第一篇：培訓費用報銷制度Microsoft Word 文檔

培訓費用報銷制度

1.總經(jīng)理必須根據(jù)公司的每月5日前財務部報的《員工培訓費用預算表》，合理按排員工培訓和學習，違者罰總經(jīng)理500元。

2.由培訓本人填寫《培訓申請書》遞交到部門主管簽字同意后、遞交到集團行政采供部，審核簽字同意后遞交總經(jīng)理，總經(jīng)理根據(jù)《員工培訓費用預算表》審核，同意簽字后遞交財務部報備。本著誰簽字誰負責的原則，違者罰500元.3.有借款的就填寫《借款申請單》遞交到部門主管簽字同意后，遞交到總經(jīng)理總經(jīng)理根據(jù)《員工培訓費用預算表》審核，同意簽字后遞交成本會計初審，同意后遞交財務主管審核，同意后遞交到董事長審批，同意后遞交到出納付款。本著誰簽字誰負責的原則，違者罰500元.4.培訓到省外：報銷往返飛機票，培訓費己含有住宿費的只報培訓費，未含有住宿費的，每天補助150元.5.培訓在省內：報銷往返汽車或火車票，培訓費己含有住宿費的只報培訓費，未含有住宿費的，每天補助100元

6.學習培訓期間打的、公交車費，生活費，接待費一律不報銷。

7.學習培訓結束后無特殊原因（如飛機誤點或飛機延期，電話報備財務部）必須返程，由于自身原因逗留在外，一律不報銷。

8.經(jīng)辦人持《培訓申請單》和《費用報銷單》遞交部門主管簽字同意后、遞交到集團行政采供部，審核簽字同意后遞交總經(jīng)理，總經(jīng)理根據(jù)《員工培訓費用預算表》審核，同意后遞交成本會計初審，同意后遞交財務主管審核，同意后遞交到董事長審批，同意后遞交到出納付款。本著誰簽字誰負責的原則，違者罰500元.9.成本會計必須核銷預算內的經(jīng)費，核實發(fā)票日期，金額是否正確，發(fā)票是否是稅務局正規(guī)發(fā)票，違者罰成本會計500元

10.以上未按制度審批的，部門主管罰500元，采供部主管罰500元，成本會計罰500元，財務主管罰1000元，總經(jīng)理罰1000元。

11.不在《培訓費用預算表》范圍內的由當事人承擔。

本規(guī)定解釋權歸財務部，本規(guī)定自董事長審批下發(fā)之日起執(zhí)行

財務部2013.10.08

第二篇：員工培訓費用報銷制度

學習、培訓經(jīng)費報銷制度

1．各單位必須根據(jù)本單位的經(jīng)費、工作情況合理安排人員的培訓、學習。

2．凡需參加培訓、學習的人員事先必須經(jīng)本單位領導的同意后方可報名參加，未經(jīng)本單位領導同意的，其有關費用不予報銷。

3．為了既能保證機關人員的正常學習、業(yè)務培訓的需要，又能保證學習經(jīng)費的合理使用，必須建立學習費個人合理負擔制度。

4．各類短期性、臨時性的業(yè)務培訓費用按實報支，各類學歷性的學習培訓費（含各類黨校函授、成人高校函授、脫產(chǎn)學歷學習），個人負擔（含報名費、考前培訓費、學費、畢業(yè)費、論文答辯費等）30%，各類技術等級培訓費（含工人技術等級培訓、計算機等級培訓），個人負擔20%；職稱報名、培訓、考試費，個人負擔15%。

5．除臨時性的業(yè)務培訓外，所有各項職稱培訓、學歷培訓、技術等級培訓的各項費用平時不報銷，待學業(yè)結束取得畢業(yè)證書或技術等級證書憑證根據(jù)規(guī)定的報銷比例報銷，中途結束學業(yè)或未取得有關證書的其費用不予報銷。

6．補考費、學習期間的考察費、到主考學校參加考試或面授的差旅費不予報銷。

7．2000年6月30日前的有關學習費用按實報支，6月30日后的費用按上述規(guī)定報銷。

第三篇：費用報銷制度

費用報銷制度

為了加強對費用、支出報銷的管理和便于XXX公司營銷總部（以下簡稱總部）成本費用的核算以及其他財務工作的開展，根據(jù)國家有關財務法規(guī)的規(guī)定及總部有關財務規(guī)章制度的要求，結合營銷總部的實際經(jīng)營情況制定本制度。

