第一篇：單機單車核算制度

單機單車核算制度

1、操作人員及司機應嚴格按要求填寫《設備運轉紀錄表》，及時詳

實紀錄設備運轉小時，并要求使用設備人員（施工隊或調度）簽字認可，每月25日匯報送給項目部設備主管。

2、項目設備部材料員應按要求填寫設備維修保養(yǎng)用配件、附屬油

領料單，由領料人簽字領料，每月匯總后報項目設備科。

3、設備用燃油應由物資部按規(guī)定發(fā)放，并仔細分車輛登記，由司

機及操作人員簽字領料，每月匯總后報項目設備主管。

4、項目設備部根據(jù)設備實際情況結合市場，參考集團公司設備定

額，制定設備用油（材）料消耗及維修費用標準，及本項目設備定額，要符合實際，并具有可操作性、合理性和挑戰(zhàn)性。

5、項目設備主管每月收集資料后對本項目設備的使用成本進行核

算、分析，認真填寫《單機單車核算表》，制定獎罰措施，費用的節(jié)超和司機的收入掛鉤，節(jié)獎超罰，切實體現(xiàn)出單機單車核算的意義。

6、任何對成本核算認識和行為的滯后，都不利于設備管理和充分

發(fā)揮操作者的主觀能動性，阻礙著單位經濟效益的提高和個人的增長。

第二篇：盾構機施工單機核算

盾構機施工單機核算

我局盾構機分布分散，人力、設備資源沒有形成合力，相比較下，3公司使用盾構機施工較早，有一套成熟的人力資源管理模式。但是，當前五公司，武漢公司分別有盾構區(qū)間項目需要施工，這兩個公司在盾構施工方面缺乏經驗，能不能把局所有的盾構機統(tǒng)一由一個機構進行管理，各種資源容易形成合力，再就是有成熟的施工經驗和人員，能夠實行單機核算，通過單機核算規(guī)范施工現(xiàn)場、物資、預算合同等部門的一些工作方法和流程，完善基礎管理工作，堵塞漏洞，并為項目定額提供數(shù)據(jù)支持。

1、單機核算的方法 1.1 單機核算的概念

單機核算是對1 臺（套）機械設備在施工生產過程中的各種消耗支出和創(chuàng)造產值收入的比較，它與設備在企業(yè)中的投入和產出有直接關系，是設備管理的重要環(huán)節(jié)。盾構施工單機核算是指對盾構機及其配套設備在施工過程中的各種材料物資的消耗和維修保養(yǎng)所發(fā)生的費用。

1.2 單機核算的組成要素

核算要素分為收入和支出，收入要素是設備的產出，即產值；支出要素是設備完成產值所消耗的原材料、社會資源、人工勞動等，即成本。盾構施工單機核算是單位工程量內每臺盾構機及其后配套設備機械的產值與成本的核算，產值與成本之差即為收益（效益）。1.3 單機核算的方法

此項工作主管部門為預算合同部，相關部門為材料部、機械部和現(xiàn)場施工管理人員。

（1）工程部現(xiàn)場施工管理人員每天及時填寫《工程機械運行日志》《工程施工進度與用工情況表》，保證數(shù)據(jù)的真實性、準確性。每月20 號將所填資料送交預算合同部。（2）設備材料部

計算每臺自有設備的月折舊費，記錄大修費和經常修理費及修理占用時間，核算安拆及輔助設施費的月攤銷費用，掌握操作手工資情況。每月20 日填寫《設備成本費用月統(tǒng)計表》送交預算合同部。做好每臺設備在完成進度產值所消耗和使用的各種配件、材料等名稱、規(guī)格型號、編號，領用時間、數(shù)量。在領用材料中必須建立“以舊換新”的制度，防止“多領少用”的現(xiàn)象，同時細心做好物品出庫手續(xù)，每月20 日將記錄復印件送交預算額合同部。（3）預算合同部

