第一篇：總賬初始設(shè)置實(shí)驗(yàn)報(bào)告

實(shí)驗(yàn)報(bào)告

一、實(shí)驗(yàn)名稱

總賬管理系統(tǒng)初始設(shè)置

二、實(shí)驗(yàn)?zāi)康恼莆沼糜袳RP-U8軟件中總賬系統(tǒng)初始設(shè)置的相關(guān)內(nèi)容，理解總賬系統(tǒng)初始設(shè)置的意義，掌握總賬初始設(shè)置的操作方法。

三、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容

1、總賬系統(tǒng)控制參數(shù)設(shè)置

2、基礎(chǔ)檔案設(shè)置：會(huì)計(jì)科目、憑證類別、項(xiàng)目目錄

3、期初余額錄入

四、實(shí)驗(yàn)步驟

1、啟動(dòng)與注冊(cè)“企業(yè)門戶”

2、設(shè)置總賬控制參數(shù)

3、設(shè)置基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

⑴設(shè)置外幣及匯率

⑵建立會(huì)計(jì)科目---增加、修改明細(xì)會(huì)計(jì)科目

⑶建立會(huì)計(jì)科目---刪除、指定明細(xì)會(huì)計(jì)科目

⑷設(shè)置憑證類別

⑸設(shè)置項(xiàng)目目錄---定義項(xiàng)目大類

⑹設(shè)置結(jié)算方式

⑺數(shù)據(jù)權(quán)限分配

4、輸入期初數(shù)據(jù)

5、備份套帳數(shù)據(jù)

五、實(shí)驗(yàn)體會(huì)

總賬系統(tǒng)的初始設(shè)置是進(jìn)行會(huì)計(jì)信息處理的基礎(chǔ)，總賬系統(tǒng)在會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中占有者非常重要的地位，對(duì)于它的初始設(shè)置也是很重要的，它一般只設(shè)置一次?？傎~初始設(shè)置，可以決定其在以后的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)核算中簡(jiǎn)單或復(fù)雜的程度，它的正確與否，也對(duì)以后的日常核算有很大影響。

在做這節(jié)實(shí)驗(yàn)時(shí)，要仔細(xì)認(rèn)真的按照書中所給出的實(shí)驗(yàn)材料進(jìn)行輸入，比如會(huì)計(jì)科目的設(shè)置，對(duì)權(quán)限的設(shè)置等，若以后的日常業(yè)務(wù)出現(xiàn)問題很可能是初始設(shè)置發(fā)生錯(cuò)誤，而且有些初始項(xiàng)目不能修改，所以設(shè)置時(shí)要尤其仔細(xì)，我在進(jìn)行設(shè)置時(shí)，進(jìn)一步了解到了會(huì)計(jì)核算的仔細(xì)與謹(jǐn)慎，對(duì)于這一繁瑣的工作要細(xì)心耐心，千萬不要粗心大意，心浮氣躁，否則會(huì)帶來嚴(yán)重的后果。

第二篇：ERP 總賬系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)報(bào)告

《ERP》實(shí)驗(yàn)報(bào)告(一)

專業(yè)班級(jí) 學(xué)號(hào) 姓名

實(shí)驗(yàn)時(shí)間 課時(shí)數(shù)： 8 實(shí)驗(yàn)名稱： 總賬系統(tǒng)一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康?/p>

系統(tǒng)地學(xué)習(xí)總賬系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理的主要內(nèi)容和操作方法。

二、實(shí)驗(yàn)要求

要求掌握總賬系統(tǒng)初始化中設(shè)置會(huì)計(jì)科目、錄入期初余額及設(shè)置相關(guān)分類、檔案資料的方法；掌握總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理中憑證處理和記賬的方法；熟悉出納管理的內(nèi)容和處理方法；熟悉期末業(yè)務(wù)處理的內(nèi)容和方法。

三、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容及過程（參照實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)書的實(shí)驗(yàn)內(nèi)容）

實(shí)驗(yàn)一：總賬系統(tǒng)初始化

1、設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)

（1）以帳套主管的身份注冊(cè)進(jìn)入企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)，將系統(tǒng)日期改為“2009-01-31”。（2）在“業(yè)務(wù)工作”選項(xiàng)卡中，執(zhí)行“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“總賬”命令。（3）執(zhí)行“設(shè)置”|“選項(xiàng)”命令，單擊“編輯”。

（4）在“權(quán)限”|“憑證審核控制到操作員”并取消“允許修改、作廢他人填制的憑證”復(fù)選框。點(diǎn)“確定”保存并返回。

2、指定會(huì)計(jì)科目

（1）執(zhí)行“基礎(chǔ)檔案”|“財(cái)務(wù)”|“會(huì)計(jì)科目”。（2）執(zhí)行“編輯”|“指定科目”。

（3）單擊“〉”按鈕將“1001庫(kù)存現(xiàn)金”及“銀行總賬科目”| “1002銀行存款”從“待選科目”窗口選入“已選科目”。（4）單擊“確定”。

3、增加會(huì)計(jì)科目

（1）在“會(huì)計(jì)科目”窗口中，單擊“增加”，輸入所給資料。（2）單擊“確定”，全部輸入完，退出。

4、修改會(huì)計(jì)科目

（1）在“會(huì)計(jì)科目”中，單擊要修改的會(huì)計(jì)科目。

（2）輸入要修改的資料，單擊“確定”，全部修改完畢，關(guān)閉。

5、設(shè)置項(xiàng)目目錄 新增項(xiàng)目大類

（1）執(zhí)行“財(cái)務(wù)”|“項(xiàng)目目錄”，單擊“增加”輸入大類名稱。（2）單擊下一步，按“完成”退出。

指定項(xiàng)目核算科目

（1）單擊“項(xiàng)目大類”欄下的三角按鈕，選擇“自建工程”，單擊“核算科目”。（2）將在建工程及其下級(jí)明細(xì)科目從“待選科目”選入“已選科目”，單擊“確定”。

進(jìn)行項(xiàng)目分類定義（1）單擊“項(xiàng)目分類定義”，錄入分類編碼及分類名稱，單擊“確定”。

項(xiàng)目目錄維護(hù)（1）單擊“項(xiàng)目目錄”|“維護(hù)”。

（2）單擊“增加”，錄入項(xiàng)目編號(hào)及項(xiàng)目名稱，單擊“所屬分類碼”中進(jìn)行選擇。

6、設(shè)置憑證類別

（1）執(zhí)行“財(cái)務(wù)”|“憑證類別”，打開“憑證類別預(yù)置”。（2）選擇收付轉(zhuǎn)類型。

（3）單擊“確定”進(jìn)入“憑證類別”。

（4）單擊“修改”，單擊限制類型，進(jìn)行設(shè)置。

7、輸入期初余額

（1）單擊“設(shè)置”|“期初余額”，輸入輔助核算科目明細(xì)。

8、設(shè)置結(jié)算方式

（1）執(zhí)行“基礎(chǔ)檔案”|“收付結(jié)算”|“結(jié)算方式”。（2）單擊“增加”，輸入實(shí)驗(yàn)資料。實(shí)驗(yàn)二：總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

1、設(shè)置常用摘要

（1）執(zhí)行“基礎(chǔ)檔案”|“其他”|“常用摘要”，打開“常用摘要”。（2）單擊“增加”按實(shí)驗(yàn)資料錄入常用摘要

2、填制業(yè)務(wù)的記賬憑證

（1）單擊“重注冊(cè)”，以002號(hào)操作員身份進(jìn)入企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)。（2）執(zhí)行“總賬”|“憑證”|“填制憑證”

（3）單擊“增加”或“F5”后，單擊憑證類別“付款憑證”（4）修改憑證日期為“2009.01.08”（5）在摘要欄錄入實(shí)驗(yàn)資料。（6）單擊“確定”“保存”。

3、審核憑證

（1）以“001”身份登錄。

（2）執(zhí)行“憑證”|“審核憑證”，打開“憑證審核”。（3）單擊“確定”后，單擊“審核”，將全部憑證審核簽字。

4、出納簽字

（1）以“003”身份登錄。（2）執(zhí)行“憑證”|“出納簽字”。

（3）單擊“確定”后，單擊“簽字”，將所有收付憑證進(jìn)行出納簽字。

5、修改付款憑證

（1）由“003”操作員執(zhí)行“憑證”|“出納簽字”。（2）找到要取消簽字的憑證，取消出納簽字，并退出。（3）更換操作員為“001”。

（4）執(zhí)行“憑證”|“審核憑證”命令，進(jìn)入“審核憑證”窗口。（5）找到要取消審核的憑證，取消審核簽字，并退出。（6）更換操作員為“002”。

（7）執(zhí)行“憑證”|“填制憑證”命令，進(jìn)入“填制憑證”窗口。（8）找到要修改的憑證，直接修改。

（9）再更換操作員進(jìn)行該憑證的審核和出納簽字。

6、刪除收款憑證

（1）取消該憑證的審核和出納簽字。

（2）先查詢到要作廢的憑證。在“填制憑證”窗口中，執(zhí)行“制單”|“作廢/恢復(fù)”，將該張憑證打上 “作廢”標(biāo)志。

（3）執(zhí)行“制單”|“整理憑證”命令，選擇要整理的“月份”，單擊“確定”按鈕，打開“作廢憑證表”對(duì)話框。

（4）單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)將這些憑證從數(shù)據(jù)庫(kù)中刪除并對(duì)剩下憑證重新排號(hào)。

7、設(shè)置常用憑證

（1）執(zhí)行“憑證”|“常用憑證”。

（2）單擊“增加”，錄入編碼、說明，單擊“憑證類別”|“付款憑證”；單擊“詳細(xì)” 后進(jìn)入“常用憑證—付款憑證”

（3）單擊“增加”，錄入所以的科目編碼，并退出

8、記賬

（1）執(zhí)行“憑證”|“記賬”，選擇記賬范圍為全選。（2）點(diǎn)下一步，單擊“記賬”，打開“期初試算平衡表”。（3）記賬，點(diǎn)確定退出。

9、查詢已記賬的憑證

（1）執(zhí)行“憑證”|“查詢憑證”，打開“憑證查詢”，選擇“已記賬憑證”|“轉(zhuǎn)賬憑證”，錄入憑證號(hào)

（2）單擊“確定”，打開“查詢憑證”，點(diǎn)確定退出。

10、沖銷記賬憑證

（1）以002身份執(zhí)行“憑證”|“填制憑證”，進(jìn)入“填制憑證”，執(zhí)行“制單”|“沖銷憑證”，單擊“憑證類別”|“付款憑證”，錄入憑證號(hào)。（2）點(diǎn)確定退出。

11、賬簿查詢

查詢“6602管理費(fèi)用”總賬

（1）執(zhí)行“帳表”|“科目賬”|“總賬”，打開“總賬查詢條件”進(jìn)行查詢。（2）同理：查詢余額表、查詢“6602管理費(fèi)用”明細(xì)賬、定義并查詢“應(yīng)交增值稅”多欄賬、查詢客戶往來明細(xì)賬中客戶科目明細(xì)賬、查詢部門科目總賬。實(shí)驗(yàn)三：出納管理

1、查詢現(xiàn)金日記賬

（1）執(zhí)行“出納”|“現(xiàn)金日記賬”，打開“現(xiàn)金日記賬查詢條件”進(jìn)行查詢。

2、查詢1月8里的資金日?qǐng)?bào)表

（1）執(zhí)行“出納”|“資金日?qǐng)?bào)”，打開“資金日?qǐng)?bào)查詢條件”，選擇日期，進(jìn)行查詢，點(diǎn)確定退出。

（2）同理：查詢登記支票登記薄

3、錄入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)

（1）執(zhí)行“出納”|“銀行對(duì)賬”|“銀行對(duì)賬期初錄入”，進(jìn)入“銀行科目選擇”|“工行存款”，點(diǎn)確定，進(jìn)入“銀行對(duì)賬期初”，錄入所給的材料。（2）單擊“日記賬期初未達(dá)項(xiàng)”，增加相應(yīng)資料，保存并退出

4、錄入銀行對(duì)賬單

（1）執(zhí)行“出納”|“銀行對(duì)賬”|“銀行對(duì)賬單”，打開“銀行科目選擇”，點(diǎn)確定，進(jìn)入“銀行對(duì)賬單”，增加相應(yīng)資料。

5、銀行對(duì)賬

（1）執(zhí)行“出納”|“銀行對(duì)賬”|“銀行對(duì)賬”，打開“銀行科目選擇”，選擇“工行存款”，單擊“對(duì)賬”。

6、輸出余額調(diào)節(jié)表

（1）執(zhí)行“出納”|“銀行對(duì)賬”|“余額調(diào)節(jié)表查詢”，進(jìn)入“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。（2）單擊“查看”“詳細(xì)”，并退出。實(shí)驗(yàn)四：總賬期末業(yè)務(wù)處理

1、設(shè)置自定義結(jié)轉(zhuǎn)憑證

（1）執(zhí)行“期末”|“轉(zhuǎn)賬定義”|“自定義轉(zhuǎn)賬”。

（2）單擊“增加”，打開“轉(zhuǎn)賬目錄”，輸入資料，并保存。

2、設(shè)置對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證

（1）執(zhí)行“期末”|“轉(zhuǎn)賬定義”|“對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)”，進(jìn)入“對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”，輸入資料。（2）單擊“增行”，輸入資料，保存退出

3、設(shè)置期間損益結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證

（1）執(zhí)行“期末”|“轉(zhuǎn)賬定義”|“期間損益”，打開“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”，單擊“憑證類別”|“轉(zhuǎn)賬憑證”，輸入資料。

4、生成期末自定義結(jié)轉(zhuǎn)及對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)賬憑證（1）執(zhí)行“期末”|“轉(zhuǎn)賬生成”。

（2）單擊“自定義轉(zhuǎn)賬”、“全選”，單擊“確定”、“是”，并保存，憑證上出現(xiàn)“已生成”的標(biāo)志。

（3）在“轉(zhuǎn)賬生成”中單擊“對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)”，生成對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)憑證。

