第一篇：×××公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

×××有限公司 費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

一、適用范圍：

本規(guī)定適用于×××有限公司。

二、報(bào)銷原則 預(yù)算管理原則：各項(xiàng)費(fèi)用控制在預(yù)算范圍內(nèi)，嚴(yán)禁預(yù)算外費(fèi)用支出。授權(quán)審批原則：費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)格按照規(guī)定的權(quán)限進(jìn)行審核、審批和報(bào)銷。例外原則：預(yù)算外支出及特殊費(fèi)用支出需公司董事長批準(zhǔn)方可報(bào)銷。必須原則：報(bào)銷人、審核人及審批人簽字即表示對該憑證單所載事項(xiàng)以及金額完全同意，并盡到真實(shí)申報(bào)和認(rèn)真審核之責(zé)，所報(bào)費(fèi)用是因公司業(yè)務(wù)所發(fā)生的合理費(fèi)用，或符合公司福利制度。

三、報(bào)銷流程及方式

費(fèi)用報(bào)銷流程

報(bào)銷人自行粘貼票據(jù)，填寫報(bào)銷單→本部門負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)初審→分管副總審批→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→董事長審批→出納報(bào)銷付款。報(bào)銷人職責(zé)：對所報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、必要性負(fù)責(zé)，發(fā)票及附件應(yīng)合法、完整，并按要求粘貼整齊。部門負(fù)責(zé)人職責(zé)：審核業(yè)務(wù)是否屬于預(yù)算范圍內(nèi)，并對業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合理性負(fù)責(zé)，原則上要求對單據(jù)的合法性、手續(xù)的完備性進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部審核人職責(zé)：審核業(yè)務(wù)是否屬于預(yù)算范圍內(nèi)，對單據(jù)的合法性、數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、手續(xù)的完備性進(jìn)行審核。5 報(bào)銷審批人職責(zé)：對業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部出納職責(zé)：審核手續(xù)是否完備、簽字是否齊全，票據(jù)是否合法，金額是否準(zhǔn)確。

三、報(bào)銷時(shí)間、支付方式 報(bào)銷時(shí)間：當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)當(dāng)月報(bào)銷，原則上不得跨月報(bào)銷，更不允許跨年度報(bào)銷。特殊情況需經(jīng)董事長批準(zhǔn)并征得財(cái)務(wù)總監(jiān)的同意，否則將不予報(bào)銷。付款方式：對1000元以下的報(bào)銷款可以采用現(xiàn)金支付，1000元以上的報(bào)銷款原則上采取銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，匯入報(bào)銷本人的銀行賬戶，特殊情況要支付現(xiàn)金需經(jīng)董事長批準(zhǔn)。報(bào)銷要求：報(bào)銷所附各項(xiàng)單據(jù)均需要原件，包括發(fā)票原件、費(fèi)用支付表簽字原件、付款合同原件等；緊急情況下報(bào)銷人以傳真件、復(fù)印件單據(jù)申請付款的，須書面承諾原件提供日期，財(cái)務(wù)部視情況予以辦理。四 原始票據(jù)的粘貼要求

為防止票據(jù)丟失、便于原始憑證的裝訂和保管，要求報(bào)銷人對費(fèi)用進(jìn)行粘貼后進(jìn)行報(bào)銷。票據(jù)要求正面朝上粘貼，同類票據(jù)粘貼在一起，相同金額的票據(jù)粘貼在一起。粘貼順序要從右至左，依次展開，要求達(dá)到整潔、平整、分布均勻。原始單據(jù)必須遵循“一事一貼”的原則，按出差票據(jù)、招待票、通訊費(fèi)票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。

3經(jīng)過粘貼的費(fèi)用都必須附在《費(fèi)用報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》下，并在報(bào)銷單上填寫報(bào)銷人、報(bào)銷日期、報(bào)銷內(nèi)容、金額、單據(jù)張數(shù)。

