第一篇：商業(yè)銀行不良貸款的處置及監(jiān)管

商業(yè)銀行不良貸款的處置及監(jiān)管 班級：姓名：學號：

不良貸款指存在潛在風險的貸款，如借款人不能或有跡象表明不能按原定的貸款協(xié)議按時足額償還商業(yè)銀行的貸款本金和利息，則該資產形成銀行的不良貸款。根據(jù)貸款不同的風險程度，我國將其分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失，其中后三者被認為是不良貸款。商業(yè)銀行的不良貸款以及由之引起的金融動蕩是世界性的難題，特別是自美國次貸危機引發(fā)全球金融風暴后，各國銀行體系的穩(wěn)定性受到了嚴峻挑戰(zhàn)，銀行的不良資產和脆弱的銀行體系是爆發(fā)此次危機的根源。所以，在國際大環(huán)境的影響之下，我國商業(yè)銀行對于不良貸款的處置應該防患于未然。隨著我國經濟的發(fā)展，如何防范和化解這個問題迫在眉睫。近期，隨著商業(yè)銀行半年報的推出，今年首批上市的四家銀行的不良貸款率和余額均顯示出較大幅度的上升。其具體表現(xiàn)在以下幾個方面：

1.部分銀行不良貸款率和不良貸款余額出現(xiàn)“雙升”

由于存貸利差縮小，各大商業(yè)銀行在2012年后即出現(xiàn)不良貸款率和不良貸款余額惡化的傾向。華夏銀行出現(xiàn)不良貸款余額上升，興業(yè)、浦發(fā)、平安三家銀行出現(xiàn)不良貸款余額和不良貸款率的“雙升”。

2.不同類型和地區(qū)的銀行呈現(xiàn)出不同的特點

分機構看，以工農中建交為代表的大型商業(yè)銀行不良貸款余額基數(shù)較大，新增較少；股份制商業(yè)銀行不良貸款余額基數(shù)較小，新增較多；受政策影響各城市商業(yè)銀行及農村商業(yè)銀行不良貸款余額及新增數(shù)都較大。

分地區(qū)看，江浙滬地區(qū)是浦發(fā)銀行貸款的主要投放地，也是其不良貸款的高發(fā)地，其他地區(qū)的貸款質量基本保持穩(wěn)定。

分行業(yè)看，不良貸款通常高發(fā)于制造業(yè)、批發(fā)零售行業(yè)和零售業(yè)等資金鏈條較緊湊的領域。

從不良貸款的行業(yè)分布看，制造業(yè)、批發(fā)零售行業(yè)和零售業(yè)等不良率有較為明顯的增加。

一、我國商業(yè)銀行不良貸款成因

1.國有商業(yè)銀行的信貸管理機制和自我約束機制不健全，責權劃分不明晰，金融監(jiān)管乏力。2.國有商業(yè)銀行的不良資產主要產生在國有企業(yè)，國有企業(yè)的大量而且嚴重的短期行為和整體資源配置效率低下是造成大量銀行不良資產的一個重要原因。3.法律制度不夠健全，社會信用環(huán)境不佳。

二、如何處置不良貸款

（一）行政手段

1.注入公共資金，鼓勵國有商業(yè)銀行在資本市場上籌資。由于我國商業(yè)銀行不良貸款帶有明顯的計劃色彩，因此依靠財政注資來部分解決商業(yè)銀行的不良貸款，符合歷史的事實。國家鼓勵國有商業(yè)銀行實行股份制改造，通過上市，在本市場籌集了大量資金，在投資者同意的前提下，將籌集到的資金部分用于清理不良貸款，有利于減輕銀行的債務負擔，提高經營效益，以便更好地回報投資者。努力發(fā)揮地方政府的作用。一是完善地方政策法規(guī)，改善信用環(huán)境以支持金融債權人的不良資產處置工作；二是在培育不良資產處置市場方面，需要吸引大量的民營企業(yè)、外資投資主體和個人等進入市場，地方政府應出臺相應的配套政策法規(guī)予以支持，以切實改善不良投資交易環(huán)境；三是在規(guī)范不良資產處置中介市場方面的作用；四是利用政府行政資源的特殊優(yōu)勢，充分發(fā)揮其在不良資產處置過程中的作用。比如在金融債權人處理債務人抵押的國有劃撥土地問題上，在確定安置企業(yè)職工和清償金融債務比例，在土地重新規(guī)劃整合與利益分配等方面，政府的作用是決定性的；五是直接參與不良資產項目的處置。地方政府的參與有時會更有利于協(xié)調各方面的利益關系，促使其重組成功。

3.進一步發(fā)揮金融資產管理公司在不良貸款處置中的作用。金融資產管理公司自成立以來，四大金融資產管理公司的收購資產處置任務已完成過半，在不良資產的管理和處置中，運用了多種技術、手段和方法，對不良資產的處置已具備相當?shù)慕涷?。因而，借助于資產管理公司這樣專業(yè)機構的力量，對于全面解決國有商業(yè)銀行的不良貸款問題是十分必要的。為此，我們應進一步發(fā)揮資產管理公司在處置不良資產方面的作用。

（二）市場手段

1.不良貸款打包出售。參與債權交易的銀行，根據(jù)自己的債權情況，可在經人民銀行批準設立的專業(yè)市場上掛牌出售債權，出售債權的價格可依據(jù)債權的風險程度以及所附帶的現(xiàn)金流確定，出售方銀行與購買方可通過招標競價等公開透明的方式確定最終的轉讓價格，以防范道德風險的產生。通過市場化運作方式，出售方可迅速收回資金，提高其流動性，購買方可以低于債權賬面價值買斷出售方債權，實現(xiàn)出售方和購買方的雙贏。

2.產權多元化。通過市場化解不良資產的最主要的手段莫過于產權多元化的市場基礎與組織結構。對于資本金普遍不足、不良資產比例過高的國有商業(yè)銀行而言，在政府注資后引入外資、國內機構企業(yè)、甚至個人投資者是增加銀行資本金、促進產權多元化的必要手段。因此，產權結構多元化對于銀行治理結構的完善、信貸業(yè)務的預算約束硬化、阻斷政府干預、消除銀行的政策性職能提供制度基礎等方面具有重大意義。而在一定程度上，產權多元化相對于現(xiàn)有不良資產存量的處置更為重要。只有在銀行形成理性與審慎的經營風格后，銀行才能被賦予貸款豁免等更多的自主處置手段，社會信用環(huán)境才能得到改善，不良資產的處置速度才能從根本上提高，不良資產的產生才會得到有效抑制。

