第一篇：貨物貿(mào)易企業(yè)現(xiàn)場核查報(bào)告

說明報(bào)告

國家外匯管理局XX分（支）局:

我公司于**年**月**日以何種方式（網(wǎng)上簽收、現(xiàn)場簽收）收到貴局編號為****的《現(xiàn)場核查通知書》。我公司基本情況（內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括但不限于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、資金流與貨物流的規(guī)模與結(jié)構(gòu)、資金流入或流出和《現(xiàn)場核查通知書》中提示的問題等）。我公司**年**月**日至**年**月**日期間存在的****問題，主要是由于哪些方面的原因?qū)е?，具體情況如下：

1、……(相關(guān)證明材料見附件1、2等)

2、……(相關(guān)證明材料見附件3、4等)

注意:

1、原因應(yīng)標(biāo)明對應(yīng)的業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、金額和筆數(shù)。

2、相關(guān)證明應(yīng)當(dāng)為可解釋或證明異常產(chǎn)生原因的收支申報(bào)單證、進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單、合同、發(fā)票、代理協(xié)議、攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報(bào)單等有效憑證、商業(yè)單證或相關(guān)部門出具的書面證明；有效憑證和商業(yè)單證應(yīng)為原件或加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件，相關(guān)部門出具的書面證明應(yīng)為原件。

對此，我公司應(yīng)對措施：

1、……

2、……

特此報(bào)告

附件：

1、……；

2、……；

3、……

單位名稱（公章）年月日

第二篇：企業(yè)現(xiàn)場核查報(bào)告寫法(新)

X X X公司現(xiàn)場核查報(bào)告

一、企業(yè)基本情況（包括企業(yè)地址、性質(zhì)、規(guī)模、經(jīng)營范圍、貿(mào)易方式）：例：XXX公司位于西安市高新區(qū)XX號XX大廈XXX號，屬于中外合資企業(yè)，注冊資金100萬人民幣，主要經(jīng)營機(jī)電設(shè)備出口及相關(guān)零部件的進(jìn)口，以一般貿(mào)易為主。

二、現(xiàn)場核查監(jiān)測指標(biāo)異常原因：

本核查期，貨物貿(mào)易外匯收支監(jiān)測系統(tǒng)顯示企業(yè)各項(xiàng)總量監(jiān)測指標(biāo)值分別為:總量差額_____萬美元、總量差額率____%、資金貨物比____%、貿(mào)易信貸報(bào)告余額比____%。

（一）核查期內(nèi)進(jìn)出口及收付匯數(shù)據(jù)：

進(jìn)口額：______萬美元、付匯額：______萬美元、差額：____萬美元； 出口額：______萬美元、收匯額：______萬美元、差額：____萬美元； 以上差額合計(jì)：_______萬美元。

（二）造成核查期內(nèi)進(jìn)口與付匯差額的原因： 1.預(yù)付：（提供材料說明）2.延付：（提供材料說明）3.其它原因：（提供材料說明）

（三）造成核查期內(nèi)出口與收匯差額的原因： 1.預(yù)收：（提供材料說明）2.延收：（提供材料說明）3.其它原因：（提供材料說明）

（四）造成核查期內(nèi)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯與付匯差額的原因： 1.先收后支：（提供材料說明）2.先支后收：（提供材料說明）3.其它原因：（提供材料說明）

（五）其它原因：（提供材料說明）

以上各原因產(chǎn)生的差額合計(jì)：_______萬美元。

（注：差額中顯示多進(jìn)口或多收匯，用“+”表示；差額中顯示多出口或多付匯，用“一”表示）

三、截止報(bào)告日，差額消除情況：

（提交撰寫現(xiàn)場核查報(bào)告期間，貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)顯示的總量差額與核查期的總量差額相比的增減情況）