五、以下不符合規(guī)定的費(fèi)用單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回或拒絕報(bào)銷： 1 報(bào)銷單或發(fā)票有涂改現(xiàn)象； 發(fā)票未加蓋發(fā)票專用章或印章不清晰，無法辨認(rèn)； 3 報(bào)銷單與發(fā)票金額不符；費(fèi)用種類和發(fā)票種類不符； 4 未分明細(xì)填寫費(fèi)用項(xiàng)目名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)； 5其他不符合法律法規(guī)要求或公司規(guī)定的情形。

六、差旅費(fèi)、招待費(fèi)：按公司差旅費(fèi)、招待費(fèi)報(bào)銷管理辦法規(guī)定報(bào)銷

七、出納人員違反報(bào)銷規(guī)定的處罰

出納會計(jì)付款時(shí)，付款憑證必須簽字齊全、手續(xù)完善，如簽字不齊或手續(xù)不全將款項(xiàng)付出，將按付賬金額的3倍罰款，如果未批先付并超出5000元以上，視為挪用公司資金，以法處理，并按上述規(guī)定對其進(jìn)行3倍以上罰款。

八、費(fèi)用報(bào)銷人或?qū)徟藛T違反報(bào)銷規(guī)定的處罰

報(bào)銷人員弄虛作假，騙取公司資金，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按付賬金額5倍罰款，如觸犯法律的，交給司法部門進(jìn)行處理；費(fèi)用審批人員不能認(rèn)真履行職責(zé)，和報(bào)銷人員一起騙取公司資金的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按上述規(guī)定處理。

第二篇：公司費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

珠海市建創(chuàng)服飾有限責(zé)任公司

“費(fèi)用開支、借款、報(bào)銷”管理暫行規(guī)定

為了嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用的合理使用，節(jié)約開支、堵塞漏洞，提高資金的運(yùn)用效果，本著“合理、便捷、高效”的原則，特制訂本暫行規(guī)定，以規(guī)范分廠和公司各部門在“費(fèi)用開支、借款和報(bào)銷”的業(yè)務(wù)行為。

一、費(fèi)用開支范圍：

水電費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、市內(nèi)運(yùn)費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、伙食費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車輛燃油、路橋費(fèi)及相關(guān)支出、郵遞費(fèi)等其他相關(guān)費(fèi)用。

二、借款原則：

“因公，按程序?qū)徟?，前賬不清、后款不借”

三、費(fèi)用開支和報(bào)銷原則：

“需求，真實(shí)、完整、及時(shí)、準(zhǔn)確、合法”

四、責(zé)任承擔(dān)原則：

對“費(fèi)用開支、領(lǐng)用、審批、報(bào)銷”實(shí)行逐級負(fù)責(zé)，本著“誰主管、誰經(jīng)辦，誰負(fù)責(zé)”的原則，實(shí)行責(zé)任追究制度。

五、操作程序:

1、費(fèi)用開支程序：

1）對于需要開支的費(fèi)用項(xiàng)目，由分廠或公司需用部門提出用款申請，填寫“用款申請單”（格式見附頁），單中應(yīng)詳細(xì) 列明：開支單位、開支項(xiàng)目、開支金額，經(jīng)辦人及審批人；對于需要銀行結(jié)算的項(xiàng)目，還應(yīng)填寫結(jié)算單位、開戶行及賬號。

2）經(jīng)辦人填寫后，報(bào)分廠或公司本部門主管／經(jīng)理核準(zhǔn)，分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理審批。

3）“用款申請單”逐級批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)分廠或公司財(cái)務(wù)部門復(fù)核和登記。

4）大額費(fèi)用的支出由公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)對外結(jié)算或借支。

5）小額開支及日常性的費(fèi)用支出：

① 零星開支及日常性的費(fèi)用支出，現(xiàn)金借款限額為1000元。② 分廠業(yè)務(wù)，各分廠應(yīng)指派一名人員兼職現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，零星開支，按費(fèi)用開支程序?qū)徟?，在?nèi)部辦理借款和報(bào)銷手續(xù)。

③ 公司業(yè)務(wù)，駕駛員、經(jīng)常采購部門主管／經(jīng)理可申請領(lǐng)取備用金，具體標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)業(yè)務(wù)量的大小確定。

