第一篇：參加2013跨境人民幣業(yè)務(wù)高峰論壇的情況匯報(bào)

參加2013跨境人民幣業(yè)務(wù)高峰論壇的情況匯報(bào)公司金融部肖曉章

為加強(qiáng)業(yè)內(nèi)溝通與交流，促進(jìn)銀企合作、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)和業(yè)務(wù)創(chuàng)新，推動(dòng)我國境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資平穩(wěn)健康發(fā)展，中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)貿(mào)易金融專業(yè)委員會(huì)于2013年5月3日在廣州主辦了“跨境人民幣業(yè)務(wù)高峰論壇”，主題為：人民幣跨境使用與中國企業(yè)走出去。我受行領(lǐng)導(dǎo)指派代表湖北銀行參加了這次論壇，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下：

一、基本情況

本次論壇由招商銀行承辦，參加的人員有中國人民銀行、商務(wù)部、銀行也協(xié)會(huì)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，成員單位及企業(yè)代表，共計(jì)300余人。

二、論壇的主要內(nèi)容

三、參加論壇的收獲及建議

（一）、1、現(xiàn)狀

2、趨勢(shì)

第二篇：跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作

跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作

一、跨境人民幣結(jié)算的基本定義

跨境：我國與境外各經(jīng)濟(jì)體之間，也即居民與非居民之間。

跨境人民幣業(yè)務(wù)：用人民幣開展的各類跨境業(yè)務(wù)，包括資產(chǎn)、負(fù)債和中間業(yè)務(wù)。

跨境人民幣結(jié)算：用人民幣結(jié)算的各類跨境業(yè)務(wù)。按國際收支平衡表，可分為經(jīng)常賬戶和資本賬戶兩大類。與外幣結(jié)算最大的不同點(diǎn)在于不需要核銷。

跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算：試點(diǎn)地區(qū)的企業(yè)以人民幣報(bào)關(guān)并以人民幣結(jié)算的進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算。

二、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算范圍：以人民幣進(jìn)行進(jìn)口貨物貿(mào)易、跨境服務(wù)貿(mào)易和其他經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)算：

一般貿(mào)易

預(yù)收、預(yù)付

來料加工

退（賠）款、貿(mào)易從屬費(fèi)用等

三、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算方式：電匯 信用證 托收

四、基本業(yè)務(wù)操作模式

基本流程

五、清算模式

1港澳清算行模式

港澳地區(qū)以及內(nèi)地以外的其他地區(qū)的銀行（境外參加行）在中銀香港/澳門中行開立人民幣清算賬戶－通過人行大額支付系統(tǒng)（CNAPS）清算

香港澳門地區(qū)人民幣清算銀行—中國銀行（香港）有限公司中國銀行股份有限公司澳門分行 2代理行清算模式

境外銀行、境外參加行在深圳、上海、廣東等試點(diǎn)地區(qū)分行開立人民幣清算賬戶－通過SWIFT清算 CNAPS 中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，各銀行和貨幣市場(chǎng)的公共支付清算平臺(tái)

1境外參加銀行

a為境外客戶（公司或金融機(jī)構(gòu)）提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算或融資服務(wù)的境外銀行

b可以是外國金融機(jī)構(gòu)，也可以是我海外分支機(jī)構(gòu)c在境內(nèi)代理行或港澳人民幣清算行開有人民幣清算賬戶 如：香港地區(qū)的香港匯豐、渣打、花旗、南洋商業(yè)、集友等銀行；澳門地區(qū)的澳門興業(yè)銀行等； 東盟地區(qū)：越南外貿(mào)銀行、印度尼西亞銀行、菲律賓大眾銀行等 2境內(nèi)結(jié)算銀行（又稱境內(nèi)參加行）

a境內(nèi)試點(diǎn)地區(qū)商業(yè)銀行b需具備國際結(jié)算能力c為境內(nèi)試點(diǎn)企業(yè)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算或融資服務(wù)

如：深圳、廣東和上海地區(qū)的中行、工行、建行、招行、交行、興業(yè)、中信等銀行

3境內(nèi)代理銀行

a境內(nèi)試點(diǎn)地區(qū)結(jié)算銀行b與境外參加行簽訂人民幣代理結(jié)算協(xié)議、開戶

c代理境內(nèi)、境外參加行辦理人民幣跨境清算業(yè)務(wù)d為境外參加行提供鋪底資金兌換服務(wù)

e為境外參加行在限額內(nèi)購售人民幣 f為境外參加行提供人民幣賬戶融資

如：深圳、廣東和上海地區(qū)的中行、工行、建行、招行、交行、興業(yè)、中信等銀行

六、境內(nèi)企業(yè)需要具備什么條件能做

a屬于公布的試點(diǎn)名單企業(yè)b在我行開有人民幣結(jié)算賬戶

c與境外交易對(duì)手簽署貿(mào)易合同約定使用人民幣結(jié)算d明確清算路徑

e進(jìn)、出口已或?qū)⒉捎萌嗣駧艌?bào)關(guān)（特別提醒：跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)項(xiàng)下報(bào)關(guān)無需提供核銷單，以免影響出口退稅！企業(yè)可憑人行下發(fā)的管理辦法<第十八條>與海關(guān)溝通）