三、不良貸款的監(jiān)管 積極糾正自身異化行為。

要在思想上提高認識，加強風險意識。必須通過招標的方式，確定專業(yè)的評估機構對不良貸款及其抵押物進行價值評估，徹底擺脫暗箱操作和道德風險。

3、要完善激勵約束機制，充分調動員工的積極性，最大限度地利用現(xiàn)行的各種處置方法，用足用好各項政策，把不良貸款降到最低水平。

（二）建立抑制不良貸款增量的有效機制。

1、實施銀行決策失誤追究制度，以個人責任成本制約權力失衡。讓承擔責任的大小，同其權力的大小成正比。

2、化被動監(jiān)督為主動管理，建立對貸款單位從貸款發(fā)放起始至貸款本息全部收回截止的全過程的貸款使用情況日常硬約束管理制度。

3、改革貸款風險管理制度，變側重貸前測控為全過程控制。目前各行貸款風險意識顯著加強，但主要側重于貸前測控。但是，任何事物都是變化發(fā)展的，貸前、貸時是效益好的單位，貸后有可能因市場變化或經營管理不善而變成效益差的單位，因而發(fā)放貸款的風險度有可能增大。因此，只有對貸款進行全過程監(jiān)控，貸后定期(如分月或分季)和不定期(如當單位出現(xiàn)重大變故時)進行信用等級評定、貸款風險度和還貸能力測算，并以此作為調整貸款投向、是否采取信貸措施的依據(jù)，才有可能較好地防止新的不良貸款的產生。

第二篇：商業(yè)銀行不良貸款抵押物處置現(xiàn)狀及對策研究

商業(yè)銀行不良貸款抵押物處置現(xiàn)狀及對策研究

當前，我國經濟增速下行明顯，行業(yè)風險、區(qū)域風險疊加，信用風險突出，銀行業(yè)經營面臨的形勢十分嚴峻。與此同時，銀行不良貸款快速、大幅上升，很多銀行被動成為 “ 房東”，手中掌握的抵押物也越來越多，但抵押物處置執(zhí)行的進展卻十分緩慢，有些抵押物即使產權清晰、狀況良好也很難處置，很多時候銀行迫不得已，只有通過資產轉讓或核銷方式來化解不良貸款，導致銀行正常經營受到一定的影響，營業(yè)利潤也受到較大侵蝕。

一、不良貸款抵押物處置時存在的主要困難

目前，抵押物在執(zhí)行中遇到的障礙主要有以下幾種情況 ：

（一）抵押人、借款人失聯(lián)或不配合，人為拉長抵押物處置時間

當?shù)盅嘿J款逾期且催收進展緩慢、銀行不得已進行訴訟并通過法院處置抵押物時，抵押人往往以種種理由推脫、搪塞，很不配合，或者試圖通過各種途徑阻礙司法執(zhí)行，拖延抵押物的處置。例如：拒絕簽收法院相關文書，導致銀行存處置環(huán)節(jié)需要進行公告，或者不斷向法院提出異議或上訴來拖延處置時間，進而影響抵押物的處置效率。

（二）抵押物非貸款銀行首封，需要首封法院推動才能進行司法拍賣

由于多種原因，一些借款、擔保企業(yè)在銀行的抵押物往往被多家執(zhí)法機構查封，如果抵押物被他人首封，抵押銀行即使抵押手續(xù)完備也不能獨立推動司法拍賣。此外，個別債務人為了在后期處置中掌握一定的談判權，在風險暴露前就采取措施對抵押給銀行的抵押物進行惡意查封。商業(yè)銀行對此些情況反響不斷。

（三）抵押物土地、房產被分開抵押，需與其他抵押權人合并處置

由于抵押手續(xù)不夠規(guī)范，一些借款人在取得土地證后將土地抵押給甲銀行，用甲銀行的貸款進行項目建設，待項目建成后，又將辦妥產權證的房產抵押給乙銀行，在乙銀行辦理貸款，一旦借款人發(fā)生風險，無論是甲銀行還是乙銀行都將無法單獨處置抵押物。

（四）抵押物拍賣變現(xiàn)時，法院對銀行受償范圍進行了限定

主要表現(xiàn)為以下兩方面：一是受償范圍僅限于房產登記部門登記的債權金額，包括利息或實現(xiàn)債權的費用；二是表現(xiàn)為即使房地產價格有所上漲，僅能就當時登記的債權受償，且受償金額不能超過授信時的評估價格。

（五）抵押物上附有租賃，從而給正常拍賣造成障礙

銀行貸款的抵押物上通常會附有租賃合同，由于法律上有“買賣不破租賃”的規(guī)定，即： 如租賃合同發(fā)生在借款人向銀行借款前，或租賃合同是經銀行同意的，即使抵押物進行拍賣，此前的租賃合同仍然有效。該項規(guī)定保護了承租人的權益，但也為一些抵押人為阻止銀行處置抵押物而編造虛假租賃提供了空間。

（六）抵押物為唯一居所或有人居住，法院一般不支持推動執(zhí)行

對于住宅進行抵押的貸款，可能會遇到抵押人用唯一居所抗辯執(zhí)行的問題。例如，曾有一名客戶，其貸款抵押物為一套別墅，但在執(zhí)行時，由于被執(zhí)行人提出，該抵押物為其唯一居所，即使該房產為別墅，借款人有較強經濟實力，法院也不支持推動執(zhí)行。此外，法院在執(zhí)行中，對有人居住的抵押房屋，不管是其他民間借貸債務人或是租賃戶，甚至抵押房屋中存有物品，法院大多不愿推動執(zhí)行拍賣。

二、加快抵押物處置的主要途徑

針對上述問題，商業(yè)銀行應加強與當?shù)卣⒎ㄔ汉蛡鶆杖藴贤?，努力尋找解決途徑：

（一）約定逾期貸款訴訟文書的合同送達條款

針對近期出現(xiàn)頻率越來越多的逾期貸款當事人失聯(lián)或者拒不配合，致使法院訴訟文書難 以送達的實際情況，銀行應在貸款合同和抵押合同上明確約定，若貸款逾期銀行選擇訴訟時法院訴訟文本的送達途徑、送達方式和送達地點，加快訴訟進程，提高訴訟效率，推動抵押物的處置進度。

