第一篇：出口退稅流程

貨物報關出口后，報關單退下來之后便可以進行企業(yè)免、抵、退申報

一、開具出口發(fā)票

打開國稅申報系統(tǒng)開具出口發(fā)票

點擊進入電子發(fā)票，開具出口發(fā)票。電子發(fā)票模塊密碼：123456

二、電子口岸報關單報送

當報關單退下來的時候，一般電子口岸已經(jīng)有數(shù)據(jù)。打開中國電子口岸首頁 http://004km.cn/asone/

登錄系統(tǒng)

第二篇：出口退稅流程

外貿(mào)企業(yè)出口退稅流程

1領取核銷單

(1)先在電子口岸申領核銷單，具體步驟為：進入電子口岸---出口收匯---核銷單申請。

(2)再帶著相關資料包括電子口岸卡等到外管局，領取核銷單 核銷單備案

(1)領回來的空白核銷單要先在電子口岸備案，備在常出的港口,如個別單子需從別的港口出，先撤銷備案，再備案到其他的港口。

(2)具體如下:

進入電子口岸—批量備案---輸入核銷單號---口岸(xx00)---設置口岸。

備案完成后，先在空白的核銷單上蓋上單位公章(騎縫章)和條形碼章。并在自制核銷單申領表上登記。

(3)應注意的是因為報關錯誤而廢掉的核銷單，要拿著廢的核銷單，到外管局注銷，注銷后把廢的留在外管局。

3;網(wǎng)上交單

(1)核銷單交單是將報關單的信息通過電子口岸，上傳到外管局，銀行和稅務局。

(2)核對報關單信息

(3)貨物出口以后，要及時上電子口岸察看是否有報關單的信息。有了報關單信息就可以網(wǎng)上交單(也可在貨代退回核銷單后交單)。

(3)具體如下：插入電子口岸卡，進入電子口岸主頁—點擊登陸---輸入密碼—確認。

① 核銷交單：出口收匯---企業(yè)交單---輸入核銷單號---點擊---交單

② 交單后要及時在核銷系統(tǒng)中察看是否有核銷單的信息。如果沒有從數(shù)據(jù)交換中選擇單筆數(shù)據(jù)更新，重新輸入核銷單號進行更新。

(4)交單后要在核銷單申領表上(自制)找出相對應的核銷單號，并注明核銷單退回時間和網(wǎng)上交單時間。

4;銀行核銷

銀行通知收到外匯后，帶電子口岸卡、公章，填寫出口收匯申報單，辦理收匯。銀行“出口收匯核銷專

用聯(lián)（境外收入）”，蓋銀行和外匯管理局核銷專用章。

5;網(wǎng)上核銷報審

核銷分為逐筆核銷(一次只能核一筆)和批次核銷。

不收匯的，只能逐筆核銷。逐筆核銷的貿(mào)易方式為貨樣廣告品等。

批次核銷的貿(mào)易方式為一般貿(mào)易。

目前青島的政策是一般貿(mào)易只需在網(wǎng)上核銷，貨樣廣告品需到外管局核銷

(1)網(wǎng)上報審主要是將核銷信息通過核銷系統(tǒng)上報到外管局。一般貿(mào)易從銀行核銷完以后，要進行網(wǎng)上報審。

(2)具體操作如下;

① 進入出口收匯核銷網(wǎng)上報審系統(tǒng)

② 選擇正處理業(yè)務中的批次報審，③ 點擊新建，貿(mào)易方式選擇一般貿(mào)易，④ 從核銷單信息上選擇要報審的核銷單號，添加，⑤ 從收匯水單信息中選擇相對應的水單號，添加。