f選擇一家境內(nèi)結(jié)算銀行為主報(bào)告銀行

七、境內(nèi)企業(yè)首次辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)需要哪些材料

a企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照/企業(yè)營業(yè)執(zhí)照原件/復(fù)印件；b組織機(jī)構(gòu)代碼證原件/復(fù)印件

c海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報(bào)關(guān)注冊(cè)登記證書原件/復(fù)印件 d稅務(wù)登記證原件/復(fù)印件

e法人或負(fù)責(zé)人有效身份證明原件/復(fù)印件f企業(yè)信息登記表（一式兩份加蓋企業(yè)公章）

八、清算流程

1匯入?yún)R款（含電匯、信用證、托收）需要的材料

a跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口收款說明 b涉外收入申報(bào)單c貿(mào)易合同 原件、復(fù)印件d發(fā)票 原件、復(fù)印件

e人民幣出口報(bào)關(guān)單 原件、復(fù)印件（特別提醒：報(bào)關(guān)單上不能含核銷單號(hào)?。?/p>

匯入（港澳清算行模式）

境外參加行發(fā)出付款指令銀行資金清算境外客戶發(fā)出付款指令中銀香港/澳門中行銀行資金清算人行（CNAPS）銀行資金清算境內(nèi)結(jié)算行（境內(nèi)參加行）核對(duì)無誤入賬境內(nèi)客戶

匯入（代理行清算模式）

境外客戶發(fā)出付款指令核對(duì)無誤入賬境外參加行（中銀香港、澳門中行）銀行資金清算SWIFT記賬境內(nèi)代理行人行銀行資金清算（CNAPS）境內(nèi)客戶核對(duì)無誤入賬資行銀清算金記賬境內(nèi)參加行

注意事項(xiàng)

1來料加工貿(mào)易項(xiàng)下出口收取人民幣資金超過合同金額30％, 自收到境外人民幣貨款之日起10個(gè)工作日內(nèi)提交 a書面情況說明 b出口報(bào)關(guān)單原件、復(fù)印件

c加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證（加工貿(mào)易合同所在地商務(wù)部門出具）原件、復(fù)印件 2預(yù)收人民幣資金超合同金額25％

a書面說明：實(shí)際報(bào)關(guān)時(shí)間或調(diào)整后預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間b貿(mào)易合同

原件、復(fù)印件

3逾期未收貨款（即貨物出口后210天境內(nèi)未收到人民幣款）企業(yè)應(yīng)當(dāng)自到期之日起5個(gè)工作日內(nèi)向向其結(jié)算銀行填報(bào)《企業(yè)出口延期收款及存放境外申報(bào)備案表》并提交

a書面說明：該筆貨物未收回貨款金額對(duì)應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單號(hào)

b相關(guān)未收款證明材料 原件、復(fù)印件 4出口項(xiàng)下人民幣資金留存境外

a書面說明：存放境外的人民幣資金金額；開戶銀行、賬號(hào)、用途；對(duì)應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單號(hào)等信息

2匯出匯款（含電匯、信用證、托收）需要提供的材料

a跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算進(jìn)口收款說明 b境外匯款申請(qǐng)書 或 對(duì)外付款/承兌通知c貿(mào)易合同 原件、復(fù)印件

d發(fā)票 原件、復(fù)印件e人民幣進(jìn)口報(bào)關(guān)單 原件、復(fù)印件（特別提醒：報(bào)關(guān)單上不能含核銷單號(hào)?。?/p>

匯出（港澳清算行模式）

境外參加行中銀香港/澳門中行境內(nèi)客戶

匯出（代理行清算模式）境內(nèi)結(jié)算行（境內(nèi)參加行）人行（CNAPS）境外客戶 境內(nèi)客戶境內(nèi)代理行境外參加行SWIFT記賬港澳清算系統(tǒng)境外客戶記賬

注意事項(xiàng)

1預(yù)付人民幣資金超合同金額25％

a書面說明：實(shí)際報(bào)關(guān)時(shí)間或調(diào)整后預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間

b貿(mào)易合同

原件、復(fù)印件

另一境外參加行

九、申報(bào)

1試點(diǎn)企業(yè)收到跨境人民幣款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫《涉外收入申報(bào)單》并于5個(gè)工作日內(nèi)辦理申報(bào)；試點(diǎn)企業(yè)對(duì)外支付人民幣款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在提交《境外匯款申請(qǐng)書》或《對(duì)外付款／承兌通知書》的同時(shí)辦理申報(bào)。

