第一篇：982-寧波銀行無錫分行應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)品種介紹

寧波銀行無錫分行應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)品種介紹

一、應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)品種

目前我行應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)品種為“保理融資”和小企業(yè)“業(yè)鏈融”兩種。

二、保理

（一）保理簡(jiǎn)介

保理融資業(yè)務(wù)指我行受讓合格應(yīng)收賬款，并提供融資、應(yīng)收賬款管理和債權(quán)回收的綜合性金融服務(wù)。額度：

應(yīng)收賬款的65%，最高不超過80%。期限：

國(guó)內(nèi)保理授信期限最長(zhǎng)一年，保理融資期限原則上不得超過半年。提供材料：

1、保理融資申請(qǐng)書

2、保理融資對(duì)應(yīng)的買方名單。

3、合同或訂單（如有）。

4、買賣雙方歷史交易記錄的有關(guān)證明材料。

5、買方經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況（如賣方無法提供，分支行應(yīng)從其他合理途徑獲取充分信息）。

6、我行授信所需相關(guān)資料。

（二）保理的申請(qǐng)條件

⑴賣方

①連續(xù)經(jīng)營(yíng)2年以上。

②在本行結(jié)算6個(gè)月以上，結(jié)算正常；如非本行開戶企業(yè)，要求提交最近3個(gè)月內(nèi)結(jié)算賬戶對(duì)賬單。

③非買方關(guān)聯(lián)企業(yè)，且與買方交易歷史在一年以上，收款記錄良好。④不存在同時(shí)接受買方提供的商品或服務(wù)，可能引起應(yīng)收賬款債權(quán)被沖銷的情況。

⑤未發(fā)現(xiàn)賣方有因?yàn)槁募s質(zhì)量遭到買方拒絕付款的記錄。⑵買方

①連續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上，銷售量、資產(chǎn)規(guī)模、盈利情況和市場(chǎng)份額處于行業(yè)前列，主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，發(fā)展前景良好。

②資信狀況良好，財(cái)務(wù)制度健全，無不良銀行和商業(yè)信用記錄。③非賣方的關(guān)聯(lián)企業(yè)，且與賣方至少有一年以上交易歷史。④如買方為政府機(jī)構(gòu)，必須具備良好的地方財(cái)政可支配收入和良好的信用狀況，并嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》的規(guī)定進(jìn)行采 購(gòu)。

（三）保理的辦理流程

人民幣保理融資業(yè)務(wù)流程分支行業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)審查審批部門分支行運(yùn)營(yíng)部放款（分）中心受理申請(qǐng)審查調(diào)查審批是否通過是1批審否開立封閉式度賬戶額結(jié)束、1受理申請(qǐng)1資料審查審批是否通過是否1應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓結(jié)束1請(qǐng)申放款資融、21授信后管理理管后信授、融資款項(xiàng)償還

3三、小企業(yè)業(yè)鏈融

（一）業(yè)鏈融簡(jiǎn)介

業(yè)鏈融是我行為小企業(yè)提供的，以為優(yōu)質(zhì)大中企業(yè)、政府機(jī)關(guān)、事業(yè)單位提供商品和服務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款進(jìn)行質(zhì)押，并以應(yīng)收賬款作為主要還款來源的短期流動(dòng)資金貸款。特點(diǎn)：

1.額度高：?jiǎn)喂P貸款最高可達(dá)應(yīng)收賬款80%。2.期限長(zhǎng)：額度最長(zhǎng)達(dá)1年，單筆貸款最長(zhǎng)達(dá)6個(gè)月。3.費(fèi)用?。簯?yīng)收賬款隨到隨還，大大節(jié)省財(cái)務(wù)成本。4.審批快：流程短，到賬快。適用對(duì)象：

業(yè)鏈融的適用對(duì)象為符合我行認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記注冊(cè)、從事合法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、獨(dú)立核算、具有還本付息能力，并且為優(yōu)質(zhì)大中企業(yè)、政府機(jī)關(guān)、事業(yè)單位提供商品和服務(wù)的優(yōu)質(zhì)小企業(yè)客戶。

（二）業(yè)鏈融的申請(qǐng)條件

1、開辦小企業(yè)業(yè)鏈融業(yè)務(wù)的買賣雙方必須符合如下條件： ⑴具有獨(dú)立法人資格，買賣一方非另一方的控股公司、附屬機(jī)構(gòu)或同一集團(tuán)公司內(nèi)部的成員企業(yè)；

⑵買賣雙方非互為銷售關(guān)系，即一方為另一方的銷售商的同時(shí)，又為對(duì)方的債務(wù)人；

⑶買賣雙方均在同一分行所在區(qū)域且供求關(guān)系穩(wěn)定，原則上雙方建立購(gòu)銷關(guān)系在半年（含）以上；如為特大型買方提供商品或服務(wù)，賣方原則上提供不低于一次的完整交易記錄；

⑷目前買賣雙方之間無任何懸而未決的爭(zhēng)議和債務(wù)糾紛； ⑸買賣雙方有良好的信譽(yù)和履約記錄，銀行貸款無逾期和欠息。

2、賣方還必須符合以下條件：

⑴實(shí)際經(jīng)營(yíng)者本人信用記錄良好，無不良嗜好；

⑵有一年（含）以上經(jīng)營(yíng)歷史且該企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)者在相關(guān)行業(yè)有三年（含）以上從業(yè)經(jīng)驗(yàn)；

⑶主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，產(chǎn)品適銷對(duì)路，有較好的發(fā)展前景； ⑷在我行網(wǎng)點(diǎn)開立主要結(jié)算賬戶，并開通網(wǎng)上銀行；

⑸用于融資的應(yīng)收賬款原則上賬齡不得超過半年；

⑹政府機(jī)關(guān)、事業(yè)單位采購(gòu)類供應(yīng)商可不受買賣雙方合作滿半年的條件限制；

3、買方還必須符合以下條件：

⑴連續(xù)經(jīng)營(yíng)三年以上（包括股東或?qū)嶋H控制人的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)），銷售量、資產(chǎn)規(guī)模、盈利情況和市場(chǎng)份額處于行業(yè)前列，主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，發(fā)展前景良好；

⑵資信狀況良好，財(cái)務(wù)制度健全，報(bào)表可信度高，無不良銀行和商業(yè)信用記錄，信息披露充分；

⑶原則上應(yīng)為行業(yè)內(nèi)龍頭企業(yè)或經(jīng)我行評(píng)級(jí)（為AA、AAA級(jí)）且有授信余額的公司銀行客戶；

⑷如為政府機(jī)構(gòu)，必須具備良好的地方財(cái)政收入和良好的信用狀況，并嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)采購(gòu)法》的規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)； ⑸要求在我行開立結(jié)算賬戶并開通網(wǎng)上銀行； ⑹符合我行規(guī)定的其他條件。

（三）業(yè)鏈融的辦理流程

1、業(yè)鏈融額度申請(qǐng)流程

小企業(yè)業(yè)鏈融額度申請(qǐng)流程圖客戶分行風(fēng)險(xiǎn)管理部/分行/寧波地區(qū)一分支行零售公司部寧波地區(qū)支行業(yè)級(jí)支行行長(zhǎng)/總行務(wù)管理部授信管理部分支行柜面申請(qǐng)1-授信前調(diào)查、發(fā)起業(yè)務(wù)申請(qǐng)2授信前調(diào)查發(fā)起業(yè)務(wù)2-審查審批11審查審批1開立封閉式專用賬戶通知客戶簽訂合同3-開立帳戶收取額度管理費(fèi)

2、業(yè)鏈融額度內(nèi)單筆業(yè)務(wù)流程

小企業(yè)業(yè)鏈融額度內(nèi)單筆業(yè)務(wù)流程賣方（小企業(yè)）分行風(fēng)險(xiǎn)管理部/寧買方（優(yōu)質(zhì)大中企分支行零售公司部波地區(qū)支行業(yè)務(wù)管業(yè)）理部放款中心申請(qǐng)1初步審核1-業(yè)務(wù)申請(qǐng)、受理發(fā)起業(yè)務(wù)申請(qǐng)12-審查審批審查、審批1質(zhì)押登記1寄送增值稅發(fā)票出具《應(yīng)收賬款入賬承諾書》1申請(qǐng)出賬1放款 3-出賬移交資料

第二篇：應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)暫行辦法剖析

XXXXX銀行

應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)暫行辦法

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步拓寬轄內(nèi)企業(yè)、個(gè)體工商戶的融資渠道，豐富貸款擔(dān)保方式，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)快速健康分展，根據(jù)《物權(quán)法》、《合同法》、《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》等法律法規(guī)和XXXXX銀行信貸管理規(guī)定，制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條 本細(xì)則所稱應(yīng)收賬款僅限于因商品貿(mào)易和提供服務(wù)而產(chǎn)生的要求義務(wù)人付款的權(quán)利。

第三條 本細(xì)則所稱應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)是指XXXXX銀行接受賣方（供應(yīng)商）以未到期的應(yīng)收賬款作為質(zhì)押對(duì)賣方提供的貸款、票據(jù)承兌等融資服務(wù)。融資模式分為一般授信和應(yīng)收賬款池融資（以下簡(jiǎn)稱池融資）。

一般授信指XXXXX銀行接受賣方針對(duì)特定買方（購(gòu)貨商）的現(xiàn)有的一筆或多筆應(yīng)收賬款作為質(zhì)押，對(duì)賣方提供的融資服務(wù)。

池融資指XXXXX銀行接受賣方針對(duì)特定買方的現(xiàn)有和將有的應(yīng)收賬款作為質(zhì)押，賣方將已經(jīng)發(fā)生的未到期合格應(yīng)收賬款提交XXXXX銀行審核，將核準(zhǔn)后的應(yīng)收賬款納入應(yīng)收賬款池，在應(yīng)收賬款池內(nèi)受核準(zhǔn)應(yīng)收賬款能夠保持穩(wěn)定余額的情況下，由XXXXX銀行向賣方提供的循環(huán)融資服務(wù)。池融資

模式下質(zhì)押融資的期限可以超過具體每筆應(yīng)收賬款的期限，不必因融資發(fā)生時(shí)所依賴的應(yīng)收賬款到期而收回。

第四條 本細(xì)則所稱應(yīng)收賬款質(zhì)押只適用于賣方以其自有應(yīng)收賬款出質(zhì)，不適用于第三人出質(zhì)。

第五條 賣方可以以已經(jīng)發(fā)生的一筆或多筆應(yīng)收賬款出質(zhì)，也可以以一定期間內(nèi)針對(duì)特定買方的所有應(yīng)收賬款，或賣方現(xiàn)在和將來所有的應(yīng)收賬款出質(zhì)。

第六條 應(yīng)收賬款質(zhì)押必須辦理登記，登記機(jī)構(gòu)為中國(guó)人民銀行征信中心。

第七條 應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)遵循應(yīng)收賬款、還款現(xiàn)金流雙線控制的原則。

第八條 質(zhì)押應(yīng)收賬款實(shí)行買方確認(rèn)制度，質(zhì)押應(yīng)收賬款在買方確認(rèn)前，不得發(fā)放貸款或提供其他融資服務(wù)。

第九條 應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)納入客戶統(tǒng)一授信管理。

第二章 賣方及買方準(zhǔn)入條件

第十條 應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)涉及對(duì)象包括賣方（借款人）、買方。

第十一條 賣方必須為XXXXX銀行轄區(qū)內(nèi)的企業(yè)、個(gè)體工商戶。準(zhǔn)入條件為：

（一）信用等級(jí)在A級(jí)（含）以上，無不良信用記錄；

（二）在XXXXX銀行開立結(jié)算賬戶，且月結(jié)算量占其經(jīng)

營(yíng)收入的30%以上；

（三）正處于成長(zhǎng)期、成熟期，從事該行業(yè)3年以上；

（四）主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，經(jīng)營(yíng)狀況良好，已與買方形成1年以上穩(wěn)定的貿(mào)易伙伴關(guān)系，并與買方?jīng)]有遺留的貿(mào)易糾紛，貨款結(jié)算正常；

（五）不存在同時(shí)接受買方提供的商品或服務(wù)以及其他可能引起應(yīng)收賬款債權(quán)被買方抵銷的情況；

（六）根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際規(guī)定的其他條件。第十二條 買方準(zhǔn)入條件為：

（一）注冊(cè)地、主要經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)在XX省轄內(nèi)；

（二）商業(yè)信用良好，有良好的付款記錄，無不良信用記錄；

（三）經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定、主業(yè)突出、產(chǎn)品有較高知名度、原則上從事該行業(yè)3年以上；

（四）經(jīng)營(yíng)情況及財(cái)務(wù)狀況良好，有較強(qiáng)的償債能力；

（五）根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際規(guī)定的其他條件。

第十三條 賣方與買方之間不存在附屬機(jī)構(gòu)、控制與被控制、同一集團(tuán)成員、關(guān)聯(lián)企業(yè)等相互關(guān)系。

第三章 應(yīng)收賬款準(zhǔn)入條件

第十四條 應(yīng)收賬款需符合以下條件：

（一）具有真實(shí)的貿(mào)易背景，交易主體及交易行為合法，意思表示真實(shí)，基礎(chǔ)合同的成立和生效沒有其他附帶條件；

（二）僅以人民幣表示并支付，不接受以現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)以外的資產(chǎn)為付款標(biāo)的的應(yīng)收賬款作為質(zhì)押；

（三）擬質(zhì)押的應(yīng)收賬款不存在任何其他權(quán)利限制，未設(shè)定質(zhì)權(quán)，不存在法定和約定禁止轉(zhuǎn)讓情形，出質(zhì)人（賣方）對(duì)質(zhì)物有充分的處臵權(quán)并依法可以轉(zhuǎn)讓，沒有任何權(quán)利瑕疵；

（四）擬質(zhì)押的應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)下的商品貨物不存在任何其他權(quán)利限制（未設(shè)定抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)以及其他任何形式的擔(dān)保）；

（五）賣方商品質(zhì)量可靠，不易變質(zhì)、破損，價(jià)格相對(duì)穩(wěn)定，質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)清晰、容易確定，貨物交割后驗(yàn)收期一般不超過30天；

（六）應(yīng)收賬款賬齡（賬款發(fā)生日距融資日）原則上不超過三個(gè)月，付款期不超過半年；

（七）賣方已出具該銷售合同項(xiàng)下的商品銷售發(fā)票和發(fā)貨證明，且發(fā)票與發(fā)貨證明所記載的商品品種、數(shù)量、金額一致。

第十五條 公司業(yè)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格審查應(yīng)收賬款的準(zhǔn)入條件，不符合準(zhǔn)入條件的應(yīng)收賬款不得質(zhì)押。

第四章 融資比例、金額、期限及貸款利率

第十六條 融資金額根據(jù)核定的應(yīng)收賬款凈值及融資比例計(jì)算確定。

第十七條 應(yīng)收賬款凈值是指扣除預(yù)付款、已付款、傭金、銷售折扣、單獨(dú)計(jì)價(jià)且合同中有難以滿足服務(wù)為條件的服務(wù)性收費(fèi)等相關(guān)款項(xiàng)后的凈額，是確定應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)融資金額的重要依據(jù)。

對(duì)初次在XXXXX銀行辦理融資業(yè)務(wù)的客戶要嚴(yán)格控制融資比例（融資比例≤50%），在合作信譽(yù)良好的情況下可逐步提高融資比例，但融資比例最高不得超過70%。

計(jì)算公式為：融資金額≤應(yīng)收賬款凈值×融資比例。池融資模式下應(yīng)按照賣方應(yīng)收賬款余額和日均應(yīng)收賬款余額孰低的原則，以兩者中較低者作為計(jì)算確定池融資最高融資額的依據(jù)。

第十八條 池融資額度是池融資模式下，根據(jù)賣方的申請(qǐng)，在對(duì)賣方、買方信用和應(yīng)收賬款狀況進(jìn)行評(píng)估后，按照融資比例為其核定池融資的最高限額。池融資協(xié)議簽訂后，賣方憑經(jīng)買方確認(rèn)的未到期合格應(yīng)收賬款提交XXXXX銀行審查并獲核準(zhǔn)后，按照規(guī)定的條件在融資期限和額度內(nèi)一次或分次循環(huán)使用。

第十九條 特定買方信用額度是池融資模式下，XXXXX銀行對(duì)特定買方的資信及履約付款情況進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估情況為賣方核定針對(duì)特定買方的應(yīng)收賬款可融資之最高限

額。超過特定買方信用額度的應(yīng)收賬款XXXXX銀行不作為提供融資的依據(jù)。

第二十條 一般授信模式下融資到期日不超過應(yīng)收賬款付款到期日另加15天寬限期（如商務(wù)合同中已明確寬限期，則以商務(wù)合同約定為準(zhǔn)，不再另加15天），融資期限一般應(yīng)控制在6個(gè)月內(nèi)，最長(zhǎng)不超過一年。池融資模式下融資期限可與應(yīng)收賬款到期日不直接掛鉤。

第二十一條 應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款利率執(zhí)行人民銀行同檔次基準(zhǔn)利率上浮60%。

第五章 操作流程

第二十二條 賣方（借款人）在申請(qǐng)應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)前應(yīng)取得XXXXX銀行統(tǒng)一授信額度。

第二十三條 融資程序

（一）一般授信融資流程：

賣方提交應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)的書面申請(qǐng)（賣方自擬）→公司業(yè)務(wù)部調(diào)查→審查、審批→審批同意后由賣方就擬質(zhì)押的未到期應(yīng)收賬款向買方發(fā)函（《應(yīng)收賬款確認(rèn)函（適用一般授信）》（見附件1）提請(qǐng)確認(rèn)→取得買方確認(rèn)復(fù)函后向公司業(yè)務(wù)部提交審查→審查無誤后簽訂借款合同或承兌協(xié)議→簽訂《應(yīng)收賬款質(zhì)押合同》（見附件2）→到人民銀行征信中心辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押登記手續(xù)→賣方、買方、XXXXX銀行

簽訂《應(yīng)收賬款三方協(xié)議（適用一般授信）》（見附件3）→賣方、XXXXX銀行簽訂《賬戶質(zhì)押協(xié)議》（見附件4）→貸款發(fā)放或承兌票據(jù)。