注意查看右上方的差額，不可太大。

⑥ 保存放入待報審箱。

⑦ 選擇數(shù)據(jù)交換菜單---數(shù)據(jù)報送---核銷數(shù)據(jù)報送。選擇點及左鍵開始報送。報審成功后會有提示。

(3)境內(nèi)收匯的網(wǎng)上沒有水單的信息，要選擇補錄入信息申報，補錄入水單信息。具體如下：

進入出口收匯核銷網(wǎng)上報審系統(tǒng)—補錄入信息申報---境內(nèi)收匯管理---新建---輸入內(nèi)容(帶星號的必填)---保存

(4)報審完要及時查詢報審結(jié)果。(一般第二天就會有消息)退稅交單

退稅交單是將核銷單的信息上報到國稅局。

我們一般貿(mào)易在銀行核銷完以后進行退稅交單。

退稅交單：進入電子口岸---出口退稅---數(shù)據(jù)報送---選擇報送---選擇報關單號(后9位)----報送。

退稅查詢： 出口退稅---數(shù)據(jù)查詢---狀態(tài)查詢---輸入報關單號。

有消息財務才可去辦理退稅。

一、出口退稅資格的認定

外貿(mào)企業(yè)應在商務廳辦理從事進出口業(yè)務備案登記之日起30日內(nèi)填寫《出口貨物退（免）稅認定表》（一式三份），并攜帶有關資料到國稅局進出口稅收管理處辦理認定登記.二、出口退稅申報系統(tǒng)軟件的下載、安裝、啟動、維護

（一）軟件下載: 中國出口退稅咨詢網(wǎng)：http//:004km.cn/

（二）安裝、啟動

1、系統(tǒng)安裝 執(zhí)行安裝文件，按提示操作即可。在系統(tǒng)安裝完成后，請重新啟動計算機時。

2、運行退稅申報系統(tǒng) 系統(tǒng)顯示登陸界面后，輸入系統(tǒng)默認的管理員用戶名“sa”，密碼為空，在“當前所屬期”中輸入本次申報期后，點擊“確認”，即可進入系統(tǒng)主菜單。

特別注意一下：“當前所屬期”自動生成數(shù)據(jù)采集時的“申報年月”，為了操作方便并保證準確錄入“申報年月”，建議在每次數(shù)據(jù)采集前，按本次申報資料中報關單日期最遲的日期，先確定“當前所屬期”。

（三）、系統(tǒng)維護

只在首次使用時需要做且必須做。

1、系統(tǒng)初始化。注意：中間無需做初始化。

2、修改系統(tǒng)配置

（1）、部門代碼，執(zhí)行“系統(tǒng)維護代碼維護海關商品碼部門代碼”，選擇“修改”或“增加”進行部門代碼維護。

建議業(yè)務量較大的公司分設部門代碼，其他公司不設。

注意：申報系統(tǒng)的部門代碼必須與退稅登記中的部門代碼一致，如有增加，必須報告退稅機關。

（2）、系統(tǒng)配置設置與修改

執(zhí)行“系統(tǒng)維護系統(tǒng)配置系統(tǒng)配置設置與修改”進入編輯畫面，點擊“修改”對系統(tǒng)配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）：

企業(yè)代碼：即本企業(yè)的10位海關代碼，如3401910001； 納稅人識別號：即本企業(yè)的稅務登記號15位號碼； 企業(yè)名稱：本企業(yè)的工商登記全稱；

計稅計算方法：輸入數(shù)字“2”，單票對應法； 開戶銀行名稱：這不要說了吧，呵呵

銀行帳號：與上述開戶行對應的退稅專用帳號； 換匯成本檢查：選“T”；

進貨足額檢查：選“2”，同時檢查增值稅、消費稅； 是否預申報：選“T”。此處選擇對數(shù)據(jù)加工處理有影響。

是否分部核算：選“F”，不分部門核算；“T”，分部門核算；如果企業(yè)要分部門核算，則選“T”，并且要進入“系統(tǒng)維護”之“代碼維護”中的“部門代碼”，點擊“增加”或“修改”，進行部門代碼維護；并且要與退稅登記表的部門代碼一致。

是否分部申報：選“F”，不分部申報；

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)是用系統(tǒng)配置中“分部核算”屬性來解決分部門審核，用“分部申報”屬性解決分部門申報。