四、以上預(yù)收、預(yù)付、延收、延付是否在貨物貿(mào)易監(jiān)測系統(tǒng)中做了貿(mào)易信貸登記報(bào)告？

以上報(bào)告及所附材料情況屬實(shí)，本公司愿對此報(bào)告所述內(nèi)容承擔(dān)法律責(zé)任。

報(bào)告聯(lián)系人： 聯(lián)系電話：

單位公章

法人簽字 報(bào)告日期 附報(bào)告表XX份，材料XX份。

第三篇：(11)企業(yè)現(xiàn)場核查自查報(bào)告

×××公司現(xiàn)場核查自查報(bào)告（模板）

國家外匯管理局東莞市中心支局：

根據(jù)你中心支局現(xiàn)場核查通知的要求，現(xiàn)將我公司有關(guān)情況報(bào)告如下：

一、公司基本情況

包括但不限于：

1、公司性質(zhì)、地址、注冊資金、法人代表（和實(shí)際控制人）；

2、核查時(shí)間段內(nèi)的主營業(yè)務(wù)情況介紹（主營業(yè)務(wù)量和盈利情況）；

3、公司主要貿(mào)易方式（一般貿(mào)易、來料加工、進(jìn)料加工等）、主要結(jié)算方式（貨到付款、90天信用證、托收等）、收付匯期限（30天、90天等）及特點(diǎn)。例如：茲有公司，組織機(jī)構(gòu)代碼:,成立于年 月，公司性質(zhì)為，公司地址為：，法人代表，聯(lián)系電話，注冊資本，主營業(yè)務(wù)，屬于行業(yè)，核查期內(nèi)主營業(yè)務(wù)量，盈利，核查期內(nèi)我公司出口總額為萬美元，進(jìn)口總額為萬美元，進(jìn)出口主要貿(mào)易方式為。我公司進(jìn)口付匯以結(jié)算為主，出口收匯以結(jié)算為主，收付匯期限，特點(diǎn)是。

二、現(xiàn)場核查業(yè)務(wù)情況

包括但不限于：

現(xiàn)將我公司年月日——年月日（此處統(tǒng)計(jì)時(shí)段須與《現(xiàn)場核查通知書》上列明的時(shí)間段一致）進(jìn)出口與收付款總體情況報(bào)告如下 1

（清單見附件）：

（一）核查期內(nèi)進(jìn)出口與收付款情況1

累計(jì)付匯①萬美元；累計(jì)進(jìn)口②萬美元； 累計(jì)收匯③萬美元；累計(jì)出口④萬美元。注：進(jìn)出口與收付款中均包括人民幣結(jié)算額。

（二）進(jìn)料抵扣情況（全額收付款的企業(yè)不必填寫本欄）

核查期內(nèi)進(jìn)口且于核查期內(nèi)抵扣完畢的進(jìn)口報(bào)關(guān)單合計(jì)⑤萬美元，核查期內(nèi)進(jìn)口未付匯且未在核查期內(nèi)抵扣的進(jìn)口報(bào)關(guān)余額⑥萬美元，該筆余額計(jì)劃于年月抵扣/付匯完畢。

本核查期，已抵扣的進(jìn)口額合計(jì)⑦萬美元，其中進(jìn)口報(bào)關(guān)單進(jìn)口日期在核查期之前但在本核查期內(nèi)抵扣的金額合計(jì)⑧萬美元。

（三）核查期進(jìn)口付匯差額和出口收匯差額產(chǎn)生的主要原因 核查期內(nèi)，我公司總量差額2合計(jì)⑨萬美元?？偭坎铑~偏離正常閾值的原因是3，具體情況如下（列明有關(guān)數(shù)據(jù)，并提供必要證明材料）：

1.本核查期內(nèi)進(jìn)口到貨××筆，金額××萬美元，付匯××筆，金額××萬美元，進(jìn)口差額（進(jìn)口-付匯）金額××萬美元；出口××筆，金額××萬美元，收匯××筆，金額××萬美元，出口差額（收匯-出口）金額××萬美元。從差額上看進(jìn)口方面表現(xiàn)為多到貨（或多1只有進(jìn)口或只有出口的企業(yè)，無相關(guān)數(shù)據(jù)的欄目可空白不填；轉(zhuǎn)口貿(mào)易可只填寫收付匯情況，進(jìn)口及出口欄目空白。

2總量差額=（進(jìn)口+收匯）-（出口+付匯），即⑨=（②+③）-（①+④），本文各項(xiàng)數(shù)據(jù)還應(yīng)滿足②=①+⑤+⑥，⑦=⑤+⑧。對于全額收付款的企業(yè)⑤⑥⑦⑧項(xiàng)空白，或填0。3差額原因包括但不限于：1.核查期前出口，核查期內(nèi)收匯； 2.核查期前付匯，核查期內(nèi)進(jìn)口； 3.核查期前收匯，核查期內(nèi)出口；4.核查期前進(jìn)口，核查期內(nèi)付匯； 5.核查期前收匯，核查期內(nèi)付匯的轉(zhuǎn)口貿(mào)易；

6.核查期前付匯，核查期內(nèi)收匯的轉(zhuǎn)口貿(mào)易； 7.預(yù)收貨款；8.預(yù)付貨款； 9.延期收款； 10.延期付款； 11.商品質(zhì)量； 12.申報(bào)錯(cuò)誤； 13.代理業(yè)務(wù)； 14.其他（請說明）

付匯，視具體情況填寫），出口方面表現(xiàn)為多收匯（或多出口，視具體情況填寫）。

轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下付匯××筆，金額××萬美元，收匯××筆，金額××萬美元，轉(zhuǎn)口貿(mào)易差額（收匯-付匯）金額××萬美元。（若無轉(zhuǎn)口貿(mào)易，可不填寫本段）。