（二）池融資流程：

賣方提交應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)的書面申請(qǐng)（賣方自擬）→公司業(yè)務(wù)部調(diào)查→審查、審批→核定池融資額度、額度有效期和特定買方信用額度及最高融資比例（見《池融資買方及額度清單》，按《應(yīng)收池融資協(xié)議》附件a格式）→簽訂《應(yīng)收賬款池融資協(xié)議》（見附件5）→簽訂《應(yīng)收賬款質(zhì)押合同》（見附件2）→到人民銀行征信中心辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押登記手續(xù)→賣方、買方、XXXXX銀行簽訂《應(yīng)收賬款質(zhì)押三方協(xié)議（適用于池融資）》（見附件6）→賣方、XXXXX銀行簽訂《賬戶質(zhì)押協(xié)議》（見附件4）→賣方將已發(fā)生的質(zhì)押項(xiàng)下應(yīng)收賬款提交買方確認(rèn)《應(yīng)收賬款確認(rèn)函（適用于池融資）》（三方協(xié)議附件a格式）→賣方取得買方確認(rèn)復(fù)函后向公司業(yè)務(wù)部提交《融資額度使用申請(qǐng)書》（《應(yīng)收賬款池融資協(xié)議》附件b格式)，并將經(jīng)買方確認(rèn)的未到期合格應(yīng)收賬款向公司業(yè)務(wù)部提交審查→核定可融資應(yīng)收賬款凈額、融資比例、融資金額及期限→貸款發(fā)放或簽訂承兌協(xié)議并辦理票據(jù)承兌。

第二十四條 融資申請(qǐng)。賣方向公司業(yè)務(wù)部提出敘做應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)的書面申請(qǐng)，并同時(shí)提供以下資料：

（一）基本資料：根據(jù)XXXXX銀行規(guī)定的企業(yè)客戶、個(gè)

體工商戶辦理信貸業(yè)務(wù)需提供的資料；

（二）應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)資料： 1.商品購(gòu)銷合同原件及復(fù)印件；

2.擬質(zhì)押應(yīng)收賬款所對(duì)應(yīng)的增值稅發(fā)票或其他符合規(guī)定的發(fā)票正本、運(yùn)單（如有）、表明賣方已經(jīng)履行交易商務(wù)合同項(xiàng)下約定義務(wù)并已獲得應(yīng)收賬款請(qǐng)求權(quán)的證明（如提貨單據(jù)、收貨證明等）原件及復(fù)印件；

3.最近2年的納稅證明；

4.池融資模式下對(duì)擬質(zhì)押應(yīng)收賬款的評(píng)估報(bào)告； 5.買方相關(guān)資料（參照一般貸款中保證人需提供的資料）；

6.因業(yè)務(wù)需要提供的其他資料；

第二十五條 融資調(diào)查。公司業(yè)務(wù)部在接到借款申請(qǐng)人遞交的申請(qǐng)資料后，除按照XXXXX銀行企業(yè)客戶、個(gè)體工商戶信貸業(yè)務(wù)相關(guān)制度規(guī)定調(diào)查外，還應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查以下內(nèi)容：

（一）賣方是否符合準(zhǔn)入條件；

（二）買方是否符合準(zhǔn)入條件；

（三）應(yīng)收賬款狀況。主要包括：

1.應(yīng)收賬款的真實(shí)性：審查申請(qǐng)人確認(rèn)應(yīng)收賬款的會(huì)計(jì)政策是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，查閱各種原始憑證并審核其是否存在可疑點(diǎn)，發(fā)票、運(yùn)單、收貨證明等內(nèi)容是否核對(duì)一致，通過國(guó)稅、地稅發(fā)票真?zhèn)尾樵兿到y(tǒng)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)查驗(yàn)，審查發(fā)票真

實(shí)性，審查買方確認(rèn)文件《應(yīng)收賬款確認(rèn)函》的真實(shí)性、有效性；

2.應(yīng)收賬款是否符合規(guī)定的準(zhǔn)入條件；

3.應(yīng)收賬款質(zhì)量狀況：重點(diǎn)調(diào)查評(píng)估近12個(gè)月以來賣方針對(duì)特定買方的應(yīng)收賬款余額變化情況和質(zhì)量情況。采用池融資的，應(yīng)形成《企業(yè)應(yīng)收賬款報(bào)告》（見附件8）；

4.通過應(yīng)收賬款登記公示系統(tǒng)查詢擬質(zhì)押的應(yīng)收賬款是否有質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓等影響質(zhì)押效力的情況。

（四）買方履約付款情況

買、賣雙方經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性、雙方之間近期及以往的交易關(guān)系、有無其他債權(quán)債務(wù)糾紛等；雙方往來的供貨方式、付款周期，以及相互間履約情況，特別是買方對(duì)賣方歷史交易付款情況、買賣雙方的信譽(yù)情況。對(duì)買方履約付款情況的調(diào)查應(yīng)形成《買方付款記錄》（見附件7）。

第二十六條 公司業(yè)務(wù)部向XXXXX銀行提交應(yīng)收賬款融資調(diào)查資料時(shí)，除了按照XXXXX銀行企業(yè)客戶、個(gè)體工商戶信貸業(yè)務(wù)規(guī)定提交必要的資料外，還應(yīng)提交《買方付款記錄》，采用池融資的，還應(yīng)提交《企業(yè)應(yīng)收賬款報(bào)告》。公司業(yè)務(wù)部應(yīng)在調(diào)查報(bào)告中對(duì)賣方應(yīng)收賬款的管理情況、有關(guān)內(nèi)部控制度的完善程度、應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)狀況，以及買方企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、付款能力和歷史付款情況等作出重點(diǎn)說明。采用池融資模式的，還應(yīng)在調(diào)查報(bào)告中提出池融資額度及特

定買方信用額度的建議金額。

第二十七條 審查審批。應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)審查審批按照XXXXX銀行企業(yè)客戶、個(gè)體工商戶信貸業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十八條 信用運(yùn)用。一般授信模式下，借款合同簽訂前，擬質(zhì)押應(yīng)收賬款必須得到買方確認(rèn)并經(jīng)公司業(yè)務(wù)部審查無誤，借款合同、擔(dān)保合同及三方協(xié)議、賬戶質(zhì)押協(xié)議生效后，方可按借款合同或承兌協(xié)議的規(guī)定向賣方發(fā)放貸款或辦理承兌；池融資模式下，池融資協(xié)議、擔(dān)保合同及三方協(xié)議、賬戶質(zhì)押協(xié)議生效后，公司業(yè)務(wù)部必須對(duì)賣方提交的經(jīng)買方確認(rèn)的應(yīng)收賬款進(jìn)行審查，并核準(zhǔn)納入應(yīng)收賬款池后，才能向賣方提供融資。

第六章 賬戶監(jiān)管

第二十九條 公司業(yè)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)質(zhì)押應(yīng)收賬款項(xiàng)下買方支付現(xiàn)金款項(xiàng)的監(jiān)控。主合同（《借款合同》或《池融資協(xié)議》）及相關(guān)擔(dān)保合同生效后，賣方應(yīng)在XXXXX銀行開立專用的收款賬戶（監(jiān)管賬戶），由買賣雙方與XXXXX銀行共同簽訂《應(yīng)收賬款質(zhì)押三方協(xié)議》，明確質(zhì)押項(xiàng)下買方付款必須付至該監(jiān)管賬戶。

第三十條 公司業(yè)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)質(zhì)押應(yīng)收賬款項(xiàng)下買方非現(xiàn)金支付的監(jiān)控。買方以非現(xiàn)金方式（主要指銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票）向賣方支付質(zhì)押項(xiàng)下應(yīng)付款項(xiàng)，應(yīng)按

《應(yīng)收賬款質(zhì)押三方協(xié)議》的約定，在付款前嚴(yán)格履行通知義務(wù)，確保XXXXX銀行知悉該支付及支付的詳細(xì)信息。賣方無論以何種方式、渠道取得質(zhì)押下應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)立即劃至上述監(jiān)管賬戶。

第三十一條 XXXXX銀行與賣方簽訂《賬戶質(zhì)押協(xié)議》，監(jiān)管賬戶內(nèi)資金全部質(zhì)押于XXXXX銀行。一般授信模式下，在清償貸款本息及其他債務(wù)或提供其他XXXXX銀行認(rèn)可的擔(dān)保前，賣方不能提前支用監(jiān)管賬戶內(nèi)資金。公司業(yè)務(wù)部應(yīng)依據(jù)賣方在《賬戶質(zhì)押協(xié)議》中的授權(quán)，及時(shí)扣收應(yīng)收賬款質(zhì)押項(xiàng)下貸款本息及其他債務(wù)。

第三十二條 池融資模式下監(jiān)管賬戶內(nèi)資金支用管理。

（一）如可融資應(yīng)收賬款凈額×融資比例≥實(shí)際融資額，則監(jiān)管賬戶資金可以應(yīng)賣方的要求支用；

（二）如受核準(zhǔn)應(yīng)收賬款到期或發(fā)生爭(zhēng)議等情況，導(dǎo)致可融資應(yīng)收賬款凈額×融資比例＜實(shí)際融資額，則監(jiān)管賬戶資金賣方不得支用，同時(shí)賣方必須立即按照《應(yīng)收賬款池融資協(xié)議》的約定采取增加受核準(zhǔn)應(yīng)收賬款或向監(jiān)管賬戶增加質(zhì)資等XXXXX銀行認(rèn)可的方式予以補(bǔ)償。

第七章 應(yīng)收賬款質(zhì)押登記

第三十三條 應(yīng)收賬款質(zhì)押登記按照中國(guó)人民銀行《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》（見附件10）和《中國(guó)人民銀行征信

中心應(yīng)收賬款質(zhì)押登記操作規(guī)則》（見附件11）的規(guī)定執(zhí)行。

第三十四條 登記前XXXXX銀行與賣方應(yīng)簽訂《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記協(xié)議》（見附件9）。

第三十五條 取得登記證明前，不得向賣方提供任何形式融資。

第八章 風(fēng)險(xiǎn)控制

第三十六條 應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)由XXXXX銀行公司業(yè)務(wù)部集中辦理，并指定具備相應(yīng)業(yè)務(wù)技能的專門人員負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)，基層機(jī)構(gòu)和非指定人員不得經(jīng)辦。

第三十七條 公司業(yè)務(wù)部應(yīng)及時(shí)對(duì)質(zhì)押應(yīng)收賬款和買方付款情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，按月對(duì)質(zhì)押應(yīng)收賬款的質(zhì)量狀況和買方付款信用進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)要及時(shí)進(jìn)行預(yù)警并采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

第三十八條 公司業(yè)務(wù)部應(yīng)做好應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)常用戶密碼管理工作及賣方應(yīng)收賬款質(zhì)押登記信息監(jiān)測(cè)工作，并對(duì)登記信息進(jìn)行定期不定期檢查，確保登記信息真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、合法、有效。

第三十九條 公司業(yè)務(wù)部要指定專人加強(qiáng)質(zhì)押應(yīng)收賬款相關(guān)發(fā)票、運(yùn)單、收貨證明等重要單證的管理，防范重要單證遺失、毀損等風(fēng)險(xiǎn)。

第四十條 應(yīng)收賬款發(fā)生爭(zhēng)議（包括逾期未付款、部分

付款、拒絕付款等）的，公司業(yè)務(wù)部應(yīng)及時(shí)通知賣方立即采用相應(yīng)救濟(jì)措施。借款人應(yīng)在XXXXX銀行通知后1日內(nèi)提供、增加相應(yīng)的擔(dān)?；蛄⒓刺崆扒鍍敔?zhēng)議應(yīng)收賬款相應(yīng)部分融資本息及其他費(fèi)用。

第四十一條 公司業(yè)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)爭(zhēng)議應(yīng)收賬款監(jiān)測(cè)，及時(shí)掌握爭(zhēng)議應(yīng)收賬款的筆數(shù)、金額及原因，連續(xù)3筆或累計(jì)5筆及以上應(yīng)收賬款發(fā)生爭(zhēng)議或爭(zhēng)議應(yīng)收賬款額達(dá)到針對(duì)買方全部應(yīng)收賬款的20%及以上的，應(yīng)根據(jù)不同情況及時(shí)采取下調(diào)融資比例、中止或終止合同或其他措施。

第四十二條 池融資模式下，公司業(yè)務(wù)部要建立應(yīng)收賬款池融資臺(tái)賬，由指定人員序時(shí)逐筆登記應(yīng)收賬款的核準(zhǔn)、到期收回、爭(zhēng)議等情況，隨時(shí)掌握應(yīng)收賬款池內(nèi)可融資應(yīng)收賬款凈額。

第九章 附則

第四十三條 本細(xì)則由XXXXX銀行負(fù)責(zé)解釋和修訂。第四十四條 本細(xì)則自印發(fā)之日起執(zhí)行。

附件1：應(yīng)收賬款確認(rèn)函（適用一般授信）附件2：應(yīng)收賬款質(zhì)押合同

附件2-1：質(zhì)押清單（概括性描述）附件2-2：質(zhì)押清單（具體性描述）

附件3：應(yīng)收賬款三方協(xié)議（適用一般授信）附件4：賬戶質(zhì)押協(xié)議 附件5：應(yīng)收賬款池融資協(xié)議

附件6：應(yīng)收賬款質(zhì)押三方協(xié)議（適用于池融資）附件7：買方付款記錄 附件8：應(yīng)收賬款報(bào)告

附件9：應(yīng)收賬款質(zhì)押登記協(xié)議 附件10：應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法

附件11：中國(guó)人民銀行征信中心應(yīng)收賬款質(zhì)押登記操作規(guī)則

第三篇：淺析應(yīng)收賬款質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)風(fēng)控要點(diǎn)

淺析應(yīng)收賬款質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)風(fēng)控要點(diǎn)

時(shí)間：2013-10-29

來源：煙臺(tái)融和典當(dāng)行

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受外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，占典當(dāng)行業(yè)半壁江山的房地產(chǎn)典當(dāng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)日益增大，典當(dāng)行業(yè)的經(jīng)營(yíng)壓力日益凸顯，尋找新的、具有一定替代性的業(yè)務(wù)類型成為典當(dāng)行業(yè)的當(dāng)務(wù)之急，筆者認(rèn)為，應(yīng)收賬款質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)市場(chǎng)空間巨大，且符合典當(dāng)行業(yè)“拾遺補(bǔ)缺、扶危救急”的行業(yè)定位。本文從應(yīng)收賬款質(zhì)押典當(dāng)?shù)目尚行院突靖拍钪?，詳?xì)分析典當(dāng)公司開展該類業(yè)務(wù)需要注意的風(fēng)險(xiǎn)隱患，并提出了針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。

受國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控的影響，傳統(tǒng)房地產(chǎn)抵押典當(dāng)業(yè)務(wù)、特別是資金流向房地產(chǎn)開發(fā)的業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)日益加大，這對(duì)典當(dāng)公司業(yè)務(wù)拓展、盈利創(chuàng)收帶來了一定的負(fù)面影響。在當(dāng)前的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，典當(dāng)公司迫切需要尋找新的、有一定市場(chǎng)空間的替代業(yè)務(wù)類型。筆者認(rèn)為，中小企業(yè)的應(yīng)收賬款質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)具有一定的市場(chǎng)空間和可操作性，能有效緩解中小企業(yè)融資難、抵質(zhì)押物不足的困境，亦符合現(xiàn)代典當(dāng)“拾遺補(bǔ)缺、扶危救急”的角色定位。

據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局最新公布的數(shù)據(jù)顯示，截至2013年4月末，全國(guó)規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)[1]應(yīng)收賬款84787.4億元，同比增長(zhǎng)13.3%；據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，國(guó)內(nèi)中小企業(yè)總資產(chǎn)中大約60%以上是應(yīng)收賬款和存貨，應(yīng)收賬款總額高達(dá)5.5萬億元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于國(guó)內(nèi)典當(dāng)行業(yè)2012年的典當(dāng)總額2764.6億元，發(fā)展應(yīng)收賬款質(zhì)押典當(dāng)將具有廣闊的市場(chǎng)空間。但與房地產(chǎn)抵押典當(dāng)業(yè)務(wù)、民品質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)相比，因典當(dāng)公司不能有效監(jiān)控當(dāng)戶的資金賬戶，當(dāng)物的真實(shí)性檢驗(yàn)難度較大，尚無系統(tǒng)有效識(shí)別、評(píng)估和控制此類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成型經(jīng)驗(yàn)可借鑒。本文將就筆者在前期操作應(yīng)收賬款質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)過程中發(fā)現(xiàn)的問題及操作難點(diǎn)，簡(jiǎn)單介紹應(yīng)收賬款質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)隱患和風(fēng)控要點(diǎn)：

一、典當(dāng)公司可以開展應(yīng)收賬款質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)

《物權(quán)法》第二百二十三條規(guī)定可以出質(zhì)的權(quán)利中包含應(yīng)收賬款，這為典當(dāng)公司開展該類業(yè)務(wù)提供了基礎(chǔ)。中國(guó)人民銀行根據(jù)《物權(quán)法》等相關(guān)法律文件制訂的《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》規(guī)定，可以質(zhì)押的應(yīng)收賬款包括五方面權(quán)利：一是銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖等產(chǎn)生的債權(quán)；二是出租動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的債權(quán)；三是提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；四是公路、橋梁等不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)；五是提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)。由上述規(guī)定可知，并不是所有的應(yīng)收賬款都可以成為質(zhì)押的標(biāo)的，并且出質(zhì)行為須在信貸征信機(jī)構(gòu)（即人民銀行征信中心）辦理出質(zhì)登記。