① 根據(jù)現(xiàn)場提供的工程機械運行日志，做好《設備運行單機統(tǒng)計臺帳》。

② 根據(jù)單機統(tǒng)計臺帳和設備部提供的《設備成本費用月統(tǒng)計表》及外租設備的攤銷費用，核算自有機械的實際月成本費用和外租設備的利用率等，為項目領導在施工管理決策方面提供參數(shù)。單機核算在盾構施工管理中的應用在盾構施工管理過程中的單機核算，主要核算兩個方面： 盾構消耗材料的核算與盾構施工機械設 備維修費用的核算。2.1 核算內容

消耗材料費用主要包括：

（1）盾構機正常掘進所需的消耗物資，主要包括盾尾密封脂、HBW、EP2、水、電等。

（2）管片拼裝及注漿所需的消耗物資，主要包括砂、水泥、膨潤土、水玻璃、聯(lián)接螺栓等。

（3）周轉材料的消耗，主要包括軌枕、軌道、走道板及支架、定軌器、軌道壓板、魚尾板、聯(lián)接螺栓防護紅繩、水管及附件、水管支架、風筒及掛鉤、高壓電纜及掛鉤、高壓轉接箱、照明線、燈架及照明燈、電話線、電箱、電纜、托架、反力架、洞門止水裝置（B 板、扇形壓板、洞門止水橡膠簾布板）等。

（4）其它消耗物資包括充電房材料消耗，以及氧氣、乙炔、焊條等其它不能再回收利用的小五金材料及意外搶險消耗物資等。2.2 核算方法

在區(qū)間隧道盾構施工之前，經營合同部會同盾構部、設備材料部根據(jù)各區(qū)間的地層條件、施工工藝、區(qū)間長度、各物資的單價及以往施工經驗下達每臺設備的材料消耗費用指標，并與相關責任人簽訂《盾構材料消耗費用承包責任書》，明確考核目標，以及項目部、相關責任人的責、權、利。區(qū)間隧道施工完成后，項目部將依據(jù)目標完成情況進行獎罰。

第三篇：單車俱樂部制度

第一章 總 則

一、俱樂部名稱

中文名稱：高遠圣工單車俱樂部

二、俱樂部理念

通過組織戶外運動，讓員工感悟自然、發(fā)現(xiàn)潛能、釋放快樂、豐富體驗、沉靜心靈、完美人生；通過健康休閑方式，引導員工加深對自然的領悟，增強與他人的溝通。