是否財務掛鉤：選“F”；

退稅機關代碼：輸入退稅機關所在地行政編碼,一般是稅號的前四位就可以了 退稅機關名稱：輸入退稅機關名稱

以上輸入完畢后，確認正確的，點擊“保存”并在提示信息中點擊“是”，完成系統(tǒng)配置設置，按提示進行系統(tǒng)重入。

（3）、系統(tǒng)參數(shù)設置與修改，換匯成本上下限：上限7.0，下限4.0。超過系統(tǒng)設置的上下限，會出現(xiàn)錯誤提示，但不影響退稅申報。企業(yè)應對有異常的數(shù)據(jù)進行檢查，確認后再申報。

（4）、在“系統(tǒng)維護代碼維護海關商品碼”中進行自用商品的設定。點擊“自用商品”，在對話窗口選擇“當前篩選條件下所有記錄”，再點擊“設為自用商品”。

三、出口退稅申報前準備事項

（一）、企業(yè)在取得增值稅專用發(fā)票應當自開票之日起30日內(nèi)辦理認證手續(xù)；在貨物報關出口之日起90日內(nèi)收齊單證并辦結(jié)退（免）稅申報手續(xù)。

（二）、外貿(mào)企業(yè)應及時登錄“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”出口退稅子系統(tǒng)，進行交單工作

（三）、外貿(mào)企業(yè)必須將每一份出口貨物報關單與對應的增值稅專用發(fā)票的品名、數(shù)量、計量單位一致，否則不能退稅。

四、出口退稅申報

（一）申報明細數(shù)據(jù)錄入

“基礎數(shù)據(jù)采集-----出口/進貨數(shù)據(jù)明細錄入”，進入操作窗口，點擊“增加”進入編輯窗口進行數(shù)據(jù)錄入，具體要求如下：

關聯(lián)號：必錄內(nèi)容，一個內(nèi)不能重復，一次申報可以有多個關聯(lián)號。

1、企業(yè)按“2位年+2位月+2位號批次+4位順序號”有規(guī)則編排關聯(lián)號。必須保證每一個關聯(lián)號下的進貨和出口數(shù)量相等，并且換匯成本正常。

2、對多條進貨（出口）對應一條出口（進貨）或多條進貨對應多條出口的，可使用一個關聯(lián)號；

部門代碼：只有分部核算單位錄入。在“部門代碼”維護完成后，點擊下▼選擇。注意：進貨和出口的部門碼必須一一對應，同一部門碼項下同一商品的進貨和出口數(shù)量必須相等；

部門名稱：系統(tǒng)自動生成；

申報年月：本次申報的退稅所屬期，如“200704”，以本次申報報關單中日期最遲的月份為申報月份，如：本次申報有3份報關單，出關日期分別為“20070115”、“20070103”、“20070319”，那么本次的申報年月為“200703”。但遇到有退稅率調(diào)整的，要分開申報。此欄按系統(tǒng)進入時顯示的“當前所屬期”自動生成，亦可以更改，為了操作方便并保證準確錄入“申報年月”，建議在每次數(shù)據(jù)采集前，先對“當前所屬期”進行更改。

申報批次：本月第幾次申報，如第一次輸入“1”。

序號：四位數(shù)字碼，特別注意，序號一個關聯(lián)號內(nèi)不能重復。如果一個月內(nèi)有多次申報，可以按順序連續(xù)編排。在數(shù)據(jù)錄入時，可以都輸入“1”，在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進行數(shù)據(jù)分解，然后進行“序號重排”，建議按批次加順序號進行物理排序。

出口進貨標志：錄“0”，表示既有進貨又有出口；“1”表示只有進貨；“2”表示只有出口；

稅種：增值稅選“v”；消費稅選“c”； 出口發(fā)票號：即企業(yè)出口商品的定單外運編號；

報關單號：12位，由報關單右上角“海關編號”9位碼＋0＋商品項號組成。注意：

1、當報關單上只有一條記錄時，錄入“9位碼＋0＋商品項號01”；

2、當報關單上有多條記錄時，有幾條記錄要逐條錄入幾次，在9位碼后面第一條加“001”，第二條加“002”，以此類推；

3、假如關單上有4條記錄，其中第三條不申報退稅，錄入時則不錄入“003”項，錄第4條記錄直接跳到“004”。

出口日期：輸入報關單中的出口日期。

美元離岸價：錄入實際離岸價，計算換匯成本的依據(jù)，如報關不是FOB成交價，就換算成FOB價后錄入。

核銷單號：7位碼，見核銷單右上角或報關單內(nèi)的批準文號，如“069956703”，數(shù)字間不得留空格。委托代理出口的，此欄也應錄入，否則審核出錯。