本文認(rèn)為，應(yīng)收賬款質(zhì)押典當(dāng)是指當(dāng)戶作為應(yīng)收賬款債權(quán)人，將其合法擁有的應(yīng)收帳款收款權(quán)作為當(dāng)物質(zhì)押給典當(dāng)公司，約定應(yīng)收賬款債務(wù)人有向典當(dāng)公司支付該筆應(yīng)收賬款的義務(wù)，但典當(dāng)公司不承繼當(dāng)戶在該應(yīng)收賬款項(xiàng)下任何債務(wù)的短期融資行為。質(zhì)押的當(dāng)物須具有以下基本特征：一是可轉(zhuǎn)讓性，即用于設(shè)立質(zhì)押的應(yīng)收賬款必須是依照法律和應(yīng)收賬款債權(quán)人、應(yīng)收賬款債務(wù)人約定允許轉(zhuǎn)讓的；二是特定性，即用于設(shè)立質(zhì)押的應(yīng)收賬款必須具體、明確、且唯一可鎖定，如：金額、履約期限、履約方式、支付方式、債務(wù)人的名稱和地址、違約處罰措施等；三是時(shí)效性，即用于設(shè)定質(zhì)押的應(yīng)收賬款債權(quán)必須尚未超過訴訟時(shí)效。

二、典當(dāng)公司開展應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)

1、不能有效監(jiān)控當(dāng)戶資金賬戶風(fēng)險(xiǎn)。相對(duì)于銀行開展應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，典當(dāng)公司不能實(shí)時(shí)、有效監(jiān)控應(yīng)收賬款債務(wù)人的指定還款賬戶以及當(dāng)戶的基本賬戶，防控當(dāng)戶資金挪用風(fēng)險(xiǎn)；不能全面檢驗(yàn)當(dāng)戶與應(yīng)收賬款債務(wù)人過往交易記錄，評(píng)估當(dāng)戶與應(yīng)收賬款債務(wù)人交易的穩(wěn)定性，應(yīng)收賬款債務(wù)人付款的及時(shí)性、可靠性；且典當(dāng)公司不具有從當(dāng)戶資金賬戶直接扣款的能力。這對(duì)典當(dāng)公司評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)度以及項(xiàng)目操作過程中控制風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)性帶來了較嚴(yán)峻的考驗(yàn)。

2、當(dāng)物真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)。典當(dāng)公司作為接受當(dāng)戶動(dòng)產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)權(quán)利作質(zhì)押或者房地產(chǎn)抵押，向當(dāng)戶發(fā)放當(dāng)金，收取費(fèi)用的資金投放機(jī)構(gòu)，當(dāng)物的合法有效性直接影響著典當(dāng)法律關(guān)系的認(rèn)定。應(yīng)收賬款質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)的當(dāng)物為應(yīng)收賬款債務(wù)人應(yīng)支付給當(dāng)戶的相關(guān)款項(xiàng)，當(dāng)戶與應(yīng)收賬款債務(wù)人之間基礎(chǔ)合同的法律效力及當(dāng)戶履約情況直接影響著當(dāng)物的真實(shí)有效性，如：基礎(chǔ)合同是否存在違反法律禁止性規(guī)定、當(dāng)戶是否未按照基礎(chǔ)合同約定履行自身的義務(wù)、應(yīng)收賬款債務(wù)人是否有理由提起抗辯等。

3、當(dāng)物評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。質(zhì)押的應(yīng)收賬款一般應(yīng)大于典當(dāng)本金及當(dāng)期內(nèi)的息費(fèi)，但在實(shí)際操作過程中存在應(yīng)收賬款債務(wù)人實(shí)際應(yīng)付價(jià)與當(dāng)物約定價(jià)不一致的情況。一是當(dāng)戶或當(dāng)戶與應(yīng)收賬款債務(wù)人合謀虛報(bào)應(yīng)收賬款價(jià)格，使其超過合同或?qū)嶋H應(yīng)付的價(jià)格；二是貨物折扣銷售，且出庫(kù)價(jià)與返還折扣雙線記賬，使應(yīng)付賬款實(shí)際應(yīng)付額低于約定額。當(dāng)物折當(dāng)率過高將直接影響該筆典當(dāng)業(yè)務(wù)的終極風(fēng)險(xiǎn)。

4、當(dāng)物質(zhì)押登記風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》的規(guī)定，應(yīng)收賬款質(zhì)押登記由質(zhì)權(quán)人——典當(dāng)公司在中國(guó)人民銀行征信中心應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)辦理。與房地產(chǎn)抵押登記所采用的實(shí)質(zhì)審查不同，登記機(jī)關(guān)對(duì)應(yīng)收賬款的質(zhì)押登記采用形式審查方式。典當(dāng)公司在辦理質(zhì)押登記時(shí)需要提交的資料僅是當(dāng)事人雙方簽訂的協(xié)議，而登記內(nèi)容則由典當(dāng)公司自行填寫，登記機(jī)關(guān)只審查要素是否完備，不對(duì)雙方主體的合法性、真實(shí)性進(jìn)行審查，更不對(duì)權(quán)利范圍的真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審查。這就造成了以下兩個(gè)方面的問題：一是登記機(jī)關(guān)對(duì)質(zhì)押登記錯(cuò)誤不承擔(dān)賠償?shù)确韶?zé)任；二是質(zhì)押登記不具有公信力，當(dāng)所登記的權(quán)利與真實(shí)權(quán)利不一致時(shí)，以真實(shí)權(quán)利為準(zhǔn)。一旦典當(dāng)公司所登記的應(yīng)收賬款出現(xiàn)不真實(shí)的問題，質(zhì)押登記便失去了實(shí)際意義，典當(dāng)公司也就沒有了優(yōu)先受償權(quán)，面臨潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失。

5、還款來源風(fēng)險(xiǎn)。作為服務(wù)于中小企業(yè)和個(gè)體工商戶的現(xiàn)代典當(dāng)已不同于傳統(tǒng)典當(dāng)，現(xiàn)代典當(dāng)?shù)牡谝贿€款來源是客戶正常經(jīng)營(yíng)獲取的現(xiàn)金或通過其他融資渠道獲得的現(xiàn)金，但通過當(dāng)物處置獲得的現(xiàn)金作為補(bǔ)充還款來源，能有效降低典當(dāng)業(yè)務(wù)的終極風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收賬款質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)中當(dāng)物的真實(shí)存在能有效降低當(dāng)戶第一還款來源不足風(fēng)險(xiǎn)，但在實(shí)際操作過程中存在應(yīng)收賬款債務(wù)人直接將貨款支付給當(dāng)戶或當(dāng)戶放棄相關(guān)款項(xiàng)的行為，直接影響項(xiàng)目的終極風(fēng)險(xiǎn)。

6、當(dāng)物變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。典當(dāng)逾期后，典當(dāng)公司需要及時(shí)將當(dāng)物變現(xiàn)，但應(yīng)收賬款質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)的當(dāng)物變現(xiàn)不同于一般的房地產(chǎn)抵押或民品質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)，其需要應(yīng)收賬款債務(wù)人的配合。若應(yīng)收賬款債務(wù)人以不知情、抗辯等理由拖欠或不歸還相關(guān)貨款，將直接影響典當(dāng)公司的資金安全。

三、應(yīng)收賬款質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制建議

本文認(rèn)為，在操作應(yīng)收賬款質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)時(shí)必須慎重，當(dāng)物的真實(shí)有效是發(fā)放當(dāng)金的前提，同時(shí)要確保當(dāng)物不會(huì)輕易受外部因素的變化而急劇貶值，通過鎖定當(dāng)物來保障補(bǔ)充還款來源的有效性，降低項(xiàng)目的終極風(fēng)險(xiǎn)；操作過程中的核心在于當(dāng)戶及應(yīng)收賬款債務(wù)人的選擇，開展詳盡的盡職調(diào)查。

1、審慎選擇當(dāng)戶及應(yīng)收賬款債務(wù)人。典當(dāng)公司在選擇客戶時(shí)要重點(diǎn)關(guān)注以下關(guān)鍵因素：持續(xù)經(jīng)營(yíng)2年以上、具有穩(wěn)定的收入來源和較為成熟的盈利模式、主要經(jīng)營(yíng)管理人員具有4年以上的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、無不良信用紀(jì)錄。在選擇應(yīng)收賬款債務(wù)人時(shí)要重點(diǎn)關(guān)注以下指標(biāo)：經(jīng)營(yíng)規(guī)范化水平較高、資金實(shí)力雄厚，具有一定的資產(chǎn)規(guī)模、月度現(xiàn)金流量和短期償債能力，有較強(qiáng)的納稅意識(shí)，與當(dāng)戶有長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作往來，過去一年中無因產(chǎn)品、服務(wù)質(zhì)量或履約等問題而與當(dāng)戶發(fā)生商業(yè)糾紛，最好在區(qū)域內(nèi)具有一定的影響力和知名度。

2、追加應(yīng)收賬款債務(wù)人為本筆業(yè)務(wù)提供擔(dān)?；蛲ㄟ^三方協(xié)議的形式約定應(yīng)收賬款債務(wù)人應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)。應(yīng)收賬款債務(wù)人須協(xié)助典當(dāng)公司監(jiān)督當(dāng)戶基礎(chǔ)合同的履約情況，對(duì)質(zhì)押當(dāng)物的真實(shí)性負(fù)連帶責(zé)任，并負(fù)有及時(shí)告知的義務(wù)；應(yīng)收賬款債務(wù)人在出質(zhì)期間不得有損害質(zhì)權(quán)的惡意行為，不得向當(dāng)戶清償，但可向典當(dāng)公司直接清償，或予以提存，否則要承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任；當(dāng)戶不得放棄或轉(zhuǎn)讓權(quán)利；明確典當(dāng)公司提前終止或行使質(zhì)權(quán)的其他情形，如：當(dāng)戶放棄權(quán)利，合同被解除、撤銷或變更，權(quán)利管理水平惡化或財(cái)務(wù)指標(biāo)惡化等。

3、選擇合格的應(yīng)收賬款。典當(dāng)公司在選擇當(dāng)物時(shí)必須滿足一定的條件：（1）僅接受現(xiàn)存的應(yīng)收賬款質(zhì)押，不得以將來的應(yīng)收帳款出質(zhì)，即當(dāng)戶在產(chǎn)生應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)合同的義務(wù)已經(jīng)完全充分履行完畢；（2）僅接受全額質(zhì)押，原則上不接受部分質(zhì)押；（3）當(dāng)戶應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款擁有完整、合法、有效的債權(quán)，無其他抵質(zhì)押行為，不存在合同糾紛或其他法律糾紛，產(chǎn)生應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)合同合法有效；（4）用于設(shè)定質(zhì)押的應(yīng)收賬款必須是依照法律和當(dāng)事人約定允許轉(zhuǎn)讓的，出質(zhì)的應(yīng)收賬款基礎(chǔ)合同中無禁止或限制轉(zhuǎn)讓、限制披露、設(shè)定抵銷權(quán)、可延期付款、賬戶控制等特殊限制約定；（5）不得為對(duì)沖賬款，即當(dāng)戶同時(shí)對(duì)應(yīng)收賬款債務(wù)人負(fù)有債務(wù)；（6）非法律法規(guī)規(guī)定不得或限制設(shè)立質(zhì)押的應(yīng)收賬款，比如醫(yī)院、學(xué)校、公園等帶有公益性質(zhì)的民事主體基于公益而產(chǎn)生的收費(fèi)權(quán)，政府土地儲(chǔ)備中心的土地收益金等都不宜質(zhì)押；（7）應(yīng)收賬款到期日不得早于典當(dāng)?shù)牡狡谌?；?）折當(dāng)率應(yīng)控制在50%左右。

4、加強(qiáng)當(dāng)后管理工作。當(dāng)金發(fā)放后，典當(dāng)公司要加大當(dāng)后檢查力度，密切關(guān)注當(dāng)戶及應(yīng)收賬款債務(wù)人的整體經(jīng)營(yíng)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，提前儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施；要對(duì)當(dāng)戶應(yīng)收賬款基礎(chǔ)合同的履行情況繼續(xù)進(jìn)行跟蹤，及時(shí)全面搜集當(dāng)戶履約的相關(guān)證據(jù)，如：進(jìn)出貨單、票據(jù)等經(jīng)基礎(chǔ)合同雙方確認(rèn)的有效單據(jù)，督促當(dāng)戶按照基礎(chǔ)合同約定及時(shí)請(qǐng)求付款，防止訴訟時(shí)效超期；在主債務(wù)到期未獲清償?shù)那闆r下，應(yīng)盡快與當(dāng)戶、應(yīng)收賬款債務(wù)人協(xié)商，盡早采取行動(dòng)以實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)。

應(yīng)收賬款質(zhì)押融資法院裁判規(guī)則

來源： 作者： 發(fā)布時(shí)間：2015-11-25 瀏覽：35次

文│齊精智律師，陜西明樂律師事務(wù)所高級(jí)合伙人，金融投資部主任。

應(yīng)收賬款質(zhì)押是制造業(yè)企業(yè)融資的重要手段，但由于應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的法律過于原則，包括最高人民法院在內(nèi)的各級(jí)法院裁判規(guī)則就顯得非常重要。下列案件中對(duì)于同一法律問題，會(huì)出現(xiàn)不同的法院裁判結(jié)果，這正是司法實(shí)踐中的常態(tài)，而非編輯錯(cuò)誤。

一、應(yīng)收賬款質(zhì)押不具有優(yōu)先于保證的受償權(quán)。

裁判要旨： 應(yīng)收賬款不是物權(quán)法中的物，應(yīng)收賬款質(zhì)押也不是物的擔(dān)保，因此，應(yīng)收賬款質(zhì)押并不具有優(yōu)先于保證的優(yōu)先受償權(quán)。

案情：2008年4月21日，江蘇省吳江市松陵鎮(zhèn)天晟酒店與吳江市農(nóng)商行開發(fā)區(qū)支行簽訂借款合同一份，借款金額為人民幣100萬元，借款期限自2008年4月21日至2009年4月20日。同年4月21日，農(nóng)商行開發(fā)區(qū)支行與亨通公司簽訂保證合同一份，約定由亨通公司為天晟酒店的主債務(wù)100萬元提供保證。同日，煬明公司、王林根作為反擔(dān)保保證人與亨通公司簽訂了最高額反擔(dān)保保證合同，為亨通公司的上述保證提供反擔(dān)保，張勇金亦書面表示同意對(duì)上述反擔(dān)保承擔(dān)個(gè)人連帶保證責(zé)任。天晟酒店實(shí)際經(jīng)營(yíng)人徐鐘與亨通公司另行簽訂了應(yīng)收賬款最高額反擔(dān)保質(zhì)押合同，約定天晟酒店以現(xiàn)在所有和將來所有的全部應(yīng)收賬款出質(zhì)給原告，并到中國(guó)銀行吳江支行進(jìn)行了應(yīng)收賬款質(zhì)押登記。2009年2月8日，由于天晟酒店處于關(guān)門停業(yè)狀態(tài)，不能履行還款義務(wù)，亨通公司代償借款本息合計(jì)1015106元。亨通公司代償后，要求煬明公司、王林根、張勇金三被告返還原告代償?shù)娜嗣駧?015106元，并向原告支付違約金52265.9元，支付律師費(fèi)用26305元，三被告對(duì)上述款項(xiàng)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。

裁判：吳江市人民法院經(jīng)審理認(rèn)為，原告與被告間的反擔(dān)保合同依法成立并生效，因債務(wù)人天晟酒店未向貸款人農(nóng)商行開發(fā)區(qū)支行履行還本付息義務(wù)，致原告作為擔(dān)保人履行了代償義務(wù)，故原告有權(quán)按反擔(dān)保合同的約定向三被告追償代償款并要求其支付相關(guān)費(fèi)用。應(yīng)收賬款系債務(wù)人的債權(quán)，以應(yīng)收賬款出質(zhì)的情形，屬于權(quán)利質(zhì)權(quán)，只有債務(wù)人自己提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人才應(yīng)當(dāng)先就該物的擔(dān)保實(shí)現(xiàn)債權(quán)，應(yīng)收賬款質(zhì)押不屬于物的擔(dān)保的范疇，應(yīng)收款質(zhì)押并不優(yōu)先于保證。三被告應(yīng)當(dāng)按照約定承擔(dān)反擔(dān)保責(zé)任，即返還原告代償?shù)娜嗣駧?015106元。依照《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》及其司法解釋的規(guī)定，判決：

一、被告吳江煬明空調(diào)凈化有限公司、王林根、張勇金連帶清償原告蘇州亨通擔(dān)保投資有限公司借款本息1015106元、律師費(fèi)26305元，合計(jì)1041411元，于判決生效之日起七日內(nèi)履行。

二、駁回原告蘇州亨通擔(dān)保投資有限公司其他訴訟請(qǐng)求。

一審判決后，煬明公司不服，提起上訴。蘇州市中級(jí)人民法院判決駁回上訴，維持原判。

二、判斷應(yīng)收賬款質(zhì)押是否成立，應(yīng)當(dāng)以當(dāng)事人訂立書面合同并在信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記為準(zhǔn)。

【案情】昆明市中級(jí)人民法院(2009)昆民四初 字第123號(hào)民事判決書：原告云南瀚基融資擔(dān)保有限公司，被告石林艾森園林工程有限責(zé)任公司、張文啟、李洪坤、陳永昆，2008年9月19日，云南瀚基融資擔(dān)保有限公司(以下稱：瀚基公司)與石林艾森園林工程有限公司(以下稱：艾森公司)簽訂《委托擔(dān)保合同》，約定艾森公司委托瀚基公司為艾森公司向農(nóng)行石林支行的流動(dòng)資金貸款提供連帶保證擔(dān)保。同日，瀚基公司與艾森公司簽訂《反擔(dān)保權(quán)利質(zhì)押合同》，約定艾森公司以其合法持有并享有處分權(quán)的對(duì)安寧市林業(yè)局、石林風(fēng)景名勝區(qū)管理局的1500萬元應(yīng)收賬款向瀚基公司出質(zhì)，作為瀚基公司為艾森公司提供連帶責(zé)任保證的反擔(dān)保。同日，瀚基公司、艾森公司、安寧市林業(yè)局簽訂《應(yīng)收賬款質(zhì)押補(bǔ)充協(xié)議》，確認(rèn)艾森公司提供的反擔(dān)保是艾森公司對(duì)安寧市林業(yè)局的應(yīng)收工程款質(zhì)押。瀚基公司、艾森公司簽訂《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記協(xié)議》，約定由瀚基公司在中國(guó)人民銀行征信中心“應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)中”辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押的初始、變更及展期登記。2008年9月25日，瀚基公司在該征信中心進(jìn)行了應(yīng)收賬款質(zhì)押登記，并按期辦理了展期登記。

