第一篇：學(xué)生基礎(chǔ)性發(fā)展目標(biāo)評(píng)價(jià)說明

牡丹區(qū)第二十二中學(xué)

2011—2012學(xué)年度第二學(xué)期學(xué)生基礎(chǔ)性發(fā)展目標(biāo)評(píng)價(jià)說明

一、班主任準(zhǔn)備工作

班主任提前安排：①學(xué)生寫好總結(jié)材料；②學(xué)生自備2B鉛筆、橡皮；③安排評(píng)價(jià)時(shí)間： 2012年6月20日下午1、2節(jié)單班，3、4節(jié)雙班；④通知至少5名家長(zhǎng)。

二、評(píng)價(jià)卡填涂方法

本次評(píng)價(jià)工作我校繼續(xù)使用評(píng)價(jià)卡打分。每個(gè)老師和學(xué)生6張?jiān)u價(jià)卡，分別適用于6個(gè)評(píng)價(jià)類型，1張卡適用1 個(gè)類型。

填涂個(gè)人信息時(shí)掌握“五填四涂”要領(lǐng)?！拔逄睢保河娩摴P或圓珠筆填寫打分人（即自己）的姓名、所在班級(jí)、年級(jí)代碼（均為1位數(shù)：初一為1，初二為2，初三為3）、班級(jí)代碼（均為2位數(shù)：1—9班前加0，一班為01，二班為02，依次類推）、準(zhǔn)考證號(hào)（均為3位數(shù)：1號(hào)為0001,85號(hào)為0085）；“四涂” ：信息填寫完成后，再用2B鉛筆正確涂黑年級(jí)代碼、班級(jí)代碼、準(zhǔn)考證號(hào)相應(yīng)的數(shù)字，接著涂黑評(píng)價(jià)類型(1張卡只能涂黑1個(gè)類型)。

準(zhǔn)備工作做好后，班主任按照學(xué)生序號(hào)從1號(hào)開始組織每個(gè)學(xué)生上臺(tái)演講，其余學(xué)生和老師在該生相應(yīng)類型相應(yīng)的序號(hào)下涂黑該生應(yīng)得的分?jǐn)?shù)。每人共6張卡，某號(hào)學(xué)生6個(gè)評(píng)價(jià)類型一張一個(gè)，逐張涂黑，不能錯(cuò)亂。注意：演講的學(xué)生回到座位上后也要將自己的自評(píng)分?jǐn)?shù)同樣涂黑。每個(gè)學(xué)生每項(xiàng)評(píng)價(jià)滿分為5分，分為5分、4分、3分、2分、1分五個(gè)分值。

三、評(píng)價(jià)的程序步驟

1、單班于6月20日下午1、2節(jié)；雙班于6月20日下午3、4節(jié)，班主任首先組織本班同學(xué)、任課老師和學(xué)生家長(zhǎng)，準(zhǔn)備好鋼筆或圓珠筆、2B鉛筆、橡皮、墊板。除了學(xué)生家長(zhǎng)，老師和學(xué)生每人發(fā)6張?jiān)u價(jià)卡，一定注意不能折損和涂抹。

2、按照政教處下發(fā)的班級(jí)學(xué)生名單（順序名單最好由學(xué)生抄在黑板上或打在屏幕上），學(xué)生按照序號(hào)依次上臺(tái)演講，宣讀個(gè)人總結(jié)。針對(duì)臺(tái)上同學(xué)的演講內(nèi)容，再結(jié)合該生平時(shí)表現(xiàn)對(duì)照《評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》，臺(tái)下老師和學(xué)生同時(shí)為該號(hào)學(xué)生的六個(gè)維度用2B鉛筆分別涂黑相應(yīng)的分值。注意每號(hào)學(xué)生每號(hào)全部完成后，再進(jìn)行第2號(hào)學(xué)生，依次類推。注意不能隨意空過一個(gè)學(xué)生，也不能隨意添加一個(gè)學(xué)生。

3、打分結(jié)束，每個(gè)老師和學(xué)生整理評(píng)價(jià)卡。班主任首先把學(xué)生“道德品質(zhì)”評(píng)價(jià)卡收上來(lái)，清點(diǎn)無(wú)誤后裝入牛皮袋；再依次把“公民素養(yǎng)”評(píng)價(jià)卡、“學(xué)習(xí)能力” 評(píng)價(jià)卡等其余五項(xiàng)評(píng)價(jià)卡分別收齊，分別裝袋。老師的評(píng)價(jià)卡集中裝入一個(gè)袋內(nèi)封存。注意評(píng)價(jià)類型一定要涂黑。

4、各班評(píng)價(jià)卡收齊后，有填涂問題的評(píng)價(jià)卡要認(rèn)真一一修復(fù)。每個(gè)牛皮袋上要寫明班級(jí)、評(píng)價(jià)類型，無(wú)問題后交到政教處。學(xué)生的總結(jié)材料整理裝入大袋，一起交到政教處。

5、學(xué)校將每位老師和全班學(xué)生對(duì)某號(hào)學(xué)生的評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)輸入電腦，計(jì)算出每位學(xué)生最后平均分?jǐn)?shù)。

6、按照各班所得的ABCD數(shù)量給每位學(xué)生劃出相應(yīng)的評(píng)價(jià)等級(jí)，整理《2011—2012學(xué)年度第二學(xué)期學(xué)生基礎(chǔ)性發(fā)展目標(biāo)評(píng)價(jià)匯統(tǒng)表》。