代理證明號：若是委托其他外貿(mào)企業(yè)代理出口的貨物，輸入外貿(mào)企業(yè)提供的“代理出口貨物證明”右上角12位碼（即2位年份+4位地區(qū)碼+4位順序碼+2位項號）；項號錄入規(guī)則同報關單項號；若自營出口的，此項為空

遠期收匯證明：屬遠期收匯的，錄入外經(jīng)貿(mào)主管部門出具的遠期收匯證明號；非遠期收匯的，此項為空，不得錄入任何內(nèi)容；

出口備注：可錄可不錄。

商品代碼：見關單商口明細中“商品編號”，區(qū)分以下情況錄入： 1，8位商品碼

①商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補加“00”補足10位碼；

②同一商品名稱相同，對應不同的征稅稅率，如征13在10位商品編碼后加1，征17則加2（注意）。

商品名稱：系統(tǒng)自動生成，和報關品不一樣，也無需改動 單位：系統(tǒng)自動生成，不能改動

出口數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應計量單位的關單上相應數(shù)量 進貨憑證號：10位發(fā)票代碼+8位號碼；

退消費稅的，進貨憑證號錄消費稅專用稅票號碼，該號碼錄入，系統(tǒng)自動補錄到專用稅票號碼欄。

分批批次： 開具增值稅專用發(fā)票分割證明的必須錄入，若增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)1000，本次出口400，結(jié)余600，則本次錄入分批批次“1”；下次用分割單申報時錄入分批批次“2”。

供貨方納稅號：按進貨憑證的對應內(nèi)容錄入；

進貨數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應計量單位的相應數(shù)量，錄入的數(shù)量只能等于或小于關單數(shù)量并且與“出口數(shù)量”一致；進貨憑證的計量單位與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應計量單位不一致的，要按與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應計量單位進行轉(zhuǎn)換后，錄入對應的數(shù)量；委托加工后出口的貨物，錄入原材料的專用稅票時按加工收回的出口數(shù)量錄入“進貨數(shù)量”，加工費或輔料、包裝物等的“進貨數(shù)量”為空。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進料加工的進口料件，則錄入加工費的專用稅票時按加工收回的出口數(shù)量錄入“進貨數(shù)量”，輔料、包裝物等的“進貨數(shù)量”為空。購進其他外貿(mào)企業(yè)調(diào)撥的貨物出口的，按分割單的數(shù)量錄入“進貨數(shù)量”，增值部分的“進貨數(shù)量”為空。（特別說明：上述金額錄0時，不要在備注欄加“WT”）。

計稅金額：即專用發(fā)票上的“計稅金額”；

法定征稅稅率：錄入該產(chǎn)品的征稅率，增值稅為17或13；消費稅從價定率的按小數(shù)點方式錄入，如10％，錄入0.1；從量定額的錄入單位稅額。

稅額：自動生成。如果生成的稅額比發(fā)票上的稅額大，要進行修改，小的可以不作修改，按回車進入下個字段；

退稅率：系統(tǒng)根據(jù)商品碼自動生成；

可退稅額：自動生成；

申報標志：空 : 該記錄處于未申報狀態(tài) R : 該記錄已確認需要申報。上述標志不需錄入，系統(tǒng)自動生成；

以上完畢后，點擊“保存”，按提示進行確認或確認并繼續(xù)追加。

注意：退消費稅的，在上述增值稅數(shù)據(jù)采集完成后，再進行消費稅進貨數(shù)據(jù)采集即可，不需要再做出口處理。

在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進行數(shù)據(jù)分解，數(shù)據(jù)分解后分別在出口錄入和進貨錄入中進行“序號重排”、“審核認可”。