張文啟、李洪坤、陳永昆向瀚基公司出具《個(gè)人連帶責(zé)任擔(dān)保承諾書》，承諾為艾森公司對(duì)瀚基公司向農(nóng)行石林支行的連帶責(zé)任保證，向瀚基公司提供連帶責(zé)任保證作為反擔(dān)保。各方當(dāng)事人未對(duì)保證反擔(dān)保與應(yīng)收賬款質(zhì)押反擔(dān)保的實(shí)現(xiàn)順位進(jìn)行約定。

艾森公司向農(nóng)行石林支行的借款到期后，艾森公司未向農(nóng)行石林支行清償債務(wù)。瀚基公司于2009年10月22日履行保證責(zé)任，代艾森公司向農(nóng)行石林支行足額清償債務(wù)。

在2008年5月12日，艾森公司、昆明大樹景觀綠化有限公司向安寧市林業(yè)局出具《承諾書》，承諾由昆明大樹景觀綠化有限公司代表艾森公司履行昆安高速公路沿線景觀綠化工程的全部合同協(xié)議。2008年5月12日，安寧市林業(yè)局向“聯(lián)合體主辦人”昆明大樹景觀綠化有限公司、“聯(lián)合體成員”艾森公司出具《中標(biāo)通知書》，確定該聯(lián)合體為中標(biāo)單位。2008年7月20日，安寧市林業(yè)局與昆明大樹景觀綠化有限公司簽訂《昆安高速公路沿線景觀綠化工程合同書》，約定由昆明大樹景觀綠化有限公司承包高速公路綠化工程并進(jìn)行養(yǎng)護(hù)。該工程款至今尚未全額支付。

2006年5月26日，艾森公司與石林風(fēng)景名勝區(qū)管理局簽訂《苗木訂(供)貨合同》，約定艾森公司向石林風(fēng)景名勝區(qū)管理局提供苗木。該合同履行價(jià)款尚未全額支付。

2009年7月8日，艾森公司與昆明大樹景觀綠化有限公司在昆明市中級(jí)人民法院因另案達(dá)成調(diào)解，形成(2009)昆民一初字第110號(hào)民事調(diào)解書。該調(diào)解協(xié)議對(duì)艾森公司與昆明大樹景觀綠化有限公司之間的權(quán)利義務(wù)進(jìn)行了處分，艾森公司不再投資昆安高速公路沿線景觀綠化工程，亦不享受該工程的任何收益。

【審判】

一、關(guān)于瀚基公司主張的應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)是否合法有效?！吨腥A人民共和國(guó)物權(quán)法》第二百三十條規(guī)定：“債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列權(quán)利可以出質(zhì)：……(六)應(yīng)收賬款……”我國(guó)《物權(quán)法》已將應(yīng)收賬款納入了可以設(shè)定質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)權(quán)利范圍。中國(guó)人民銀行《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》第四條，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行了定義：“本辦法所稱的應(yīng)收賬款是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其它有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)?！备鶕?jù)該辦法的界定，應(yīng)收賬款包括現(xiàn)有的及未來的金錢債權(quán)。本案中，安寧市林業(yè)局作為支付人于2008年9月5日在《應(yīng)收賬款質(zhì)押補(bǔ)充協(xié)議》簽字蓋章，確認(rèn)被告艾森公司享有對(duì)安寧市林業(yè)局應(yīng)收賬款的債權(quán);石林風(fēng)景名勝區(qū)管理局亦認(rèn)可與艾森公司之間存在應(yīng)給付應(yīng)收賬款的法律關(guān)系，且款項(xiàng)尚未全額支付，故艾森公司與安寧市林業(yè)局、石林風(fēng)景名勝區(qū)管理局之間的基礎(chǔ)法律關(guān)系成立。

瀚基公司與艾森公司之間簽訂的《委托擔(dān)保合同》、《反擔(dān)保權(quán)利質(zhì)押合同》、《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記協(xié)議》系雙方當(dāng)事人真實(shí)意思表示，三份合同依法成立并生效。根據(jù)合同約定，瀚基公司于2008年9月25日在中國(guó)人民銀行征信中心進(jìn)行了應(yīng)收賬款質(zhì)押登記，并進(jìn)行了展期登記。根據(jù)《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》第二百二十八條“以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立”之規(guī)定，本案所涉應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)，符合法定設(shè)立要件，該應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)合法有效。

三、同一債權(quán)上保證與物的擔(dān)保并存如何處理。

案件同上：昆明市中級(jí)人民法院(2009)昆民四初 字第123號(hào)民事判決書。

在人保與物保并存時(shí)，債權(quán)人如何實(shí)現(xiàn)擔(dān)保權(quán)益，即保證人與物的擔(dān)保人是否存在責(zé)任承擔(dān)上的先后順序。對(duì)此，《物權(quán)法》176條規(guī)定：“被擔(dān)保的債權(quán)既有物的擔(dān)保又有人的擔(dān)保的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的情形，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)按照約定實(shí)現(xiàn)債權(quán);沒有約定或者約定不明確，債務(wù)人自己提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)先就該物的擔(dān)保實(shí)現(xiàn)債權(quán);第三人提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人可以就物的擔(dān)保實(shí)現(xiàn)債權(quán)，也可以要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。提供擔(dān)保的第三人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任后，有權(quán)向債務(wù)人追償”。

本案中，張文啟、李洪坤、陳永昆為艾森公司所負(fù)債務(wù)提供連帶保證擔(dān)保，各保證人之間未約定保證責(zé)任的份額，依法均對(duì)全部債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。艾森公司作為債務(wù)人向瀚基公司提供應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保，但保證人、出質(zhì)人未和債權(quán)人約定實(shí)現(xiàn)擔(dān)保的順位，故瀚基公司應(yīng)先就應(yīng)收賬款質(zhì)押這一擔(dān)保物權(quán)優(yōu)先受償，不足清償部分由張文啟、李洪坤、陳永昆承擔(dān)連帶保證責(zé)任。

四、應(yīng)收賬款登記期限是應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)有效存續(xù)的期間，質(zhì)押期限應(yīng)理解為質(zhì)權(quán)人行使質(zhì)押權(quán)的期限，而應(yīng)收賬款的質(zhì)押范圍，系質(zhì)權(quán)人主張優(yōu)先權(quán)之標(biāo)的的范圍。

亨通公司已就質(zhì)押的應(yīng)收賬款辦理了登記手續(xù)，據(jù)此亨通公司對(duì)上述合同約定的應(yīng)收賬款享有的質(zhì)押權(quán)自登記時(shí)設(shè)立。至于亨通公司行使應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)的范圍如何確定的問題。中國(guó)人民銀行制定的《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》第十二條規(guī)定，質(zhì)權(quán)人自行確定登記期限，登記期限以年計(jì)算，最長(zhǎng)不得超過5年。登記期限屆滿，質(zhì)押登記失效。第十三條規(guī)定，在登記期限屆滿前90日內(nèi)，質(zhì)權(quán)人可以申請(qǐng)展期。質(zhì)權(quán)人可以多次展期，每次展期期限不得超過5年。根據(jù)上述規(guī)定，登記期限應(yīng)是應(yīng)收賬款有效存續(xù)的期間，而并非確定質(zhì)權(quán)人行使質(zhì)權(quán)范圍的期限。本案中，質(zhì)押登記期限為三年，據(jù)此，可以認(rèn)定亨通公司所主張的應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)尚處于存續(xù)期間，亨通公司有權(quán)得以主張。上述質(zhì)押合同約定應(yīng)收賬款質(zhì)押期限為主債權(quán)的清償期屆滿之日起兩年。該質(zhì)押期限應(yīng)理解為質(zhì)權(quán)人行使質(zhì)押權(quán)的期限。而應(yīng)收賬款的質(zhì)押范圍，系質(zhì)權(quán)人主張優(yōu)先權(quán)之標(biāo)的的范圍，解決的是質(zhì)權(quán)人對(duì)何種期間的應(yīng)收賬款得以行使優(yōu)先權(quán)的問題，不同于前述的登記期限和質(zhì)押期限。本案中，應(yīng)收賬款最高額反擔(dān)保質(zhì)押合同和應(yīng)收賬款質(zhì)押登記證明書均載明，應(yīng)收賬款的質(zhì)押范圍為久鑫公司2013年9月17日現(xiàn)有的及以后年限內(nèi)所產(chǎn)生的所有應(yīng)收賬款出質(zhì)給質(zhì)權(quán)人。但雙方當(dāng)事人對(duì)“以后年限”是多少年并未作出明確約定。換言之，雙方僅約定了起始時(shí)間，未約定終了時(shí)間。在雙方無明確約定的情況下，亨通公司以質(zhì)押登記期限為限，主張應(yīng)收賬款的質(zhì)押范圍為2013年9月17日起三年較為合理，應(yīng)予確認(rèn)。久鑫公司、恒久源公司的相關(guān)抗辯意見缺乏相應(yīng)的法律依據(jù)，法院不予采納。據(jù)此認(rèn)定，亨通公司有權(quán)就久鑫公司、恒久源公司、煬婧公司2013年9月17日現(xiàn)有的及以后3年內(nèi)所產(chǎn)生的所有應(yīng)收賬款享有優(yōu)先受償權(quán)。

五、質(zhì)權(quán)人可直接要求出質(zhì)人的債務(wù)人承擔(dān)清償責(zé)任的權(quán)利。

浙江省高級(jí)人民法院(2011)浙商終字第25號(hào)判決認(rèn)為：

二、上海農(nóng)行作為質(zhì)權(quán)人有無直接要求出質(zhì)人的債務(wù)人承擔(dān)清償責(zé)任的權(quán)利。

佳寶公司、聚酯公司、高仿真公司提出，作為質(zhì)權(quán)人，只能向出質(zhì)人主張優(yōu)先權(quán)，而不能向出質(zhì)人的債務(wù)人直接主張權(quán)利。最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)擔(dān)保法〉若干問題的解釋》第一百零六條規(guī)定，質(zhì)權(quán)人向出質(zhì)人、出質(zhì)債權(quán)的債務(wù)人行使質(zhì)權(quán)時(shí)，出質(zhì)人、出質(zhì)債權(quán)的債務(wù)人拒絕的，質(zhì)權(quán)人可以起訴出質(zhì)人和出質(zhì)債權(quán)的債務(wù)人，也可以單獨(dú)起訴出質(zhì)債權(quán)的債務(wù)人。根據(jù)此規(guī)定，上海農(nóng)行作為質(zhì)權(quán)人，可以選擇出質(zhì)人和債務(wù)人共同主張權(quán)利，故本案相關(guān)訴訟主體符合法律規(guī)定。

六、保理合同中的應(yīng)收賬款質(zhì)押行為無效。

中國(guó)工商銀行股份有限公司北京石景山支行與北京銀叢之路服裝銷售有限公司等金融借款合同糾紛案【裁判要旨】：

依據(jù)《國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》，銀叢公司已將應(yīng)收債權(quán)轉(zhuǎn)讓與工行石景山支行，故應(yīng)收賬款的所有權(quán)人系工行石景山支行，工行石景山支行在上述應(yīng)收賬款上另設(shè)立質(zhì)權(quán)，缺少依據(jù)，其要求行使質(zhì)權(quán)的訴訟請(qǐng)求不能成立。

【案例索引】

一審：北京市石景山區(qū)人民法院(2012)石民初字第14號(hào)民事判決書

二審：北京市第一中級(jí)人民法院(2012)一中民終字第15343號(hào)民事判決書

【基本案情】

2010年9月26日，工行石景山支行與銀叢公司簽訂《國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》，約定甲方系工行石景山支行，乙方系銀叢公司，乙方作為銷貨方以其與購(gòu)貨方之間形成的應(yīng)收賬款，向甲方申請(qǐng)辦理有追索權(quán)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)。

同日，工行石景山支行與李某某簽訂《最高額保證合同》，約定甲方為工行石景山支行，乙方為李某某，甲方系債權(quán)人，乙方系保證人。乙方所擔(dān)保的主債權(quán)為自2010年9月26日至2012年9月26日期間(包括該期間的起始日和屆滿日)，在人民幣300萬的最高余額內(nèi)，甲方依據(jù)與銀叢公司簽訂借款合同而享有的對(duì)債務(wù)人的債權(quán)，不論該債權(quán)在上述期間屆滿時(shí)是否已經(jīng)到期。乙方承擔(dān)保證責(zé)任的方式為連帶責(zé)任保證。

同日，工行石景山支行與銀叢公司簽訂《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記協(xié)議》，約定甲方系工行石景山支行，乙方系銀叢公司，由甲方通過中國(guó)人民銀行征信中心應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)辦理甲方與銀叢公司簽署的借款合同項(xiàng)下應(yīng)收賬款質(zhì)押登記，且乙方對(duì)甲方在應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)中的登記內(nèi)容已確認(rèn)無誤，在甲方雙方協(xié)商同意增加新的應(yīng)收賬款出質(zhì)時(shí)，甲方仍依據(jù)本協(xié)議辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押登記。在主債權(quán)存續(xù)期間內(nèi)，甲方有權(quán)一次或多次辦理展期登記。

上述合同簽訂后，銀叢公司將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓至工行石景山支行，工行石景山支行以借款方式先后多次為銀叢公司融資777萬元，購(gòu)貨方陸續(xù)支付應(yīng)收賬款，工行石景山支行以此獲取保理融資本息。

2011年9月9日，工行石景山支行與銀叢公司再次簽訂《借款借據(jù)》，約定工行石景山支行向銀叢公司出借32萬元，期限自2011年9月9日起至2012年1月6日止，利率為5.5917‰。同時(shí)簽訂《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單》，約定銀叢公司將其與購(gòu)貨方之間形成的應(yīng)收賬款債權(quán)及相關(guān)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給工行石景山支行，由工行石景山支行為銀叢公司提供總額為32萬元的保理融資，另附應(yīng)收賬款明細(xì)，應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額共424 475.44元。至今，工行石景山支行仍有26萬元保理融資本金未收回，故訴之法院，要求銀叢公司償還本金26萬元并支付本金清償之日止的利息、罰息及復(fù)利;并要求對(duì)銀叢公司質(zhì)押的應(yīng)收賬款行使優(yōu)先受償權(quán)利;同時(shí)要求李某某對(duì)上述款項(xiàng)承擔(dān)連帶保證責(zé)任。

【案件焦點(diǎn)】

工行石景山支行是否可以行使追索權(quán)，是否可以行使優(yōu)先受償權(quán)，是否可以要求李某承擔(dān)連帶保證責(zé)任。

【裁判要旨】

一審法院經(jīng)審理認(rèn)定：工行石景山支行與銀叢公司簽訂的《國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》、《最高額保證合同》系雙方真實(shí)意思表示，且內(nèi)容不違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，屬有效合同。工行石景山支行已按照約定向銀叢公司履行保理融資義務(wù)，但至今仍有26萬元保理融資本金未收回，工行石景山支行有權(quán)行使追索權(quán)，要求銀叢公司回購(gòu)應(yīng)收賬款，支付保理融資本息。故工行石景山支行要求銀叢公司給付回購(gòu)款26萬元并按約定支付利息、罰息及復(fù)利，合法有據(jù)，該院予以支持。銀叢公司給付回購(gòu)款后，享有對(duì)應(yīng)收賬款的所有權(quán)?！蹲罡哳~保證合同》中約定李某某對(duì)銀叢公司承擔(dān)連帶保證責(zé)任，故工行石景山支行要求李某某對(duì)上述還款承擔(dān)連帶保證責(zé)任，合法有據(jù)，該院予以支持。依據(jù)《國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》，銀叢公司已將應(yīng)收債權(quán)轉(zhuǎn)讓與工行石景山支行，故應(yīng)收賬款的所有權(quán)人系工行石景山支行，工行石景山支行在上述應(yīng)收賬款上另設(shè)立質(zhì)權(quán)，缺少依據(jù)，其要求行使質(zhì)權(quán)的訴訟請(qǐng)求不能成立。綜上，依照《中華人民共和國(guó)合同法》第六十條、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》第十四條、第十八條、《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》第一百三十條之規(guī)定，作出如下判決：

一、銀叢公司于判決生效后十日內(nèi)給付工行石景山支行回購(gòu)款二十六萬元;

二、銀叢公司于判決生效后十日內(nèi)支付工行石景山支行利息、罰息、復(fù)利(以二十六萬為本金，按《國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》約定計(jì)算，自二零一二年一月七日起計(jì)算至實(shí)際付款之日止);

三、李某某對(duì)上述款項(xiàng)承擔(dān)連帶保證責(zé)任;

四、駁回工行石景山支行其他訴訟請(qǐng)求。

工行石景山支行不服一審法院上述民事判決，向北京市第一中級(jí)人民法院提起上訴，其主要上訴理由是：工行石景山支行就涉案應(yīng)收賬款的質(zhì)押已進(jìn)行了登記，相應(yīng)質(zhì)權(quán)已經(jīng)依法設(shè)立，工行石景山支行有權(quán)就應(yīng)收賬款主張法定權(quán)利。故請(qǐng)求二審法院依法撤銷一審判決第四項(xiàng)，改判支持工行石景山支行對(duì)銀叢公司已質(zhì)押的應(yīng)收賬款享有優(yōu)先受償權(quán)，訴訟費(fèi)用由銀叢公司承擔(dān)。

北京市第一中級(jí)人民法院經(jīng)審理查明的事實(shí)與一審法院查明的事實(shí)一致，故認(rèn)為一審判決認(rèn)定事實(shí)清楚，適用法律正確，應(yīng)予維持，故作出駁回上訴，維持原判的判決。

七、應(yīng)收賬款質(zhì)押優(yōu)先于因一般債權(quán)的法院查封。

南京市江寧區(qū)人民法院民事判決書(2014)江寧商初字第917號(hào)：原告上海銀行南京分行訴稱，2013年4月28日，原告上海銀行南京分行與被告丹普公司簽訂《流動(dòng)資金借款合同》一份，約定南京分行向丹普公司借款1000萬整。同日，上海銀行南京分行與丹普公司簽訂《應(yīng)收賬款質(zhì)押合同》，約定丹普公司以其對(duì)綠地集團(tuán)成都錦江房地產(chǎn)開發(fā)公司擁有的應(yīng)收賬款提供質(zhì)押。后上海銀行南京分行對(duì)丹普公司的上述應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)在中國(guó)人名銀行征信中心辦理了質(zhì)押登記。