第一章總則

第一條日常費用審批及報銷流程

日常費用是指日常經(jīng)營活動中發(fā)生的各種銷售經(jīng)費和專項促銷費用。各項費用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理和財務審核后，報總監(jiān)批準，并按以下流程辦理報銷：部門負責人的各類費用，不得以下一級的名義報銷。

總監(jiān)外出時要書面通知財務部，授權代理人行使指定時間內批準權。事后由財務部報總監(jiān)審閱。

第二條費用的報銷期限（每個月30日總部統(tǒng)一出報銷）

現(xiàn)金日常費用報銷（用于零星購物或支付零星費用）：總部人員一周內報銷，外地銷售人員于每月十號前報銷。

差旅費報銷：所有人員的差旅費報銷必須填制統(tǒng)一的“差旅費報銷單”.總部人員出差回來后一周內報銷,外地人員于每月十號前連同上月報銷單據(jù)（以開票日期為準，日期范圍為上月1日至上月末）交回總部核銷。每次核銷都必須附 “差旅費報銷單”以及“出差申請報告”,每月只允許報銷一次(除特殊情況外)，差旅費用報銷不得跨月;未能按時將報銷單據(jù)交回總部，則報銷費用累計到下月,并接受當月的費用指標考核,若超過當月二十日上交，則不予報銷。

通信補助報銷：以實報實銷限額制報銷。按照級別規(guī)定的限額報銷，不足限額的按照實際發(fā)生費用報銷。統(tǒng)一填制“費用報銷單”于每月十日前連同當月報銷單據(jù)交回總部報銷。每次報銷都必須附話費清單及正規(guī)的發(fā)票，若不能提供者則不給予報銷。

第四條原始憑證有效性的規(guī)定。

（1）經(jīng)辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：

?稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務發(fā)票；

財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；?

?郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；

（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應按以下要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷：

“客戶名稱”欄：統(tǒng)一填寫“XXX公司營銷部”；

“品名規(guī)格”欄：按實際情況分項目填寫，在具備銷售、提供勞務單位開具的購貨 或支出清單的情況下，可合并填寫，其他必須有明細清單；

“金額”欄：小寫前以“￥”封頭，大寫金額合計欄前以“幣”或“”封頭，尾數(shù)為“0”時以“零”填充。

開票人：填寫具體完整的開票人姓名；

發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務單位發(fā)票專用章或財務專用章，且清晰可見； 票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、偽造。

（3）經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內容應填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，除特殊情況外，否則不予報銷。

（4）經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內容應符合報銷憑證的使用范圍及性質。勞務支出不應

取得商業(yè)零售發(fā)票，商業(yè)采購不應取得服務發(fā)票，即支出費用要有相對應的發(fā)票和項目。

第五條本制度分總則、銷售經(jīng)費、專項促銷費用、附則共五章十五條。

第二章銷 售 經(jīng) 費

第六條招待費用審批制度

招待費用指接待用餐、贈送禮品、交際應酬所發(fā)生的各項費用。為了公司業(yè)務開展順利，各部門在預算范圍內可根據(jù)具體情況安排接待用餐或贈送禮品。所有贈送禮品必須事先上報總監(jiān)批準，并計入相關部門負責人的招待費用限額。禮品發(fā)票必須附禮品清單。每月累計報銷的招待費，要在其發(fā)票的背面注明：所招待部門、招待的原因及金額等，沒有注明的不予報銷。每次招待用餐的標準，必須經(jīng)總監(jiān)書面批準；若情況特殊可以先電話請示，二天之內將書面文件補充上交總部。逾期不補不予報銷相關招待費。招待費的報銷期限范圍為上月1日至上月末，每月報銷一次。

第七條差旅費報銷制度

差旅費指因公外出辦事所發(fā)生的機票、車船費、住宿費等。差旅費報銷必須填制“差旅費報銷單”銷售人員每月填制“銷售人員工作線路及費用明細表”（以下簡稱“工作線路表”）交財務，用于報銷時作核實用，并作為人事考勤記錄，報銷單據(jù)與“工作線路表”不符的費用不予報銷，且不允許同一日費用分次報銷。

（1）市內交通費的報銷原則

市內外出辦事應乘坐公共汽車，寫明工作線路及時間，車票后注明車次及起始地點、乘車時間，如有特殊情況發(fā)生出租車費，報銷時需在車票后注明事由、起止地點和日期，并有上一級經(jīng)理簽名確認。每月填列“差旅費報銷單”,按下列限額標準報銷。