5、生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證

（1）執(zhí)行“期末”|“轉(zhuǎn)賬生成”。

（2）單擊“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”、“全選”，單擊“確定”，生成“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”憑證，點(diǎn)保存退出。

（3）主管周健對(duì)生成的期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證進(jìn)行審核、記賬。

6、對(duì)2009年1月份的會(huì)計(jì)賬簿進(jìn)行對(duì)賬（1）執(zhí)行“期末”|“對(duì)賬”（2）單擊“試算”，后確認(rèn)

7、對(duì)2009年1月份進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)

（1）執(zhí)行“期末”|“結(jié)賬”，單擊“對(duì)賬”，點(diǎn)下一步，按提示完成

四、實(shí)驗(yàn)總結(jié)（是否完成實(shí)驗(yàn)、實(shí)驗(yàn)過程中的問題以及解決方法分析等。實(shí)驗(yàn)總結(jié)至少1頁。）

1、實(shí)驗(yàn)中出現(xiàn)的問題

（1）設(shè)置各操作員時(shí)要牢記口令密碼

（2）“期初余額錄入”的黃色單元不允許直接錄入余額

（3）憑證中的發(fā)生時(shí)間、填制時(shí)間、系統(tǒng)時(shí)間之間的前后關(guān)系容易發(fā)生混淆。系統(tǒng)時(shí)間可以滯后于發(fā)生時(shí)間、填制時(shí)間：填制時(shí)間可以滯后于發(fā)生時(shí)間，不能滯后于系統(tǒng)時(shí)間；發(fā)生時(shí)間不能滯后于系統(tǒng)時(shí)間，填制時(shí)間。并且，在各系統(tǒng)時(shí)間的設(shè)置時(shí)，啟動(dòng)總賬系統(tǒng)的時(shí)間必須大于或等于賬套系統(tǒng)的啟用時(shí)間，不然系統(tǒng)會(huì)出現(xiàn)“不能超前建賬時(shí)間”或“不能滯后建賬時(shí)間”，后一張憑證時(shí)間不能早于前一張同類憑證的發(fā)生時(shí)間等。（4）錄入個(gè)人檔案時(shí)一定先輸入部門檔案。

（5）不同的操作員具有不同的權(quán)限，不同的操作由不同的操作員來進(jìn)行，要進(jìn)行區(qū)分和總結(jié)，需要了解各個(gè)用戶的權(quán)限與職能并正確設(shè)置，否則會(huì)影響后面的操作。（6）制單人不能出納簽字和審核，這也是容易導(dǎo)致無法審核問題的的重要原因。而且審核人和制單人不能是同一個(gè)人。

（7）涉及指定為現(xiàn)金科目和銀行科目的憑證才需出納簽字。憑證一經(jīng)簽字，就不能被修改、刪除，只有取消簽字后才可以修改或刪除，取消簽字只能由出納人自己進(jìn)行。（8）要學(xué)會(huì)各類數(shù)據(jù)的輸入，并且注意細(xì)節(jié)部分，否則會(huì)影響最后的結(jié)果。

（9）自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置較為復(fù)雜且生成轉(zhuǎn)賬憑證之后，容易忘記對(duì)該憑證的審核，過賬，以致無法結(jié)賬。

（10）填制憑證完后記得處理憑證：出納簽字——審核簽字——記賬——結(jié)賬

2、實(shí)驗(yàn)心得

經(jīng)過一系列的實(shí)際操作，總體上對(duì)于總賬系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理的整個(gè)流程有了一定的了解。通過學(xué)習(xí)了ERP財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，基本掌握總賬日常業(yè)務(wù)處理的主要內(nèi)容和操作方法，以及總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理中憑證處理和記賬的方法。掌握銀行對(duì)賬單的獲取方法或者錄入方法。

會(huì)計(jì)本來就是一項(xiàng)非常煩瑣的工作，會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的學(xué)習(xí)不能操之過急，不然到頭來只會(huì)弄巧成拙，所以我們?cè)趯?shí)際操作過程中需要特別用心、細(xì)心、耐心、認(rèn)真、多練習(xí)。在實(shí)際操作中有些不足，由于急于完成老師布置的任務(wù)，在填制會(huì)計(jì)科目時(shí)，偶爾會(huì)看錯(cuò)數(shù)字，導(dǎo)致一系列的錯(cuò)誤。有些東西感覺自己做的是時(shí)候明明沒什么錯(cuò)誤，偏偏對(duì)賬的時(shí)候就是有錯(cuò)誤，所以要培養(yǎng)自己處事中嚴(yán)謹(jǐn)、認(rèn)真的態(tài)度，走出校園才能夠更好的為社會(huì)所用。

通過上機(jī)操作,更好的將理論與實(shí)踐相結(jié)合, 進(jìn)一步鞏固已學(xué)基本理論及應(yīng)用知識(shí)并加以綜合提高，學(xué)會(huì)將知識(shí)應(yīng)用于實(shí)際的方法，提高分析和解決問題的能力，能夠更好將課本中的知識(shí)融會(huì)貫通，實(shí)踐與理論相結(jié)合，才能算是真正的掌握了知識(shí)。我們要不斷學(xué)習(xí)，積累知識(shí)，不斷與時(shí)俱進(jìn)，注重實(shí)踐積累與總結(jié)，才可能在這日益發(fā)展的社會(huì)立足。

通過這次的操作，明白了不管做任何的事都要實(shí)事求是、認(rèn)真、嚴(yán)謹(jǐn)、耐心、細(xì)心，不斷鍛煉自己，充實(shí)自己。

第三篇：用友總賬系統(tǒng)初始化實(shí)驗(yàn)報(bào)告1

總賬系統(tǒng)初始化實(shí)驗(yàn)報(bào)告

實(shí)驗(yàn)?zāi)康模?/p>

通過上機(jī)，充分理解用友企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)軟件總賬系統(tǒng)初始化原理，掌握總賬系統(tǒng)初始化的基本操作，建立適合ABC公司實(shí)際需要的賬務(wù)系統(tǒng)。

實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：

在啟用新賬套之前，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況及業(yè)務(wù)要求，先對(duì)手工會(huì)計(jì)下的資料進(jìn)行整理，以便在計(jì)算機(jī)上建立本單位的核算系統(tǒng)。用友企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)軟件除了可以在系統(tǒng)控制臺(tái)中對(duì)該系統(tǒng)所有的基礎(chǔ)信息諸如編碼方案、數(shù)據(jù)精度、部門檔案等進(jìn)行設(shè)置外，也可在相關(guān)的系統(tǒng)模塊中進(jìn)行。

賬簿初始化即系統(tǒng)初始化是必不可少的一個(gè)步驟，也是企業(yè)實(shí)施會(huì)計(jì)電算化的重要環(huán)節(jié)。初始化的內(nèi)容包括：設(shè)置賬簿、人員管理、會(huì)計(jì)科目設(shè)置、設(shè)置憑證類別、錄入科目余額、匯率管理、結(jié)算方式設(shè)置、部門目錄管理、錄入部門期初數(shù)、往來目錄管理、錄入往來期初數(shù)、項(xiàng)目定義、項(xiàng)目目錄、項(xiàng)目期初錄入、錄入銀行對(duì)賬單未達(dá)賬項(xiàng)、錄入銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)、設(shè)置轉(zhuǎn)賬憑證。

一、啟動(dòng)系統(tǒng)，將保存在磁盤上的001賬套數(shù)據(jù)裝入系統(tǒng)

1、開機(jī)后打開“開始”菜單，依次選擇“程序”、“用友財(cái)務(wù)及企管軟件”、“系統(tǒng)服務(wù)”，單擊其下的“系統(tǒng)管理”選項(xiàng)。

2、在“系統(tǒng)管理”窗口中，打開“賬套”菜單，選擇“引入”選項(xiàng)。

3、在“引入賬套數(shù)據(jù)”對(duì)話框選擇要引入的賬套所在的磁盤驅(qū)動(dòng)器名及路徑，以及要引入的賬套號(hào)001，將數(shù)據(jù)裝入系統(tǒng)。

4、在系統(tǒng)提示“引入成功”信息后，表明賬套數(shù)據(jù)已被成功引入，即可使用。

二、注冊(cè)控制臺(tái)，啟用總賬系統(tǒng)

1、打開“開始”菜單，依次選擇“程序”、“用友財(cái)務(wù)及企管軟件”，單擊其下的“系統(tǒng)控制臺(tái)”選項(xiàng)。

2、在[注冊(cè)控制臺(tái)]對(duì)話框，選擇賬套：[001]ABC公司，輸入操作日期：1998-01-01，選擇操作員（用戶名）：[001]趙飛，輸入其密碼，單擊[確定]按鈕，進(jìn)入用友企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)軟件主界面。

3、在主界面單擊[財(cái)務(wù)系統(tǒng)]中[總賬]選項(xiàng)，由于是第一次啟用總賬系統(tǒng)，系統(tǒng)出現(xiàn)“總賬系統(tǒng)啟用”窗口，設(shè)置總賬系統(tǒng)啟用月份：1998.01；憑證控制選中憑證審核控制到操作員，出納憑證必須經(jīng)由出納簽字；憑證編號(hào)方式選擇系統(tǒng)編號(hào)；外幣匯率方式選擇固定匯率；客戶往來款項(xiàng)和供應(yīng)商往來款項(xiàng)選擇總賬系統(tǒng)核算。設(shè)置完畢，單擊[確定]按鈕，進(jìn)入[總賬系統(tǒng)]窗口。

三、總賬系統(tǒng)初始化的有關(guān)設(shè)置

[總賬系統(tǒng)]提供了菜單操作和選項(xiàng)操作兩種操作方式。菜單列于窗口的上部，單擊菜單選項(xiàng)可打開對(duì)應(yīng)的菜單，然后選擇要進(jìn)行的操作項(xiàng)目；選項(xiàng)以超級(jí)鏈接方式列于窗口的左側(cè)，單擊選項(xiàng)可彈出對(duì)應(yīng)的聯(lián)級(jí)式菜單，然后選擇要進(jìn)行的操作項(xiàng)目。

1、選項(xiàng)的有關(guān)設(shè)置

在[設(shè)置]菜單下的[選項(xiàng)]包含了系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)處理的一些控制和設(shè)定。

（1）打開[設(shè)置]菜單，選擇[選項(xiàng)]；

（2）在[選項(xiàng)]窗口，可進(jìn)行[憑證]、[賬簿]、[會(huì)計(jì)日歷]、[其他]選項(xiàng)中的有關(guān)設(shè)置。

①選擇[憑證]標(biāo)簽，在[制單控制]組中選中“制單序時(shí)控制”、“資金及往來赤字控制”、“可以使用其他系統(tǒng)受控科目”、“允許修改、作廢他人填制的憑證”，在[憑證控制]組中選中“打印憑證頁腳姓名”、“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”，在[憑證編號(hào)方式]組中選中“系統(tǒng)編號(hào)”，在[外幣核算]組中選中“固定匯率”，選中[預(yù)算控制]，在[客戶往來款項(xiàng)]和[供應(yīng)商往來款項(xiàng)]組中選中“總賬系統(tǒng)核算”。

②選擇[賬簿]標(biāo)簽，設(shè)置賬簿的打印方式等（可默認(rèn)系統(tǒng)設(shè)置）。

③選擇[會(huì)計(jì)日歷]標(biāo)簽，將會(huì)計(jì)期設(shè)定為1998-01-01至1998-12-31。

④選擇[其他]標(biāo)簽，將小數(shù)位及精度設(shè)定為：2，將各種排序方式設(shè)定為：按編碼排序。

設(shè)置完畢，單擊[確定]按鈕，使設(shè)置生效。

2、設(shè)置外幣及匯率

（1）單擊[系統(tǒng)初始化]選項(xiàng)，選擇[外幣匯率]。（2）在[外幣設(shè)置]窗口輸入外幣幣符：$，幣名：美元，指定匯率小數(shù)位：5，外幣最大誤差：0.00001，選擇折算方式：外幣*匯率=本位幣，單擊[確認(rèn)]按鈕。

（3）單擊[記賬匯率]1998.01所在欄，輸入：8.3，按回車，將1月份匯率指定為8.3。

（4）設(shè)置完畢，單擊[退出]按鈕，返回[總賬系統(tǒng)]窗口。

3、設(shè)置憑證類別

憑證類別提供了憑證的多種分類方式，以供用戶選擇。

第一種：記賬憑證（即不分類，只設(shè)一種）

第二種：收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證（這是本實(shí)驗(yàn)要求選擇的分類方式）

第三種：現(xiàn)金憑證、銀行憑證、轉(zhuǎn)賬憑證

第四種：現(xiàn)金收款憑證、現(xiàn)金付款憑證、銀行收款憑證、銀行付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證（適用于業(yè)務(wù)量大的企業(yè)）

第五種：自定義

（1）單擊[系統(tǒng)初始化]選項(xiàng)，選擇[憑證類別]選項(xiàng)。

（2）在[憑證類別預(yù)置]窗口選擇憑證分類方式為：收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證。

（3）單擊[確定]按鈕，完成設(shè)置。

（4）在[憑證類別]窗口顯示出所選擇的憑證分類方式，類別字表示憑證類別的簡(jiǎn)稱，類別名稱為憑證類別的全稱，限制類型默認(rèn)為“無限制”，如需設(shè)置限制科目，可雙擊后進(jìn)行設(shè)置，設(shè)置后限制類型自動(dòng)調(diào)整。

（5）單擊[退出]按鈕，返回到[總賬系統(tǒng)]窗口。

4、設(shè)置結(jié)算方式

該功能用來建立和管理用戶在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所涉及到的結(jié)算方式。

（1）單擊[系統(tǒng)初始化]選項(xiàng)，選擇[結(jié)算方式]選項(xiàng)。

（2）在[結(jié)算方式]窗口，單擊[增加]按鈕，即可按已定義好的編碼方案，輸入結(jié)算方式編碼、名稱，并指定是否進(jìn)行支票的票據(jù)管理。