（二）對非首封的抵押貸款或疑難問題要主動反映、積極溝通

從銀行自身來說，發(fā)生風險后應采取快訴、快封，爭取首輪查封，對于執(zhí)行中需要政府、其他查封人或抵押人配合才能推動執(zhí)行的，要加強與法院和相關當事方的溝通。對抵押物非首封難以執(zhí)行的問題，商業(yè)銀行應統(tǒng)一向監(jiān)管機關(如當?shù)劂y監(jiān)會、人民銀行、銀行業(yè)協(xié)會等)報告，請監(jiān)管部門出面與司法機關溝通，甚至可以請監(jiān)管部門以提案的形式提交人大或政協(xié)，以期盡快解決首封法院怠于推動執(zhí)行的問題。當前，商業(yè)銀行應主動與基層法院溝通，講究溝通效率，爭取理解和支持，從基層法院的層面來加快非首封抵押物的執(zhí)行。

（三）審慎辦理附有租賃的抵押貸款

商業(yè)銀行在辦理附有租賃的抵押貸款時，應該對租賃合同仔細甄別、審慎辦理。在貸款時，除了對相關當事人告知外，在抵押合同中還應對抵押人后續(xù)對外租賃時設置一定的約束條款。對抵押物上租賃事實的確認，除了通過租賃合同鑒定外，可通過租金支付交易、是否納稅等進行確認。司法執(zhí)行中可一并對租金進行查封以維護銀行利益。在抵押物的拍賣過程中，積極做好抵押物的營銷，包括對承租人的營銷，也是提高拍賣成功的關鍵因素。

（四）對于唯一住宅作為抵押物的抵押貸款要有所限制

商業(yè)銀行在為客戶辦理住房抵押貸款業(yè)務時，一方面，要盡量避免出現(xiàn)唯一住宅抵押的問題，應要求授信申請人在申請貸款時提供有不低于兩套居所的證明，并書面承諾在抵押貸款還清前不得轉讓，并明確約定，轉讓第二居所時應提前還清住房抵押貸款，商業(yè)銀 行在貸后管理中對此也要定期予以關 注；另一方面，抵押貸款風險發(fā)生后，應加強與債務人的溝通和談判，如置換面積較小住房、幫助抵押人租賃住房或嘗試通過減免少量債務等方式實現(xiàn)快速清收。

第三篇：關于處置不良貸款的若干探討定稿

關于不良資產處置的若干探討

劉文治

摘要：2004年，中國銀監(jiān)會決定全部轉入貸款五級分類定義，即把貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失貸款，后三類貸款合稱為不良貸款。由于我國金融業(yè)實行分業(yè)經營，國有商業(yè)銀行的資產結構比較單一，主要集中在貸款這一資產項目，因此本文所指的不良資產主要是指不良貸款。從以往經驗來看，聯(lián)社對于不良資產的處置通常采用分散處置模式，即由聯(lián)社自己解決問題資產。

關鍵字： 銀行業(yè) 不良資產處置 清收

近期，中國產業(yè)信息網(wǎng)發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，我國銀行業(yè)不良貸款規(guī)模已經超過了 1.4 萬億，同時受經濟周期和經濟結構調整的影響，我國銀行業(yè)不良率在加速提升，不良貸款增速進一步加快，2014 年不良貸款增速超過了 20%。我們估計 2016 年我國銀行業(yè)不良貸款規(guī)模將超過 2 萬億。

與此同時，我農信社作為縣域、村鎮(zhèn)金融主力軍，不良貸款也深受國內金融大環(huán)境之影響，總額居高不下且有逐年增高之勢。尤其是我聯(lián)社不良貸款總額在七縣一市各信用聯(lián)社行列名列前茅，在一定程度上影響了企業(yè)創(chuàng)收和員工薪酬，成為信用聯(lián)社發(fā)展和改制的一大瓶頸。據(jù)風險部統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至目前，我信用聯(lián)社不良貸款總額高達4.7億元人民幣，較年初上升約45％，清收進度緩慢并且效率不高，難度極大，清收工作不盡如人意。

一、不良資產綜述

（一）相關概念介紹

我國在推行貸款五級分類之前，基本是按照財政部金融企業(yè)財務會計制度，貸款被劃分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款四類，后三類合稱為不良貸款(簡稱“一逾二呆”)。2002年，中國人民銀行要求全面推行貸款五級分類方法。2004年，中國銀監(jiān)會決定全部轉入貸款五級分類定義，即把貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失貸款，后三類貸款合稱為不良貸款。為保證不良資產數(shù)據(jù)的真實性和透明度，從2004年開始，不良資產按五級分類法由銀監(jiān)會每季度在其網(wǎng)頁正式發(fā)布。每家銀行的年報必須按照銀監(jiān)會信息披露法規(guī)如實披露。由于我國金融業(yè)實行分業(yè)經營，國有商業(yè)銀行的資產結構比較單一，主要集中在貸款這一資產項目，因此本文所指的不良資產主要是指不良貸款。

(二)訴訟時效

不良資產清收的訴訟時效為2年，2年之內可以因法定事由而中止、中斷、延長。中斷與銀行催收密切相關。中斷即已經過的訴訟實效歸于消滅，從中斷時起重新起算訴訟時

效。《民法通則》140條規(guī)定了訴訟時效中斷的事由，包括：(1)起訴。此所謂起訴，還包括申請發(fā)支付令、申請仲裁；(2)以其他方式主張權利。包括通知、催告義務人履行義務；(3)借款人同意履行義務。包括借款人承認債務，要求緩期履行，提供擔保等等。

我聯(lián)社在實踐中催收具體做法：

1、由信貸員提前告知（打電話）借款人或者擔保人貸款到期日并要求提前還清本息；

2、上門催收并要求借款人在我行的催收函上簽字蓋章。若催收函未能加蓋公章，其有權簽字人應是企業(yè)的法定代表人或經過書面授權的內部職工；

3、對于催收無果，貸款已逾期的貸戶，經由本社貸款審批委員會研究并上報聯(lián)社酌情予以起訴，強制執(zhí)行。

（三）、國內以及我聯(lián)社不良資產的現(xiàn)狀 １、國內現(xiàn)狀

2010-2014年中國銀行業(yè)不良貸款規(guī)模和增速

2012-2015年中國商業(yè)銀行不良率（%）

２、臨夏縣農村信用合作聯(lián)社現(xiàn)狀

（四）不良資產的形成原因

（1）宏觀經濟政策不穩(wěn)定，經濟起伏劇烈。

我國宏觀調控經歷了從計劃和財政調控為主，轉向以金融貨幣調控為主；投資模式也由原先的計劃財政主導型直接投資模式，轉變?yōu)榻鹑谥鲗烷g接投資模式。產業(yè)結構調整和升級中，許多國有企業(yè)關、停、并、轉，以及國有企業(yè)的虧損、兼并、破產等形成的不良債務轉化為銀行的不良貸款。