限額標準：

分公司經(jīng)理800元/月

區(qū)域銷售經(jīng)理600元/月

省級經(jīng)理500元/月

城市經(jīng)理300元/月

業(yè)務代表100元/月

自備摩托車的每月可參照按相應級別的標準報銷油料費，報銷時在報銷單上注明每天工作線路，注明摩托車牌，否則不予報銷。

（2）外地出差差旅費報銷原則

出差時，應先做好相關行程路線安排，并填寫出差申請單及費用預算向總監(jiān)申請，確認后總部備案，出差歸來報銷時，必須有出差申請單附在差旅費報銷單后面方能報銷。省內出差只報銷省內長途客運車票，如乘坐火車者，只報銷火車硬坐車票；省外出差只報銷火車硬臥或汽車車票。

?住宿費報銷：

必須憑住宿發(fā)票報銷，并注明住宿起止日期、天數(shù)、人數(shù)、單價（如發(fā)票上無此項目，應在發(fā)票背面注明），否則不予報銷。住宿限額為120元/天。各業(yè)務人員如在設有駐點地出差，均在駐點解決住宿，如有特別情況需提交書面報告請示總監(jiān)，報銷時需附上書面報告； 業(yè)務人員如需超過7天在無駐點地區(qū)出差，應盡量控制住宿費用，以包月的形式住宿招待所，并將包月費用控制在200元/月以內；

各人員（同一性別）如在同一地點出差，必須兩人一間房間，且報銷時須在發(fā)票背面注明同住人姓名，否則不予報銷。

各業(yè)務人員因工作需要回總部期間，統(tǒng)一在華僑大廈愛華賓館住宿，不得自行住宿其它賓館

/酒店，否則費用不可報銷。

（3）差旅費報銷的其他規(guī)定

出差期間與業(yè)務無關的支出不予報銷。如個人親朋宴請，娛樂送禮，桑拿按摩，游覽觀光，洗衣購物等。

省內城市之間出差可乘坐汽車、火車硬座或公司自有車輛。出差期間要求由公司內部駐點解決住宿（公司有駐點的地方）。

出差期間發(fā)生的復印打字郵費等零星費用作為辦公費用憑發(fā)票報銷。

第八條辦公費報銷制度

辦公費指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤等）、辦公文具（如筆、計算器、文件夾、便箋等）、郵寄費、辦公場所的零星維修費用和辦公過程中發(fā)生的各項雜費。

辦公費的報銷必須在不超過營銷總部行政部批準的預算內報銷。辦公用品的購買由專職的行政人員負責，并經(jīng)總監(jiān)批準后在指定的商店購買，如有變更，必須通知財務部備案。辦公用品采購必須附采購物品清單。

第九條電話費的報銷制度

電話費主要為移動電話費。

移動電話費的報銷按電信部門出具的發(fā)票。話費清單，根據(jù)報銷月份所發(fā)生的實際話費報銷。除特殊情況外不允許用購買充值卡的定額發(fā)票和憑電信部門出具的預存話費發(fā)票報銷（業(yè)務代表除外）。移動電話費的報銷必須按月執(zhí)行，不能跨月。

移動電話費的報銷限額如下：

分公司經(jīng)理1000元/月

區(qū)域銷售經(jīng)理800元/月

省區(qū)經(jīng)理600元/月

城市經(jīng)理400元/月

業(yè)務代表100元/月

第三章專項促銷費用

第十條專項促銷費用指進場費、堆頭費、廣宣品費用、鋪市費用、專項促銷活動中發(fā)生的促銷人員工資和促銷雜費等。

（1）專項促銷費用屬于專款專用，促銷期內使用和核銷。

（2）專項促銷費用支出前須做費用預算報營銷總監(jiān)批準。

（3）專項費用報銷必須附費用預算活動總結并對明細費用進行分項編制費用報銷匯總表。廣宣品費用報銷必須附合同及入庫單；進場費和堆頭費報銷時必須附協(xié)議及審批文件；專項促銷活動費用報銷必須附活動總結。

第十一條進場費用的核銷

1、經(jīng)過總部審批的進場費用審批表；

2、商場正規(guī)的費用單據(jù)；

3、商場新品進場的訂貨單、送貨驗收單；

第四章處罰條例

第十二條違反報銷制度處罰條例

為了很好的貫徹報銷制度的實施，避免違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)，使報銷人自覺的遵守本制度，特制定本條例。