此外，丹普公司因涉及其他債務(wù)，被其他債權(quán)人起訴，并被其他法院查封了丹普公司在南京分行開立并用于收取應(yīng)收賬款的銀行賬戶。

判決如下：南京分行對(duì)丹普公司設(shè)立的應(yīng)收賬款質(zhì)押，在人民銀行征信中心辦理了質(zhì)押登記，南京銀行在借款本息及罰息范圍內(nèi)享有優(yōu)先權(quán)。

八、債權(quán)人將應(yīng)收賬款出資后未償還貸款前無權(quán)再接受債務(wù)人回款。

安陽(yáng)市龍安區(qū)人民法院(2015)龍民二初字第100號(hào)民事判決：2012年7月24日，英杰公司向交通銀行貸款人民幣800萬元，同日將對(duì)大唐公司的應(yīng)收賬款質(zhì)押給交通銀行，并向大唐公司出具《應(yīng)收賬款通知書》，要求大唐公司將對(duì)英杰公司的應(yīng)付賬款及未來一年的應(yīng)付賬款全部付至質(zhì)押應(yīng)收賬款專用賬戶。

2012年8月9號(hào)，大唐公司通知交通銀行向其交付銀行承兌匯票，交通銀行稱大唐公司交給英杰公司即可，后英杰公司派人取走銀行承兌匯票。

本院認(rèn)為：被告英杰公司將大唐公司的應(yīng)收賬款質(zhì)押給交通銀行后，其在未還清銀行貸款前，已經(jīng)喪失從大唐公司收取應(yīng)收賬款的權(quán)利。

九、質(zhì)權(quán)人與債務(wù)人約定基礎(chǔ)合同付款條件的，債務(wù)人不得以與債權(quán)人基礎(chǔ)合同付款條件未成就而對(duì)抗質(zhì)權(quán)人。

杭州市中級(jí)人民法院(2014)浙商杭終字第1241號(hào)民事判決：2012年6月19日，正見公司向恒豐銀行簽訂《流動(dòng)資金借款合同》，借款金額4000萬元人民幣。同日，正見公司作為出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人恒豐銀行簽訂《應(yīng)收賬款質(zhì)押合同》，正見公司將對(duì)新客站地下廣場(chǎng)綜合體的應(yīng)收賬款1.8億質(zhì)押給恒豐銀行。后三方簽訂《應(yīng)收賬款合作協(xié)議補(bǔ)充協(xié)議》約定新客站公司：“應(yīng)于2012年12月底之前支付約1.8億元審定價(jià)格的70%。”

本院認(rèn)為：新客站公司認(rèn)為依據(jù)其與正見公司簽訂的基礎(chǔ)合同的約定，有關(guān)付款條件尚未成就，但此后三方主體的補(bǔ)充協(xié)議又對(duì)新客站公司的付款金額和時(shí)間進(jìn)一步予以明確，故新客站公司對(duì)恒豐銀行的付款責(zé)任應(yīng)以補(bǔ)充協(xié)議為準(zhǔn)。

十、基礎(chǔ)合同債務(wù)人向質(zhì)權(quán)人出具《應(yīng)收賬款質(zhì)押確認(rèn)函》后，又以該應(yīng)收賬款不存在為由抗辯的，法院不予采信。

江蘇省高級(jí)人民法院(2014)蘇商終字第0267號(hào)民事判決：2012年10月24日，民生銀行與蘇潤(rùn)公司簽訂《流動(dòng)資金貸款合同》，同日蘇潤(rùn)公司以皖煤公司的應(yīng)收賬款作為質(zhì)押，和民生銀行簽訂《應(yīng)收賬款最高額質(zhì)押》。同日皖煤公司向民生銀行出具《應(yīng)收賬款質(zhì)押確認(rèn)函》，明確應(yīng)收賬款的數(shù)額及真實(shí)性。后蘇潤(rùn)公司與民生銀行就應(yīng)收賬款質(zhì)押辦理了質(zhì)押登記。

本院認(rèn)為：由于應(yīng)收賬款作為普通債權(quán)沒有物化的書面記載來固化作為權(quán)利憑證，故質(zhì)押合同等書面文件中應(yīng)當(dāng)載明基礎(chǔ)合同應(yīng)收賬款的相關(guān)要素。而本案的質(zhì)押合同及應(yīng)收賬款質(zhì)押確認(rèn)函》正體現(xiàn)了債權(quán)人和質(zhì)權(quán)人銀行的這一要求。故皖煤公司以民生銀行未審查應(yīng)收賬款是否真實(shí)存在故而影響質(zhì)押權(quán)能否成立的抗辯不予采信。

公司向債權(quán)人出具有瑕疵的股東會(huì)決議為股東擔(dān)保是否有效

來源： 作者： 發(fā)布時(shí)間：2015-10-14 瀏覽：48次

【案情介紹】

2014年8月28日，盛某為甲方、張某為乙方簽訂了一份《借款協(xié)議》。該《借款協(xié)議》第1條約定：“應(yīng)乙方短期資金緊張，甲方向乙方提供借款總計(jì)人民幣大寫：500萬元（伍佰萬元）?！痹摗督杩顓f(xié)議》第3條約定：“借款期限為上述款項(xiàng)打入乙方賬戶之日起至2014年8月31日止，月借款利息為借款總額的2.5%（人民幣12.5萬元，大寫：壹拾貳萬伍萬元），利息起算日期為上述款項(xiàng)打入乙方賬戶之日起，利息應(yīng)于每月30日之前打入甲方上述賬戶。如乙方到期未清償本金，滯納金以本協(xié)議借款總額為基數(shù)，以上述利息標(biāo)準(zhǔn)按日折算?！?014年8月28日，甲公司在《重慶潤(rùn)宏建筑勞務(wù)有限公司關(guān)于為張某向盛某借款一事提供擔(dān)保的股東會(huì)決議》上加蓋公章。該股東會(huì)決議載明：“

一、所有股東一致同意為張某與盛某2014年8月28日簽訂的《借款協(xié)議》中張某的所有債務(wù)提供連帶責(zé)任擔(dān)保責(zé)任。

二、一致同意以本公司所有資產(chǎn)（包括公司所有的應(yīng)收款）作為上述張某債務(wù)的連帶責(zé)任擔(dān)保保證。其擔(dān)保的范圍：該債務(wù)的借款本息、違約金、賠償金及債權(quán)人實(shí)現(xiàn)債權(quán)而發(fā)生的費(fèi)用，擔(dān)保期間為自《債務(wù)和解協(xié)議》約定的借款期滿之日起二年。擔(dān)保期間如張某到期不能還本付息，盛某申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，我公司和公司股東均自動(dòng)放棄抗辯權(quán)，并簽署債務(wù)擔(dān)保協(xié)議。”該股東會(huì)決議同時(shí)載明：“應(yīng)到會(huì)股東人數(shù)：3人 實(shí)際到會(huì)股東人數(shù)：3人”，但股東會(huì)決議上的“參加人員”及“股東簽名并該手印”處均為空白。2014年8月28日，盛某為甲方與張某為乙方簽訂了一份《借款擔(dān)保協(xié)議》。該《借款擔(dān)保協(xié)議》載明：“為確保甲方與張某于2014年8月28日簽訂的《借款協(xié)議》的履行，乙方自愿為該《借款協(xié)議》項(xiàng)下張某的債務(wù)向甲方提供擔(dān)保。甲、乙雙方根據(jù)《合同法》、《擔(dān)保法》及其他有關(guān)規(guī)定，經(jīng)協(xié)商一致確定如下條款：

1、本協(xié)議項(xiàng)下的保證方式為連帶責(zé)任擔(dān)保保證，范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金。保證期間為自《借款協(xié)議》約定的借款期滿之日起二年。

2、保證期間，乙方機(jī)構(gòu)發(fā)生變更、撤銷，乙方應(yīng)提前15天通知甲方，本協(xié)議項(xiàng)下的全部義務(wù)由變更后的機(jī)構(gòu)承擔(dān)。保證期間，乙方不得向第三方提供任何擔(dān)保。

3、因協(xié)議履行發(fā)生糾紛，由甲、乙雙方協(xié)商解決；協(xié)商不成的，向合同簽訂地管轄法院重慶市第二中級(jí)人民法院起訴。

4、本協(xié)議一式貳份，雙方各執(zhí)壹份，具有同等法律效力，經(jīng)甲方簽字捺印、乙方法定代表人（或其授權(quán)代理人）簽字并加蓋公章之后生效?！睆埬吃谠摗督杩顡?dān)保協(xié)議》中的“乙方”處簽名。2014年8月28日，陳閣從其賬戶向盛某的銀行賬戶轉(zhuǎn)賬存入500萬元。盛某于同日向張某的賬號(hào)為62***390293的銀行賬戶轉(zhuǎn)款500萬元。張某于同日用其賬號(hào)為62***390293的銀行賬戶向胡洋轉(zhuǎn)賬500萬元。甲公司的股東有三人，其中張某持有的股份占98%。

【審理過程和裁判結(jié)果及理由】

重慶市第二中級(jí)人民法院審理認(rèn)為：張某主張其是因?yàn)槭艿矫{迫才簽訂了《借款協(xié)議》，但其并未舉證證明，也未向公安機(jī)關(guān)報(bào)案或依法申請(qǐng)撤銷該《借款協(xié)議》，本院不予采信。張某作為完全民事行為能力人，應(yīng)當(dāng)知曉在《借款協(xié)議》上簽名的法律效力。張某在該《借款協(xié)議》上簽名代表其對(duì)合同內(nèi)容的認(rèn)可，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該《借款協(xié)議》為雙方的真實(shí)意思表示，對(duì)雙方具有約束力。盛某于2014年8月28日通過轉(zhuǎn)賬向張某支付了500萬元。張某主張?jiān)摴P500萬元系案外人胡洋所借，張某又還給了胡洋，其并未使用該筆借款。通過查詢銀行交易記錄，證明該筆500萬元系陳閣轉(zhuǎn)賬給盛某的，并不是張某所稱的胡洋。另外現(xiàn)有證據(jù)也不能證明張某向盛某借款再還給胡洋的行為就是虛假的借款行為，故本院對(duì)張某的該項(xiàng)辯稱不予采信。在盛某與張某簽訂了《借款協(xié)議》，盛某又按合同約定交付了借款500萬元的情況下，雙方的借款合同合法有效，張某負(fù)有按合同約定返還借款的義務(wù)。張某、甲公司主張甲公司不應(yīng)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。首先甲公司專門就為張某向盛某借款一事提供擔(dān)保形成了股東會(huì)決議，同意為張某的債務(wù)擔(dān)保，并將加蓋有甲公司公章的《股東會(huì)決議》交給了盛某。該《股東會(huì)決議》雖然沒有全體股東的簽名，但這是甲公司內(nèi)部決議程序，不能約束第三人。同時(shí)張某作為甲公司的法定代表人和控股股東，《股東會(huì)決議》又加蓋有公司公章，盛某有充分理由相信甲公司做出了愿意為張某的債務(wù)擔(dān)保的意思表示。在商事活動(dòng)中，有法律約束力的意思表示一經(jīng)做出，不得隨意否認(rèn)或更改?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)擔(dān)保法〉若干問題的解釋》第二十二條第一款規(guī)定：“第三人單方以書面形式向債權(quán)人出具擔(dān)保書，債權(quán)人接受且未提出異議的，保證合同成立?！?甲公司將加蓋有公司公章的《股東會(huì)決議》交給盛某表明其作出了愿意為張某的債務(wù)擔(dān)保的意思表示。其次，從《借款擔(dān)保協(xié)議》的內(nèi)容可以看出乙方應(yīng)為非自然人機(jī)構(gòu)，而不是自然人，故張某在《借款擔(dān)保協(xié)議》上簽字不是以自然人身份簽訂合同。結(jié)合同日形成的《借款協(xié)議》和《股東會(huì)決議》，張某是借款人，甲公司是擔(dān)保人，以此能夠證明張某是以甲公司法定代表人的身份在《借款擔(dān)保協(xié)議》上簽名的。甲公司將加蓋有公司公章的《股東會(huì)決議》交給盛某，其法定代表人張某也簽訂了《借款擔(dān)保協(xié)議》，故甲公司與盛某之間的擔(dān)保合同關(guān)系成立。在張某不能清償債務(wù)的情況下，甲公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。對(duì)于盛某主張按月利率2.5%計(jì)算借款利息，該標(biāo)準(zhǔn)超過了中國(guó)人民銀行同期同類貸款基準(zhǔn)利率的四倍，《最高人民法院關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》第6條規(guī)定：“民間借貸的利率可以適當(dāng)高于銀行的利率，各地人民法院可根據(jù)本地區(qū)的實(shí)際情況具體掌握，但最高不得超過銀行同類貸款利率的四倍（包含利率本數(shù)）。超出此限度的，超出部分的利息不予保護(hù)?！保势涑^部分，本院不予支持，應(yīng)當(dāng)以中國(guó)人民銀行同期同類貸款基準(zhǔn)利率的四倍計(jì)算借款利息。綜上，依照《中華人民共和國(guó)合同法》第八條、第二百零一條、第二百零六條、第二百一十一條，《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》第六條、第十八條，《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)擔(dān)保法〉若干問題的解釋》第二十二條第一款、《最高人民法院關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》第6條之規(guī)定，判決：

一、被告張某在本判決生效之日起十日內(nèi)償還原告盛某借款本金500萬元，并從2014年8月28日起至借款付清之日止按中國(guó)人民銀行同期同類貸款基準(zhǔn)利率的四倍計(jì)算支付利息；

二、被告甲公司對(duì)被告張某的上述債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任；

三、駁回原告盛某的其他訴訟請(qǐng)求。

【分歧意見】

本案主要的分歧意見對(duì)甲公司為股東張某擔(dān)保是否有效。

第一種意見為：《公司法》第十六條規(guī)定：“公司為公司股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議。前款規(guī)定的股東或者受前款規(guī)定的實(shí)際控制人支配的股東，不得參加前款規(guī)定事項(xiàng)的表決。該項(xiàng)表決由出席會(huì)議的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。”本案中，甲公司召開股東會(huì)決議為股東張某的債務(wù)提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)由張某之外的其他股東進(jìn)行表決。而甲公司的股東會(huì)決議僅有張某在主持人欄的簽名，并無其他股東的簽名，違反了《公司法》的規(guī)定，該股東會(huì)決議應(yīng)當(dāng)是無效的。對(duì)于《借款擔(dān)保協(xié)議》，并無甲公司加蓋的公章，在乙方（保證人）一欄簽名的是張某，并無代表甲公司簽訂合同的意思表示，故不能認(rèn)定張某代表甲公司簽訂了《借款擔(dān)保協(xié)議》，該《借款擔(dān)保協(xié)議》對(duì)甲公司沒有法律約束力。

第二種意見為：《借款擔(dān)保協(xié)議》雖然在簽訂形式存在一定瑕疵，但從其內(nèi)容可以看出乙方不是自然人，應(yīng)為非自然人機(jī)構(gòu)，故張某在該合同上簽字不是以其自然人身份簽訂的合同。另外，甲公司形成股東會(huì)決議后，將加蓋有公司公章的股東會(huì)決議交付給了盛淮波，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定甲公司將公司愿意為股東張某的債務(wù)提供連帶責(zé)任保證的意思送達(dá)給了債權(quán)人。即使《借款擔(dān)保協(xié)議》存在瑕疵，依據(jù)加蓋有甲公司公章的股東會(huì)決議，也能認(rèn)定甲公司對(duì)張某的債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。

【法官點(diǎn)評(píng)】

實(shí)際交易中，公司為股東提供擔(dān)保的情況較為常見，但債權(quán)人接受擔(dān)保時(shí)也很有可能遇到一個(gè)有瑕疵的股東會(huì)決議。公司提供的股東會(huì)決議在內(nèi)部程序上存在瑕疵，但在外部形式上則符合形式要件。對(duì)于此類擔(dān)保的效力認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)根據(jù)是內(nèi)部行為或者外部行為來對(duì)公司行為進(jìn)行判斷。對(duì)于公司內(nèi)部行為應(yīng)當(dāng)根據(jù)《公司法》及公司章程中有關(guān)規(guī)定來判斷其效力，而對(duì)于簽訂擔(dān)保合同的公司對(duì)外行為則應(yīng)當(dāng)結(jié)合《合同法》、《擔(dān)保法》等相關(guān)法律來判斷其效力。在“綿陽(yáng)市紅日實(shí)業(yè)有限公司、蔣洋訴綿陽(yáng)高新區(qū)科創(chuàng)實(shí)業(yè)有限公司股東會(huì)決議效力及公司增資糾紛案”中，最高人民法院就公司內(nèi)部決議對(duì)外部行為影響有一經(jīng)典裁判思路：“在民商事法律關(guān)系中，公司作為行為主體實(shí)施法律行為的過程可以劃分為兩個(gè)層次，一是公司內(nèi)部的意思形成階段，通常表現(xiàn)為股東會(huì)或董事會(huì)決議；二是公司對(duì)外做出意思表示的階段，通常表示為公司對(duì)外簽訂的合同。出于保護(hù)善意第三人和維護(hù)交易安全的考慮，在公司內(nèi)部意思形成過程存在瑕疵的情況下，只要對(duì)外的表示行為不存在無效的情形，公司就應(yīng)受其表示行為的制約。因此當(dāng)公司在進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保導(dǎo)致公司內(nèi)部決議瑕疵時(shí)，這種內(nèi)部決議之瑕疵并不必然導(dǎo)致?lián)：贤瑹o效。

本案中，甲公司形成的股東會(huì)決議雖然存在一定瑕疵，但公司的擔(dān)保經(jīng)股東會(huì)決議是公司內(nèi)部程序，內(nèi)部程序沒有履行或有瑕疵，但不影響對(duì)外效力，該股東會(huì)決議加蓋有公司公章，甲公司將加蓋有公司公章的股東會(huì)決議交與債權(quán)人時(shí)，債權(quán)人有理由相信甲公司做出了愿意為股東擔(dān)保的意思表示，故從外部行為來看，公司向債權(quán)人做出的愿意為股東擔(dān)保的行為不存無效的情形，甲公司應(yīng)當(dāng)對(duì)張某的債務(wù)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。

