第一篇：商業(yè)銀行不良貸款的解決措施

戴相龍：轉換商業(yè)銀行經營機制 解決不良貸款

http://finance.sina.com.cn 2001年11月01日 17:28 新華網

新華網北京11月1日電(記者張旭東)：中國人民銀行行長戴相龍今天在此間表示，當前金融全球化趨勢在逐步加強，全球金融市場的效率在得到極大提高的同時，全球金融風險也隨之加大。當前要解決我國的銀行不良貸款問題，根本出路在于轉換商業(yè)銀行經營機制。

戴相龍今天在“2001不良資產處置國際論壇”演講時說，伴隨著經濟全球化進程的加快，金融全球化趨勢也在逐步加強。20世紀80年代以來，特別是90年代后期，一些國家和地

區(qū)相繼爆發(fā)金融危機，銀行不良資產問題成為困擾和束縛許多國家和地區(qū)金融業(yè)發(fā)展的桎梏。

在我國，金融業(yè)存有的一個重大風險就是國有獨資銀行不良貸款比例過高。

戴相龍說，不良貸款數(shù)額較大，是多方面原因造成的。其中有一部分，是我國計劃經濟在轉向市場經濟過程中必須要付出的改革成本。近年來，為解決不良貸款問題，我國已采取一系列重大措施，商業(yè)銀行不良貸款已出現(xiàn)一些積極的變化，新增貸款質量普遍提高。到今年9月底，不良貸款比例已比年初下降2.6個百分點，而且今后幾年將繼續(xù)保持下降的趨勢。不良貸款占國民生產總值的比例逐年下降，國家處置不良貸款的能力不斷增強，但降低不良貸款的工作仍然十分艱巨。

他說，解決銀行不良貸款問題，要采取綜合措施。除了大力推進國有企業(yè)改革、整頓社會信用、完善金融法規(guī)外，根本出路在于轉換商業(yè)銀行經營機制。根據(jù)我國“十五”規(guī)劃，將分步對國有獨資商業(yè)銀行進行綜合改革，有條件的國有獨資商業(yè)銀行可以改組為國家控股的股份制商業(yè)銀行。商業(yè)銀行要加強內部管理，大幅度減少新增不良貸款，依法收回和處置已發(fā)生的不良貸款。債務人按期歸還貸款有困難，經債權銀行同意，可以延期還款，可以提出債務重組方案，也可以依法申請破產。但不能對債權人提出的償債要求置之不理，不能躲避債權人。否則，執(zhí)法部門將依法處置。為了準確反映資產質量，爭取從明年開始在全國正式實行貸款質量五級分類管理。“十五”時期，要監(jiān)督國有獨資商業(yè)銀行將不良貸款比例平均每年下降2至3個百分點。為防止道德風險，國務院已決定和公布，不再對國有獨資商業(yè)銀行追加剝離不良貸款，現(xiàn)有不良貸款由商業(yè)銀行依法處理。

成立金融資產管理公司專門處置不良資產，是國際通用的做法，已有許多成功的經驗。資產管理公司的工作對改善企業(yè)治理結構，建立現(xiàn)代企業(yè)制度發(fā)揮了積極作用。當前，我國的金融資產管理公司在運行過程中也遇到處置不良資產的市場環(huán)境較差，金融資產管理公司經營權限和處置手段不夠，不良資產處置效益較低等問題和困難。這些問題如不盡快解決，將嚴重影響金融資產管理公司的運作和發(fā)展。

戴相龍表示，此次不良資產處置國際論壇在我國召開，各國專家共同交流處置不良資產的經驗，這對我國加速有效處置不良資產提供了學習機會。他說，中國人民銀行將繼續(xù)與有關部門密切合作,在進一步加強對金融資產管理公司監(jiān)管的同時，采取有效措施，創(chuàng)造良好的環(huán)境和條件，更好地發(fā)揮金融資產管理公司的作用。

據(jù)悉，由我國四家金融資產管理公司聯(lián)合舉辦的本次不良資產處置國際論壇是我國首次舉辦的不良資產國際性會議，上次“亞太地區(qū)不良資產處置論壇”去年在韓國漢城舉辦。(完)

當前我國城市商業(yè)銀行不良貸款的特點是:不良貸款數(shù)額巨大、逾期時間長、清收難度大以及投放點集中等.這些不良貸款的產生是由多種因素造成的.它包括體制因素、地方政府的行政干預因素、銀行內部因素以及企業(yè)因素等.面對這些不良貸款,我們應采取以下對策.第一,爭取政府和有關部門的理解與支持,采取切實可行的措施降低不良貸款.第二,建立貸款質量目標管理責任制,把降低不良貸款比例的任務落到實處.第三,嚴格把好新增貸款質量關,優(yōu)化增量,用增量來促進活化存量.第四,建立不良貸款轉化機制.第五,積極參與企業(yè)產權制度改革,把貸款債權債務落到實處.第六,加強業(yè)務培訓,強化風險意識,提高金融從業(yè)人員素質.上樓主要說的是對策，我就說說原因吧

第一點原因，就是銀行貸款審批程序流程不完善，漏洞百出。就是說銀行的放貸制度不透明，無相互制約與審查。

第二，銀行部分事后監(jiān)督與審計不到位，內部管理實行家長制，一把手制度，一切聽令于一把手。事后的內部審計機構的審計與監(jiān)督成為擺設。

第三，歷史原因：在計劃經濟中。從事政策性銀行的職能未能完全褪去，歷史上為響應政策而不惜犧牲正常的放貸程序，而累計下來的政策貸款。第四，國有企業(yè)的倒閉改制。以前，銀行都是支持大型國企，由于國企管理復雜，財務狀況無法摸清楚，再加上國企私有化中存在的暗箱操作，最后資產流失后，銀行無法追回貸款。

第五，聽命于地方政府。地方政府出于對地方經濟負責的動機，千方百計的涉及到企業(yè)的經營與管理之中，并介入銀行的放貸行為，以支持其地方發(fā)展。這個過程中，由于銀行迫于壓力而放棄部分對放貸企業(yè)的事先審查與監(jiān)管，而造成不良貸款。

第六，銀行自我的新業(yè)務開拓能力，盈利能力不足造成的。傳統(tǒng)銀行業(yè)務已經無法支撐銀行的后續(xù)與可持續(xù)發(fā)展，但中國現(xiàn)今任然缺乏高等的金融人才，在銀行業(yè)務創(chuàng)新與開拓方面，面臨巨大挑戰(zhàn)。

我國商業(yè)銀行不良貸款的博弈分析

無憂會計網 004km.cn

時間：2008-6-3 10:21:00 作者：劉儒?#092 來源：《浙江金融》2008年第4期

不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。我國自2002年全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產分為五類：正常、關注、次級、可疑和損失。不良貸款主要指次級、可疑和損失類貸款。據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會提供的數(shù)據(jù)，到2006年6月末，我國商業(yè)銀行(包括國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行和外資銀行)的不良貸款余額為12827.2億元，占全部貸款比例為7.53%。其中，次級類貸款余額為3066.7億元，占全部貸款比例為1.8%；可疑類貸款余額

為5038.9億元，占全部貸款比例為2.96%；損失類貸款余額為4721.6億元，占全部貸款比例為2.77%。從不良貸款所處的機構來看，國有商業(yè)銀行的不良貸款余額為10557.6億元，占全部貸款比例為9.47%；股份制商業(yè)銀行的不良貸款余額為1221.2億元，占全部貸款比例為3.09%；城市商業(yè)銀行的不良貸款余額為845.4億元，占全部貸款比例為6.72%；農村商業(yè)銀行的不良貸款余額為166.4億元，占全部貸款比例為6.64%；外資銀行的不良貸款余額為36.6億元，占全部貸款比例為0.87%。從以上數(shù)據(jù)可以看出，我國商業(yè)銀行的不良貸款余額以及占全部貸款的比例仍然較高，與《巴塞爾協(xié)議》要求的不良貸款比例5%還有相當差距。

居高難下的不良貸款已經形成商業(yè)銀行資產流動性的硬約束，并成為影響其生存和發(fā)展的重要障礙。然而，基于公眾對國家信用的信任和不斷增加的增量存款，暫時沒有出現(xiàn)流動性問題。一旦風險累積到一定的程度，會導致金融體系信用鏈條收緊，進而形成系統(tǒng)性的支付危機。因此，研究商業(yè)銀行不良貸款產生的原因，并從宏觀和微觀兩個層面提出治理不良貸款的具體措施具有很強的現(xiàn)實意義。