出口貨物單證目錄的錄入：進入基礎數(shù)據(jù)采集--企業(yè)經(jīng)營情況--出口貨物單證目錄的錄入.（二）數(shù)據(jù)加工處理

實退稅數(shù)量以下為空，并不為錯，數(shù)據(jù)加工處理后將出現(xiàn)數(shù)字。

①進貨出口數(shù)量關聯(lián)檢查：對同一關聯(lián)號，同一商品碼下的進貨和出口數(shù)量進行檢查。執(zhí)行“數(shù)據(jù)加工處理進貨出口數(shù)量關聯(lián)檢查”（此步必做，否則申報數(shù)據(jù)容易出錯，并且退稅申報明細表中的出口進貨金額、退稅率、應退稅額等欄目數(shù)據(jù)無法生成）。如果檢查結(jié)果出現(xiàn)錯誤標志“E”或“W”，則需對錯誤數(shù)據(jù)進行調(diào)整。關聯(lián)檢查后有“E”錯誤，必須檢查。

②換匯成本關聯(lián)檢查

建議要求所有外貿(mào)企業(yè)均在系統(tǒng)配置中設置換匯成本的檢查。③預申報數(shù)據(jù)一致性檢查 ④生成預申報數(shù)據(jù)。

在關聯(lián)檢查結(jié)果未出現(xiàn)“E”的情況下，進行如下處理：

預申報：點擊“數(shù)據(jù)加工處理” 之“生成預申報數(shù)據(jù)”，依提示生成一個文件夾，將該文件夾壓縮命名為本單位的海關代碼，在國稅我的辦稅廳或高信等軟件的出口退稅上進行預審。輸入關聯(lián)號≤“”，在空白處輸滿“9”，生成預申報數(shù)據(jù)。

（三）、預申報及預審

1稅務機關反饋預申報審核結(jié)果。

2業(yè)根據(jù)反饋的預申報審核結(jié)果調(diào)整申報數(shù)據(jù)，準備正式申報。

（四）、退稅正式申報

正式申報：執(zhí)行“預審反饋處理---確認正式申報數(shù)據(jù)”將數(shù)據(jù)提交到“正式申報環(huán)節(jié)”。

1、生成申報數(shù)據(jù)并打印申報表 ①、查詢并打印退稅申報表

確認申報數(shù)據(jù)準確無誤后方可打印表格。

打印明細申報表：在“退稅申報本次申報明細”和“退稅進貨本次申報明細”中，執(zhí)行“擴展功能”申報表打印，預覽無誤后，點擊打印及可。

②、生成并打印匯總表

匯總表的主要內(nèi)容根據(jù)明細表數(shù)據(jù)自動生成，但企業(yè)可以進行修改。注意以下內(nèi)容是否有誤：

申報年月 申報批次 總進項金額 申報退稅額 打印匯總表，同上。打印主要對“擴展功能”。

注意一點：匯總表上的應退稅額和進貨稅額可能和明細表上有點小差異，修改的方法是：1應退稅額要達到三表統(tǒng)一2進項稅額要求和進貨明細表的數(shù)據(jù)統(tǒng)一，和出貨不統(tǒng)一，不影響退稅申報

上述操作后，若發(fā)現(xiàn)有錯誤或已申報數(shù)據(jù)中無數(shù)據(jù)，點擊“撤銷本次申報”，重新進行數(shù)據(jù)加工處理、生成申報。