2境內(nèi)結(jié)算銀行向境外企業(yè)提供人民幣貿(mào)易融資服務(wù)時(shí)，應(yīng)按照《關(guān)于下發(fā)〈金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程〉的通知（（96）匯國發(fā)字第13號(hào)）進(jìn)行金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)。

十、RCPMIS信息報(bào)送

RCPMIS 人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)

第三篇：跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作流程

跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)流程

一、清算行模式

（一）定義

客戶將款項(xiàng)付到其境內(nèi)結(jié)算銀行后，境內(nèi)結(jié)算銀行將匯款指令發(fā)送到中國人民銀行大額支付系統(tǒng)，再通過港澳清算行在中國人民銀行開立的賬戶進(jìn)行人民幣資金的跨境清算，最后才發(fā)到境外客戶的結(jié)算銀行。

（二）適用范圍 適用于我行試點(diǎn)企業(yè)（進(jìn)口企業(yè)不受限制）與通過港澳清算行進(jìn)行清算的境外參加銀行的客戶之間的跨境人民幣結(jié)算。目前我行可開展與港澳地區(qū)清算行的跨境人民幣結(jié)算。

（三）操作流程

1、付款業(yè)務(wù)流程

①試點(diǎn)企業(yè)及其境外交易對(duì)手簽署業(yè)務(wù)協(xié)議，約定以人民幣計(jì)價(jià)和結(jié)算。②我行審核客戶提交的付款申請(qǐng)材料（貨到付款項(xiàng)下須登錄國家口岸執(zhí)法系統(tǒng)核注相應(yīng)報(bào)關(guān)單），扣劃客戶人民幣資金后，將匯款指令發(fā)送至人行大額支付系統(tǒng)。

③我行通過港澳清算行在中國人民銀行開立的賬戶進(jìn)行人民幣資金的跨境清算。④港澳清算行收到匯款指令后指示境外參加銀行貸記收款人賬戶。⑤我行根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，并通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送相關(guān)信息。

2、收款業(yè)務(wù)流程

①試點(diǎn)企業(yè)及其境外交易對(duì)手簽署業(yè)務(wù)協(xié)議，約定以人民幣計(jì)價(jià)和結(jié)算。②港澳清算行根據(jù)境外參加行的匯款指令，扣劃其人民幣資金后，將匯款指令發(fā)送至人行大額支付系統(tǒng)，并通過我行在中國人民銀行開立的賬戶進(jìn)行人民幣資金的跨境清算。③我行收到匯款指令并貸記收款人賬戶。④我行根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，并通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送相關(guān)信息。

二、代理行模式

（一）定義

境內(nèi)客戶將相關(guān)款項(xiàng)付到境內(nèi)代理銀行后，境外交易對(duì)手的結(jié)算銀行須在境內(nèi)代理銀行開立人民幣同業(yè)往來賬戶，境內(nèi)代理銀行直接將匯款指令發(fā)到境外參加銀行，匯款指令采用SWIFT國際標(biāo)準(zhǔn)格式。

（二）適用范圍 適用于我行試點(diǎn)企業(yè)（進(jìn)口企業(yè)不受限制）與已在我行開立人民幣同業(yè)往來賬戶的境外參加銀行的客戶之間的跨境人民幣結(jié)算。代理行模式的跨境人民幣結(jié)算方式將在下一階段的工作中進(jìn)一步推廣和應(yīng)用。

（三）操作流程

1、付款業(yè)務(wù)流程

①試點(diǎn)企業(yè)及其境外交易對(duì)手簽署業(yè)務(wù)協(xié)議，約定以人民幣計(jì)價(jià)和結(jié)算。②我行審核客戶提交的付款申請(qǐng)材料（貨到付款項(xiàng)下須登錄國家口岸執(zhí)法系統(tǒng)核注相應(yīng)報(bào)關(guān)單），扣劃客戶人民幣資金并貸記境外參加行在我行開立的人民幣同業(yè)往來賬戶。③我行通過SWIFT系統(tǒng)發(fā)送匯款指令/貸記通知至境外參加銀行。④境外參加行收到匯款指令/貸記通知后，貸記收款人賬戶。

⑤我行根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，并通過人民幣錯(cuò)誤！超鏈接引用無效?？缇呈崭缎畔⒐芾硐到y(tǒng)報(bào)送相關(guān)信息。

2、收款業(yè)務(wù)流程

①試點(diǎn)企業(yè)及其境外交易對(duì)手簽署業(yè)務(wù)協(xié)議，約定以人民幣計(jì)價(jià)和結(jié)算。②境外參加行扣劃其客戶人民幣資金后，將匯款指令/借記通知通過SWIFT系統(tǒng)發(fā)送至我行。③我行收到匯款指令/借記通知后，扣劃境外參加行在我行開立的人民幣同業(yè)往來賬戶資金并貸記收款人賬戶。