本文從銀行與企業(yè)之間以及企業(yè)與企業(yè)之間的博弈關系入手，對上述問題進行了分析，并提出了具體的解決措施，希望能夠對解決我國商業(yè)銀行不良貸款問題有所幫助。

一、企業(yè)與銀行之間的博弈分析

在銀行和企業(yè)的博弈對局中，局中人商業(yè)銀行的不良貸款通常是由于企業(yè)對所欠債務拖欠不還而形成的。我們可以把企業(yè)拖欠債務造成的后果加以公式化并進行最優(yōu)化分析。

假定企業(yè)貸款的成本函數(shù)為

其中，Q，表示企業(yè)的貸款數(shù)額，W表示企業(yè)還款的拖延期。dCH/dQH>0，表示貸款數(shù)額增加將會引起企業(yè)還款成本的增加(要支付更多的利息)。dCH/dW≤0，表示拖延期越長會使企業(yè)還款成本下降(可用這筆款項進行投資以獲得更多利潤抵減還款成本)。

假定銀行借款給企業(yè)的成本函數(shù)為

其中，QA表示借款數(shù)額。dCA／dQA>0，表示銀行借出款項數(shù)額增大，將會引起銀行成本的增加。dCA／dW>0，表示企業(yè)拖欠期的增加將會使銀行成本增加。

企業(yè)與銀行的利潤函數(shù)分別為：

其中，PH企業(yè)的投資利潤率，PA為銀行的貸款利率。分別求企業(yè)與銀行的利潤最大化，得到企業(yè)與銀行利潤最大化的必要條件。對于企業(yè)而言，利潤最大化的兩個必要條件是：

對于銀行來說，利潤最大化的必要條件是：

由上面的分析可知，企業(yè)與銀行博弈的焦點在于拖延期W。銀行只能受企業(yè)拖延期W的損害而不能控制這一拖延期。①②③式表明，企業(yè)在利潤最大化的均衡點上，為拖延行為所付出的代價為0，所以企業(yè)的這種行為會一直持續(xù)下去。但是，我們知道，企業(yè)的拖延期越長，銀行遭受的損失越大。從宏觀的角度看，必須對企業(yè)拖欠債務的行為進行控制。

二、企業(yè)之間的博弈分析

為了進一步分析商業(yè)銀行不良貸款產生的原因，讓我們來建立一個企業(yè)拖欠銀行債務的企業(yè)之間的博弈結構。我們發(fā)現(xiàn)，企業(yè)在進行債務是否償還決策時，也面臨著類似于“囚犯難題”(prisoner′s dilemma)的困惑：企業(yè)理性的微觀抉擇必然導致宏觀國民經濟發(fā)展的延緩。

我們假定，只有兩個企業(yè)，甲和乙，這兩個企業(yè)的目標都是企業(yè)利潤最大化。為了實現(xiàn)這個目標，他們都將選擇最有利于本企業(yè)發(fā)展的策略。我們還假定企業(yè)的抉擇只有兩種，還款與拖欠。如果企業(yè)都選擇還款策略，也就是按照與銀行達成的借款條款及時還款，這將使得整個社會保持良好的信用狀況，大大降低交易成本和交易風險，維持較好的市場秩序，從而使每個企業(yè)都受益。此時，兩企業(yè)都獲得5分的收益。相反，如果兩個企業(yè)都僅從本企業(yè)利益出發(fā)，采取拖欠的策略，那么兩者都不僅得不到還款產生的好處而且還必須分擔由于拖欠而導致宏觀經濟發(fā)展延緩所產生的成本，均得到10分的損失。如果甲企業(yè)采取拖欠的策略，而乙企業(yè)采取還款的策略，那么，企業(yè)甲用這筆款項進行投資得到10分的收益，并分擔拖欠產生的成本2分，總和獲利8分。企業(yè)乙采取還款的策略，提供了還款的好處，卻承擔了還款的成本(比如，再借款以還款)，并且還要承擔企業(yè)甲拖欠所產生的宏觀經濟發(fā)展延緩的成本，從而得到的損失是14分。反之，如果甲企業(yè)采取還款的策略，乙企業(yè)采取拖欠的策略，那么甲得到的損失是14分，而乙企業(yè)獲得的收益是8分。

首先，讓我們考察策略組A。兩企業(yè)都選擇還款，雙方均獲利5分，這是有利于宏觀國民經濟發(fā)展的最優(yōu)策略。但是，這一策略組并不穩(wěn)定，因為在一方選擇還款策略不變的情況下，另一方就有選擇拖欠的經濟動因，這時選擇拖欠就有收益8分的可能性。所以，從理性行為來看，任何一個企業(yè)均有可能選擇拖欠。也就是說策略組A是不穩(wěn)定的。

對于策略組B來說，甲選擇還款，乙選擇拖欠。乙獲利8分這是它的最優(yōu)選擇，乙沒有改變策略的動機。但是甲就有改變選擇的經濟動因，因為這時如果它也選擇拖欠，那么策略組變?yōu)镈，這時它的損失就會減少4分。同樣對于策略組C來說，甲沒有變更策略的經濟動因，但是乙卻有變更策略的動因。因此B和C策略組均有著內在的不穩(wěn)定性。這一模型分析的現(xiàn)實意義在于宏觀上需要各企業(yè)都守信用及時還款，但是有些企業(yè)采取了還款的策略，有些企業(yè)采取了拖欠的策略，采取拖欠策略的企業(yè)沒有經濟上的動因去改變自己選擇，采取還款策略的企業(yè)卻有改變策略的經濟動因，其結果是：許多企業(yè)不顧宏觀經濟的惡化而采取了拖欠的策略!

再來看看策略組D，甲乙企業(yè)均選擇拖欠。對此，如果一方的策略不變，另一方也就沒有改變策略的經濟動因，因為只要變更選擇，最后的策略組就是B和C，它的損失就從10分增加到14分。因此，誰也不會首先去改變自己的策略。也就是說，策略組D是一個具有內在穩(wěn)定性的策略組合。

模型分析找到了企業(yè)拖欠銀行債務的癥結所在。那么，我們如何來克服企業(yè)的這種行為呢?雖然博弈模型分析本身也有解決辦法，這就是理性的企業(yè)在經過若干次選擇拖欠策略后，可能會意識到這種策略的嚴重后果，經過多次協(xié)商，使采取拖欠策略的企業(yè)變更策略，也就是說企業(yè)之間多次博弈之后可能會回到策略組A，但多次博弈給社會造成的損失是無法估量的，而且企業(yè)之間達成協(xié)議的可能性也很小。并且這一策略的有效運作在理論上必須以博弈的無限次來保證，從實際情況來看，無限多次的博弈是不可取的。所以模型所提供的解決辦法不是現(xiàn)實的解決辦法。

三、商業(yè)銀行不良貸款的治理措施

企業(yè)都知道自己拖欠銀行債務的行為會影響宏觀經濟的發(fā)展，但出于本企業(yè)利益的考慮，理性的企業(yè)都不愿首先還款。要打破企業(yè)失信的囚徒困境，僅僅依賴內在因素，如企業(yè)的道德品質等，在目前的市場經濟轉型時期，無疑是一項很高的要求，這樣約束企業(yè)行為的外部因素就顯得很重要。

(一)規(guī)范市場經濟秩序，完善社會信用體系，為商業(yè)銀行提供良好的信用環(huán)境。一是大力開展全民誠信教育，提高全社會的信用意識，提升企業(yè)經營者的商業(yè)道德素質，營造良好的社會信用氛圍；二是建立國民信用體系，建設全社會共享的信用數(shù)據(jù)庫網絡，建立企業(yè)的信用檔案，將其銀行貸款、信用狀況、償債能力等進行

紀錄，實施相應等級管理，并進行商業(yè)化，使銀行、公司或業(yè)務對象可以依法付費查詢。

(二)加強相關法律法規(guī)建設，保護債權人利益。能否解決好銀行不良貸款問題，很大程度上依賴于是否有一個利于保護債權人利益的司法環(huán)境。政府應該加強金融立法工作，出臺保護銀行債權的法律法規(guī)，嚴厲打擊企業(yè)逃避銀行債務的行為，對那些不講信譽，逃避銀行債務的企業(yè)予以通報，并在貸款和結算等方面給予處罰，保障銀行的正常經營。