2.進(jìn)口方面核查期內(nèi)付匯金額××萬美元（例如100萬），到貨金額××萬美元（例如130萬）。其中：本核查期內(nèi)付匯對應(yīng)的到貨已在本核查期內(nèi)到貨的金額××萬美元（例如60萬）。本核查期內(nèi)付匯對應(yīng)的到貨已在本核查期之前到貨的金額××萬美元（例如10萬）。本核查期內(nèi)付匯對應(yīng)的到貨在本核查期之后到貨或至今尚未到貨的金額××萬美元（例子中一共付匯100萬，10萬為核查期前到貨，60萬為核查期內(nèi)到貨，此處剩下30萬為核查期之后或者至今尚未到貨）。本核查期內(nèi)到貨對應(yīng)的貨款已在本核查期之前支付的金額××萬美元（30萬）。本核查期內(nèi)到貨對應(yīng)的貨款在本核查期之后支付或尚未支付的金額××萬美元（例子中一共到貨130萬，30萬為核查期前已付，60萬為核查期內(nèi)付匯到貨，此處剩下40萬為核查期之后到貨或者至今尚未到貨）。

3.出口方面核查期內(nèi)全部收匯金額××萬美元（例如100萬），全部出口金額××萬美元（例如130萬），來料加工出口金額××萬美元，來料加工應(yīng)收工繳費(fèi)金額××萬美元。其中：本核查期內(nèi)收匯對應(yīng)的貨物已在本核查期內(nèi)出口的金額××萬美元（例如60萬）。本核查期內(nèi)收匯對應(yīng)的貨物已在本核查期之前出口的金額××萬美元（例如10萬）。本核查期內(nèi)收匯對應(yīng)的貨物在本核查期之后出口或至今尚未出口的金額××萬美元（例子中一共收匯100萬，10萬為核查期前出口，60萬為核查

期內(nèi)出口，此處剩下30萬為核查期之后出口或者至今尚未出口）。本核查期內(nèi)出口對應(yīng)的貨款已在本核查期之前收匯的金額××萬美元（30萬）。本核查期內(nèi)出口對應(yīng)的貨款在本核查期之后收匯或尚未收匯的金額××萬美元（例子中一共出口130萬，30萬為核查期前已收，60萬為核查期內(nèi)收匯，此處剩下40萬為核查期之后收匯或者至今尚未收匯）。

4.進(jìn)口付匯與到貨不匹配主要原因：延期付匯、遠(yuǎn)期信用證、海外代付、進(jìn)料抵扣、預(yù)付、保稅庫貨物不付匯、退匯等。(最好同時(shí)合計(jì)出各類原因的準(zhǔn)確數(shù)據(jù))

出口收匯與出口不匹配主要原因：延期收匯、預(yù)收、出口貿(mào)易融資等。(最好同時(shí)合計(jì)出各類原因的準(zhǔn)確數(shù)據(jù))

轉(zhuǎn)口貿(mào)易收付匯不匹配主要原因：遠(yuǎn)期信用證結(jié)算等。(最好同時(shí)合計(jì)出各類原因的準(zhǔn)確數(shù)據(jù))

（三）現(xiàn)場核查涉及業(yè)務(wù)的完成情況（某筆業(yè)務(wù)或多筆業(yè)務(wù)，單個(gè)合同項(xiàng)下、多個(gè)合同項(xiàng)下、某時(shí)間區(qū)間內(nèi)）。

1、涉及已向外匯局報(bào)告的各類報(bào)告的情況。

2、涉及銀行貿(mào)易融資情況。

3、涉及已經(jīng)外匯局等管理部門批件情況。

4、其他需要說明的情況。

相關(guān)情況說明中，應(yīng)盡可能列明相應(yīng)的金額、時(shí)間、具體的報(bào)關(guān)或收付單證號碼、對應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。

（四）企業(yè)對外匯局現(xiàn)場核查列明問題的解釋情況

1、業(yè)務(wù)（合同）執(zhí)行中遇到的導(dǎo)致合同執(zhí)行變化、停滯或終止的商業(yè)因素、不可抗力因素和法律、行政管理因素等；

2、企業(yè)報(bào)告時(shí)遇到的操作因素，如貨物流、資金流電子數(shù)據(jù)到達(dá)企業(yè)時(shí)間對完成報(bào)告的影響，具體員工執(zhí)行報(bào)告時(shí)的主客觀影響或誤操作因素；

