(yè)解決資金周轉(zhuǎn)困難問題，幫助企業(yè)克服當(dāng)前困難走出困境。

二、落實(shí)退稅政策，發(fā)揮職能作用

一是加強(qiáng)對(duì)出口退稅的預(yù)測(cè)和計(jì)劃安排。根據(jù)外貿(mào)出口增減因素和

出口結(jié)構(gòu)變化因素，我們對(duì)出口退稅計(jì)劃需求進(jìn)行了摸底、分析和測(cè)算，全面掌握出口貨物退稅的實(shí)現(xiàn)情況、可辦理情況、地方財(cái)政負(fù)擔(dān)情況等做到了心中有數(shù)，增強(qiáng)了工作主動(dòng)性。同時(shí)，堅(jiān)持按月對(duì)出口退稅辦理情況進(jìn)行調(diào)度，積極爭(zhēng)取退稅計(jì)劃滿足退稅需求，做到“應(yīng)退盡退”。二是及時(shí)有效地宣傳出口退稅政策，不斷加快出口退稅申報(bào)后的審核速度，提高出口退稅審核審批效率。三是牢牢抓住影響出口退稅進(jìn)度的關(guān)鍵因素，把工作重點(diǎn)放在提高企業(yè)申報(bào)率上，積極幫助企業(yè)協(xié)查有關(guān)電子信息、催收單證，提高單證傳遞回收速度，取得了好的效果。四是落實(shí)郴州市承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移先行先試政策。我們根據(jù)市政府的要求，對(duì)第七條內(nèi)容的相關(guān)政策、機(jī)構(gòu)流程、辦理程序及所需報(bào)送資料等整理印發(fā)了宣傳資料，在各種相關(guān)的會(huì)議上了講解。落實(shí)承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移先行先試政策后，目前有17戶企業(yè)符合出口退稅的基本條件，2009年又新增4戶企業(yè)共辦理了出口退稅額2000多萬元。2007年以來，共為43戶正常申報(bào)的出口退稅企業(yè)審批出口貨物退(免)稅累計(jì)11537萬元,其中免抵稅額14668萬元,退稅額100710萬元。通過國庫辦理免抵退稅額95337萬元，其中免抵額12147 萬元，退稅額83190 萬元。2009年辦理免抵退稅 22316萬元，同比增長 40.48 %。切實(shí)做好防范騙稅工作，為企業(yè)營造公平競(jìng)爭(zhēng)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，始終堅(jiān)持把打擊和防范出口騙稅作為一項(xiàng)重點(diǎn)工作切實(shí)抓緊抓好，從而規(guī)范了市場(chǎng)經(jīng)營秩序，為守法經(jīng)營的出口企業(yè)創(chuàng)造了一個(gè)良好的環(huán)境。

三、加強(qiáng)部門協(xié)調(diào)，營造良好環(huán)境

我們始終把部門協(xié)調(diào)作為出口退稅工作的重要內(nèi)容來抓，與市外經(jīng)

貿(mào)、財(cái)政、金庫、海關(guān)等相關(guān)部門形成了良好的合作關(guān)系，為企業(yè)營造良好的外部環(huán)境。及時(shí)向黨委政府匯報(bào)出口退稅工作情況及存在的問題和建議，爭(zhēng)取政府的理解、支持和重視；加快企業(yè)出口退稅申報(bào)進(jìn)度，將企業(yè)的切身利益維護(hù)好、實(shí)現(xiàn)好。充分運(yùn)用信息技術(shù)，大力開展出口退稅的預(yù)警管理和監(jiān)控評(píng)估，構(gòu)筑防范騙稅的有效屏障。對(duì)出口騙稅問題的企業(yè)，加大處罰力度，嚴(yán)格執(zhí)行法律法規(guī)對(duì)應(yīng)的暫停辦理退稅、停止出口退稅權(quán)等處罰，增強(qiáng)對(duì)騙稅行為的震懾力，以維護(hù)法律的尊嚴(yán)和絕大多數(shù)守法企業(yè)的切身利益。加強(qiáng)出口退稅預(yù)警分析和評(píng)估及單證備案檢查工作，在實(shí)際工作中加強(qiáng)了對(duì)退稅企業(yè)紙質(zhì)資料及邏輯關(guān)系的審核而不是單純地就單審單。如 2007年，在日常審核中，我們發(fā)現(xiàn)湖南金旺實(shí)業(yè)有限公司出口的同一生產(chǎn)工藝生產(chǎn)的同一貨物鉍錠卻申報(bào)了兩種海關(guān)商品代碼，其中一種海關(guān)商品代碼于2006年9月14日已取消了出口退稅，一種海關(guān)商品代碼卻仍可以享受13%的出口退稅。發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)后我們高度重視，我們及時(shí)將情況向局領(lǐng)導(dǎo)及省局進(jìn)出口稅收管理處作了匯報(bào)，征得省局進(jìn)出口稅收管理處同意，暫停了該企業(yè)的出口退稅。由主管稅務(wù)局蘇仙區(qū)國稅局分別向黃埔海關(guān)、蛇口海關(guān)和衡陽海關(guān)郴州監(jiān)管組發(fā)函，但復(fù)函并未明確該企業(yè)出口貨物到底應(yīng)屬哪一種海關(guān)代碼，是否屬于退稅范圍。為此，我們又附上該企業(yè)出口貨物的實(shí)物照片及衡陽海關(guān)郴州監(jiān)管組復(fù)函復(fù)印件向長沙海關(guān)發(fā)函征詢，8月底長沙海關(guān)復(fù)函確認(rèn)該企業(yè)報(bào)關(guān)出口商品“申報(bào)的品名符合《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)出口稅則》81060090的描述?！焙?，經(jīng)征得省局進(jìn)出口稅收管理處及市局領(lǐng)導(dǎo)同意后才恢復(fù)了該企業(yè)的出口退稅。

四、加強(qiáng)征退銜接，增加稅收收入

近年來，國家為限制“兩高一資”等貨物出口，取消了“兩高一資”

等貨物的出口退稅，取消出口退稅的出口貨物視同內(nèi)銷征稅。我們及時(shí)根據(jù)“依法加強(qiáng)征管，做到應(yīng)收盡收”的要求，對(duì)近年的出口應(yīng)征稅貨物報(bào)關(guān)單、代理出口貨物證明和2008年海關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)中涉及我市的出口

應(yīng)征稅貨物數(shù)據(jù)進(jìn)行清分后下發(fā)了各征收管理部門。通過幾個(gè)月的逐條數(shù)據(jù)核查，查補(bǔ)稅款822萬元，加強(qiáng)了稅收管理。同時(shí)，我們又將近年來出口企業(yè)的出口貨物報(bào)關(guān)單電子信息和代理出口證明電子信息讀入出口退稅審核系統(tǒng)，然后清理篩選出了出口不予退稅和未按規(guī)定申報(bào)退稅的出口貨物信息。將全市自2004年1月1日起至2009年3月出口企業(yè)的出口不予退稅出口額、出口未按規(guī)定申報(bào)出口額及代理出口不予退稅出口額等信息及時(shí)傳遞給了各基層征稅部門，由征稅部門核實(shí)后按政策規(guī)定對(duì)其征稅。經(jīng)征稅部門檢查核實(shí)，2004年以來全市補(bǔ)計(jì)提銷項(xiàng)稅額2174萬元有效地堵塞了稅收漏洞，為確保全市系統(tǒng)稅收任務(wù)完成作出了貢獻(xiàn)。

(作者系市局進(jìn)出口稅收管理科科長)

報(bào)：省局有關(guān)處室、市有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)

抄：局領(lǐng)導(dǎo)、局內(nèi)各單位、各有關(guān)部門發(fā)：各縣（市、區(qū)）局

責(zé)任編輯：彭曉華

第二篇：出口退稅助推臨桂外貿(mào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展

出口退稅助推臨桂外貿(mào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展

“今年企業(yè)發(fā)展形勢(shì)很樂觀，訂單源源不斷，主要是國稅局及時(shí)辦理的936萬出口查詢充實(shí)了企業(yè)的資金鏈條，幫助企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立穩(wěn)了腳跟?！迸R桂縣魯山工業(yè)園一家電纜企業(yè)的負(fù)責(zé)人高興地對(duì)筆者說。據(jù)悉，臨桂縣國稅局緊緊把握縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)脈，主動(dòng)融入地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展大局，以專業(yè)的管理和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)加強(qiáng)出口退稅管理，扶持外貿(mào)企業(yè)出口，鼓勵(lì)外來投資，促進(jìn)了全縣出口外貿(mào)企業(yè)發(fā)展壯大，推動(dòng)了縣域經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。1-10月，全縣外貿(mào)企業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入81765萬元，實(shí)現(xiàn)稅收收入1178.52萬元，同比增加410.2萬元，增長37.14%。

今年以來，該局結(jié)合稅收工作實(shí)際，深入到臨桂魯山、秧塘、寶山、太平工業(yè)園區(qū)，重點(diǎn)走訪27戶出口企業(yè)，了解企業(yè)生產(chǎn)和出口狀況，舉辦出口退稅現(xiàn)場(chǎng)輔導(dǎo)課活動(dòng)，有針對(duì)性地及時(shí)向企業(yè)宣傳有關(guān)稅收政策，聽取企業(yè)反映的用工、取料、征地、稅收等實(shí)際困難，積極幫助企業(yè)用足用活出口退稅優(yōu)惠政策，幫助解決企業(yè)辦稅疑難或主動(dòng)聯(lián)系政府部門予以解決，提出合理建議，避免出現(xiàn)不必要的經(jīng)濟(jì)損失，提高了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,增強(qiáng)了企業(yè)發(fā)展的后勁。截至10月底，該局共為符合免抵退稅條件的27戶企業(yè)及時(shí)辦理免抵退稅2724萬元，同比增長45.05%。

第三篇：出口退稅工作規(guī)程

出口退免稅資格認(rèn)定（需調(diào)查核實(shí)事項(xiàng)）

一、政策依據(jù)

《山東省國家稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)<山東省出口退（免）稅崗責(zé)體系及工作流程>的通知》第三章第一條第一項(xiàng)。

《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<出口貨物退（免）稅管理辦法（試行）>的通知》第二章第五條

二、工作流程及工作要求

（一）工作流程：

辦稅廳綜合辦稅崗受理納稅人的申請(qǐng)后，對(duì)納稅人提供的資料初審后在當(dāng)日轉(zhuǎn)調(diào)查核實(shí)崗核實(shí)。調(diào)查核實(shí)崗在4個(gè)工作日內(nèi)對(duì)納稅人進(jìn)行實(shí)地調(diào)查核實(shí)，并出具調(diào)查報(bào)告，連同有關(guān)資料轉(zhuǎn)稅政法規(guī)科。稅政法規(guī)科在2個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審查并報(bào)分管局長審批。批復(fù)后當(dāng)日轉(zhuǎn)綜合辦稅崗發(fā)起CTAIS流程，當(dāng)日連同資料轉(zhuǎn)辦稅廳初審崗發(fā)起電子流程，并及時(shí)通知納稅人領(lǐng)取。

（二）工作要求

1、綜合辦稅崗應(yīng)認(rèn)真審核納稅人報(bào)送的資料是否齊全、項(xiàng)目是否填寫完整。納稅人應(yīng)提交的文書資料有：

（1）《出口貨物退（免）稅認(rèn)定表》(2份)；（2）有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資企業(yè)需提供《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》（原件及復(fù)印件）；無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資企業(yè)需提供與外(工)貿(mào)企業(yè)簽定的《委托代理出口協(xié)議》（原件）；外商投資企業(yè)需提供《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》（原件及復(fù)印件）

（3）主管海關(guān)核發(fā)的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報(bào)關(guān)注冊(cè)登記證書》（原件及復(fù)印件，無進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)不需提供）；

（4）國家工商行政管理部門核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》副本（原件及復(fù)印件）；

（5）主管征稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的《稅務(wù)登記證》副本（原件及復(fù)印件）；

（6）《增值稅一般納稅人資格證書》、《增值稅一般納稅人申請(qǐng)認(rèn)定表》（原件及復(fù)印件,小規(guī)模納稅人不需提供）；

(7)生產(chǎn)廠房屬租賃的應(yīng)提供租賃合同(復(fù)印件)(8)生產(chǎn)廠房自有的提供房產(chǎn)證明(復(fù)印件)(9)《開立銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書》(復(fù)印件)(10)中介機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資報(bào)告（原件及復(fù)印件）綜合辦稅崗于收到出口企業(yè)認(rèn)定申請(qǐng)的當(dāng)時(shí)進(jìn)行審查，如書面資料齊全，填寫準(zhǔn)確，將原件以及出具的《涉稅事項(xiàng)受理回執(zhí)》交出口企業(yè)，填寫《涉稅項(xiàng)目審核審批交接單》與其他資料轉(zhuǎn)調(diào)查核實(shí)崗。

2、調(diào)查核實(shí)崗根據(jù)綜合辦稅崗轉(zhuǎn)來的申請(qǐng)資料，在4個(gè)工作日內(nèi)完成實(shí)地調(diào)查了解工作。實(shí)地調(diào)查結(jié)束后，應(yīng)出具《出口企業(yè)退（免）稅認(rèn)定情況調(diào)查表》，內(nèi)容主要包括：

1、納稅人基本情況。

2、實(shí)地核查情況。

3、調(diào)查意見。調(diào)查核實(shí)崗根據(jù)實(shí)地核查情況出具的《出口企業(yè)退（免）稅認(rèn)定情況調(diào)查表》，經(jīng)科長審核簽字后，與其他資料轉(zhuǎn)稅政法規(guī)科復(fù)審崗。

3、復(fù)審崗收到調(diào)查核實(shí)崗報(bào)送的《出口企業(yè)退（免）稅認(rèn)定情況調(diào)查表》后，對(duì)符合認(rèn)定條件的，確定退稅方法和申報(bào)方式以及管理類別，填寫《涉稅項(xiàng)目審核審批交接單》與已簽署意見的《出口貨物退（免）稅認(rèn)定表》及資料報(bào)審批崗審批。

4、審批崗對(duì)上述各環(huán)節(jié)核實(shí)后的資料進(jìn)行審查，符合政策規(guī)定的簽署審批意見。填寫《涉稅項(xiàng)目審核審批交接單》與有關(guān)資料轉(zhuǎn)辦稅廳綜合辦稅崗。

（三）資料樣表

附件1：萊山區(qū)國家稅務(wù)局涉稅項(xiàng)目審核審批交接單 附件2：煙臺(tái)市萊山區(qū)國家稅務(wù)局涉稅事項(xiàng)受理回執(zhí) 附件3：出口企業(yè)退（免）稅認(rèn)定情況調(diào)查表

附件4：出口貨物退（免）稅認(rèn)定表

三、綜合征管軟件主要操作

由辦稅廳綜合辦稅崗在CTAIS中發(fā)起出口退稅認(rèn)定資格流程。

四、資料歸檔

稅政法規(guī)科負(fù)責(zé)出口退（免）稅資格認(rèn)定資料、退免稅資料的保管，根據(jù)區(qū)局《稅收征管檔案資料管理暫行辦法》規(guī)定定期進(jìn)行檔案歸檔。

五、后續(xù)管理

主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)在出口企業(yè)或其他單位首次申報(bào)出口退（免）稅業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)其已認(rèn)定的企業(yè)類型、退稅方法、審核配置等項(xiàng)目的準(zhǔn)確性進(jìn)行實(shí)地調(diào)查核實(shí)。經(jīng)核實(shí)與原認(rèn)定內(nèi)容不符的，應(yīng)告知出口企業(yè)或其他單位及時(shí)變更，并在出口退稅審核系統(tǒng)中進(jìn)行調(diào)整。