④我行根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，并通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送相關(guān)信息。

三、邊貿(mào)行模式

（一）背景

根據(jù)國務(wù)院有關(guān)跨境人民幣結(jié)算工作要求和自治區(qū)金融辦下一步工作設(shè)想，今后我區(qū)的邊貿(mào)結(jié)算業(yè)務(wù)將納入跨境人民幣結(jié)算管理范疇，并進(jìn)一步打壓地下錢莊的生存空間。國稅總局亦將出臺(tái)政策，將現(xiàn)行云南邊境小額貿(mào)易出口貨物以人民幣結(jié)算準(zhǔn)予退（免）稅政策擴(kuò)大到邊境省份與接壤毗鄰國家的一般貿(mào)易。屆時(shí)我區(qū)從龍邦、水口、憑祥、友誼關(guān)、東興、平孟、峒中、愛店、碩龍、岳圩、平而、科甲12個(gè)邊境口岸以一般貿(mào)易或邊境小額貿(mào)易方式出口到越南的貨物采用人民幣結(jié)算將可以享受退（免）稅政策。

目前越南國家銀行尚未出臺(tái)政策允許其國內(nèi)銀行在我行開立人民幣同業(yè)往來賬戶并辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。因此，如近期內(nèi)通過邊貿(mào)行模式辦理跨境人民幣結(jié)算，則須通過境外邊貿(mào)結(jié)算合作行在我行開立的邊貿(mào)結(jié)算往來專用賬戶辦理。

（二）定義

我行利用現(xiàn)有的邊貿(mào)結(jié)算網(wǎng)絡(luò)和工具（SWIFT/邊貿(mào)網(wǎng)銀/銀行匯票等），通過境外邊貿(mào)結(jié)算合作行在我行開立的邊貿(mào)結(jié)算往來專用賬戶進(jìn)行人民幣資金的跨境清算，為試點(diǎn)企業(yè)辦理的跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

（三）適用范圍 適用于我行試點(diǎn)企業(yè)（進(jìn)口企業(yè)不受限制）通過邊境小額貿(mào)易方式與越南邊貿(mào)結(jié)算代理行的客戶之間的跨境人民幣結(jié)算。如邊貿(mào)結(jié)算業(yè)務(wù)納入跨境人民幣結(jié)算管理范疇，邊貿(mào)行模式將成為跨境人民幣結(jié)算的又一種資金清算和貿(mào)易結(jié)算方式。

（四）操作流程

1、付款業(yè)務(wù)流程

①試點(diǎn)企業(yè)及其境外交易對(duì)手簽署邊貿(mào)業(yè)務(wù)協(xié)議，約定以人民幣計(jì)價(jià)和結(jié)算。②我行審核客戶提交的付款申請(qǐng)材料（貨到付款項(xiàng)下須登錄國家口岸執(zhí)法系統(tǒng)核注相應(yīng)報(bào)關(guān)單），扣劃客戶人民幣資金并貸記境外邊貿(mào)結(jié)算合作行在我行開立的邊貿(mào)結(jié)算往來專用賬戶。③我行通過SWIFT /邊貿(mào)網(wǎng)銀系統(tǒng)發(fā)送匯款指令/貸記通知至境外邊貿(mào)結(jié)算合作行或通過簽發(fā)邊貿(mào)結(jié)算銀行匯票等方式交換至境外邊貿(mào)結(jié)算合作行。

④境外邊貿(mào)結(jié)算合作行收到匯款指令/貸記通知/銀行匯票后，貸記收款人賬戶。⑤我行根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，并通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送相關(guān)信息。

2、收款業(yè)務(wù)流程

①試點(diǎn)企業(yè)及其境外交易對(duì)手簽署邊貿(mào)業(yè)務(wù)協(xié)議，約定以人民幣計(jì)價(jià)和結(jié)算。

②境外邊貿(mào)結(jié)算合作行扣劃其客戶資金后，將匯款指令/借記通知通過SWIFT/邊貿(mào)網(wǎng)銀系統(tǒng)發(fā)送或簽發(fā)銀行匯票至我行。

③我行收到匯款指令/借記通知/銀行匯票后，扣劃境外邊貿(mào)結(jié)算合作行在我行開立的邊貿(mào)結(jié)算往來專用賬戶資金并貸記收款人賬戶。④我行根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，并通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送相關(guān)信息。

（五）待關(guān)注的幾個(gè)方面

1、現(xiàn)行的“兩頭在外”業(yè)務(wù)（其本質(zhì)上屬于越南盾業(yè)務(wù)）將無法納入跨境人民幣結(jié)算管理范疇。

2、個(gè)人邊貿(mào)是否納入跨境人民幣結(jié)算管理范疇、是否邊貿(mào)結(jié)算和跨境人民幣結(jié)算兩種結(jié)算方式在現(xiàn)行邊貿(mào)結(jié)算業(yè)務(wù)中并存、或者將邊貿(mào)結(jié)算納入跨境人民幣結(jié)算管理范疇只是統(tǒng)計(jì)意義上簡單匯總等問題須待有關(guān)管理部門進(jìn)一步明確。