本實(shí)驗(yàn)設(shè)置結(jié)算方式如下： 1 支票

現(xiàn)金支票 票據(jù)管理 102 轉(zhuǎn)賬支票 票據(jù)管理

每輸入完一項(xiàng)，都需保存方可生效。如輸入有誤，可選擇有誤項(xiàng)后，單擊[修改]，進(jìn)行修正。

（3）輸入完畢，單擊[退出]，返回[總賬系統(tǒng)]窗口。

5、設(shè)置明細(xì)權(quán)限

本功能提供了對(duì)操作員在明細(xì)賬科目、憑證審核、制單科目方面具體權(quán)限的設(shè)置。

（1）單擊[系統(tǒng)初始化]選項(xiàng)，選擇[明細(xì)權(quán)限]選項(xiàng)。

（2）在[明細(xì)權(quán)限設(shè)置]窗口，選擇[明細(xì)賬科目權(quán)限設(shè)置]標(biāo)簽，可選擇操作員，指定該操作員應(yīng)具有的明細(xì)賬科目的操作權(quán)限。如李娜應(yīng)擁有現(xiàn)金科目、銀行存款科目、其他貨幣資金科目的操作權(quán)限。

（3）選擇[憑證審核權(quán)限設(shè)置]標(biāo)簽，可選擇操作員，指定該操作員填制的憑證的審核人。

（4）選擇[制單科目權(quán)限設(shè)置]，可選擇操作員，指定該操作員對(duì)哪些科目擁有制單權(quán)。

（5）設(shè)置完畢，單擊[退出]按鈕，返回[總賬系統(tǒng)]窗口。

6、設(shè)置會(huì)計(jì)科目

設(shè)置會(huì)計(jì)科目，就是將企業(yè)會(huì)計(jì)核算中所使用的會(huì)計(jì)科目逐一地按系統(tǒng)要求描述給系統(tǒng)。在前面的實(shí)驗(yàn)中，我們已將商業(yè)中商品流通行業(yè)的一級(jí)科目預(yù)置在系統(tǒng)中，但仍需要手工錄入二級(jí)科目，以使系統(tǒng)中的科目滿足ABC公司會(huì)計(jì)核算的要求。在進(jìn)行科目設(shè)置時(shí)，應(yīng)注意以下問題：

（1）會(huì)計(jì)科目的建立應(yīng)先建上級(jí)科目，再建下級(jí)科目。

（2）某一科目一旦開始使用（即在該科目輸入余額或發(fā)生額）后，該科目不僅在本內(nèi)不能被刪除，而且對(duì)該科目的編碼也不能修改。因此，在錄入科目時(shí)，應(yīng)注意盡量避免輸入錯(cuò)誤。如在輸入憑證時(shí)發(fā)現(xiàn)科目有誤，則應(yīng)先刪除該科目的發(fā)生額（或先不要保存該憑證），再返回修改科目。

設(shè)置會(huì)計(jì)科目的具體操作如下：

（1）在[總賬系統(tǒng)]窗口單擊[系統(tǒng)初始化]選項(xiàng)，選擇[會(huì)計(jì)科目]。

（2）參照教材提供的會(huì)計(jì)資料，將科目體系補(bǔ)充完整。

①單擊[增加]按鈕，在[會(huì)計(jì)科目-新增]窗口，依次錄入科目編碼、科目中文名稱，選擇科目的輔助核算項(xiàng)。定義完一個(gè)科目，單擊[確定]按鈕將其保存，再單擊[增加]按鈕，錄入下一個(gè)科目。在設(shè)置科目的輔助核算性質(zhì)時(shí)，應(yīng)注意參照教材P179的管理要求選擇。

科目設(shè)置說明：

資產(chǎn)類（1類）：

101現(xiàn)金:用以反映現(xiàn)金的收入、支出和結(jié)存情況所設(shè)置的賬戶。借方登記現(xiàn)金的增加數(shù)，貸方登記現(xiàn)金的減少數(shù)，借方余額表示現(xiàn)金的結(jié)存數(shù)。應(yīng)記日記賬以便進(jìn)行序時(shí)核算；應(yīng)按幣種設(shè)置明細(xì)賬。實(shí)驗(yàn)中記日記賬。

102銀行存款：用以總括地核算和監(jiān)督銀行存款的收付和結(jié)存的情況所設(shè)置的賬戶。借方登記銀行存款的存入數(shù)，貸方登記銀行存款的支出數(shù)，借方余額表示企業(yè)存放在銀行的結(jié)余數(shù)。分使用銀行設(shè)置明細(xì)賬。明細(xì)科目應(yīng)記日記賬及銀行賬，并進(jìn)行支票管理。中行存款-美元科目因涉及外幣，還應(yīng)記外幣核算賬，即采用復(fù)幣式賬，要求分幣別對(duì)賬，按結(jié)算單據(jù)號(hào)、發(fā)生額相同且方向相反的業(yè)務(wù)進(jìn)行核銷。實(shí)驗(yàn)中設(shè)置“工行存款”、“中行存款-美元”兩個(gè)明細(xì)賬戶，分別記日記賬和銀行賬，“中行存款-美元”還應(yīng)記“外幣核算”，幣種：美元。

109其他貨幣資金：用以核算除現(xiàn)金和銀行存款以外的貨幣性資產(chǎn)所設(shè)置的賬戶。其他貨幣資金主要包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證存款、在途貨幣資金和存出投資款等。應(yīng)按資金種類設(shè)置明細(xì)賬。實(shí)驗(yàn)資料只設(shè)有一級(jí)總賬科目。

111短期投資：用以核算包括股票、債券和基金的短期投資業(yè)務(wù)所設(shè)置的賬戶。取得短期投資時(shí)，按取得成本記入該賬戶的借方，取得現(xiàn)金股利或利息以及處置短期投資時(shí)記入該賬戶的貸方，借方余額則表示企業(yè)持有各類短期投資的成本。應(yīng)按投資種類設(shè)置明細(xì)賬。實(shí)驗(yàn)資料只設(shè)有一級(jí)總賬科目。

122應(yīng)收賬款：用以核算應(yīng)收賬款的支付和結(jié)算而設(shè)置的賬戶。借方登記因發(fā)出商品而應(yīng)收的款項(xiàng)，貸方登記已收回的款項(xiàng)，借方余額表示尚未收回的款項(xiàng)。應(yīng)按客戶分類控制科目，設(shè)置明細(xì)賬，并按單據(jù)核銷。實(shí)驗(yàn)中設(shè)置“北京新興公司”、“天津新興公司”、“北京一通公司”、“上海一通公司”四個(gè)明細(xì)賬戶。125壞賬準(zhǔn)備：用以核算無法收回的應(yīng)收賬款而設(shè)置的賬戶。發(fā)生壞賬時(shí)的處理方法有直接轉(zhuǎn)銷法和備抵法。本實(shí)驗(yàn)采用備抵法，即“壞賬準(zhǔn)備”賬戶是“應(yīng)收賬款”的備抵賬戶，其貸方反映壞賬準(zhǔn)備的提取數(shù)額，借方反映壞賬準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)銷數(shù)額，貸方余額表示已經(jīng)提取但尚未轉(zhuǎn)銷的壞賬準(zhǔn)備數(shù)額。本實(shí)驗(yàn)按“應(yīng)收賬款”賬戶的借方余額的5‰計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金（即560000*5‰=2800元）。

126預(yù)付賬款：用以核算預(yù)付賬款的支付和結(jié)算情況而設(shè)置的賬戶。該賬戶是資產(chǎn)類賬戶，借方登記企業(yè)向供應(yīng)方預(yù)付的貨款，貸方登記企業(yè)收到所購(gòu)貨物時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)的預(yù)付款項(xiàng)，期末余額一般在借方，反映企業(yè)已經(jīng)預(yù)付但尚未結(jié)算的款項(xiàng)，如果出現(xiàn)貸方余額，則反映企業(yè)所購(gòu)貨物價(jià)款大于預(yù)付款項(xiàng)的差額，屬于負(fù)債性質(zhì)。應(yīng)按供應(yīng)商設(shè)置明細(xì)賬。實(shí)驗(yàn)資料只設(shè)有一級(jí)總賬科目，故應(yīng)記供應(yīng)商往來賬以便進(jìn)行管理。129其他應(yīng)收款：用以核算包括應(yīng)收的各種賠款、罰款、存出保證金、利息以及應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)業(yè)務(wù)而設(shè)置的賬戶。該賬戶是資產(chǎn)類賬戶，借方登記各種其他應(yīng)收款項(xiàng)的發(fā)生，貸方登記其他應(yīng)收款項(xiàng)的收回，期末借方余額反映已經(jīng)發(fā)生尚未收回的其他應(yīng)收款。應(yīng)按不同的債務(wù)人（即借款個(gè)人）設(shè)置明細(xì)賬。實(shí)驗(yàn)資料只設(shè)有一級(jí)總賬科目，故應(yīng)記個(gè)人往來賬以便進(jìn)行管理。

131商品采購(gòu)：用以核算商品采購(gòu)時(shí)的成本支出和入庫(kù)盤盈而設(shè)置的賬戶。應(yīng)按商品類別、品種設(shè)置明細(xì)賬。實(shí)驗(yàn)資料只設(shè)有一級(jí)總賬科目，故應(yīng)按商品類別、品種設(shè)置明細(xì)賬，并記數(shù)量賬，以便記錄購(gòu)入商品數(shù)量及成本等。

135庫(kù)存商品：用以核算全部自有的庫(kù)存商品，包括存入倉(cāng)庫(kù)、門市部和寄存在外庫(kù)的商品、委托其他單位代管、代銷的商品、陳列展覽的商品等而設(shè)置的賬戶。該賬戶屬于資產(chǎn)類賬戶，借方登記由“商品采購(gòu)”賬戶轉(zhuǎn)來購(gòu)入商品的采購(gòu)成本及盤盈之?dāng)?shù)，貸方登記商品銷售及盤虧之?dāng)?shù)，期末余額表示庫(kù)存商品的實(shí)存數(shù)額。應(yīng)按商品類別、品種設(shè)置明細(xì)賬，并記數(shù)量賬，以便記錄進(jìn)庫(kù)與出庫(kù)商品數(shù)量及單價(jià)等。實(shí)驗(yàn)中按商品分類設(shè)置明細(xì)科目，并記數(shù)量核算，計(jì)量單位：件或箱。

149分期收款發(fā)出商品：用以按存貨核算已發(fā)出的商品的實(shí)際成本及結(jié)算情況而設(shè)置的賬戶。發(fā)出商品時(shí)按商品成本借記該賬戶，確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí)按收款比例或銷售成本率計(jì)算貸記該賬戶。應(yīng)按客戶設(shè)置明細(xì)賬。實(shí)驗(yàn)資料只設(shè)有一級(jí)總賬科目，故應(yīng)記客戶往來賬。

159待攤費(fèi)用：用以核算攤銷期在一年以上的其他各項(xiàng)費(fèi)用而設(shè)置的賬戶。發(fā)生各項(xiàng)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用時(shí)，記入該賬戶借方，攤銷時(shí)記入該賬戶貸方，借方余額表示尚未攤銷的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。應(yīng)按費(fèi)用項(xiàng)目設(shè)置明細(xì)賬，采用直線攤銷法攤銷（即按12個(gè)月平均攤銷）。實(shí)驗(yàn)資料只設(shè)有一級(jí)總賬科目，費(fèi)用項(xiàng)目不明。161長(zhǎng)期投資：包括長(zhǎng)期股票投資、其他長(zhǎng)期股權(quán)投資、長(zhǎng)期債券投資和其他債權(quán)投資。應(yīng)按投資類別（如股票投資、債券投資、其他投資等）設(shè)置明細(xì)賬戶，并應(yīng)計(jì)息。實(shí)驗(yàn)資料只設(shè)有一級(jí)總賬科目。171固定資產(chǎn)：用以反映固定資產(chǎn)原值的增減變動(dòng)和結(jié)存情況而設(shè)置的賬戶。該賬戶借方登記增加固定資產(chǎn)的原值，貸方登記減少固定資產(chǎn)的原值，借方余額表示實(shí)有固定資產(chǎn)的原值。應(yīng)按固定資產(chǎn)類別設(shè)置二級(jí)賬戶，用以登記各類固定資產(chǎn)以及其使用和保管單位；應(yīng)按每一項(xiàng)獨(dú)立的固定資產(chǎn)設(shè)置明細(xì)賬戶，用以登記固定資產(chǎn)原值、預(yù)計(jì)凈殘值、預(yù)計(jì)使用年限、月折舊率、開始使用時(shí)間、使用期間內(nèi)的停用記錄和大修理記錄以及其他與該項(xiàng)固定資產(chǎn)相關(guān)的記錄等，并按固定資產(chǎn)的類別和使用、保管單位的順序排列。實(shí)驗(yàn)資料只設(shè)有一級(jí)總賬科目，要求采用直線法計(jì)提折舊，年綜合折舊率為18%（即月綜合折舊率為15‰）。175累計(jì)折舊：用以反映固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)而設(shè)置的“固定資產(chǎn)”賬戶的抵減賬戶。貸方登記計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊以及增加的舊固定資產(chǎn)的已提折舊，借方登記減少的舊固定資產(chǎn)的已提折舊，貸方余額表示全部固定資產(chǎn)已提折舊的累計(jì)數(shù)。該賬戶可以只進(jìn)行總分類核算，不進(jìn)行明細(xì)分類核算。