三、俱樂部責任

（一）主要組織推廣自行車運動。同時涉及旅行、野營、徒步等各類戶外運動。

（二）傳播自行車運動知識、戶外運動知識、醫(yī)療急救知識、自然地理知識等。

（三）組織參加各種自行車運動和比賽。

（四）舉辦交流會、主題派對等活動。

（五）進行相應的環(huán)境保護宣傳活動和社會公益活動。第二章

一、俱樂部為會員制，入會免費，不收取會費，只要達到以下條件均可入會：

（一）公司正式員工，性別不限，具有完全民事行為能力，健康狀況良好，能夠勝任自行車運動對體力的基本要求，熱愛自行車運動，志愿加入俱樂部；

（二）認可本章程的所有內容；

（三）一年內至少參加三次以上（含三次）俱樂部騎行活動，遵守俱樂部規(guī)章制度，無不良騎行記錄；

（四）如實填寫《會員登記表》，并經俱樂部認可。

二、隊員權利

（一）隊員有獨立向俱樂部發(fā)出活動提議的權利，俱樂部根據(jù)其時間、地點、人群要求，幫助組織活動并提供技術支持；

（二）隊員可享有本俱樂部提供的公眾性技術信息、經濟信息等資料；

（三）有對俱樂部工作監(jiān)督、批評、建議的權利；

（四）參加會員聯(lián)誼會、交流會的權利；

（五）不接受任何違反法律、法規(guī)，危害自身安全指令的權利；

（六）自由退會的權利。

三、隊員義務

（一）遵守憲法和相關法律、法規(guī)的義務；

（二）遵守俱樂部章程，執(zhí)行俱樂部決議，響應俱樂部號召的義務；

（三）接受并執(zhí)行俱樂部分配的各項任務，在俱樂部組織的各項活動中，發(fā)揚團隊精神并盡自己所能向他人提供必要的協(xié)助和支持的義務；

（四）自覺維護俱樂部集體榮譽的義務；

（五）有團隊意識、互相幫助、愛護集體，不做任何有損于俱樂部集體及其他人的言行的義務；

（六）愛護自然、保護環(huán)境，尊重少數(shù)民族的風俗及信仰的義務；

（七）對外宣傳俱樂部的義務。

四、隊員解除

（一）隊員本人要求退會；

（二）拒不交納活動經費者；

（三）活動中不服從領隊安排，擅自離隊者；

（四）半年之內不參加俱樂部任何活動者；

（五）拉幫結派搞小團體者，分裂俱樂部者；

（六）言論舉止嚴重有損于俱樂部利益和形象者； 第三章 安 全

一、俱樂部隊員在騎行活動中必須嚴格遵守《中華人民共和國道路交通安全法》及其他相關規(guī)定所列舉的安全事項，如有違反上述法規(guī)的，將視情節(jié)輕重，俱樂部有權拒絕當事人參加一切活動。

二、自行車運動具有一定的危險性和不可預知性，參加者對自己的行為及后果應負完全責任。

三、為了隊員的個人安全，建議所有隊員配備護具，車隊活動參與者至少必需配戴頭盔、手套。

四、自行車運動有一定的風險性，隊員及參與者應對這些風險有充分的認識和了解，在向家人描述自行車運動魅力的同時，應同時將風險作正確表述。第四章 活 動

一、每次活動所需的自行車以及其他運動裝備由隊員自備。

二、俱樂部一般周末組織騎行活動，具體活動內容電話通知。

三、每次活動必須確定一名領隊，領隊應具有豐富的活動經驗、民主作風和一定的組織管理能力。領隊在活動中應實行民主集中制管理。領隊具有當次活動的最高權限，一切活動服從領隊的指揮。

四、俱樂部戶外活動是一種探險性活動，在組織活動中必須有一定組織紀律和原則，以保證活動順利安全進行，每位會員在參加活動時必須遵守紀律和原則。

五、對非隊員參加俱樂部騎行活動，有如下要求：

（一）必須在隊員的帶領和指導下參加俱樂部活動；

（二）認真閱讀登途自行車俱樂部服務和支持手冊；

（三）簽署針對非隊員參加活動制定的聲明，并填寫緊急情況聯(lián)系表；

（四）參加活動時有足夠的安全意識，遵守俱樂部出行的紀律和原則，不單獨行動，在有特別原因需離隊獨行時需向俱樂部活動領隊說明；

（五）不論非隊員以任何方式參加俱樂部活動都將視為對俱樂部所有規(guī)定的認同，同時也應遵守相關規(guī)定的約束；

（六）在活動中如發(fā)生事前難以預料的及不可抗拒的自然災害等造成的人身傷亡事故，俱樂部及活動組織者不承擔任何法律責任，但俱樂部將充分考慮每次活動的安全性，采取適當?shù)陌踩雷o措施，對于活動中因個人因素和不可抗自然因素造成的事故和傷害，俱樂部及活動組織者不承擔法律、經濟和醫(yī)療責任，建議會員購買相關的保險?；顒又兴腥藛T有義務互相幫助但不承擔任何責任。第五章 經費來源

一、日?；顒咏涃M（主要是飯錢/活動車船費），俱樂部將以AA、AB制方式向參加隊員籌集。

二、俱樂部的公益活動費用由大家自愿交納，俱樂部將把籌集到的這部分費用全部用在公益活動中活動中產生的交通費、餐費等另行計算，由參加者和俱樂部負擔。

三、其它可能產生的費用由工作小組另行決議，但不向會員攤派。每次活動的經費由領隊指派專人負責。費用收取和支出情況及剩余多少由活動完盤算清楚一一通知參與活動的車友所消費總計。第六章 免責聲明

一、自行車運動具有一定的危險性和不可預知性。參加者對自己的行為及后果負完全責任。俱樂部及領隊不對任何自行車運動本身具有的風險以及往返路途中發(fā)生的危險所產生的后果負責。