③打印出口貨物單證目錄：退稅正式申報---打印其它申報報表---打印出口貨物單證目錄

④生成退稅軟盤：

執(zhí)行“數(shù)據(jù)統(tǒng)計上報生成退稅申報軟盤”，選擇路徑后點“確定”。生成申報軟盤共12個文件：

建議：每一次申報按“申報年月＋批次”在硬盤建立一個文件夾進行數(shù)據(jù)備份，以防軟盤損壞，避免批次及序號重復。

把其中6個DBF文件以郵件形式發(fā)給國稅負責退稅人員的郵箱。

2、整理裝訂單證

按照出口明細表順序逐票整理裝訂單證：增值稅專用發(fā)票、消費稅須報消費稅（出口貨物專用）繳款書、收匯核銷單、出口報關單、出口發(fā)票。

3、上門申報退稅

攜帶申報表（主要包括：匯總表一份、進貨明細表一份、出口明細表一份）、申報單證和電子申報數(shù)據(jù)（軟盤或U盤）到申報大廳辦理退（免）稅申報。

出口退稅資料不得使用釘書機，需用內(nèi)線裝訂或膠水粘貼

第三篇：出口退稅流程

貨物報關出口后，報關單退下來之后便可以進行企業(yè)免、抵、退申報

一、開具出口發(fā)票

打開國稅申報系統(tǒng)開具出口發(fā)票

點擊進入電子發(fā)票，開具出口發(fā)票。電子發(fā)票模塊密碼：123456

二、電子口岸報關單報送

當報關單退下來的時候，一般電子口岸已經(jīng)有數(shù)據(jù)。打開中國電子口岸首頁 http://004km.cn/asone/

登錄系統(tǒng)

在此界面進行申報，申報通過審核后，外幣匯款會進入公司外幣戶，外幣可結(jié)匯到公司人名幣戶口，那么貨款就可以進行支付了。

第四篇：出口退稅流程

一..辦理出口退稅也沒有什么特別的，首先所有的進項發(fā)票要認證，這和正常的業(yè)務是一樣的,只是在辦理退稅前一定要認證。

每次出口之前,先要在電子口岸系統(tǒng)中申請核銷單，然后到外管局去領取紙質(zhì)核銷單，接下來再到電子口岸系統(tǒng)中備案，就是出口口岸在哪里要在網(wǎng)上備案，這時合同，發(fā)票，箱單等你也應該做好了，隨同核銷單一同報關出口。

然后就是關單核銷單回來之后，首先要在網(wǎng)上交單，,注：要同時在出口收匯和出口退稅兩個子系統(tǒng)中交單，交單七天之后到外管局去核銷，核銷需要哪些資料，你咨詢當?shù)赝夤芫职?。

再然后就是辦理退稅了，前提是你企業(yè)要先安裝了最新的10.0版外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)，在這個系統(tǒng)中填表然后打印出來，這個程序倒是不很難,但不是在這里一句兩句能說清楚的，你再咨詢吧，總的過程就是這樣的。

二辦理退稅的時候需要以下資料：

1.出口明細、進貨明細、匯總各二份(蓋公章)是退稅系統(tǒng)中填表生成的。

2.出口發(fā)票一張

3.核銷單（出口退稅聯(lián)）

4.報關單（出口退稅聯(lián)）

5.增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián)已認證)

6.外銷賬頁復印件(蓋公章)。

出口退稅交給專管員的資料：

1、出口退稅專用袋或檔案袋（上面標明公司名稱、海關編號、申報年月和批號）。

2、出口退稅日常申報（明細）表裝訂冊（里面一般把出口退稅匯兌申報表、出口退稅出口明細申報表、出口退稅進貨明細申報表訂在一起）。

3、出口企業(yè)出口退稅報關單(出口退稅聯(lián))、外匯核銷單(出口退稅聯(lián))、出口發(fā)票裝訂成冊，用封面把里面一般把增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)、外匯核銷單出口退稅聯(lián)、報關單出口退稅聯(lián)、出口發(fā)票出口退稅聯(lián)和按關聯(lián)號依次裝訂。、稅務局要求提供的其他資料(如代理出口證明等)；

三、使用外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)(以下指11.0版)錄入出口退稅信息，做預申報；

四、預申報通過后，使用外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)(以下指11.0版)正式申報；

五、收到出口退稅款：將退稅憑證復印一份在裝訂備查；

六、裝訂出口退稅申報資料：退稅憑證復印件、正式申報后稅務局出具的接單記錄、退稅匯總表、進貨明細表、出口明細表、出口收匯核銷單(出口退稅聯(lián))。以上資料按申報年月和申報次序裝訂以備查。

附：銷售：

借：應收賬款

貸：主營業(yè)務收入-出口銷售

轉(zhuǎn)出不予免抵：

借：主營業(yè)務成本-出口成本

借：應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)

收匯：

借：銀行存款(美元戶)