6）對于因工作急需開支的費(fèi)用或分廠經(jīng)理、公司總經(jīng)理臨時(shí)安排的費(fèi)用支出，事情辦妥后應(yīng)按正常程序補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。

2、借款審批程序：

1）因公出差需借差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫“借款單”（格式見附頁），注明：借款事由、借款金額、借款人、借款日期等。2）“借款單”需經(jīng)分廠或公司部門主管／經(jīng)理審查，分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理簽批。

3）出差人員可憑審批后的“借款單”到分廠或公司財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金。

4）公務(wù)完畢后，三個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理還款或報(bào)銷事宜。

5）借款后，當(dāng)出現(xiàn)借款事由取消時(shí)，借款人應(yīng)及時(shí)歸還所借款項(xiàng)。

6）例外規(guī)定：對于個(gè)人臨時(shí)性借款，公司原則上不予借支，有特殊情況急需借款時(shí)，經(jīng)分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以借支；但是一般不得超過本人工資標(biāo)準(zhǔn)的二倍，超出時(shí)需有公司擔(dān)保人擔(dān)保，還款期限最長不超過二個(gè)月。

3、有關(guān)費(fèi)用開支的具體規(guī)定： 1）辦公費(fèi)：

① 包括辦公文具、印刷品及其他辦公耗材，大宗購買由公司統(tǒng)一采購，小批量購買由各分廠自行辦理。

② 各部門申購后時(shí)應(yīng)填寫“請購單”（格式見附頁），由公司辦公室負(fù)責(zé)審核、購買和保管。2）差旅費(fèi)：

① 包括出差交通費(fèi)、住宿費(fèi)、和伙食補(bǔ)助等。

② 分廠或公司人員出差，應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，事先填寫 “出差申請單”（格式見附頁），經(jīng)部門主管／經(jīng)理審核后，報(bào)分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；未經(jīng)批準(zhǔn)不予報(bào)銷。③ 出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)見附頁“差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)”。

④ 員工出差當(dāng)天能往返的不報(bào)銷住宿費(fèi)，因公報(bào)銷出租車費(fèi)用，必須注明往返地點(diǎn)及乘車事由。

⑤ 出差人員當(dāng)日有招待費(fèi)的不報(bào)銷伙食補(bǔ)助。員工在原居住地或父母所在地出差，不享受住宿費(fèi)，伙食補(bǔ)助減半發(fā)放，交通補(bǔ)貼仍按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

⑥ 員工在公司所在地發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)（公交、出租）原則上規(guī)定：因公外出的主管及以下人員，只準(zhǔn)許乘坐市內(nèi)公交車，特殊情況需要乘坐出租車，應(yīng)事先或電話請示分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。3）通訊費(fèi)：

① 根據(jù)相關(guān)規(guī)定憑正式發(fā)票給予報(bào)銷50%的費(fèi)用。② 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下：一般員工最高不超過200元／月，部門主管／經(jīng)理最高不超過300元／月，分廠經(jīng)理以上最高不超過500元／月，特殊原因可酌情放寬。4）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：

分廠或公司各部門因公接待外單位人員，須事先取得分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理同意，由分廠或公司辦公室開具“招待 就餐通知單”（格式見附頁）限額招待。單中應(yīng)詳細(xì)列明：來客單位或人員、人員數(shù)量、陪客部門或人員以及招待標(biāo)準(zhǔn)，原則上不得超標(biāo)，否則，超出部分由陪客部門或人員負(fù)擔(dān)。5）檢驗(yàn)檢疫費(fèi)：

分廠及公司各部門因業(yè)務(wù)需要而支出的檢驗(yàn)檢疫費(fèi)，需取得正式發(fā)票，并附檢驗(yàn)證明單和檢驗(yàn)報(bào)告以及相關(guān)的其他證明材料。