3、政策理解方面的情況；

4、其他需要解釋的因素。

（五）企業(yè)對外匯局現(xiàn)場核查問題的自查結(jié)論。

附件：企業(yè)自查涉及有關(guān)文件資料作為附件。

我公司承諾以上陳述連同附件的明細(xì)數(shù)據(jù)均屬實(shí)。如有不實(shí)，我公司愿意承擔(dān)包括降低分類等級、接受經(jīng)濟(jì)處罰、或外匯局可能將違規(guī)結(jié)論抄報(bào)海關(guān)或稅務(wù)等部門以實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管等不良后果。

××××××公司（蓋章）法人代表或其授權(quán)人（簽字）：

年月日

（本報(bào)告中涉及小黑體部分括號內(nèi)容，各企業(yè)視自身情況特點(diǎn)填寫，不需要的部分可以刪除。僅有進(jìn)口或僅有出口業(yè)務(wù)的企業(yè)，僅填寫對

應(yīng)的進(jìn)口業(yè)務(wù)或出口業(yè)務(wù)部分。本報(bào)告需加蓋公章、法人簽字或簽章，上交本報(bào)告時(shí)請刪除本段文字及報(bào)告中與自身業(yè)務(wù)無關(guān)內(nèi)容。由于涉及企業(yè)后期分類管理，請各企業(yè)重視核查報(bào)告內(nèi)容，嚴(yán)肅對待，認(rèn)真填寫。）

附表：現(xiàn)場核查企業(yè)總量差額報(bào)告表

表

1、核查期內(nèi)xxxx公司進(jìn)口付匯明細(xì)

表

2、核查期內(nèi)xxxx公司進(jìn)口報(bào)關(guān)明細(xì)

表

3、核查期內(nèi)xxxx公司出口收匯明細(xì)

表

4、核查期內(nèi)xxxx公司出口報(bào)關(guān)明細(xì)

第四篇：新常態(tài)下貨物貿(mào)易現(xiàn)場核查監(jiān)管模式思考

新常態(tài)下貨物貿(mào)易現(xiàn)場核查監(jiān)管模式思考

摘要：貨物貿(mào)易外匯管理改革是外匯管理的重要內(nèi)容，隨著國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融形勢的變化和外向型經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，貨物貿(mào)易外匯管理進(jìn)入新常態(tài)。本文結(jié)合工作實(shí)際，以陜西為例，全面梳理總結(jié)了近年來貨物貿(mào)易現(xiàn)場核查監(jiān)管模式采取的措施，在提升貨物貿(mào)易核查監(jiān)管成效方面進(jìn)行了思考，對于提升外匯管理部門更好履行貨物貿(mào)易現(xiàn)場核查監(jiān)管職責(zé)具有一定的理論與實(shí)踐意義。

關(guān)鍵詞：貨物貿(mào)易；現(xiàn)場核查；聯(lián)合監(jiān)管

貨物貿(mào)易外匯管理改革以來，國家外匯管理局依托貨物貿(mào)易監(jiān)測系統(tǒng)、跨境資金流動(dòng)監(jiān)測與分析系統(tǒng)，加大對企業(yè)非現(xiàn)場監(jiān)測分析力度，運(yùn)用主體分類監(jiān)管手段實(shí)施差別化外匯管理，取得較好的監(jiān)管成效。隨著國際金融形勢的錯(cuò)綜復(fù)雜和國內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)。在新形勢下，如何在促進(jìn)貿(mào)易便利化的同時(shí)切實(shí)防范跨境資本流動(dòng)帶來的金融風(fēng)險(xiǎn)，是外匯管理工作面臨的嚴(yán)峻問題。國家外匯管理局陜西省分局主動(dòng)適應(yīng)新常態(tài)，克服當(dāng)前貨物貿(mào)易核查工作的難點(diǎn)，積極構(gòu)建貨物貿(mào)易現(xiàn)場核查監(jiān)管模式，在提升貨物貿(mào)易核查工作成效方面進(jìn)行了探索和思考。

一、新常態(tài)下貨物貿(mào)易現(xiàn)場核查監(jiān)管總體要求

外貿(mào)發(fā)展是對外開放的重要內(nèi)容，其中貨物貿(mào)易是重中之重，占國際收支經(jīng)常項(xiàng)目總額的近八成。改革前貨物貿(mào)易外匯收支逐筆核銷，手續(xù)繁瑣。2012年8月，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，外匯局在全國開展了貨物貿(mào)易外匯改革。改革取消了以往的貨物貿(mào)易外匯收支逐筆核銷，簡化了憑證和流程，代之以總量核查、動(dòng)態(tài)監(jiān)測、分類管理，95%的合規(guī)企業(yè)享受正常貿(mào)易收付便利，監(jiān)管重點(diǎn)放在少數(shù)異常重點(diǎn)企業(yè)，降低了企業(yè)往返成本，提升了外匯管理效率，進(jìn)一步提高了貿(mào)易便利化水平。