此條例除規(guī)定報銷人違反報銷制度應接受的處罰外，還規(guī)定管理者所應承擔的責任，處罰規(guī)定針對出現(xiàn)的違規(guī)現(xiàn)象進行經(jīng)濟處罰和行政處分，即時發(fā)生即時處罰。除了違反本制度的票據(jù)不予報銷外，同時處以相關人員一定的經(jīng)濟處罰，其經(jīng)濟處罰標準以違規(guī)票面金額為基數(shù)乘以一定比例（具體細則見“違反報銷制度處罰條例”表），報銷人員和各級審批人員按比例承擔責任。

第五章附則

第十三條報銷單據(jù)的填寫與粘貼

差旅費報銷單：包括機票、車船費、住宿費、市內交通費。需附“出差申請單”及雜支（如訂票費、保險費、機場建設費等）的報銷填寫此單；

費用報銷單：包括辦公費用（如復印費、傳真費、快遞費等）、招待費（需附“招待申請”）、市場銷售費用的報銷填寫此單；

?單據(jù)粘貼以“銷售人員工作線路及費用明細表”為依據(jù)按序分類粘貼，且必須整齊規(guī)范，原始單據(jù)清晰可見，粘貼范圍不超出報銷單封面。

? 單據(jù)的填寫必須用墨水筆或簽字筆填寫。

原始單據(jù)必須與報銷的費用內容相匹配，不允許用“甲單據(jù)”報銷“乙費用”。?? 凡不符合報銷制度的單據(jù)一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按照規(guī)定處以經(jīng)濟處罰和行政處分。

第十四條如發(fā)生本制度中未列明的費用，各部門可根據(jù)實際需要以書面形式上報營銷總監(jiān)審批后方可執(zhí)行。

第十五條本制度所發(fā)生的費用限額必須當月使用，不能累計。費用必須當月報銷（以開票日期為準），不得跨月。

第十六條本制度由總部財務執(zhí)行并解釋。

第四篇：費用報銷制度

費用報銷制度

1.辦公用品的報銷：要由使用部門申請，由行政部統(tǒng)一定期購買，手續(xù)參照采購制度。2快遞費：由各部門快遞資料自己填寫快遞單后，交前臺文員統(tǒng)一委托同一快遞公司速遞，快遞費實行月結報銷，憑《發(fā)票》及《快遞清單》報銷。3.差旅費：員工出差需事先填寫《出差申請單》，經(jīng)部門經(jīng)理進行簽名證明, 出差人員填寫《借支單》，經(jīng)總經(jīng)理核準，辦理借支現(xiàn)金。員工出差回來憑報銷單沖減借支單。

4.應酬費報銷：業(yè)務人員對外發(fā)生的交際應酬費，應事先填寫《招待客人申請單》，經(jīng)部門經(jīng)理及總經(jīng)理批準后方可進行。

5.交通費用：凡公司人員因公外出，一般坐公交通工具，憑車費報銷，特殊情況需要坐出租車的，要先申請。.報銷手續(xù)：必須經(jīng)部門經(jīng)理、會計審批、呈總經(jīng)理核準才能報銷。

7.原始票據(jù)粘貼：必須按交通費、住宿費、招待費（餐費）、汽油費、路橋費、汽車維修費、辦公用品費、快遞費等費用發(fā)票都要分門別類粘貼，不能混合粘貼。

8.所有報銷單據(jù)的填寫：要一律用黑色簽字筆填寫，否則視作無效票據(jù)

總之對不符合規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務部有權退回，報銷人重新整理才可報銷。此制度是經(jīng)公司董事會研究決定，由宣布即日實施。

廣州市偉昌實驗設備有限公司

2011-8-15

第五篇：費用報銷制度

公司費用報銷管理制度

第一條：為了加強公司內部管理，規(guī)范公司費用報銷流程，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條：本制度根據(jù)公司的實際情況，將費用報銷分為行車費、市內（郊縣）差旅費、通訊費、住宿費、客情費等。

第三條：本制度適用公司各部門。第四條：原始憑證有效性的規(guī)定

1、報銷人應取得真實合法的原始憑證

（1）、有效發(fā)票需要印有兩個章：國家或地方稅務局專用章或發(fā)票專用章，如少發(fā)票無效。（2）、財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；