6）車輛燃油費(fèi)、路橋費(fèi)和有關(guān)費(fèi)用：

① 包括路橋費(fèi)、油費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、維修費(fèi)等相關(guān)的費(fèi)用。② 汽車在本地加油時(shí)，應(yīng)采取定點(diǎn)加油，由公司財(cái)務(wù)部門定期統(tǒng)一結(jié)算；未經(jīng)公司副總以上簽批的非定點(diǎn)發(fā)票，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

③ 公務(wù)用車歸口公司辦公室統(tǒng)一安排，管理部門應(yīng)制訂出用車程序、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、消耗考核辦法等。7）快遞業(yè)務(wù)費(fèi)用：

① 各部門應(yīng)選定快遞公司投寄物件，月終憑快遞單匯總當(dāng)月費(fèi)用，在收到對方發(fā)票后，由公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一通過銀行轉(zhuǎn)賬付款。

② 對于零星的快遞支出和收寄輔料的快遞費(fèi)用，經(jīng)辦人需取得相應(yīng)的發(fā)票、快遞單以及倉庫輔料的出入庫單據(jù)。③ 對于臨時(shí)墊付的快遞費(fèi)用，經(jīng)辦人需詳細(xì)說明情況，在 費(fèi)用報(bào)銷單上單獨(dú)填寫，不得與其他費(fèi)用混合粘貼。對于不屬分廠或公司開支的快遞費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。8）其他支出： 除上述支出外，因公誤餐費(fèi)按工作餐的標(biāo)準(zhǔn)，每人每餐按6元的標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷。勞動保護(hù)用品及與職工福利有關(guān)的費(fèi)用支出等，均需符合費(fèi)用報(bào)銷審批程序的有關(guān)規(guī)定。

4、費(fèi)用報(bào)銷程序：

1）費(fèi)用支出后，經(jīng)辦人員憑有效單據(jù)填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”、“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，到分廠或公司按用款權(quán)限審批程序，由以上人員在單據(jù)上審簽。

2）單據(jù)簽字后，經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部門及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。

六、責(zé)任承擔(dān)： 1）經(jīng)辦人員的責(zé)任：

必須對開支項(xiàng)目和報(bào)銷單據(jù)的客觀真實(shí)、及時(shí)完整以及合法性負(fù)責(zé)。各項(xiàng)報(bào)銷票據(jù)、資料按要求粘貼齊全、規(guī)范；否則，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。2）部門主管／經(jīng)理的責(zé)任：

對負(fù)責(zé)核準(zhǔn)的開支項(xiàng)目，是否需要開支，費(fèi)用支出是否合理，開支是否超標(biāo)準(zhǔn)等承擔(dān)責(zé)任。3）財(cái)務(wù)部門的責(zé)任：

審核單據(jù)的真實(shí)性、完整性、合法性，開支是否超權(quán)限 審批，報(bào)銷單據(jù)是否超標(biāo)支出以及報(bào)銷是否及時(shí)等承擔(dān)責(zé)任。

七、監(jiān)督和處罰：

1、嚴(yán)格按照借款用途使用款項(xiàng)，不得挪作他用。

2、財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期清理欠款，公布借款人員名單，對逾期未還款、不報(bào)賬的人員，扣發(fā)工資沖抵本人欠款。

3、對經(jīng)常拖欠公款者，除批評教育外，應(yīng)根據(jù)所欠款金額和期限，按月收取1.5%的利息。

八、本規(guī)定從批準(zhǔn)之日起執(zhí)行，未盡事宜見附則。解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。附：

①”費(fèi)用開支、借款、報(bào)銷流程圖” ②“用款申請單” ③“借款單” ④“請購單” ⑤“出差申請單” ⑥“招待就餐通知單” ⑦“差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)” ⑧“費(fèi)用報(bào)銷單” ⑨“差旅費(fèi)報(bào)銷單”

珠海市建創(chuàng)服飾有限責(zé)任公司 年 月 日

第三篇：費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

第一章總 則

第一條為加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)工作和經(jīng)濟(jì)核算，強(qiáng)化預(yù)算管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷程序，以便更好地提高財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》及財(cái)政部制定的《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等文件精神，結(jié)合廣州源潮泰業(yè)商貿(mào)有限公司的實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于廣州榮騰園林建設(shè)工程有限公司（以下簡稱“本公司”）的成本費(fèi)用報(bào)銷。