176固定資產(chǎn)清理：用以反映固定資產(chǎn)清理過程中發(fā)生的各項(xiàng)收入、費(fèi)用和凈損益，借方登記清理過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括轉(zhuǎn)入清理過程的固定資產(chǎn)凈值、清理過程中發(fā)生的清理費(fèi)用以及銷售不動(dòng)產(chǎn)等應(yīng)交納的稅金；貸方登記清理過程中發(fā)生的各項(xiàng)收入，包括轉(zhuǎn)讓收入、殘料收入以及應(yīng)向保險(xiǎn)公司或有關(guān)責(zé)任者收取的賠款等。該賬戶貸方發(fā)生額大于借方發(fā)生額的差額為清理凈收益，應(yīng)作為營(yíng)業(yè)外收入從該賬戶借方轉(zhuǎn)出；反之，則為清理凈損失，應(yīng)作為營(yíng)業(yè)外支出從該賬戶的貸方轉(zhuǎn)出。經(jīng)過上述結(jié)轉(zhuǎn)后，該賬戶應(yīng)無余額。應(yīng)按被清理的固定資產(chǎn)設(shè)置。實(shí)驗(yàn)資料只設(shè)有一級(jí)總賬科目。

179在建工程：用以反映各項(xiàng)工程的實(shí)際成本，借方登記各項(xiàng)工程發(fā)生的實(shí)際成本，貸方登記已完工程的實(shí)際成本，借方余額表示未完工程的實(shí)際成本。應(yīng)按工程項(xiàng)目設(shè)置明細(xì)賬。實(shí)驗(yàn)資料只設(shè)有一級(jí)總賬科目。

181無形資產(chǎn)：用以核算企業(yè)無形資產(chǎn)取得、轉(zhuǎn)讓和攤銷情況而設(shè)置的賬戶。借方登記購(gòu)入或自行創(chuàng)造并按法律程序申請(qǐng)取得的各類無形資產(chǎn)的實(shí)際成本；貸方登記對(duì)外轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的賬面凈值，以及各項(xiàng)無形資產(chǎn)按期計(jì)提的攤銷額；期末借方余額表示尚未攤銷的無形資產(chǎn)價(jià)值，即賬面凈值。應(yīng)按無形資產(chǎn)的種類設(shè)置明細(xì)賬。實(shí)驗(yàn)資料只設(shè)有一級(jí)總賬科目。

185遞延資產(chǎn)：應(yīng)按費(fèi)用種類設(shè)置明細(xì)賬戶，實(shí)驗(yàn)要求攤銷期5年，每月攤銷20000.00元。實(shí)驗(yàn)資料只設(shè)有一級(jí)總賬科目。

191待處理財(cái)產(chǎn)損溢：用以反映固定資產(chǎn)的盤盈和盤虧而設(shè)置的賬戶。借方登記盤虧固定資產(chǎn)的凈值，以及經(jīng)批準(zhǔn)處理的盤盈固定資產(chǎn)的凈值；貸方登記盤盈固定資產(chǎn)的凈值，以及經(jīng)批準(zhǔn)處理的盤虧固定資產(chǎn)的凈值；借方余額表示尚未處理的凈盤虧的固定資產(chǎn)凈值，貸方余額表示尚未處理的凈盤盈的固定資產(chǎn)凈值。在盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)全部處理以后，該賬戶應(yīng)無余額。

負(fù)債類（2類）：

201短期借款：用以總括反映短期借款的取得及其償還情況而設(shè)置的賬戶，取得短期借款時(shí)，按實(shí)際借入金額記入貸方，償還的金額記入借方，余額在貸方，表示尚未歸還的短期借款。應(yīng)按債權(quán)人、借款種類分戶設(shè)置明細(xì)賬。實(shí)驗(yàn)資料只設(shè)有一級(jí)總賬科目，故應(yīng)按法人記個(gè)人往來賬。

204應(yīng)付賬款：用以反映、監(jiān)督應(yīng)付賬款的結(jié)算情況而設(shè)置的賬戶，屬負(fù)債類，發(fā)生時(shí)記入貸方，償還時(shí)記入借方，其余額一般在貸方，表示尚未支付的應(yīng)付賬款數(shù)額。應(yīng)按供應(yīng)商分戶設(shè)置明細(xì)賬，并按單據(jù)核銷。實(shí)驗(yàn)中按“北京第一公司”、“北京第二公司”、“北京第三公司”設(shè)置明細(xì)科目進(jìn)行核算。

206預(yù)收賬款：用以核算預(yù)收客戶款項(xiàng)和結(jié)算情況而設(shè)置的賬戶，貸方登記預(yù)收的貨款和客戶補(bǔ)付的貨款，借方登記發(fā)出商品或提供勞務(wù)后，按全部售價(jià)（含銷項(xiàng)增值稅）的數(shù)額；期末貸方余額反映尚未結(jié)清的預(yù)收賬款，若為借方余額，則表示應(yīng)收的貨款。應(yīng)按客戶分類分戶設(shè)置明細(xì)賬。實(shí)驗(yàn)資料只設(shè)有一級(jí)總賬科目，故應(yīng)記客戶往來賬。

211其他應(yīng)付款：用以核算企業(yè)除應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金等以外的直接或間接相關(guān)的各種應(yīng)付、暫收款項(xiàng)的收支情況而設(shè)置的賬戶。貸方登記發(fā)生款項(xiàng)時(shí)數(shù)額，借方登記實(shí)際支付時(shí)的數(shù)額。應(yīng)按類別、單位或個(gè)人設(shè)置明細(xì)賬。實(shí)驗(yàn)資料只設(shè)有一級(jí)總賬科目。

215應(yīng)付工資：用以總括地反映企業(yè)與職工工資的結(jié)算及分配情況而設(shè)置的賬戶，包括工資總額及其中的各項(xiàng)內(nèi)容。貸方反映應(yīng)付給職工的工資，借方反映實(shí)際支付給職工的工資及代扣款項(xiàng)。應(yīng)按部門、職員分類設(shè)置明細(xì)賬，實(shí)驗(yàn)資料只設(shè)有一級(jí)總賬科目，故應(yīng)記部門賬和個(gè)人往來賬，以便進(jìn)行管理。實(shí)驗(yàn)中可設(shè)置“業(yè)務(wù)部門”和“管理部門”兩個(gè)明細(xì)科目。

216應(yīng)付福利費(fèi)：用以總括地反映和監(jiān)督應(yīng)付福利費(fèi)的提取與使用情況而設(shè)置的賬戶。按規(guī)定提取的福利費(fèi)記入賬戶貸方，使用的福利費(fèi)記入賬戶的借方，余額一般在貸方，表示應(yīng)付福利費(fèi)的結(jié)余額。應(yīng)按部門、職員分類設(shè)置明細(xì)賬，實(shí)驗(yàn)資料只設(shè)有一級(jí)總賬科目，故應(yīng)記部門賬和個(gè)人往來賬，以便進(jìn)行管理。實(shí)驗(yàn)中可設(shè)置“業(yè)務(wù)部門”和“管理部門”兩個(gè)明細(xì)科目。

221應(yīng)交稅金：用以核算企業(yè)應(yīng)交納的各種稅金的應(yīng)交未交情況而設(shè)置的賬戶。應(yīng)按稅種設(shè)置明細(xì)賬，并按商品分類（記項(xiàng)目核算）。其中，貸方登記應(yīng)納稅額的增加，借方登記實(shí)際交納的增值稅，余額一般在貸方，表示應(yīng)交未交的稅額。實(shí)驗(yàn)中按“應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）”、“應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）”、“應(yīng)交消費(fèi)稅”、“應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅”、“應(yīng)交城建稅”、“應(yīng)交個(gè)人所得稅”、“應(yīng)交所得稅”設(shè)置明細(xì)科目，并記項(xiàng)目核算。其中： “應(yīng)交增值稅”（包括進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)）的稅率一般為17%?！皯?yīng)交增值稅”稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額

注意：應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）的期初貸方余額是負(fù)數(shù)（-178504.03），應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）的期初貸方余額為正數(shù)（214094.94）。

“應(yīng)交城建稅”=（本期應(yīng)交的增值稅+營(yíng)業(yè)稅+消費(fèi)稅）×稅率7%。

應(yīng)交城建稅的期初貸方余額為2491.36（應(yīng)注意明細(xì)科目與總賬科目賬面是否相符，且使 “資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”關(guān)系平衡）。“應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅”=營(yíng)業(yè)額×稅率 “應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅”稅率一般為5%。229其他應(yīng)交款：應(yīng)按交款種類設(shè)置明細(xì)賬?！皯?yīng)交教育費(fèi)附加”=（本期應(yīng)交的增值稅+營(yíng)業(yè)稅+消費(fèi)稅）×附加率3%。實(shí)驗(yàn)中只設(shè)置有“應(yīng)交教育費(fèi)附加”一個(gè)明細(xì)科目。

231預(yù)提費(fèi)用：用以核算各種費(fèi)用計(jì)提和結(jié)算情況而設(shè)置的賬戶，預(yù)提時(shí)記入賬戶的貸方，付款時(shí)記入賬戶的借方，期末余額一般在貸方，反映實(shí)際的預(yù)提費(fèi)用數(shù)額。應(yīng)按費(fèi)用種類分戶設(shè)置明細(xì)賬。實(shí)驗(yàn)中按“水費(fèi)”、“電費(fèi)”設(shè)置明細(xì)科目。

251長(zhǎng)期借款：用以核算償還期超過一年的債務(wù)的支付和結(jié)算情況而設(shè)置的賬戶。應(yīng)按借款單位、種類設(shè)置明細(xì)賬。實(shí)驗(yàn)資料只設(shè)有一級(jí)總賬科目，故應(yīng)記單位往來賬。所有者權(quán)益類（3類）：

301實(shí)收資本：用以核算企業(yè)收到的各種投資所設(shè)置的賬戶。貸方反映企業(yè)實(shí)際收到的投資者繳付的資本，借方反映企業(yè)按法定程序減資時(shí)所減少的注冊(cè)資本數(shù)額，貸方余額為實(shí)收資本總額。應(yīng)按投資者身份設(shè)置“國(guó)家投資”、“法人投資”、“個(gè)人投資”、“外方投資”四個(gè)明細(xì)賬。實(shí)驗(yàn)資料只設(shè)有一級(jí)總賬科目。311資本公積：用以核算企業(yè)的資本公積所設(shè)置的賬戶。由各種原因引起資本公積增加時(shí)記入該賬戶貸方，用資本公積轉(zhuǎn)增資本時(shí)記入該賬戶借方，貸方余額為企業(yè)資本公積實(shí)有數(shù)額。應(yīng)按資本公積的類別設(shè)置明細(xì)賬。實(shí)驗(yàn)資料只設(shè)有一級(jí)總賬科目。

313盈余公積：用以核算盈余公積的提取和使用所設(shè)置的賬戶。提取盈余公積時(shí)，記入該賬戶貸方；使用盈余公積時(shí)記入該賬戶的借方，貸方余額為盈余公積的實(shí)有數(shù)額。應(yīng)按盈余公積的構(gòu)成分別設(shè)置明細(xì)賬戶。實(shí)驗(yàn)資料只設(shè)有一級(jí)總賬科目。

321本年利潤(rùn)：該賬戶用以在期末結(jié)轉(zhuǎn)所有損益類賬戶的余額，通過該賬戶結(jié)出本期利潤(rùn)和本年累計(jì)利潤(rùn)而設(shè)置。即在會(huì)計(jì)期末，借記所有收入類賬戶（如主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益、營(yíng)業(yè)外收入等），貸記“本年利潤(rùn)”賬戶；借記“本年利潤(rùn)”賬戶，貸記所有費(fèi)用類賬戶（如主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加、其他業(yè)務(wù)支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外支出、所得稅等）。這種結(jié)算方法叫賬結(jié)法，賬面上能夠直接反映各月末累計(jì)實(shí)現(xiàn)的稅后利潤(rùn)總額和累計(jì)發(fā)生的虧損總額。

成本類（4類）：

生產(chǎn)成本：應(yīng)按成本計(jì)算對(duì)象設(shè)置。（實(shí)驗(yàn)未涉及）

制造費(fèi)用：應(yīng)按生產(chǎn)部門設(shè)置，即記部門賬。（實(shí)驗(yàn)未涉及）

損益類（5類）：

501商品銷售收入（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）：用以核算企業(yè)進(jìn)行經(jīng)常性業(yè)務(wù)取得的收入而設(shè)置的賬戶。銷售商品時(shí)取得的收入記入該賬戶的貸方，發(fā)生退貨時(shí)還款數(shù)額應(yīng)記入該賬戶的借方，期末貸方余額應(yīng)從借方轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶的貸方。該賬戶應(yīng)按商品類別設(shè)置明細(xì)賬（記項(xiàng)目核算），并記部門賬和數(shù)量賬，以便于按銷售部門、銷售商品品種核算。實(shí)驗(yàn)資料只設(shè)有一級(jí)總賬科目，應(yīng)記項(xiàng)目核算、部門核算及數(shù)量核算。511商品銷售成本（主營(yíng)業(yè)務(wù)成本）：用以核算企業(yè)已售產(chǎn)品的實(shí)際生產(chǎn)成本所設(shè)置的賬戶。借方登記已售產(chǎn)品的成本，期末從貸方轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶的借方。該賬戶應(yīng)按商品類別設(shè)置明細(xì)賬（記項(xiàng)目核算），按部門和數(shù)量核算，并按先進(jìn)先出法計(jì)算并據(jù)以匯總結(jié)轉(zhuǎn)商品銷售成本。實(shí)驗(yàn)資料只設(shè)有一級(jí)總賬科目。517經(jīng)營(yíng)費(fèi)用（營(yíng)業(yè)費(fèi)用）：用以核算企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用以及專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)所設(shè)置的賬戶。借方登記實(shí)際發(fā)生的營(yíng)業(yè)費(fèi)用，期末從貸方轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶的借方。應(yīng)按費(fèi)用項(xiàng)目設(shè)置明細(xì)賬，并按部門核算。實(shí)驗(yàn)中按“廣告費(fèi)”、“展覽費(fèi)”、“工資”、“福利費(fèi)”、“其他”設(shè)置明細(xì)科目，并記部門核算。

521主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加：用以核算由主營(yíng)業(yè)務(wù)收入補(bǔ)償?shù)母鞣N稅金及附加費(fèi)（包括營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加等）的支出和結(jié)算情況而設(shè)置的賬戶。實(shí)驗(yàn)資料只設(shè)有一級(jí)總賬科目。