出口退免稅資格變更（受理即辦）

一、政策依據(jù)

《山東省國家稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)<山東省出口退（免）稅崗責(zé)體系及工作流程>的通知》第三章第一條第二項(xiàng)。

《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<出口貨物退（免）稅管理辦法（試行）>的通知》第二章第六條。

二、工作流程及工作要求

（一）工作流程： 辦稅廳綜合辦稅崗受理納稅人的申請(qǐng)后，對(duì)納稅人提供的資料初審后在當(dāng)日轉(zhuǎn)稅政法規(guī)科。稅政法規(guī)科在1個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審查審批，批復(fù)后當(dāng)日轉(zhuǎn)辦稅廳初審崗發(fā)起電子流程。

（二）工作要求：

1、綜合辦稅崗應(yīng)認(rèn)真審核納稅人報(bào)送的資料是否齊全、項(xiàng)目是否填寫完整。納稅人應(yīng)提交的文書資料有：

（1）《出口貨物退（免）稅認(rèn)定變更表》；（2）原《山東省出口貨物退（免）稅認(rèn)定表》；(3)變更后的《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》；外商投資企業(yè)需提供變更后的《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》（原件及復(fù)印件）；

(4)海關(guān)代碼變更的，提供變更后的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報(bào)關(guān)注冊(cè)登記證書》（原件及復(fù)印件）；

(5)變更后的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》副本（原件及復(fù)印件）；（6）變更后的《稅務(wù)登記證》副本（原件及復(fù)印件）；（7）退稅銀行變更的，提供開戶銀行開具的《金融系統(tǒng)開戶申請(qǐng)書》（原件及復(fù)印件）；

（8）出口企業(yè)租賃經(jīng)營地點(diǎn)發(fā)生變更的，提供新的租賃協(xié)議或合同；

（9）出口企業(yè)由小規(guī)模納稅人變更為一般納稅人的,提供《一般納稅人資格證書》（原件及復(fù)印件）。

綜合辦稅崗于受理出口企業(yè)認(rèn)定變更資料的當(dāng)時(shí)進(jìn)行審查，如附列資料齊備、填報(bào)準(zhǔn)確的，在《出口企業(yè)退（免）稅認(rèn)定變更表》簽署意見，并填寫《涉稅事項(xiàng)轉(zhuǎn)辦單》與有關(guān)資料轉(zhuǎn)審批崗。

2、審批崗對(duì)綜合辦稅崗核實(shí)后的資料進(jìn)行審查，符合政策規(guī)定的簽署審批意見。填寫《涉稅事項(xiàng)轉(zhuǎn)辦單》與有關(guān)資料轉(zhuǎn)綜合辦稅崗。

（三）資料樣本：（同稅務(wù)登記變更樣本）

三、資料歸檔

與稅務(wù)登記變更資料一同歸檔

四、后續(xù)管理

變更內(nèi)容涉及企業(yè)類型、退（免）稅計(jì)算方法的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)進(jìn)行實(shí)地核查，并對(duì)出口企業(yè)或其他單位的退（免）稅申報(bào)情況進(jìn)行清算后再辦理相關(guān)變更手續(xù)。

出口退免稅資格注銷（需調(diào)查核實(shí)事項(xiàng)）

一、政策依據(jù) 《山東省國家稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)<山東省出口退（免）稅崗責(zé)體系及工作流程>的通知》第三章第一條第三項(xiàng)。

《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<出口貨物退（免）稅管理辦法（試行）>的通知》第二章第七條。

二、工作流程及工作要求

（一）工作流程：

辦稅廳綜合辦稅崗受理納稅人的申請(qǐng)后，對(duì)納稅人提供的資料初審后在當(dāng)日轉(zhuǎn)調(diào)查核實(shí)崗核實(shí)。調(diào)查核實(shí)崗在4個(gè)工作日內(nèi)對(duì)納稅人進(jìn)行實(shí)地調(diào)查核實(shí)，并出具調(diào)查報(bào)告，連同有關(guān)資料轉(zhuǎn)稅政法規(guī)科。稅政法規(guī)科在2個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審查并報(bào)分管局長審批。批復(fù)后當(dāng)日連同資料轉(zhuǎn)辦稅廳初審崗發(fā)起電子流程。

（二）工作要求：

1、綜合辦稅崗應(yīng)認(rèn)真審核納稅人報(bào)送的資料是否齊全、項(xiàng)目是否填寫完整。納稅人應(yīng)提交的文書資料有：

（1）原《出口企業(yè)退（免）稅認(rèn)定表》；（2）《出口企業(yè)退（免）稅認(rèn)定注銷申請(qǐng)表》；（3）有關(guān)部門注銷的批文（原件及復(fù)印件）。綜合辦稅崗審查后如資料齊全，填寫準(zhǔn)確的，將原件以及出具的《涉稅事項(xiàng)受理回執(zhí)》交企業(yè)，填寫《涉稅事項(xiàng)轉(zhuǎn)辦單》與其他資料轉(zhuǎn)調(diào)查核實(shí)崗。

2、調(diào)查核實(shí)崗到出口企業(yè)經(jīng)營場(chǎng)所進(jìn)行清算，清算的主要內(nèi)容如下：（1）出口退（免）稅款有無應(yīng)退未退、少（多）退稅款問題；

（2）對(duì)企業(yè)未申報(bào)或單證回收不齊等應(yīng)征稅出口貨物有無按規(guī)定進(jìn)行處理；

（3）對(duì)企業(yè)出口退（免）稅情況進(jìn)行分析評(píng)估，確定企業(yè)出口退（免）稅有無異常，是否存在偷騙稅問題。

調(diào)查核實(shí)崗對(duì)有關(guān)清算情況應(yīng)填制《出口企業(yè)退（免）稅認(rèn)定注銷調(diào)查表》（合并到注銷表），對(duì)符合規(guī)定的在《出口企業(yè)退（免）稅認(rèn)定注銷審批表》簽署意見，經(jīng)科長審核簽字后，報(bào)稅政法規(guī)科復(fù)審崗。

3、復(fù)審崗收到調(diào)查核實(shí)崗報(bào)送的《出口企業(yè)退（免）稅認(rèn)定注銷調(diào)查表》和《出口企業(yè)退（免）稅認(rèn)定注銷審批表》后，對(duì)出口企業(yè)少退、未退稅款及未調(diào)庫免抵額填寫《涉稅事項(xiàng)轉(zhuǎn)辦單》轉(zhuǎn)計(jì)征崗辦理退付及免抵調(diào)庫手續(xù)；對(duì)多退應(yīng)補(bǔ)繳的稅款，以及出口貨物未按規(guī)定申報(bào)退稅或單證回收不齊等應(yīng)征稅出口貨物，填寫《涉稅事項(xiàng)轉(zhuǎn)辦單》轉(zhuǎn)稅稅源管理科視同內(nèi)銷貨物予以征稅；對(duì)經(jīng)分析評(píng)估發(fā)現(xiàn)出口企業(yè)涉嫌偷騙稅問題的，填寫《涉稅事項(xiàng)轉(zhuǎn)辦單》轉(zhuǎn)稽查部門進(jìn)一步查處；對(duì)符合注銷條件的，在《出口企業(yè)退（免）稅認(rèn)定注銷審批表》簽署意見，填寫《涉稅事項(xiàng)轉(zhuǎn)辦單》與其他資料轉(zhuǎn)審批崗。計(jì)征崗稅款退付手續(xù)辦理完畢后，將退付情況填寫在《出口企業(yè)退（免）稅認(rèn)定注銷審批表》上并簽署意見。

4、審批崗對(duì)上述各環(huán)節(jié)核實(shí)后的資料進(jìn)行審查，符合 8 政策規(guī)定的在《出口企業(yè)退（免）稅認(rèn)定注銷審批表》上簽署審批意見。填寫《涉稅事項(xiàng)轉(zhuǎn)辦單》與有關(guān)資料轉(zhuǎn)綜合辦稅崗。

（三）資料樣本（同稅務(wù)登記注銷樣本）

三、資料歸檔

與稅務(wù)登記注銷資料一同歸檔。

生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免（抵）退稅申報(bào)

一、政策依據(jù)

《山東省國家稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)<山東省出口退（免）稅崗責(zé)體系及工作流程>的通知》第三章第二條；

《國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退（免）稅管理有關(guān)問題的通知》；

《國家稅務(wù)總局關(guān)于出口船舶、大型成套機(jī)電設(shè)備有關(guān)退（免）稅問題的通知》；

《國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退（免）稅管理有關(guān)問題的補(bǔ)充通知》。

二、工作流程及工作要求

（一）工作流程：

辦稅廳初審崗應(yīng)于每月申報(bào)期內(nèi)對(duì)納稅人資料進(jìn)行初審，并在次日把紙質(zhì)資料傳遞到稅政法規(guī)科復(fù)審崗，復(fù)審崗在20日前完成資料復(fù)審并把審核的免抵、退稅數(shù)上報(bào)市局。

（二）工作要求：

1、辦稅廳初審崗應(yīng)認(rèn)真審核納稅人報(bào)送的資料是否齊全、項(xiàng)目是否填寫完整。納稅人應(yīng)提交的文書資料有：

（1）出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅聯(lián),原件）；（2）出口貨物發(fā)票（退稅聯(lián),原件）；（3）代理出口貨物證明(原件)；(4)口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表》；(5)《出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》；

(6)經(jīng)主管稅務(wù)部門審核簽章的當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表》；

(7)退稅電子申報(bào)軟盤。

(8)有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的還需報(bào)送： ①《進(jìn)料加工登記申報(bào)表》；

②《進(jìn)料加工海關(guān)登記手冊(cè)核銷申請(qǐng)表》； ③《進(jìn)料加工進(jìn)口料件申報(bào)明細(xì)表》； ④《進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明》；

⑤《進(jìn)料加工海關(guān)登記手冊(cè)》（原件及復(fù)印件，在進(jìn)口料件被海關(guān)核銷后報(bào)送）。

(9)生產(chǎn)企業(yè)中標(biāo)銷售的機(jī)電產(chǎn)品還需報(bào)送： ①招標(biāo)單位所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)簽發(fā)《中標(biāo)證明通知書》（原件）；

②由中國招標(biāo)公司或其他國內(nèi)招標(biāo)組織簽發(fā)的中標(biāo)證明（正本）；

③中標(biāo)人與中國招標(biāo)公司或其他招標(biāo)組織簽訂的供貨 10 合同（原件）；

④中標(biāo)人按照標(biāo)書規(guī)定及供貨合同向用戶發(fā)貨所提供的發(fā)貨清單，以及中標(biāo)機(jī)電產(chǎn)品用戶收貨清單（原件）；

⑤分包中標(biāo)項(xiàng)目的企業(yè)除提供上述憑證資料外，還須提供與中標(biāo)人簽署的分包合同（協(xié)議）（原件）。

(10)生產(chǎn)企業(yè)運(yùn)往保稅區(qū)和存入監(jiān)管倉庫貨物出口的還需報(bào)送倉儲(chǔ)企業(yè)提供的倉儲(chǔ)憑證及報(bào)關(guān)離境的備案清單；

(11)生產(chǎn)企業(yè)在國內(nèi)采購并運(yùn)往境外作為國外投資的貨物，出口收匯核銷單可不報(bào)送。但還需報(bào)送：

①商務(wù)部及其授權(quán)單位批準(zhǔn)其在國外投資的文件（影印件）；

②在國外辦理的企業(yè)注冊(cè)登記副本和有關(guān)合同副本。(12)生產(chǎn)企業(yè)援外出口的貨物還需報(bào)送：

①對(duì)商務(wù)部批準(zhǔn)使用援外優(yōu)惠貸款的批文（援外任務(wù)書）復(fù)印件或?qū)ι虅?wù)部批準(zhǔn)使用援外合資合作項(xiàng)目基金的批文（復(fù)印件）；

②與中國進(jìn)出口銀行簽定的“援外優(yōu)惠貸款協(xié)議”復(fù)印件或與對(duì)商務(wù)部的有關(guān)部門簽定的“援外合資合作項(xiàng)目基金借款合同”（復(fù)印件）。

(13)承接對(duì)外修理修配業(yè)務(wù)的企業(yè)，申請(qǐng)辦理修理修配收入的退（免）稅手續(xù)時(shí)，需提供其與外商簽署的修理修配合同及其他規(guī)定的憑證，不再提供出口收匯核銷單（出口退稅專用）；

(14)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求附送的其他資料。

辦稅廳初審崗應(yīng)于受理生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)資料的當(dāng)時(shí)進(jìn)行初審，初審的主要內(nèi)容如下：

1.出口貨物免、抵、退稅申報(bào)資料的內(nèi)容、印章是否齊全、有效；

2.申報(bào)電子數(shù)據(jù)與紙質(zhì)單證有關(guān)內(nèi)容是否一致； 3.出口紙質(zhì)單證是否在規(guī)定的申報(bào)期限內(nèi)；

4.屬進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的，是否已按規(guī)定開具《進(jìn)料加工免稅證明》，是否已按規(guī)定辦理核銷。

綜合辦稅崗審核無誤后，在《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》上簽署審核意見，填寫《涉稅事項(xiàng)轉(zhuǎn)辦單》轉(zhuǎn)復(fù)審崗，同時(shí)將企業(yè)申報(bào)電子信息讀入出口退稅審核系統(tǒng)。

2、復(fù)審崗對(duì)初審崗轉(zhuǎn)來的企業(yè)申報(bào)資料進(jìn)行復(fù)審,復(fù)審包括人工審核和計(jì)算機(jī)審核。

人工審核的主要內(nèi)容如下:（1）資料審核

①退稅單證是否完整、合法、有效；

②表表之間、表帳之間和表證之間的邏輯關(guān)系是否準(zhǔn)確；

③申報(bào)電子數(shù)據(jù)與申報(bào)表、原始單據(jù)的相關(guān)內(nèi)容是否一致。

（2）政策審核

①企業(yè)是否在規(guī)定期限內(nèi)辦理出口貨物退（免）稅認(rèn)定手續(xù)；

②企業(yè)是否已按規(guī)定取得增值稅一般納稅人資格。計(jì)算機(jī)審核的主要內(nèi)容如下:（1）申報(bào)數(shù)據(jù)的規(guī)范性審核 ①申報(bào)數(shù)據(jù)是否唯

一、有效；

②商品代碼是否存在、是否為基本商品；計(jì)量單位是否一致；是否為禁止出口商品、不予退稅商品和免稅商品等；

③出口貨物適用增值稅征、退稅率是否準(zhǔn)確； ④出口報(bào)關(guān)單是否超過90天（以報(bào)關(guān)單上注明的出口日期為準(zhǔn)）的申報(bào)期限、是否已開具過補(bǔ)辦報(bào)關(guān)單證明、出口貨物退運(yùn)是否已辦結(jié)稅務(wù)證明、代理出口貨物是否已開具代理出口貨物證明等。

（2）外部信息審核

①與出口報(bào)關(guān)單電子信息核對(duì)。是否有出口報(bào)關(guān)單電子信息，出口報(bào)關(guān)單電子信息是否已被設(shè)置挑中標(biāo)志，出口貨物申報(bào)的商品代碼與報(bào)關(guān)單電子信息中的商品代碼是否對(duì)應(yīng)，出口貨物申報(bào)的美元離岸價(jià)與報(bào)關(guān)單電子信息中的美元離岸價(jià)的誤差是否在規(guī)定的誤差范圍內(nèi)。