第二章填制要求及程序

第三條本公司因業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的所有成本、費(fèi)用支出，在報(bào)銷時(shí)均需填制“支付證明單”。除經(jīng)批準(zhǔn)到外地（一般指珠三角范圍外）出差人員報(bào)銷費(fèi)用適用“差旅費(fèi)報(bào)銷單”外，其余一切成本、費(fèi)用支出的報(bào)銷封面均采用“支付證明單”報(bào)銷（空白單據(jù)到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)?。?。

第四條原始憑證粘貼要求

原始憑證如汽車路橋、保管及業(yè)務(wù)接待費(fèi)等定額發(fā)票，應(yīng)上下分兩排交錯(cuò)，其他發(fā)票按一排，左右呈階梯狀平整粘貼在報(bào)銷單后面（若不清楚可咨詢財(cái)務(wù)部門相關(guān)人員），粘貼時(shí)不要遮蔽金額，要牢固可靠、整齊美觀。

第五條原始發(fā)票填寫要求

每張發(fā)票必須填寫日期、單位名稱（必須是“廣州榮騰園林建設(shè)工程有限公司”）及金額（定額發(fā)票除外），同時(shí)經(jīng)辦人需在每張發(fā)票背面簽名（公共汽車票、路橋保管費(fèi)等小金額定額發(fā)票可不須每張簽名，但應(yīng)列明定額金額及張數(shù)）。

第六條報(bào)銷單填寫要求

經(jīng)辦人必須按“支付證明單”或“差旅費(fèi)報(bào)銷單”格式要求的內(nèi)

容如實(shí)填寫，每張報(bào)銷單不得有涂改現(xiàn)象，大小寫金額必須一致，“費(fèi)用金額”與發(fā)票金額必須一致（限額報(bào)銷的發(fā)票按核定限額，但發(fā)票金額須大于或等于報(bào)銷限額），“附件張數(shù)”必須與所附原始憑證張數(shù)一致。如屬已借款辦理銷帳的，還必須在“原借款”處寫明已借款金額。每張報(bào)銷單必須不少于經(jīng)辦人、證明人、公司領(lǐng)導(dǎo)等三人親筆簽名，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕接受。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷單時(shí)，對不符合規(guī)定的，予以退回，要求更正，直到完善相關(guān)手續(xù)。

第七條報(bào)銷審批程序

經(jīng)辦人填單→部門負(fù)責(zé)人（或證明人）核實(shí)→總經(jīng)理審批→會計(jì)審核制單財(cái)務(wù)經(jīng)理審批→出納復(fù)核無誤付款。未超過資金審批權(quán)限的不需董事長批準(zhǔn)。

第八條 未經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意，出納人員不得僅憑原始憑證直接付款。否則，由此造成的損失由出納人員承擔(dān)。

第三章資金審批及支付

第九條本公司對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限。

第十條對未能取得原始報(bào)銷憑證而需要預(yù)先借款的，或因業(yè)務(wù)需要而借支周轉(zhuǎn)的，經(jīng)辦人必須按要求如實(shí)填寫“借款審批單”，經(jīng)相關(guān)人員審批后辦理付款手續(xù)。但借款人必須在借款之日起7日內(nèi)持經(jīng)審批的“報(bào)銷單”到財(cái)務(wù)部門辦理沖賬手續(xù)，對超過報(bào)賬期限而又無正當(dāng)理由提供書面說明，經(jīng)催辦仍不辦理報(bào)銷手續(xù)的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)從其下月的工資獎金中扣除未歸還的借款，并按銀行活期存款同期利率收取資金占用費(fèi)。

第十一條嚴(yán)禁私人非公務(wù)借款。上次借款未清的，不得辦理新的財(cái)務(wù)借款。

第十二條對已取得原始憑證（發(fā)票）并在財(cái)務(wù)帳上掛往來欠款的，經(jīng)辦人后期支付款項(xiàng)時(shí)按要求填寫“支付證明單”，經(jīng)相關(guān)人員審批后到財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)。