541其他業(yè)務(wù)收入：用以核算企業(yè)在從事其他業(yè)務(wù)過程中取得的收入而設(shè)置的賬戶。取得收入時(shí)貸記該賬戶，期末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)從借方轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶的貸方。應(yīng)按其他業(yè)務(wù)種類設(shè)置明細(xì)賬戶。實(shí)驗(yàn)資料只設(shè)有一級(jí)總賬科目。

545其他業(yè)務(wù)支出：用以核算企業(yè)在從事其他業(yè)務(wù)過程中的支出而設(shè)置的賬戶。發(fā)生支出時(shí)借記該賬戶，期末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)從貸方轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶的借方。應(yīng)按其他業(yè)務(wù)種類設(shè)置明細(xì)賬戶。實(shí)驗(yàn)資料只設(shè)有一級(jí)總賬科目。

550所得稅：用以結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用而設(shè)置的賬戶。結(jié)轉(zhuǎn)所得稅時(shí)借記該賬戶，期末從貸方轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶借方。實(shí)驗(yàn)資料只設(shè)有一級(jí)總賬科目。

551管理費(fèi)用：用以核算企業(yè)行政管理部門為組織和管理經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用所設(shè)置的賬戶。借方登記實(shí)際發(fā)生的管理費(fèi)用，期末從貸方轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶的借方。應(yīng)按費(fèi)用項(xiàng)目設(shè)置明細(xì)賬，并按部門核算。實(shí)驗(yàn)中按“勞保費(fèi)”、“壞賬準(zhǔn)備金”、“印花稅”、“工資”、“福利費(fèi)”、“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”、“遞延資產(chǎn)攤銷”、“待攤費(fèi)用攤銷”、“其他”設(shè)置明細(xì)科目，并記部門核算（實(shí)驗(yàn)中“勞保費(fèi)”為退休金，為發(fā)放方便，該科目可不記部門賬）。

555財(cái)務(wù)費(fèi)用：用以核算企業(yè)在籌集資金過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用所設(shè)置的賬戶。發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用時(shí)借記該賬戶，需抵減利息支出時(shí)貸記該賬戶。應(yīng)按費(fèi)用項(xiàng)目設(shè)置，并記部門賬。實(shí)驗(yàn)中按“利息支出”和“匯兌損溢”設(shè)置明細(xì)科目。

571營(yíng)業(yè)外收入：應(yīng)按項(xiàng)目設(shè)置明細(xì)賬，并按部門核算。實(shí)驗(yàn)資料只設(shè)有一級(jí)總賬科目。575營(yíng)業(yè)外支出：應(yīng)按項(xiàng)目設(shè)置明細(xì)賬，并按部門核算。實(shí)驗(yàn)資料只設(shè)有一級(jí)總賬科目。

設(shè)置完畢，應(yīng)仔細(xì)檢查錄入是否有誤，設(shè)置是否合理。

單擊[退出]按鈕，返回[會(huì)計(jì)科目]窗口，選擇[編輯]菜單下的[指定科目]選項(xiàng)，指定現(xiàn)金總賬科目為“101現(xiàn)金”，銀行總賬科目為“102銀行存款”，單擊[確認(rèn)]按鈕返回[總賬系統(tǒng)]窗口。

7、建立項(xiàng)目檔案

（1）在[總賬系統(tǒng)]窗口選擇[系統(tǒng)初始化]層疊菜單中的[項(xiàng)目檔案]。

（2）在[項(xiàng)目檔案]窗口單擊[增加]按鈕，進(jìn)入[項(xiàng)目大類定義-增加]界面，輸入新項(xiàng)目大類名稱：存貨核算，選中“使用存貨目錄定義項(xiàng)目”復(fù)選框，單擊[完成]按鈕完成項(xiàng)目定義，返回[項(xiàng)目檔案]窗口。此時(shí)，窗口中顯示出已定義的項(xiàng)目大類：存貨核算，在“核算科目-待選科目”中顯示出設(shè)置為記項(xiàng)目核算的科目，將其全部選入“已選科目”中。

（3）選中“項(xiàng)目分類定義”，單擊其右下方的[增加]按鈕，依次輸入分類編碼和分類名稱： 01 A類 02 B類 03 C類

（4）在“項(xiàng)目目錄”中顯示出使用存貨目錄定義的項(xiàng)目。

（5）定義完畢，單擊[退出]按鈕，返回[總賬系統(tǒng)]窗口。

8、錄入期初余額

第一次使用賬務(wù)系統(tǒng)，需通過此功能將一級(jí)科目和最低級(jí)（即操作級(jí)）明細(xì)科目的余額及從年初至使用前各月的借貸方發(fā)生額錄入系統(tǒng)。實(shí)驗(yàn)因在年初建賬，故只需錄入各科目的上年余額（即本年期初余額）。

在[總賬系統(tǒng)]窗口單擊[系統(tǒng)初始化]選項(xiàng)，再選擇[錄入期初余額]，即可進(jìn)行錄入工作。

錄入期初余額時(shí)應(yīng)注意：

（1）有下級(jí)科目時(shí)，只需錄入最低級(jí)科目余額，總賬科目余額則由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算后生成。

（2）如某科目設(shè)置有輔助核算要求，則需在錄入科目余額時(shí)，將輔助核算的有關(guān)數(shù)據(jù)一并錄入。如10202中行存款-美元記外幣賬，因此需錄入外幣金額，系統(tǒng)根據(jù)本月匯率計(jì)算后生成銀行存款科目的余額。如13501庫(kù)存商品-A001記數(shù)量賬，需錄入商品數(shù)量。

（3）錄入科目余額時(shí)應(yīng)注意余額的借、貸方向?！?2101-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）”的期初余額應(yīng)以“-”錄入?！?2102-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）”的期初余額為：214094.94。

（4）總賬科目必須與下級(jí)科目賬目相符合，否則不能填制憑證。

（5）科目余額錄入完畢，需運(yùn)行“試算平衡”功能檢查是否滿足： “資產(chǎn) = 負(fù)債 + 所有者權(quán)益”關(guān)系，否則不能填制憑證。

單擊[退出]按鈕，可返回[總賬系統(tǒng)]窗口。

9、錄入銀行對(duì)賬期初數(shù)

銀行對(duì)賬功能用于解決由于企業(yè)與銀行的賬務(wù)處理和入賬時(shí)間的不一致，造成雙方賬面不一致的情況，以防止記賬發(fā)生差錯(cuò)，幫助企業(yè)單位準(zhǔn)確掌握銀行存款的實(shí)際余額。企業(yè)必須定期將銀行存款日記賬與銀行出具的對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

錄入銀行對(duì)賬期初數(shù)是進(jìn)行銀行對(duì)賬的前提。用戶需將企業(yè)的單位日記賬的調(diào)整前余額及銀行對(duì)賬單的調(diào)整前余額錄入系統(tǒng)，再錄入銀行對(duì)賬單期初未達(dá)賬項(xiàng)及單位日記賬期初未達(dá)賬項(xiàng)。

本實(shí)驗(yàn)中，單位日記賬調(diào)整前余額為：1795514.00元，銀行對(duì)賬單的調(diào)整前余額為：1792014.00元，沒有銀行方期初未達(dá)賬，單位日記賬期初未達(dá)賬項(xiàng)為：借方3500.00元。

（1）在[總賬系統(tǒng)]窗口打開[出納]菜單，選擇[銀行對(duì)賬]，單擊其下的[銀行對(duì)賬期初]選項(xiàng)。

（2）在[銀行科目選擇]對(duì)話框中，選擇銀行科目：工行存款（10201），單擊[確定]按鈕。

（3）在[銀行對(duì)賬期初]窗口錄入單位日記賬調(diào)整前余額：1795514.00，錄入銀行對(duì)賬單調(diào)整前余額：1792014.00。

（4）實(shí)驗(yàn)資料中沒有銀行方期初未達(dá)賬項(xiàng)，故只需錄入單位日記賬期初未達(dá)賬項(xiàng)：?jiǎn)螕鬧日記賬期初未達(dá)項(xiàng)]按鈕，進(jìn)入[企業(yè)方期初]窗口，單擊[增加]按鈕，在出現(xiàn)的空白行依次錄入：

憑證日期： 憑證類別： 憑證號(hào)： 結(jié)算方式：101 票號(hào)： 借方金額：

單擊[保存]按鈕將錄入數(shù)據(jù)保存，單擊[退出]按鈕，返回[銀行對(duì)賬期初]窗口，此時(shí)顯示調(diào)整后對(duì)賬單期初未達(dá)項(xiàng)余額與日記賬期初未達(dá)項(xiàng)余額相等，表明銀行存款與單位銀行賬的賬面余額持平。

單擊[退出]按鈕，返回[總賬系統(tǒng)]窗口。

10、其他

在[總賬系統(tǒng)]初始化設(shè)置中，還可設(shè)置自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、常用憑證及常用摘要。

本實(shí)驗(yàn)由于使用用友教學(xué)演示版軟件，不能執(zhí)行自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)功能，故不能進(jìn)行自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置。

設(shè)置憑證的常用摘要：該功能用于將經(jīng)常使用的憑證摘要內(nèi)容錄入并保存在系統(tǒng)中，并按一定規(guī)則編號(hào)，以便在錄入憑證時(shí)調(diào)用。設(shè)置常用憑證：該功能用于將常用的憑證（如銷售商品，提現(xiàn)等）錄入并保存在系統(tǒng)中，并按一定規(guī)則編號(hào)，以便在錄入憑證時(shí)調(diào)用。

實(shí)驗(yàn)報(bào)告內(nèi)容：

一、1998年1月1日，以財(cái)務(wù)主管趙飛的身份注冊(cè)控制臺(tái)，啟動(dòng)[001]ABC公司賬套，進(jìn)入“用友財(cái)務(wù)及企業(yè)管理軟件”主界面窗口。

二、選擇“財(cái)務(wù)系統(tǒng)”中的“總賬”模塊，進(jìn)入“總賬系統(tǒng)”窗口。

三、選擇“設(shè)置”菜單中的“選項(xiàng)”，進(jìn)行“憑證”、“賬簿”、“會(huì)計(jì)期”方面的有關(guān)設(shè)置。

四、選擇“設(shè)置”菜單中的“外幣及匯率”，設(shè)置幣符：$，幣名：美元，匯率小數(shù)位：5，外幣最大誤差：0.00001，折算方式：外幣*匯率=本位幣，輸入1月份美元匯率：8.3。

五、選擇“設(shè)置”菜單中的“憑證類別”，選擇憑證分類方式：收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證。

六、選擇“設(shè)置”菜單中的“結(jié)算方式”，建立如下關(guān)系的結(jié)算方式：

七、選擇“設(shè)置”菜單中的“明細(xì)權(quán)限”，設(shè)置操作員對(duì)明細(xì)賬科目的操作權(quán)限、憑證審核權(quán)限及制單科目的操作權(quán)限。

八、選擇“設(shè)置”菜單中的“會(huì)計(jì)科目”，建立001賬套的會(huì)計(jì)科目體系。

建立會(huì)計(jì)科目時(shí)應(yīng)注意：

1、會(huì)計(jì)科目的建立應(yīng)先建上級(jí)科目，再建其下級(jí)科目。

2、會(huì)計(jì)科目一旦開始使用（即科目已輸入余額或有發(fā)生額）后，科目在本內(nèi)不能刪除，科目編碼也不能修改。

3、會(huì)計(jì)科目體系一旦開始使用，僅可增加各科目的同級(jí)科目，而不能在最低級(jí)科目下再增加下級(jí)科目，因此在建立會(huì)計(jì)科目時(shí)，應(yīng)充分考慮到企業(yè)發(fā)展的需要，使科目有發(fā)展余地。

4、有輔助核算要求的科目，有三種設(shè)置方式以便于進(jìn)行相應(yīng)的輔助核算管理。

（1）在一級(jí)總賬科目下設(shè)置二級(jí)科目，每一個(gè)二級(jí)科目對(duì)應(yīng)一個(gè)輔助核算賬戶，通過二級(jí)科目實(shí)現(xiàn)對(duì)輔助核算業(yè)務(wù)的管理。教材中的資料主要采用這種方式。

（2）只設(shè)總賬科目，并將其描述為相應(yīng)的輔助核算賬賬類，通過系統(tǒng)提供的輔助核算管理功能管理此類業(yè)務(wù)。

（3）在總賬科目下設(shè)置二級(jí)科目，每一個(gè)二級(jí)科目對(duì)應(yīng)一個(gè)輔助核算賬戶，并將各個(gè)二級(jí)科目的賬類描述為相應(yīng)的輔助核算賬賬類，通過系統(tǒng)提從的輔助核算管理功能管理此類業(yè)務(wù)。

九、選擇“設(shè)置”菜單中的“期初余額”，將各個(gè)會(huì)計(jì)科目的期初余額錄入系統(tǒng)。

十、選擇“憑證”菜單中的“常用摘要”，將常用的憑證摘要編號(hào)后錄入系統(tǒng)，以供錄入憑證時(shí)調(diào)用。

十一、選擇“憑證”菜單中的“常用憑證”，將常用的憑證編號(hào)后錄入系統(tǒng)，以供錄入憑證時(shí)調(diào)用。

十二、選擇“出納”菜單中“銀行對(duì)賬”下的“銀行對(duì)賬期初”，將單位日記賬、銀行對(duì)賬單未達(dá)賬項(xiàng)錄入系統(tǒng)，以便以后運(yùn)行銀行對(duì)賬功能。

會(huì)計(jì)電算化操作心得體會(huì)1 在這個(gè)學(xué)期，繼續(xù)圍繞本專業(yè)所提出的知識(shí)要求和能力要求，我參加了《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)教程》的專業(yè)課程學(xué)習(xí)，并在第10－18周進(jìn)行了會(huì)計(jì)電算化計(jì)算機(jī)上機(jī)練習(xí)?，F(xiàn)對(duì)本人這個(gè)學(xué)期的上級(jí)練習(xí)情況和教訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)如下：