二、凡參加者均視為具有完全民事行為能力人。如在活動中發(fā)生人身損害后果，俱樂部及活動發(fā)起人和領隊均不承擔賠償責任，由受損害人依據(jù)法律規(guī)定和本聲明依法解決。代他人報名者，被代報名參加者如遭受人身損害，俱樂部及活動發(fā)起人和領隊均不承擔賠償責任。本聲明中關于免除俱樂部及活動發(fā)起人和領隊責任及賠償責任之約定效力。

三、以任何形式參加俱樂部活動都將視為同意以上免責聲明。

第四篇：計件工資核算制度

廈門新技術集成有限公司 計件工資核算細則

一、工資定額及工種崗位工資：

1、2、由各分廠技術部擬定；

必須由分廠廠長批準；未經分廠廠長批準的工資定額表不得作為計件工資核算的依據(jù)（工種崗位工資須上報公司批準后才能執(zhí)行）。

3、制管車間由技術人員黃河負責按五臺制管機，分別擬訂出每分鐘不同管的拉管米數(shù)，經冷總批準后作為工資核算的依據(jù)。

4、現(xiàn)行所有工資定額均必須全部重新經技術部審核報批，其中噴粉定額每班噴粉面積不得少于2700平米，噴粉每班工資定員統(tǒng)一是28人（含生產領班、轉運）；制管車間每班統(tǒng)一定員5人（含領班，不含機修、抬管）。

5、新產品上線以前，作為產前準備的一部份，工資定額表（試行）及相關工種崗位工資也必須在大貨生產前出來，否則追究技術部相關人員的責任。

6、在制定工價時，必須考慮該產品的工價產值比（即1元人民幣對應的產值，以下同）不得低于3.12美元。目前，全公司大部份產品的工價產值比低于3.12美元，這種狀況必須改進。

二、生產計劃：

1、各分廠下達的《月生產計劃》必須在每個月28日前提前報備一份給財務部工資核算組。

2、財務部工資核算組依各分廠《月生產計劃》在月底提前依產品工價計算出各分廠、各車間次月工價應付工資總額和總產值；財務部還可依各分廠的考核指標的產值比計算出各分廠次月考核應付工資總額。

3、各分廠的《日生產計劃》必須至少提前24小時報備財務部工資核算組，計劃中的訂單號必須準確并須與營業(yè)部出貨計劃保持一致。

4、如不能按上述時間提供計劃單，工資核算組應在報告行政部處罰相關責任人后方可核算該車間相關工資。對事后更改計劃的責任人視同弄虛作假，一次處罰50元。

5、《日生產計劃》中的任務量除訂單結單尾數(shù)外，不得無故低于8小時標準定額量的90%。否則，計劃員一次處罰50元，并支付工人的差額工資。

6、生產計劃原則上應盡量按配套排產，或在最短時間內達到配套，因為工資核算原則上將嚴格按配套核算，不配套的工件將暫時不予計薪，每天由工資核算組出相應的通告告訴工人沒有及時核算的原因，等生產完成配套后再補算。

7、如車間（或班組）的實際生產沒有按《日生產計劃》實行的，應提交一份有廠長簽字確認的《日計劃變更確認書》，該《確認書》務必對計劃變更的原因和責任人進行報告確認，并做出相應處理。

三、工作卡：

1、《工作卡》是班組派工用工和計算工資的重要憑據(jù)，將實行編號管理。班組使用時到工資核算組領取，領用的起止號碼將被登記備案。《工作卡》必須妥善保管，不得損壞和丟失；使用時要連號使用，不得缺號。工資核算組在核算工資時務必要審核《工作卡》是否連號、缺號。如有缺號，領班當日考核分扣0.5分。

2、《工作卡》一式三聯(lián)，須由領班在上班前按照定員、定崗、任務量及訂單號填寫好，任務量、訂單號必須要填寫準確，要與計劃單一致，不同訂單號的人員要分開注明。

第一聯(lián)在將上述內容填好后應公布在派工板上，以便工人查閱和嵇查人員進行嵇核； 第二聯(lián)在下班時必須由當班員工逐一親自簽字確認完成量后交行政部（門衛(wèi)）。注意，必須由員工本人簽名，不可以由他人代簽；更不可以由領班一人代簽。如發(fā)現(xiàn)此類事情，將按違規(guī)給予處罰；