7、學(xué)校匯總各班評(píng)價(jià)匯統(tǒng)表，審核、公示、存檔、填入家長(zhǎng)通知書、上報(bào)區(qū)教育局。

牡丹區(qū)第二十二中學(xué)政教處

2012年6月

第二篇：初中學(xué)生基礎(chǔ)性發(fā)展目標(biāo)評(píng)價(jià)表

初中學(xué)生基礎(chǔ)性發(fā)展目標(biāo)評(píng)價(jià)表

準(zhǔn)考證號(hào)：

日期：

****年**月**日

學(xué)校 學(xué)籍號(hào) 項(xiàng)目 姓名 第一志愿學(xué)校 主 要 表 現(xiàn) 等級(jí) 熱愛祖國(guó)，關(guān)心國(guó)家大事；熱愛家庭，關(guān)心家人 尊敬師長(zhǎng)，團(tuán)結(jié)同學(xué)，尊重他人，助人為樂 真誠(chéng)待人，重諾守信，不損人利己，不作弊 遵守法律法規(guī)和行為規(guī)范，明是非，講正義 勇于進(jìn)取，奮發(fā)向上，不怕困難，堅(jiān)持不懈 積極參加勞動(dòng)，尊重勞動(dòng)者和勞動(dòng)成果 關(guān)心他人和社會(huì)，樂于為他人和社會(huì)服務(wù)，積極參加公益活動(dòng)，敢于承擔(dān)責(zé)任 正確認(rèn)識(shí)自我，接納自我，正確對(duì)待別人的意見，有錯(cuò)就改，對(duì)個(gè)人的言行負(fù)責(zé) 自覺抵制不良誘惑，遇事冷靜，有承受能力和應(yīng)對(duì)挫折的良好心理素質(zhì)，自覺完成學(xué)習(xí)任務(wù) 自覺維護(hù)公共衛(wèi)生及設(shè)施，積極參加環(huán)?；顒?dòng) 學(xué)會(huì)思考，能經(jīng)常提出問題或假設(shè) 能利用多種方法搜集信息，充分利用可用資源研究和分析問題，提出明確觀點(diǎn)，論述清楚嚴(yán)謹(jǐn) 能及時(shí)處理問題或得出有一定見解的結(jié)論 珍愛集體榮譽(yù)，維護(hù)集體利益，參加集體活動(dòng) 主動(dòng)與他人交流與分享，善于合作，互相理解 身體健康、協(xié)調(diào)，柔韌性好，精力充沛 經(jīng)常參加體育鍛煉，衛(wèi)生習(xí)慣好，無(wú)不良嗜好 有較好的速度、爆發(fā)力和耐力；具備健身能力和一定運(yùn)動(dòng)技能 具有審美眼光和良好的觀察習(xí)慣，善于從生活、自然、科學(xué)中發(fā)現(xiàn)美、感受美，能以藝術(shù)手段美化生活環(huán)境，喜歡接受藝術(shù)教育，積累藝術(shù)類信息和物品，能對(duì)藝術(shù)表現(xiàn)做出評(píng)價(jià)或發(fā)表觀點(diǎn) 認(rèn)真欣賞或參加藝術(shù)活動(dòng)，有較豐富的藝術(shù)情感體 驗(yàn)，能運(yùn)用綜合藝術(shù)表現(xiàn)手段進(jìn)行藝術(shù)活動(dòng)的創(chuàng)意和設(shè)計(jì) 班級(jí) 認(rèn)定依據(jù) 總評(píng) 道德 品質(zhì) 要 素 愛國(guó)愛家 文明禮貌 誠(chéng)實(shí)守信 遵紀(jì)守法 勤奮進(jìn)取 熱愛勞動(dòng) 社會(huì)責(zé)任 公民 素養(yǎng) 自尊自信 自律自控 環(huán)保意識(shí) 發(fā)現(xiàn)問題 學(xué)習(xí)能力 探究問題 解決問題 交流與 團(tuán)隊(duì)意識(shí) 合作 溝通協(xié)作 身體素質(zhì) 運(yùn)動(dòng)與 生活方式 健康 運(yùn)動(dòng)能力 審美情趣 審美與 表現(xiàn) 藝術(shù)活動(dòng) 總體 評(píng)價(jià)

第三篇：學(xué)生基礎(chǔ)性發(fā)展素質(zhì)評(píng)價(jià)報(bào)告書

學(xué)生基礎(chǔ)性發(fā)展素質(zhì)評(píng)價(jià)報(bào)告書

學(xué)生基礎(chǔ)性發(fā)展素質(zhì)評(píng)價(jià)是基礎(chǔ)教育課程改革的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，對(duì)學(xué)校的教育教學(xué)工作起著重要的導(dǎo)向和質(zhì)量監(jiān)控作用。學(xué)生評(píng)價(jià)是學(xué)校教育評(píng)價(jià)的重要組成部分，根據(jù)教育部《基礎(chǔ)教育課程改革綱要（試行）》和《關(guān)于積極推進(jìn)中小學(xué)評(píng)價(jià)與考試制度改革的通知》精神，制定本方案。

一、指導(dǎo)思想

依據(jù)黨的教育方針，貫徹素質(zhì)教育思想，以全面衡量學(xué)生素質(zhì)發(fā)展和反映學(xué)生個(gè)體差異為出發(fā)點(diǎn)，從德智體美諸方面全面綜合評(píng)價(jià)學(xué)生的發(fā)展。注重學(xué)生的情感、態(tài)度、價(jià)值觀以及多方面潛能的發(fā)展，注重學(xué)生創(chuàng)新精神和實(shí)踐能力的培養(yǎng)，促進(jìn)教師關(guān)注學(xué)生的全面發(fā)展，促進(jìn)各門課程的有效實(shí)施，充分發(fā)揮評(píng)價(jià)的功能，推動(dòng)新課程改革的深入發(fā)展。

二、評(píng)價(jià)原則

（一）評(píng)價(jià)內(nèi)容多元化原則。要注重學(xué)生綜合素質(zhì)考查，不僅關(guān)注學(xué)業(yè)成績(jī)，而且關(guān)注學(xué)生創(chuàng)新精神和實(shí)踐能力發(fā)展以及良好的心理素質(zhì)、學(xué)習(xí)興趣與情感體驗(yàn)等方面的發(fā)展；尊重個(gè)體差異，注重對(duì)個(gè)體發(fā)展獨(dú)特性的認(rèn)可，給予積極評(píng)價(jià)，發(fā)揮學(xué)生多方面潛能，幫助學(xué)生認(rèn)清自我、擁有自信。

（二）評(píng)價(jià)過程動(dòng)態(tài)化原則。不僅關(guān)注結(jié)果，更要注重學(xué)生成長(zhǎng)發(fā)展的過程，有機(jī)地將終結(jié)性評(píng)價(jià)與形成性評(píng)價(jià)結(jié)合起來(lái)；給予多次評(píng)價(jià)機(jī)會(huì)，促進(jìn)評(píng)價(jià)對(duì)象的轉(zhuǎn)變與發(fā)展；鼓勵(lì)將評(píng)價(jià)貫穿于日常的教育教學(xué)行為中，使評(píng)價(jià)實(shí)施日常化、通俗化。

（三）多向性原則。由教師、學(xué)生、家長(zhǎng)共同參與評(píng)價(jià)，進(jìn)行多向、充分的信息交流，使評(píng)價(jià)結(jié)果更加客觀。評(píng)價(jià)主體互動(dòng)化原則，強(qiáng)調(diào)評(píng)價(jià)過程中主體間的雙向選擇、溝通和協(xié)商，關(guān)注評(píng)價(jià)結(jié)果的認(rèn)同問題，即如何使評(píng)價(jià)對(duì)象最大限度地接受評(píng)價(jià)結(jié)果；改變教師單一評(píng)價(jià)的權(quán)威現(xiàn)狀，加強(qiáng)自評(píng)、互評(píng)，使評(píng)價(jià)成為教師、管理者、學(xué)生共同積極參與的交互活動(dòng)。

（四）期望性原則。充分體現(xiàn)教師對(duì)學(xué)生學(xué)業(yè)成績(jī)和特長(zhǎng)發(fā)展成功的期望，使教師有信心，學(xué)生有希望。教師的評(píng)語(yǔ)要注滿“師情”，透出一個(gè)“愛”字，點(diǎn)燃學(xué)生的希望之光，重視“鼓勵(lì)”的教育功能。