3、境外邊貿(mào)結(jié)算合作行的人民幣頭寸如何消化和VND匯率定價(jià)機(jī)制如何形成等仍有待進(jìn)一步研究。

第四篇：跨境人民幣融資業(yè)務(wù)值得推廣

跨境人民幣融資業(yè)務(wù)值得推廣

——以 “跨境參融通”為例

2014年11月19日,李克強(qiáng)總理在國務(wù)院常務(wù)會(huì)議上指出,要支持跨境融資，讓更多企業(yè)與全球低成本資金“牽手”，緩解“融資難、融資貴”問題。農(nóng)業(yè)銀行龍南縣支行為進(jìn)出口企業(yè)量身打造的“跨境參融通”人民幣融資業(yè)務(wù)，既為企業(yè)低成本利用境外資金提供了便利，同時(shí)也拓展了銀行自身業(yè)務(wù)并取得大量收益，成功實(shí)現(xiàn)了銀企雙贏，效果明顯，值得推廣。

一、“跨境參融通”業(yè)務(wù)模式及案例

（一）業(yè)務(wù)模式?！翱缇硡⑷谕ā睒I(yè)務(wù)是指農(nóng)行境內(nèi)分行作為發(fā)起方，邀請(qǐng)農(nóng)行海外分支機(jī)構(gòu)或代理行，共同參與境內(nèi)分行客戶國際貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)出口貿(mào)易融資，境內(nèi)分行對(duì)參與行的融資部分本息還款承擔(dān)第二性保付責(zé)任。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2014年，農(nóng)業(yè)銀行龍南縣支行共為轄內(nèi)進(jìn)出口企業(yè)辦理“跨境參融通”業(yè)務(wù)12筆，總金額達(dá)到金額1.43億元。

（二）具體案例。2014年4月，龍南縣某家具有限公司與客戶簽訂了一筆374萬美元的出口合同。因資金緊張，該公司為組織生產(chǎn)、采購原料，持出口訂單向農(nóng)業(yè)銀行龍南縣支行申請(qǐng)貿(mào)易融資。農(nóng)業(yè)銀行龍南縣支行向其上級(jí)分行提出申請(qǐng)，由其上級(jí)分行邀請(qǐng)農(nóng)業(yè)銀行香港分行進(jìn)行跨境融資詢價(jià)。香港分行在審核貿(mào)易合同等相關(guān)資料后，提出同意融資的條件，農(nóng)業(yè)銀行龍南縣支行將融資金額、期限、利率等相關(guān)信息反饋企業(yè)同意后，與企業(yè)簽訂出口商票融資協(xié)議，由農(nóng)業(yè)銀行香港分行融入資金1800萬元人民幣，融資期限6個(gè)月，年化利率3.5%。

二、“跨境參融通”業(yè)務(wù)優(yōu)點(diǎn)

（一）企業(yè)方面

1、利率相對(duì)低廉，有利于降低企業(yè)經(jīng)營成本。2014年，龍南縣金融機(jī)構(gòu)人民幣短期貸款年利率為7%左右，而跨境參融通貸款利率僅為3.5%。銀行對(duì)跨境參融通業(yè)務(wù)收取1%左右的中間業(yè)務(wù)費(fèi)用，利差依然可達(dá)到2.5%左右。以前述案例為例，若在同等條件下，企業(yè)使用人民幣貸款將產(chǎn)生利息費(fèi)用63萬元，而使用跨境參融通貸款將產(chǎn)生利息31.5萬元，中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)9萬元，可以為企業(yè)節(jié)省22.5萬元。該企業(yè)2014年總共向農(nóng)業(yè)銀行龍南縣支行申請(qǐng)了1.15億元的跨境參融通貸款，通過“跨境參融通”累計(jì)為企業(yè)節(jié)省144萬元的利息費(fèi)用。

2、融資無需抵押，有利于提高企業(yè)融資能力。企業(yè)在申請(qǐng)傳統(tǒng)的人民幣短期流動(dòng)資金貸款時(shí)，需要銀行對(duì)其行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、效益資信、資產(chǎn)負(fù)債情況等進(jìn)行審核評(píng)估，并需要企業(yè)提供相應(yīng)的抵押擔(dān)保。而跨境參融通融資業(yè)務(wù)以真實(shí)的貿(mào)易背景為基礎(chǔ)，以商品供貨合同為依據(jù)，重點(diǎn)關(guān)注交易國家的政策風(fēng)險(xiǎn)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)以往結(jié)售匯記錄狀況及其實(shí)際償付能力，這正好可以克服中小企業(yè)財(cái)務(wù)狀況一般，評(píng)級(jí)授信級(jí)別達(dá)不到銀行要求的弊端。