第三聯(lián)應在車間主任審核簽字確認后，白班于每日9：00前，夜班于每日21：00前，送交各分廠門衛(wèi)室備查。

3、《工作卡》上必須清楚填寫班組當天出勤人員的姓名及清楚體現(xiàn)當天請假人員、調休人員、礦工人員、外（借）調人員的姓名，嚴禁弄虛作假。行政部稽核人員將不定時進行抽查，如發(fā)現(xiàn)《工作卡》上人員情況與實際情況不一致的，即視為班組領班嚴重違紀，將按公司規(guī)定嚴肅處理。同時《工作卡》務必簽名齊全，數(shù)據(jù)字跡清晰，不得涂改，如有涂改不予以計算工資，一切后果由領班承擔。

4、《工作卡》應于當班下班離廠時交到門衛(wèi)。未交者，扣領班分數(shù)0.5分，扣款用于發(fā)放工資核算人員的加班工資。

行政部每天在收到領班交來的第二聯(lián)《工作卡》后，即與收取的第三聯(lián)進行核對，核對無誤后簽字確認，并于每天的上午10點之前將《工作卡》送達給工資核算組。工資核算組只能憑經行政部確認簽字的《工作卡》核算工資。

5、跟線QC必須對當班的工作時間、完成數(shù)量及品質情況予以核實，并在《工作卡》上簽字確認。如后道發(fā)現(xiàn)批量不良而退回返修，則當班QC人員工資為零。

6、車間主任應對《工作卡》審核確認簽字，未經車間主任審核簽字的《工作卡》，工資核算組不得受理。

7、如當班生產的是其他分廠的協(xié)作產品，應在《工作卡》上注明相關分廠、產品名稱、訂單號等。

五、物料轉移單和物料跟蹤臺賬：

1、《物料轉移單》是當班工作量完成狀況的憑據(jù)，是《工作卡》的必須附件?！段锪限D移單》應于次日上午10時前交到工資核算組。每耽誤1小時，扣領班分數(shù)0.5分，扣款用于發(fā)放工資核算人員的加班工資。

2、《物料轉移單》的訂單號也必須要準確，嚴格與計劃單、工作卡保持一致，不同訂單號的物料數(shù)量要分開。訂單號不明確領班每次扣分數(shù)0.5分，并要求在2小時內予以更正，否則加倍處罰。

3、各車間必須建立倉庫和健全物料管理手續(xù)，所有當班加工完成的工件在向下一道工序轉移時，都必須通過各車間的倉庫來進行。應該以車間為單位建立起按訂單號實行管控的物料跟蹤臺賬（電子版）。各分廠應在此基礎上匯總出分廠的物料跟蹤臺賬。在物料交接時應填寫《物料轉移單》，交接雙方必須要認真點數(shù)并簽字確認，跟線QC也必須當場簽字確認品質；與此同時，車間倉管員應即時依據(jù)《物料轉移單》將進出數(shù)量登錄于物料跟蹤臺賬，當天發(fā)生的業(yè)務當天就必須要錄入物料臺賬。

4、《物料轉移單》必須按訂單號，數(shù)據(jù)要真實、準確、不得涂改，不得弄虛作假，一旦發(fā)現(xiàn)有作假，有關責任人將予以除名、并扣發(fā)全部工資。

5、工資核算組在核算工資時，先要核實交上來的《物料轉移單》的數(shù)量與臺賬是否相符。行政部、財務部的嵇核人員，將對各車間倉庫是否賬實相符的問題進行不定期的嵇核，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不清、弄虛作假等行為的，責任人將予開除處理。

6、噴粉車間的計劃完成量以組裝車間的計劃完成量為依據(jù)計薪。

六、未完成任務報告：

1、工資核算的生產達成率的計算方法：（實際完成量/實際班組人數(shù)）/（定額量/定額人數(shù)），當班的完成率=每個產品（部件）的完成率相加。

a.制管完成率的計算：

班組分配權成率=班組完成量需要的總時間 /定額小時數(shù)

班組完成量需要的總時間=各部件完成量需要的定額時間+換摸次數(shù)*換模小時數(shù)

各部件完成量需要的定額時間=部件完成量/定額時*定額小時數(shù)