(三)深化產權制度改革，完善商業(yè)銀行法人治理結構。解決國有商業(yè)銀行不良貸款問題的一個重要途徑是完善商業(yè)銀行法人治理結構。通過產權制度改革，建立商業(yè)銀行的出資制度和法人財產制度推動政企分開、政資分開。出資人以股東形式擁有銀行的終極所有權，股東的出資形成銀行的法人財產?？梢栽阢y行建立起國家所有權與銀行法人財產權相分離又相互制約的權利結構，既保證了所有權在經濟上的規(guī)范實現(xiàn)，又能夠使資源得到合理配置和高效流動；同時，有助于明晰國有商業(yè)銀行的產權關系。在權、責、利的激勵、約束下，從管理上有效地控制風險，提高國有商業(yè)銀行的資產質量，有效防范內部道德風險。同時，在一定意義上阻斷國家對國有商業(yè)銀行的直接干預，形成有效的銀行法人治理結構，保證商業(yè)銀行的運作效率。

(四)強化商業(yè)銀行內部管理制度，嚴格貸款審查。一是建立健全信用風險管理制度，合理運用信用風險化解技術，盡力減少信用風險；二是借鑒外資銀行“四只眼原理”來進行貸后管理，即建立一支專業(yè)的貸后檢查隊伍，使其成為銀行貸款管理的第二雙眼睛，直接面對客戶監(jiān)控貸款，了解企業(yè)經營情況，掌握貸款的風險狀況，及時化解可能出現(xiàn)的風險：三是增強銀行的信息透明度，自覺接受社會公眾的監(jiān)督，保證制衡機制的正常運作；四是按照“審慎監(jiān)管”的原則，全面實施銀行資產五級分類法，針對不同資產可能面臨的損失提取相應的呆賬準備金；五是進一步加強內控制度建設，完善內部稽核與監(jiān)察體系，推行資產負債比例管理和風險管理，確保資金的安全性、流動性，提高盈利能力。

(五)制定對失信企業(yè)約束懲罰機制。根據(jù)歐美等發(fā)達國家的實踐經驗，依法設立的懲罰措施能夠防止大多數(shù)商業(yè)欺詐和不良投機行為，讓遵紀守法的企業(yè)得到保護和發(fā)展，將不守信用的企業(yè)在市場中摒棄，根據(jù)其情節(jié)嚴重程度，在一定的時段內阻止他們再度進入市場。

我國商業(yè)銀行不良貸款的管理和研究

所謂銀行不良貸款，主要是指銀行不能正常收回或已收不回的貸款。貸款是銀商業(yè)銀行的基本業(yè)務之一，所有商業(yè)銀行都要不斷地大量發(fā)生貸款業(yè)務，而這就難免發(fā)生一定數(shù)量的不能按期收回或收不回的貸款。因此存在不良資產幾乎是所有商業(yè)銀行的共同問題。

加入WTO以后，我國金融業(yè)面對金融全球化趨勢，擴大對外開放已是不可避免，面臨的金融風險必然加大。在我國，金融業(yè)存在的一個重大潛伏風險就是國有商業(yè)銀行不良貸款比例過高，它綜合反映了國民經濟深層次的矛盾。國有商業(yè)銀行不良貸款的形成是社會的、政治的、經濟的等各方面因素(如經濟干預、金融三亂、管理松馳、企業(yè)虧損、信用缺失、決策失誤等)所致，是由于宏觀與微觀、主觀與客觀、內部與外部等多種因素綜合作用的結果。

一.我國國有銀行不良貸款的產生原因

銀行不良資產產生的原因除了部分國有企業(yè)不能適應市場經濟的要求，經營和財務管理遇到困難以外還可以分為外部經濟環(huán)境和商業(yè)銀行內部的因素。

第一.外部經濟環(huán)境為不良信貸資產的產生提供了賴以生存的條件。

1.市場機制的不健全扭曲了政府、企業(yè)、民眾的經濟行為。在計劃經濟向市場經濟轉型的過程中，地方政府或多或少地充當了同國有商業(yè)銀行信貸資金的調解人，過多干預銀行事務，從而變相誤導了銀行的經營作為，扭曲了部分貸款的合理投和向。同時由于我國市場經濟基礎薄弱，市場機制不夠健全，政府、企業(yè)和民眾對商業(yè)銀行經營行為商業(yè)化、貸款市場化、交易的誠信原則不能很好理解和貫徹，從而形成的經濟、金融、法律、社會和民事環(huán)境，銀行的權益受到傷害，不良貸款日積月累，積重難返。

2.一些國有企業(yè)資本金嚴重不足，銀行貸款被用作鋪底資金。企業(yè)在生產經營過程中需要占用的資金是不等量的，其最低額是企業(yè)必須經常占用，在需在資金最少的時候也不會空閑出來，這種最低限額的鋪底資金，應該使用資本金，而不宜使用銀行貸款，使用了貸款就無法歸還。改革開放以來，財政安排的經濟建設資金絕大部分用于基本建設方面，老企業(yè)需要增加的流動資金幾乎完全依靠向銀行貸款，甚至于有的新企業(yè)基本上是使用銀行貸款建成的。這就使得一些國有企業(yè)負債過高，大量銀行貸款無法到期收回。

3.信用觀念的扭曲。由于企業(yè)拖欠貸款的現(xiàn)象存在多年，而且大多數(shù)拖欠者都沒有受到利益的損害，有些甚至還得到了好處，天長日久就使得人們的信用觀念轉變、扭曲、顛倒，加之少數(shù)地方政府和主管部門維護社會信用不力，默許一些國有企業(yè)把自己的損失轉嫁給國有商業(yè)銀行，而國有商業(yè)銀行在一定程度上也存在不正確的觀念，對貸款能否及時收回注意不夠，對到期的貸款催收的工作也抓得不緊，這些都嚴重損害了銀行的利益，致使銀行的不良貸款加重。

第二.國有商業(yè)銀行內部因素對不良貸款的增加和膨脹起到了推波助瀾的作用。

1.貸款管理機制落后，自我約束力不夠。近十幾年來，國有商業(yè)銀行的業(yè)務發(fā)展突飛猛進，但不容忽視的是，在貸款管理上存在著重數(shù)量規(guī)模，輕質量效益的粗放經營傾向，重貸輕管，重放輕收，跟蹤不到位，約束力不夠，特別是違規(guī)操作比較多。可以說貸款管理機制的落后、管理環(huán)節(jié)上的薄弱是不良貸款產生的一個根本原因。

2.貸款風險監(jiān)測機制不健全。認為信貸管理重物不重人，缺乏對企業(yè)法人或經營主管的品質、素質和個性等方面的綜合考慮：信貸風險監(jiān)測制度不完備，限于風險貸款的統(tǒng)計工作，缺乏貸前、貸中和貸后環(huán)節(jié)的風險評估，不能做到及時掌握貸款企業(yè)的資產、負債、盈虧情況的變化：預警機制沒有建立，很大程度上不能有效監(jiān)測信貸風險。

3.防范和化解不良信貸資產，對國有商業(yè)銀行來說是一項艱巨而又復雜的系統(tǒng)工程，必須眼睛向內，找準突破口，多管齊下，標本兼治，更新觀念，把不良信貸資產提升到一種可挖掘利用資源的高度加以認識。

二.國有商業(yè)銀行不良貸款的存在帶來的后果

2006年外資銀行在中國正式享受國民待遇，國有商業(yè)銀行將面臨外資銀行的激烈競爭。如果不良貸款比例不降下來的話，銀行的經營效益首先會受到嚴重的影響。不良貸款的貸款利息難以收回，銀行還須支付儲戶存款的利息，另一方面，銀行大量的資產沉淀在不良貸款上，銀行資產的流動性大大地降低，影響銀行的經營效益。隨著銀行商業(yè)化進程加快。銀行的政府色彩將會越來越淡，銀行要憑自身在社會上的信譽，靠銀行的經營效益和服務質量來蠃得客戶，如果不良貸款 的比例高而效益下降，銀行就會難以生存，將會在和外資銀行的競爭中處于不利地位。