②屬于代理出口的，與代理出口證明電子信息核對(duì)。是否有代出口證明電子信息；代理出口貨物證明信息是否已被設(shè)置挑中標(biāo)志；出口貨物申報(bào)的商品代碼與代理出口證明電子信息中的商品代碼是否對(duì)應(yīng)；出口貨物申報(bào)的美元離岸價(jià)與代理出口證明電子信息中的美元離岸價(jià)的誤差是否在規(guī)定的誤差范圍內(nèi)。

③與出口收匯核銷單電子信息核對(duì)。是否有出口收匯核 13 銷單電子信息；出口收匯核銷單電子信息是否已被設(shè)置挑中標(biāo)志。

（3）綜合審核

審核免、抵、退稅額的計(jì)算是否準(zhǔn)確，納稅申報(bào)數(shù)據(jù)與匯總申報(bào)數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系是否準(zhǔn)確等。

復(fù)審崗?fù)ㄟ^人工審核和計(jì)算機(jī)審核后，在《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》上簽署審核意見，填寫《涉稅事項(xiàng)轉(zhuǎn)辦單》與有關(guān)資料報(bào)審批崗。

3、審批崗依據(jù)初審、復(fù)審審核結(jié)果，在《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》上簽署審批意見。

三、資料歸檔

稅政法規(guī)科負(fù)責(zé)出口退（免）稅資料的保管，根據(jù)區(qū)局《稅收征管檔案資料管理暫行辦法》規(guī)定定期進(jìn)行檔案歸檔。

出口退（免）稅其他證明

一、政策依據(jù)

《山東省國家稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)<山東省出口退（免）稅崗責(zé)體系及工作流程>的通知》第三章第六條

《國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退（免）稅若干問題的通知》

二、工作流程及工作要求

（一）工作流程：

辦稅廳初審崗對(duì)企業(yè)報(bào)送資料進(jìn)行初審，并將企業(yè)報(bào)送的電子數(shù)據(jù)導(dǎo)入出口退(免)稅審核系統(tǒng)，核對(duì)無誤后同紙質(zhì)資料轉(zhuǎn)復(fù)審崗，復(fù)審崗審核后經(jīng)分管局長審批后轉(zhuǎn)初審崗出具相關(guān)證明。

（二）工作要求：

1、辦稅廳初審崗應(yīng)認(rèn)真審核納稅人報(bào)送的資料是否齊全、項(xiàng)目是否填寫完整。納稅人應(yīng)提交的文書資料有：

（1）補(bǔ)辦出口貨物報(bào)關(guān)單證明

① 出口退(免)稅申報(bào)系統(tǒng)生成的《關(guān)于申請(qǐng)出具〈補(bǔ)辦出口貨物報(bào)關(guān)單證明〉的報(bào)告》及電子數(shù)據(jù)；

②出口貨物報(bào)關(guān)單（其他未丟失的聯(lián)次）； ③出口發(fā)票；

④稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。（2）代理出口貨物證明

①出口退(免)稅申報(bào)系統(tǒng)生成的《關(guān)于申請(qǐng)出具〈代理出口證明〉的報(bào)告》及電子數(shù)據(jù)；

②受托方主管退稅部門已加蓋“已辦代理出口貨物證明”戳記的出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用）及復(fù)印件;③代理出口協(xié)議副本及復(fù)印件;④委托方稅務(wù)登記證(副本)和《出口貨物退(免)稅認(rèn)定表》及復(fù)印件;⑤稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。（3）代理出口未退稅證明 ①出口退(免)稅申報(bào)系統(tǒng)生成的《關(guān)于申請(qǐng)出具〈代理出口未退稅證明〉的報(bào)告》及電子數(shù)據(jù)；

②受托方主管退稅部門已加蓋“已辦代理出口貨物證明”戳記的出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用）；

③代理出口協(xié)議（合同）副本及復(fù)印件；

④稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。（4）補(bǔ)辦代理出口證明

①出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用）原件及復(fù)印件； ②出口收匯核銷單（出口退稅專用）原件及復(fù)印件（協(xié)議規(guī)定由委托方收匯的除外）；

③代理出口協(xié)議（合同）副本原件及復(fù)印件；

④出口銷售發(fā)票原件及復(fù)印件或出口銷售明細(xì)賬； ⑤委托企業(yè)主管退稅機(jī)關(guān)出具的《代理出口未退稅證明》。

（5）出口貨物退運(yùn)已補(bǔ)稅證明或出口貨物退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明

①出口退(免)稅申報(bào)系統(tǒng)生成的企業(yè)申請(qǐng)報(bào)告及電子數(shù)據(jù)；

②出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅聯(lián)）； ③出口發(fā)票；

④稅收通用繳款書（出口貨物需補(bǔ)稅的企業(yè)提供）； ⑤稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。（6）外（工）貿(mào)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易證明

①出口退(免)稅申報(bào)系統(tǒng)生成的《進(jìn)料加工貿(mào)易免稅申 16 請(qǐng)表》及電子數(shù)據(jù)；

②海關(guān)進(jìn)料加工手冊(cè)及進(jìn)料登記部分復(fù)印件； ③進(jìn)口料件及出口貨物報(bào)關(guān)單；

④銷售進(jìn)口料件增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)及復(fù)印件； ⑤海關(guān)代征進(jìn)口料件增值稅完稅憑證原件及復(fù)印件；（7）出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明 ①企業(yè)辦理證明申請(qǐng)；

②銷售貨物的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)； ③稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。

初審崗受理出口企業(yè)辦理各項(xiàng)出口貨物退（免）稅證明的申請(qǐng)，并按規(guī)定對(duì)報(bào)送資料進(jìn)行初審。經(jīng)審核符合規(guī)定的，將企業(yè)報(bào)送的電子數(shù)據(jù)導(dǎo)入出口退(免)稅審核系統(tǒng)進(jìn)行相關(guān)電子信息核對(duì)，核對(duì)無誤的轉(zhuǎn)復(fù)審崗；經(jīng)審核有問題的，區(qū)別情況退回出口企業(yè)更正重報(bào)或不予辦理。

2、復(fù)審崗對(duì)綜合辦稅崗轉(zhuǎn)來的企業(yè)申報(bào)資料進(jìn)行復(fù)審。符合規(guī)定的，簽署意見轉(zhuǎn)審批崗；不符合規(guī)定的，區(qū)別情況轉(zhuǎn)綜合辦稅崗?fù)嘶爻隹谄髽I(yè)更正重報(bào)或不予辦理。復(fù)審的主要內(nèi)容如下：

（1）申請(qǐng)資料是否齊全、合法、有效，資料之間的邏輯關(guān)系是否準(zhǔn)確；

（2）涉及補(bǔ)稅的，是否已按規(guī)定處理；（3）相關(guān)單證的電子信息是否相符。

3、審批崗接到復(fù)審崗轉(zhuǎn)來的證明申請(qǐng)資料進(jìn)行審批，簽署審批意見。有問題的轉(zhuǎn)調(diào)查核實(shí)崗落實(shí)，符合規(guī)定的轉(zhuǎn) 17 初審崗出具證明。不符合規(guī)定的，區(qū)別情況填寫轉(zhuǎn)初審崗?fù)嘶仄髽I(yè)更正重報(bào)或不予辦理。

4、初審崗收到審批資料后，按規(guī)定格式出具相關(guān)證明文書。

三、資料歸檔

稅政法規(guī)科負(fù)責(zé)出口退（免）稅資料的保管，根據(jù)區(qū)局《稅收征管檔案資料管理暫行辦法》規(guī)定定期進(jìn)行檔案歸檔。

第四篇：依法行政促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展

在當(dāng)前全面建設(shè)小康社會(huì)，開創(chuàng)中國特色社會(huì)主義事業(yè)新局面的歷史新時(shí)期，工商行政管理機(jī)關(guān)堅(jiān)定不移地推進(jìn)依法行政，對(duì)于促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮著重要的作用。整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序是建立和完善公平競(jìng)爭(zhēng)、規(guī)范有序的市場(chǎng)體系，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)快速健康發(fā)展?！罢D是手段，發(fā)展是目的”。為經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，不等于不要執(zhí)法或淡化執(zhí)法。在做好市場(chǎng)監(jiān)管、行政執(zhí)法工作的同時(shí)，只有積極為各類市場(chǎng)主體排憂解難，才能實(shí)現(xiàn)工商行政管理的職能到位。因此，筆者就依法行政是促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的積極因素作初步探討。

一、依法行政職能，挖掘出促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展活力源泉。社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，社會(huì)主義法制是建立和發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的有力保障。工商行政管理機(jī)關(guān)依據(jù)法律法規(guī)，打擊各種經(jīng)濟(jì)違法違章行為，維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，就是支持和服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際體現(xiàn)。在我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)還不完善的階段，一些人片面認(rèn)為，依法行政不利于地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。其表現(xiàn)形式：一是少數(shù)管理者認(rèn)為依法行政不利于搞活經(jīng)濟(jì)，限制了地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展；二是某些經(jīng)營者打著搞活經(jīng)濟(jì)的旗號(hào)，生產(chǎn)經(jīng)營中從事違法活動(dòng)，交少量的稅收，而損害政府、人民的更大利益；三是一些人打著發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)的幌子，在工商機(jī)關(guān)查處的一些本來事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿的案件中說情干擾，褻瀆國家法律的威嚴(yán)，擾亂社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，敗壞社會(huì)風(fēng)氣。造成以上因素的根源就在一個(gè)“利”字上，第一種是政府得到的眼前小利，第二種是違法經(jīng)營者得到的非法私利，第三種是別有用心者得到的腐敗權(quán)利。隨著我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，人們愈來愈認(rèn)識(shí)到依法行政的重要性，工商機(jī)關(guān)在工作實(shí)踐中的依法行政，不但有利于本地區(qū)經(jīng)濟(jì)健康、持續(xù)、快速發(fā)展，同時(shí)，通過依法行政手段為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展不斷添磚加瓦。南京湖南路一條街的發(fā)展，就是一個(gè)最典型例子。原來的湖南路，只依托周邊

一、兩家大商場(chǎng)和雙休日的夜市經(jīng)濟(jì)艱難發(fā)展，但地方工商機(jī)關(guān)按照國家百城萬店無假貨活動(dòng)的要求，堅(jiān)決查處該地區(qū)經(jīng)營者違法違章行為，對(duì)擾亂地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的經(jīng)營者，當(dāng)?shù)卣灰±?，支持工商機(jī)關(guān)依法行政，短短幾年間，湖南路在全市、全省乃至全國都有重要影響，如今的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度成倍增長。工商機(jī)關(guān)是經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士，而工商機(jī)關(guān)在履行職能的過程中依法行政，更是挖掘促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的活力源泉。工商機(jī)關(guān)在依法行政過程中，通過行政許可、行政收費(fèi)、行政執(zhí)法等依法行政工作，把好市場(chǎng)主體準(zhǔn)入、維護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益、打擊各種經(jīng)濟(jì)違法行為，使地方經(jīng)濟(jì)在經(jīng)營者公平競(jìng)爭(zhēng)、人民經(jīng)濟(jì)生活保障有力、違法違章者無處藏身的良好狀態(tài)下發(fā)展。

二、依法行政方式，體現(xiàn)出促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展良好態(tài)勢(shì)李嵐清同志在整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的大會(huì)上曾經(jīng)指出：“我們不能為整頓而整頓，為治理而治理……要把整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序作為一個(gè)依法辦事、嚴(yán)格執(zhí)法的過程，做到在規(guī)范中整頓，在整頓中規(guī)范，通過整頓和規(guī)范使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序達(dá)到根本好轉(zhuǎn)，為經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境……”因此，我們?cè)谝婪ㄐ姓?，就不能?duì)違法當(dāng)事人簡單處罰了事，而必須認(rèn)真分析產(chǎn)生現(xiàn)象的原因，引導(dǎo)經(jīng)營者提高認(rèn)識(shí)、轉(zhuǎn)變思想、樹立法制觀念，首先，依法行政必須通過與宣傳法規(guī)相結(jié)合，增強(qiáng)發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)的法制觀念。在大量的行政執(zhí)法過程中，固然有知法犯法、為謀取個(gè)人私利而不顧國家和人民利益的以身試法者；但同時(shí)也有很大一部分違法是屬于對(duì)法律法規(guī)不了解。例如不按法規(guī)設(shè)置戶外廣告、擅自變更經(jīng)營地點(diǎn)等，就屬于后一種情況。這就需要我們工商機(jī)關(guān)在依法行政中加強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，努力將行政執(zhí)法和宣傳法律法規(guī)結(jié)合起來，把服務(wù)融入依法行政之中。使經(jīng)營者真正的感受到投資的這方熱土的執(zhí)法機(jī)關(guān)不是只罰款了事，而是把宣傳法律法規(guī)作為促進(jìn)發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)的一項(xiàng)政治任務(wù)來做，使工商依法行政方式更有利于地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。其次，在依法行政上，用法律手段對(duì)違法違章經(jīng)營的當(dāng)事人制裁，工商機(jī)關(guān)執(zhí)法的目的并不如此。其真正目的在于維護(hù)公平、公正的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，保證國民經(jīng)濟(jì)和地方經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。工商機(jī)關(guān)依法行政方式，體現(xiàn)出促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的良好態(tài)勢(shì)，就是為了使經(jīng)營者有規(guī)可依，有章可循。工商機(jī)關(guān)正在推行的市場(chǎng)預(yù)警警示、注冊(cè)資本分期到位、五嚴(yán)十寬等制度依法行政的方式，都是工商機(jī)關(guān)依法行政，正確處理依法行政與促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的辯證關(guān)系在方式上的體現(xiàn)。

三、依法行政手段，成為了促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展堅(jiān)強(qiáng)武器。在工商日常依法行政中，需要認(rèn)真地考慮利用自身的職能手段，在經(jīng)營范圍上如何拓寬登記領(lǐng)域，延伸對(duì)企業(yè)的服務(wù)；在前置審批上，如何取消不合理手續(xù)，創(chuàng)造寬松的企業(yè)注冊(cè)環(huán)境；在辦照時(shí)限上，如何提高工作效率，提高服務(wù)水平；在商標(biāo)、廣告、合同等各項(xiàng)工作上，如何探索主動(dòng)服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)的新途徑。在行政執(zhí)法領(lǐng)域，樹立以德行政理念，克服“一查、二罰、三吊銷”等粗暴管理、生硬執(zhí)法的現(xiàn)象。通過法律法規(guī)賦予工商機(jī)關(guān)的職能，服從和服務(wù)于地方經(jīng)濟(jì)，掃除阻礙地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的障礙，依法打擊假冒偽

第五篇：IPO促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展

新江陰的幸福時(shí)代：上市公司助推地方經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展

http://004km.cn

時(shí)間：2011年04月27日

來源：

----云南證監(jiān)局?jǐn)y手昆明市工信委、市金融辦開展擬上市企業(yè)調(diào)研

4月20日至21日，云南局范輝局長率隊(duì)，攜手昆明市工信委、市金融辦對(duì)滇虹藥業(yè)等十戶昆明擬上市企業(yè)開展上市調(diào)研工作。調(diào)研工作通過宣講法律法規(guī)，傳遞監(jiān)管原則和理念，“一司一策”