貸：應收賬款(或應收外匯賬款)

計算出口退稅：

借：應收賬款或應收出口退稅

貸：應交稅金-出口退稅

收到退稅款：

借：銀行存款

貸：應收賬款或應收出口退稅

基本上就這些了，其他基本與內(nèi)貿(mào)相同。

追問

我現(xiàn)在大體知道報關后大約一個月海關會將核銷單報關單退回到企業(yè),然后我會開票作銷售憑證,再以后就不知道怎么回事了,開完票就可以作征免稅申報嗎?還是次月初才可

出口退稅、收匯核銷操作流程中國電子口岸網(wǎng)——用戶登錄——輸入口令——確認上網(wǎng)IC卡注冊流程：

1、在線購卡——按提示操作

2、打印注冊表——匯款

3、收到短信匯款成功

4、登錄注冊按短信帳號、密碼輸入

第一部分商檢、報關資料

1、發(fā)票

2、裝箱單

3、合同

4、出口建筑衛(wèi)生陶瓷符合性證明（廠檢單）

5、涵蓋表（即用磚證明）

1)用磚明細

2)出口建筑衛(wèi)生陶瓷產(chǎn)品放射性核素備案書涵蓋產(chǎn)品表

3)出口建筑衛(wèi)生陶瓷產(chǎn)品放射性核素備案書

6、廣東省出口商品統(tǒng)一發(fā)票

7、出口收匯核銷單：電子口岸網(wǎng)——口令——出口收匯

8、口岸備案：口岸備案——輸入核銷單編號——條件設定——開始查找——使用口岸（代碼）（廣州海關5100）——確認——成功

9、以上1-4為商檢資料，1-8為報關資料代理商檢提供通關單或轉(zhuǎn)證憑條（深圳出關）將以上資料交報關公司辦理報關貨物發(fā)出后大概一個月左右催報關公司取回相關單證，到外管局辦理核銷。

第二部分核銷操作流程出口收匯核銷網(wǎng)上報審系統(tǒng)——批次報審——新建單證回來后的操作

1.電子口岸——出口收匯——企業(yè)交單——輸入核銷單號——查找——交單

2.電子口岸——出口退稅——數(shù)據(jù)報送——選擇報送

3.查詢——數(shù)據(jù)查詢——狀態(tài)查詢查詢核銷

1、核銷系統(tǒng)——數(shù)據(jù)交換——數(shù)據(jù)提取——全部——開始

2、折算率——起始日期——截止日期（指款項發(fā)生周期）

3、批次報審——新建——貿(mào)易方式——一般貿(mào)易——核銷單信息——添加——收匯水單信息——添加

4、保存——預覽打印——放入待報郵箱

5、數(shù)據(jù)交換——數(shù)據(jù)報送——核銷數(shù)據(jù)報送——開始

第三部分出口退稅操作

提交三天后，進入外貿(mào)出口退稅申報系統(tǒng)進行退稅，操作如下：外貿(mào)企業(yè)退稅申報系統(tǒng)——用戶名（小寫sa）——確定

1、基礎數(shù)據(jù)采集——出口明細申報數(shù)據(jù)錄入——增加

1)關聯(lián)號：年月加第一批加序號，比如：0610010001（不變）

2)申報年月：報關單所屬期

3)申報批次：01

4)序號：0001 逐筆

5)報關單號：海關編號后9位加三位商品序號，共12位

6)出口日期：報關單出口日期

7)美元離岸價：出口發(fā)票銷售總額，（逐筆，不是合計）

8)核銷單號：

9)商品代碼：報關單上的商品編號

10)出口數(shù)量

11)審核認可

2、基礎數(shù)據(jù)采集——進貨明細申報數(shù)據(jù)錄入——增加

1)關聯(lián)號：年月加第一批加序號，比如：0610010001（不變）

2)申報年月：報關單所屬期

3)申報批次：01

4)序號：0001

5)發(fā)票號碼：進貨發(fā)票號碼

6)發(fā)票代碼：進貨發(fā)票代碼

7)進貨憑證號：進貨發(fā)票代碼加進貨發(fā)票號碼

8)發(fā)票開票日期：進貨發(fā)票日期

9)商品代碼：報關單商品編號

10)稅率：進貨發(fā)票稅率

11)審核認可

3、數(shù)據(jù)加工處理：按順序逐項檢查

4、生成預申報數(shù)據(jù)：保存E盤

5、預審反饋處理——確認正式申報數(shù)據(jù)