（2）貸款審批機制不完善，監(jiān)管乏力。

農村信用社經營方式存在一些體制上的、管理上和技術上的缺陷。主要體現(xiàn)在改革滯后，經營機制不適應市場經濟的發(fā)展，缺乏利潤目標約束、內部風險控制制度，貸款項目評估和審查制度比較薄弱，財務會計制度不規(guī)范、信息披露制度不完善，以及人事制度僵化等，使其安全性、流動性、效益性的經營原則難以落實到位。甚至長期存在冒名貸款和貸款用途不符等現(xiàn)象，直接導致不良貸款的產生

（3）社會信用意識淡薄，企業(yè)盲目擴張。

一方面由于服務對象多為農民，文化程度低，甚至很多客戶沒有接受過學校教育，信用保護意識極度匱乏，不懂得征信記錄的重要性，很多情況下對于貸款逾期行為不夠重視，抱有僥幸心理，認為能逃過債務，更有甚者對于逾期債務置之不理。

另一方面，伴隨市場經濟的迅速發(fā)展，聯(lián)社信貸規(guī)模水漲船高，與聯(lián)社實際情況脫軌，存在一定程度上的存貸比失調的現(xiàn)象，潛在的為將來發(fā)展埋下隱患。

（4）清收力度不夠強

當前，金融機構業(yè)務創(chuàng)新活躍，但也出現(xiàn)了違規(guī)經營和金融風險在各個行業(yè)傳遞與擴散的情況，而金融監(jiān)管的法規(guī)建設和操作方式相對滯后，難以及時防范和化解金融風險。我國在經濟快速發(fā)展過程中，注重了信用規(guī)模的擴張，但忽視了社會信用體系的基礎建設。借債不還，銀行難以保全資產。在過去很長一段時間，聯(lián)社對于不良資產的清收工作不夠重視，聽之任之。信貸員催收不力，有些甚至不聞不問。對于符合強制執(zhí)行的不良貸款沒有及時執(zhí)行，日積月累，不良規(guī)模急劇壯大，清收工作捉襟見肘。

二、不良資產處置

不良資產的處置有分散處置與集中處置兩種模式，我聯(lián)社通常采用分散處置模式，即由信用聯(lián)社自己解決問題資產。

上個月我聯(lián)社貸款分管副主任馬志勇同志、市場部經理徐曉峰同志和風險部經理張文智同志參加了農信社臨夏州稽核審計中心主辦的關于清收不良貸款工作動員會后，我縣聯(lián)

社黨委、政府高度重視，周密安排部署，營造良好氛圍，形成工作合力，縣聯(lián)社清收不良貸款工作全面鋪開。根據(jù)縣聯(lián)社要求，每個基層網(wǎng)點會計負責與每周十二點前上報不良貸款收回情況，及時掌握動態(tài)數(shù)據(jù)。

實施農信社銀行化改革既是貫徹落實上級的安排部署，更是打造縣域經濟金融支撐、促進縣域經濟持續(xù)健康發(fā)展的重要舉措，我縣聯(lián)社充分認識其目的意義，高度重視，通過各種形式加大宣傳力度，營造濃厚氛圍，促進農商行組建和不良貸款清收工作順利推進。具體做法列舉如下

第一，采取催收追討、訴訟等手段依法收貸。

對不按規(guī)定歸還貸款的債務人，進行必要的信貸制裁或依法起訴。對資不抵債，不能償還債務的企業(yè)依法破產，按規(guī)定條件、程序沖銷呆賬。譬如，對于逾期的小額信用貸款，先由信貸員電話通知到期時間并敦促及時還清本息，催收無果的直接上門調查，必要時依法提起訴訟；對于保證貸款，提前告知擔保人到期時間，電話催收，催收無果的告知其連帶責任，直至上門催收；對于抵押貸款，提前告知其貸款逾期的后果，符合一定條件的執(zhí)行抵押物變現(xiàn)等。因我聯(lián)社絕大多數(shù)網(wǎng)點深入鄉(xiāng)鎮(zhèn)村莊，服務群體多為農民，信用質量不高且很少有抵押物有利于變現(xiàn)清償，導致轄內絕大多數(shù)貸款為保證貸款，處置方式單一，催收追討效果不明顯，清收難度異常巨大。

第二，提高群眾的信用防范意識，建立健全貸款審批機制和不良貸款監(jiān)管機制，防止產生更多新的不良貸款。

大力加強信用知識宣傳，提高民眾對于征信記錄的愛惜意識。建立健全貸款管理責任制度，包括貸款風險責任制度、審貸分離制度、貸款“三查”制度及貸款抵押制度等，使新增貸款建立在嚴格風險管理的基礎上

第三，精確掌握金融相關法律法規(guī)，使得不良貸款處置有法可依。

在全社會大力普及宣傳金融法律知識，真正樹立金融法治觀念。法律要適應金融創(chuàng)新的發(fā)展。金融創(chuàng)新是當今金融業(yè)的一大特色，《商業(yè)銀行法》應對商業(yè)銀行的經營尤其是創(chuàng)新的經營行為作出補充規(guī)定和相應的支持。對《破產法》、《商業(yè)銀行法》、《擔保法》《貸款通則》等法律法規(guī)進行系統(tǒng)的學習，從法律上明確商業(yè)銀行處置不良資產的主體地位和自主權利，并賦予其更多的處置不良資產的途徑和手段。