1.不良貸款的存在不利于銀行業(yè)及國民經濟的持續(xù)健康發(fā)展。銀行發(fā)放貸款的資金主要來自存款，不良資產過多，許多貸款無法收回或不能按期收回，就有無法支付到期存款、發(fā)生存款支付危機的可能。我國商業(yè)銀行現(xiàn)在存款支付沒有發(fā)生問題是因為有多年來形成的良好信譽，加之有國家作為其強大后盾，能吸收到大量新的存款，可以利用新存款支付老存款。如果情況發(fā)生變化，某家銀行的新存款減少，老存款的支付就可能出現(xiàn)困難。如果國有商業(yè)銀行出現(xiàn)支付困難，則我國銀行甚至于整個國民經濟就可以出現(xiàn)動蕩。

2.不良貸款的存在會助長企業(yè)互相拖欠貸款，使社會信用惡化。企業(yè)相互拖欠貸款和國有企業(yè)拖欠國有銀行貸款，是當前社會信用惡化的兩種主要表現(xiàn)，而且它們的根源是相通的、互為因果的。企業(yè)相互拖欠，銷貨企業(yè)不能及時收回銷貨款，歸還銀行到期貸款，銀行的不良資產就會增加。反之，銀行不良資產增加，等于接受了被拖欠企業(yè)轉嫁過來的損失，減輕對企業(yè)催收貸款的促進和推動力度，等于銀行放縱和助長了企業(yè)相互拖欠貸款。因此，只有采取堅決措施解決企業(yè)拖欠銀行貸款問題，才能促進和推動企業(yè)間清理貸款拖欠，使整個社會信用狀況得到了改善。

3.不良貸款的存在損害了銀行和經濟的發(fā)展。經濟要加快發(fā)展，必須要有相應的信貸支持。如果銀行的不良資產越來越多，則銀行不僅要用于貸款的資金減少，而且不敢放手發(fā)放信貸，從而對經濟發(fā)展造成不利的影響。銀行不良資產的增加，對銀行業(yè)務的發(fā)展危害也很大。一些國有企業(yè)信用狀況不好，主要表現(xiàn)為對國有企業(yè)和國有銀行不守信用，而對外資銀行卻是守信的。加入WTO后，我國同外資銀行的競爭加劇，外資銀行必然千方百計地同我國商業(yè)銀行爭業(yè)務。如不采取有效措施，整頓國有銀行同國有企業(yè)的借貸關系，徹底消除企業(yè)拖欠銀行貸款的 現(xiàn)象，則我國商業(yè)銀行將會在競爭中處于不利地位。4.不良貸款的存在使銀行改革無法進一步深入。我國商業(yè)銀行改革的方向是四家國有商業(yè)銀行逐步實現(xiàn)股份制，已實行股份制并具備上市條件的其他商業(yè)銀行逐步實行股票上市。實行股份制和股票上市需要增加透明度，公開資產負債和財務狀況，達到有關標準。如果不能把不良資產降下來，就達不到上市標準，就不可能上市，即使上市了，股票的出售也將成為問題，這就會推遲我國銀行業(yè)的改革進程。

加入世界貿易組織后，銀行業(yè)的競爭更加激烈。為了迎接競爭，把我國商業(yè)銀行建設成世界一流的銀行，就必須采取堅決措施，解決商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行不良資產過多的問題，如不盡快解決，將帶來一系列嚴重后果。

三.運作盤活不良貸款的方式方法

要充分應用市場和法律手段，采取多種形式消化不良資產，通過落實債權，建立不良資產垡回收責任制，依法處置貸款抵押品及垡企業(yè)資產，出售債權或更換債務人，資產證券化，減免貸款本息及核銷等方式，盤活不良資產。

1.銀行自身成立專門機構或指定專人催收，加大對不良資產的沖銷力度。銀行應成立專門機構，調集專人催收，對主動想辦法歸還拖欠貸款的企業(yè)，應積極給予其所需的新的貸款的支持，以鼓勵形成良好的社會信用風氣。對已無收回可能的不良資產，用各種方法沖銷，適當提取呆帳準備金，增大沖銷力度。

2.國有企業(yè)可實行股份制改革。國有企業(yè)銀實行股份制的改革，建立適應市場經濟需要的企業(yè)經營機制，公開發(fā)行股票在，用所得資金沖銷不良資產，償還銀行貸款，還可以使企業(yè)增加資本金，降低負債率。

3.在企業(yè)、銀行界和全社會開展遵守信用的學習和教育活動。應 采取有效措施，使破壞信用的企業(yè)借不到款，打擊逃債賴債，破壞信用的行為。對情節(jié)嚴重的逃債賴債行為，依法辦理，并形成聲勢，給意欲破壞信用者以震懾。

4.國有商業(yè)銀行應逐步實行股份制。國有商業(yè)銀行應變成真正經營貨幣的企業(yè)，實行自主經營，不再承擔政策性貸款的業(yè)務，實行政企分開，建立健全股東監(jiān)督制度，以提高新增貸款的質量。

5.對不良貸款進行分層處理，對現(xiàn)有的不良資產不能簡單粗放地處理，而要細化分類，對不同類型、不同等級的不良資產在采取措施時要因地制宜，找準突破口，6.調整信貸結構，對不良資產增加審查環(huán)節(jié)。對不良貸款單純地圍追堵截，終究是亡羊補牢的措施，應增大對新增貸款客戶的營銷、評估、預警、審批、貸后管理?；厥毡O(jiān)測、中間業(yè)務服務等各個環(huán)節(jié)的管理，確保注入的貸款是安全、有效的。

7.建立激勵約束機制，約束人的行為。權力和責任永遠是相伴相隨的，構建講效果和節(jié)約的市場經濟的貸款營銷理念，責任到人，逐級考核，合理獎懲。建立和完善信貸經營管理體制，形成審批。經營。風險控制相互制約，權、責、利相結合，分級管理。分級經營的新型信貸經營管理體制，實行審批個人負責制，使權責統(tǒng)一。

四.借鑒美國如何處理銀行不良資產的方法

我國商業(yè)銀行大量不良資產的存大大增加了我國的金融風險，因此探索處理商業(yè)銀行不良資產的有效方法，對于盡快處理我國商業(yè)銀行的不良資產具有非常重大的現(xiàn)實意義。

1.美國政府機構處理商業(yè)銀行不良資產采取的措施。面對日益深化的銀行業(yè)危機，美國政府部門采取了包括收購和接管、存款清償以及營業(yè)銀行救援三種方式。美國政府依靠公開拍賣和暗盤競標的方式，將其接管的大批破產商業(yè)銀行的資產(貸款和不動產)出售給了民間企業(yè)，并與民間投資者共同組成合資公司，美國政府作為有限公司的合資者，以其所持有的破產金融機構的資產作為股本投入，并負責安排融資：民間投資者則作為一般合資人注入現(xiàn)金股本，并提供資產管理服務。另外美國政府還通過簽訂資產管理合同和資產證券化的方式，成功地處置了商業(yè)銀行的大量不良資產。

2.美國商業(yè)銀行處理不良資產的措施。在銀行業(yè)危機中，美國一些大銀行內部也產生了大量不良資產問題，它們依靠自身的力量解決了這些不良資產，擺脫了困境。

提取壞帳準備金。壞帳準備金的足額提取增強了銀行消除貸款損失和抵御風險的能力。

調整債權結構。根據(jù)貸款出現(xiàn)的問題的原因和程度，銀行與債權人重新協(xié)議商業(yè)銀行貸款條件，或減免利息，或延長貸款期限，或追加擔保和資產抵押，以盡量增加項目的潛在價值，提高商業(yè)銀行的優(yōu)先清償?shù)匚弧?/p>

通過法律手段。商業(yè)銀行通過法律手段，取得貸款抵押物的所有權，并以資產拍賣收入償付貸款損失。

好銀行加壞銀行模式。將母銀行的不良資產按公平市價連同已經分配好的儲備一并轉讓給一家單獨成立的子公司，母銀行由于轉讓了不良資產而成為資產優(yōu)良、資產充足的好銀行，而子公司由于接受了不良資產而成為壞銀行。

3.美國處理不良資產的經驗對我國的啟示。首先是政府機構的主導作用。美國機構從全國性和制度性的角度出發(fā)，在處理商業(yè)銀行不良資產的過程中發(fā)揮了主導作用，加快了處理商業(yè)銀行不良資產的步伐，大大減弱了銀行倒閉給社會經濟帶來的動蕩。改善了銀行的經營環(huán)境，增強了銀行處理不良資產的能力。