摸情況、找問題、提建議，本次調(diào)研活動(dòng)對(duì)推進(jìn)昆明優(yōu)質(zhì)企業(yè)加快上市步伐，起到了積極的作用。

調(diào)研組詳細(xì)聽取了十戶企業(yè)主要負(fù)責(zé)人及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)對(duì)公司歷史沿革、經(jīng)營情況和上市計(jì)劃等方面的匯報(bào)，并實(shí)地考察了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營場(chǎng)所。調(diào)研組對(duì)企業(yè)提出的涉及發(fā)行上市方面的法律

法規(guī)及政策問題進(jìn)行了解答，對(duì)企業(yè)在上市過程中面臨的各種困難和顧慮進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)研究，調(diào)研組還針對(duì)各企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和行業(yè)特點(diǎn)進(jìn)行了診斷。

范輝局長在調(diào)研過程中就推進(jìn)昆明優(yōu)質(zhì)企業(yè)加快上市步伐提了三點(diǎn)要求： 一是擬上市企業(yè)要知法守法，切不可舍本求末。企業(yè)申請(qǐng)上市要解決“能不能”和“為什么”上市的問題，擬上市企業(yè)應(yīng)正確處理好“上市”與“發(fā)展”、“規(guī)范”與“開拓”的關(guān)系，借助

資本市場(chǎng)謀求企業(yè)更大發(fā)展，實(shí)現(xiàn)“借助上市”而不是“為上市”的百年企業(yè)發(fā)展大計(jì)。應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇時(shí)機(jī)和市場(chǎng)申請(qǐng)上市，切不可追求短期效應(yīng)而“闖關(guān)”上市。

二是中介機(jī)構(gòu)要勤勉盡責(zé)，切實(shí)履行好法定職責(zé)。中介機(jī)構(gòu)所開展的業(yè)務(wù)是證監(jiān)會(huì)、公眾投資者賦予的法定業(yè)務(wù)，與資本市場(chǎng)發(fā)展唇齒相連、榮辱與共，必須堅(jiān)持職業(yè)操守，勤勉盡責(zé)，實(shí)事

求是，努力使企業(yè)存在的問題在法律、法規(guī)的框架內(nèi)協(xié)助解決；同時(shí)，中介機(jī)構(gòu)要主動(dòng)挖掘優(yōu)質(zhì)企業(yè)，將質(zhì)地優(yōu)良、運(yùn)作規(guī)范的企業(yè)引入上市軌道，為資本市場(chǎng)注入新鮮血液。三是地方政府要加強(qiáng)對(duì)擬上市企業(yè)的扶持，為企業(yè)上市保駕護(hù)航。證監(jiān)會(huì)對(duì)企業(yè)申請(qǐng)上市的程序和決策都是公開透明的，并且支持和鼓勵(lì)優(yōu)質(zhì)企業(yè)進(jìn)入資本市場(chǎng)發(fā)展。我們將和地方政府一道，充分利用昆明市已建立的企業(yè)上市綠色通道和政策資金支持，積極協(xié)調(diào)解決企業(yè)上市過程中存在的問題，引導(dǎo)企業(yè)加快推進(jìn)上市步伐，全面形成昆明上市企業(yè)培育一批、儲(chǔ)備一批、推動(dòng)一

批的良好局面，為云南資本市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展增添活力。

四川省“借力”上市公司帶動(dòng)地方產(chǎn)業(yè)發(fā)展

來源： 全景網(wǎng)

發(fā)布時(shí)間： 2011年01月21日 14:26 作者： 余武俊

全景網(wǎng)1月21日訊

資本市場(chǎng)二十年來，四川省總計(jì)實(shí)現(xiàn)融資1185.12億元，為四川企業(yè)提供了源源不斷的資金支持，培育造就了東方電氣、五糧液、新希望等一批在全國有影響

力的行業(yè)龍頭企業(yè)，帶動(dòng)了地方和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。多層次資本市場(chǎng)在促進(jìn)四川地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展中究竟如何發(fā)揮作用？近日全景網(wǎng)實(shí)地采訪了四川省證監(jiān)局、金融辦等相關(guān)部門和上市公司，探詢

其中的奧秘。

資本市場(chǎng)為四川培育造就了一批行業(yè)龍頭企業(yè)

四川資本市場(chǎng)起步早、發(fā)展快，在上市公司、證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)、投資者數(shù)量、市場(chǎng)活躍程度等諸多方面均領(lǐng)跑中西部，位居全國前列。數(shù)據(jù)顯示，截至2010年年末，四川有上市公司90

家（A股上市公司83家、境外上市公司9家），A股上市公司數(shù)居全國第七，中西部第一。二十年來，四川資本市場(chǎng)總計(jì)實(shí)現(xiàn)融資1185.12億元，為企業(yè)提供了源源不斷的資金支持，培育造就了

東方電氣、五糧液、新希望等一批在全國有影響力的行業(yè)龍頭企業(yè)，帶動(dòng)了地方和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

隨著我國資本市場(chǎng)不斷發(fā)展規(guī)范，資本市場(chǎng)基礎(chǔ)性資源配置功能日益顯現(xiàn)，發(fā)展直接融資已經(jīng)成為大國崛起的重要戰(zhàn)略。在這一背景下，四川省抓住了近年來資本市場(chǎng)快速發(fā)展機(jī)遇，推

動(dòng)企業(yè)上市和直接融資，實(shí)現(xiàn)了四川資本市場(chǎng)超常規(guī)、跨越性發(fā)展，資本市場(chǎng)服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的廣度和深度加大，作用明顯。特別是2008年以來，四川資本市場(chǎng)經(jīng)受住了5.12特大地震和國

際金融危機(jī)的雙重考驗(yàn)，發(fā)展創(chuàng)歷史最好水平，為四川經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展提供了強(qiáng)有力的支撐。

資本市場(chǎng)發(fā)展也激活對(duì)了民間投資和拉動(dòng)了間接融資。四川證監(jiān)局有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，“首先是小企業(yè)上市獲得的快速發(fā)展所顯示的示范效應(yīng)，極大的促進(jìn)了未上市企業(yè)的上市積極性。除

民營中小企業(yè)外，一批省屬國有大企業(yè)也在積極籌劃改制上市前的準(zhǔn)備。其次，資本市場(chǎng)發(fā)展還吸引了創(chuàng)業(yè)資本和風(fēng)險(xiǎn)投資基金等多種民間資金紛紛進(jìn)入四川，尋找和培育項(xiàng)目。同時(shí)，由于

上市公司和擬上市公司質(zhì)量普遍高于一般企業(yè)，銀行普遍對(duì)其加大貸款和授信額度，各種金融工具相互支撐和支持的疊加效應(yīng)開始顯現(xiàn)。”

資本市場(chǎng)對(duì)地方經(jīng)濟(jì)引領(lǐng)作用進(jìn)一步凸顯

四川上市公司為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了重要貢獻(xiàn)。數(shù)據(jù)顯示，近三年，四川上市公司累計(jì)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入6354.07億元，實(shí)現(xiàn)凈利潤349.52億元，分別占四川1.3萬家規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)三年累

計(jì)營業(yè)總收入的15.33%和累計(jì)總利潤的15.40%。

在采訪中，遂寧市委書記崔保華表示，該市7家上市公司盈利水平普遍較高，為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展做出了很大貢獻(xiàn)。其中，四川美豐從1997年上市至2009年末，累計(jì)創(chuàng)造利潤21.34億元，納稅

3.65億元，分紅6.75億元。沱牌曲酒2009年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入7.23億元，凈利潤5379萬元，利稅2.26億元，生產(chǎn)能力列全國同行業(yè)第14位。在紡織行業(yè)不景氣的情況下，華潤錦華規(guī)范改制上市以

來始終保持著盈利能力，發(fā)展為遂寧市納稅大戶。華紡銀華上市以來創(chuàng)利潤總額5589萬元，稅收貢獻(xiàn)總額1.71億元。

圖為遂寧市委書記崔保華接受全景網(wǎng)采訪

四川省上市公司在數(shù)量增長的同時(shí)，帶來了結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。目前，上市公司已基本覆蓋了四川重點(diǎn)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，既有東方電氣、五糧液、攀鋼鋼釩等主板龍頭企業(yè)，也有科倫藥業(yè)、川大智勝、吉峰農(nóng)機(jī)等創(chuàng)新能力強(qiáng)、成長性好的中小板、創(chuàng)業(yè)板企業(yè)；特別是一批高新企業(yè)上市，有效引導(dǎo)了各類要素和資源向戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)流動(dòng)。

上市公司既有自我發(fā)展，又回報(bào)社會(huì)，汶川特大地震、玉樹大地震、舟曲山洪泥石流等自然災(zāi)害發(fā)生后，四川各上市公司都踴躍捐款捐物，其中沱牌舍得酒業(yè)公司向玉樹地震災(zāi)區(qū)捐贈(zèng)了

1000萬元愛心善款。

“借力”上市公司帶動(dòng)地方產(chǎn)業(yè)發(fā)展

通過四川的實(shí)地采訪，記者發(fā)現(xiàn)把實(shí)體經(jīng)濟(jì)與資本市場(chǎng)有機(jī)結(jié)合，依托上市骨干企業(yè)，帶動(dòng)地方產(chǎn)業(yè)發(fā)展，已成為四川地方區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一條“大道”。

四川省黃小祥副省長表示，資本市場(chǎng)的功能逐步得到全面顯現(xiàn)，在四川省經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用日益重要。近幾年，四川省利用資本市場(chǎng)這個(gè)平臺(tái)，做大做強(qiáng)了一批行業(yè)龍頭企業(yè)，促進(jìn)了產(chǎn)

業(yè)集中，培育了優(yōu)化產(chǎn)業(yè)集群，優(yōu)化了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。此外，四川省有創(chuàng)業(yè)板上市公司6家，排名全國第6位，這使得大量新興產(chǎn)業(yè)和高科技創(chuàng)新性企業(yè)受到風(fēng)險(xiǎn)資本和社會(huì)資本的青睞，促進(jìn)了四

川省新材料、新能源、電子信息、生物制藥和節(jié)能環(huán)保等新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，也促進(jìn)了高新科技園區(qū)的發(fā)展。

遂寧市射洪縣就利用上市公司的優(yōu)勢(shì)建立了四大工業(yè)園區(qū)。射洪縣副縣長丁文藝表示，“射洪縣選擇了走實(shí)體經(jīng)濟(jì)與資本市場(chǎng)有機(jī)結(jié)合的道路，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。以沱牌曲酒為例，在

七十年代末八十年代初還只能算是一個(gè)”小作坊“，后來通過培育上市做大做強(qiáng)，上市后企業(yè)本身有了巨大發(fā)展，后來我們依托沱牌組建了沱牌工業(yè)城，現(xiàn)在沱牌工業(yè)城已有20多戶規(guī)模以上企

業(yè)，產(chǎn)業(yè)鏈延長形成產(chǎn)業(yè)集群，而沱牌工業(yè)城年產(chǎn)值也達(dá)到了65億。此外，我們還依托美豐股份公司，組建了美豐集團(tuán)和美豐工業(yè)園，目前美豐工業(yè)園規(guī)模以上企業(yè)達(dá)50多家，產(chǎn)值可達(dá)80多

億?！币劳猩鲜泄歉善髽I(yè)，帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，使得地方經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)快速增長，對(duì)地方稅收、就業(yè)等方面都起到了很大作用。

多層次資本市場(chǎng)建設(shè)的加快推進(jìn)，也為四川企業(yè)利用資本市場(chǎng)開辟了廣闊空間。四川省金融辦主任陳躍軍表示，四川產(chǎn)業(yè)門類齊全，工業(yè)園區(qū)發(fā)展迅猛，擁有成都高新區(qū)和綿陽科技城園

區(qū)兩個(gè)國家級(jí)高新科技園區(qū)，園內(nèi)中小企業(yè)、高新企業(yè)眾多，利用主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板等多層次資本市場(chǎng)的潛力很大。未來，隨著統(tǒng)一監(jiān)管的場(chǎng)外交易市場(chǎng)建設(shè)步伐加快，四川企業(yè)利用資

本市場(chǎng)發(fā)展壯大必將邁上一個(gè)新的平臺(tái)。

發(fā)展多層次資本市場(chǎng) 助推福建經(jīng)濟(jì)發(fā)展

2010年12月21日 04:05 來源： 證券時(shí)報(bào) 【字體：大 中 小】 網(wǎng)友評(píng)論

福建股票認(rèn)購申請(qǐng)表和最早獲批公開發(fā)行的福耀玻璃（600660）股票，已成為福建資本市場(chǎng)探索與起步階段的見證。

福建證監(jiān)局局長陳小澎近日在接受證券時(shí)報(bào)記者專訪時(shí)表示，20年來福建資本市場(chǎng)走過了一段相當(dāng)不平凡的發(fā)展歷程，大體上經(jīng)歷了探索與起步（1984－1993年）、初步發(fā)展（1994－ 2002年）、風(fēng)險(xiǎn)處置與規(guī)范發(fā)展并存（2003－2007年）、規(guī)范與快速發(fā)展（2007年至今）四個(gè)階段。在前幾年的各項(xiàng)歷史遺留風(fēng)險(xiǎn)妥善化解后，如今的福建資本市場(chǎng)正迎來跨越式發(fā)展的歷史

新機(jī)遇。

促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展

證券時(shí)報(bào)記者：福建資本市場(chǎng)的蓬勃發(fā)展，對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)起到了哪些帶動(dòng)作用？

陳小澎：轄區(qū)資本市場(chǎng)對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著越來越重要的推動(dòng)和帶動(dòng)作用。首先是為地方經(jīng)濟(jì)特別是重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)提供強(qiáng)有力資金支持。截至今年12月初，轄區(qū)48家上市公司通過境內(nèi)資

本市場(chǎng)IPO融資超過550億元，2006年以來再融資超過1000億元。資本市場(chǎng)的融資功能為福建優(yōu)質(zhì)企業(yè)特別是上市公司的發(fā)展壯大提供了強(qiáng)有力的支持，也為福建經(jīng)濟(jì)跨越發(fā)展作出重要貢獻(xiàn)；

其次，直接帶動(dòng)了地方經(jīng)濟(jì)快速增長。經(jīng)過多年發(fā)展，轄區(qū)上市公司整體實(shí)力有了顯著提高，有效帶動(dòng)了相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。截至去年底，轄區(qū)39家上市公司總市值5156.06億元，同比增長

151.82%；資產(chǎn)總計(jì)14，888.28億元，同比增長29.71%。2009年，轄區(qū)上市公司平均每股收益、凈資產(chǎn)收益率分別達(dá)0.59元和17.02%，是全國平均水平的1.44倍和1.36倍。此外，福建資本市場(chǎng) 的蓬勃發(fā)展在優(yōu)化地方資源配置、提升產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力、增加地方財(cái)政稅收、提供社會(huì)就業(yè)等方面也起到了積極的作用。

服務(wù)“晉江突破”戰(zhàn)略

證券時(shí)報(bào)記者：“晉江（重點(diǎn)）突破”戰(zhàn)略是福建證監(jiān)局近年來工作的重要部分，請(qǐng)介紹一下這方面的情況。

陳小澎：晉江是中國民營經(jīng)濟(jì)最為發(fā)達(dá)的縣級(jí)市之一，但2004年時(shí)，晉江企業(yè)利用資本市場(chǎng)的發(fā)展情況卻明顯滯后。當(dāng)年全市銷售收入超億元的企業(yè)近200家，卻只有2家企業(yè)在境內(nèi)上市，1家企業(yè)在境外上市。