第四篇：不良貸款清收處置初探

不良貸款清收處臵工作探析

2004年，國務院第57次常務會議后，中國農業(yè)發(fā)展銀行陸續(xù)開辦新業(yè)務，我行由單純的糧棉油業(yè)務拓展到涉農領域業(yè)務，為農發(fā)行的發(fā)展帶來了新機遇。傳統(tǒng)的糧油購銷企業(yè)由于歷史原因包袱較重，隨著糧食市場改革進一步深化，國有糧食企業(yè)在改制過程中將包袱轉移到了農發(fā)行，使得政策性貸款不良貸款比重較大，同時由于發(fā)展業(yè)務心切，加之長期從事糧棉油業(yè)務的影響，在評估、調查不太熟悉的情況下，簡評估、粗調查，使一些貸款條件不成熟的項目進入了農發(fā)行門檻，以致使部分企業(yè)貸款形成了不良。

一、不良貸款成因分析

1、長期以來，農發(fā)行按照政策支持糧、棉保護價收購或準政策性收購，企業(yè)虧損掛賬多，使我行背上了沉重的掛賬包袱。同時不良的信用環(huán)境也助長了企業(yè)弄虛作假騙貸，甚至私自售糧挪用銀行貸款的行為。

2、貸款運行機制不完善。農發(fā)行作為政策性銀行，承擔著支持糧棉收購這一關系國計民生的戰(zhàn)略任務，在當前中央和全國上下致力于建設和諧社會和新農村的背景下，不能出現(xiàn)新的糧食、棉花“賣難”問題，否則，農發(fā)行難辭其咎。但目前的社會信用、金融信用及失信制裁體系尚未成熟，尤其對控制企業(yè)擠占挪用收購資金問題缺乏具體有效的政策制約，企業(yè)失信、違約成 本也太低。企業(yè)出現(xiàn)違規(guī)后，農發(fā)行沒有可以用以進行有效處罰的手段，也沒有一個政府部門能夠立即“站出來”牽頭主持予以處理，農發(fā)行僅有的停貸措施又不能輕易使用。

3、從目前武威分行情況看，國有糧食企業(yè)改制后，企業(yè)經營觀念還沒有得到徹底轉變，從目前情況看，部分企業(yè)的改制，無非是原來企業(yè)的“翻版”，與新的形勢下農發(fā)行新的信貸營銷管理觀念存在著不相適應的問題。部分國有糧食購銷企業(yè)抱守固有觀念，缺乏競爭意識、危機意識，滿足于傳統(tǒng)的購銷業(yè)務，不適應當前的市場化經濟體制。在此情況下，國有糧食購銷企業(yè)作為農發(fā)行的貸款客戶，農發(fā)行必然成為執(zhí)行政策和防范風險的雙重被動者，如果嚴格按照企業(yè)風險承受能力發(fā)放貸款，全市相當一部分國有糧油購銷企業(yè)因不具備貸款條件而難以取得貸款，可能引發(fā)農民“賣糧難”問題；如果降低貸款條件又可能助長企業(yè)非理性經營等行為，就可能進一步加大信貸風險。

4、受市場影響，借款人可能是內部經營不善、產品市場萎縮，虧損嚴重，企業(yè)資不抵債，故意逃廢銀行債務，缺乏還款意識。

二、當前不良貸款清收處臵工作的現(xiàn)狀及難點

（一）國有糧食購銷企業(yè)經營舉步維艱，不良貸款現(xiàn)金清收難度加大。長期以來，農發(fā)行的貸款主體集中在國有糧食購銷企業(yè)。隨著糧食購銷體制改革的深化，多數(shù)國有糧食購銷企業(yè)經營基本停滯，已無清收潛力。其余正常經營的企業(yè)由于受國家宏觀 調控政策、糧棉油市場價格、自身經營機制等多種因素制約，經營利潤微薄，自身消化能力有限，不良貸款現(xiàn)金清收難度越來越大。

（二）不良貸款處臵手段單一。目前，國有商業(yè)銀行及金融資產管理公司處臵不良貸款的手段有依法清收、以物抵債、債務重組、債權轉股權、打包出售、資產證券化、信托處臵、破產清算等。而農發(fā)行不良貸款處臵手段僅局限于現(xiàn)金清收、呆賬核銷、以物抵債及表外欠息減免。手段的單一性嚴重制約著農發(fā)行不良貸款的清收處臵進度。

（三）監(jiān)管不力，致使農發(fā)行喪失最佳處臵時機。一是少數(shù)行仍存在“重貸輕管”的現(xiàn)象，貸后監(jiān)管工作薄弱，不能及時發(fā)現(xiàn)貸款使用和企業(yè)經營過程中存在的風險。二是極少數(shù)行為了完成不良貸款“雙降”和收息任務，放新收舊，掩蓋了貸款的真實風險。當企業(yè)經營和支付發(fā)生危機時，已錯過了清收處臵的最佳時機。

（四）信貸資產的法律保護缺失。主要表現(xiàn)在：一是雖然國有糧食購銷企業(yè)的主渠道作用淡化，但作為政策性的國有糧食購銷企業(yè)，依托國家賦予其糧食購銷的特權，資金運用仍存在一定的隨意性，使得政策性信貸資金安全難以得到保障，這也是農發(fā)行信貸資金被擠占挪用的根源所在。二是在國有糧食企業(yè)改制過程中，農發(fā)行債權的法律保護相對薄弱，農發(fā)行對企業(yè)改制過程中的經營活動缺乏有效的法律監(jiān)督依據(jù)。三是出于對社會穩(wěn)定等 政治因素的考慮，地方政府和司法部門對地方利益的偏袒現(xiàn)象仍然存在。農發(fā)行主張債權，依法起訴后，往往是贏了官司贏不了錢，保全信貸資產顯得尤為艱難。

（五）以物抵債難，變現(xiàn)更難。一是在借款人和擔保人無力償還到逾期貸款時，銀行為保全信貸資產，不得不降低以物抵債的門檻，導致其接受的抵債資產存在先天缺陷。如接受的房地產缺乏權屬證明，不具備法定轉讓條件；有的抵債資產產權不明確，存在糾紛，根本無法處臵變現(xiàn)等。二是評估機構在自身利益的驅動下，高估抵債資產的價值，使銀行在收取抵債資產時就蒙受了潛在的損失。三是由于接受的抵債資產大多質次價高，在處臵變現(xiàn)上涉及部門多，手續(xù)繁雜，抵債資產變現(xiàn)極其困難。四是銀行受經營范圍的制約，在收取抵債資產后，在規(guī)定時期內被動處臵變現(xiàn)，無法對抵債資產商業(yè)價值進行充分的調查論證和信息披露，使銀行在處臵抵債資產時失去部分應得的收益。