其次是建立了完備的法律體系，為迅速處理商業(yè)銀行不良資產提供了法律上的支持和保障。

再次是及時地解決。面以嚴重的銀行業(yè)危機，美國政府采取措施，及時對商業(yè)銀行進行解決，處理得及時，效果明顯，還創(chuàng)造出新的處理措施使不良資產得到很好的解決。

這些富于創(chuàng)新的措施和手段為商業(yè)銀行不良資產的處理提供了新的思路和市場，在追求不良資產處理速度的同時，又能最大限度地節(jié)約成本，對于新的措施可以對我國處理不良資產的措施帶來一些新的方向和解決途徑。

第二篇：清收不良貸款的措施有哪些 如何解決

清收不良貸款的措施有哪些 如何解決

貸款機構轉給資產管理公司，由資產管理公司專項負責查收，債務的轉讓會有一定的經濟損失，但一定程度上挽回了部分損失，避免更大的損失。申請司法判決執(zhí)行。貸款機構可以通過向法院申請強制執(zhí)行債務人名下資產。以拍賣債務人名下的資產來挽回損失，拍賣的資產一般低于市價，對貸款本金有一定的保障。

墊資過橋方式，由第三人或第三方機構組織出資墊還銀行貸款，原貸款結清，銀行重新發(fā)放新貸款至墊資方。墊資費用月息費合計約5%~6%（由貸款人承擔），貸款人開始新的還貸責任。

貸款機構還可采用資產重組、破產清算、資產置換、債權轉股權等方式處置不良貸款。

004km.cn 催天下 讓失信人寸步難行

第三篇：我國商業(yè)銀行不良貸款成因

集美大學工商管理學院

畢業(yè)設計（論文）

題

目

我國商業(yè)銀行不良貸款成因

屆：

2015屆

專

業(yè)：

工商管理

學生姓名：學

號：

2011610023

指導老師：

李淑釵

職

稱：

講師

2016年3月

我國商業(yè)銀行不良貸款成因

[摘要]近年來銀行不良資產持續(xù)膨脹，巨額不良貸款的存在依靠銀行自身的力量難以解決，并且制約金融體制的改革和進一步對外開放，在一定條件下銀行體系的系統(tǒng)性風險會危及國家金融安全。伴隨著金融全球化的進程和加入WTO后我國金融體制改革步伐的加快，銀行業(yè)的風險也將隨之加大。我國長期以來積累的不良貸款主要是由于舊有體制造成。除此之外，政府、銀行和企業(yè)作為利益相關者也對不艮貸款的形成負有一定責任。隨著金融資產管理公司的成立和商業(yè)銀行股份制改革，不良貸款呈現(xiàn)出新的特色。筆者就不良貸款成因的特殊性、不良貸款治理過程、及其治療后果等思路等提出了自己的觀點。論文首先闡述了商業(yè)銀行的重要地位和歷史包袱；其次分析了商業(yè)銀行不良貸款原因；最后，給出了降低不良貸款的對策；論文認為，我們應該減少政府對銀行的干預，讓商業(yè)銀行真正按商業(yè)原則經營，成為真正的銀行。

[關鍵詞] 不良貸款；成因；債轉股；對策

The causes of non-performing loans of commercial banks in China

[Abstract] in recent years, the continuous expansion of non-performing assets of banks and huge non-performing loans relies on the presence the bank's own strength is difficult to solve, and control of the financial system reform and further opening to the outside world, in certain conditions the systemic risks in the banking system will endanger the country's financial security.With the financial globalization process and China's accession to the WTO after the pace of China's financial system reform to accelerate the, banking risk also will subsequently increase.China's long-term accumulation of non-performing loans is mainly due to the old system.In addition, the government, banks and enterprises as stakeholders on the formation of Gen loan bears some responsibility.With the establishment of Asset Management Co financial and Commercial Bank shareholding reform, non-performing loans has shown new features.The author put forward his own views on the particularity of bad loans, the management process of bad loans, and the results of treatment and so on.First of all, this paper expounds the important role and historical burden of commercial banks;second, analysis of the causes of non-performing loans of commercial banks.At the end of the paper, reducing non-performing loans measures.Author considers that we should reduce government intervention in the banking, commercial bank according to the real commercial principles, business and become the real bank.[Key words] Loans Causes Debt Countermeasures

目

錄

引

言 ___________________________________________________________________ 1

一、商業(yè)銀行不良貸款原因探析 _____________________________________________ 1

（一）政府行政干預不良貸款是主要原因 __________________________________ 2

（二）銀行的負債經營管理不當 __________________________________________ 2

（三）經濟體制改革和政府行為對不良貸款的影響 __________________________ 3

二、商業(yè)銀行不良貸款的危害探析 ___________________________________________ 3

（一）不良貸款危及國家金融安全 ________________________________________ 4

（二）不良貸款影響商業(yè)銀行的改革進程 __________________________________ 4

（三）不良貸款阻礙銀行業(yè)及國民經濟的健康發(fā)展 __________________________ 5

三、降低不良貸款的對策 ___________________________________________________ 5

（一）運用計劃與市場相結合來平衡不良貸款 ______________________________ 5

（二）采用債轉股解決銀行不良貸款問題 __________________________________ 6

（三）利用上市將商業(yè)銀行的不良貸款降低 ________________________________ 6 結

論 ___________________________________________________________________ 8 致 謝 語 _________________________________________________________________ 9 參考文獻 ________________________________________________________________ 10

引

言

近幾年來，由于國家財力所限，只能依靠銀行擴大信貸投放資金，一些企業(yè)盲目擴大投資，造成企業(yè)利潤率低，重復貸款，占了大量銀行貸款。銀行信貸質量的下降增加了通貨膨脹的風險。目前四大銀行的不良貸款總量偏大，不良貸款結構嚴峻，關注類貸款大量增加，不良貸款的表現(xiàn)形式也更加復雜，信貸風險期不僅僅表現(xiàn)在表內業(yè)務的長短期貸款上，表外業(yè)務如夢擔保等中間業(yè)務所包含的信貸風險也不斷增加。巨大的不良貸款醞釀著經濟危機，因此，分析商業(yè)銀行不良貸款的成因，找出合理的對策，是很有必要的。近幾年來，隨著經濟的改革發(fā)展，商業(yè)銀行紛紛大量的發(fā)放貸款，把錢大量的貸給了國內的大企業(yè)、房地產商，使國內的房地產價格和股價飛速上漲，接著又以這些高估了的房地產和股票作抵押繼續(xù)向這些企業(yè)貸款。我國的不良貸款問題由來已久。根據(jù)中國人民銀行資料表明，2006年底我國商業(yè)銀行貸款余額為 5.3 萬億元，不良資產比重在 20%以上。2007 年底根據(jù)“一逾兩呆”的分類標準，我國銀行的不良貸款比重已達 25%?？梢哉f，我國銀行系統(tǒng)不良貸款的問題已到十分嚴重的地步，而作為主體的商業(yè)銀行的形勢更為嚴峻。2013年初，我國金融機構的不良貸款額為 3.2 萬億元，其中四大商業(yè)銀行就占1.8 萬億元。2014年末，主要金融機構不良貸款余額為 2.44 萬億元，比年初減少1906億元，不良貸款的比例為 17.80%，比年初下降 5.32個百分點。其中，商業(yè)銀行的不良貸款率仍達 20.36%，政策性銀行不良貸款率為 17.39%，股份制銀行不良貸款率為 7.92%。筆者認為，這些數(shù)字雖然在一定程度上反映了我國銀行業(yè)貸款質量的穩(wěn)步提升，但是由于 2013 年我國新增貸款 2.99 萬億，也一定程度上起到了稀釋不良貸款的作用，因此不良貸款率的進一步降低，仍然是我國銀行業(yè)改革必須著力解決的問題。目前隨著我國股份制商業(yè)銀行貸款規(guī)模的擴大，不良貸款率在下降，可見貸款規(guī)模同不良貸款率呈反比的，但我們也不能簡單的將兩者的關系理解成:貸款規(guī)模越大，則不良貸款率越低;貸款規(guī)模越小，則不良貸款率越高，歸根結底，不良貸款率的高低從根本上還是跟信貸質量有著最密切的聯(lián)系。其中，表1為2014年商業(yè)銀行個人貸款業(yè)務增長率和不良貸款上升率。