當(dāng)前，隨著國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融形勢的變化和外向型經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，貨物貿(mào)易外匯管理呈現(xiàn)出新常態(tài)，主要表現(xiàn)為外匯形勢從持續(xù)凈流出到趨向基本平衡的新常態(tài)、管理環(huán)節(jié)從事前審批到事中事后監(jiān)管的新常態(tài)和管理方式從經(jīng)常項(xiàng)目可兌換到資本項(xiàng)目可兌換等等新常態(tài)。伴隨新常態(tài)和外匯管理改革“五個(gè)轉(zhuǎn)變”的不斷深化，事中事后監(jiān)管成為外匯管理工作的重中之重。外匯管理工作的根本目標(biāo)是追求國際收支平衡，無論在某一時(shí)期對流入進(jìn)行的核查，還是在另一時(shí)期對流出進(jìn)行的核查，都是根據(jù)當(dāng)時(shí)國際國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融形勢所做的靈活調(diào)整。不斷根據(jù)形勢變化進(jìn)行工作重心的調(diào)整就是當(dāng)前工作的新常態(tài)。

貨物貿(mào)易現(xiàn)場核查監(jiān)管的基本要求主要有三個(gè)方面：一是程序規(guī)范、注重內(nèi)控。現(xiàn)場核查工作要嚴(yán)格遵循相關(guān)法規(guī)要求，特別注意規(guī)范工作程序，嚴(yán)格遵守相關(guān)內(nèi)控制度。二是循序漸進(jìn)，逐步深入?，F(xiàn)場核查重在運(yùn)用各種核查方法，逐步深入，不斷挖掘企業(yè)貨物流、資金流不匹配的真實(shí)原因。三是謹(jǐn)慎實(shí)施、注重實(shí)效。特別是到企業(yè)現(xiàn)場核查的方式，是改革后貨物貿(mào)易外匯管理體現(xiàn)威懾的重要手段。

二、新常態(tài)下陜西貨物貿(mào)易現(xiàn)場核查監(jiān)管模式實(shí)踐

（一）以系統(tǒng)篩查為基礎(chǔ)，創(chuàng)新篩選方法提高違規(guī)企業(yè)的篩查效率。陜西以貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)為依托，牢牢抓住“系統(tǒng)篩查”第一關(guān)口，根據(jù)近兩年已確認(rèn)的出口不收匯套取政府獎(jiǎng)勵(lì)的企業(yè)1特征，探索出篩選出口不收匯套取政府獎(jiǎng)勵(lì)企業(yè)的“五步篩選法”，即通過第一步：篩選建立樣本企業(yè)庫→第二步：利用總量核查指標(biāo)篩選出口未收匯企業(yè)→第三步：通過分項(xiàng)監(jiān)測指標(biāo)篩選實(shí)際出口未收匯企業(yè)→第四步：參考政府獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)篩選出口不收匯企業(yè)→第五步：排除假出口不收匯企業(yè)五個(gè)有效步驟，迅速篩選出口不收匯企業(yè)。在以總局下發(fā)的企業(yè)清單基礎(chǔ)上，綜合考慮企業(yè)貿(mào)易信貸、進(jìn)出口方式、貿(mào)易融資、時(shí)間和地域特征、關(guān)聯(lián)企業(yè)交易等因素，確定2014年陜西省2014年“出口不收匯”企業(yè)127家，出口額為5.97億美元，占陜西省出口額的4.7%，較2013年占比下降10.7個(gè)百分點(diǎn)，且異常、可疑“出口不收匯”企業(yè)由西安地區(qū)向咸陽、寶雞等地區(qū)轉(zhuǎn)移。采用風(fēng)險(xiǎn)提示的監(jiān)管流程，將89家企業(yè)注銷名錄，并通過與海關(guān)、商務(wù)等部門開展執(zhí)法互認(rèn)，監(jiān)管互助等合作，遏制出口不收匯行為。有力實(shí)現(xiàn)了出口不收匯違規(guī)套利行為的精準(zhǔn)打擊，提升外匯管理效率起到了積極作用。

（二）靈活運(yùn)用多種現(xiàn)場核查手段，提高現(xiàn)場核查的執(zhí)行力。一是發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)提示函對異常收支業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。風(fēng)險(xiǎn)提示函是貨物貿(mào)易改革后現(xiàn)場核查工作的有效手段，主要針對存在資金流與貨物流嚴(yán)重不匹配或者轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支規(guī)模較大且增長較快、具有跨境融資套利交易典型特征的企業(yè)發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)提示函，提醒企業(yè)進(jìn)行自查和分析，規(guī)范企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支行為。2015年以來，陜西分局已累計(jì)向企業(yè)發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)提示函30份，督促企業(yè)加強(qiáng)外匯收支管理，輔導(dǎo)企業(yè)履行貿(mào)易信貸報(bào)告義務(wù)，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)。