3、應(yīng)收賬款質(zhì)押，有利于提高企業(yè)資金使用效率。企業(yè)通過辦理“跨境參融通”業(yè)務(wù)，可在不占用自有流動(dòng)資金的情況下采購原材料來進(jìn)行生產(chǎn)活動(dòng)，加速了資金周轉(zhuǎn)，提高了資金的流動(dòng)性，能有效改善企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。企業(yè)隨借隨貸，資金到了即還，可增強(qiáng)信貸資金的使用效率，降低了企業(yè)的財(cái)務(wù)費(fèi)用，避免了資金閑臵。企業(yè)依靠應(yīng)收賬款提前獲得融資，簡化了賬款催收管理工作，可集中精力進(jìn)行生產(chǎn)、銷售和管理。

（二）銀行方面

1、不占用銀行信貸規(guī)模?；谀壳百J款規(guī)模有限，大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)是擴(kuò)展業(yè)務(wù)的有利方式，“跨境參融通”業(yè)務(wù)已成為銀行的重要表外融資業(yè)務(wù)。前述案例中，由于該家具公司資信情況良好，農(nóng)業(yè)銀行龍南縣支行對(duì)該企業(yè)授信額度達(dá)2.2億元，但限于銀行貸款規(guī)模，實(shí)際操作中企業(yè)通過銀行貸款等難以獲得足額的資金融通。而“跨境參融通”業(yè)務(wù)的推出，則很好的解決了銀行信貸規(guī)模偏緊的問題。

2、不占用其自有資金。境內(nèi)銀行由原先的融資方轉(zhuǎn)化為融資交易的撮合者。境內(nèi)銀行在國際市場(chǎng)尋找資金來源參與融資，獲得了風(fēng)險(xiǎn)較低的中間業(yè)務(wù)收入，開拓了銀行融資新市場(chǎng)。案例所述農(nóng)業(yè)銀行龍南縣支行辦理“跨境參融通”業(yè)務(wù)時(shí)，邀請(qǐng)海外銀行提供資金來源，并未占用銀行自有資金，并獲得融資總額1%左右的中間業(yè)務(wù)收入。

3、信貸風(fēng)險(xiǎn)可多途徑防范。一是銀行開展參融通業(yè)務(wù)有較強(qiáng)針對(duì)性，從農(nóng)業(yè)銀行龍南縣支行的參融通貸款對(duì)象來看，僅限于成立時(shí)間5年以上，涉外收支規(guī)模千萬美元以上的企業(yè)。二是參融通貸款有真實(shí)出口合同做保障，依托真實(shí)的貿(mào)易背景，植嵌于國際貿(mào)易各個(gè)環(huán)節(jié)，物流與資金流一一對(duì)應(yīng)，有效地將客戶出口貿(mào)易現(xiàn)金流回籠鎖定于銀行，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在可控之中。三是貸款資金使用走向清晰，參融通貸款多是基于原材料采購等生產(chǎn)經(jīng)營需要，企業(yè)隨貸隨用，獲得貸款后立即向境內(nèi)原材料供貨商支付貨款，企業(yè)難以挪用、改變貸款用途。

三、“跨境參融通”業(yè)務(wù)值得關(guān)注的問題

（一）融資對(duì)象有限，主要為大客戶。目前有意愿辦理“跨境參融通”業(yè)務(wù)的企業(yè)較少。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，多家外資企業(yè)對(duì)“跨境參融通”業(yè)務(wù)意愿不強(qiáng)，因?yàn)橥赓Y企業(yè)其外方投資者可直接在境外獲得低成本貸款，無需通過境內(nèi)銀行來進(jìn)行跨境融資。對(duì)于內(nèi)資企業(yè)，由于“跨境參融通”無需抵押，因此對(duì)真實(shí)貿(mào)易背景要求較高，符合條件的企業(yè)少，銀行辦理也更加謹(jǐn)慎。

（二）融資與貿(mào)易難一一對(duì)應(yīng)，融資金額及期限確定尚待合理化。目前銀行對(duì)商票融資建立一一對(duì)應(yīng)的融資關(guān)系較為困難,多采用根據(jù)發(fā)票金額匯總后按比率取整數(shù)的方法, 融資期限多為6個(gè)月,致使融資金額、時(shí)間與企業(yè)單筆貿(mào)易出口未能對(duì)應(yīng)。融資金額額度、期限都有一定的隨意性。