2004年，福建證監(jiān)局提出優(yōu)化轄區(qū)資本市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的基本對(duì)策：優(yōu)化存量和擴(kuò)張?jiān)隽坎⑴e。針對(duì)增量擴(kuò)張，確定了“晉江（重點(diǎn)）突破”戰(zhàn)略，旨在以晉江乃至泉州等民營經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的地

區(qū)，作為推動(dòng)轄區(qū)資本市場(chǎng)發(fā)展的基礎(chǔ)和重點(diǎn)，加大優(yōu)質(zhì)上市后備資源的培育力度，進(jìn)而對(duì)其他地區(qū)形成較強(qiáng)的示范效應(yīng)，帶動(dòng)更多質(zhì)量較好的公司上市。

2006年IPO開閘后，福建證監(jiān)局成立了“推進(jìn)上市工作組”，專司上市后備企業(yè)培育服務(wù)工作，加快實(shí)施“晉江（重點(diǎn)）突破”戰(zhàn)略：一是實(shí)地走訪調(diào)研，挖掘上市后備資源。2007年以來，聯(lián)合有關(guān)部門大范圍實(shí)地走訪，建立了“上市后備資源信息庫”和分梯次的推進(jìn)格局；二是加強(qiáng)“雙補(bǔ)”，規(guī)范企業(yè)上市行為。在走訪和服務(wù)企業(yè)過程中，注重宣導(dǎo)理性上市理念，引導(dǎo)企

業(yè)做好“補(bǔ)條件”和“補(bǔ)基礎(chǔ)”的工作，做實(shí)規(guī)范整頓工作；三是加強(qiáng)培訓(xùn)服務(wù)。4年來，聯(lián)合有關(guān)部門累計(jì)組織召開全省或區(qū)域性企業(yè)改制上市培訓(xùn)班16場(chǎng)次、專題會(huì)議36場(chǎng)次，累計(jì)有4000

余人參訓(xùn)，迅速提高了企業(yè)上市工作能力；四是發(fā)揮合力，建立良好的協(xié)作機(jī)制。與有關(guān)各方在信息共享、聯(lián)合走訪、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等方面開展全面合作，建立了共同推進(jìn)上市的合作機(jī)制；五是

積極爭(zhēng)取證監(jiān)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)和證券交易所的支持。

通過持續(xù)6年的不懈努力，“晉江（重點(diǎn)）突破”戰(zhàn)略已經(jīng)取得明顯成效。2006年以來，轄區(qū)共有52家企業(yè)向證監(jiān)局提出輔導(dǎo)備案申請(qǐng)，31家企業(yè)向證監(jiān)會(huì)上報(bào)IPO申請(qǐng)，23家企業(yè)通過了

證監(jiān)會(huì)發(fā)行審核，21家企業(yè)已發(fā)行上市；轄區(qū)新增境內(nèi)外上市公司超過80家，公司首發(fā)上市融資連同存量上市公司的再融資和債券類融資，累計(jì)實(shí)現(xiàn)直接融資超過1750億元，為海西建設(shè)提供

了重要資金支持。截至2010年11月，晉江市共有30家境內(nèi)外上市公司、76家上市后備企業(yè)，“資本晉江”雛形初現(xiàn)，對(duì)全省其他地區(qū)利用資本市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展形成了良好示范效應(yīng)。

樹立福建板塊良好形象

證券時(shí)報(bào)記者：福建證監(jiān)局近年來持續(xù)督促企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任，具體做了哪些工作，取得了哪些成效？

陳小澎：上市公司創(chuàng)造財(cái)富的資源取之于社會(huì)，也理應(yīng)將發(fā)展的成果回報(bào)于社會(huì)。福建證監(jiān)局在2007年就意識(shí)到通過強(qiáng)化社會(huì)責(zé)任意識(shí)引導(dǎo)上市公司、證券公司等市場(chǎng)主體建立促進(jìn)科學(xué)

發(fā)展和自我約束機(jī)制的重要性。

2007年，福建證監(jiān)局通過指導(dǎo)興業(yè)銀行（601166）在轄區(qū)上市公司治理培訓(xùn)和案例分析會(huì)，向轄區(qū)上市公司發(fā)出積極承擔(dān)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的倡議，受到轄區(qū)各上市公司的一致?lián)碜o(hù)和積極響

應(yīng)。此后，又通過舉辦轄區(qū)上市公司社會(huì)責(zé)任培訓(xùn)會(huì)、發(fā)布《福建上市公司、證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)、證券期貨服務(wù)機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任指引》等方式，積極推動(dòng)社會(huì)責(zé)任建設(shè)，明確要求轄區(qū)各上市公

司建立社會(huì)責(zé)任制度，在檢查和評(píng)價(jià)社會(huì)責(zé)任制度執(zhí)行情況和存在問題的基礎(chǔ)上，形成社會(huì)責(zé)任報(bào)告予以披露和上報(bào)。這一舉措在全國證券監(jiān)管系統(tǒng)內(nèi)開創(chuàng)了先河。目前，轄區(qū)上市公司、證

券公司已全部建立了社會(huì)責(zé)任制度，并通過披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告充分實(shí)施和體現(xiàn)。2008、2009年，福建證監(jiān)局連續(xù)兩年組織編輯《福建轄區(qū)上市公司、證券公司社會(huì)責(zé)任報(bào)告》一書，全面反映轄區(qū)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的總體情況和具體實(shí)踐。這是中國資本市場(chǎng)上第

一部完整的區(qū)域范圍內(nèi)公司履行社會(huì)責(zé)任情況的全面記錄，也是轄區(qū)上市公司、證券公司的一次成功的集體亮相，在資本市場(chǎng)樹立了良好形象，產(chǎn)生了良好的反應(yīng)，示范效應(yīng)也隨之產(chǎn)生。

營造良好證券生態(tài)環(huán)境

證券時(shí)報(bào)記者：未來一段時(shí)間，福建證監(jiān)局將采取何種發(fā)展思路和措施，繼續(xù)推進(jìn)資本市場(chǎng)發(fā)展？

陳小澎：福建證監(jiān)局將充分利用中央支持加快海西建設(shè)的有利契機(jī)，加快推動(dòng)福建轄區(qū)多層次資本市場(chǎng)發(fā)展，增強(qiáng)資本市場(chǎng)服務(wù)海西經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的能力。

一是積極支持上市公司再融資和市場(chǎng)化并購重組，提高上市公司質(zhì)量，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。充分利用資本市場(chǎng)，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)內(nèi)及產(chǎn)業(yè)間的戰(zhàn)略性重組，促使優(yōu)質(zhì)資源、優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目

和優(yōu)惠政策向優(yōu)質(zhì)上市公司集聚。積極鼓勵(lì)和支持再融資，爭(zhēng)取3年內(nèi)通過再融資籌集資金500億元。積極引導(dǎo)資本與技術(shù)創(chuàng)新相結(jié)合，促進(jìn)企業(yè)設(shè)備更新?lián)Q代、技術(shù)升級(jí)，實(shí)現(xiàn)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變

；通過募集資金投建新項(xiàng)目，延伸產(chǎn)業(yè)鏈，帶動(dòng)一批與之相配套的中小企業(yè)共同發(fā)展，鞏固和發(fā)展區(qū)域產(chǎn)業(yè)集群的優(yōu)勢(shì)地位，提升區(qū)域經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力。

二是繼續(xù)開展企業(yè)上市培育服務(wù)，推動(dòng)優(yōu)質(zhì)企業(yè)盡快發(fā)行上市。繼續(xù)實(shí)施“晉江（重點(diǎn)）突破”戰(zhàn)略，聯(lián)合有關(guān)部門深入挖掘優(yōu)質(zhì)后備資源，尤其是加大對(duì)科技型、創(chuàng)新型、農(nóng)業(yè)龍頭型

優(yōu)質(zhì)后備企業(yè)的挖掘和培訓(xùn)服務(wù)力度，推動(dòng)主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板優(yōu)質(zhì)后備企業(yè)“一起上”；組織保薦機(jī)構(gòu)開展對(duì)轄區(qū)擬上市公司的規(guī)范運(yùn)作培訓(xùn)，建立保薦機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)和持續(xù)督導(dǎo)工作質(zhì)量的

評(píng)價(jià)機(jī)制，督促在轄區(qū)執(zhí)業(yè)的保薦機(jī)構(gòu)切實(shí)提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量；全面總結(jié)推廣晉江企業(yè)上市的成功經(jīng)驗(yàn)，爭(zhēng)取3年內(nèi)新增境內(nèi)外上市公司80家，實(shí)現(xiàn)直接融資1000億元。

三是積極支持和鼓勵(lì)轄區(qū)證券期貨機(jī)構(gòu)發(fā)展壯大，更好地服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。利用中央賦予海西先行先試的政策，積極營造良好的證券生態(tài)環(huán)境，爭(zhēng)取更多法人證券期貨機(jī)構(gòu)、合資證券

公司、基金管理公司將總部設(shè)在福建轄區(qū)，積極扶持現(xiàn)有證券期貨機(jī)構(gòu)創(chuàng)新發(fā)展、做大做強(qiáng)，著力培育綜合實(shí)力一流的機(jī)構(gòu)，提高福建證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的水平。

四是加快多層次資本市場(chǎng)建設(shè)，積極配合推動(dòng)債券市場(chǎng)發(fā)展和場(chǎng)外市場(chǎng)建設(shè)。密切關(guān)注代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)擴(kuò)大試點(diǎn)的政策動(dòng)態(tài)；加強(qiáng)與有關(guān)部門的溝通協(xié)作，聯(lián)合做好園區(qū)內(nèi)后備企業(yè)的

走訪、篩選、推介及政策宣講工作，積極爭(zhēng)取福建省高新技術(shù)園區(qū)進(jìn)入代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)首批擴(kuò)大試點(diǎn)范圍，并積極爭(zhēng)取發(fā)展兩岸股權(quán)柜臺(tái)交易市場(chǎng)。

五是積極配合推動(dòng)兩岸證券業(yè)交流合作，積極爭(zhēng)取轄區(qū)資本市場(chǎng)先行先試。認(rèn)真貫徹落實(shí)國務(wù)院支持福建加快建設(shè)海西的《若干意見》，在政策法規(guī)允許的范圍內(nèi)加快兩岸資本市場(chǎng)的交

流合作步伐，促進(jìn)閩臺(tái)證券期貨機(jī)構(gòu)雙向互設(shè)，互相參股，配合推進(jìn)海峽西岸區(qū)域金融服務(wù)中心建設(shè)。抓住兩岸經(jīng)濟(jì)合作框架協(xié)議簽署的有利時(shí)機(jī)，積極爭(zhēng)取證監(jiān)會(huì)加大對(duì)福建資本市場(chǎng)先行

先試的支持力度。

解放思想加快發(fā)展 服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)

“作為江陰惟一一家地方性股份制銀行，江陰農(nóng)村商業(yè)銀行要切實(shí)解放思想，創(chuàng)新發(fā)展，將堅(jiān)持立足服務(wù)地方，加快實(shí)現(xiàn)自身新一輪跨躍式發(fā)展，不斷為江陰地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出新貢獻(xiàn)。

”江陰農(nóng)村商業(yè)銀行行長孫偉說。

據(jù)了解，今年上半年，江陰農(nóng)商行各項(xiàng)貸款穩(wěn)定增長，人民幣貸款余額188億元，比年初增放25億元，全行新增貸款占全市的39%，有力地促進(jìn)了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。孫偉表示，面對(duì)新的“

雙防雙緊”的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，農(nóng)商行將繼續(xù)支持市委、市政府對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整升級(jí)，肩負(fù)起服務(wù)地方的重任，爭(zhēng)當(dāng)金融主力軍。一方面，要著力抓好對(duì)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)的服務(wù)支持，以社會(huì)主

義新農(nóng)村建設(shè)大局為重，加大對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)的支持，保障農(nóng)村發(fā)展資金供給。同時(shí)，克服宏觀調(diào)控帶來的調(diào)整期困難，挖掘潛力，為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大資金規(guī)模，在防范風(fēng)險(xiǎn)的

基礎(chǔ)上，繼續(xù)加大對(duì)我市傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)優(yōu)化的資金支持和對(duì)新興產(chǎn)業(yè)的支持培育。

按照解放思想、創(chuàng)新發(fā)展的思路，農(nóng)商行緊緊抓住放開農(nóng)村商業(yè)銀行地域限制的政策機(jī)遇，啟動(dòng)了“走出去”投資蘇中蘇北農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)、跨省設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略。該行發(fā)起籌備 的四川宣漢誠民村鎮(zhèn)銀行已取得四川省銀監(jiān)局批復(fù)，正式進(jìn)入籌備階段。今后，農(nóng)商行將加大跨地區(qū)發(fā)展力度，選擇具有較強(qiáng)發(fā)展后勁的地區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，研究探索如何利用自身優(yōu)勢(shì)，著

手培育農(nóng)商行“總部效應(yīng)”，促進(jìn)本地企業(yè)對(duì)外交流拓展，增強(qiáng)江陰經(jīng)濟(jì)發(fā)展后勁，促進(jìn)江陰整體形象的提升。

目前，農(nóng)商行正在積極做好上市申報(bào)前各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。孫偉告訴記者，實(shí)行資本運(yùn)作，不僅有利于農(nóng)商行完善公司治理，規(guī)范管理機(jī)制，快速籌集資本，實(shí)現(xiàn)裂變發(fā)展，更有利于江陰通

過自己的銀行，聚天下資，謀江陰利，進(jìn)一步提升江陰對(duì)外形象?，F(xiàn)在，該行正與上市輔導(dǎo)券商、律師、審計(jì)中介一起，一步不松地推進(jìn)資本運(yùn)作，努力成為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中的上市銀行，以

快速壯大自身實(shí)力，為江陰地方經(jīng)濟(jì)提供更好的發(fā)展平臺(tái)。

“農(nóng)商行的發(fā)展得益于江陰經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，在人民銀行、銀監(jiān)會(huì)存貸比例許可范圍內(nèi)，農(nóng)商行的資金全部用于支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展?！睂O偉說，因此，不斷擴(kuò)大銀行存款資金規(guī)模，是保持和

增強(qiáng)農(nóng)商行對(duì)地方經(jīng)濟(jì)信貸支持能力的基礎(chǔ)。在現(xiàn)有存款規(guī)模全市第一的基礎(chǔ)上，農(nóng)商行將進(jìn)一步拓展合作思路，加強(qiáng)與政府和各個(gè)方面的溝通協(xié)作，爭(zhēng)取更多的資金支持，以穩(wěn)定增強(qiáng)農(nóng)商

行資金實(shí)力，更好地為江陰地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供支持和服務(wù)。(陸建生 鄭英 陳瑜)

寧夏證監(jiān)局：資本市場(chǎng)成地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展突破口

2011年11月28日 07:12

來源：中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)——《證券日?qǐng)?bào)》

李立平[推薦朋友] [打印本稿] [字號(hào) 大 中 小]

“十二五”期間企業(yè)上市將進(jìn)入黃金機(jī)遇期

日前，由寧夏證監(jiān)局、上海證券交易所聯(lián)合寧夏自治區(qū)有關(guān)部門共同舉辦“寧夏企業(yè)改制上市培訓(xùn)班”。培訓(xùn)班邀請(qǐng)上海證券交易所和國內(nèi)知名證券公司的專家對(duì)企業(yè)改制上市過程中面