（五）模糊性原則。運(yùn)用模糊控制理論，定性和定量相結(jié)合評(píng)價(jià)學(xué)生的素質(zhì)發(fā)展情況。文化課考試，量化學(xué)生的學(xué)習(xí)成績(jī)，改較精確的百分制為較模糊的等級(jí)制。

三、評(píng)價(jià)內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

新課程中的學(xué)生評(píng)價(jià)強(qiáng)調(diào)促進(jìn)學(xué)生全面發(fā)展，學(xué)生的評(píng)價(jià)不僅關(guān)注學(xué)生知識(shí)和技能的掌握，而且要關(guān)注學(xué)生多方面的表現(xiàn)，包括道德品質(zhì)、學(xué)習(xí)態(tài)度和能力、交流合作與實(shí)踐交流、運(yùn)動(dòng)與健康以及審美與表現(xiàn)等諸多方面的發(fā)展。

學(xué)生綜合素質(zhì)和學(xué)業(yè)水平評(píng)價(jià)的內(nèi)容包括基礎(chǔ)性發(fā)展目標(biāo)和學(xué)科學(xué)習(xí)目標(biāo)兩個(gè)方面。

（一）基礎(chǔ)性發(fā)展目標(biāo)

基礎(chǔ)性發(fā)展目標(biāo)由品德修養(yǎng)和行為習(xí)慣兩部分組成。

品德修養(yǎng)。愛國(guó)愛校、關(guān)心集體，遵守紀(jì)律、遵守公德，努力學(xué)習(xí)、勤思好問，孝敬父母、尊敬師長(zhǎng)，注意安全、講究衛(wèi)生，文明健康、勤儉樸素，關(guān)心他人、團(tuán)結(jié)同學(xué)，城實(shí)守信、知錯(cuò)就改，熱愛自然、愛護(hù)環(huán)境，自尊自愛、自信自強(qiáng)。

行為習(xí)慣。在學(xué)校里說普通話，認(rèn)真聽講，積極發(fā)言；按時(shí)完成作業(yè)，不拖拉；作業(yè)字跡工整，不馬虎；自己整理書包和書桌，不亂丟果皮紙屑等雜物，認(rèn)真參與“三操兩活動(dòng)”（即早操、眼保健操、課間操，常規(guī)活動(dòng)和興趣小組活動(dòng)）能和別人合作，見了老師主動(dòng)問好，按時(shí)起床和睡覺。喜歡讀有益的課外書，不進(jìn)網(wǎng)吧等少兒不宜場(chǎng)所，不亂用零花錢，愛護(hù)花草和樹木，飯前便后會(huì)洗手，進(jìn)出家門主動(dòng)和大人打招呼。

（二）學(xué)科學(xué)習(xí)目標(biāo)

學(xué)科學(xué)習(xí)目標(biāo)是指經(jīng)過學(xué)科學(xué)習(xí)應(yīng)達(dá)成的基本目標(biāo)。每學(xué)科學(xué)習(xí)目標(biāo)從知識(shí)與技能、過程與方法、情感態(tài)度與價(jià)值觀三個(gè)層面進(jìn)行具體評(píng)價(jià)。

學(xué)生評(píng)價(jià)既要關(guān)注學(xué)生的基礎(chǔ)性發(fā)展，也要關(guān)注學(xué)生的學(xué)業(yè)發(fā)展和個(gè)性特長(zhǎng)?；A(chǔ)性發(fā)展目標(biāo)和學(xué)科學(xué)習(xí)目標(biāo)不能截然分開，通?；A(chǔ)性發(fā)展目標(biāo)蘊(yùn)含在學(xué)科學(xué)習(xí)目標(biāo)中，和學(xué)科目標(biāo)同步發(fā)展，在評(píng)價(jià)實(shí)施的過程中應(yīng)盡量做到兩者的有機(jī)融合。體現(xiàn)國(guó)家課程標(biāo)準(zhǔn)對(duì)不同學(xué)段的學(xué)生在“知識(shí)與技能，過程與方法，情感態(tài)度與價(jià)值觀”三個(gè)方面的基本要求。

目標(biāo)體系要體現(xiàn)對(duì)學(xué)生個(gè)體差異的關(guān)注，注意對(duì)學(xué)生個(gè)性特長(zhǎng)發(fā)展的評(píng)價(jià)，促進(jìn)學(xué)生的全面發(fā)展。

四、評(píng)價(jià)方法

（一）基礎(chǔ)性發(fā)展目標(biāo)的評(píng)價(jià)

基礎(chǔ)性發(fā)展目標(biāo)的評(píng)價(jià)，根據(jù)不同的評(píng)價(jià)內(nèi)容和指標(biāo)實(shí)施多元評(píng)價(jià)，還要滲透或包含在學(xué)科學(xué)習(xí)目標(biāo)的評(píng)價(jià)中進(jìn)行。道德品質(zhì)和公民素養(yǎng)方面要重點(diǎn)結(jié)合品德與生活、品德與社會(huì)學(xué)科教學(xué)以及班隊(duì)活動(dòng)、操行評(píng)定結(jié)果；學(xué)習(xí)能力和交流與合作能力方面要結(jié)合所有學(xué)科教學(xué)進(jìn)行評(píng)價(jià)；運(yùn)動(dòng)與健康方面主要結(jié)合體育與健康學(xué)科教學(xué)進(jìn)行評(píng)價(jià)；審美與表現(xiàn)方面重點(diǎn)結(jié)合音樂、美術(shù)學(xué)科教學(xué)進(jìn)行評(píng)價(jià)。在學(xué)科教學(xué)或各種教育活動(dòng)中分層實(shí)施評(píng)價(jià)。創(chuàng)設(shè)情境、機(jī)會(huì)，通過參與活動(dòng)，日積月累，讓學(xué)生感受、體驗(yàn)與內(nèi)化。通過表現(xiàn)性任務(wù)、觀察記錄、訪談、作品分析、個(gè)人自評(píng)，同學(xué)互評(píng)的方式進(jìn)行評(píng)價(jià)。

（二）學(xué)科發(fā)展目標(biāo)的評(píng)價(jià) ⒈知識(shí)與技能的評(píng)價(jià)

要遵循各學(xué)科課程標(biāo)準(zhǔn)的基本要求，以及該學(xué)段、學(xué)年以及每個(gè)單元的知識(shí)與技能目標(biāo)為基準(zhǔn)，通過作業(yè)、紙筆測(cè)驗(yàn)、考試和完成一些開放性的表現(xiàn)性任務(wù)等形式進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)結(jié)果以“優(yōu)秀”、“良好”、“合格”、“待合格”四個(gè)等級(jí)的形式呈現(xiàn)。

考查學(xué)科應(yīng)通過平時(shí)觀察、評(píng)語(yǔ)、表現(xiàn)性作業(yè)、綜合實(shí)踐活動(dòng)等方式，對(duì)學(xué)生的知識(shí)與技能、學(xué)習(xí)習(xí)慣、興趣、毅力、學(xué)習(xí)動(dòng)機(jī)、學(xué)習(xí)技能、社會(huì)技能以及努力程度等學(xué)生表現(xiàn)的信息進(jìn)行考查。⒉過程與方法、情感態(tài)度與價(jià)值觀的評(píng)價(jià)