銀承庫(kù)欲打造票據(jù)行業(yè) 市場(chǎng)規(guī)模達(dá)50萬億

來源： 作者： 發(fā)布時(shí)間：2015-09-23 瀏覽：56次

近期以來，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)洗牌越發(fā)加劇。在經(jīng)濟(jì)下行階段，資產(chǎn)端的配置能力無疑是互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)存活與否最為關(guān)鍵的因素。由于銀行承兌匯票代表銀行的信用，且風(fēng)險(xiǎn)可控，在其它理財(cái)形式風(fēng)險(xiǎn)加大的局面下，票據(jù)理財(cái)市場(chǎng)日漸被人所認(rèn)知。有業(yè)內(nèi)人士預(yù)計(jì)，票據(jù)市場(chǎng)將成為互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域下一個(gè)余額寶。

票據(jù)理財(cái)暗流涌動(dòng)

在日前舉行的“互聯(lián)網(wǎng)+票據(jù)”主題沙龍上，銀承庫(kù)創(chuàng)始人王唯東指出，票據(jù)作為一種融資性支付的工具，正在被越來越多的企業(yè)使用，包括生產(chǎn)制造行業(yè)，廣告行業(yè)等，票據(jù)的運(yùn)用領(lǐng)域正在不斷擴(kuò)散。這將促進(jìn)大量資金進(jìn)入實(shí)體行業(yè)，幫助中小企業(yè)緩解融資難。票據(jù)市場(chǎng)已達(dá)到50萬億元左右的規(guī)模。

傳統(tǒng)業(yè)務(wù)中，票據(jù)的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是經(jīng)過不同的銀行相互倒手，且都傾向于做大票業(yè)務(wù)，小票業(yè)務(wù)對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)的成本過高，很不劃算，因此持有小票的企業(yè)難以找到票據(jù)的流通渠道?！般y承庫(kù)致力于解決這一痛點(diǎn)，通過互聯(lián)網(wǎng)的方式把這些票據(jù)引到互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)，讓企業(yè)的這些票據(jù)能夠變現(xiàn)?！蓖跷|表示。

由于銀行承兌匯票代表銀行的信用，且風(fēng)險(xiǎn)極低。企業(yè)拿承兌匯票到銀行直接貼現(xiàn)的要求嚴(yán)格，流程耗時(shí)較長(zhǎng)，傳統(tǒng)的票據(jù)中介機(jī)構(gòu)為商業(yè)銀行,城商行，信用社與融資企業(yè)之間提供信息撮合服務(wù)，利用貼現(xiàn)利差來獲利。這給票據(jù)的互聯(lián)網(wǎng)化提供了發(fā)展的空間。

據(jù)介紹，目前票據(jù)主要的集中地一般是在礦山、家電以及生產(chǎn)制造的這種機(jī)械、化工、鋼材等領(lǐng)域。與寶寶類4%收益率相比，大部分票據(jù)理財(cái)產(chǎn)品的收益率在5%到7%之間。

在王唯東看來，票據(jù)與互聯(lián)網(wǎng)結(jié)合是行業(yè)發(fā)展必然趨勢(shì)?！捌睋?jù)的電子化是互聯(lián)網(wǎng)金融在票據(jù)這個(gè)領(lǐng)域一定要做到的，因?yàn)檫@樣才能讓票據(jù)更流通。如何保證流通，就是當(dāng)你有一個(gè)很穩(wěn)定的渠道，任何一家企業(yè)收到票據(jù)，都會(huì)有一個(gè)很明確的地方，很明確的時(shí)間，很明確的成本，瞬間把這張票變現(xiàn)了，這張票會(huì)流通起來?！?/p>

有望成為下一個(gè)余額寶

不過，與P2P類似，對(duì)于票據(jù)理財(cái)，目前也缺乏監(jiān)管的細(xì)則。“在監(jiān)管尚未對(duì)票據(jù)市場(chǎng)出臺(tái)明確監(jiān)管細(xì)則的當(dāng)下，對(duì)于銀承庫(kù)來說，我們盡量做到最大化的合情合理。所謂合情合理，就是我們根據(jù)票據(jù)本身的特性，加上風(fēng)險(xiǎn)的特性，設(shè)計(jì)出一套我們認(rèn)為即使最嚴(yán)格的監(jiān)管機(jī)構(gòu)來看這一套東西的時(shí)候，也找不到紕漏，探索出屬于我們自己的一套完善風(fēng)控措施?！蓖跷|坦承，未來，銀承庫(kù)力圖打造票據(jù)行業(yè)的“余額寶”。

資料顯示，銀承庫(kù)目前主要提供票據(jù)托管、票據(jù)融資、票據(jù)支付、票據(jù)理財(cái)和供應(yīng)鏈融資等服務(wù)，已經(jīng)和京東、蘇寧、國(guó)美、宜信、奇虎360、網(wǎng)易、鳳凰財(cái)經(jīng)、銅板街、玖富等互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)平臺(tái)公司建立了戰(zhàn)略合作關(guān)系，日均票據(jù)服務(wù)量達(dá)1.5億元。截至目前，銀承庫(kù)總計(jì)為互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)平臺(tái)提供了100多億元的票據(jù)資產(chǎn)服務(wù)，為票據(jù)理財(cái)客戶創(chuàng)造了近6億元的理財(cái)收入。

今年6月份，銀承庫(kù)獲得包括IDG資本，華創(chuàng)基金以及由原UT斯達(dá)康創(chuàng)始人吳鷹旗下中澤嘉盟股權(quán)基金B(yǎng)輪融資。

強(qiáng)制執(zhí)行程序中對(duì)房產(chǎn)預(yù)告登記、預(yù)抵押登記行為效力考量

來源： 作者： 發(fā)布時(shí)間：2015-09-08 瀏覽：59次

隨著對(duì)被執(zhí)行人房產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行的案件越來越多，由此產(chǎn)生的法律問題和社會(huì)問題亦層出不窮，諸如唯一房產(chǎn)的執(zhí)行、已設(shè)置租賃權(quán)的房產(chǎn)的執(zhí)行、小產(chǎn)權(quán)房的執(zhí)行、農(nóng)村集體土地上民宅的執(zhí)行等等，雖有有關(guān)司法解釋予以規(guī)范，但“社會(huì)的需要和社會(huì)的意見常常是或多或少走在‘法律’前面的”（梅因語(yǔ)）。本院近期對(duì)兩件經(jīng)預(yù)告登記和預(yù)抵押登記的房產(chǎn)的執(zhí)行，不但引起案外人、利害關(guān)系人異議，房屋產(chǎn)權(quán)登記部門亦對(duì)本院的產(chǎn)權(quán)過戶裁定表示不理解。甚至異議之訴中，審判部門也對(duì)執(zhí)行裁定有不同意見。本文中筆者擬對(duì)預(yù)告登記、預(yù)抵押登記房產(chǎn)執(zhí)行中的相關(guān)法律問題作一些粗淺的探討，拋磚引玉，厘清部分疑問，期望能促進(jìn)相關(guān)案件的執(zhí)行。

【案件回顧】

一、中信房產(chǎn)公司對(duì)匯銀公司申請(qǐng)執(zhí)行萬潤(rùn)通用公司、鳳凰美食城、李俊借款合同糾紛一案提出執(zhí)行異議。經(jīng)執(zhí)行異議審查查明，清河法院（2013）河開民初字第0051號(hào)民事調(diào)解書確定：

一、萬潤(rùn)通用公司分期償還匯銀公司借款本息120萬元（具體償還日期略）；

二、鳳凰美食城、李俊對(duì)萬潤(rùn)通用公司的還款承擔(dān)連帶責(zé)任。

執(zhí)行程序中，本院于2014年1月3日查封了經(jīng)預(yù)告登記的、由李俊于2010年7月30日購(gòu)買的中信房產(chǎn)公司開發(fā)銷售的房屋一套。嗣后，中信房產(chǎn)公司以案外人身份提出執(zhí)行異議，主張其對(duì)涉案房屋的所有權(quán)，欲阻卻執(zhí)行。

另查明，2010年8月31日，李俊為購(gòu)買涉案房屋與交通銀行淮安分行訂立個(gè)人房產(chǎn)抵押貸款合同，約定李俊以涉案房屋作抵押向交行借款53.1萬元，中信公司對(duì)該筆借款提供連帶責(zé)任擔(dān)保。當(dāng)日，相關(guān)各方辦理了涉案房屋的預(yù)告登記及預(yù)抵押登記。后因李俊未如約還款，交行訴至法院。2014年9月22日，本院判決李俊向交行還款47萬余元及利息，中信房產(chǎn)公司承擔(dān)連帶償還責(zé)任。該判決生效后，交行于同年10月21日從中信房產(chǎn)公司擔(dān)保賬戶中扣劃相關(guān)款項(xiàng)共計(jì)54.078866萬元，并通知了李俊。

還查明，2014年9月26日，中信房產(chǎn)公司與李俊協(xié)議解除了雙方之間于2010年7月30日簽訂的房屋買賣合同。雙方約定，合同解除后李俊不再享有原合同中的任何權(quán)利，中信房產(chǎn)公司有權(quán)處置原合同標(biāo)的，即本案涉案房產(chǎn)。

經(jīng)審查，本院執(zhí)行局以案外人中信房產(chǎn)公司所提異議訴求沒有法律依據(jù)為由，駁回了中信房產(chǎn)公司異議請(qǐng)求。中信房產(chǎn)公司旋即向本院提起異議之訴，要求本院解除對(duì)涉案房屋的查封措施。

在異議之訴案件的審理過程中，有觀點(diǎn)認(rèn)為，預(yù)告登記不能產(chǎn)生物權(quán)轉(zhuǎn)移的效力。李俊雖有依據(jù)房屋買賣合同請(qǐng)求中信房產(chǎn)公司辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移登記或者賠償損失的權(quán)利，但該權(quán)利僅為請(qǐng)求權(quán)，并非李俊的實(shí)體權(quán)益。法院對(duì)不屬于李俊的房屋采取保全措施，無法律依據(jù)。

二、中國(guó)銀行淮安分行（下稱淮安分行）對(duì)杜衛(wèi)申請(qǐng)執(zhí)行張更、盛徽公司借款合同糾紛一案提出執(zhí)行異議。經(jīng)執(zhí)行異議審查查明，清河法院于2014年2月25日作出（2013）河民初字第3110號(hào)民事判決書，確定張更于判決生效后15日內(nèi)一次性償還杜衛(wèi)借款50萬元及利息，盛徽公司承擔(dān)連帶償還責(zé)任。

另查明，2011年萬達(dá)公司取得涉案房產(chǎn)相應(yīng)樓盤正式辦證資格。2013年9月18日本院訴訟保全查封了預(yù)告登記在張更名下的位于萬達(dá)廣場(chǎng)5號(hào)樓1607室房屋，該房產(chǎn)已于2009年8月24日設(shè)置預(yù)抵押登記，抵押權(quán)人為淮安分行。因張更未履行生效判決確定的還款義務(wù)，杜衛(wèi)于2014年6月24日向本院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。本院執(zhí)行局依杜衛(wèi)申請(qǐng)，于2014年7月30日作出執(zhí)行裁定，啟動(dòng)對(duì)涉案房產(chǎn)的評(píng)估拍賣程序。2015年4月25日，淮安分行以利害關(guān)系人身份提出執(zhí)行異議，要求法院中止拍賣或?qū)ε馁u所得價(jià)款優(yōu)先受償。

還查明，2009年8月24日張更與萬達(dá)公司簽訂涉案房屋的商品房買賣合同，并辦理了預(yù)告登記。同日，張更與淮安分行簽訂了個(gè)人住房抵押貸款合同，并辦理了預(yù)抵押登記，萬達(dá)公司提供連帶責(zé)任擔(dān)保。

本院經(jīng)審查，于2015年5月22日裁定駁回淮安分行異議。該裁定生效后，本院作出過戶裁定，要求房屋產(chǎn)權(quán)登記部門將涉案房屋過戶至買受人名下。此時(shí)，房屋產(chǎn)權(quán)登記部門又對(duì)執(zhí)行裁定提出不同意見，認(rèn)為需解除預(yù)抵押登記后方能過戶，并認(rèn)為預(yù)告登記和預(yù)抵押登記都失效后，房屋應(yīng)回歸至實(shí)際所有人開發(fā)商萬達(dá)公司名下，而萬達(dá)公司不是被執(zhí)行人，所以不能協(xié)助法院辦理過戶。

【評(píng)析】

上述兩個(gè)執(zhí)行案例涉及的共性問題是對(duì)經(jīng)預(yù)告登記和預(yù)抵押登記房產(chǎn)能否執(zhí)行問題。各異議人雖訴求不同，要么阻卻執(zhí)行，要么優(yōu)先受償，但都涉及到對(duì)預(yù)告登記行為性質(zhì)和效力的認(rèn)知。

一、溯源《物權(quán)法》

筆者認(rèn)為，預(yù)告登記制度實(shí)為權(quán)利保全制度。這是因?yàn)?，預(yù)告登記所登記的不是現(xiàn)實(shí)的不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)，而是將來發(fā)生不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)變動(dòng)的請(qǐng)求權(quán)，是對(duì)‘請(qǐng)求權(quán)’的登記。在預(yù)告登記制度中，經(jīng)登記的‘請(qǐng)求權(quán)’具有了物權(quán)的效力，即排他效力。應(yīng)當(dāng)說這是我國(guó)《物權(quán)法》第二十條第一款“當(dāng)事人簽訂買賣房屋或者其他不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的協(xié)議，為保障將來實(shí)現(xiàn)物權(quán)，按照約定可以向登記機(jī)構(gòu)申請(qǐng)預(yù)告登記。預(yù)告登記后，未經(jīng)預(yù)告登記的權(quán)利人的同意，處分該不動(dòng)產(chǎn)的，不發(fā)生物權(quán)的效力。”的要義和預(yù)告登記制度的核心價(jià)值所在?！段餀?quán)法》第二十條第二款規(guī)定：“預(yù)告登記后，債權(quán)消滅或者自能夠進(jìn)行不動(dòng)產(chǎn)登記之日起三個(gè)月內(nèi)未申請(qǐng)登記的，預(yù)告登記失效?！逼淞x有三，一是原債權(quán)請(qǐng)求權(quán)的存在是發(fā)生預(yù)告登記行為的前提，債權(quán)一旦消滅，預(yù)告登記就失去了其存在的基礎(chǔ)，也即失去了效力。二是預(yù)告登記使得被登記的不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)請(qǐng)求權(quán)具有了物權(quán)效力，但并不改變請(qǐng)求權(quán)本來的法律關(guān)系，原協(xié)議中雙方當(dāng)事人基于債權(quán)債務(wù)關(guān)系而享有的抗辯權(quán)非因預(yù)告登記而消除。三是為預(yù)告登記行為效力設(shè)定期限，即自能夠進(jìn)行不動(dòng)產(chǎn)登記之日起三個(gè)月內(nèi)未申請(qǐng)登記的，預(yù)告登記失效。給權(quán)力行使設(shè)定期限這是法律作為行為規(guī)范的內(nèi)在屬性，不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)預(yù)告登記制度作為正式登記制度的補(bǔ)充，并不產(chǎn)生物權(quán)變更的法律后果。因此，有必要給預(yù)告登記行為效力設(shè)定期限，促使相關(guān)權(quán)利人在正式登記條件具備時(shí)及時(shí)行使權(quán)利，結(jié)束“預(yù)告”狀態(tài)，而“不能躺在權(quán)利上睡覺”。超過該期限后，雖相關(guān)權(quán)利人依協(xié)議而產(chǎn)生的請(qǐng)求權(quán)依然存在，但“預(yù)告登記”所賦予的物權(quán)效力已消滅，不再具有排他性。二、一家之言

基于以上認(rèn)識(shí)，再來考量上述案例中相關(guān)強(qiáng)制執(zhí)行措施是否合法，各異議人的訴求是否有法律依據(jù)，值得商榷之處頗多。

案例一中，李俊與中信房產(chǎn)公司購(gòu)房協(xié)議簽訂于2010年7月30日，李俊與交通銀行住房抵押貸款協(xié)議簽訂于2010年8月31日。同時(shí)辦理了預(yù)告登記及預(yù)抵押登記。2014年9月26日，李俊與中信房產(chǎn)公司協(xié)議解除購(gòu)房協(xié)議。本院于2014年1月3日查封了預(yù)告登記。