一、商業(yè)銀行不良貸款原因探析

（一）政府行政干預不良貸款是主要原因

四大商業(yè)銀行都是國家獨資銀行，政府常常干預不良貸款。2004年，中國政府出資救助四大銀行，但異乎尋常的注資方式和非常規(guī)的渠道（動用中國的外匯儲備）使一些分析師認為，這僅僅會助長銀行長期以來的盲目放貸行為。最重要的問題是，此次注資限定不能用于沖減不良貸款。這筆資金是以美元方式注入的，這對調整銀行的資本機構是有益的，但對沖銷人民幣不良貸款毫無用處。從這可以看出，銀行內大量的不良貸款中行政干預發(fā)放的貸款的比例是相當高的。可分為以下幾點：

第一，政府有時把商業(yè)銀行作為“宏觀經濟調控”的主體部分，經濟過熱時讓其壓縮貸款，經濟蕭條和需求不足時又讓其增加貸款。在財政收入大幅提高的同時，經濟運行中仍然存在投資需求進一步膨脹、貨幣信貸增長仍然偏快、通貨膨脹壓力、加大等問題。上調存款準備金率，主要是為了防止貨幣信貸總量過快增長，緩解不良貸款，保持我國國民經濟平穩(wěn)快速健康發(fā)展。但我們不應忽視準備金率上調的隱性含義，即經過了這些宏觀調控舉措，中國的經濟仍處于過熱的風險之中。上調準備金率造成的嚴重后果之一，是銀行被迫調整資產負債表，被迫將越來越多的資產轉為央行的負債，無法自由放貸、自定利率的結果是使得銀行資產劣質化，導致銀行不愿意吸引過多的存款，然而不良貸款又沒有辦法真正的下降。

第二，中央級政府把商業(yè)銀行貸款于財政資金的替代。例如在安排大型項目建設計劃時，部分資金缺口留給商業(yè)銀行貸款安排；援助性貸款，例如災后貸款、工人安定團結貸款；政策性的扶貧貸款，等等。

第三，地方政府的干預手段和形式很多。各級政府通過指令性貸款、強制貸款、關系貸款、強制擔保等手段干預金融機構的業(yè)務。例如通過現(xiàn)場辦公，幫助項目取得銀行貸款，導致政企不分，官商套取貸款不還，有些行為實際上是嚴重的金融腐敗。各級地方政府想方設法向銀行施加壓力，以便為本地區(qū)爭取到更多的政策性貸款；在清理銀行不良債權的過程中，則對本地企業(yè)竭力維護，甚至幫助企業(yè)通過破產清算等途徑逃廢銀行債務。利用地方司法部門幫助地方企業(yè)逃廢貸款債務

（二）銀行的負債經營管理不當

“銀行是企業(yè)，不是政府的提款機?！边@話聽起來有些刺耳，但實際上，目前商業(yè)銀行仍在不同程度上扮演著提款機的角色。本來銀行就是以盈利為目的的經營貨幣資本商品的企業(yè)。但由于貨幣資本商品是價值形式，與千差萬別的普通商品不同，資本商品具

有同質性，體現(xiàn)了購買能力。這種同質性在經濟運行中貨幣的數(shù)量多少，直接影響市場供求，這就使銀行具有二重性，既是企業(yè)，又直接影響經濟供求總量的平衡，具有宏觀經濟調控的功能。在公有制銀行體制下，各級行長必然以貸款為籌碼作交易，交易對象可能是各級政府，高級官員，也可能是非政府企業(yè)或個人。決策權過分集中，對經營決策缺乏有效的約束機制；組織結構不合理，依然具有行政色彩，機構龐雜，環(huán)節(jié)眾多，責權不明確；稽核審查制度不健全，不規(guī)范的信貸行為時有發(fā)生。

此外，沒有規(guī)范的財務會計制度和財務統(tǒng)計信息披露制度。金融機構內部上下之間也不知道真實信息，業(yè)務經營的透明度極差，違規(guī)經營、賬外賬現(xiàn)象普遍。此外，商業(yè)銀行“自愿”的不良貸款。有許多貸款在發(fā)放之時就知道收不回來，從銀行方面看完全是“自愿”造成不良貸款。這里邊有個人行為，也有機構行為，有與地方政府、企業(yè)的交易行為，也有以貸謀私、違法行為。

（三）經濟體制改革和政府行為對不良貸款的影響

從宏觀體制上講對不良貸款的影響，計劃經濟體制下資金實行供給制，無風險約束的影響。銀行的放款意識不強，只是政府部門的出納;另一方面，企業(yè)經營由政府計劃，產品的銷售也由計劃決定，企業(yè)沒有壓力。但自從實行改革以來，企業(yè)的經營環(huán)境發(fā)生了巨大的變化，競爭和優(yōu)勝劣汰的機制使企業(yè)受到市場的沖擊，有些負債經營的企業(yè)大量虧損，在銀行的賬戶上則表現(xiàn)為不良貸款的增加。新舊體制轉軌過程中銀行替財政還賬。商業(yè)銀行的不良貸款主要集中在國有大中型企業(yè)上，以往受體制的約束，國有企業(yè)只重視向國家上繳利潤，忽視自身積累，企業(yè)技術改造和設備更新缺乏資金?，F(xiàn)在，面對市場競爭，要進行技術改造和設備更新難以得到上級撥款，只有依靠銀行大量貸款。一旦企業(yè)效益滑坡，債務負擔就會增大?？梢孕蜗蟮卣f，傳統(tǒng)的利潤分配體制對企業(yè)的“抽血”，在新體制下由銀行承擔了“補血”、“輸血”的任務。同時，傳統(tǒng)財政體制下不重視呆帳的沖銷，銀行提取的呆帳準備金比例也很低，沖銷就更少，致使呆帳越積越多。改革開放以來，雖然提高了呆帳準備金的提取比例，但也很有限，實際上不僅無法對付過去遺留的呆帳，也難以應付不斷新增的呆帳，因為國有企業(yè)中仍存在一大批沒有轉軌變型的企業(yè)，不良貸款仍在大量出現(xiàn)。

二、商業(yè)銀行不良貸款的危害探析

我國不良貸款已成為我國金融機構沉重的包袱，成為我國金融體系安全穩(wěn)健運行 的最大隱患，是我國最大的金融風險源。有以下幾點。

（一）不良貸款危及國家金融安全

中商業(yè)銀行，無論是國有商業(yè)銀行還是股份制商業(yè)銀行，都是以盈利為目的的:商業(yè)銀行的貸款產生不良，就意味著貸款利息不能按時或足額收回，甚至本金也難以或無法收回時，這就導致銀行的利息收入減少，另外由于貸款本金可能也無法收回這就從一矩意義上在潛在地吞 著銀行資本金。因此，不良貸款過高是金融風險的一種表現(xiàn)方式，當金融風險達到某個臨界值的時候，就會引發(fā)金融危機。因此為了避免金融危機的發(fā)生，必須進行金融體制的改革。金融體制的改革最主要的是銀行體制的改革，大量銀行不良貸款的存在，為中國銀行體系的穩(wěn)定帶來隱患，也大大的阻礙了中國金融體制的改革進程。在20世紀90年代，我國金融機構的不良貸款率已經上升到很高水平，明顯高于警界線，直接危及到國家金融安全。但這樣不僅不利于商業(yè)銀行自身的發(fā)展，還蘊藏著一定的金融風險，影響到我國銀行業(yè)的支付能力及金融穩(wěn)定，危及國家金融安全。尤其是以國家信譽作擔保的商業(yè)銀行如果在不良貸款等問題沒有得到很好解決之前，就進行股份改造，這種由巨額不良貸款帶來的支付能力不足而引起的流動性風險更會暴露無遺。雖然為提高商業(yè)銀行核心競爭力，尤其是國有商業(yè)銀行，政府先后采取了注資、剝離等措施，但這都不是從根本上解決不良貸款的問題。面對外資銀行大批量入住中國金融市場，如果我國銀行業(yè)在處理不良貸款問題上仍組酷不前，勢必將影響我國銀行業(yè)的自主與安定。