第十三條會計(jì)人員自接受經(jīng)辦人交付的報(bào)銷憑證之日起三日內(nèi)完成憑證制單，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，由出納人員通知付款（特殊情況除外）。超過期限的，根據(jù)本公司的考核制度規(guī)定執(zhí)行。

第十四條費(fèi)用報(bào)銷的資金支出除按國家頒布的《現(xiàn)金管理規(guī)定》使用現(xiàn)金外，其他支出一律通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。現(xiàn)金使用范圍包括以下內(nèi)容：

1.支付個(gè)人的工資、獎金、各種津貼、補(bǔ)貼以及福利性支出；

2.公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)、職工差旅費(fèi)、學(xué)習(xí)資料費(fèi)等；

3．汽車汽油、路橋、保管等費(fèi)用；

4．因公司業(yè)務(wù)需要而臨時(shí)借用的備用周轉(zhuǎn)金；

5.支付給個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬和租賃費(fèi)（指由稅局代開發(fā)票進(jìn)行結(jié)算支付的費(fèi)用）；

6．人民幣1000元以下的小額零星采購業(yè)務(wù)支出；

7．中國人民銀行確定需要現(xiàn)金支付及公司業(yè)務(wù)需要確實(shí)應(yīng)采用現(xiàn)金支付的其他支出。

第四章附則

第十五條本規(guī)定由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋，并根據(jù)國家制度的變化和本公司實(shí)際發(fā)展需要適時(shí)進(jìn)行修訂和補(bǔ)充。

第十六條本規(guī)定制訂于2010年2月，起草人：

第十七條本制度若與集團(tuán)規(guī)章制度和國家財(cái)經(jīng)法規(guī)相抵觸的，按廣鋼集團(tuán)和國家相關(guān)制度執(zhí)行。

第十八條本規(guī)定自2010年4月1日起執(zhí)行。

第四篇：費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

費(fèi)用報(bào)銷的管理規(guī)定

為加強(qiáng)費(fèi)用支出的管理，同時(shí)規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷的行為，使各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷能夠做到合理化、公平化，現(xiàn)將借支流程和具體支出的報(bào)銷制度、流程明確如下：

一、借支管理規(guī)定：

1、借支費(fèi)用需要憑借周總審批的報(bào)告或周總的授意，并截圖作為憑證，按照批準(zhǔn)的額度辦理借款，在費(fèi)用借支的一個(gè)星期內(nèi)辦理核銷手續(xù)，核銷時(shí)需要附有費(fèi)用支出的憑證和周總簽名的借支單作為報(bào)銷的依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷。超出借支范圍的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。

2、借支的原則：誰借支誰核銷；前款不清，后款不借。不得代寫借支單，不得跨越核銷，若超過規(guī)定時(shí)間未交費(fèi)用單即做預(yù)支工資處理從工資里面扣借支款，待收到費(fèi)用單后再做費(fèi)用報(bào)銷處理。

3、對于外出辦事用款、購買物品用款、突發(fā)事件用款、臨時(shí)借款等費(fèi)用需要借支的，需提前告知財(cái)務(wù)準(zhǔn)備資金。

二、借支單填寫和借支流程

1、借支人按規(guī)定填寫借支單，姓名和制單人名字要一致，借支單填寫不得涂改。

2、按實(shí)際填寫的日期寫，交單據(jù)給部門主管審核的日期出入不超過兩天。例如1月1日填寫，不超過1月3日就應(yīng)該交單給部門主管審核了。

3、審批流程:部門主管審核—財(cái)務(wù)審核—周總簽字—出納打款。

三、報(bào)銷管理

（一）報(bào)銷單填寫

必須按照費(fèi)用報(bào)銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容：

1、填寫報(bào)銷人的所屬部門。

2、填寫日期，按實(shí)際填寫的日期寫，交單據(jù)給第一手審核人日期出入不超過兩天。例如1月1日填寫，不超過1月3日就應(yīng)該交單給財(cái)務(wù)審核了。