換模小時數(shù)：

一、三廠：1小時，二廠：1.5小時

b.制管車間計件工資的計算：

計件工資核算=完成量/定額量*崗位工資

此處的定額時是滿額的定額量

2、當班生產達成率未完成90%以上的，生產領班必須填寫《未完成任務報告》，說明未完成任務的原因、責任人，如責任人在本班組，要求責任人在報告中簽字，如責任在上一車間或其他部門則應有相應的業(yè)務聯(lián)絡單并得到責任車間或部門主管的簽字確認。

3、各分廠要根據(jù)自身的具體情況，制定出涉及計劃、機修、轉運、物料等各種人員的工作范圍和崗位責任制。要將班組完成任務的好壞與他們的報酬掛鉤起來，一旦生產出現(xiàn)問題，要能追蹤到具體的責任人。

4、《未完成任務報告》必須要有車間主任、分廠廠長簽署處理意見后，在次日上午十時前交到財務部工資核算組。

5、對未按時上交《未完成任務報告》或責任人填寫不清的，生產領班當班分數(shù)扣0.5分。

6、由于非本班的原因而導至不能完成任務，至使當班計件平均工資低于每人45元的，公司將補足到當班平均工資每人45元（按人均差額補）。其差額原則上由責任人承擔，不足部份將從分廠的計件工資額度中補給。

七、工資核算：

1、當班生產完成率達80%（含80%）以上時，根據(jù)定額按實際完成量計薪。

2、當班生產完成率低于80%時，只對責任人處罰，其他工人按實際完成量計薪。

3、如因機臺、模具原因導致生產任務未完成時，則只對當班機修、該工序操作工處罰，其他工人按實際完成量計薪。

4、各車間班組必須在上班前按生產計劃查料，若未提前查料導致生產達成率低于90%的，則對責任轉運工和領班進行處罰。若上班前就已查料知道物料不配套的，領班可以要求：

A．計劃組修改生產計劃。

B．計劃無法修改則上班前報備行政部，經前道車間或倉庫、采購確認后，工資不打折，領班達成率考核分不扣，按實際完成量計薪。

C．公司要追究物料不到位的原因及責任，由車間主任負責上報行政部。

5、如是生產任務緊張要求班組跟線作業(yè)，而因前道工序未能及時供料而造成后道工序班組未能達成計劃量時，未完成任務班組應在下班后上交未完成任務報告，并有上道工序領班簽字證明責任不在本班組時，公司將按實際完成量計薪。對造成下道工序未完成任務的責任班組責任人處罰，如影響嚴重的報公司從重處理。

6、工人因停電、斷料或無安排生產任務，調休超過4天的，按25元/天予以補貼。但分廠必須上報公司，說明調休超過4天的原因、責任人或責任部門，這部份工資費用由這些責任人承擔。

7、新員工工資：新員工培訓期為20天，培訓期間必須做到服從車間領導安排，認真按培訓的規(guī)程操作、熟悉設備、熟悉產品，做到少出廢品，則培訓期間日工資不足50元的補到50元，焊工不足55元的補到55元，20天過后按老員工計薪。（新員工要上線培訓，未上線培訓的補貼工資由責任人承擔）

8、新產品工資：新品生產首先由車間安排試產小組小批量試產，在三個工作日內反映出全部問題，經技術部將工藝、模具等問題更改到位后，再安排新品大貨生產，前三天不計產量，但要在第四天完成標準定額量，如完成則前三天按崗位工資計薪，否則按實際完成量計薪。