臨的主要問題進(jìn)行了深入淺出的講解。寧夏證監(jiān)局局長陳士轟出席會(huì)議并作了重要講話。

陳士轟指出，資本市場(chǎng)是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分，隨著我國資本市場(chǎng)不斷擴(kuò)大，功能不斷完善，資本市場(chǎng)與國民經(jīng)濟(jì)的關(guān)聯(lián)度日益增強(qiáng)，已經(jīng)成為籌集經(jīng)濟(jì)建設(shè)資金的重要渠道，在促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展和構(gòu)建和諧社會(huì)中發(fā)揮著越來越重要的作用。黨的十七大明確要優(yōu)化資本市場(chǎng)結(jié)構(gòu)、多渠道提高直接融資比重，為我國資本市場(chǎng)的發(fā)展指明了前進(jìn)的方向；近幾

年來國務(wù)院陸續(xù)出臺(tái)了一系列鼓勵(lì)股市發(fā)展的政策措施，也表明了黨中央和國務(wù)院加快發(fā)展證券市場(chǎng)的決心和信心，資本市場(chǎng)已經(jīng)成為國家經(jīng)濟(jì)增長的新抓手和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的突破口，“十

二五”期間，企業(yè)上市將進(jìn)入黃金機(jī)遇期。

陳士轟表示，目前，寧夏上市公司的數(shù)量只占全國2304家的0.52%，股本只占0.12%，市值只占0.18%；2011年1-10月，全國新增上市公司241家，而寧夏沒有1家；寧夏上市公司的數(shù)量、規(guī)

模、產(chǎn)業(yè)布局等，離寧夏經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的要求還有很大距離。他強(qiáng)調(diào)，寧夏企業(yè)要充分理解上市對(duì)企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略性意義，認(rèn)識(shí)到上市公司是最具有競(jìng)爭(zhēng)力的市場(chǎng)主體，企業(yè)上市能夠?qū)崿F(xiàn)利

用資本市場(chǎng)推動(dòng)規(guī)范發(fā)展、獲得長期穩(wěn)定發(fā)展資金、提升企業(yè)品牌價(jià)值和市場(chǎng)影響力、實(shí)現(xiàn)公司股權(quán)增值等多方面目標(biāo)，企業(yè)上市利遠(yuǎn)大于弊。寧夏企業(yè)要準(zhǔn)確把握資本市場(chǎng)的政策和形勢(shì)，把握好發(fā)展機(jī)遇，一是鎖定目標(biāo)，堅(jiān)定企業(yè)上市信心。二是苦練內(nèi)功，努力提高綜合實(shí)力。三是選擇好各類中介機(jī)構(gòu)，確保上市工作順利推進(jìn)。寧夏要以企業(yè)的發(fā)展帶動(dòng)整體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

據(jù)了解，本次“寧夏企業(yè)改制上市培訓(xùn)班”是“資本市場(chǎng)寧夏行活動(dòng)”主要組成部分，是進(jìn)一步貫徹落實(shí)中國證監(jiān)會(huì)和寧夏自治區(qū)領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于“加大資本市場(chǎng)宣傳推介力度，加快寧夏資本

市場(chǎng)發(fā)展力度”指示精神的重要舉措。對(duì)于培育寧夏地區(qū)后備上市企業(yè)、推動(dòng)企業(yè)拓寬融資渠道、提高直接融資比重，以利用資本市場(chǎng)發(fā)展促進(jìn)寧夏經(jīng)濟(jì)發(fā)展將起到積極的促進(jìn)作用。

寧夏自治區(qū)有關(guān)部門負(fù)責(zé)同志、各地市政府有關(guān)負(fù)責(zé)人、金融辦負(fù)責(zé)人，以及100多家企業(yè)的高管人員共計(jì)200多人參加了本次培訓(xùn)班。

企業(yè)上市與地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展

中國經(jīng)濟(jì)體制改革研究會(huì)培訓(xùn)中心主任 張朝元

（2010年6月22日在第12期營口大講堂上的報(bào)告）

很高興來到營口大講堂，營口山清水秀、資源豐富，是東北地區(qū)民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展最快的城市，近年來地方經(jīng)濟(jì)快速增長，GDP已居遼寧省第4位。今天，就企業(yè)上市與地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，談?wù)勎业恼J(rèn)識(shí)，與大家做個(gè)交流。

企業(yè)上市對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有很大的推動(dòng)和帶動(dòng)作用。特別是在區(qū)域經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇的背景下，加快企業(yè)的資本運(yùn)營，充分利用資本市場(chǎng)融資和發(fā)展，已經(jīng)成為政府轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式的手段，也是提升區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力的重要目標(biāo)。但是企業(yè)上市是一個(gè)政策性強(qiáng)、涉及面廣、程序復(fù)雜的系統(tǒng)工程，地方政府在企業(yè)上市過程中扮演著重要的角色。為了使企業(yè)想上市、敢上市，最終能夠上市，各地政府都出臺(tái)了一些鼓勵(lì)和扶持企業(yè)上市的優(yōu)惠政策，營口市也出臺(tái)了非常具體的相關(guān)政策。政府采用這種幫一把、送一程、推一推的方式，建立“綠色通道”，給擬上市企業(yè)一些特權(quán)，其目的就是鼓勵(lì)更多的企業(yè)走向資本市場(chǎng)。資本市場(chǎng)不僅能給企業(yè)帶來資本金，更能為企業(yè)帶來良好的發(fā)展機(jī)制、規(guī)范的運(yùn)營機(jī)制?？傊谄髽I(yè)上市的過程中，固然需要中介機(jī)構(gòu)勤勉盡職的工作，地方政府也有著不可推卸的責(zé)任，扮演重要的角色，發(fā)揮不可忽略的作用。

一、資本市場(chǎng)的概念、功能與現(xiàn)狀 1.資本市場(chǎng)的概念 所謂資本市場(chǎng)，是指取得和轉(zhuǎn)讓資金的市場(chǎng)。資本市場(chǎng)是交易期限在一年以上的長期金融交易市場(chǎng)，其功能在于滿足工商企業(yè)的中長期投資要求和政府彌補(bǔ)財(cái)政赤字的資金需要，主要包括長期存貸市場(chǎng)和證券市場(chǎng)。而資金交易期限在一年或一年以下的稱為貨幣市場(chǎng)。

資本市場(chǎng)由股票市場(chǎng)、債券市場(chǎng)、基金市場(chǎng)、信貸市場(chǎng)、產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)、資產(chǎn)證券化市場(chǎng)組成。我國的股票市場(chǎng)起源于1990年，深圳證券交易所和上海證券交易所成立。在近20年時(shí)間里，在我國資本市場(chǎng)上市的企業(yè)有1700多家，兩個(gè)交易所的市值排在世界的第7、8位。目前世界最大的交易所是紐約交易所，其次是東京交易所和倫敦交易所。我國資本市場(chǎng)建立之初，只有服務(wù)于大中型國有企業(yè)的主板。2004年推出中小板，服務(wù)于比較成熟的中小企業(yè)，截至今年6月18日，有429家中小企業(yè)上市。2009年推出創(chuàng)業(yè)板，服務(wù)于處在成長期和創(chuàng)業(yè)期有盈利的中小企業(yè)。世界上最成功的創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)是美國的納斯達(dá)克市場(chǎng)和英國的AIM市場(chǎng)。去年10月，首批28家公司在創(chuàng)業(yè)板掛牌上市，到今年6月18日，已有86家公司在創(chuàng)業(yè)板上市。此外，我國還有一個(gè)股份代辦系統(tǒng)，就是新三板，是比創(chuàng)業(yè)板還低一個(gè)層次的市場(chǎng)，是非上市股份公司股票交易的地方。證監(jiān)會(huì)今天將出臺(tái)文件，準(zhǔn)備在中關(guān)村股份代辦系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，在全國其他的國家級(jí)高新技術(shù)開發(fā)區(qū)逐步推廣，以解決非上市股份公司的股票轉(zhuǎn)讓、交易及籌資等問題。這些在新三板市場(chǎng)掛牌的企業(yè)，可以通過這個(gè)交易系統(tǒng)籌集資金，規(guī)范發(fā)展，在達(dá)到創(chuàng)業(yè)板或中小板的要求后，進(jìn)行轉(zhuǎn)板。以上，就是中國多層次資本市場(chǎng)的基本組成情況。

債券市場(chǎng)和股票市場(chǎng)共同組成證券市場(chǎng)。與股票市場(chǎng)相比，我國的債券市場(chǎng)發(fā)展是比較滯后的，尤其是對(duì)中小企業(yè)發(fā)展所起到的作用更加微薄?；鸱譃樽C券基金和私募股權(quán)基金。證券基金就是匯集個(gè)人投資者的資金，由專家進(jìn)行股票二級(jí)市場(chǎng)投資，政府對(duì)它的監(jiān)管很嚴(yán)格。私募股權(quán)基金是向個(gè)別機(jī)構(gòu)或個(gè)人募集的基金，投資方向是非上市公司的股權(quán)，在企業(yè)上市后，在二級(jí)市場(chǎng)上售出，以獲得高額回報(bào)。這些投資者具有較強(qiáng)實(shí)力，能夠自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，政府對(duì)私募股權(quán)基金的監(jiān)管因而非常寬松。信貸市場(chǎng)主要指銀行給企業(yè)和政府提供資金支持。產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)是我國特有的，在全國各大城市和省會(huì)城市都設(shè)有產(chǎn)權(quán)交易中心，對(duì)企業(yè)存量的產(chǎn)權(quán)和存量的資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓和交易。與股票市場(chǎng)的最大區(qū)別是，產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)是對(duì)存量的轉(zhuǎn)讓交易，企業(yè)在股票市場(chǎng)可以發(fā)行增量股份，得到更多的資本金。資產(chǎn)證券化市場(chǎng)是一個(gè)新興的市場(chǎng)，很多地方政府利用這個(gè)市場(chǎng)做文章。例如南京政府將其污水處理進(jìn)行資本運(yùn)作，進(jìn)入這個(gè)市場(chǎng)募集資金。專家認(rèn)為，只要在未來能帶來現(xiàn)金流的資產(chǎn)都可以實(shí)行證券化，這是今后發(fā)展的方向。特別是政府應(yīng)當(dāng)考慮的，政府的資本運(yùn)作應(yīng)該提到議事日程，不僅僅是企業(yè)要談資本運(yùn)作。在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，在社會(huì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，地方政府也是市場(chǎng)的主體。如果在城市建設(shè)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和公益事業(yè)建設(shè)上，地方政府僅僅依靠財(cái)政，任何一個(gè)政府都是無法承受的。所以，政府必須開闊眼界，通過多種方式，進(jìn)行資本運(yùn)作，包括采取資產(chǎn)證券化這種方式。2.資本市場(chǎng)的功能： 一是籌資—投資功能。一方面為資金需求者提供籌集資金的機(jī)會(huì)；另一方面為資金供給者提供投資對(duì)象。

二是定價(jià)功能。通過資本市場(chǎng)中需求者和供給者的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，提供了資本的合理定價(jià)。三是資本配置功能。通過證券價(jià)格引導(dǎo)資本的流動(dòng)，從而實(shí)現(xiàn)資本的合理配置。3.我國資本市場(chǎng)的現(xiàn)狀

創(chuàng)業(yè)板與中小板（主板）上市基本條件的區(qū)別：在財(cái)務(wù)指標(biāo)上，創(chuàng)業(yè)板要求公司最近兩年連續(xù)盈利且凈利潤累計(jì)不低于1000萬元，且持續(xù)增長；或者最近一年盈利，且凈利潤不少于500萬元，最近一年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長率均不低于30%。中小板要求公司凈利潤最近三年為正且累計(jì)超過3000萬元；最近三年?duì)I業(yè)收入累計(jì)超過3億元，或者最近三年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過5000萬元。在發(fā)行后總股本上，創(chuàng)業(yè)板要求不低于3000萬股，中小板要求不低于5000萬股。在無形資產(chǎn)上，創(chuàng)業(yè)板要求貨幣出資金額不得低于注冊(cè)資本的30%，中小板要求最近一期無形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)比例不高于20%。創(chuàng)業(yè)板上市要求的主要特點(diǎn)：（1）主營業(yè)務(wù)突出。要求發(fā)行人主要經(jīng)營一種業(yè)務(wù)。（2）注重公司治理的有效性。具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)，依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書、審計(jì)委員會(huì)制度，強(qiáng)化控股股東與實(shí)際控制人責(zé)任，強(qiáng)化獨(dú)立董事的獨(dú)立性和審計(jì)委員會(huì)功能的發(fā)揮。（3）要求發(fā)行人保持業(yè)務(wù)、管理層和實(shí)際控制人持續(xù)穩(wěn)定。最近兩年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更。（4）募集資金使用更適應(yīng)創(chuàng)業(yè)企業(yè)的特點(diǎn)。只能用于發(fā)展主營業(yè)務(wù)，但圍繞主營業(yè)務(wù)，可用于固定資產(chǎn)投資、補(bǔ)充流動(dòng)資金、償還債務(wù)、拓展?fàn)I銷渠道等多個(gè)方面。（5）要求具有獨(dú)立性。發(fā)行人資產(chǎn)完整，業(yè)務(wù)及人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立，具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營的能力。（6）要求規(guī)范運(yùn)作。發(fā)行人會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，內(nèi)部控制制度健全有效，在一定時(shí)期內(nèi)不存在違法違規(guī)行為。企業(yè)在中小板和創(chuàng)業(yè)板之間如何選擇：（1）創(chuàng)業(yè)板與中小板服務(wù)于不同的目標(biāo)群體，中小企業(yè)板主要服務(wù)于比較成熟的中小企業(yè)，創(chuàng)業(yè)板主要服務(wù)于還處于成長期和創(chuàng)業(yè)期，但是已經(jīng)具備一定盈利規(guī)模的企業(yè)。（2）符合中小板上市條件的成長型高新技術(shù)企業(yè)，愿意到創(chuàng)業(yè)板上市，可以自由選擇。（3）一些雖然達(dá)到中小企業(yè)板的條件，但屬于高新技術(shù)領(lǐng)域，并處于成長階段，可以選擇到條件比較寬松的創(chuàng)業(yè)板去上市。在創(chuàng)業(yè)板上市公司中，信息技術(shù)、機(jī)械設(shè)備、石化塑膠、生物醫(yī)藥、電子、社會(huì)服務(wù)等行業(yè)企業(yè)居多；在中小板上市公司中，機(jī)械設(shè)備、石化塑膠、金屬非金屬、信息技術(shù)、生物醫(yī)藥、電子、社會(huì)服務(wù)、農(nóng)林牧漁等行業(yè)企業(yè)居多，房地產(chǎn)、紡織服裝、批發(fā)零售、水電煤氣、運(yùn)輸倉儲(chǔ)、食品飲料、建筑業(yè)、造紙印刷、金融保險(xiǎn)企業(yè)只能在中小板上市。

我國當(dāng)前的股票發(fā)行制度：1999年《證券法》出臺(tái)，規(guī)定國務(wù)院證券管理機(jī)構(gòu)依照法定條件負(fù)責(zé)核準(zhǔn)股票發(fā)行申請(qǐng)。2000年3月，頒布《股票發(fā)行核準(zhǔn)程序》。核準(zhǔn)制是證券管理部門根據(jù)法律、法規(guī)所規(guī)定的股票發(fā)行條件，對(duì)推選的公司的發(fā)行資格進(jìn)行審核，并做出核準(zhǔn)與否定的制度。它取消了行政分配指標(biāo)的做法，改為由主承銷商推薦、證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)、發(fā)行審核委員會(huì)表決。核準(zhǔn)制的特點(diǎn)是：（1）保薦制度。由證券保薦人推薦企業(yè)。（2）詢價(jià)制度。第一，根據(jù)新股的價(jià)值，股票發(fā)行時(shí)的大盤走勢(shì)、流通盤大小、公司所處行業(yè)股票的市場(chǎng)表現(xiàn)等因素，確定新股發(fā)行的價(jià)格區(qū)間；第二，主承銷商協(xié)同上市公司的管理層進(jìn)行路演，向投資者介紹和推介股票，通過對(duì)反饋回來的投資者的預(yù)訂股份單進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，主承銷商和發(fā)行人對(duì)最初的發(fā)行價(jià)格進(jìn)行修正，最后確定新股發(fā)行價(jià)格。（3）發(fā)審委制。創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員35名，主板（中小板）發(fā)審委委員25名，每次發(fā)審委會(huì)議從中隨機(jī)抽取7名委員，表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到5票為通過，同意票數(shù)未達(dá)到5票為未通過。