3、報(bào)銷的用途，報(bào)銷項(xiàng)目必須清晰準(zhǔn)確具體，必要時(shí)請附上相關(guān)的報(bào)告、合同等復(fù)印件、費(fèi)用清單說明。

4、報(bào)銷的金額，具體的報(bào)銷項(xiàng)目對應(yīng)具體的金額填寫。

5、金額的大寫：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖。對應(yīng)合計(jì)的小寫數(shù)字在大寫的相對應(yīng)單位填寫大寫金額，其他未有金額的寫零。

6、備注寫清楚需要解釋報(bào)銷的內(nèi)容，比如：報(bào)銷人的賬號費(fèi)用歸屬；對應(yīng)原借支；已借支金額、已墊付金額多少等其他相關(guān)內(nèi)容

7、報(bào)銷人，寫上自己的名字。

8、交費(fèi)用審核員審核費(fèi)用的合理性和公平性

9、交至財(cái)務(wù)陳釗媚審核登記

10、謝?，摪才刨M(fèi)用報(bào)銷單周總簽字

11、交劉露或者王嬋打款

（二）關(guān)于報(bào)銷類型情況說明：

1、車費(fèi)報(bào)銷：需要索取坐車發(fā)票，要在每張車票后面寫清楚時(shí)間，具體行程路線，事件。規(guī)定業(yè)務(wù)員在試用期車費(fèi)是實(shí)報(bào)實(shí)銷，過了試用期不再給予費(fèi)用報(bào)銷，且車費(fèi)的報(bào)銷僅限公車、地鐵和出差辦事車費(fèi)報(bào)銷（外出辦事費(fèi)用需事先交周總審批通過方可報(bào)銷）；其他員工車費(fèi)報(bào)銷也亦如此。

2、請車費(fèi)報(bào)銷：注意一定要附U8的發(fā)貨單藍(lán)單，在報(bào)銷單上備注欄注明發(fā)貨單號、司機(jī)姓名、電話、什么倉庫、到什么區(qū)域。自發(fā)文后未見藍(lán)單的運(yùn)費(fèi)不予報(bào)銷。

3、業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷：

（1）關(guān)于餐費(fèi)的報(bào)銷，一定需要請客前需要提前打報(bào)告，周總同意或有領(lǐng)導(dǎo)的授意，并有憑證截圖。餐費(fèi)價(jià)格需要合理，不宜過高，根據(jù)接待規(guī)格安排餐費(fèi)，報(bào)銷單備注欄需注明吃飯的目的、吃飯的時(shí)間、人數(shù)、具體哪些人，并附上吃飯發(fā)票。關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)用需事先征得批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷，自行承擔(dān)費(fèi)用。

（2）關(guān)于項(xiàng)目的費(fèi)用申請，要附項(xiàng)目的合同，費(fèi)用預(yù)算，預(yù)計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行到什么步驟需要什么費(fèi)用，預(yù)計(jì)整個(gè)項(xiàng)目可帶來的收益。

（3）關(guān)于材料費(fèi)報(bào)銷，需提供購材料名片，同類產(chǎn)品店鋪兩張以上，最好有對比的詢價(jià)清單。報(bào)銷時(shí)要附材料清單。

（4）關(guān)于活動費(fèi)用報(bào)銷，活動當(dāng)天需要在微信群或者QQ群報(bào)告、憑借活動照片作為依據(jù)，活動材料費(fèi)用需要提供明細(xì)單據(jù)和收據(jù)，審單員進(jìn)行審核合理給予報(bào)銷。

（5）廣告制作費(fèi)報(bào)銷：報(bào)銷時(shí)提供照片和所制作廣告的樣式，附上廣告公司的收據(jù)復(fù)印件和廣告制作明細(xì)表（若不是找固定的廣告公司制作，需要對比詢價(jià)兩家以上廣告公司，并交報(bào)價(jià)清單于費(fèi)用審核員交周總審批后方可報(bào)銷）（6）對于其他業(yè)務(wù)費(fèi)用的報(bào)銷公司給予每個(gè)業(yè)務(wù)員每月 元，超過部分，需自行承擔(dān)。