（3）、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；

2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進行核實，但是在出差中也不太方便隨時核對發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地方消費索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。

3、經(jīng)辦人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時，允許以普通收據(jù)報銷（單筆總額不超過100元）；對于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，一律不予報銷； 第五條：借款標準及流程

1、員工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超過其1個月工資總額，超過時須有公司擔保人（未特別指明擔保人時，現(xiàn)金借款單上的部門負責人為默認的擔保人，借款人未能償還借款，由擔保人承擔連帶還款責任）；

2、試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領導擔保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領導應負連帶責任。

3、員工因公需要借款時，應合理預計所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準后到財務部領取現(xiàn)金；在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。

4、員工完結事務后，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時扣回。

5、單筆借支或報銷金額超過3000元。

6、借款流程：

（1）、借款人填寫借款單

（2）、報銷憑證部門負責人審批；（3）、財務負責人審批或會計主管審核；（4）、總經(jīng)理審批

（5）、借款人領款簽字出納審核并付款 第六條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求

1、報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2、業(yè)務員差旅費報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報銷單和粘貼單之外（票據(jù)過大時應按報銷單大小折疊好）；

3、各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；

4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；

5、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應盡量粘貼在一塊，或按項目分類粘貼在一起；

6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；

7、報銷單據(jù)一律用鋼筆、中性筆或簽字筆填寫；

8、報銷單椐各項目應填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)部門領導批準才有效；報銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請仔細核對金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財務不予報銷。

9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫單；

10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務發(fā)生時間、起止地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有部門主管簽字確認；

11、收據(jù)與發(fā)票不得粘貼在一起。第七條：費用報銷基本流程：

（1）、業(yè)務發(fā)生人取得單據(jù)正確填寫并且粘貼；（2）、部門主管初審業(yè)務的真實合理；

（3）、財務審核發(fā)票及單據(jù)是否合格及個別是否超預算；（4）、審核后的單據(jù)交由行政部統(tǒng)一送總經(jīng)理簽字；（5）、總經(jīng)理審批簽字；（6）、取報銷款項。

第八條：報銷時間的具體規(guī)定

1、為了提高費用報銷工作效率，每周三下午為各部門報銷時間，各部門可提前做好準備。

2、超過兩個月以上（含兩個月）的費用將不予報銷，視自動放棄。第九條：差旅費報銷

1、公司業(yè)務人員因公外出所發(fā)生的行車費、市內（郊縣）差旅費、通訊費、住宿費、客情費等按規(guī)定標準在限額內實行實報實銷，超出標準部分自行承擔。

2、出差補貼及標準

（1）、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出標準部分自行承擔。

（2）、出差期間招待客戶需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報銷招待費，回來后補辦申請手續(xù)。（3）、出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。（4）、不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。

（5）、部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可乘坐飛機。

（6）、到達目的地后，除總經(jīng)理外其他員工原則上（市內）不得乘坐出租車，應乘坐公交汽車。因特殊原因需乘坐出租車的，應在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。（7）、住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準，異性兩人出差可分別享受每人一個標準間住宿標準。

（8）出差人員報銷差旅費時，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點、到達時間、報銷金額），同時注明有無住宿費，貼上住宿票費用，包干部分憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發(fā)票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷）。

（9）、報銷差旅費必須在回公司7天內辦理報銷手續(xù)，繳還預支差旅費，否則作為挪用公款處理。

第十條：費用審批管理

1、公司所有貨幣資金收付審批權限屬公司總經(jīng)理。

2、總經(jīng)理外出時可以指定授權人（或電話授權），經(jīng)公司財務負責人審核后予以支付，對不符合公司財務制度的單據(jù)，有權拒絕支付，總經(jīng)理回來后要立即補辦審批手續(xù)。

3、審批人應當根據(jù)上述貨幣資金授權批準權限的規(guī)定，嚴格在授權范圍內進行審批，不得超越審批范圍。

4、貨幣資金支付的批準方式為書面形式。

5、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準、誰負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務制度的規(guī)定而批準支付的單據(jù)，各相應審核人或審批人以失職論處，并對由此引起的不良后果負連帶責任。

6、報銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷；對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額1—5倍的罰款，情節(jié)嚴重者一律開除并做進一步處理。

7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽字準予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額10%--50%的罰款。