二、影響中小企業(yè)上市積極性的主要原因

1.觀念與認(rèn)識(shí)的不足。在一些企業(yè)中，尤其是中小企業(yè)中，“小富即安”的觀念依然根深蒂固，部分企業(yè)對(duì)上市存在顧慮，怕上市后從私人企業(yè)變成公眾公司，原來可以自己拍板決定的事情受到約束；怕上市后其他股東攤薄自己的利潤，瓜分自己辛苦打拼下的“江山”；甚至認(rèn)為上市以后企業(yè)就不是自己的。針對(duì)這種情況，應(yīng)該認(rèn)識(shí)到，人的追求應(yīng)該既有利益驅(qū)動(dòng)，又有價(jià)值驅(qū)動(dòng)。作為一個(gè)成功的企業(yè)家，要讓社會(huì)公眾認(rèn)知企業(yè)，通過走向資本市場(chǎng)，規(guī)范地、更好地運(yùn)營下去。

2.對(duì)解決歷史問題的擔(dān)憂。上市需要經(jīng)歷較長時(shí)間的準(zhǔn)備，是一個(gè)系統(tǒng)工程。歸納起來需要達(dá)到十六個(gè)字的要求：“歷史清白、盈利良好、運(yùn)營規(guī)范、地位突出”。企業(yè)上市尤其是境內(nèi)上市對(duì)歷史沿革審查非常嚴(yán)格，包括公司設(shè)立、資產(chǎn)變更、股權(quán)變更、注冊(cè)資本變化、無形資產(chǎn)出資、收購、合并等，必須符合法律法規(guī)。有的企業(yè)或多或少地存在這些問題，不愿意公開。有的由集體所有制轉(zhuǎn)制中，存在產(chǎn)權(quán)、股權(quán)模糊、“賬外賬”，以及用地手續(xù)不完備等問題，理清這些舊賬，企業(yè)需要投入很大的人力、物力和時(shí)間。有的企業(yè)在發(fā)展過程中，享有各種地方性的稅費(fèi)優(yōu)惠等，由于缺乏合法的行政授權(quán)，在企業(yè)進(jìn)行股份制改造后，存在補(bǔ)繳或返還所享受優(yōu)惠稅費(fèi)的可能，造成企業(yè)大量的現(xiàn)金流出，導(dǎo)致部分有實(shí)力、具備上市條件的民營企業(yè)“不敢改制、不敢上市”。

3.重生產(chǎn)經(jīng)營，輕資本運(yùn)營。一些企業(yè)把主要精力放在生產(chǎn)經(jīng)營上，對(duì)企業(yè)的資本運(yùn)營認(rèn)識(shí)不夠，產(chǎn)品有銷路，效益比較好，感到不缺資金，不必上市。企業(yè)應(yīng)該認(rèn)識(shí)到，沒有上市是漸進(jìn)式發(fā)展，上市后是跨越式發(fā)展；沒上市前在做“加法”，上市后在做“乘法”。

4.擔(dān)心企業(yè)上市風(fēng)險(xiǎn)太大。無論是境內(nèi)上市還是境外上市，從啟動(dòng)到踏進(jìn)資本市場(chǎng)的大門，上市時(shí)間大約需要兩年或更長，企業(yè)不僅需要花費(fèi)很多的時(shí)間和精力，而且上市費(fèi)用保守估計(jì)也需要數(shù)百萬至上千萬元。應(yīng)該認(rèn)識(shí)到，企業(yè)在上市獲得增量資本時(shí)，需要對(duì)存量資本進(jìn)行一次合理的調(diào)整。這種調(diào)整需要付出成本、花費(fèi)時(shí)間，但通過調(diào)整好存量資本，才能有資格獲得增量資本，建立起一個(gè)長期低成本的融資平臺(tái)。

5.擔(dān)心上市后受監(jiān)管、約束多。沒有上市以前，企業(yè)自我意識(shí)比較強(qiáng)，引入現(xiàn)代企業(yè)管理理念和管理制度比較少，在內(nèi)部管理和決策方面隨意性大，受約束少，長年以來形成了一種習(xí)慣。企業(yè)上市后作為一個(gè)公眾公司，面臨及時(shí)、準(zhǔn)確、全面披露相關(guān)信息的壓力，公司要受到許多制度的約束，股東永遠(yuǎn)把凈資產(chǎn)收益作為追求目標(biāo)，公司在經(jīng)營上面臨穩(wěn)定盈利和持續(xù)增長的壓力。

三、企業(yè)上市對(duì)地方經(jīng)濟(jì)的推動(dòng)作用

1.推動(dòng)企業(yè)上市就是促進(jìn)地方引資。企業(yè)上市過程中，通過增資擴(kuò)股、公開發(fā)行股票、定向募集等形式吸引國內(nèi)外金融資本，通過資本市場(chǎng)平臺(tái)注入到上市公司中。尤其是企業(yè)境外上市，它可以吸納外部金融資源，形成國內(nèi)外資本互補(bǔ)的格局。企業(yè)上市本身就是引進(jìn)股東、注入資本的過程，使上市公司成為招商引資的新載體。

2.推動(dòng)企業(yè)上市就是促進(jìn)勞動(dòng)就業(yè)。企業(yè)上市后，在充足的資金支持下，產(chǎn)能及規(guī)模迅速擴(kuò)大，形成了更大的勞動(dòng)力需求，能為本地提供大量的就業(yè)崗位。企業(yè)跨入資本市場(chǎng)，還將產(chǎn)生更多高層次人才的需求。在上市公司壯大的同時(shí)，必然進(jìn)一步拓展上下游的產(chǎn)業(yè)鏈條，從而生成更多的就業(yè)機(jī)會(huì)。

3.推動(dòng)企業(yè)上市就是增加地方稅收。企業(yè)上市后，通過公眾募集資金，不斷地增加項(xiàng)目投資，擴(kuò)大再生產(chǎn)，隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，稅收會(huì)明顯增加，對(duì)地方財(cái)政的貢獻(xiàn)不斷加大。由于企業(yè)上市后成為公眾公司，必須遵守公開披露信息的制度，使上市公司在“陽光”下規(guī)范經(jīng)營，避免了上市前企業(yè)為了少繳稅而隱瞞利潤的現(xiàn)象。上市公司以其盈利和回報(bào)股東的能力為主要目標(biāo)，并以此決定公司股票的價(jià)值，公司在盡可能提高盈利的同時(shí)，必然相應(yīng)大幅度地增加稅收數(shù)額。浙江紹興楊汛橋鎮(zhèn)有9家上市公司，該鎮(zhèn)的浙江玻璃公司通過上市融資，規(guī)?？焖贁U(kuò)大，繳稅額大幅上揚(yáng)，上市前每年繳稅2000萬元左右，上市后每年繳稅上億元。4.推動(dòng)企業(yè)上市就是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。一個(gè)地區(qū)的金融生態(tài)是該地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的晴雨表，按照國際通行標(biāo)準(zhǔn)，衡量一個(gè)城市或地區(qū)資本市場(chǎng)乃至經(jīng)濟(jì)的發(fā)展程度，其上市公司市值與當(dāng)?shù)谿DP產(chǎn)值的比值是一個(gè)主要指標(biāo)。企業(yè)上市不僅對(duì)企業(yè)自身發(fā)展有許多好處，對(duì)所在地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也有著深遠(yuǎn)的影響。企業(yè)上市作為撬動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的有力杠桿，是體現(xiàn)地方經(jīng)濟(jì)綜合實(shí)力的硬指標(biāo)，也是推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活力和競(jìng)爭(zhēng)力的有效途徑。5.推動(dòng)企業(yè)上市就是促進(jìn)機(jī)制創(chuàng)新。一是可以促進(jìn)制度創(chuàng)新。上市使企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，內(nèi)部控制制度更加完善，從而實(shí)現(xiàn)制度創(chuàng)新。二是可以促進(jìn)管理創(chuàng)新。上市公司是現(xiàn)代企業(yè)制度中最先進(jìn)的組織形式，能使企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和管理模式迅速與市場(chǎng)和國際接軌，有助于提升管理質(zhì)量，使企業(yè)從量的擴(kuò)張到質(zhì)的提升，提升企業(yè)在市場(chǎng)上的形象，增強(qiáng)企業(yè)的公信力。三是可以促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新。上市給技術(shù)創(chuàng)新、技術(shù)改造、科研開發(fā)提供資金保證，能做強(qiáng)做大主業(yè)，提升產(chǎn)業(yè)層次，有助于吸引人才加入。

四、地方政府如何培育、支持企業(yè)上市

1.組織開展培訓(xùn)、考察等活動(dòng)，調(diào)動(dòng)企業(yè)上市的積極性。政府部門通過培訓(xùn)、輔導(dǎo)、考察等活動(dòng)，促使企業(yè)家轉(zhuǎn)變觀念，提高對(duì)上市工作的認(rèn)識(shí)。引導(dǎo)優(yōu)勢(shì)企業(yè)創(chuàng)造條件，積極爭(zhēng)取列入上市培育對(duì)象。

2.簡化程序、降低成本，為企業(yè)改制上市提供“綠色通道”。“綠色通道制度”是指對(duì)上市后備企業(yè)在改制重組、上市申報(bào)等過程中，涉及政府部門各項(xiàng)審批及相關(guān)查詢、咨詢等，政府有關(guān)部門要積極給予支持，提供便捷、優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)，及時(shí)依法出具相關(guān)文件，研究解決企業(yè)遇到的具體問題。減免上市后備企業(yè)在改制重組過程中辦理資產(chǎn)置換、剝離、收購、財(cái)產(chǎn)登記過戶的交易稅費(fèi)和其他費(fèi)用。企業(yè)改制涉及產(chǎn)權(quán)變更過戶且實(shí)際控制人沒有發(fā)生變化的，可直接變更企業(yè)名稱，免交除工本費(fèi)外的其他一切費(fèi)用。上市后備企業(yè)土地使用證、房產(chǎn)證、車船使用證、給排水及供電計(jì)劃指標(biāo)、資質(zhì)等級(jí)、自有工業(yè)產(chǎn)權(quán)過戶時(shí)，免收變更、過戶手續(xù)費(fèi)等。

3.積極扶持，全力推進(jìn)，為企業(yè)改制上市提供政策支持。對(duì)企業(yè)改制上市給予直接獎(jiǎng)勵(lì)或財(cái)政補(bǔ)貼支持。對(duì)上市公司新建、擴(kuò)建項(xiàng)目特別是上市募集資金投資項(xiàng)目所需建設(shè)用地，在土地利用計(jì)劃中優(yōu)先安排，重點(diǎn)保障并及時(shí)辦理有關(guān)用地預(yù)審、建設(shè)用地報(bào)批和供地手續(xù)。土地出讓金地方所得部分全額返還給企業(yè)。企業(yè)在改制時(shí)一次性繳納土地出讓金確有困難的，可先在本地國土資源部門申請(qǐng)辦理土地證，然后在一定期限內(nèi)分期付清。各地政府制定了多項(xiàng)優(yōu)惠政策扶持企業(yè)上市，特別是采取超常規(guī)的辦法推動(dòng)企業(yè)上市。下面是地方政府扶持上市的具體案例：

一是江西新余市政府扶持江西賽維快速發(fā)展。江西賽維是一家民營企業(yè)，企業(yè)實(shí)際控制人是彭曉峰，祖籍江西，2003年在蘇州高新區(qū)創(chuàng)辦了一家企業(yè)，主要做勞動(dòng)安全設(shè)備。2005年回家鄉(xiāng)探親，順便考察新余市的投資環(huán)境，計(jì)劃將這個(gè)勞動(dòng)安全設(shè)備公司遷至新余，再在蘇州高新區(qū)創(chuàng)辦一個(gè)多晶硅企業(yè)并實(shí)現(xiàn)上市。經(jīng)過與新余市委市政府的接觸，彭曉峰感受到新余招商引資的熱情。新余市邀請(qǐng)他將多晶硅項(xiàng)目落戶新余，相對(duì)于蘇州高新區(qū)的優(yōu)惠政策，彭曉峰向當(dāng)?shù)卣岢鰞蓚€(gè)條件：一是必須保證這個(gè)企業(yè)生產(chǎn)供電；二是政府為企業(yè)提供2億元的資金支持。2億元對(duì)于當(dāng)年財(cái)政收入只有18億元的新余市難度可想而知，政府找到江西省國際投資信托公司，以新余市財(cái)政做擔(dān)保，發(fā)放信托產(chǎn)品融資1億元。剩下的1億元，只得依靠七拼八湊，新余市財(cái)政籌了幾千萬元，江西省財(cái)政支持了1000萬元左右，此外，江西省財(cái)政還借給新余市3000萬元。賽維公司得到的支持，除了2億元的資金，還有充足廉價(jià)的電力供應(yīng)。電費(fèi)約占硅片成本的40%左右，工業(yè)電價(jià)為0.53元/度，而賽維能享受到0.4元/度的優(yōu)惠。此外，為配合賽維建廠，市政府將市區(qū)東郊的一片丘陵以最快速度削為平地，共拿出3萬畝土地，1萬畝做硅片，1萬畝開發(fā)硅料，1萬畝吸引配套企業(yè)生產(chǎn)電池組件。2005年7月江西賽維公司成立，2006年4月第一塊多晶硅片出爐，7月份產(chǎn)能達(dá)到100兆瓦，10月份產(chǎn)能達(dá)到200兆瓦，當(dāng)年完成銷售收入9.5億元。2007年7月，完成銷售收入30多億元；2007年6月，在紐約交易所上市，募集資金4.8億美元。賽維上市后產(chǎn)能擴(kuò)張，年產(chǎn)1600兆瓦多晶硅片，成為世界最大硅片生產(chǎn)企業(yè)，按目前的市場(chǎng)行情相當(dāng)于300億元；此外1.5萬噸硅料價(jià)格在300億元左右。到2009年，賽維年產(chǎn)值達(dá)到600億元，每年至少貢獻(xiàn)稅收36億元，相當(dāng)于當(dāng)年政府擔(dān)保借款的18倍。正是在賽維開始創(chuàng)造價(jià)值的2006年，有資料顯示，當(dāng)年新余財(cái)政總收入突破30億元，增長30.4%，財(cái)政總收入和地方財(cái)政收入增幅分列江西全省第三和第二。新余和賽維一樣，都已進(jìn)入高速成長期。新余市全力加快新能源、鋼鐵、新材料三大產(chǎn)業(yè)發(fā)展，2008年三大產(chǎn)業(yè)完成主營業(yè)務(wù)收入800億元，增長34.7%，其中鋼鐵產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)450億元，增長4.1%；光伏產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)300億元，增長133.1%；新材料產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)50億元，增長51.5%。新余市2008年實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入66億元，2009年實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入75億元。