（六）稅收政策、法律法規(guī)支持不夠，加大了不良資產處臵成本和難度。一是在不良資產處臵上，農發(fā)行與資產管理公司享受著不平等的政策待遇。資產管理公司在處臵抵債資產時享受免征增值稅、營業(yè)稅、契稅、房產稅和城鎮(zhèn)土地使用稅等多項優(yōu)惠。而農發(fā)行在不良資產處臵上優(yōu)惠政策很少，在接受和處臵抵債資產時重復征稅，不良貸款處臵成本較大。如抵債資產從取得到處臵變現(xiàn)，需要交納的稅費多達10余種，占抵債資產價值的20%～40%。二是不良資產處臵面臨諸多法律問題。惡意逃廢銀行債務 是形成不良貸款的主要原因，而目前法律尚未明確惡意逃廢債務的行為人該承擔怎樣的法律責任，對其缺乏有效的約束、制裁，隱匿、轉移財產行為屢有發(fā)生，使不良貸款有效處臵難以實現(xiàn)。

（七）風險監(jiān)測體系不夠完善。主要表現(xiàn)在：一是監(jiān)測深度不夠，缺乏對客戶所處行業(yè)及二級行業(yè)的監(jiān)測，缺乏對跨地區(qū)、跨行業(yè)的集團客戶的監(jiān)測。二是監(jiān)測內容單一，缺乏對各個行業(yè)、各類貸款產品的違約概率和貸款損失率的監(jiān)測。三是監(jiān)測手段滯后，缺乏一套完整的信貸風險監(jiān)測預警系統(tǒng)。

（八）專業(yè)人才匱乏。農發(fā)行在如何挖掘不良貸款的內在潛力和外部資源等方面尚未培養(yǎng)起自己的專業(yè)隊伍，缺乏精通不良貸款處臵技術和操作的專業(yè)人才。

三、不良貸款清收處臵的對策建議

（一）突破思想束縛，樹立正確的經營理念。一是樹立在發(fā)展中化解不良貸款的理念。要引導各級行樹立“以營銷促發(fā)展”的經營理念，充分挖掘客戶資源，大力培育優(yōu)質客戶群，以新增優(yōu)良資產來稀釋、降低不良貸款占比，優(yōu)化信貸資產結構。二是樹立不良貸款商業(yè)化經營的理念。在不良貸款清收處臵中，要把不良貸款當作一種資源來開發(fā)與經營，通過對不良貸款企業(yè)和擔保人的生產經營、擔保情況、償債能力的盡職調查，梳理分類，按照“依法合規(guī)、審處分離、集體決策、規(guī)范操作”的原則，制定處臵流程和方案，采取合適的處臵方式，將不良貸款損失降到最低程度。三是堅持業(yè)務發(fā)展和風險防控工作并重。按照“雙降 工作導向不偏離，決心不動搖，力度不減弱”的要求，抓住業(yè)務拓展的機遇，爭取政府和相關部門的支持，進一步做好不良貸款處臵工作。

（二）批量集中處臵政策性不良貸款，加快不良貸款處臵步伐。一是對存量不良貸款要按照政策性和商業(yè)性分項管理，分清財政消化和企業(yè)消化，采取不同的方案和措施予以清收。二是對政策性財務掛賬，在國家和地方財政尚不能及時、足額消化的條件下，建議組建政策性資產管理公司，將這部分不良貸款予以剝離。

（三）抓住國有糧食企業(yè)改革時機清收盤活不良貸款。一是對尚處在改制中的糧食企業(yè)，堅持“債隨資產走”的原則，鼓勵其走兼并、重組、股份制改造的路子，恢復生產經營，提高盈利能力，盤活農發(fā)行不良貸款。二是對改制到位的企業(yè)，簽訂還本付息協(xié)議，落實還款計劃，根據(jù)企業(yè)資產狀況和經營前景，給予適當?shù)男刨J支持，增加“造血”功能，幫助其搞活經營并做大做強，在以后經營的過程中逐步償還不良貸款。

（四）創(chuàng)新不良貸款清收處臵途徑。一是各級行要正視不良貸款規(guī)模大、占比高的現(xiàn)狀，增強危機感、緊迫感和責任感，主動把握機會，做到不良貸款處臵工作依法合規(guī)，有實有據(jù)，良性運轉。二是創(chuàng)新機制，整合資源，營造不良貸款處臵的大信貸氛圍。結合不良貸款處臵“多頭關聯(lián)、相互制約”的實際，樹立“著眼全局、相互配合、多方協(xié)調、提高效率”的大信貸觀念，綜合 調動各方面積極因素，推動不良貸款處臵工作的全面開展。三是創(chuàng)新處臵手段，探索處臵新模式。研究和實踐一切有利于不良貸款處臵的合法手段，充分借鑒國內外金融機構先進的處臵手段和經驗，采取分散自主處臵和集中批量處臵相結合，靈活運用依法清收、呆賬核銷、以資抵債、表外利息減免、破產清算等常規(guī)處臵手段，積極探索打包出售、分包托管、資產證券化、信托處臵等新模式，提高不良貸款的處臵效率。

（五）積極爭取不良資產處臵的政策支持和法律保障。一是政策支持。建議出臺相關政策，提供適當財政支持，由政府引導農發(fā)行實現(xiàn)不良貸款的大規(guī)模處臵，徹底解決不良貸款隱患。二是稅費優(yōu)惠。建議比照四大金融資產管理公司的稅收優(yōu)惠政策，對農發(fā)行在處臵不良貸款過程中給予稅收優(yōu)惠。三是建議以立法的形式規(guī)范政策性銀行不良貸款管理，通過相關的法律規(guī)定切實保護政策性銀行債權利益。

（六）加強信貸管理。一是要做到業(yè)務發(fā)展和不良貸款處臵并重，培育“風險與收益匹配”的價值取向，規(guī)范經營行為，防止以信貸資本為代價，過分追求當期收益，積累信貸風險，產生大量新增不良貸款。二是堅持“既有進，又有退”的信貸策略，嚴格貸款資格認定、客戶評級及授信管理工作，不斷培育鞏固優(yōu)良客戶，果斷淘汰劣質客戶。三是堅決杜絕濫用借新還舊，隱匿潛在的貸款風險，造成信貸資金的沉淀和損失。