對(duì)過程與方法、情感態(tài)度、價(jià)值觀的評(píng)價(jià)必須與基礎(chǔ)性發(fā)展目標(biāo)和學(xué)科教育目標(biāo)相結(jié)合，在日常教學(xué)活動(dòng)中，采用觀察、訪談、學(xué)生自評(píng) 和學(xué)生互評(píng)等質(zhì)性的評(píng)價(jià)方式對(duì)其進(jìn)行評(píng)價(jià)。各學(xué)科根據(jù)本學(xué)科特點(diǎn)，結(jié)合基礎(chǔ)性發(fā)展目標(biāo)在學(xué)科中的體現(xiàn)，制定具體的評(píng)價(jià)內(nèi)容及指標(biāo)體系。

（三）評(píng)價(jià)的主體

評(píng)價(jià)主體包括學(xué)生本人自評(píng)、互評(píng)、教師評(píng)價(jià)三個(gè)方面。學(xué)生自評(píng)和互評(píng)：由教師組織學(xué)生在學(xué)期末進(jìn)行一次學(xué)生自評(píng)和互評(píng)活動(dòng)。先要求學(xué)生進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，肯定自己的同時(shí)，也向同學(xué)們表明自己的不足和努力方向，再由學(xué)生互評(píng)。

教師評(píng)價(jià)：先由各學(xué)科教師根據(jù)本學(xué)科所制定的基礎(chǔ)性發(fā)展目標(biāo)及學(xué)科發(fā)展目標(biāo)評(píng)價(jià)體系，對(duì)每個(gè)學(xué)生基礎(chǔ)性發(fā)展目標(biāo)達(dá)成及學(xué)生學(xué)業(yè)水平進(jìn)行評(píng)價(jià)，給出相應(yīng)的等級(jí)。再由班主任結(jié)合學(xué)生互評(píng)、學(xué)科教師評(píng)價(jià)和自己的了解，給每個(gè)學(xué)生進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià)。

（四）評(píng)價(jià)結(jié)果的呈現(xiàn)

評(píng)價(jià)結(jié)果以綜合素質(zhì)評(píng)價(jià)報(bào)告單的形式呈現(xiàn)，并將評(píng)價(jià)結(jié)果收集在學(xué)生成長(zhǎng)記錄袋中。

學(xué) 生 綜 合 素 質(zhì) 評(píng) 價(jià) 方 案

五 道 溝 小 學(xué)

第四篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表填表說明

附件2：

《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》

填表說明

為指導(dǎo)行政事業(yè)單位順利開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，現(xiàn)將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》中的各指標(biāo)和評(píng)價(jià)要點(diǎn)的操作細(xì)則，以及評(píng)價(jià)計(jì)分方法說明如下，供各單位在開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作中參考使用。

一、評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)臵及分值分配

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)采用量化評(píng)價(jià)的方式，分別設(shè)臵了單位層面評(píng)價(jià)指標(biāo)和業(yè)務(wù)層面評(píng)價(jià)指標(biāo)，分別為60分和40分，合計(jì)100分。單位層面評(píng)價(jià)指標(biāo)分為6類21項(xiàng)指標(biāo)，業(yè)務(wù)層面評(píng)價(jià)指標(biāo)分為6類15項(xiàng)指標(biāo)。

二、評(píng)價(jià)操作細(xì)則

（一）單位層面指標(biāo)（本指標(biāo)共60分）

1.內(nèi)部控制建設(shè)啟動(dòng)情況指標(biāo)（本指標(biāo)共14分）。1.1 成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，制定、啟動(dòng)相關(guān)的工作機(jī)制。（分值4分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位應(yīng)啟動(dòng)內(nèi)部控制建設(shè)，成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組（1分），由單位主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)（1分），建立內(nèi)部控制聯(lián)席工作機(jī)制并開展工作（1分），明確內(nèi)部控制牽頭部門（或崗位）（1分）。

通過查看會(huì)議紀(jì)要或部署文件確認(rèn)。1.2 開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)。（分值3分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位應(yīng)針對(duì)國(guó)家相關(guān)政策，單位內(nèi)部控制制度，以及本單位內(nèi)部控制擬實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)和采取的措施、各部門及其人員在內(nèi)部控制實(shí)施過程中的責(zé)任等內(nèi)容進(jìn)行專題培訓(xùn)。僅針對(duì)國(guó)家政策進(jìn)行培訓(xùn)的，本項(xiàng)只得1分；僅針對(duì)國(guó)家政策和單位制定制度進(jìn)行培訓(xùn)的，本項(xiàng)只得2分。

通過查看培訓(xùn)通知、培訓(xùn)材料等確認(rèn)。1.3 開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。（分值3分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：應(yīng)基于本單位的內(nèi)部控制目標(biāo)并結(jié)合本單位的業(yè)務(wù)特點(diǎn)開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并建立定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的機(jī)制。

通過查看風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告確認(rèn)。

1.4 開展組織及業(yè)務(wù)流程再造。（分值4分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：應(yīng)根據(jù)本單位“三定”方案，進(jìn)行組織及業(yè)務(wù)流程梳理、再造，編制流程圖。

通過對(duì)職能部門或崗位的增減或調(diào)整、相關(guān)制度修訂的前后比較確認(rèn)。

2.單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任情況指標(biāo)（本指標(biāo)共6分）。

2.1單位主要負(fù)責(zé)人主持召開會(huì)議討論內(nèi)部控制建立與實(shí)施相關(guān)的議題。（分值2分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：?jiǎn)挝恢饕?fù)責(zé)人應(yīng)主持召開會(huì)議討論內(nèi)部控制建立與實(shí)施的議題。單位主要負(fù)責(zé)人主持會(huì)議，但僅將內(nèi)部控 制列入會(huì)議議題之一進(jìn)行討論的，本項(xiàng)只得1分。單位主要負(fù)責(zé)人主持內(nèi)部控制工作專題會(huì)議對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施進(jìn)行討論的，本項(xiàng)得2分。

通過查看會(huì)議紀(jì)要或部署文件確認(rèn)。

2.2單位主要負(fù)責(zé)人主持制定內(nèi)部控制工作方案，健全工作機(jī)制。（分值2分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：?jiǎn)挝恢饕?fù)責(zé)人應(yīng)主持本單位內(nèi)部控制工作方案的制定、修改、審批工作（1分），負(fù)責(zé)建立健全內(nèi)部控制工作機(jī)制（1分）。

通過查看會(huì)議紀(jì)要或內(nèi)部控制工作方案的相關(guān)文件確認(rèn)。2.3單位主要負(fù)責(zé)人主持開展內(nèi)部控制工作分工及人員配備等工作。（分值2分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：?jiǎn)挝恢饕?fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施過程中涉及到的相關(guān)部門和人員進(jìn)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)一協(xié)調(diào)，主持開展工作分工及人員配備工作，發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用、承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