二是無錫市政府支持尚德太陽能公司上市。尚德公司創(chuàng)辦者施正榮是江蘇人，公派澳大利亞留學(xué)，攻讀新能源博士，導(dǎo)師格林教授是能源專家、諾貝爾獎(jiǎng)金獲得者。施正榮回國后寫了一份200多頁的《中國太陽能發(fā)展商業(yè)計(jì)劃書》，但沒有得到外界認(rèn)可。這時(shí)無錫市舉辦了一個(gè)國際新能源發(fā)展論壇，施正榮利用他自己爭(zhēng)取到的20分鐘時(shí)間，將他的商業(yè)計(jì)劃書介紹給參會(huì)者，打動(dòng)了部分專家、學(xué)者和無錫市領(lǐng)導(dǎo)。無錫市政府找了7家國有企業(yè)，與施正榮共同組建了無錫尚德公司。施正榮用少量資金和評(píng)估后的技術(shù)入股，占有25%股份。尚德前期的發(fā)展相當(dāng)艱難，但幾年后步入正軌，并計(jì)劃境外紅籌上市。市政府決定國有股必須退出，為尚德境外上市開辟綠色通道。國有企業(yè)雖以10倍以上的溢價(jià)收回投資，但仍做出了一定程度的犧牲。無錫尚德于2005年實(shí)現(xiàn)紐約交易所上市，募集資金合30多億元人民幣，成為中國第一家在紐交所上市的民營企業(yè)，并發(fā)展成為中國500強(qiáng)企業(yè)。無錫市政府認(rèn)為，雖然犧牲了資本金的高額回報(bào)，但是卻換來了更好的投資環(huán)境和企業(yè)的快速發(fā)展。

三是“政府角色”在“江陰現(xiàn)象”中的作用。江陰作為我國百強(qiáng)縣之首，以全國萬分之一的土地、千分之一的人口，創(chuàng)造了超過全國二百分之一的地區(qū)生產(chǎn)總值、百分之一的上市公司。“江陰現(xiàn)象”的出現(xiàn)并不是偶然的，它有其歷史和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，但當(dāng)年創(chuàng)造了以集體經(jīng)濟(jì)為主的“蘇南模式”的地方主體并不只有江陰一個(gè)市，而為什么最終資本運(yùn)作最為成功，為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展闖開突破性新路子的只有江陰？那就是當(dāng)?shù)卣凇敖幀F(xiàn)象”的造就中起了極為關(guān)鍵的作用。政府的觀念是：只有把企業(yè)培育好了，才有地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。企業(yè)雖然是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的主體，但政府并不是無所作為，特別是市場(chǎng)體制還不完備的情況下，企業(yè)要上市融資，盡快做強(qiáng)做大，還必須依靠政府強(qiáng)力推動(dòng)。一是大力發(fā)展企業(yè)群體。江陰也曾是農(nóng)業(yè)大縣，上世紀(jì)70年代還多是砂石路，國家投入很少。但改革開放以來，江陰抓住了幾次發(fā)展機(jī)遇，大力發(fā)展鄉(xiāng)辦、村辦企業(yè)，承接浦東新區(qū)的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，特別是積極推動(dòng)資本運(yùn)營，使工業(yè)得以迅速發(fā)展。全市現(xiàn)有企業(yè)集團(tuán)155家，其中國家級(jí)集團(tuán)46家，省級(jí)集團(tuán)84家；有9家躋身“中國企業(yè)500強(qiáng)”，12家進(jìn)入“全國上規(guī)模民營企業(yè)500強(qiáng)”。二是強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，支持配合企業(yè)上市工作。13個(gè)與企業(yè)上市相關(guān)的政府職能部門在合法合規(guī)的前提下能夠做到步調(diào)一致。同時(shí)自身加強(qiáng)對(duì)國家各項(xiàng)相關(guān)政策、法規(guī)的研究，指導(dǎo)有潛力企業(yè)用足用好這些政策，起到了“智囊”和“高參”的積極作用。政府提出各部門牢固樹立“一切為了企業(yè)，為了企業(yè)的一切”的觀念，全力為擬上市企業(yè)做好營造環(huán)境、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、強(qiáng)化服務(wù)、解困脫難等服務(wù)工作，使企業(yè)的重組、規(guī)范和完善能夠快速、及時(shí)、高效推進(jìn)。三是政府通過培訓(xùn)考察等途徑激勵(lì)企業(yè)成長。政府通過各種形式和途徑，幫助企業(yè)家們開闊視野、樹立世界眼光和現(xiàn)代理念，確立新的發(fā)展定位，增強(qiáng)了企業(yè)的危機(jī)感。政府近幾年來多次組織重點(diǎn)企業(yè)集團(tuán)老總赴海爾、寶鋼、華為、長虹、萬向等國內(nèi)知名企業(yè)學(xué)習(xí)考察，并組織他們到新加坡南洋理工大學(xué)和清華大學(xué)等高等學(xué)府培訓(xùn)學(xué)習(xí)。四是加大政府扶持力度。對(duì)上市后備企業(yè)在規(guī)范重組過程中，涉及辦理各類證照、產(chǎn)權(quán)登記和交易、土地房屋測(cè)繪等各項(xiàng)地方性規(guī)費(fèi)給予減免。涉及資產(chǎn)變更、過戶和將未分配利潤轉(zhuǎn)增為股本及股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)交納的稅收，經(jīng)審計(jì)或調(diào)整會(huì)計(jì)記錄產(chǎn)生增值需補(bǔ)繳的稅收，實(shí)行先征后返。企業(yè)實(shí)現(xiàn)上市后，給予相當(dāng)于上市當(dāng)年實(shí)繳所得稅地方留成部分的獎(jiǎng)勵(lì)。通過購并方式實(shí)現(xiàn)境內(nèi)外上市的，給予相當(dāng)于購并當(dāng)年購買企業(yè)實(shí)繳所得稅地方留成部分的獎(jiǎng)勵(lì)?！敖幇鍓K”的形成，極大地提高了江陰的知名度和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的綜合競(jìng)爭(zhēng)能力，使江陰不僅成為國內(nèi)資本集聚度最高的區(qū)域之一，而 且也成為海外資本高度集聚和關(guān)注的區(qū)域之一，帶來了區(qū)域經(jīng)濟(jì)的持續(xù)高速發(fā)展。（營口市政府金融辦根據(jù)錄音整理）

________________________________________ 擴(kuò)大直接融資比例 服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展

2010-12-06 02:58:36 來源: 證券時(shí)報(bào)(深圳)跟貼 0 條 手機(jī)看股票

證券時(shí)報(bào)記者 高 璐

從1992年內(nèi)蒙古第一家證券公司成立、1994年第一只股票發(fā)行上市起，內(nèi)蒙古資本市場(chǎng)規(guī)模不斷壯大，直接融資比重不斷提高，證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)和投資者隊(duì)伍不斷擴(kuò)大，為促進(jìn)自治區(qū)經(jīng)濟(jì)

社會(huì)又好又快發(fā)展發(fā)揮了重要作用。但與東部發(fā)達(dá)省市相比，內(nèi)蒙古資本市場(chǎng)還存在明顯差距。這主要表現(xiàn)在后備上市資源不足、新股發(fā)行上市進(jìn)度緩慢以及上市公司再融資能力不強(qiáng)等方面

。為此，證券時(shí)報(bào)記者采訪了內(nèi)蒙古證監(jiān)局局長方良平。監(jiān)管協(xié)作 強(qiáng)化自律 方良平告訴記者，內(nèi)蒙古證監(jiān)局這幾年監(jiān)管工作的一個(gè)突出特點(diǎn)，就是堅(jiān)決貫徹證監(jiān)會(huì)的重大政策及改革措施，力求在工作上有所突破，并因此在股權(quán)分置改革、清理上市公司資金占用、證

券公司綜合治理重點(diǎn)工作方面均取得了較好的成績。如積極推動(dòng)并及時(shí)協(xié)調(diào)解決遇到的障礙，使內(nèi)蒙古轄區(qū)所有上市公司在短短4個(gè)月的時(shí)間里全部完成股改，成為全國首個(gè)完成股改的省（區(qū)）。2006年6月，又在證監(jiān)會(huì)各派出機(jī)構(gòu)中率先完成清理上市公司大股東資金占用工作，證券公司綜合治理工作也在全系統(tǒng)內(nèi)率先完成。這些工作的完成，為進(jìn)一步提高轄區(qū)上市公司質(zhì)量、激

活再融資功能打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，并在全國資本市場(chǎng)贏得了廣泛關(guān)注，為內(nèi)蒙推進(jìn)企業(yè)改制上市、構(gòu)建多渠道的融資框架，加快資本市場(chǎng)發(fā)展贏得了先機(jī)。

同時(shí)，內(nèi)蒙古證監(jiān)局還努力在服務(wù)內(nèi)蒙古經(jīng)濟(jì)發(fā)展大局上下工夫、想辦法。結(jié)合自治區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的實(shí)際，與政府有關(guān)部門一起，認(rèn)真做好轄區(qū)資本市場(chǎng)發(fā)展規(guī)劃工作，加快資 本市場(chǎng)發(fā)展進(jìn)程，提高資本市場(chǎng)與地方經(jīng)濟(jì)的結(jié)合度。從增量和存量兩方面下功夫，配合地方政府培育優(yōu)質(zhì)上市資源，支持和指導(dǎo)上市公司提高質(zhì)量，利用資本市場(chǎng)做大做強(qiáng)。

此外，內(nèi)蒙古證監(jiān)局注重監(jiān)管協(xié)作，深刻體會(huì)到“三點(diǎn)一線”協(xié)作的巨大效果。通過建立與證監(jiān)會(huì)、交易所的溝通機(jī)制，在防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和維護(hù)市場(chǎng)穩(wěn)定上取得新成效。嚴(yán)格執(zhí)行上市公司風(fēng)

險(xiǎn)分類監(jiān)管，針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)公司制定“一司一策”，持續(xù)關(guān)注，密切跟蹤，及時(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)排查和防范化解，提高監(jiān)管的針對(duì)性和有效性。

內(nèi)蒙古證監(jiān)局始終將保護(hù)投資者合法權(quán)益作為工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，多年來一直將其作為衡量工作的最高標(biāo)準(zhǔn)；始終把維護(hù)轄區(qū)市場(chǎng)安全與社會(huì)穩(wěn)定作為最高職責(zé)，并與各證券、期貨經(jīng)營

機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人簽訂《維穩(wěn)責(zé)任狀》；同時(shí)，注重發(fā)揮協(xié)會(huì)及會(huì)員單位的自律作用，并建立了協(xié)會(huì)聯(lián)席會(huì)議、會(huì)員單位信訪投訴公示等工作制度。依托資源優(yōu)勢(shì) 擴(kuò)大直接融資

內(nèi)蒙古資源儲(chǔ)備豐富，能源綜合實(shí)力全國第一，未來有望依托資源優(yōu)勢(shì)，建設(shè)成為國家能源重化工基地。據(jù)了解，自治區(qū)“十一五”前4年，全社會(huì)已完成固定資產(chǎn)投資超過2萬億元，“十二

五”期間預(yù)期仍將繼續(xù)增長，僅建設(shè)國家能源重化工基地等三大基地，就需要完成近萬億的固定資產(chǎn)投資。

如此大規(guī)模的資金投入，除地方財(cái)政自籌，國有、民營企業(yè)自有資金投入，以及國家、地方金融機(jī)構(gòu)支持外，充分發(fā)揮和利用自治區(qū)的產(chǎn)業(yè)資源優(yōu)勢(shì)，加快區(qū)域資本市場(chǎng)發(fā)展，通過境內(nèi)外資

本市場(chǎng)多渠道、多方式籌集國際國內(nèi)資本，擴(kuò)大直接融資規(guī)模，也成為擺在內(nèi)蒙人面前的重要任務(wù)。

方良平介紹稱，內(nèi)蒙古證監(jiān)局將從推動(dòng)有條件的公司整體上市、鼓勵(lì)符合要求的上市公司積極進(jìn)行再融資；積極引導(dǎo)、加大培育、擴(kuò)充轄區(qū)上市后備企業(yè)；積極培育轄區(qū)公司債發(fā)行試點(diǎn)，進(jìn)

一步拓寬融資渠道等幾方面入手，按照自治區(qū)富民強(qiáng)區(qū)的目標(biāo)，以轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式為主線，將擴(kuò)大直接融資比例作為資本市場(chǎng)服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要目標(biāo)。尋找差距 突破瓶頸

近8年來，內(nèi)蒙古僅新增上市公司4家，其中今年新增創(chuàng)業(yè)板公司1家。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，目前，內(nèi)蒙古有近70家企業(yè)被列入上市培育名單，但多數(shù)企業(yè)離上市條件還有差距?！斑@一方面說明我們 的上市后備資源相對(duì)匱乏，但同時(shí)也說明能挖掘的擬上市企業(yè)潛力非常大。”方良平說。企業(yè)上市是個(gè)系統(tǒng)工程，涉及方方面面。作為證券監(jiān)管部門，內(nèi)蒙古證監(jiān)局將從以下幾個(gè)方面開展工作：一是繼續(xù)秉承監(jiān)管與服務(wù)相結(jié)合的理念，在做好監(jiān)管工作的同時(shí)，加大對(duì)擬上市企業(yè) 的培育力度，多做調(diào)研，及時(shí)、全面準(zhǔn)確地掌握后備企業(yè)的經(jīng)營情況和規(guī)范運(yùn)作情況，力爭(zhēng)將符合條件的企業(yè)盡快、更多地推向資本市場(chǎng)；二是搭建企業(yè)和保薦機(jī)構(gòu)對(duì)接和聯(lián)系的平臺(tái)，歡迎

和支持優(yōu)質(zhì)、規(guī)范的保薦機(jī)構(gòu)來內(nèi)蒙古對(duì)上市后備企業(yè)進(jìn)行培育和輔導(dǎo)，同時(shí)證監(jiān)局也將對(duì)中介機(jī)構(gòu)的上市輔導(dǎo)全過程進(jìn)行監(jiān)督，加快上市輔導(dǎo)材料審核和驗(yàn)收速度，形成“改制一批、輔導(dǎo)

一批、上報(bào)一批、發(fā)行一批”的可持續(xù)的梯次推進(jìn)格局，提高資本市場(chǎng)服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的能力；三是加大宣傳和培訓(xùn)力度，通過企業(yè)上市見面會(huì)、座談會(huì)、企業(yè)上市培訓(xùn)咨詢會(huì)等方式，消

除企業(yè)顧慮，讓企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)深入了解資本市場(chǎng)的新政策、新變化、新機(jī)遇，增強(qiáng)企業(yè)利用資本市場(chǎng)做大做強(qiáng)的信心，并借助媒體進(jìn)行宣傳，形成全社會(huì)關(guān)心企業(yè)上市、支持企業(yè)上市的氛圍。同

時(shí)為上市公司、中小企業(yè)之間進(jìn)行合作交流、產(chǎn)業(yè)整合等搭建信息和資金平臺(tái)，既有利于上市公司做大做強(qiáng)，也有利于中小企業(yè)進(jìn)入資本市場(chǎng)。四是借鑒后備企業(yè)發(fā)展做得較好的兄弟省市的

經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)內(nèi)蒙古相關(guān)部門盡快出臺(tái)支持企業(yè)上市的優(yōu)惠政策，簡化程序，降低企業(yè)上市成本，開通企業(yè)改制上市的“綠色通道”。(本文來源：證券時(shí)報(bào))