（七）改進信貸風險監(jiān)測，強化風險預警機制。一是延伸監(jiān) 測深度，拓展監(jiān)測范圍。貸款質量監(jiān)測要“縱到底，橫到邊”，對機構的監(jiān)測要直接到經營行，對行業(yè)的監(jiān)測要直達二級行業(yè)。要進一步細化對信貸產品的監(jiān)測，將違約概率和損失率納入監(jiān)測指標體系，提高信貸風險定價的科學性。二是推進“兩個轉變”，豐富監(jiān)測內容。首先，實現(xiàn)由對單一對象的風險監(jiān)測向對資產組合風險監(jiān)測的轉變?；谛刨J風險在行業(yè)之間、區(qū)域之間和產品之間的相關性，運用科學手段判別其相關程度，從而將單個行業(yè)、單個區(qū)域、單個產品的風險監(jiān)測提升到信貸資產組合風險的監(jiān)測，以便更為科學、準確地判斷資產整體風險程度；其次，實現(xiàn)由單純的風險監(jiān)測向風險與收益的整體監(jiān)測的轉變。風險與收益是信貸資產的正反兩面，只有對風險與收益進行綜合分析，才能更為理性地識別風險、控制風險和承擔風險；再次，基于CM2006系統(tǒng)、開發(fā)信貸風險管理系統(tǒng)，集風險監(jiān)測、風險預警、不良資產處臵為一體，運用科學的數(shù)學計量模型，整體評價信貸資產風險以及不良貸款處臵時機。

（八）加強不良資產處臵隊伍和機構建設。一是要充實、壯大不良貸款處臵隊伍，配備足夠的懂法律、懂業(yè)務、懂技術的專職人員。二是建立省、市、縣行三級處臵機構，在狠抓清收處臵的同時，應加強督導，加強與外部有關同級部門的溝通與聯(lián)系，為不良貸款處臵工作創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。三是制訂、完善不良資產處臵專項獎勵辦法，采取有效的激勵措施，充分調動信貸人員處臵不良貸款的主動性和積極性。

第五篇：清收處置XX農村商業(yè)銀行不良貸款專項行動實施方案

清收處置XX農村商業(yè)銀行不良貸款專項行動實施方案

XX農村商業(yè)銀行是XX縣地方法人金融機構，多年來，始終堅持“服務三農”的宗旨，截至2020年11月末，XX農村商業(yè)銀行共有營業(yè)網(wǎng)點XX個，在崗員工XXX人，各項貸款余額XXX億元，貸款份額占全縣金融機構的42.43%，各項存款余額XXX億元，存款份額占全縣金融機構的33.12%。2014年改制以來，業(yè)務規(guī)模和市場份額多年來居縣域金融機構首位，有力地支持了我縣經濟建設，發(fā)揮了金融主力軍作用。但受經濟下行、產業(yè)結構調整等因素影響，目前農商行不良貸款占比高、余額大，金融風險隱患較為突出。

為防范化解農商行風險，提升金融服務實體經濟能力，根據(jù)《XX省人民政府辦公廳關于防范化解農村商業(yè)銀行風險提升金融服務實體經濟能力的指導意見》（X政辦〔2020〕3號）文件，結合我縣實際情況，特制定本方案。

一、指導思想

為貫徹落實省政府防范化解農商行風險協(xié)調會會議有關精神，化解農商行不良貸款占比高、余額大、金融風險隱患較為突出問題，在全縣范圍內開展清收處置農商行不良貸款專項行動，對黨政機關及事業(yè)單位、國家公職人員等群體拖欠貸款進行徹底清收；對農商行涉訴類貸款給予重點幫助；對惡意逃廢債行為實施聯(lián)合懲戒。打造誠信XX，樹立國家公職人員廉潔奉公、遵紀守法形象，促進全縣經濟社會持續(xù)快速健康發(fā)展。

二、成立組織

為幫助農商行做好不良貸款清收處置工作，成立XX縣清收處置農商行不良貸款專項行動領導小組（以下簡稱“領導小組”），負責指導、協(xié)調全縣農商行不良貸款清收處置工作。

三、清收范圍

全縣農商行所有不良貸款，做到應收盡收，對以下貸款重點清收，集中處置：

黨政機關及企事業(yè)單位自借及擔保不良貸款。

全縣黨政機關、事業(yè)單位、人民團體、國有及國有控股企業(yè)、村（社區(qū)）、金融機構的工作人員及其家屬（以下簡稱“公職人員”）、各級黨代表、人大代表、政協(xié)委員及其家屬（以下統(tǒng)稱“兩代表一委員”）逾期拖欠農商行貸款和為他人擔保逾期未還的貸款。

四、工作措施

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直有關單位要站在更加有效的防范化解金融風險、營造良好金融環(huán)境的高度，切實采取有力措施，幫助XX農商行做好不良貸款清收處置工作，支持農商行更好的發(fā)揮服務“三農”主力軍作用。

第一階段：2021年4月1日至2021年4月31日

明確重點，對國家公職人員、黨政機關、企事業(yè)單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村組集體等群體拖欠貸款進行全面排查催收，落實清收處置進度。

1.對拖欠XX農商行貸款的黨政機關、事業(yè)單位、人民團體、村（社區(qū)）、公職人員、各級人大代表、政協(xié)委員、黨代表等群體，督促其限期還貸，公職人員不良記錄未納入征信的，縣農商行及時補錄征信系統(tǒng)。按照《監(jiān)察法》《公務員處分條例》等法律法規(guī)規(guī)定要求，對有能力不還、有欠貸事實拒不認賬等惡意拖欠貸款的，按照相關規(guī)定給予處分；對涉嫌違法的，依法追究刑事責任。

2021年4月31日前，縣農商行向借款（擔保）單位和借款（擔保）個人送達貸款催收通知書和擔保貸款催收通知書，界定償還責任，并取得催收回執(zhí)。對收到催款通知書10日內，配合處置或主動歸還貸款的單位和個人，利率給予適當優(yōu)惠，不執(zhí)行加罰息。

對黨政機關、事業(yè)單位工作人員自借和擔保貸款的償還責任界定：借款人按催收通知書償還貸款本息；目前暫無能力償還的，要結清利息，制定書面分期還款計劃。為他人擔保貸款的擔保人，應督促借款人償還貸款本息，對借款人逾期不能歸還的，擔保人應承擔相應責任。

2.截至2020年12月末，XX農商行涉及黨政機關、事業(yè)單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村集體組織自借不良貸款金額6381.13萬元，由審計局審計確認。其中主要集中于鄉(xiāng)鎮(zhèn)及村集體貸款，最早借款日期1961年，涉及政府部門調整、主要負責人調整等多種原因，遲遲未能歸還到位。