上機(jī)使用的是用友ERP－U8系統(tǒng)。在課程上聽了老師關(guān)于用友財(cái)務(wù)軟件的特點(diǎn)和上機(jī)操作要點(diǎn)的講解之后，開始我們的上機(jī)練習(xí)。實(shí)驗(yàn)一是系統(tǒng)管理。實(shí)驗(yàn)內(nèi)容為：1.建立單位賬套2.增加操作員3.進(jìn)行財(cái)務(wù)分工4.備份賬套數(shù)據(jù)5．修改賬套數(shù)據(jù)。根據(jù)內(nèi)容要求，我進(jìn)行了操作。

首先啟動(dòng)系統(tǒng)管理。執(zhí)行“開始”|“程序”|“用友ERP-U8”|“系統(tǒng)服務(wù)”|“系統(tǒng)管理”命令，進(jìn)入“用友ERP-U8〖系統(tǒng)管理〗”窗口。

然后登錄系統(tǒng)管理，執(zhí)行“系統(tǒng)”|“注冊(cè)”命令，打開“注冊(cè)〖系統(tǒng)管理〗”對(duì)話框。輸入：服務(wù)器（默認(rèn)）；操作員：admin；密碼：（空）。單擊【確定】按鈕，以系統(tǒng)管理員身份進(jìn)入系統(tǒng)管理。

其次增加操作員，執(zhí)行“權(quán)限”|“用戶”命令，進(jìn)入“用戶管理”窗口。單擊工具欄中的【增加】按鈕，打開“增加用戶”對(duì)話框，按上機(jī)練習(xí)所示資料輸入編號(hào)、姓名、口令、所屬部門、角色等用戶信息，單擊【退出】按鈕結(jié)束，返回“用戶管理”窗口。

再次，建立新賬套。執(zhí)行“賬套”|“建立”命令，打開“創(chuàng)建賬套”對(duì)話框。輸入賬套信息：賬套號(hào)、賬套名稱、賬套路徑、啟用會(huì)計(jì)期，輸入完成后，依次單擊【下一步】按鈕，分別進(jìn)行單位有關(guān)信息設(shè)置、核算類型設(shè)置、基礎(chǔ)信息設(shè)置、確定分類編碼方案、數(shù)據(jù)精度定義和系統(tǒng)啟用。

隨后執(zhí)行“權(quán)限”|“權(quán)限”命令，進(jìn)入“操作員權(quán)限”窗口。從所需賬套的操作員列表中選擇操作員進(jìn)行財(cái)務(wù)分工。

最后備份賬套數(shù)據(jù)。以系統(tǒng)管理員的身份注冊(cè)進(jìn)入系統(tǒng)管理。執(zhí)行“賬套”|“輸出”命令，打開“賬套輸出”對(duì)話框，選擇需要輸出的賬套，單擊【確認(rèn)】按鈕。系統(tǒng)壓縮完成所選賬套數(shù)據(jù)后，彈出“選擇備份目標(biāo)”對(duì)話框。單擊下拉列表框，選擇需要將賬套數(shù)據(jù)輸出的驅(qū)動(dòng)器及所在文件夾，單擊【確認(rèn)】按鈕。系統(tǒng)開始進(jìn)行備份，備份完成后，彈出系統(tǒng)提示“備份完畢！”，單擊【確定】按鈕返回。

實(shí)驗(yàn)二進(jìn)行基礎(chǔ)檔案設(shè)置，包括部門檔案、職員檔案、客戶分類、供應(yīng)商分類、地區(qū)分類、客戶檔案、供應(yīng)商檔案、開戶銀行、外幣及匯率、結(jié)算方式。

（1）啟動(dòng)企業(yè)門戶。執(zhí)行“開始”|“程序”|“用友ERP-U8”|“企業(yè)門戶”命令，打開“注冊(cè)〖企業(yè)門戶〗”對(duì)話框。輸入：操作員、密碼。選擇賬套，輸入會(huì)計(jì)和日期。單擊“確認(rèn)”按鈕。

（2）進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)置。打開“控制臺(tái)”頁簽，執(zhí)行“基礎(chǔ)信息”|“基礎(chǔ)檔案”命令，在“基礎(chǔ)檔案”窗口中，雙擊要設(shè)置檔案項(xiàng)目，即進(jìn)入相應(yīng)項(xiàng)目的設(shè)置界面。（3）按所給實(shí)驗(yàn)資料依次輸入基礎(chǔ)檔案數(shù)據(jù)。實(shí)驗(yàn)三進(jìn)行總賬管理系統(tǒng)初始設(shè)置。

以賬套主管進(jìn)登陸賬套，首先是基礎(chǔ)檔案設(shè)置：

1、建立會(huì)計(jì)科目。（1）增加明細(xì)會(huì)計(jì)科目。執(zhí)行“設(shè)置”|“會(huì)計(jì)科目”命令，進(jìn)入“會(huì)計(jì)科目”窗口，顯示所有“按新會(huì)計(jì)制度” 預(yù)置的科目。單擊“增加”按鈕，進(jìn)入“會(huì)計(jì)科目——新增”窗口，輸入實(shí)驗(yàn)資料中所給的明細(xì)科目。單擊“確定”按鈕。繼續(xù)單擊“增加”按鈕，輸入實(shí)驗(yàn)資料中其他明細(xì)科目的相關(guān)內(nèi)容。全部輸完后，單擊“關(guān)閉”按鈕。（2）修改會(huì)計(jì)科目。在“會(huì)計(jì)科目”窗口中，單擊要修改的會(huì)計(jì)科目，單擊“修改”按鈕或雙擊該科目，進(jìn)入“會(huì)計(jì)科目——修改”窗口。單擊“修改”按鈕，進(jìn)行修改后單擊“確定”按鈕。注意已有數(shù)據(jù)的科目不能修改科目性質(zhì)。（3）刪除會(huì)計(jì)科目。在“會(huì)計(jì)科目”窗口中，選擇要?jiǎng)h除的會(huì)計(jì)科目。單擊“刪除”按鈕，彈出“記錄刪除后不能修復(fù)！真的刪除此記錄嗎？”提示框。單擊“確定”按鈕，即可刪除該科目。（5）指定會(huì)計(jì)科目。執(zhí)行“編輯”|“指定科目”命令，進(jìn)入“指定科目”窗口。單擊“現(xiàn)金總賬科目”單選按鈕，將“1001現(xiàn)金”由待選科目選入已選科目。“銀行總賬科目”單選按鈕，將“1002銀行存款”由待選科目選入已選科目。單擊“確認(rèn)”按鈕。指定科目后，才能執(zhí)行出納簽字，從而實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金、銀行管理的保密性，才能查看現(xiàn)金、銀行存款日記賬。

2、按照資料設(shè)置憑證類別。然后錄入期初余額。1)執(zhí)行“設(shè)置”|“期初余額”命令，進(jìn)入“期初余額錄入”窗口。

2)直接輸入末級(jí)科目（底色為白色）的期初余額，上級(jí)科目的期初余額自動(dòng)填列。

3)雙擊設(shè)置了輔助核算屬性的科目的期初余額欄，進(jìn)入相應(yīng)的輔助賬窗口，按明細(xì)輸入每筆業(yè)務(wù)的金額，完成后單擊“退出”按鈕，輔助賬余額自動(dòng)帶到總賬。

4)輸完所有科目余額后，單擊“試算”按鈕，打開“期初余額試算平衡表”對(duì)話框。5)若期初余額不平衡，則修改期初余額；若期初余額試算平衡，單擊“退出”按鈕。實(shí)驗(yàn)四是進(jìn)行總帳管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理。包括 1.以會(huì)計(jì)的身份進(jìn)行填制憑證，憑證查詢操作。

（1）填制憑證。執(zhí)行“憑證”|“填制憑證”命令，進(jìn)入“填制憑證”窗口。單擊“增加”按鈕，增加一張空白憑證。選擇憑證類型、輸入制單日期、附單據(jù)數(shù)。摘要、科目名稱、借方金額、回車后摘要自動(dòng)帶到下一行，輸入科目名稱和貸方金額。單擊“保存”按鈕，彈出“憑證已成功保存！”信息提示框，單擊“確定”按鈕。

（2）查詢憑證。執(zhí)行“憑證”|“查詢憑證”命令，打開“憑證查詢”對(duì)話框。選擇輸入查詢條件，單擊“輔助條件”按扭，可輸入更多查詢條件。單擊“確認(rèn)”按鈕，進(jìn)入“查詢憑證”窗口。雙擊某一憑證行，則屏幕可顯示出此張憑證。

2.以出納的身份進(jìn)行現(xiàn)金、銀行存款日記賬和資金日?qǐng)?bào)表的查詢，支票登記操作。執(zhí)行“憑證”|“出納簽字”命令，打開“出納簽字”查詢條件對(duì)話框。輸入查詢條件單擊“確認(rèn)”按鈕，進(jìn)入“出納簽字”的憑證列表窗口。雙擊某一要簽字的憑證或者單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“出納簽字”的簽字窗口。單擊“簽字”按鈕，憑證底部的“出納”處自動(dòng)簽上出納人姓名。單擊“下張”按鈕，對(duì)其他憑證簽字，最后單擊“退出”按鈕。

3.以賬套主管的身份進(jìn)行審核、記賬、賬簿查詢操作。執(zhí)行“憑證”|“審核憑證”命令，打開“憑證審核”查詢條件對(duì)話框。輸入查詢條件，單擊“確認(rèn)”按鈕，進(jìn)入“憑證審核”的憑證列表窗口。雙擊要審核的憑證或單擊“確定”按按鈕，進(jìn)入“憑證審核”的審核憑證窗口。檢查無誤后，單擊“審核”按鈕，憑證底部的“審核”處自動(dòng)簽上審核人姓名。審核完全后最后單擊“退出”按鈕。

4、以賬套主管執(zhí)行“憑證”|“記賬”命令，進(jìn)入“記賬”窗口進(jìn)行記帳。注意第一次記賬時(shí)，若期初余額試算不平衡，不能記賬。上月未記賬，本月不能記賬。未審核憑證不能記賬，記賬范圍應(yīng)小于等于已審核范圍。作廢憑證不需審核可直接記賬。

5、進(jìn)行賬簿查詢（總帳，明細(xì)帳）

實(shí)驗(yàn)五及實(shí)驗(yàn)六是自動(dòng)轉(zhuǎn)帳和期末處理。

1、轉(zhuǎn)賬生成 自定義轉(zhuǎn)賬生成。（1）執(zhí)行“期末”|“轉(zhuǎn)賬生成”命令，進(jìn)入“轉(zhuǎn)賬生成”窗口。（2）單擊“自定義轉(zhuǎn)賬”單選按鈕，單擊“全選”按鈕。（3）單擊“確定”按鈕，生成轉(zhuǎn)賬憑證。（4）單擊“保存”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)將當(dāng)前憑證追加到未記賬憑證中。

以會(huì)計(jì)身份進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)生成。（1）執(zhí)行“期末”|“轉(zhuǎn)賬生成”命令，進(jìn)入“轉(zhuǎn)賬生成”窗口。（2）單擊“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”單選按鈕，選擇損益類型“支出”。（3）單擊“全選”按鈕，單擊“確定”按鈕，生成轉(zhuǎn)賬憑證。（4）單擊“保存”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)將當(dāng)前憑證追加到未記賬憑證中。2.對(duì)賬

以賬套主管身份重新注冊(cè)總賬系統(tǒng)。（1）執(zhí)行“期末”|“對(duì)賬”命令，進(jìn)入“對(duì)賬”窗口。（2）將光標(biāo)定位在要進(jìn)行對(duì)賬的月份“2008.01”，單擊“選擇”按鈕。（3）單擊“對(duì)賬”按鈕，開始自動(dòng)對(duì)賬，并顯示對(duì)賬結(jié)果。（4）單擊“試算”按鈕，可以對(duì)各科目類別余額進(jìn)行試算平衡。（5）單擊“確認(rèn)”按鈕。3.結(jié)賬

執(zhí)行“期末”|“結(jié)賬”命令，符合結(jié)賬要求，系統(tǒng)將進(jìn)行結(jié)賬，否則不予結(jié)賬。實(shí)驗(yàn)七是編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表。

（1）啟動(dòng)UFO，建立報(bào)表。執(zhí)行“文件”|“新建”命令，建立一張空白報(bào)表，單擊報(bào)表底部左下角的“格式/數(shù)據(jù)”按鈕，使當(dāng)前狀態(tài)為“格式”狀態(tài)。

（2）設(shè)計(jì)報(bào)表格式，設(shè)置報(bào)表尺寸、定義組合單元、畫表格線、輸入報(bào)表項(xiàng)目定義報(bào)表行高和列寬、設(shè)置單元風(fēng)格、定義單元屬性、設(shè)置關(guān)鍵字、調(diào)整關(guān)鍵字位置

（3）根據(jù)個(gè)報(bào)表項(xiàng)目的數(shù)據(jù)來源，運(yùn)用系統(tǒng)提供的引導(dǎo)公式定義各類公式。（4）在“數(shù)據(jù)”狀態(tài)下進(jìn)行報(bào)表數(shù)據(jù)處理。（5）查詢和打印報(bào)表（6）退出UFO 經(jīng)過這幾周的上機(jī)練習(xí)經(jīng)驗(yàn)，我總結(jié)出以下操作要點(diǎn)，在以后的學(xué)習(xí)中要多加注意： 第一，進(jìn)行賬套的初始設(shè)置要認(rèn)真謹(jǐn)慎，因?yàn)橐坏﹩⒂觅~套將不能修改。第二，設(shè)置各操作員時(shí)要牢記口令密碼。

第三，要在以下幾個(gè)階段需要進(jìn)行系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份。分別是在啟用賬套前，基礎(chǔ)設(shè)置完成后，錄入期初余額前、填制憑證前、過賬前、結(jié)帳前。

第四，填制憑證時(shí)，憑證日期應(yīng)大于等于啟用日期，不能超過業(yè)務(wù)日期。憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號(hào)不能修改。正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空?？颇烤幋a必須是末級(jí)的科目編碼。金額不能為“零”;紅字以“－”號(hào)表示?？砂础?”鍵取當(dāng)前憑證借貸方金額的差額到當(dāng)前光標(biāo)位置。