通過查看會(huì)議紀(jì)要或內(nèi)部控制工作方案的相關(guān)文件確認(rèn)。3.對(duì)權(quán)力運(yùn)行的制約情況指標(biāo)（本指標(biāo)共8分）。3.1 權(quán)力運(yùn)行機(jī)制的構(gòu)建。（分值4分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：應(yīng)完成對(duì)本單位權(quán)力結(jié)構(gòu)的梳理，并構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行堅(jiān)決、監(jiān)督有力的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，確保決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)。

通過查看會(huì)議紀(jì)要或相關(guān)文件確認(rèn)。3.2 對(duì)權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督。（分值4分）評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位應(yīng)建立與審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等職能部門或崗位聯(lián)動(dòng)的權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督及考評(píng)機(jī)制，以定期督查決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)等權(quán)力行使的情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行過程中的問題，予以校正和改進(jìn)。

通過查看會(huì)議紀(jì)要、權(quán)力清單及相關(guān)制度確認(rèn)。4.內(nèi)部控制制度完備情況指標(biāo)（本指標(biāo)共16分）。4.1 建立預(yù)算管理制度。（分值2分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位預(yù)算管理制度應(yīng)涵蓋預(yù)算編制與內(nèi)部審批、分解下達(dá)、預(yù)算執(zhí)行、決算與績(jī)效評(píng)價(jià)四個(gè)方面。每涵蓋一個(gè)方面得0.5分。對(duì)于一個(gè)方面中包含兩點(diǎn)的，如只涵蓋其中一點(diǎn)，仍視為這個(gè)方面未涵蓋，下同。

通過查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的預(yù)算管理制度、有關(guān)報(bào)告及財(cái)政部門批復(fù)文件確認(rèn)。

4.2 建立收入管理制度。（分值2分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位收入（包括非稅收入）管理制度應(yīng)涵蓋價(jià)格確定、票據(jù)管理、收入收繳、收入核算四個(gè)方面。每涵蓋1個(gè)方面得0.5分。

通過查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的收入管理制度確認(rèn)。4.3 建立支出管理制度。（分值2分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位支出管理制度應(yīng)涵蓋預(yù)算與計(jì)劃、支出范圍與標(biāo)準(zhǔn)確定、審批權(quán)限與審批流程、支出核算四個(gè)方面。每涵蓋1個(gè)方面得0.5分。

通過查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的支出管理制度確認(rèn)。4.4 建立政府采購(gòu)管理制度。（分值2分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位政府采購(gòu)管理制度應(yīng)涵蓋預(yù)算與計(jì)劃、需求申請(qǐng)與審批、過程管理、驗(yàn)收入庫(kù)四個(gè)方面。每涵蓋1個(gè)方面得0.5分。

通過查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的政府采購(gòu)管理制度確認(rèn)。4.5 建立資產(chǎn)管理制度。（分值2分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位資產(chǎn)管理制度應(yīng)涵蓋資產(chǎn)購(gòu)臵、資產(chǎn)保管、資產(chǎn)使用、資產(chǎn)核算與處臵四個(gè)方面。每涵蓋1個(gè)方面得0.5分。

通過查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的資產(chǎn)管理制度確認(rèn)。4.6 建立建設(shè)項(xiàng)目管理制度。（分值2分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位建設(shè)項(xiàng)目管理制度應(yīng)涵蓋項(xiàng)目立項(xiàng)與審核、概算預(yù)算、招標(biāo)投標(biāo)、工程變更、資金控制、驗(yàn)收與決算等方面。滿分2分，每有1個(gè)方面未涵蓋扣0.5分，直至扣完。

通過查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的建設(shè)項(xiàng)目管理制度確認(rèn)。4.7 建立合同管理制度。（分值2分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位合同管理制度應(yīng)涵蓋合同訂立、合同履行、合同歸檔、合同糾紛處理四個(gè)方面。每涵蓋1個(gè)方面得0.5分。

通過查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的合同管理制度確認(rèn)。4.8 建立決策機(jī)制制度。（分值2分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位決策機(jī)制制度至少應(yīng)涵蓋“三重一大”集體決策、分級(jí)授權(quán)兩個(gè)方面。每涵蓋1個(gè)方面得1分。通過查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的決策機(jī)制制度確認(rèn)。5.不相容崗位與職責(zé)分離控制情況指標(biāo)（本指標(biāo)共6分）。5.1 對(duì)不相容崗位與職責(zé)進(jìn)行了有效設(shè)計(jì)。（分值3分）評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位不相容崗位與職責(zé)包括但不限于申請(qǐng)與審核審批、審核審批與執(zhí)行、執(zhí)行與信息記錄、審核審批與監(jiān)督、執(zhí)行與監(jiān)督等。滿分3分，每有1對(duì)不相容崗位未進(jìn)行有效設(shè)計(jì)扣1分，直至扣完。

通過查看本單位已印發(fā)的崗位規(guī)章制度及崗位職責(zé)手冊(cè)確認(rèn)。

5.2 不相容崗位與職責(zé)得到有效的分離和實(shí)施。（分值3分）評(píng)價(jià)操作細(xì)則：針對(duì)本單位的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，應(yīng)落實(shí)所設(shè)計(jì)的各類不相容崗位與職責(zé)，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。

通過按類別隨機(jī)抽查相關(guān)單據(jù)確認(rèn)。所有抽查的相關(guān)單據(jù)簽字均符合要求的，該項(xiàng)得分，否則不得分。查看單位接受內(nèi)外部檢查反映的問題情況，如果有相關(guān)問題，該項(xiàng)不得分。

6.內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況指標(biāo)（本指標(biāo)共10分）。

6.1 建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，功能覆蓋主要業(yè)務(wù)控制及流程。（分值6分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能（簡(jiǎn)稱系統(tǒng)功能）應(yīng)完整反映本單位制度規(guī)定的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)控制流程，至少應(yīng)包括預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等方面業(yè)務(wù)事項(xiàng)。六個(gè)方面業(yè)務(wù)中每存在一個(gè)方面 未覆蓋到的，扣1分。因本單位本身不存在該項(xiàng)業(yè)務(wù)而未覆蓋到的，該業(yè)務(wù)不扣分。本單位未建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)的，6.1、6.2兩個(gè)要點(diǎn)均直接得0分。

通過查看系統(tǒng)功能說明書，實(shí)際操作系統(tǒng)，將系統(tǒng)功能與內(nèi)部控制制度要求對(duì)比確認(rèn)。

6.2 系統(tǒng)設(shè)臵不相容崗位賬戶并體現(xiàn)其職權(quán)。（分值4分）評(píng)價(jià)操作細(xì)則：應(yīng)針對(duì)所覆蓋的業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制的不相容崗位與職責(zé)在系統(tǒng)中分別設(shè)立獨(dú)立的賬戶名稱和密碼、明確的操作權(quán)限等級(jí)。每存在一對(duì)不相容崗位未分別設(shè)臵獨(dú)立賬戶或權(quán)限的，扣1分，直至扣完。