9、轉運工工資核算：公司對轉運工要求如下：

A．備料及成品轉運及時不斷料。

B．不同類物料不得雜放在一起。

C．對擺放不齊、混放、無法點數(shù)、無物料標識卡、無合格標簽的物料不予以轉運。

D．轉運工必須將轉運記錄本掛在叉車上，先填數(shù)后轉運或進倉。

E、產前查料認真，以見到實物且必須貼有合格標簽為準，并必須及時反饋給生產領班，不得影響生產計劃達成。

若轉運工做到以上要求，則轉運工日工資按工價表中的套單價計算，并在任務不足時給予月保底工資850元；否則當日工資為零，如屢教不改者達三次以上則予以除名。

F、成型如按部件計件的班組，轉運工資計算要考慮部件計件工資率：

部件計件工資率=部件計件工資額/成型所有部件計件工資部*100%

轉運工部件工資額=轉運工工資額*部件計件工資率。

10、領班工資：

按《2008年按月對分廠、車間、班組等進行考核的實施細則》進行考核、計算與發(fā)放。

11、制管抬管工工資：以制管人員平均工資（不包括換模工資）加下料平均工資之和的平均工資。

12、制管換模工資：制管單班只換模一次沒有工資，超過一次按5.3元每次計薪（二分廠制管機則按8元每次計薪）。

13、沖床裝模工工資：按產能工價定額表中的套工價計算工資。

14、人員超編：超編工資由班組承擔，其中領班承擔50%。

15、超定額完成任務：依工資定額比例按實際完成量計薪。

八、品質工資：依品管部擬定公司批準的品質工資核算管理規(guī)定執(zhí)行由品管一部、品管二部負責統(tǒng)計，每天上午12：00前交財務部工資核算組。

九、分廠月底如有增補工資最遲不得超過次月5日中午，超過只能在下一個月的工資中補發(fā)。

十、計件工資的公布：財務部在收到班組生產計劃、工作卡、物料轉移單后24小時后下發(fā)各分廠，由各分廠在工資欄中予以公布。

本計件工資核算管理規(guī)定自公布之日起執(zhí)行，原有相關規(guī)定全部作廢，本規(guī)定解釋權歸公司財務部。

廈門新技術集成有限公司

2008-01-25

第五篇：核算業(yè)務制度

核算業(yè)務的相關制度

一、規(guī)范基礎性工作

1）取得的單據(jù) 取得的單據(jù)包括發(fā)票、收據(jù)、協(xié)議等，經辦人及相關負責人要嚴格復核，不正規(guī)的單據(jù)堅決不允許報銷或抽借條。例如：要審核發(fā)票中記載的各事項是否真實、準確、是否有改動；收據(jù)中收款、付款單位是否正確、金額是否正確；各類協(xié)議雙方的經辦人、負責人、公章（財務章、公章）不可缺少等。

2）自制的單據(jù) 自制單據(jù)（包括入庫單、領料單、工資單、申請、計劃、貨幣資金日報表等）要求填寫規(guī)范、全面，需要復寫的各聯(lián)要清晰，填寫人、負責人、經理批示均要齊全，部門有公章的要加蓋部門行政章，有改動的地方要改動人、負責人簽章。

3）開具的單據(jù) 開具的單據(jù)包括發(fā)票、收據(jù)、協(xié)議等要求專人負責、專人填寫，填寫要求規(guī)范、清晰、準確、復寫的要各聯(lián)清楚，盡量避免差錯，出現(xiàn)差錯要及時匯報解決，不可隱瞞。

4）審批順序 公司一切業(yè)務單據(jù)由經辦人簽字后由部門負責人復核認可簽字負責，公司經理審批后業(yè)務方可生效，財務部門方可受理。

5）日清月結 公司一切業(yè)務要求日清月結，包括現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)、材料、資產、未結算業(yè)務（外欠、外余、未報、未交單據(jù)、未處理業(yè)務）等均要求日清月結，以上材料需對外報送的，由負責人簽章負責。

二、報送制度

1）報送時間 具體時間見附表1 各部門要嚴格按時間報送，稽核部門要認真復核。節(jié)假日順延日期以經理批示處理。

2）責任制度 建立數(shù)字負責制，數(shù)字的填寫由填寫人用規(guī)范的會計數(shù)字、文字書寫，需復寫的要求各聯(lián)清晰，數(shù)字的真實性由部門領導簽字負責。

3）接收制度 公司捎回的單據(jù)要密封，并附有清單，記載單據(jù)的編號、數(shù)量、種類、密封人等重要內容，拆封人要在清單上簽字，清單一式兩份，東都公司一份，財務一份作為會計檔案存檔。