二是建立層級約見談話制度。約見談話是現(xiàn)場核查工作的一種重要方式，針對企業(yè)總量核查異常、企業(yè)報(bào)告材料不全、內(nèi)容可疑等情況進(jìn)行進(jìn)一步核查措施。結(jié)合工作實(shí)際，陜西分局建立了層級約見談話制度。對于全省重點(diǎn)企業(yè)、規(guī)模較大、影響力強(qiáng)的企業(yè)，由局長或主管副局長約見企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行談話；對于一般貿(mào)易型企業(yè)，由處級領(lǐng)導(dǎo)對企業(yè)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管進(jìn)行約見談話。2015年貨物貿(mào)易外匯流出專項(xiàng)核查中，陜西分局經(jīng)常處通過不同層級約談方式對23家企業(yè)進(jìn)行了全部約談，其中分局局長負(fù)責(zé)約談1家，副局長負(fù)責(zé)約談2家，處長約談9家，主管副處長約談11家，有效增強(qiáng)了核查力度。

三是開展專項(xiàng)核查，實(shí)施精準(zhǔn)打擊。根據(jù)總局統(tǒng)一部署，陜西分局對轄區(qū)購付匯重點(diǎn)企業(yè)和出口不收匯企業(yè)進(jìn)行了專項(xiàng)核查。共篩選轄區(qū)購付匯重點(diǎn)企業(yè)23家，確定2014年陜西省2014年出口不收匯企業(yè)127家。經(jīng)專項(xiàng)核查，分類降級為B類企業(yè)的2家，將89家出口不收匯企業(yè)注銷名錄，對異?？梢善髽I(yè)有效實(shí)行了精準(zhǔn)打擊。

（三）以聯(lián)合監(jiān)管擴(kuò)大分類管理覆蓋面，提高現(xiàn)場核查的威懾力。根據(jù)現(xiàn)場核查結(jié)果，陜西省分局對企業(yè)進(jìn)行分類管理，2015年共開展7期現(xiàn)場核查，核查企業(yè)202家，其中：列入B類企業(yè)12家，97家企業(yè)注銷名錄，93家企業(yè)恢復(fù)A類，4家出口不收匯企業(yè)核查情況及時(shí)向海關(guān)、商務(wù)部門通報(bào)。積極探索外匯、海關(guān)監(jiān)管分類的執(zhí)法互認(rèn)和監(jiān)管互助狀況，搭建與商務(wù)、海關(guān)、財(cái)政等跨部門聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制，有力促進(jìn)了監(jiān)管合力的形成，提高了現(xiàn)場核查執(zhí)行效果的震懾力，成為貨物貿(mào)易外匯管理“獎(jiǎng)優(yōu)罰劣”和防范跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的重要保障。

三、新常態(tài)下貨物貿(mào)易現(xiàn)場核查監(jiān)管面臨的問題

（一）企業(yè)交易真實(shí)性難以核實(shí)。根據(jù)現(xiàn)場核查工作實(shí)踐，系統(tǒng)監(jiān)測出的異常情況多數(shù)由于報(bào)告不及時(shí)、操作差錯(cuò)等表外因素造成，具體原因追溯要到現(xiàn)場核查工作環(huán)節(jié)才能發(fā)現(xiàn)，增加了監(jiān)測人員與企業(yè)之間信息的不對稱性，降低了系統(tǒng)監(jiān)測的有效性，也加大了工作量。另一方面，企業(yè)對自身資金流與貨物流之間的差額即總量差額指標(biāo)，通常解釋為貿(mào)易信貸因素，即由于預(yù)收貨款、延期付匯等時(shí)間差原因所致。對于這種情況，傳統(tǒng)的核查方法往往通過對企業(yè)合同、商業(yè)單據(jù)及銀行業(yè)務(wù)留存單據(jù)的核查，判明業(yè)務(wù)表面真實(shí)性，核查手段存在一定片面性和局限性。

（二）本外幣資金流動(dòng)性加大，增加了監(jiān)管的難度。涉外企業(yè)往往根據(jù)匯率成本高低在外幣支付與人民幣支付之間做靈活選擇，企業(yè)人民幣資金收付與外幣資金收付，同樣進(jìn)入企業(yè)資金池共同開展投、融資及經(jīng)營活動(dòng)，因此本外幣資金流難以準(zhǔn)確劃分。在貨物貿(mào)易監(jiān)測系統(tǒng)中，對人民幣資金的流動(dòng)折算為外幣進(jìn)行監(jiān)管，因此無法區(qū)分企業(yè)收付匯的幣種差異，難以對人民幣資金流動(dòng)實(shí)施準(zhǔn)確有效監(jiān)管，部分企業(yè)利用貨物貿(mào)易項(xiàng)下本外幣管理差異，規(guī)避外匯管理政策以實(shí)現(xiàn)套利，造成跨境資金異常流動(dòng)的情形時(shí)有發(fā)生。