通過查看系統(tǒng)功能說明書，實(shí)際操作系統(tǒng)，將系統(tǒng)用戶賬戶設(shè)臵情況與內(nèi)部控制制度要求對(duì)比確認(rèn)。

（二）業(yè)務(wù)層面指標(biāo)（本指標(biāo)共40分）

7.預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況指標(biāo)（本指標(biāo)共7分）。7.1對(duì)預(yù)算進(jìn)行內(nèi)部分解并審批下達(dá)。（分值3分）評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位財(cái)會(huì)部門應(yīng)根據(jù)同級(jí)財(cái)政部門批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門提出的支出需求，將預(yù)算指標(biāo)按照部門進(jìn)行分解，并經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審批后下達(dá)至各業(yè)務(wù)部門。

通過查看預(yù)算批復(fù)文件、部門職責(zé)、工作計(jì)劃和預(yù)算批復(fù)內(nèi)部下達(dá)文件確認(rèn)。

7.2 預(yù)算執(zhí)行差異率。（分值4分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：計(jì)算本單位近3年預(yù)算執(zhí)行差異率的平均值，如差異率絕對(duì)值高于5%，應(yīng)對(duì)產(chǎn)生差異率的原因進(jìn)行追 查。如經(jīng)查證產(chǎn)生差異率的原因與內(nèi)部控制有關(guān)，則根據(jù)差異率結(jié)果進(jìn)行評(píng)分：差異率絕對(duì)值在5-10%（含）的，得2分；10-15%（含）的，得1分；超過15%的，得0分。如差異率絕對(duì)值在5%以內(nèi)（含）或產(chǎn)生差異率的原因與內(nèi)部控制無(wú)關(guān)，則得4分。

計(jì)

算

公

式

：。

通過查看經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門批復(fù)的單位預(yù)算額度及單位決算報(bào)表等確認(rèn)。

8.收支業(yè)務(wù)管理控制情況指標(biāo)（本指標(biāo)共6分）。8.1 收入實(shí)行歸口管理和票據(jù)控制，做到應(yīng)收盡收。（分值2分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位各項(xiàng)收入（包括非稅收入）應(yīng)由財(cái)會(huì)部門歸口管理并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；涉及收入的合同，財(cái)會(huì)部門應(yīng)定期檢查收入金額與合同約定是否相符；按照規(guī)定設(shè)臵票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺(tái)賬；對(duì)各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀進(jìn)行序時(shí)登記。上述四個(gè)方面每存在一個(gè)方面沒有做到的，扣0.5分。

通過查看本單位相關(guān)制度，查看財(cái)會(huì)部門核對(duì)合同的記錄、票據(jù)臺(tái)賬確認(rèn)。

8.2 支出事項(xiàng)實(shí)行歸口管理和分類控制。（分值2分）評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位應(yīng)明確各類支出業(yè)務(wù)事項(xiàng)的歸口管理部門及職責(zé)，并對(duì)支出業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行歸口管理；支出事項(xiàng)應(yīng)實(shí)行分類管理，應(yīng)制定相應(yīng)的制度，不同類別事項(xiàng)實(shí)行不同的審批程 序和審批權(quán)限；明確各類支出業(yè)務(wù)事項(xiàng)需要提交的外部原始票據(jù)要求，明確內(nèi)部審批表單要求及單據(jù)審核重點(diǎn)；通過對(duì)各類支出業(yè)務(wù)事項(xiàng)的分析控制，發(fā)現(xiàn)支出異常情況及其原因，并采取有效措施予以解決。上述四個(gè)方面每存在一個(gè)方面沒有做到的，扣0.5分。

通過查看支出管理制度、內(nèi)部審批單、相關(guān)支出憑證確認(rèn)。8.3 舉債事項(xiàng)實(shí)行集體決策，定期對(duì)賬。（分值2分）評(píng)價(jià)操作細(xì)則：按規(guī)定可以舉借債務(wù)的單位，應(yīng)建立債務(wù)管理制度；實(shí)行事前論證和集體決策；定期與債權(quán)人核對(duì)債務(wù)余額；債務(wù)規(guī)模應(yīng)控制在規(guī)定范圍以內(nèi)。上述四個(gè)方面每存在一個(gè)方面沒有做到的，扣0.5分。按規(guī)定禁止舉借債務(wù)的單位，如存在舉債行為，此項(xiàng)得0分。

通過查看制度文件、會(huì)議紀(jì)要、對(duì)賬單、債務(wù)合同等確定。9.政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理控制情況指標(biāo)（本指標(biāo)共7分）。9.1 政府采購(gòu)合規(guī)。（分值4分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位采購(gòu)貨物、服務(wù)和工程應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照政府集中采購(gòu)目錄及標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定執(zhí)行。每存在一項(xiàng)應(yīng)采未采或違反政府集中采購(gòu)目錄及標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的事項(xiàng)，扣1分，直至扣完。

通過查看一定期間的單位政府采購(gòu)事項(xiàng)確認(rèn)。9.2 落實(shí)政府采購(gòu)政策。（分值2分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：政府采購(gòu)貨物、服務(wù)和工程應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格落實(shí)節(jié)能環(huán)保、促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展等政策。每存在一項(xiàng)未按規(guī)定執(zhí)行政 府采購(gòu)政策的事項(xiàng)，扣1分，直至扣完。

通過查看一定期間的單位政府采購(gòu)事項(xiàng)確認(rèn)。

9.3 政府采購(gòu)方式變更和采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品報(bào)批。（分值1分）評(píng)價(jià)操作細(xì)則：采用非公開招標(biāo)方式采購(gòu)公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物或服務(wù)，以及政府采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定報(bào)批。每存在一項(xiàng)未按規(guī)定報(bào)批的事項(xiàng)，扣1分，直至扣完。

通過查看一定期間的單位政府采購(gòu)事項(xiàng)確認(rèn)。10.資產(chǎn)管理控制情況指標(biāo)（本指標(biāo)共6分）。10.1 對(duì)資產(chǎn)定期核查盤點(diǎn)、跟蹤管理。（分值4分）評(píng)價(jià)操作細(xì)則：應(yīng)定期對(duì)本單位的貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、債權(quán)和對(duì)外投資等資產(chǎn)進(jìn)行定期核查盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符；對(duì)債權(quán)和對(duì)外投資項(xiàng)目實(shí)行跟蹤管理。每存在一類資產(chǎn)未定期核查盤點(diǎn)或跟蹤管理的扣1分，直至扣完。

通過查看近1年內(nèi)本單位的各類資產(chǎn)臺(tái)賬、會(huì)計(jì)賬簿、盤點(diǎn)記錄、各類投資決策審批文件、會(huì)議紀(jì)要等確認(rèn)。