6、退稅正式申報——查詢本次申報數(shù)據(jù)——出口/進貨明細申報查詢——退稅匯總申報錄入——增加——選擇月份

7、打印必須要在擴展功能處打印——打印EXCEL8、打印報表：

1)外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表一式二份

2)外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表一式二份

3)外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表一式二份

9、填寫《退稅申請書》其中增值稅內(nèi)容不用填

10、生成申報盤——退稅正式申報——生成退稅申報軟盤——生成第一只軟盤后需要重新按如下操作查詢數(shù)據(jù)或生成第二只軟盤

1)審核反饋處理——已申報出口明細數(shù)據(jù)查詢——篩選——填寫關聯(lián)號——確定——認可申報

以上操作完畢后把資料交到退稅分局，相關報表、封面、封底要求：

1）進貨增值稅發(fā)票

2)廣東出口商品統(tǒng)一發(fā)票

3)報關單

4)A盤

5)報關單

6)外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表一式四份

7)出口收匯批次核銷信息登記表

8)外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報有一式一份

外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表一式三份

裝訂方式靠下方向裝訂。

整理完后用出口封面裝訂交到稅局申請

第五篇：出口退稅流程

關于出口退稅

出口退稅登記的一般程序：

1.有關證件的送驗及登記表的領取

企業(yè)在取得有關部門批準其經(jīng)營出口產(chǎn)品業(yè)務的文件和工商行政管理部門核發(fā)的工商登記證明后，應于30日內(nèi)辦理出口企業(yè)退稅登記。

2.退稅登記的申報和受理

企業(yè)領到“出口企業(yè)退稅登記表”后，即按登記表及有關要求填寫，加蓋企業(yè)公章和有關人員印章后，連同出口產(chǎn)品經(jīng)營權(quán)批準文件、工商登記證明等證明資料一起報送稅務機關，稅務機關經(jīng)審核無誤后，即受理登記。

3.填發(fā)出口退稅登記證

稅務機關接到企業(yè)的正式申請，經(jīng)審核無誤并按規(guī)定的程序批準后，核發(fā)給企業(yè)"出口退稅登記?quot;

4.出口退稅登記的變更或注銷

當企業(yè)經(jīng)營狀況發(fā)生變化或某些退稅政策發(fā)生變動時，應根據(jù)實際需要變更或注銷退稅登記。

二.出口退稅附送材料

1.報關單。報關單是貨物進口或出口時進出口企業(yè)向海關辦理申報手續(xù)，以便海關憑此查驗和驗放而填具的單據(jù)。

2.出口銷售發(fā)票。這是出口企業(yè)根據(jù)與出口購貨方簽訂的銷售合同填開的單證，是外商購貨的主要憑證，也是出口企業(yè)財會部門憑此記帳做出口產(chǎn)品銷售收入的依據(jù)。

3.進貨發(fā)票。提供進貨發(fā)票主要是為了確定出口產(chǎn)品的供貨單位、產(chǎn)品名稱、計量單位、數(shù)量，是否是生產(chǎn)企業(yè)的銷售價格，以便劃分和計算確定其進貨費用等。

4.結(jié)匯水單或收匯通知書。

5.屬于生產(chǎn)企業(yè)直接出口或委托出口自制產(chǎn)品，凡以到岸價CIF結(jié)算的，還應附送出口貨物運單和出口保險單。

6.有進料加工復出口產(chǎn)品業(yè)務的企業(yè)，還應向稅務機關報送進口料、件的合同編號、日期、進口料件名稱、數(shù)量、復出口產(chǎn)品名稱，進料成本金額和實納各種稅金額等。

7.產(chǎn)品征稅證明。

8.出口收匯已核銷證明。

9.與出口退稅有關的其他材料。