（三）簡政放權(quán)大背景下，貨物貿(mào)易與工商、海關(guān)等聯(lián)合監(jiān)管知易行難。一是工商部門登記注冊資本已經(jīng)由實(shí)繳制改為認(rèn)繳制，通過考察進(jìn)出口企業(yè)注冊資本規(guī)模來判斷其外匯收支規(guī)模合理性的參考價(jià)值大大降低。二是工商部門不再主動(dòng)注銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照，外匯管理部門無法依據(jù)企業(yè)被工商部門注銷營業(yè)執(zhí)照情況進(jìn)行“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”的注銷。三是海關(guān)對A 類企業(yè)實(shí)行報(bào)關(guān)單無紙化后，報(bào)關(guān)單“正本”已不復(fù)存在，企業(yè)若利用自行打印報(bào)關(guān)單到銀行辦理貿(mào)易融資，銀行難以判斷并防止企業(yè)重復(fù)利用報(bào)關(guān)單進(jìn)行多次融資。

四、新常態(tài)下提升貨物貿(mào)易現(xiàn)場核查監(jiān)管效能的思考

（一）突破傳統(tǒng)思維，建立真實(shí)性審核為核心的原則性現(xiàn)場核查監(jiān)管新模式。隨著外匯管理改革的不斷深入，對加強(qiáng)銀行對企業(yè)交易真實(shí)性審核提出了更高地要求。但銀行的傳統(tǒng)慣性思維依然存在，僅僅認(rèn)為真實(shí)審核就是表面真實(shí)性，就是遵循國際慣例，就是審核外匯管理法規(guī)規(guī)定的單證的舊思維已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足新常態(tài)下外匯管理現(xiàn)場核查的要求。必須破除舊的慣性思維，逐步由從合規(guī)性監(jiān)管模式下注重對單證的形式審核向原則性監(jiān)管模式下注重對貿(mào)易背景的真實(shí)性審核的轉(zhuǎn)變。

（二）推進(jìn)管理轉(zhuǎn)型，逐步構(gòu)建強(qiáng)監(jiān)測重管理的現(xiàn)場核查監(jiān)管新機(jī)制。通過改進(jìn)方法，充分發(fā)揮外匯監(jiān)測庫的大數(shù)據(jù)功能。通過將風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移，由事后識別向事前防范轉(zhuǎn)變。豐富篩查指標(biāo)、以“系統(tǒng)篩查”夯實(shí)監(jiān)管基礎(chǔ)，利用企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析、企業(yè)資金運(yùn)營情況分析、企業(yè)行業(yè)及競爭整體分析等多項(xiàng)指標(biāo)篩查，提高監(jiān)管的精準(zhǔn)性；通過專人負(fù)責(zé)，加強(qiáng)重點(diǎn)企業(yè)庫、敏感樣本庫企業(yè)系統(tǒng)監(jiān)測，加強(qiáng)對企業(yè)聯(lián)系和指導(dǎo)，提升對企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的動(dòng)態(tài)跟蹤監(jiān)測；通過加強(qiáng)銀行真實(shí)性審核管理，探索建立重點(diǎn)關(guān)注銀行制度，強(qiáng)化銀行合規(guī)意識，增強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)防控效能。

（三）優(yōu)化聯(lián)合監(jiān)管組合拳，構(gòu)筑多層次立體聯(lián)合監(jiān)管的新體系。在外匯局內(nèi)部打破經(jīng)常項(xiàng)目、資本項(xiàng)目、國際收支不同部門的限制，通過局務(wù)會(huì)、案審會(huì)溝通部門案件核查、檢查情況，達(dá)成局內(nèi)監(jiān)管的統(tǒng)一；在人民銀行內(nèi)部加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，將人民銀行及外匯管理部門對現(xiàn)行外匯管理及人民幣跨境結(jié)算政策進(jìn)行整合，實(shí)現(xiàn)本外幣監(jiān)管政策、監(jiān)管手段及監(jiān)管結(jié)果協(xié)同化；加強(qiáng)與商務(wù)廳、稅務(wù)局、銀監(jiān)局等相關(guān)部門的溝通和聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵數(shù)據(jù)和監(jiān)管信息的共享，建立陜西省跨部門聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制平臺。通過打通外匯局部門、人民銀行部門、監(jiān)管部門之間的限制，形成齊抓共管的合力，構(gòu)筑多層次立體聯(lián)合監(jiān)管新體系。