10.2 嚴(yán)格按照法定程序和權(quán)限配臵、使用和處臵資產(chǎn)。（分值2分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位配臵、使用和處臵國(guó)有資產(chǎn)，應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限履行審批程序，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行配臵資產(chǎn)、利用資產(chǎn)對(duì)外投資、出租出借，也不得自行處臵資產(chǎn)。

通過查看資產(chǎn)的配臵批復(fù)情況、對(duì)外投資、出租出借、無(wú)償調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）、對(duì)外捐贈(zèng)、出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、臵換、報(bào)廢報(bào)損、貨幣性資產(chǎn)損失核銷等文件確認(rèn)。11.建設(shè)項(xiàng)目管理控制情況指標(biāo)（本指標(biāo)共8分）。11.1 履行建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)容變更審批程序。（分值2分）評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位應(yīng)按照批復(fù)的初步設(shè)計(jì)方案組織實(shí)施建設(shè)項(xiàng)目，確需進(jìn)行工程洽商和設(shè)計(jì)變更的，建設(shè)項(xiàng)目歸口管理部門、項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，并且按照有關(guān)規(guī)定及制度要求履行相應(yīng)的審批程序。重大項(xiàng)目變更還應(yīng)參照項(xiàng)目決策和概預(yù)算控制的有關(guān)程序和要求重新履行審批手續(xù)。每存在1個(gè)建設(shè)項(xiàng)目不合規(guī)定變更的，扣1分，直至扣完。

通過查看近5年內(nèi)本單位已完工的建設(shè)項(xiàng)目在建設(shè)期間發(fā)生的各項(xiàng)變更確認(rèn)。

11.2 及時(shí)編制竣工決算和交付使用資產(chǎn)。（分值2分）評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位應(yīng)在建設(shè)項(xiàng)目竣工后及時(shí)編制項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，并在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后及時(shí)辦理資產(chǎn)交付使用手續(xù)。每存在1個(gè)建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)編制竣工驗(yàn)收決算的，扣1分；每存在1個(gè)建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)辦理資產(chǎn)交付使用手續(xù)的，扣1分，直至扣完。

通過查看近5年內(nèi)本單位已完工建設(shè)項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收資料和決算編制審計(jì)資料確認(rèn)。

11.3 建設(shè)項(xiàng)目超概算率。（分值4分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：計(jì)算近5年內(nèi)本單位已完工的建設(shè)項(xiàng)目超概算率，如超概算率高于5%，應(yīng)對(duì)產(chǎn)生超概算率的原因進(jìn)行追查。如經(jīng)查證產(chǎn)生超概算率的原因與內(nèi)部控制有關(guān)，則根據(jù)產(chǎn)生超概算率的情況進(jìn)行評(píng)分：每存在1個(gè)建設(shè)項(xiàng)目超概算率高于5%的，扣2分，直至扣完。如與內(nèi)部控制無(wú)關(guān)，則得4分。

計(jì)

算

公

式

：

（建設(shè)項(xiàng)目決算投資額以經(jīng)批復(fù)的項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算為準(zhǔn)；在建設(shè)期間，調(diào)整初步設(shè)計(jì)概算的，以最后一次的批準(zhǔn)調(diào)整概算計(jì)算）。

通過查看建設(shè)項(xiàng)目投資概算、經(jīng)批復(fù)的竣工決算報(bào)告等確認(rèn)。

12.合同管理控制情況指標(biāo)（本指標(biāo)共6分）。12.1 加強(qiáng)合同訂立及歸口管理。（分值3分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位應(yīng)對(duì)合同文本進(jìn)行嚴(yán)格審核，并由合同歸口管理部門進(jìn)行統(tǒng)一分類和連續(xù)編號(hào)。對(duì)影響重大或法律關(guān)系復(fù)雜的合同文本，應(yīng)組織業(yè)務(wù)部門、法律部門、財(cái)會(huì)部門等相關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)合審核。每存在1個(gè)合同不合規(guī)定的，扣1分，直至扣完。

通過查看相關(guān)制度、隨機(jī)抽查合同審批記錄、會(huì)議紀(jì)要等確認(rèn)。

12.2 加強(qiáng)對(duì)合同履行的控制。（分值3分）

評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位應(yīng)當(dāng)對(duì)合同履行情況進(jìn)行有效監(jiān)控，明確合同執(zhí)行相關(guān)責(zé)任人，及時(shí)對(duì)合同履行情況進(jìn)行檢查、分析和驗(yàn)收，如發(fā)現(xiàn)無(wú)法按時(shí)履約的情況，應(yīng)及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施；對(duì)于需要補(bǔ)充、變更或解除合同的情況，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督審查。每存在1個(gè)合同未對(duì)合同履行情況進(jìn)行有效監(jiān) 控、或未對(duì)合同補(bǔ)充、變更、解除進(jìn)行監(jiān)督審查的，扣1分，直至扣完。

通過查看合同履行情況檢查記錄、合同驗(yàn)收文件、合同補(bǔ)充、變更或解除的監(jiān)督審查記錄等確認(rèn)。

三、評(píng)價(jià)計(jì)分方法

1.所有評(píng)價(jià)指標(biāo)均適用的參評(píng)單位，匯總各參評(píng)指標(biāo)得分，即為參評(píng)單位的評(píng)價(jià)得分，滿分為100分。

2.因參評(píng)單位不涉及某類業(yè)務(wù)，導(dǎo)致某項(xiàng)指標(biāo)不適用的，其評(píng)價(jià)得分需要換算，換算公式如下：

第五篇：事業(yè)單位內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)

事業(yè)單位內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)

本文為事業(yè)單位內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)，讓我們通過以下的文章來(lái)學(xué)習(xí)。

范文一

為貫徹落實(shí)省財(cái)政廳、監(jiān)察廳、審計(jì)廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見》(財(cái)會(huì)〔XX〕212號(hào))文件精神，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作，根據(jù)財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見》(財(cái)會(huì)〔XX〕1031號(hào))要求，結(jié)合我縣實(shí)際，提出如下工作方案：

一、工作目標(biāo)

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評(píng)價(jià)。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時(shí)，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評(píng)促建”的方式，推動(dòng)各單位于XX年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

二、基本原則

(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級(jí)，確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。

(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。

(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)針對(duì)單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。

(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

三、主要任務(wù)

(一)組織動(dòng)員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于XX年8月中旬，全面啟動(dòng)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，研究制訂具體實(shí)施方案，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

(二)開展評(píng)價(jià)。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于XX年9月底前，按照本實(shí)施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔XX〕21號(hào))為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

(三)評(píng)價(jià)報(bào)告及其使用。各單位應(yīng)將包括評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告(參考格式見附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在XX年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過對(duì)比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對(duì)性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。

縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級(jí)及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià)，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告，作為XX年決算報(bào)告的重要組成部分向縣財(cái)政局報(bào)告。

(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。縣直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)應(yīng)當(dāng)于XX年11月20日前，向縣財(cái)政局(會(huì)計(jì)股)報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告。總結(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。

四、有關(guān)要求

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后，附件1)，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作?？h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的重要意義，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認(rèn)真對(duì)照，真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告。