（三）過度依賴單據(jù)審核，真實(shí)性審核存在漏洞?！翱缇硡⑷谕ā笔歉鶕?jù)企業(yè)提交的合同、出口單據(jù)、進(jìn)出口經(jīng)營報(bào)告和融資申請(qǐng)書來確定貸款金額、期限和利率，并未進(jìn)行實(shí)物審核和評(píng)估，貿(mào)易的真實(shí)性審核存在漏洞。企業(yè)存在采取偽造發(fā)票、提單等商業(yè)單據(jù), 虛增出口金額等方式來套取貿(mào)易融資，達(dá)到套利的目的。

（四）融資環(huán)節(jié)更加復(fù)雜，銀行存在額外的賠付風(fēng)險(xiǎn)?！翱缇硡⑷谕ā蓖ㄟ^境內(nèi)銀行自身的信譽(yù)擔(dān)保來向境外金融機(jī)構(gòu)邀請(qǐng)融資，由于涉及的部分市場(chǎng)主體處于境外，給銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)防控增加了難度，當(dāng)境內(nèi)融資企業(yè)無法按期償付貸款時(shí)，這種表外或有負(fù)債轉(zhuǎn)為實(shí)際負(fù)債的可能性加大，甚至形成實(shí)際賠付損失。

四、相關(guān)政策建議

（一）進(jìn)一步強(qiáng)化真實(shí)貿(mào)易背景審核。銀行須嚴(yán)格按商票融資業(yè)務(wù)操作規(guī)程辦理, 禁止隨意簡化手續(xù)。銀行要切實(shí)履行貿(mào)易真實(shí)性審核, 建立逐筆對(duì)應(yīng)的融資關(guān)系。建立報(bào)關(guān)單簽注制度,在報(bào)關(guān)單滯后的情況下, 應(yīng)先提供出口報(bào)關(guān)單電子底賬, 待取得正本報(bào)關(guān)單后到銀行核注, 融資受理銀行應(yīng)在正本報(bào)關(guān)單上簽注融資時(shí)間及金額, 防止企業(yè)重復(fù)融資或多頭融資。

（二）進(jìn)一步擴(kuò)大跨境人民幣融資覆蓋面。大型進(jìn)出口企業(yè)由于自身信譽(yù)高、實(shí)力強(qiáng)，成為各銀行融資競(jìng)爭對(duì)象，融資需求基本已經(jīng)飽和。但占地區(qū)90%以上的中小企業(yè)則存在更大的市場(chǎng)空間，如何在兼顧大型企業(yè)目標(biāo)客戶群的基礎(chǔ)上，積極開發(fā)面向中小企業(yè)的跨境融資產(chǎn)品，有待進(jìn)一步探索。

（三）進(jìn)一步強(qiáng)化跨境人民幣融資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。建立跨境人民幣融資業(yè)務(wù)備案操作規(guī)程，經(jīng)辦銀行機(jī)構(gòu)及時(shí)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)報(bào)備。當(dāng)?shù)乜缇橙嗣駧殴芾聿块T定期或不定期地組織對(duì)跨境人民幣融資業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)檢查, 及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處臵跨境人民幣融資業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題，確?？缇橙嗣駧湃谫Y業(yè)務(wù)健康、有序發(fā)展。（人行 曾龍 康煒）

第五篇：關(guān)于跨境人民幣業(yè)務(wù)的相關(guān)問題

關(guān)于跨境人民幣業(yè)務(wù)管理的相關(guān)問題

一、跨境人民幣資金使用

1、人民幣跨境資本金及外債能否用于歸還境外貸款，能否歸還外幣貸款

根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于明確外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作細(xì)則的通知》（銀發(fā)[2012]165號(hào)）（以下簡稱銀發(fā)[2012]165號(hào)文）第十七條規(guī)定，外商直接投資企業(yè)人民幣資本金專用存款賬戶和人民幣境外借款一般存款賬戶的人民幣資金可以償還國內(nèi)外貸款。

2、人民幣跨境資本金及外債是否可以做定期存款或者理財(cái)產(chǎn)品（如結(jié)構(gòu)理財(cái)產(chǎn)品）

根據(jù)銀發(fā)[2012]165號(hào)文第十六條規(guī)定，外商投資企業(yè)的人民幣資本金專用存款賬戶、人民幣境外借款一般存款戶存放的人民幣資金不得用于投資有價(jià)證券和金融衍生品，不得用于委托貸款，不得購買理財(cái)產(chǎn)品、非自用房產(chǎn)；對(duì)于非投資類外商投資企業(yè)，不得用于境內(nèi)再投資。外商投資企業(yè)資本金專用存款賬戶的人民幣資金可以轉(zhuǎn)存為一年期以內(nèi)（含一年）的存款，其他賬戶原則上不能用于定期存款。