參考文獻(xiàn)

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The Reflection on the Supervision Mode of

On-site Verification of Trade in Goods under the New Normal

――A Case of Shaanxi Province

ZHENG Weidong

（Xi’an Branch PBC，Xi’an Shaanxi 710075）

Abstract：The reform of foreign exchange management in trade in goods is an important part of foreign exchange management.With the change of the international and domestic economic and financial situation and the rapid development of export-oriented economy，the foreign exchange management in trade in goods has been in the new normal.Combined with working practice，taking Shaanxi as an example，the paper summarizes measures taken in the supervision mode of on-site verification of trade in goods in recent years，makes the consideration on promoting the effect of verification and supervision in trade in goods.All of above is of certain theoretical and practical significance for the administration of foreign exchange to better implement supervisory duties of on-site verification of trade in goods.Keywords： trade in goods； on-site verification； joint supervision

第五篇：現(xiàn)場核查企業(yè)內(nèi)容（范文模版）

1.現(xiàn)場核查企業(yè)內(nèi)容。

（1）核查部門工作情況。根據(jù)查閱執(zhí)法文書的情況，到企業(yè)現(xiàn)場對存在區(qū)縣部門多次檢查均未發(fā)現(xiàn)安全隱患、存在安全隱患未處罰、完成整改并已復(fù)查認(rèn)為需要核實(shí)整改結(jié)果、是否制定專項(xiàng)整治措施、專項(xiàng)整治期間是否開展執(zhí)法檢查等情況進(jìn)行核查，印證部門的執(zhí)法檢查是否細(xì)致深入、執(zhí)法是否規(guī)范、處罰是否嚴(yán)格、專項(xiàng)整治是否務(wù)實(shí)開展。

（2）查企業(yè)主要負(fù)責(zé)人是否對履職情況開展自查，是否對本單位安全生產(chǎn)責(zé)任制落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查并嚴(yán)格考核獎(jiǎng)懲，是否研究解決安全投入、技術(shù)改造等重大問題，是否嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)部門安全生產(chǎn)監(jiān)管監(jiān)察指令。

（3）查重點(diǎn)專項(xiàng)整治情況。

一是運(yùn)輸企業(yè)查GPS動(dòng)態(tài)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)管控情況； 二是煤礦企業(yè)查瓦斯、水害和頂板治理情況；

三是非煤礦山企業(yè)查針對可能出現(xiàn)的山洪、泥石流等地質(zhì)災(zāi)害，尾礦庫整治情況；

四是危險(xiǎn)化學(xué)品企業(yè)查開展“安全體檢”，強(qiáng)化生產(chǎn)經(jīng)營運(yùn)輸貯存各環(huán)節(jié)的管理情況；

五是建設(shè)施工企業(yè)查開展“兩防”專項(xiàng)整治情況，項(xiàng)目部關(guān)鍵崗位人員到崗履職情況；

六是工貿(mào)行業(yè)企業(yè)查開展有限空間和涉塵防爆、涉氨制冷專項(xiàng)整治情況； 七是城鄉(xiāng)結(jié)合部、“三合一”“多合一”場所以及人員密集場所、地下工程、群租房等重點(diǎn)場所是否開展電氣火災(zāi)和高層消防專項(xiàng)整治情況。

（4）查風(fēng)險(xiǎn)研判工作開展情況。是否針對高溫汛期開展風(fēng)險(xiǎn)研判，是否有重大、較大風(fēng)險(xiǎn)清單，是否落實(shí)了重大、較大風(fēng)險(xiǎn)管控措施。（5）查“日周月”制度建立落實(shí)情況?？雌髽I(yè)“日周月”隱患排查制度是否建立；看企業(yè)是否針對高溫汛期特點(diǎn)結(jié)合本單位實(shí)際情況分別制定了班組、車間、廠長經(jīng)理的“日周月”檢查清單；看企業(yè)是否按照清單認(rèn)真開展檢查（如在執(zhí)行過程中存在走過場、敷衍了事的現(xiàn)象，全部都打勾、時(shí)間未到都已經(jīng)填寫檢查表等現(xiàn)象）；查企業(yè)隱患排查治理臺賬是否建立并落實(shí)了重大隱患“五定”責(zé)任制。（6）查應(yīng)急培訓(xùn)演練情況。根據(jù)應(yīng)急預(yù)案現(xiàn)場抽查兩人，是否清楚事故發(fā)生時(shí)其所在崗位的應(yīng)對措施。這些是企業(yè)要做的，誰出錯(cuò)誰背鍋誰去背書。