第五，涉及指定為現(xiàn)金科目和銀行科目的憑證才需出納簽字。憑證一經(jīng)簽字，就不能被修改、刪除，只有取消簽字后才可以修改或刪除，取消簽字只能由出納人自己進(jìn)行。憑證簽字并非審核憑證的必要步驟。若在設(shè)置總賬參數(shù)時(shí)，不選擇“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”，則可以不執(zhí)行“出納簽字”功能。可以執(zhí)行“簽字”|“成批出納簽字”功能對(duì)所有憑證進(jìn)行出納簽字。

第六，審核憑證時(shí)，作廢憑證不能被審核，也不能被標(biāo)錯(cuò)。審核人和制單人不能是同一個(gè)人，憑證一經(jīng)審核，不能被修改、刪除，只有取消審核簽字后才可修改或刪除，已標(biāo)記作廢的憑證不能被審核，需先取消作廢標(biāo)記后才能審核。

第七，轉(zhuǎn)賬生成之前，注意轉(zhuǎn)賬月份為當(dāng)前會(huì)計(jì)月份。進(jìn)行轉(zhuǎn)賬生成之前，先將相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的記賬憑證登記入賬。轉(zhuǎn)賬憑證每月只生成一次。生成的轉(zhuǎn)賬憑證，仍需審核、才能記賬。以賬套主管身份將生成的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證審核、記賬。

第八，結(jié)帳時(shí)只能由有結(jié)賬權(quán)限的人進(jìn)行。本月還有未記賬憑證時(shí)，則本月不能結(jié)賬。結(jié)賬必須按月連續(xù)進(jìn)行，上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬。若總賬與明細(xì)賬對(duì)賬不符，則不能結(jié)賬。如果與其他系統(tǒng)聯(lián)合使用，其他子系統(tǒng)未全部結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬。

總之，通過上機(jī)練習(xí)，基本掌握了會(huì)計(jì)電算化的上機(jī)操作要點(diǎn)和技巧，大大提高了我的謹(jǐn)慎性和責(zé)任感，親身體驗(yàn)到了會(huì)計(jì)電算化的時(shí)代性與重要性。明確了自己的專業(yè)學(xué)習(xí)目標(biāo)和努力方向，我會(huì)將在這段時(shí)間的練習(xí)操作中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為將來的工作學(xué)習(xí)中鋪下堅(jiān)實(shí)的理論和實(shí)踐基礎(chǔ)，獲得更大的進(jìn)步。

會(huì)計(jì)電算化操作心得體會(huì)2 實(shí)習(xí)內(nèi)容：

1．設(shè)定啟用日期，錄入賬套信息，設(shè)置分類編碼，建立賬套，按實(shí)訓(xùn)要求增加三名操作員并設(shè)置權(quán)限，賬套數(shù)據(jù)的引入和輸出。設(shè)置基礎(chǔ)檔案，設(shè)置結(jié)算方式，并在老師的教導(dǎo)下學(xué)習(xí)了增加修改會(huì)計(jì)科目，設(shè)置項(xiàng)目大類，并錄入期初余額進(jìn)行試算平衡。設(shè)置憑證類別，進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。

2.總賬系統(tǒng)的主要業(yè)務(wù)操作和流程：首先了解公司的性質(zhì)及主要業(yè)務(wù)。其次根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制憑證、掌握出納簽字、主管審核，修改憑證、憑證作廢、紅字沖銷、刪除、記賬等業(yè)務(wù)處理。應(yīng)用總賬系統(tǒng)對(duì)憑證進(jìn)行記賬、查詢各科目的總賬、明細(xì)賬、余額表等。在期末業(yè)務(wù)中，學(xué)會(huì)自定義結(jié)轉(zhuǎn)的方法、期間損益的結(jié)轉(zhuǎn)、定義生成轉(zhuǎn)賬分錄等對(duì)機(jī)制憑證進(jìn)行審核、記賬，最后對(duì)賬、結(jié)賬。

3.進(jìn)入U(xiǎn)FO報(bào)表，對(duì)表行高、列寬、表格線等進(jìn)行設(shè)定，利用套用格式自動(dòng)生成模板，并結(jié)合新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)模板中的舊會(huì)計(jì)科目進(jìn)行修改，掌握資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表關(guān)鍵字的設(shè)置、錄入、消除，填寫公式及了解報(bào)表下的格式窗口和數(shù)據(jù)窗口的區(qū)別，并通過設(shè)定公式進(jìn)行計(jì)算。

二、學(xué)習(xí)中遇到的困難及解決方法： 1．應(yīng)注意：

（1）賬套設(shè)立由admin在系統(tǒng)管理下進(jìn)行，賬套參數(shù)可由賬套的賬套主管在系統(tǒng)管理下進(jìn)行修改；（2）錄入個(gè)人檔案時(shí)一定先輸入部門檔案；（3）先設(shè)置科目再設(shè)置憑證類別。

2．涉及到庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款賬戶時(shí)要經(jīng)出納人員簽字，才能確保工作的責(zé)任制。可以指定科目，將現(xiàn)金總賬科目中的待選科目中的現(xiàn)金轉(zhuǎn)到已選科目中，再將銀行總賬科目中的銀行存款選到已選科目中。同時(shí)也可以解決剛填制的憑證，到了賬套主管審核那里就會(huì)出現(xiàn)“沒有符合的憑證”，不能記賬的憑證問題。3．憑證類別設(shè)置。利用收付轉(zhuǎn)憑證在填制憑證中會(huì)出現(xiàn)“不符合憑證”等現(xiàn)象，處理此現(xiàn)象的方法在于憑證類別的選定。

4．在設(shè)賬套時(shí)，設(shè)好會(huì)計(jì)科目的明細(xì)賬是很重要的，設(shè)好了到期末時(shí)可以通過自定義結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)行工資、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)會(huì)等應(yīng)付職工薪酬的計(jì)提以及其他科目的自定義結(jié)轉(zhuǎn)，便可簡(jiǎn)便會(huì)計(jì)工作人員的工作量。5．在電算化會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)中，采用一次加權(quán)平均計(jì)算單價(jià)的實(shí)際成本法時(shí)，平時(shí)材料的發(fā)出是不做賬，也不記錄發(fā)出的數(shù)量，只能等到期末算出單價(jià)才能一次性做賬；而手工做賬時(shí)可以記錄發(fā)出的數(shù)量。6．往來科目設(shè)置明細(xì)賬時(shí)，可以利用手工直接錄入或利用輔助核算（客戶往來或供應(yīng)商往來），但不能同時(shí)設(shè)置，否則平時(shí)做賬時(shí)系統(tǒng)會(huì)默認(rèn)其中一項(xiàng)導(dǎo)致期未計(jì)壞賬時(shí)系統(tǒng)出現(xiàn)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)。

三、通過此次實(shí)習(xí)，不僅培養(yǎng)了我的實(shí)際動(dòng)手能力，增加了實(shí)際的操作經(jīng)驗(yàn)，縮短了抽象的課本知識(shí)與實(shí)際工作的距離，對(duì)實(shí)際的財(cái)務(wù)工作的有了一個(gè)新的開始；同時(shí)也讓我認(rèn)識(shí)到了傳統(tǒng)手工會(huì)計(jì)和會(huì)計(jì)電算化的有共同之處和不同之處 共同點(diǎn)為：（1）無論是傳統(tǒng)手工會(huì)計(jì)和電算化會(huì)計(jì)其最終目標(biāo)仍是為了加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提供會(huì)計(jì)信息，參與經(jīng)濟(jì)決策，提高經(jīng)濟(jì)效益。（2）傳統(tǒng)手工會(huì)計(jì)和電算化會(huì)計(jì)都是遵守會(huì)計(jì)法規(guī)，會(huì)計(jì)法規(guī)是會(huì)計(jì)工作的重要依據(jù)。

（3）傳統(tǒng)手工會(huì)計(jì)和電算化會(huì)計(jì)都遵循基本的會(huì)計(jì)理論與會(huì)計(jì)方法及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。

（4）傳統(tǒng)手工會(huì)計(jì)和電算化會(huì)計(jì)基本功能相同，基本功能為：信息的采集與記錄、信息的存儲(chǔ)、信息的加工處理、信息的傳輸、信息的輸出。（5）保存會(huì)計(jì)檔案。（6）編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

2、不同點(diǎn)為：

（1）運(yùn)算工具不同。傳統(tǒng)手工會(huì)計(jì)運(yùn)算工具是算盤或電子計(jì)算器等，計(jì)算過程每運(yùn)算一次要重復(fù)一次，由于不能存儲(chǔ)運(yùn)算結(jié)果，人要邊算邊記錄，工作量大，速度慢。電算化會(huì)計(jì)的運(yùn)算工具是電子計(jì)算機(jī)，數(shù)據(jù)處理由計(jì)算機(jī)完成，能自動(dòng)及時(shí)的存儲(chǔ)運(yùn)算結(jié)果，人只要輸入原始數(shù)據(jù)便能得到所希望的信息。

（2）信息載體不同。傳統(tǒng)手工會(huì)計(jì)所有信息都以紙張為載體，占用空間大，不易保管，查找困難。電算化會(huì)計(jì)除了必要的會(huì)計(jì)憑證之外，均可用磁盤、磁帶做信息載體，它占用空間小，保管容易，查找方便。（3）賬薄規(guī)則不同。傳統(tǒng)手工會(huì)計(jì)規(guī)定日記帳、總帳要用訂本式賬冊(cè)，明細(xì)賬要用活頁式賬冊(cè)；賬薄記錄的錯(cuò)誤要用劃線法和紅字法更正法；賬頁中的空行、空頁要用紅線劃消。電算化會(huì)計(jì)不采用傳統(tǒng)手工會(huì)計(jì)中的一套改錯(cuò)方案，凡是登記過帳的數(shù)據(jù)，不得更改（當(dāng)然還是要輔以技術(shù)控制），即使有錯(cuò)，只能采用輸入“更改憑證”加以改正，以留下改動(dòng)痕跡。對(duì)需要打印的賬頁的空行、空頁可以用手工處理。（4）賬務(wù)的處理程序（會(huì)計(jì)核算形式）不同。傳統(tǒng)手工會(huì)計(jì)處理賬務(wù)的程序都避免不了重復(fù)轉(zhuǎn)抄與計(jì)算的根本弱點(diǎn)，伴之而來的是人員與環(huán)節(jié)的增多和差錯(cuò)的增多。成熟的電算化會(huì)計(jì)的賬務(wù)處理程序用同一模式來處理不同企業(yè)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，從會(huì)計(jì)憑證到會(huì)計(jì)報(bào)表的過程都由計(jì)算機(jī)處理完成后，而任何要求的輸出都能得到滿足。

（5）人員結(jié)果不同。傳統(tǒng)手工會(huì)計(jì)中的人員均是會(huì)計(jì)專業(yè)人員，其中的權(quán)威應(yīng)是會(huì)計(jì)師；電算化會(huì)計(jì)中的人員由會(huì)計(jì)專業(yè)人員、電子計(jì)算機(jī)軟件、硬件及操作人員組成，其中權(quán)威應(yīng)為掌握電算化會(huì)計(jì)中級(jí)的會(huì)計(jì)師。

（6）內(nèi)部控制不同。傳統(tǒng)手工會(huì)計(jì)對(duì)會(huì)計(jì)憑證的正確性，一般從摘要內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額、會(huì)計(jì)科目等項(xiàng)目來審核；對(duì)賬戶的正確性一般從三套賬的相互核對(duì)來驗(yàn)證；還通過賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符等內(nèi)部控制方式來保證數(shù)據(jù)的正確，堵塞漏洞。電算化會(huì)計(jì)由于賬務(wù)處理程序和會(huì)計(jì)工作組體制的變化，除原始數(shù)據(jù)的收集、審核、編碼由原會(huì)計(jì)人員進(jìn)行外，其余的處理都由計(jì)算機(jī)部門負(fù)責(zé)。內(nèi)部控制方式部分被計(jì)算機(jī)技術(shù)替代，由手工控制轉(zhuǎn)為人機(jī)控制。

以上種種區(qū)別，集于一點(diǎn)，就是由于電算化會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理方式的改變，引起了傳統(tǒng)手工會(huì)計(jì)各個(gè)方面的變化，這一變化將使得系統(tǒng)功能更為加強(qiáng)，系統(tǒng)結(jié)構(gòu)更為合理，系統(tǒng)管理更為完善。

四、實(shí)習(xí)心得：

做實(shí)訓(xùn)是為了讓我們對(duì)平時(shí)學(xué)習(xí)的理論知識(shí)與實(shí)際操作相結(jié)合，在理論和實(shí)訓(xùn)教學(xué)基礎(chǔ)上進(jìn)一步鞏固已學(xué)基本理論及應(yīng)用知識(shí)并加以綜合提高，學(xué)會(huì)將知識(shí)應(yīng)用于實(shí)際的方法，提高分析和解決問題的能力。在堅(jiān)信“實(shí)踐是檢驗(yàn)真理的唯一標(biāo)準(zhǔn)”下，我認(rèn)為只有把從書本上學(xué)到的理論知識(shí)應(yīng)用于實(shí)際的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作中去，才能真正掌握這門知識(shí)。