3、人民幣對(duì)外融資擔(dān)保是否占用對(duì)外擔(dān)保額度，開立人民幣備用信用證是否占用對(duì)外擔(dān)保額度 根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于明確跨境人民幣業(yè)務(wù)相關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2011]145號(hào)）（以下簡稱銀發(fā)[2011]145號(hào)文）第五條、第六條規(guī)定，人民銀行對(duì)與跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算相關(guān)的遠(yuǎn)期信用證、海外代付、協(xié)議付款、預(yù)收延付，為客戶出具境外工程承包、境外項(xiàng)目建設(shè)和跨境融資等人民幣保函等業(yè)務(wù)不實(shí)行額度管理，但應(yīng)按規(guī)定向RCPMIS系統(tǒng)報(bào)送相關(guān)信息。

4、短期人民幣外債按照“發(fā)生額”計(jì)算總規(guī)模，是否永久占用企業(yè)的投注差

根據(jù)銀發(fā)[2012]165號(hào)文第二款規(guī)定，除外商投資企業(yè)境外人民幣借款轉(zhuǎn)增資本、境外人民幣借款首次展期外，其他借款行為均應(yīng)計(jì)入借款總規(guī)模。

5、境外參加行人民幣同業(yè)賬戶內(nèi)資金是否能以拆借的形式借給境內(nèi)其他銀行

根據(jù)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》（銀發(fā)[2009]212號(hào)）第三條規(guī)定，境外參加銀行的同業(yè)往來賬戶只能用于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算。根據(jù)第十條規(guī)定，港澳人民幣清算行經(jīng)批準(zhǔn)后可加入全國銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)，按照有關(guān)規(guī)定開展同業(yè)拆借業(yè)務(wù)。

二、跨境人民幣貿(mào)易結(jié)算

6、經(jīng)常項(xiàng)目跨境人民幣結(jié)算是否全部開放

根據(jù)人民銀行等六部委《關(guān)于擴(kuò)大跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2010]186號(hào)）第一條規(guī)定，跨境貿(mào)易 人民幣結(jié)算擴(kuò)展到境外所有國家和地區(qū)，第四條規(guī)定，試點(diǎn)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）的企業(yè)可以用人民幣進(jìn)行進(jìn)口貨物貿(mào)易、跨境服務(wù)貿(mào)易和其他經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)算。根據(jù)《關(guān)于出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)管理有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2012]23號(hào)）（以下簡稱銀發(fā)[2012]23號(hào)文）第一條規(guī)定，各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）、計(jì)劃單列市具有進(jìn)出口經(jīng)營資格的企業(yè)可依法開展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算。

7、轉(zhuǎn)口貿(mào)易能否交叉幣種交易

根據(jù)銀發(fā)[2011]145號(hào)文第八條規(guī)定，企業(yè)可以選擇在轉(zhuǎn)口貿(mào)易中使用人民幣進(jìn)行結(jié)算，但不強(qiáng)調(diào)必須使用人民幣。

8、出口貨物貿(mào)易重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)能否開展業(yè)務(wù)

根據(jù)銀發(fā)[2012]23號(hào)文第四條規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在為重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)辦理業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)借助人民幣跨境收付信息系統(tǒng)加強(qiáng)審核，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)；業(yè)務(wù)辦理完畢后，應(yīng)妥善保存相關(guān)文件資料備查。重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)獲得的人民幣資金不允許存放境外。

9、外幣報(bào)關(guān)人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)如何開展

根據(jù)銀發(fā)[2011]145號(hào)文規(guī)定，外幣報(bào)關(guān)人民幣結(jié)算，銀行應(yīng)當(dāng)按照跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)有關(guān)規(guī)定辦理。

三、跨境人民幣賬戶管理

10、境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶如何開立

境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶由我營業(yè)管理部支付結(jié)算處 具體負(fù)責(zé)管理。

四、其他

11、涉秘跨境人民幣業(yè)務(wù)信息的報(bào)送

按照《保密法》和相關(guān)規(guī)定，銀行應(yīng)主動(dòng)與我們溝通，按照流程逐級(jí)報(bào)送。

12、關(guān)于個(gè)人項(xiàng)下跨境人民幣業(yè)務(wù)的推進(jìn)

目前，正在研究相關(guān)業(yè)務(wù)可行性，我們考慮在合適的時(shí)機(jī)在具備條件的銀行開展試點(diǎn)。

13、銀行未按照規(guī)定流程辦理資本項(xiàng)下相關(guān)業(yè)務(wù)如何處理 《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》（人民銀行公告[2011]第23號(hào)）實(shí)施初期，部分銀行出現(xiàn)資本項(xiàng)下先辦理業(yè)務(wù)，未進(jìn)行企業(yè)基本信息登記的情況，先后發(fā)生5家銀行北京分行共8筆業(yè)務(wù)應(yīng)報(bào)送未報(bào)送情況，業(yè)務(wù)總額13.493億元。上述銀行已書面提交情況說明。各商業(yè)銀行要充分吸取教訓(xùn)，嚴(yán)格避免同類事件再次發(fā)生。