（二）不良貸款影響商業(yè)銀行的改革進程

事實上，銀行的資倍取決于它的資金經營及實力，如果銀行不良貸款增多，收益能力下降，必然影響到銀行的資倍狀況，現(xiàn)金流入減少，籌資成本增加嚴艱到支付困難就會發(fā)擠兌，引發(fā)銀行危機，迫使銀行倒閉。從2006年的12月13日開始，外資銀行在人民幣業(yè)務方面將可以享受和商業(yè)銀行完全相同的待遇。換句話說，所有商業(yè)銀行可以經營的人民幣業(yè)務，不管是面向企業(yè)客戶還是個人客戶的業(yè)務，外資銀行全部可以經營。從那一天開始，每一個中國人都可以把自己的人民幣存到花旗，匯豐，渣打等任何一個銀行，沒有人能夠阻止。這些國際銀行巨頭和國內的銀行比較起來，國際銀行巨頭的知名度和信譽度更有優(yōu)勢。由于外國銀行與商業(yè)銀行相互競爭，再加上國內股票市場活躍度加大，商業(yè)銀行的存款來源就大面積縮水。“投資”這兩字，已成為很敏感的話題。商業(yè)銀行既受到外資的競爭，又因為股票市場火暴，所以本身存款大福度的縮水，目前最主要的是努力增加業(yè)務，維持生存，已經顧不上提高其競爭力。

（三）不良貸款阻礙銀行業(yè)及國民經濟的健康發(fā)展

當前，有存才有貸，銀行貸出去的款項主要來自儲戶的存款，如果不良貸款過多，銀行原本計劃將到期的貸款收回用以支付到期的存款，但由于無法收回或不能按時收回，導致無法支付，從而發(fā)生支付危機。不良資產的存在是長久以來的事，但銀行之所以一直都沒出現(xiàn)存款支付問題，是因為其有強大的靠山——國家，才能吸收到大量的新存款來支付舊存款。這一方面使得銀行產生依賴性，不去想辦法吸收存款，而是“守株待兔”地等儲戶來存錢，久而久之將會導致銀行內部人員喪失工作熱情和創(chuàng)新意識，一切變得機械。而且，假如當某天有不可抗拒的情況發(fā)生，如戰(zhàn)爭，天災等，將會使得銀行的新存款急劇下降，舊存款的支付面臨困難，借款人到期得不到存款用以維持生產經營，由各行業(yè)組成的鏈條只要斷掉任何一節(jié)，其他的也將無法繼續(xù)轉動，從而導致整個國民經濟的發(fā)展受阻。

三、降低不良貸款的對策

在改革中就必須從多方面入手，綜合加以治理。既要注重源頭的控制，防范新的再度產生或擴大，同時，又要做好現(xiàn)有存量風險的化解，兩者都不可偏廢。

（一）運用計劃與市場相結合來平衡不良貸款

目前，國內銀行控制不良貸款比例要求提高，即便銀行能夠很好地識別不良貸款的風險，但如何對風險予以確切地定價也是存貸款利率市場化后擺在我國銀行面前的一個挑戰(zhàn)。在公開交易的股票市場和債券市場集合競價的競爭性定價中，投資者只是價格的接受者。但利率市場化后的銀行不同，盡管存在競爭，但在對某一具體的企業(yè)發(fā)放貸款時的風險定價的競爭并不是完全的，銀行并不是價格的被動接受者。但在利率管制下，中國的銀行業(yè)沒有對風險進行自主定價的余地，因此，長期以來，中國的銀行并沒有開發(fā)出相應的風險定價技術。合理的風險定價既要保證銀行所承擔的風險得到應有的補償，同時也應保證風險定價不要太低而產生新的逆向選擇。于是就讓市場這只看見的手來發(fā)揮作用吧。

隨著中國進入WTO，經濟轉型步伐的加快和經濟全球化壓力，實行積極的財政政策擴大內需，運用財政政策解決銀行體系的不良貸款問題，應逐步成為財政政策的重點。任何解決銀行不良貸款的方案，都必須承認這樣一個事實，即在中國現(xiàn)有的銀行體系中，不良貸款實際上是銀行資產的虧空。然而單靠銀行的自身盈利能力難以消解數(shù)額巨大的

貸款呆、壞賬。剝離銀行的不良資產，從某種意義上講就是政府為防范金融風險而實行的金融調整政策。通過設立金融資產管理公司以接收、管理、處置銀行劃轉不良貸款，最大限度地保全資產，減少國有資產損失并通過合并收購、資產重組、債轉股和股票上市等方式盤活不良貸款所對應的不良資產，以實現(xiàn)在一定時期內逐步化解銀行不良貸款問題。

（二）采用債轉股解決銀行不良貸款問題

企業(yè)重組是從根本上解決不良貸款問題核心的環(huán)節(jié)。只有企業(yè)搞活了，企業(yè)的經營狀況才能發(fā)生轉變，相應的銀行的不良貸款就會逐級向好的方面轉化。對于由銀行不良貸款所構成的企業(yè)，國家實行特殊的企業(yè)重組和改造政策，這包括：第一，允許這些企業(yè)突破所有制結構限制，實行合并與收購，把它們作為國企改革的優(yōu)先發(fā)展部門。第二，允許這些企業(yè)依據(jù)行業(yè)特點和產品特點進行民營改造，或者實施職工持股制度。第三，允許出售存量資產。由國家統(tǒng)籌分類不良貸款所對應的企業(yè)資產狀況，對于重疊的企業(yè)和產品可以按行業(yè)和地域重組；對于需要退出的行業(yè)，可以折價變現(xiàn)等。第四，允許這些企業(yè)優(yōu)先實施激勵機制，如四中全會文件中所提出的年薪制，股票權制和利潤掛購分成的獎勵制度。獎勵比例可以提高，足以對企業(yè)改善經營管理，節(jié)約成本，開拓市場起到激勵與約束作用。

（三）利用上市將商業(yè)銀行的不良貸款降低

商業(yè)銀行要改造成為適應現(xiàn)代市場經濟需要的銀行，確非易事，不是一上市就能行的。雖然上市不能夠完全的解決目前不良資產的存量問題，但為了上市，商業(yè)銀行需要實施“多管齊下”的措施，提高資本充足率，降低不良資產率。所以上市可以部分解決不良資產問題和補充資本充足率，然而上市的目的決不僅僅是解決不良資產和補充資本金。而要通過上市進行股份制改革、建立完善的公司治理結構，以控制和解決不良資產的增量問題，從而提升商業(yè)銀行的競爭力。所謂上市喜人，就是中行、交行、建行在香港上市后，招行、工行也跑步進入香港市場，從這些國內銀行2006年的中期報表來看，其資產迅速上升，資本充足率都達到了10%以上，而不良貸款率則下降4%。上市是一把雙刃劍，從正面看，可以改善銀行的股權結構、增強資本實力、樹立良好的市場形象。商業(yè)銀行通過上市成為公眾公司后，其公司治理和經營管理將會完全暴露在資本市場和社會輿論的嚴格監(jiān)督之下，處理得好，將大大推動銀行建立有效的激勵和約束機制，鍛煉和提高銀行的市場適應能力，有利于銀行的長遠發(fā)展；處理得不好，則將在嚴酷的競

爭中被市場所淘汰。由此可見，商業(yè)銀行通過上市，在資本市場的監(jiān)督和檢驗下，對現(xiàn)有運行機制和股權結構進行徹底的改造，鞏固財務重組和公司治理改革的成果，防止不良貸款出現(xiàn)反彈，使我國的不良貸款真正的降下來。

結

論

綜上所述，我國商業(yè)銀行不良貸款產生的主要原因是企業(yè)的產權結構和政府角色定位，同時，銀行本身的產權關系的模糊、資本非人格化，公司治理結構缺陷和經營管理不善等內部機制上的漏洞，是造成不良貸款產生的又一重要原因。因此，我國商業(yè)銀行不良貸款可分為政策性不良貸款和經營性不良貸款兩類。其中政策性不良貸款是由于政府行為在信貸分配中過度介入，因政策不合理所形成的不良貸款；經營性不良貸款則是由于銀行在信息不完全、信貸評估失誤以及內部控制不嚴所造成的結果。從以上分析可以知道，由于多年來，我國商業(yè)銀行在經營上一直受到政府的巨大干預。而銀行本身的經營管理結構和機制不夠現(xiàn)代化，我國商業(yè)銀行的不良貸款率不斷升高。以至于開始全面影響我國經濟的正常發(fā)展。所以，我們應該減少政府對銀行的干預，讓商業(yè)銀行真正按商業(yè)原則經營，成為真正的銀行。同時在銀行內部的建立現(xiàn)代企業(yè)制度只有這樣才能在根本上解決我國商業(yè)銀行的不良貸款問題。