8、因審核過失造成借款人未在規(guī)定期間內報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責任人（含：各級審批人）應承擔不低于流失款總額50%的經(jīng)濟責任。按責任人基本工資比例分別承擔相應損失金額，并在壞帳當期應發(fā)工資中扣還。

9、財務人員在收到報銷單據(jù)后應審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應及時審核并經(jīng)總經(jīng)理審批后交與出納付款，對不符合要求的應退回 第十一條：辦公用費用管理

1、辦公費用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書報等費用。各部門總監(jiān)對所屬單位發(fā)生的辦公費負責，經(jīng)營管理部對整個公司發(fā)生的辦公費用負有監(jiān)管和控制責任。

2、辦公用品采購和印刷各種帳表等由行政負責采購、印刷。

3、各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報部門領導審批后，由行政部統(tǒng)一安排廣告公司印制。

4、各部門所需辦公用品，在每月5號前編寫“辦公用品計劃書”，經(jīng)部門和公司領導審批后交由行政統(tǒng)一采購；

5、各部門所需購置的辦公用品，統(tǒng)一到行政部領用，并辦理領用登記，同時記入部門費用；

6、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。

7、個人領用的辦公用品、工刃量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。

8、公司辦公費用報銷必須嚴格按公司費用審批程序執(zhí)行，對各部門的特殊大額辦公費用計劃需要提前提交申請。

報銷人并向報銷人說明退回理由。

10、出納收到報銷單后應檢查部門負責人、公司總經(jīng)理、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。第十二條：業(yè)務招待費管理

1、招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開支等。

2、各部門因公招待必須事先申請總監(jiān)批準，如有特殊原因，必須事先電話請示批準，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中（總經(jīng)理除外），以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。

3、招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。

4、其它非公招待客人一律個人承擔。第十一條：交通費

1、市內辦理業(yè)務人員原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門經(jīng)理的批準,報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內容。

2、業(yè)務員自駕車因公外出辦事，公司承擔加油費及過橋費用等因公辦事產(chǎn)生的交費。第十三條：配送費用

1、配送費用包括：送貨車輛的通行費、停車費、燃料費等；雇傭人力車、機動車費用；雇傭搬運工人工費用以及其他有關倉儲支出等。

2、由于配送費用受銷售情況影響較大，應提高效率，畢免重復發(fā)生等人為過失，有效降低配送費用。

3、長期合作的運輸公司應簽訂合同，預收一定數(shù)量的押金，并交公司財務部備案。

4、快遞費用運費報銷，附“配送費用明細表”、“送貨單”和費用報銷單，同時提供相應有效票據(jù)。

5、計劃物流因工作確需雇傭搬運工的以及其他有關費用支出，按公司費用審批程序執(zhí)行。

6、配送費用應與收到代理的運費相核對，每月由財務出具一份核對報表。第十四條：培訓費

1、培訓費用由網(wǎng)絡技術部統(tǒng)一進行預算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。

2、大型網(wǎng)絡直播每周一、三、四、日進行，直播結束后網(wǎng)絡技術部相關負責人統(tǒng)計出參與直播的群數(shù)及計算費用，報送總經(jīng)理，總經(jīng)理審批后方可付款送一份至財務部門。

3、小型培訓會議費用在網(wǎng)絡技術部的備用金中支出，每月份統(tǒng)計費用報表及后附明細。

4、培訓費用應嚴格按照計劃在申請范圍內使用。第十五條：會議費

1、因工作需要參加各種會議的，應寫申請報告，詳細注明會議性質、內容、目的、會議地點、參會人數(shù)、會議天數(shù)及所需經(jīng)費，后附“會議邀請函”，經(jīng)部門負責人核實、總經(jīng)理簽字后方可前往，會議結束后應及時到財務部辦理報銷手續(xù)。

2、參會人員應嚴格控制費用開支，不得無故超支和浪費資源，厲行節(jié)約，反對鋪張浪費；

3、會議結束后7日內按規(guī)定辦理費用報銷手續(xù)，報銷單據(jù)后附經(jīng)審批的申請報告。第十六條：倉庫、辦公室租賃費、水電費、社保等固定費用，由行政部根據(jù)真實合法單據(jù)申請報銷。

第十七條：未涉及的其它事項發(fā)生的費用，根據(jù)實際情況，由經(jīng)營部門上報總經(jīng)理酌情處理。第十八條：本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權屬財務部。

第十九條：各部門可根據(jù)自身實際情況在公司制度的框架內，合理安排本部門的各項費用需求及計劃。