半年的手工實(shí)訓(xùn)和半年的電算化實(shí)訓(xùn)是在我們充實(shí)、奮斗的過程中完成的，記得實(shí)訓(xùn)開始時(shí)是那樣的茫然、忙碌和疲憊，甚至是不知所措，因?yàn)槲覀兊淖詫W(xué)能力和結(jié)合能力沒有很快的結(jié)合與適應(yīng)，只能依靠老師的引導(dǎo)和幫助，現(xiàn)在的我們可以稱得上是一個(gè)基本會(huì)計(jì)人員了。學(xué)校實(shí)訓(xùn)的目的就是要加強(qiáng)我們能力培養(yǎng)和職業(yè)道德意識(shí)的提高，實(shí)訓(xùn)就是我們適應(yīng)社會(huì)工作的墊腳石！在實(shí)訓(xùn)的過程中，我深深感覺到自身所學(xué)知識(shí)的有限。有些題目書本上沒有提及，所以我就沒有去研究過，做的時(shí)候突然間覺得自己真的有點(diǎn)無知，雖所現(xiàn)在去看依然可以解決問題，但還是浪費(fèi)了許多時(shí)間，這一點(diǎn)是我必須在以后的學(xué)習(xí)中加以改進(jìn)的地方，同時(shí)也要督促自己在學(xué)習(xí)的過程中不斷的完善自我。

同時(shí)，在實(shí)訓(xùn)過程中，和同學(xué)一起解決出現(xiàn)的問題，這也構(gòu)成每次實(shí)訓(xùn)中必不可少的部分，通過相互之間提出的問題，使我們可以學(xué)到更多的知識(shí)。譬如：有些東西感覺自己做的是時(shí)候明明沒什么錯(cuò)誤，偏偏對(duì)賬的時(shí)候就是有錯(cuò)誤，讓其同學(xué)幫忙看了一下，發(fā)現(xiàn)其實(shí)是個(gè)很小的錯(cuò)誤。所以說，相互幫助是很重要的一點(diǎn)。這在以后的工作或生活中也很關(guān)鍵的。俗話說：“要想為事業(yè)多添一把火，自己就得多添一捆材”。此次實(shí)訓(xùn)，我深深體會(huì)到了積累知識(shí)的重要性。在這當(dāng)中我們遇到了不少難題，但是經(jīng)過我們大家的討論和老師細(xì)心的一一指導(dǎo)，問題得到了解決。一年的實(shí)訓(xùn)結(jié)束了，收獲頗豐，同時(shí)也更深刻的認(rèn)識(shí)到要做一個(gè)合格的會(huì)計(jì)工作者并非我以前想的那么容易，最重要的還是細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)。社會(huì)是不要一個(gè)一無是處的人，所以我們要更多更快從一個(gè)學(xué)生向工作者轉(zhuǎn)變，總的來說我對(duì)這次實(shí)習(xí)還是比較滿意的，它使我學(xué)到了很多東西，為我以后的學(xué)習(xí)做了引導(dǎo)，點(diǎn)明了方向，我相信在不遠(yuǎn)的未來定會(huì)有屬于我們自己的一片美好的明天！

第四篇：供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)初始設(shè)置

實(shí)訓(xùn)報(bào)告

實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目名稱：供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)初始設(shè)置 實(shí)訓(xùn)過程：

一、初始建賬

1、新建帳套。

企業(yè)以系統(tǒng)管理員身份登錄系統(tǒng)管理界面，單擊【帳套】菜單選擇【建立】，進(jìn)入創(chuàng)建帳套界面，依次進(jìn)行對(duì)帳套號(hào)、名稱、企業(yè)名稱、啟用日期、稅號(hào)、企業(yè)類型、行業(yè)性質(zhì)、帳套主管等資料地操作設(shè)置。

2、會(huì)計(jì)科目編碼級(jí)次。

在完成新建帳套的操作后，編碼方案界面會(huì)自動(dòng)彈出，然后進(jìn)行設(shè)置即可。

3、系統(tǒng)啟用。

完成“2”操作后，系統(tǒng)啟動(dòng)界面會(huì)自動(dòng)彈出，然后進(jìn)行設(shè)置即可。

4、設(shè)置用戶及權(quán)限。

在系統(tǒng)管理主界面，選擇【權(quán)限】菜單中的【用戶】，點(diǎn)擊進(jìn)入用戶管理功能界面。在用戶管理界面，單擊【增加】，顯示“增加用戶”界面。錄入編號(hào)、姓名、口令、所屬部門等內(nèi)容，并在所屬角色中選中歸屬的內(nèi)容。然后單擊【增加】，保存新增用戶信息。

二、基礎(chǔ)檔案設(shè)置

1、部門設(shè)置

在設(shè)置主菜單中，單擊【基礎(chǔ)檔案】菜單下【機(jī)構(gòu)人員】中的【部門檔案】，然后進(jìn)行設(shè)置即可。

2、人員檔案

在設(shè)置主菜單中，單擊【基礎(chǔ)檔案】菜單下【機(jī)構(gòu)人員】，進(jìn)入人員列表的界面，在左側(cè)部門目錄中選擇要增加人員的末級(jí)部門，單擊功能鍵中的【增加】，進(jìn)入【人員檔案】界面。

3、供應(yīng)商檔案 在設(shè)置主菜單中，單擊【基礎(chǔ)檔案】菜單下【客商信息】中的【供應(yīng)商檔案】，進(jìn)入供應(yīng)商檔案的界面，單擊功能鍵中的【增加】，進(jìn)入【增加供應(yīng)商檔案】界面。

4、存貨分類

在設(shè)置主菜單中，單擊【基礎(chǔ)檔案】菜單下【存貨】中的【存貨分類】，進(jìn)入存貨分類界面。（1）增加存貨分類（2）修改存貨分類（3）刪除存貨分類

5、計(jì)量單位

在設(shè)置主菜單中，單擊【基礎(chǔ)檔案】菜單下【存貨】中的【計(jì)量單位】，進(jìn)入計(jì)量單位——計(jì)量單位組的界面。

（1）計(jì)量單位組。在計(jì)量單位——計(jì)量單位組的界面，點(diǎn)擊【分組】，顯示計(jì)量單位分組界面。

（2）計(jì)量單位。在計(jì)量單位——計(jì)量單位組的界面，選定所屬計(jì)量單位組，點(diǎn)擊【單位】，顯示計(jì)量單位界面。

6、存貨檔案

在設(shè)置主菜單中，單擊【基礎(chǔ)檔案】菜單下【存貨】中的【存貨檔案】，進(jìn)入存貨檔案的界面。

7、會(huì)計(jì)科目

在設(shè)置主菜單中，單擊【基礎(chǔ)檔案】菜單下【財(cái)務(wù)】中的【會(huì)計(jì)科目】，進(jìn)入界面，即可修改、增加。

8、憑證類別

在設(shè)置主菜單中，單擊【基礎(chǔ)檔案】菜單下【財(cái)務(wù)】中的【憑證類別】，進(jìn)入預(yù)置界面，選擇企業(yè)適用憑證類別。

9、結(jié)算方式 在設(shè)置主菜單中，單擊【基礎(chǔ)檔案】菜單下【收付結(jié)算】中的【結(jié)算方式】，進(jìn)入界面。

10、本單位開戶銀行

在設(shè)置主菜單中，單擊【基礎(chǔ)檔案】菜單下【本單位開戶銀行】，進(jìn)入界面。

11、倉(cāng)庫(kù)檔案

在設(shè)置主菜單中，單擊【基礎(chǔ)檔案】菜單下【業(yè)務(wù)】中的【倉(cāng)庫(kù)檔案】，進(jìn)入界面。

12、收發(fā)類別

在設(shè)置主菜單中，單擊【基礎(chǔ)檔案】菜單下【業(yè)務(wù)】中的【收發(fā)類別】，進(jìn)入界面。

13、采購(gòu)類型

在設(shè)置主菜單中，單擊【基礎(chǔ)檔案】菜單下【業(yè)務(wù)】中的【采購(gòu)類型】，進(jìn)入界面。

三、采購(gòu)與應(yīng)付款管理系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置

1、采購(gòu)管理系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置

在采購(gòu)管理系統(tǒng)主界面點(diǎn)擊【設(shè)置】菜單下的【采購(gòu)選項(xiàng)】，進(jìn)入界面選擇相應(yīng)的選項(xiàng)卡進(jìn)行參數(shù)設(shè)置，設(shè)置完成后點(diǎn)擊【確定】。

2、應(yīng)付款管理系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置

在采購(gòu)管理系統(tǒng)主界面點(diǎn)擊【設(shè)置】菜單下的【選項(xiàng)】，進(jìn)入界面點(diǎn)擊【編輯】并選擇相應(yīng)的選項(xiàng)卡進(jìn)行參數(shù)設(shè)置，設(shè)置完成后點(diǎn)擊【確定】。

3、應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始設(shè)置

在應(yīng)付款管理系統(tǒng)主界面單擊【設(shè)置】菜單下的【初始設(shè)置】，進(jìn)入界面選擇相應(yīng)的選項(xiàng)卡進(jìn)行參數(shù)設(shè)置。

四、采購(gòu)與應(yīng)付款管理系統(tǒng)期初余額錄入

1、采購(gòu)期初余額錄入與記賬

（1）入庫(kù)單的錄入。在采購(gòu)管理系統(tǒng)主界面點(diǎn)擊【采購(gòu)入庫(kù)】菜單下的【采購(gòu)入庫(kù)單】，進(jìn)入界面點(diǎn)擊【增加】并錄入期初采購(gòu)入庫(kù)信息，點(diǎn)擊【保存】。（2）發(fā)票錄入。在采購(gòu)管理系統(tǒng)主界面點(diǎn)擊【采購(gòu)發(fā)票】菜單下的【專用采購(gòu)發(fā)票】，進(jìn)入界面點(diǎn)擊【增加】并錄入期初采購(gòu)信息，點(diǎn)擊【保存】。（3）期初余額記賬。在采購(gòu)管理系統(tǒng)主界面點(diǎn)擊【設(shè)置】菜單下的【采購(gòu)期初記賬】，進(jìn)入界面點(diǎn)擊【記賬】。

2、應(yīng)付款期初余額錄入

（1）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)主界面點(diǎn)擊【設(shè)置】菜單下的【期初余額】，進(jìn)入界面。（2）選擇期初單據(jù)種類，點(diǎn)擊【確定】，進(jìn)入界面，點(diǎn)擊【增加】。（3）選擇單據(jù)類型和單據(jù)方向，點(diǎn)擊【確定】，進(jìn)入界面，錄入期初應(yīng)付款信息，點(diǎn)擊【保存】。

實(shí)訓(xùn)問題及解決情況：（暫無）

第五篇：醫(yī)療機(jī)構(gòu)設(shè)置可行性實(shí)驗(yàn)報(bào)告

醫(yī)療機(jī)構(gòu)設(shè)置可行性實(shí)驗(yàn)報(bào)告

一、申請(qǐng)單位名稱：XXXXXX口腔診所

姓名：XXX，性別：XX，年齡：XX歲，身份證號(hào)：XXXXXXXXXXXXXXX 本人于2009年7月于XXXXX大專專業(yè)畢業(yè)，多年來從事醫(yī)療法相關(guān)專業(yè)工作，具有一定獨(dú)立處理醫(yī)療問題的能力，診所由本人出資籌建并擔(dān)任法定代表人。

二、所在地為XXXXXX，該小區(qū)常住人口約XXXX人，經(jīng)濟(jì)收入多數(shù)為社會(huì)中等收入階層，年齡階段分布呈多層次。

三、所在地區(qū)該區(qū)域氣候穩(wěn)定，四季分明，環(huán)境衛(wèi)生良好，居住多為健康人，近年來，未發(fā)生重大公共衛(wèi)生事件，常見病以傳統(tǒng)的呼吸，道疾病及胃腸疾病為主，近年來高血壓、糖尿病、心腦血管疾病、癌癥等發(fā)病率有逐年升高趨勢(shì)。

四、因該小區(qū)靠縣東，離縣醫(yī)院、中醫(yī)院均超過二公里，診所及其他合法醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療資源嚴(yán)重不足，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足當(dāng)?shù)鼐用竦慕】捣?wù)需求。

五、擬設(shè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)名稱：XXXXXXXX，地址在XXXXX。

六、門診服務(wù)為居民，提供12小時(shí)服務(wù)，治療科目為口腔內(nèi)科、口腔修復(fù)科、口腔外科。

七、工作人員1人，主要負(fù)責(zé)人：XXXXXX，執(zhí)業(yè)醫(yī)師，為診所的診療行為負(fù)責(zé)，保證診所合法執(zhí)法，確保醫(yī)療質(zhì)量。

八、診所已購(gòu)置紫外線消毒燈、高壓滅菌蒸汽鍋、診療床、藥柜、一次性器械、一次性無菌注射器、有蓋方盤、消毒棉缸、洗手盆等診所必要醫(yī)療儀器設(shè)備。

九、擬設(shè)診所誠(chéng)愿與服務(wù)半徑區(qū)域內(nèi)其他醫(yī)療機(jī)構(gòu)和諧共處，共享資源，共同發(fā)展，學(xué)人之長(zhǎng)，補(bǔ)己之短，加強(qiáng)技術(shù)交流，提高醫(yī)療技術(shù)，以期更好的為居民提供優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療服務(wù)。

十、擬設(shè)診所內(nèi)水管、水池、下水道、線路、電器，均請(qǐng)專業(yè)人員布置、安排與施工，以杜絕水電隱患。

十一、損傷性廢物，為防止刺傷或割傷人體針頭放置于利器盒內(nèi)，各種銳器等放于硬紙盒內(nèi)，在放于有醫(yī)療廢物標(biāo)字樣的黃色塑料袋內(nèi)，以上盛有廢物的黃色塑料袋都放置在醫(yī)療廢物標(biāo)志的塑料桶內(nèi)，診所將定期聯(lián)系環(huán)保部門統(tǒng)一處理。

十二、診所資金完全由本人自籌，投資總額XX余元。

十三、診所投資預(yù)算：房租XXXXX0元/年，醫(yī)療設(shè)備XXX萬余元，裝修及日常用桌椅凳XX萬余元，常用藥品XX萬余元。

十四、擬設(shè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)五年內(nèi)的成本效益預(yù)測(cè)分析，自負(fù)盈虧，診所經(jīng)營(yíng)所得利潤(rùn)僅用于自身發(fā)展，如改善醫(yī)療條件，引進(jìn)技術(shù)和人才，開展新的醫(yī)療項(xiàng)目等。

診所設(shè)置報(bào)告人：XXXXX

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