考慮到以上歷史遺留不良貸款（黨政機關及事業(yè)單位與鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村組集體自借不良貸款）由原借款單位歸還難度大，要確保2021年4月底清償?shù)轿?，可通過XX農商行向XXXX控股（集團）有限公司發(fā)放10年專項貸款方式予以置換，利率按現(xiàn)LPR基礎利率減100BP執(zhí)行（現(xiàn)LPR基礎利率為4.65%，減100BP執(zhí)行3.65%）。對企業(yè)有固定資產或其他資產的，可將其資產處置變現(xiàn)納入未來還本付息資金來源上。具體金額以審計局審計結果為準。

第二階段：2021年5月1日至2021年5月28日

強化執(zhí)行，對XX農商行涉訴類貸款給予重點幫助。2021年4月31日前，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府要積極配合縣法院、縣檢察院等司法機關對XX農商行涉訴類貸款進行處置，縣農商行配合與司法機關對存量涉訴類貸款進行梳理，確定任務目標。2021年5月1日至2021年5月28日落實對以上梳理涉訴類貸款處置。一是對法律關系清晰的農商行涉訴類貸款案件，協(xié)調人民法院依法快速立案、審判、執(zhí)行、結案，提高審結、執(zhí)結率。二是對農商行已經勝訴而未執(zhí)行的案件，協(xié)調人民法院加大執(zhí)行力度，強制執(zhí)行。

三是對拒不執(zhí)行判決、裁定和暴力抗拒執(zhí)行的，公安機關、人民法院、人民檢察院等加強配合，加大懲處打擊力度，靈活采取查封、扣押、凍結、罰款、拘留等強制措施，依法強制執(zhí)行。

四是法院要加強與金融機構、自然資源、住建等部門的配合，將財產變現(xiàn)或實現(xiàn)債權作為突破口，豐富調查手段，實現(xiàn)涉訴案件快速執(zhí)結。

第三階段：2021年6月1日至2021年6月15日

嚴肅紀律，督促還貸。對有還款能力仍拖欠貸款（自借或擔保）惡意不還的國家公職人員，由組織、人社等部門聯(lián)合對其采取“三停五不”措施（即停崗、停職、停薪；不提拔、不調動、不評先、不加薪、不晉級）?！叭！逼陂g，其所得收入除保留當?shù)刈畹蜕畋Ｕ瞎べY外，其余部分由所在單位扣劃還貸?！巴Ｐ健睍r，經當事人同意后，財政部門核發(fā)工資的工作人員，由財政部門依照領導小組辦公室提供扣劃工資人員名單按月扣劃，轉入農商行賬戶用于沖減其貸款本息；非財政部門核發(fā)工資的工作人員，由其工作單位依照領導小組辦公室提供扣劃工資人員名單按月扣劃，按月轉入農商行賬戶用于沖減其貸款本息。對相關單位弄虛作假不予扣劃的，追究相關責任人的責任。對違規(guī)違紀和拒不歸還貸款的國家公職人員，紀檢監(jiān)察機關要按照有關規(guī)定給予黨紀政紀處分，觸犯法律的要移交司法機關，對工作中發(fā)現(xiàn)黨員干部涉嫌違規(guī)違紀的線索及時移交紀檢監(jiān)察機關。

第四階段：2021年6月15日—2021年6月31日

總結驗收、表彰獎勵。2021年6月對清欠工作進行總結?？h政府將對在清收工作中表現(xiàn)突出的單位和個人給予表彰獎勵。對在清收工作中工作不力，清收效果差的單位，給予通報批評，對相關責任人員嚴肅追究責任。

五、工作要求

（一）加強組織領導。

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直有關部門要充分認識清收處置不良貸款的重要意義，把這項工作列入重要日程，進行專題研究，采取有力措施，重點幫助支持。

（二）加大宣傳力度。

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直有關部門要加大對本次清收行為的宣傳力度，宣傳部門要協(xié)調新聞媒體對拖欠貸款、惡意逃廢農商行債務的欠貸人進行公開曝光，充分借助社會輿論力量督促借款人歸還貸款。法院要繼續(xù)加大對失信被執(zhí)行人的曝光力度，定期公布失信被執(zhí)行人名單，限制失信人員高消費活動及融資活動，形成震懾力。

（三）做好配合督導。

縣政府領導小組要及時協(xié)調有關職能部門各盡其責，協(xié)同發(fā)力，通過采取聯(lián)合懲戒措施，幫助縣農商行做好清收處置工作，同時，要加大檢查督導力度，確保清收工作扎實推進，取得預期成效。

附件：XX縣清收處置農商行不良貸款專項行動領導小組成員名單

附件

XX縣清收處置農商行不良貸款專項行動

領導小組成員名單

組長：XX（縣政府縣長）

副組長：XX（縣委常委、常務副縣長）

成員：XX（縣政協(xié)副主席、縣自然資源和規(guī)劃局局長）

XX（縣法院院長）

XX（縣檢察院院長）

XX（縣委組織部副部長、縣公務員局局長）

XX（縣委宣傳部副部長）

XX（縣公安局政委）

XX（縣人社局局長）

XX（縣財政局局長）

XX（縣住建局局長）

XX（縣審計局局長）

XX（XX集團董事長）

XX（縣人行行長）

XX（縣農商行董事長）

XX（經濟開發(fā)區(qū)管委會主任）

XX（XX鎮(zhèn)鎮(zhèn)長）

XX（XX鎮(zhèn)鎮(zhèn)長）

XX（XX鎮(zhèn)鎮(zhèn)長）

XX（XX鎮(zhèn)鎮(zhèn)長）

XX（XX鎮(zhèn)鎮(zhèn)長）

XX（XX鄉(xiāng)鄉(xiāng)長）

XX（XX鎮(zhèn)黨委副書記）

領導小組下設辦公室，負責日常工作。辦公室設在縣財政局（金融辦），由XX同志兼任辦公室主任，XX、XX同志任副主任。負責全縣清收工作的統(tǒng)一調度，定期通報考核。各成員單位要各司其職，協(xié)調配合，為清收處置工作創(chuàng)造良好環(huán)境。

經濟開發(fā)區(qū)、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要成立相應的組織機構，協(xié)調推動轄區(qū)清收處置工作有效開展。