從現(xiàn)有證據(jù)分析，李俊在交通銀行辦理了預(yù)抵押登記后，其向中信房產(chǎn)公司的付款義務(wù)應(yīng)已履行完畢。中信房產(chǎn)公司已于2012年4月取得含涉案房屋在內(nèi)開發(fā)樓盤的正式辦證資格。此時(shí)李俊依約隨時(shí)可要求中信房產(chǎn)公司辦理正式產(chǎn)權(quán)登記。在預(yù)告登記的有效期內(nèi)，因預(yù)告登記賦予的排他屬性，法院對(duì)經(jīng)預(yù)告登記的請(qǐng)求權(quán)予以查封，從而限制預(yù)告登記權(quán)人的轉(zhuǎn)讓等處分行為，無疑是符合法律規(guī)定的。預(yù)告登記失效后是否還適合采用查封預(yù)告登記這一執(zhí)行措施，筆者持有疑義?！段餀?quán)法》第二十條第二款規(guī)定的預(yù)告登記因債權(quán)消滅或登記條件成就而超三個(gè)月期限不辦理而失效。失效后，原預(yù)告登記權(quán)人請(qǐng)求變更登記的請(qǐng)求權(quán)已轉(zhuǎn)變?yōu)橐话銈鶛?quán)請(qǐng)求權(quán)，不再具有排他效力。在原預(yù)告登記權(quán)人已完全履行合同義務(wù)（付款義務(wù)）的情況下，其變更登記請(qǐng)求權(quán)（或稱正式登記請(qǐng)求權(quán)）其實(shí)質(zhì)即為到期債權(quán)。而對(duì)到期債權(quán)的執(zhí)行，司法解釋有明確的規(guī)定。此時(shí)，開發(fā)商應(yīng)當(dāng)是協(xié)助執(zhí)行義務(wù)主體，而不應(yīng)將房屋產(chǎn)權(quán)登記部門作為協(xié)助執(zhí)行義務(wù)人。協(xié)助執(zhí)行的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)表述為“暫不與被告或被執(zhí)行人辦理正式產(chǎn)權(quán)登記，也不得將涉案房產(chǎn)轉(zhuǎn)售他人并辦理產(chǎn)權(quán)登記，亦不得回收”。筆者認(rèn)為，此時(shí)要求房屋產(chǎn)權(quán)登記部門協(xié)助似乎意義不大，而查封已失效的登記顯然是不合適的。即使要求產(chǎn)權(quán)登記部門協(xié)助，也應(yīng)表述為“暫停XX（房號(hào)）正式產(chǎn)權(quán)登記”。目前執(zhí)行實(shí)務(wù)中，普遍存在忽視預(yù)告登記失效的情形，究其原因是登記部門檔案資料顯示的仍是預(yù)告登記狀態(tài)，筆者曾和登記部門溝通，他們認(rèn)為如果預(yù)告登記權(quán)人不主動(dòng)取消登記，就認(rèn)為預(yù)告登記未失效，所以可以查封。從執(zhí)行角度看，登記部門對(duì)預(yù)告登記的認(rèn)識(shí)無疑是有利執(zhí)行的，但這顯然只滿足了《物權(quán)法》第二十條第一款的要求。而如前所述，將預(yù)告登記失效后買受人的權(quán)利視為到期債權(quán)予以查封，既有法律依據(jù)，也可視為執(zhí)行方式的創(chuàng)新。原因是，查封行為指向的是買受人的正式登記請(qǐng)求權(quán)，能夠查封的前提是買受人已完全履行合同義務(wù)，而怠于行使請(qǐng)求權(quán)，出賣方的合同利益已實(shí)現(xiàn)，并無解除合同意思表示。在這一時(shí)點(diǎn)，涉案房屋仍在出賣方名下，對(duì)出賣方而言已成為不當(dāng)利益，對(duì)買受方而言，其請(qǐng)求權(quán)有明確的指向性并可即時(shí)實(shí)現(xiàn)。此時(shí)查封措施的強(qiáng)制介入使得出賣方和買受方之間已接近完成的交易狀態(tài)不再繼續(xù)也不可逆轉(zhuǎn)。這就規(guī)制了交易雙方可能發(fā)生的惡意串通規(guī)避執(zhí)行的可能。如此，強(qiáng)制執(zhí)行行為則可繼續(xù)進(jìn)行下去。至于中信房產(chǎn)公司因擔(dān)保行為被交通銀行扣劃的款項(xiàng)，則屬于擔(dān)保追償法律關(guān)系，以此為由阻卻執(zhí)行并無法律依據(jù)。

案例二中，在預(yù)告登記、預(yù)抵押登記失效的情況下，預(yù)抵押權(quán)人的抵押權(quán)優(yōu)先轉(zhuǎn)為正式登記權(quán)已轉(zhuǎn)變?yōu)橐话阏?qǐng)求權(quán)，不再具有優(yōu)先屬性，當(dāng)然更不具有基于正式登記后才具有的優(yōu)先受償屬性。至于房屋產(chǎn)權(quán)登記部門提出的問題，筆者認(rèn)為：第一，預(yù)抵押登記的效力不以主動(dòng)解除為失效的唯一條件，當(dāng)《物權(quán)法》第二十條第二款規(guī)定的情形出現(xiàn)時(shí)，即失效。第二，預(yù)告登記失效后，涉案房屋雖回歸至原所有權(quán)人開發(fā)商名下，但因查封措施的存在，原所有權(quán)人的處分權(quán)受到限制，在其自身合同利益已得到實(shí)現(xiàn)的情況下，其只能按購(gòu)房協(xié)議約定將房產(chǎn)過戶至被執(zhí)行人名下，而不能有其他阻卻執(zhí)行的行為。所以法院將涉案房產(chǎn)視同被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)予以處置，房屋產(chǎn)權(quán)登記部門依法應(yīng)當(dāng)配合辦理過戶。在執(zhí)行實(shí)務(wù)中，即使是查封期限已過，或者是實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)后已無殘值的情況下，房屋產(chǎn)權(quán)登記部門仍會(huì)要求首封法院辦理解封手續(xù)，應(yīng)該說這都是不符合法律規(guī)定的。

2004年2月10日，最高人民法院、國(guó)土資源部、建設(shè)部“關(guān)于依法規(guī)范人民法院執(zhí)行和國(guó)土資源房地產(chǎn)管理部門協(xié)助執(zhí)行若干問題的通知”第十五條規(guī)定：“下列房屋雖未進(jìn)行房屋所有權(quán)登記，人民法院也可以進(jìn)行預(yù)查封：??

（三）被執(zhí)行人購(gòu)買的辦理了商品房預(yù)售合同登記備案手續(xù)或者商品房預(yù)告登記的房屋?！痹撍痉ń忉屩形匆?guī)定預(yù)告登記失效后能否查封。本文中，筆者依法理分析了預(yù)告登記失效后預(yù)告登記權(quán)人的權(quán)利屬性，并從有利執(zhí)行和打擊規(guī)避執(zhí)行行為的角度分析了查封措施對(duì)利益相關(guān)方權(quán)利的制約，肯定了執(zhí)行措施的合法性。限于認(rèn)識(shí)能力不足，謬誤之處在所難免，筆者樂見批評(píng)指正之文。

應(yīng)收賬款質(zhì)押借款合同范本

2015-01-06 17:07 來源：糾錯(cuò) | 打印 | 收藏 | 大 | 中 | 小

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出質(zhì)人：（甲方）

地址：

法定代表人：

質(zhì)權(quán)人：（乙方）

地址：

法定代表人：

甲方為了確保向廣西北部灣銀行城北支行新增借款當(dāng)中的貳佰萬元能夠按期還貸，愿意向乙方提供權(quán)利質(zhì)押反擔(dān)保，依據(jù)《合同法》、《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》、《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》，甲乙雙方協(xié)商一致，訂立本合同，望雙方共同遵守。

第一條：甲方的保證。

1、甲方是本合同項(xiàng)下出質(zhì)權(quán)利合法有效的所有人。甲方的出質(zhì)權(quán)利權(quán)屬完整，不存在爭(zhēng)議糾紛。

2、本合同項(xiàng)下甲方出質(zhì)在南寧市的人人樂超市、夢(mèng)之島百貨、華聯(lián)超市、南城百貨超市甲方的應(yīng)收款是真實(shí)、合法的、有效，該應(yīng)收款還未清償也未到清償期。

第二條：反擔(dān)保的債權(quán)及金額。

反擔(dān)保的債權(quán)：甲乙雙方于2009年 4 月 日簽訂的《委托保證合同》中約定的債權(quán)（貳佰萬元貸款本息及乙方實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用）

第三條：質(zhì)押反擔(dān)保范圍。

甲方質(zhì)押反擔(dān)保的范圍包括：貳佰萬元本息、違約金、乙方實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用（包含訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、保全費(fèi)、律師代理費(fèi)及其他應(yīng)付費(fèi)用）

第四條：出質(zhì)權(quán)利。

甲方出質(zhì)的應(yīng)收款項(xiàng)為貳佰萬元人民幣，包括在南寧市：人人樂超市、夢(mèng)之島百貨、華聯(lián)超市、南城百貨超市代甲方銷售商品未來12個(gè)月到期的應(yīng)收款。出質(zhì)人名稱： 銀行賬號(hào)： 開戶銀行：.第五條：出質(zhì)權(quán)利憑證的移交。

甲方出質(zhì)權(quán)利的權(quán)利憑證和其他相關(guān)資料于本合同生效之日起三個(gè)工作日內(nèi)，由甲方交付給乙方保管（如商品銷售合同、進(jìn)入超市的商品明細(xì)清單、對(duì)賬單、欠條等）當(dāng)甲方按期還貸后，乙方應(yīng)及時(shí)將權(quán)利憑證和相關(guān)資料歸還給甲方。

第六條：質(zhì)押登記。

甲方應(yīng)在簽訂本合同之日起五日內(nèi)協(xié)助乙方到中國(guó)人民銀行廣西分行證信中心辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押登記，應(yīng)注冊(cè)為登記公示系統(tǒng)的用戶。應(yīng)收賬款是指甲方提供給第四條中的四家超市的商品而獲得的要求四家超市付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來12個(gè)月到期的（一年內(nèi)的，自合同生效之日起滿一年的）貨款。

第七條：質(zhì)押權(quán)利的處置。

應(yīng)收賬款屆滿一年，還貸到期后甲方同意乙方有權(quán)處理：當(dāng)甲方不按期還貸時(shí)，乙方代償后有權(quán)從應(yīng)收賬款中清償債權(quán)。

第八條：特別約定。

1、甲方有義務(wù)向乙方提供應(yīng)收賬款的權(quán)利憑證、合同和其他相關(guān)資料。甲方有義務(wù)告知乙方真實(shí)的債權(quán)債務(wù)，并提供相關(guān)的資料。

2、當(dāng)貳佰萬元應(yīng)收賬款足額時(shí)，甲方應(yīng)及時(shí)告知乙方，并提供相關(guān)證據(jù)。

3、在本合同有效期內(nèi)，甲方不得贈(zèng)與、轉(zhuǎn)讓、重復(fù)質(zhì)押或者用其他方式處理本合同的應(yīng)收賬款。

4、本合同一經(jīng)簽署不得撤銷、變更或者解除。

5、甲方如有重大事項(xiàng)發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)（重大事項(xiàng)發(fā)生變動(dòng)前十日）書面通知乙方。重大事項(xiàng)是指：公司承包、租賃、聯(lián)營(yíng)、合并、分立、經(jīng)營(yíng)范圍、股權(quán)變動(dòng)、出質(zhì)權(quán)利發(fā)生權(quán)屬爭(zhēng)議、法定代表人變更等。

6、乙方債權(quán)得于清償后還有剩余的應(yīng)收賬款，剩余部分歸甲方所有。

7、乙方有權(quán)不定期對(duì)甲方出質(zhì)的應(yīng)收賬款進(jìn)行檢查，或者要求甲方提供應(yīng)收賬款清單，甲方應(yīng)當(dāng)積極配合。

任何一方不履行或者不完全履行本合同約定的義務(wù)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任，并賠償由此給對(duì)方造成的損失。

第九條：爭(zhēng)議的解決。

甲乙雙方在履行本合同過程中，如果發(fā)生爭(zhēng)議，雙方應(yīng)當(dāng)先協(xié)商解決，協(xié)商不成的，可向乙方所在地人民法院訴訟。

第十條：其他。

本合同經(jīng)甲乙雙方簽字蓋章后，自權(quán)利登記之日起生效。本合同一式三份，甲乙雙方各執(zhí)一份，一份送中國(guó)人民銀行廣西分行證信中心登記備案。

甲方： 乙方：

法定代表人： 法定代表人：

簽訂地點(diǎn) ： 簽訂時(shí)間：

產(chǎn)品一：全款車：

額度：評(píng)估值的8-10成，利息（等額本息1.8分、先息后本3.5分（押車可以做3分）免GPS費(fèi).免車輛抵押登記 三個(gè)點(diǎn)以內(nèi)的手續(xù)費(fèi) 需要的資料： 1.身份證

2.居住證（非深戶必須）3.行駛證 4.車輛登記證

5.全險(xiǎn)合同（或者商業(yè)險(xiǎn)中有“車損險(xiǎn)、盜搶險(xiǎn)、不計(jì)免賠險(xiǎn)、第三方責(zé)任險(xiǎn)”）6.本人銀行卡（放.款卡）

7.住址證明（水電費(fèi)單、租賃合同等）8.一把備用車鑰匙

產(chǎn)品二：按揭車押車

額度：已還款的8成，利息：先息后本4-5分+停車費(fèi)+ 三個(gè)點(diǎn)以內(nèi)的手續(xù)費(fèi) 需要的資料： 1身份證

2車輛登記證（如果有的就提供）3車輛抵押按揭合同 4行駛證

5全險(xiǎn)合同（或者商業(yè)險(xiǎn)中有“車損險(xiǎn)、盜搶險(xiǎn)、不計(jì)免賠險(xiǎn)、第三方責(zé)任險(xiǎn)”）6本人銀行卡（放.款卡）

7住址證明（水電費(fèi)單、租賃合同等）8兩把車鑰匙（全部車鑰匙）

產(chǎn)品三：紅本抵押

額度：評(píng)估值的8成（商鋪別墅8成），費(fèi)用：等額等息1.5分，先息后本3分（資質(zhì)好的客戶可以做2.5分）+ 三個(gè)點(diǎn)以內(nèi)的手續(xù)費(fèi) 需要的資料： 1身份證 2房產(chǎn)證（原件）3戶口本及結(jié)婚證 4住址證明

產(chǎn)品四：按揭房短拆

額度：評(píng)估凈值的8成（如：市值200w，欠銀行50萬，可放額度=200wx0.8-50=110w），利息：先息后本6-8分+ 三個(gè)點(diǎn)以內(nèi)的手續(xù)費(fèi)

融信財(cái)富車貸房貸:

1、全款車不押車： 深圳，廣州，東莞，中山，惠州，佛山，江門，等額本息2.5%、先息后本4%

2、押車：全國(guó)車牌按揭車可操作，等額本息3%，先息后本5分 深圳車牌不用去當(dāng)?shù)刈龅盅旱怯?、剛解押的車也可以操?/p>

3、房貸，先息后本一年2分 合作電話：鄧經(jīng)理***

第四篇：XX銀行深圳分行國(guó)內(nèi)應(yīng)收賬款池融資業(yè)務(wù)操作管理規(guī)定

深圳XX銀行深圳分行國(guó)內(nèi)應(yīng)收賬款池融資

業(yè)務(wù)操作管理暫行規(guī)定

第一章

總則

第一條

為規(guī)范國(guó)內(nèi)應(yīng)收賬款池融資業(yè)務(wù)操作流程，明確各環(huán)節(jié)操作責(zé)任，防范風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《深圳XX銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法》（深發(fā)銀［2006］47號(hào)）的規(guī)定，特制定本辦法。

第二條

國(guó)內(nèi)應(yīng)收賬款池融資是指在賣方轉(zhuǎn)讓與我行的應(yīng)收賬款能夠保持穩(wěn)定的最低余額的情況下，保理授信的期限可以超過具體每筆應(yīng)收賬款的期限，并且不必因?yàn)槭谛虐l(fā)生時(shí)所依賴的應(yīng)收賬款到期而收回的特殊授信方式。該類型授信主要適用于賣方與特定買方有長(zhǎng)期、穩(wěn)定、連續(xù)的供應(yīng)關(guān)系而產(chǎn)生的融資需求。

第三條

敘做“應(yīng)收賬款池融資”業(yè)務(wù)時(shí)，適用于主體評(píng)級(jí)的受信企業(yè)，該項(xiàng)業(yè)務(wù)的評(píng)級(jí)在A+級(jí)（含）以上；適用于自償性貿(mào)易融資評(píng)級(jí)的受信企業(yè)，該項(xiàng)業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)在A+級(jí)（含）以上。

國(guó)內(nèi)應(yīng)收賬款池融資業(yè)務(wù)納入全行統(tǒng)一的授信融資管理，根據(jù)企業(yè)主體資信、抗風(fēng)險(xiǎn)能力、收款記錄和應(yīng)收賬款池結(jié)構(gòu)安排和付款人的付款風(fēng)險(xiǎn)按規(guī)定進(jìn)行審批。

第二章

應(yīng)收賬款及融資管理

第四條

國(guó)內(nèi)應(yīng)收賬款池融資是建立在我行對(duì)某一客戶的應(yīng)收賬款管理基礎(chǔ)上的，我行必須建立客戶的應(yīng)收賬款池管理臺(tái)賬和應(yīng)收賬款池融資臺(tái)賬，臺(tái)賬必須根據(jù)業(yè)務(wù)變化進(jìn)行每日更新，確保動(dòng)態(tài)監(jiān)控客戶應(yīng)收賬款質(zhì)量和保證有相應(yīng)比例的應(yīng)收賬款作為融資還款保證。

臺(tái)賬更新是依據(jù)前一工作日回款情況和應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓情況進(jìn)行的登記。

第五條

客戶轉(zhuǎn)讓給我行的應(yīng)收賬款余額既是開展業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)也是主要風(fēng)險(xiǎn)保障手段，我行必須每日更新客戶應(yīng)收賬款池臺(tái)賬余額，并根據(jù)余額變化及時(shí)掌握客戶應(yīng)收賬款最新情況，以便采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

第六條

我行審批業(yè)務(wù)時(shí)重點(diǎn)調(diào)查我行客戶的貿(mào)易經(jīng)營(yíng)情況和履約記錄、我行客戶與應(yīng)收賬款付款人的貿(mào)易合作記錄、我行客戶的銷售回款率等銀行結(jié)算記錄，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果核定客戶應(yīng)收賬款池最高授信融資額度。

第七條

申請(qǐng)應(yīng)收賬款池融資業(yè)務(wù)的客戶主體準(zhǔn)入條件，須符合《深圳XX銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法》（深發(fā)銀［2006］47號(hào)）第六章國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入條件的規(guī)定，符合條件的客戶方可辦理。

第八條

申請(qǐng)人的融資比例超過核定比例時(shí)（融資比例是指預(yù)支價(jià)金額與轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款余額的比例），經(jīng)營(yíng)單位須將客戶的回款轉(zhuǎn)入風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金或提供相應(yīng)的新應(yīng)收賬款。

其中，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金是指客戶在辦理應(yīng)收賬款池業(yè)務(wù)中，客戶為符合融資比例而在我行專用賬戶中存入的資金。

第九條

額度內(nèi)的單筆融資款項(xiàng)必須根據(jù)融資背景確定合理使用期限，原則上最長(zhǎng)不超過6個(gè)月。單筆融資的期限可超過額度的使用效期，最長(zhǎng)不超過額度有效期日后的3個(gè)月。