(二)加強(qiáng)宣傳督查?？h直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的宣傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作，匯總基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作按期完成。

(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門，要加強(qiáng)會(huì)商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，建立聯(lián)合工作機(jī)制，加大宣傳力度，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

范文二

根據(jù)財(cái)政部和陜西省財(cái)政廳的統(tǒng)一安排部署，延安市財(cái)政局印發(fā)了《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》，要求全市所有行政事業(yè)單位今年9月底前，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。這是對(duì)單位內(nèi)部控制建設(shè)情況進(jìn)行的一次摸底，旨在通過“以評(píng)促建”的方式，推動(dòng)各單位有的放矢地開展內(nèi)部控制制度的建立與實(shí)施工作。

一、開展內(nèi)控制度基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的重大意義

財(cái)政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財(cái)會(huì)24號(hào)文件)出臺(tái)，為行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)指明了方向，確立了目標(biāo)，要求各單位圍繞財(cái)政資金分配使用、國(guó)有資產(chǎn)管理、政府投資、政府采購(gòu)、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等重點(diǎn)領(lǐng)域和崗位，合理配置權(quán)責(zé)，細(xì)化權(quán)力運(yùn)行流程，明確關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，市財(cái)政局成立了以黨組書記、局長(zhǎng)劉曉軍同志為組長(zhǎng)的基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)我市開展此項(xiàng)工作做了進(jìn)一步安排，要求市級(jí)各部門要形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告，作為XX年決算報(bào)告的重要組成部分向市財(cái)政局報(bào)告，同時(shí)要求各單位按照《陜西省財(cái)政廳陜西省審計(jì)廳關(guān)于貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的指導(dǎo)意見》(陜財(cái)辦會(huì)18號(hào)文件)，開展一次經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，向單位領(lǐng)導(dǎo)班子提交書面評(píng)估報(bào)告。市財(cái)政局將對(duì)各單位評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督檢查，實(shí)行通報(bào)和責(zé)任追究制度，對(duì)工作進(jìn)度遲緩、改進(jìn)措施不到位的單位，進(jìn)行通報(bào)并督促改進(jìn)。各縣區(qū)、各部門要加大對(duì)此項(xiàng)工作的宣傳，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用。

二、客觀真實(shí)開展自評(píng)，年底前必須完成內(nèi)控制度建立與實(shí)施

按照我市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作安排，各單位于9月底前組織開展評(píng)價(jià)工作，在完成評(píng)價(jià)工作后，將評(píng)價(jià)得分、扣分情況、下一步工作安排等內(nèi)容通過評(píng)價(jià)報(bào)告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，以明確單位下一步內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在XX年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。各縣區(qū)財(cái)政局、市直各部門于XX年11月15日前，向市財(cái)政局報(bào)送內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告，總結(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本縣區(qū)、本部門開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可推廣的典型案例等。

范文三

黨中央有關(guān)部門，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，全國(guó)人大常委會(huì)辦公廳，全國(guó)政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團(tuán)體，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局：

按照《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財(cái)會(huì)〔XX〕24號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見》)要求，行政事業(yè)單位(以下簡(jiǎn)稱單位)應(yīng)于XX年底前完成內(nèi)部控制的建立與實(shí)施工作。在行政事業(yè)單位范圍內(nèi)全面開展內(nèi)部控制建設(shè)工作，是貫徹落實(shí)黨的十八屆四中全會(huì)通過的《中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國(guó)若干重大問題的決定》的一項(xiàng)重要改革舉措。按照中央提出的以釘釘子精神抓好改革落實(shí)的要求，為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位有效開展內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，切實(shí)落實(shí)好《指導(dǎo)意見》，財(cái)政部決定以量化評(píng)價(jià)為導(dǎo)向，開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、工作目標(biāo)

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評(píng)價(jià)。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，一方面，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評(píng)促建”的方式，推動(dòng)各單位于XX年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

二、基本原則

(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級(jí)，確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。

(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。

(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)針對(duì)單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。

(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

三、工作安排

(一)組織動(dòng)員。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)于XX年7月中旬，全面啟動(dòng)本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，研究制訂實(shí)施方案，廣泛動(dòng)員、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

(二)開展評(píng)價(jià)。各單位應(yīng)當(dāng)于XX年9月底前，按照《指導(dǎo)意見》的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔XX〕21號(hào))為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說明(見附件1和附件2)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

除行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)體系外，各地區(qū)、各部門、各單位也可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在評(píng)價(jià)過程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的評(píng)價(jià)指標(biāo)，作為補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)納入評(píng)價(jià)范圍。補(bǔ)充指標(biāo)的所屬類別、名稱、評(píng)價(jià)要點(diǎn)及評(píng)價(jià)結(jié)果等內(nèi)容作為特別說明項(xiàng)在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》(參考格式見附件3)中單獨(dú)說明。

(三)評(píng)價(jià)報(bào)告及其使用。各單位應(yīng)將包括評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在XX年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過對(duì)比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對(duì)性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。

各級(jí)財(cái)政部門要加強(qiáng)對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和督促指導(dǎo)。各地區(qū)、各部門可以對(duì)所轄單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分進(jìn)行比較，全面推進(jìn)所轄單位開展內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

各中央部門應(yīng)當(dāng)在部門本級(jí)及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià)，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告(參考格式見附件3)，作為XX年決算報(bào)告的重要組成部分向財(cái)政部報(bào)告。

(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)于XX年12月31日前，向財(cái)政部(會(huì)計(jì)司)報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告?？偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本地區(qū)(部門)開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等。

對(duì)于具有較高推廣價(jià)值和借鑒意義的典型案例，財(cái)政部將組織有關(guān)媒體進(jìn)行宣傳報(bào)道，并將其納入行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)案例庫(kù)，供各地區(qū)、各部門、各單位學(xué)習(xí)交流。

四、有關(guān)要求

(一)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。各地區(qū)、各部門要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作，確保所轄單位全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，通過“以評(píng)促建”的方式推動(dòng)本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制水平的整體提升。

(二)加強(qiáng)監(jiān)督檢查。各單位應(yīng)當(dāng)按照本通知規(guī)定的格式和要求，開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，確保評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)有效。各地區(qū)、各部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查，對(duì)工作進(jìn)度遲緩、改進(jìn)措施不到位的單位，應(yīng)督促其調(diào)整改進(jìn);對(duì)在評(píng)價(jià)過程中弄虛作假、評(píng)價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位，一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任;對(duì)評(píng)價(jià)工作中遇到的問題和困難，應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)解決。

(三)加強(qiáng)宣傳推廣和經(jīng)驗(yàn)交流。各地區(qū)、各部門要加大對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報(bào)刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，進(jìn)行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報(bào)道。同時(shí)，組織選取具有代表性的先進(jìn)單位，通過召開經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)、現(xiàn)場(chǎng)工作會(huì)等形式，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用。

聯(lián)系人：財(cái)政部會(huì)計(jì)司綜合處 米傳軍、王勇