三、內部控制

1）分公司 分公司核算負責人要切實負責公司的貨幣資金的安全，其他人員報送的現(xiàn)金日報表要嚴格復核，不定期進行抽查考核。

2）總公司 結算部負責全公司的貨幣資金的安全，部門領導不定期對現(xiàn)金、支票、票據(jù)進行實地盤點抽查。

3）報銷基本條件 報銷單據(jù)填寫不規(guī)范不予報銷；經理未批示承付的不予報銷；檢斤單、入庫單、質檢單相關協(xié)議不全的不予報銷；沒有經辦人、直接領導簽字負責的單據(jù)不予報銷。

四、采購制度

1）零星材料采購 采購人員嚴格按采購計劃采購，需化驗的材料要有質檢單，不合格不報銷；需過磅計量的要有檢斤單；單據(jù)、實物不符者不報銷；未辦理入庫的不予報銷；價格變動較大的無設備領導審計證明的不報銷；零星材料有運費的將運費計入材料價格。

2）主料的采購 采購人員嚴格按采購計劃采購，主料的結算要盡量及時，結算要與運費同時結算，未掛帳處理的不予安排資金支付，以避免運費結算錯誤，保證成本核算平穩(wěn)和利于資金安排調度。未結算的報表要及時報送。

3）設備的采購及大修 設備購買之前，設備基建部要作好投資預算工作，購買工程設備要加蓋在建工程章，尚未立項的要辦理在建工程立項，大修工程、大項目設備在建工程，會計有權監(jiān)督、審計各費用支出。

4）辦公用品 辦公用品實物采購金額超過100元的，要辦理入庫出庫手續(xù)。金額較小的實物，經管人員要建立領用登記制度。

五、銷售制度

1）開具發(fā)票制度 嚴格執(zhí)行開票制度，由結算開具開票單，方可開具發(fā)票。開票單各內容填寫清楚，其中“業(yè)務員”一項簽字人要負責銷售組和結算組貨物的稽核，要有負責人簽字。發(fā)票的存根聯(lián)、計帳聯(lián)由業(yè)務員簽字負責，代領發(fā)票者簽章，簽章格式見附頁中格式1。對于發(fā)票中含運費的要在開票單中注明，開票單要注明運輸單位名稱，充分發(fā)揮“開票單”的內部稽核、監(jiān)督作用。

2）貨款制度 對于貨款中有運費的業(yè)務，采用一票制（送貨制，運費發(fā)票開給潤原由潤原負擔）的運費發(fā)票原則上要能抵稅的運費發(fā)票，采用分票制（提貨制或代送制，運費由客戶負擔）的運費，由運輸單位到客戶處開具證明，證明格式見附頁格式2，并由業(yè)務員簽字、供銷經理負責、公司經理批示后方可入帳、結算。

回款中承兌匯票背書人與交款單位不一致者要有證明，由業(yè)務人員和供銷經理在證明上簽字，公司經理批示方有效。

3）有關數(shù)據(jù) 銷售組的數(shù)據(jù)要經常與結算員核對，業(yè)務員開發(fā)票時，由業(yè)務員與銷售組核對貨物數(shù)量，然后到結算組開發(fā)票，業(yè)務員或代業(yè)務員處理業(yè)務的人員負責稽核銷售組與結算數(shù)據(jù)的一致與否。

發(fā)貨組當日的發(fā)貨單價要在發(fā)貨日報表中體現(xiàn)，以便結算及時帳務處理。銷售組要對報送結算的數(shù)據(jù)準確性負責。

東都分公司的發(fā)貨虧噸要減少當月產量，以前月份形成的未處理虧噸要在近月調整，保證產成品準確。同時，分公司負責人要采取措施減少虧噸。

供銷部門要提供“一票制”結算客戶的清單，要有銷售單價、運費結算方法等內容，當有變化時，不晚于48小時通知結算組和核算組。

回款、提貨、發(fā)票單位要求統(tǒng)一，不統(tǒng)一的由索要發(fā)票人持證明，證明格式見附頁格式3。證明須由索要發(fā)票單位和已開收據(jù)交款單位共同簽字蓋章后，方可開具發(fā)票。

六、其他事宜

其他未規(guī)定的有關核算事宜，按公司財務制度嚴格執(zhí)行。