致 謝 語

本論文是在老師指導下得以完成的，老師對課題的選題、指導等各個環(huán)節(jié)都注入心血，在我的整個論文過程中給予全程的指導。老師經驗豐富、治學嚴謹、待人真誠、和藹可親，他的為人師表以及對科學一絲不茍的作風讓我獲益匪淺。老師不僅對工作認真負責，還時刻關心我的學習、工作、生活，使我得以順利地完成此次畢業(yè)論文。在此畢業(yè)論文完成之際，謹向我的指導老師致以由衷的感謝和崇高的敬意。

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第四篇：淺談商業(yè)銀行不良貸款催收和管理

淺談商業(yè)銀行不良貸款催收和管理

摘要：隨著我國宏觀經濟進入“新常態(tài)”，銀行業(yè)面臨著前所未有的風險和挑戰(zhàn)。在凈利潤增長放緩的同時，銀行業(yè)所承受的資產質量壓力卻有增無減。截止2015年9月，銀行業(yè)金融機構不良貸款余額為1.8萬億，比年初增長了3222億，是去年全年增量的1.25倍，并已經連續(xù)14個季度持續(xù)攀升。銀行不良貸款加速上升，不僅吞噬了銀行利潤，而且也帶來了經營上的巨大風險?？梢?，妥善處理好不良貸款是當前時期保障商業(yè)銀行穩(wěn)健經營的必由之路。

結合工作實際，談一談如何做好不良貸款的催收和管理：

一、發(fā)出催收通知

對于各類貸款，在到期前信貸人員要根據(jù)規(guī)定的時間，向借款人及時發(fā)出還本付息通知單。

二、轉化不良貸款

不良資產轉化的主要方法有 ：

(一)督促企業(yè)整改。如果在貸款期間就已發(fā)現(xiàn)預警信號，如借款人經常超限額透支、存貨積壓、應收賬款金額增大及周期延長等，銀行應立即與借款企業(yè)聯(lián)系，并針對不同的預警信號，采取不同的管理措施。例如，對經常超限額透支的客戶，可先以電話方式、后采取書面形式通知客戶，希望客戶不再發(fā)生違約透支行為，否則銀行將退回客戶的支票或采取嚴厲的懲罰措施；對存貨積壓的客戶，銀行可建議客戶根據(jù)存貨積壓原因，或拓展、疏通銷售渠道，或調整、改進產品的品種結構、性能，或提高產品質量；對應收賬款異常的客戶，應建議客戶調整賒銷策略，積極催收貨款?？傊?，當銀行發(fā)現(xiàn)預警信號后，應第一時間采取措施，提醒并督促企業(yè)調整經營策略，改善財務狀況，不能因為貸款尚未到期或借款人尚能支付利息而掉以輕心。原因在于當貸款真正逾期或無法支付利息時，挽回銀行信貸資產損失的難度將更大；

(二)積極催收。當借款人未按時支付利息，或未能根據(jù)借貸合同規(guī)定的日期還款時，銀行應立即通過電話與借款人聯(lián)系并催收。倘若借款人回避，或既不還本付息又不與銀行聯(lián)系，銀行應向借款人發(fā)出措詞嚴厲的信函或電傳，敦促借款人盡快還本付息。如借款人仍未還本付息，或以種種借口拖延不付，銀行應派人上門催收，或約見借款企業(yè)的主要負責人，商談落實貸款的還本付息事宜；

(三)借貸雙方簽訂處理協(xié)議。協(xié)議內容可以包括：

1、追加新貸款：在借款人提出要求增加新貸款時，銀行應重新審核當初企業(yè)在申請原貸款時提交的貸款申請報告、項目評估報告、信貸員或審批小組的評估報告，查明貸款不能按時還本付息或貸款額不能滿足項目資金需求的真正原因。若是由于申請及審批時不可預見的情況變化導致的資金不足，但項目或產品本身仍具有較好的經濟效益或市場潛力，若追加一部分貸款就能使項目上馬或產品投產，并在一定時間內能收回全部貸款的本息的前提下，銀行可根據(jù)自身信貸資金額度的實際情況，在允許的范圍內考慮給予追加新貸款 ；

2、追加擔保品。確保抵押權益，追加保證人；

3、參與借款企業(yè)的管理。對于不能按期還本付息的借款者，尤其是對于那些經營管理混亂、計劃決策屢屢失誤、管理班子渙散、領導能力薄弱的企業(yè)，銀行應要求參與借款企業(yè)的管理，幫助其提高經營管理水。例如，銀行可以讓銀行官員參加企業(yè)的董事會或高級管理層，參與企業(yè)重大決策制定，要求特派員充當審計員，甚至可能要求保留或撤換企業(yè)現(xiàn)有的管理班子； 銀行還能要求借款者精簡人員，從而壓縮成本開支等等。銀行參與管理的目的，是為了幫助企業(yè)改變原來管琿混亂的狀況，制定正確的經營決策，實行科學有序的管理，提高企業(yè)的營運效率和盈利能力，從而改善企業(yè)的財務狀況，以助于銀行收回貸款。

三、重組不良貸款

針對借款人經營困難，但又具有諸如技術、資產、品等方面的優(yōu)勢，可借助多方面的力量，推動借款人與其他企業(yè)兼并、合資、合作，或進行股份制改造，幫助企業(yè)尋找適合市場經濟發(fā)展需要的新體制，借以對不良貸款進行重組，落實新的債務人，確保信貸資金安全。

四、清收不良良貸款

(一)行政清收。主要是信貸營銷人員通過正常的行政手段做好催收工作。當借款合同中列明的違約事件發(fā)生時，銀行應立即以書面形式正式通知借款人，告知其已發(fā)生違約行為，責成其限期采取有效措施加以糾正，并應同時書面通知貸款保證人。發(fā)出違約通知書后，信貸營銷人員應密切注意借款人的反應，了解其是否采取補救辦法，主動上門催收，監(jiān)督其糾正。同時，應向本行信貸營銷部門領導匯報，研究催收對策，采取防范措施，以確保貸款的收回。

(二)依法催收。依法催收是指信貸營銷人員依靠法律手段做好催收工作，具體包括：

1、依據(jù)借款合同，凍結借款人在我行開立的存款賬戶，保證所有款項只匯入不正出，從該賬戶扣款歸還貸款本息，直至貸款全部還清為止?；蛑鲃訌慕杩钊嗽谄?金融機構中的存款賬戶中扣收款項 ；

2、依據(jù)抵押或質押合同的規(guī)定。如款項不足以抵償拖欠的貸款，應繼續(xù)向借款人追索。只要貸款未全部還清，仍應對其計息(含處置期間)；

3、依法起訴，破產清償。

五、核銷不良貸款

不良貸款核銷是指商業(yè)銀行對不良貸款中的呆賬貸款，對于企業(yè)破產清償后已無可償還資產的貸款，符合中國人民銀行和財政部規(guī)定核銷條件的，應按照規(guī)定層層上報分行、總行及財政部門，經批準后，可利用計提的呆賬準備金進行沖銷。對沖銷過的貸款，仍要接照有關規(guī)定進行追索。

第五篇：不良貸款清收措施

河東分社不良貸款清收措施

為提高農信社的信貸資產質量，確保農信社向農商行的順利過渡，按時掛牌，結合我社實際，特制定以下清收措施：

對內的組織領導及考核：

1、強化對員工的責任考核，按職工所分管的片區(qū)建立分戶清收臺賬；

2、加強對職工績效工資考核，將五級、四級分類的逾期貸款按月分解到旬、月，按旬未完成任務的及時預警提示，按月未完成任務的除按縣聯(lián)社下達的考核標準外，按社內的制定的細化標準考核；

3、加強勞動紀律考核，在不良貸款清收期間，無特別重要事務的，不得請假。

對外溝通與協(xié)調：

1、加強與村組、駐村干部及逾期借款人的聯(lián)系，采取電話、上門等方式清收；

2、采取先易后難，整村推進，分戶落實的方式清收；

3、對逾期貸款要認真進找原因，是內部原因造成貸款逾期的，必須追究相關人員責任，是外部原因造成的要有的放矢制定的行之有效的清收方案；

4、將政策宣傳、信用工程建設、農商行組建工作結合起來，與清收相互促進。

河東分社

二0一二年九月八日