第十條

在額度有效期內(nèi)，允許客戶一次性償還所有融資，但必須提前一周申請(qǐng)?？蛻艨蛇x擇用現(xiàn)金償還融資，也可由銀行通過應(yīng)收賬款的回款償還，直至還清。還清融資后，客戶可選擇繼續(xù)保留額度。

第十一條

在融資期間，如出現(xiàn)應(yīng)收賬款確定無法收回或超過預(yù)計(jì)收款日仍未收回的情況，我行應(yīng)向客戶發(fā)出《業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示函》，提示業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和了解情況。當(dāng)上述情況導(dǎo)致已發(fā)放的融資超過寬限期仍不符合核定融資比例時(shí)，應(yīng)要求客戶辦理存入風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金或增加新應(yīng)收賬款方式維持我行規(guī)定的比例，否則，我行要求客戶以應(yīng)收賬款回款辦理償還或立即歸還融資本息。

第十二條

貸款利息根據(jù)實(shí)際融資金額和實(shí)際使用時(shí)間分段計(jì)算，按月計(jì)收，利息=融資本金*天數(shù)*利率。

第三章

辦理業(yè)務(wù)的規(guī)定

第十三條

我行嚴(yán)格審核客戶提交的應(yīng)收賬款，確定符合要求的應(yīng)收賬款余額。

（一）落實(shí)應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律手續(xù)。對(duì)付款人的第一筆應(yīng)收賬款入池以前，客戶通過我行認(rèn)可的方式將與買方一定時(shí)期內(nèi)形成的應(yīng)收賬款以通知買方的形式轉(zhuǎn)讓給我行。應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知須符合《深圳XX銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法》（深發(fā)銀［2006］47號(hào)）相關(guān)規(guī)定。

（二）客戶與買方發(fā)生貿(mào)易的時(shí)間須在一年以上（如付款人為世界500強(qiáng)企業(yè)，可酌情考慮縮短交易考察時(shí)間）；

（三）交易貨物質(zhì)量穩(wěn)定，價(jià)格無較大波動(dòng)；

（四）單筆應(yīng)收賬款賬齡原則上不超過180天（含）；

（五）應(yīng)收款回款帳號(hào)必須為借款人在我行開立的指定帳戶。第十四條

應(yīng)收賬款發(fā)生回款時(shí)，分行（支行）將根據(jù)實(shí)際到賬資金的信息核銷原入池款項(xiàng)，同時(shí)實(shí)時(shí)更新客戶臺(tái)賬余額?；乜詈虽N應(yīng)采取以下列順序和原則：

1．首先足額核銷回款信息與入池信息清晰能對(duì)應(yīng)的應(yīng)收款項(xiàng)； 2．當(dāng)回款信息與入池信息無法對(duì)應(yīng)，無法做到逐一對(duì)應(yīng)核銷時(shí)，須與客戶核對(duì)相關(guān)銷售管理信息后，采取先進(jìn)先出的辦法予以核銷同一付款人的原應(yīng)收款項(xiàng)；

3．當(dāng)回款金額與入池金額略有差異時(shí)，并且該差異不足以導(dǎo)致突破結(jié)構(gòu)管理比例上限時(shí)，允許以回款金額足額核銷原入池款項(xiàng)；若同一筆應(yīng)收賬款發(fā)生分批回款，應(yīng)采取分批核銷，不得以一次回款足額核銷整筆應(yīng)收賬款款項(xiàng)；

4．當(dāng)某筆應(yīng)收賬款除退貨原因外確定無法通過我行正?；乜顣r(shí)，可憑申請(qǐng)人的《業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示函》回執(zhí)予以足額核銷。如同一付款人連續(xù)出現(xiàn)2單上述情況，我行應(yīng)對(duì)該付款人實(shí)施退出機(jī)制。

第四章

業(yè)務(wù)操作流程

第十五條

客戶向我行申請(qǐng)應(yīng)收賬款池融資額度，簽署《深圳XX銀行綜合授信額度合同》和《深圳XX銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》。應(yīng)在授信合同中增加以下條款：賣方轉(zhuǎn)讓與我行的應(yīng)收賬款和存入的保證金總額不足《國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》（編號(hào)為）約定的最低余額時(shí)，我行有權(quán)視授信為提前到期，并收回全部或部分授信。

第十六條

如果客戶與賣方通過ERP系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬，則客戶必需向我行提供其相關(guān)系統(tǒng)的賬號(hào)及密碼，以便我行核對(duì)客戶的應(yīng)收賬款余額。

第十七條期

貿(mào)易融資部應(yīng)建立客戶的應(yīng)收賬款管理臺(tái)賬，登記核定的融資比例和最高授信額度。

第十八條

客戶填寫《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書》，我行審核通過后辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)、應(yīng)收賬款入池及登記應(yīng)收賬款管理臺(tái)賬，并隨時(shí)監(jiān)控回款情況和更新臺(tái)賬數(shù)據(jù)。

第十九條

客戶需要融資時(shí)，可選擇額度內(nèi)一次性出賬和多次出賬，確定使用方式、期限和利率，需填寫《深圳XX銀行應(yīng)收賬款池融資申請(qǐng)書》。

第二十條

我行審批融資出賬時(shí)，按照對(duì)公業(yè)務(wù)出賬規(guī)定進(jìn)行審批。審批內(nèi)容包括經(jīng)辦支行對(duì)客戶近期經(jīng)營(yíng)情況和貿(mào)易融資部對(duì)應(yīng)收賬款池、融資額度、融資比例、已融資金額和近期回款記錄的審核意見。

出賬時(shí)應(yīng)按照深發(fā)深管【2006】231號(hào)文《深圳管理部國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)出賬操作管理辦法》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五章

業(yè)務(wù)管理

第二十一條

應(yīng)收賬款管理臺(tái)賬是我行辦理應(yīng)收賬款融資的基礎(chǔ)，每筆業(yè)務(wù)均實(shí)行雙人登記制度，臺(tái)賬登記人對(duì)臺(tái)賬數(shù)據(jù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，臺(tái)賬必須得到妥善和安全的保管。

第二十二條

崗位設(shè)置

1、支行應(yīng)收賬款管理崗：應(yīng)收賬款受讓手續(xù)辦理完畢，應(yīng)收賬款管理崗應(yīng)逐筆登記《應(yīng)收賬款分戶賬》）和《國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)買方額度臺(tái)賬》并存檔。當(dāng)天營(yíng)業(yè)終了，應(yīng)登記《應(yīng)收賬款總賬》并通過電子郵件方式報(bào)送分行貿(mào)易融資部。

2、分行貿(mào)易融資部管理崗：貿(mào)易融資部根據(jù)票據(jù)或借據(jù)復(fù)印件等出帳憑證、留存的保證金轉(zhuǎn)入審核表、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書等對(duì)有關(guān)臺(tái)帳中的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓進(jìn)行復(fù)核。

復(fù)核臺(tái)帳完畢后將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書及回函、保證金轉(zhuǎn)入審核表、出帳申請(qǐng)/審批表、票據(jù)和預(yù)支價(jià)金憑證復(fù)印件等出帳憑證資料復(fù)印件歸檔保管。第二十三條

為了使客戶的融資比例或其他方面符合我行管理規(guī)定，可要求客戶存入風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，如須釋放必須由分行貿(mào)易融資部核準(zhǔn)，《風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金臺(tái)賬》由分行貿(mào)易融資部經(jīng)辦人員登記和管理。

第二十四條

建立并嚴(yán)格執(zhí)行完善的業(yè)務(wù)檔案管理制度，包括應(yīng)收賬款管理臺(tái)賬、應(yīng)收賬款池融資臺(tái)賬、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金臺(tái)賬、客戶收款記錄文件及業(yè)務(wù)卷宗管理等內(nèi)容。

第二十五條

已辦理應(yīng)收賬款池融資的單筆應(yīng)收賬款不得重復(fù)再申請(qǐng)辦理其它融資。

第六章

附

則

第二十六條

本辦法由深圳分行貿(mào)易融資部負(fù)責(zé)制定、修改和解釋。

第二十七條

本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第五篇：銀行承兌匯票、應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)講義

銀行承兌匯票 產(chǎn)品定義

銀行承兌匯票是指在承兌銀行開立存款賬戶的客戶（出票人）簽發(fā)，由銀行承兌（承兌人），承諾在到期日無條件向收款人或被背書人支付款項(xiàng)的商業(yè)匯票。

功能特點(diǎn)

辦理銀行可以為您簽發(fā)銀行承兌匯票，用于遠(yuǎn)期付款購(gòu)貨。這種方式不僅能夠減少銀行貸款，降低融資成本，而且等同于現(xiàn)金購(gòu)貨，可獲取有利的商業(yè)折扣，銀行承兌匯票可無限背書轉(zhuǎn)讓功能。

適用范圍

適用于法人單位以及其他組織之間的商品或勞務(wù)交易，產(chǎn)生的正?？铐?xiàng)的支付結(jié)算。用于結(jié)算購(gòu)買材料、商品和接受勞務(wù)等。

收費(fèi)價(jià)格

在簽發(fā)銀行承兌匯票時(shí)，一次向出票人收取票面金額萬分之五的手續(xù)費(fèi)，每筆業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)不足10元的按10元計(jì)收；敞口金按照敞口部分金額千分之1.5收取(同期6個(gè)月貸款利率5.6%)。

客戶申請(qǐng)材料

（1）銀行承兌匯票協(xié)議書（公司與銀行簽訂）；（2）銀行承兌匯票辦理申請(qǐng)表（項(xiàng)目填寫提供）

（3）購(gòu)買材料合同或接收勞務(wù)合同的復(fù)印件（項(xiàng)目提供）；

（4）購(gòu)買材料發(fā)票或勞務(wù)發(fā)票的復(fù)印件（項(xiàng)目提供）；

業(yè)務(wù)流程（整個(gè)辦理流程預(yù)計(jì)3個(gè)工作日）

（1）項(xiàng)目準(zhǔn)備材料向公司提出銀行承兌匯票申請(qǐng)；

（2）公司資金管理科報(bào)總會(huì)計(jì)師審核審批；

（3）公司向銀行準(zhǔn)備材料提出銀行承兌匯票申請(qǐng)；

（4）銀行審核公司辦理銀行承兌匯票材料，審批簽字，2個(gè)工作日（5）企業(yè)繳納承兌匯票手續(xù)費(fèi)及敞口金；（6）辦理銀行向企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票；（7）公司向項(xiàng)目移交辦結(jié)銀行承兌匯票。

銀行承兌匯票貼現(xiàn)：

原則上項(xiàng)目方只負(fù)責(zé)提供承兌匯票抵付貨款，供貨商在自身有需要的情況下，自行背書轉(zhuǎn)讓和貼現(xiàn)（貼現(xiàn)利率一般在4.2%-4.5%），公司最多承擔(dān)不超過50%的貼現(xiàn)息。

賬務(wù)處理： 材料入庫(kù)：

借：原材料

貸：應(yīng)付賬款

使用銀行承兌匯票支付貨款（勞務(wù)款）時(shí)：

1.開出承兌匯票，不需要記賬，只做應(yīng)付票據(jù)備查登記 2.用承兌匯票支付貨款

借：應(yīng)付賬款

貸：應(yīng)付票據(jù)

3.到期支付承兌匯票支付貨款（）

借：應(yīng)付票據(jù)

貸：銀行存款 項(xiàng)目保證金：

辦理銀行承兌匯票項(xiàng)目向公司開票銀行匯交票面金額的30%作為保證金，剩余70%需在銀行承兌匯票到期前十個(gè)工作日及時(shí)交存公司開票銀行，公司將按時(shí)并足額解付。實(shí)施情況：

目前有南寧市政項(xiàng)目、余凱9標(biāo)兩個(gè)，項(xiàng)目共辦理22筆，金額1,019.11萬元。

有追索權(quán)國(guó)內(nèi)保理

產(chǎn)品定義 有追索權(quán)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)是指賣方將在國(guó)內(nèi)采用賒銷方式進(jìn)行商品交易所形成的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給本行，本行向其提供包括資金融通、應(yīng)收賬款管理、應(yīng)收賬款催收等綜合性的金融服務(wù)。并且賣方對(duì)買方到期付款承擔(dān)連帶保證責(zé)任，即買方如未按期向本行支付應(yīng)收賬款，本行有權(quán)向賣方追索，同時(shí)在本行要求下賣方還應(yīng)承擔(dān)回購(gòu)該應(yīng)收賬款的責(zé)任。

功能特點(diǎn)

（1）對(duì)賣方，將未到期的應(yīng)收賬款立即轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，改善財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)；

（2）可以對(duì)買方提供更有競(jìng)爭(zhēng)力的遠(yuǎn)期付款條件，拓展市場(chǎng)，增加銷售；

（3）資信調(diào)查、賬務(wù)管理和賬款追收等由應(yīng)收賬款受讓銀行負(fù)責(zé)，節(jié)約管理成本；

（4）對(duì)買方，利用優(yōu)惠的遠(yuǎn)期付款條件，加速資金周轉(zhuǎn)，減少貸款，增加流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，創(chuàng)造更大效益。

適用范圍

具有良好信用記錄的企業(yè)，且具備完善的應(yīng)收賬款管理體系，財(cái)務(wù)狀況良好，所經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，標(biāo)準(zhǔn)化程度高，易于保管。

應(yīng)收賬款特別提示

（1）商品交易或提供的服務(wù)合法、有效、真實(shí)，購(gòu)銷雙方?jīng)]有爭(zhēng)議；

（2）應(yīng)收賬款權(quán)屬清楚，沒有爭(zhēng)議，不受抵消權(quán)、質(zhì)押權(quán)、留置權(quán)、抵押權(quán)及求償權(quán)的影響；

（3）應(yīng)收賬款付款期限一般在6個(gè)月以內(nèi)；

（4）應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)合理、壞賬比例適度、風(fēng)險(xiǎn)能有效預(yù)測(cè)和控制，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率在行業(yè)良好值以上；

（5）購(gòu)銷合同中沒有對(duì)應(yīng)收賬款禁止轉(zhuǎn)讓的條款。

金額

保理融資金額根據(jù)應(yīng)收賬款質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、期限按一定的預(yù)付比率確定。預(yù)付比率最高不得超過發(fā)票實(shí)有金額的80％。

融資金額＝應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額×預(yù)付比率

應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額是指發(fā)票票面金額扣除銷售商已回籠貨款后的余額。

預(yù)付比率是銀行根據(jù)購(gòu)銷雙方資信狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及應(yīng)收賬款質(zhì)量與可能出現(xiàn)的壞賬比率而確定的融資比例。

期限

保理融資期限包括保理期及寬延期。保理期為保理業(yè)務(wù)發(fā)生日到購(gòu)銷合同約定付款日，期滿未能收回的應(yīng)收賬款融資轉(zhuǎn)入寬延期，寬延期期限由本業(yè)務(wù)雙方當(dāng)事人在保理業(yè)務(wù)合同中加以約定，最長(zhǎng)不超過3個(gè)月。在《有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)協(xié)議》下任何一筆應(yīng)收賬款的融資期限最長(zhǎng)為9個(gè)月，其中保理期最長(zhǎng)不超過6個(gè)月，寬延期最長(zhǎng)不超過3個(gè)月。

利率及收費(fèi)價(jià)格

保理期的融資利率執(zhí)行我行同檔次流動(dòng)資金貸款利率；

寬延期的融資利率在保理期融資款利率基礎(chǔ)上下浮30%執(zhí)行；

寬延期滿，尚未收回的應(yīng)收賬款融資利率在保理期融資利率基礎(chǔ)上下浮30%執(zhí)行。

融資利息按月收取。自保理銀行將融資金額劃入銷售商賬戶之日起，以實(shí)際發(fā)生天數(shù)為基礎(chǔ)按日計(jì)算。銷售商應(yīng)于每一結(jié)息日將該期利息支付給保理銀行。

保理業(yè)務(wù)融資手續(xù)費(fèi)按融資金額的3—6‰在辦理融資業(yè)務(wù)時(shí)一次性收取。

客戶申請(qǐng)材料

（1）賣方企業(yè)須提供材料：保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書；公司的證明文件，包括：公司簡(jiǎn)介、公司章程、驗(yàn)資報(bào)告、經(jīng)過年審的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代碼證，稅務(wù)登記證、貸款卡/證；法定代表人資格和身份證明，如果授權(quán)還需提供授權(quán)委托書及受權(quán)人身份證明；公司有權(quán)決策機(jī)構(gòu)或有權(quán)決策人同意在本行辦理本業(yè)務(wù)的決議；公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況介紹；經(jīng)過審計(jì)的最近兩年財(cái)務(wù)報(bào)表和最近兩期的財(cái)務(wù)報(bào)表（月報(bào)或季報(bào)）；公司應(yīng)收賬款管理體系和應(yīng)收賬款明細(xì)情況。

（2）買方企業(yè)須提供材料：公司證明文件，包括：公司簡(jiǎn)介、公司章程、經(jīng)過年審的營(yíng)業(yè)執(zhí)照等；公司近期財(cái)務(wù)報(bào)表和經(jīng)審計(jì)的上兩個(gè)的年報(bào)。

（3）應(yīng)收賬款資料：購(gòu)銷合同原件或經(jīng)證實(shí)為原件的復(fù)印件；貨運(yùn)證明或其他表明貨物確已發(fā)運(yùn)的單據(jù)；交易發(fā)票；提貨單、質(zhì)檢證明、預(yù)付款（定金）證明；本行規(guī)定格式的《應(yīng)收賬款確認(rèn)書》。

業(yè)務(wù)流程

（1）提出保理申請(qǐng)，包括金額、期限、用途；

（2）辦理銀行受理保理申請(qǐng)，進(jìn)行調(diào)查、審查；

（3）審批同意后，保理銀行與銷售商簽訂《有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)協(xié)議》；

（4）出具的發(fā)票副本及相關(guān)資料逐筆提供給銀行；

（5）保理銀行與公司簽訂《保理業(yè)務(wù)合同》，根據(jù)約定預(yù)付比率發(fā)放融資款項(xiàng)。

（6）公司或保理銀行按購(gòu)銷合同約定在付款日前向業(yè)主催收應(yīng)收賬款。

（7）業(yè)主按購(gòu)銷合同約定付款。

（8）保理銀行收妥賬款，扣除融資本息及有關(guān)費(fèi)用后，將保理余款支付公司。