4、車輛油費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)、過橋費(fèi)報(bào)銷：對于車輛油費(fèi)的充值，需要在充值油費(fèi)之前寫明上一次的送貨的時(shí)間、行程路線、事由、里程數(shù)。用車人員每次加油都要拿“加油交易小票”回來核銷。車輛維修保養(yǎng)，要向辦公室行政人員報(bào)告，告知保養(yǎng)項(xiàng)目、使用配件、材料，維修后將維修發(fā)票、維修清單交由費(fèi)用審核辦理報(bào)銷事宜。若維修費(fèi)用超過 元，經(jīng)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，否則不予以報(bào)銷。過橋費(fèi)亦需要憑借發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷。

5、租金費(fèi)用報(bào)銷：對于每月的租金都要及時(shí)填寫報(bào)銷單，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)通知財(cái)務(wù)打款，避免產(chǎn)生滯納金。

6、出差費(fèi)用報(bào)銷：實(shí)行“據(jù)實(shí)報(bào)銷”辦法。出示報(bào)告說明費(fèi)用，交通費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)憑正式發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷，費(fèi)用超過報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)由員工自行承擔(dān)。交通費(fèi)詳見車費(fèi)報(bào)銷細(xì)則

7、行政雜費(fèi)報(bào)銷：（1）關(guān)于文具費(fèi)用報(bào)銷，需要提供明細(xì)清單，財(cái)務(wù)對實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)后可報(bào)銷。（2）關(guān)于辦公費(fèi)用報(bào)銷（3）關(guān)于快遞費(fèi)用報(bào)銷：

8、其他雜費(fèi)報(bào)銷：

墊資購買，要有報(bào)告或申請單，否則不給予報(bào)銷

（三）報(bào)銷費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：超出標(biāo)準(zhǔn)，自行承擔(dān)

（四）報(bào)銷的時(shí)限要求：

1、當(dāng)月的費(fèi)用全部在 日之前處理完畢。

2、不允許跨月報(bào)銷費(fèi)用，超過1個(gè)月才辦理費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。

（五）報(bào)銷審批付款流程：

部門財(cái)務(wù)或者費(fèi)用審核員符嘉（審核）-陳釗媚（審核登記）-謝海瑩（安排周總簽字）—周總（簽字）—劉露或王嬋（打款）

審核費(fèi)用要確保費(fèi)用金額真實(shí)、合理公平即是否存在這筆費(fèi)用、這筆費(fèi)用金額是否能控，是否符合工作性質(zhì)要求，是否符合預(yù)算，審核簽字，對于虛報(bào)的報(bào)銷有權(quán)拒絕。周總審核過的費(fèi)用不通過給予退回。財(cái)務(wù)對于費(fèi)用報(bào)銷單是否周總簽字，要查看付款時(shí)間急迫性，是否有借支，是否從報(bào)銷款中扣回相關(guān)借款，是否有同項(xiàng)目的請款或者報(bào)銷。對審批手續(xù)不齊全的給予退回。所有的報(bào)銷憑證盡量索要發(fā)票，如果只能開收據(jù)的需要有收費(fèi)處的蓋章。發(fā)票、原始憑證用膠水分類整齊粘貼報(bào)銷單后面。

第五篇：費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

一、目的：

為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，完善公司的報(bào)銷流程及制度，合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用，確保所有支付的現(xiàn)金開支等都符合公司相關(guān)的政策和規(guī)定，保證所有合乎規(guī)定的支出都能準(zhǔn)確及時(shí)的得以報(bào)銷，保證該會計(jì)流程符合會計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部控制的要求，特制訂本制度。

二、適用對象：

公司全體員工，包含派遣工作的員工。

三、職責(zé)：

1.部門管理者：對各項(xiàng)費(fèi)用支出的必要性、合理性進(jìn)行審核，確保符合部門預(yù)算。2.財(cái)務(wù)部：審核各項(xiàng)報(bào)銷發(fā)票、憑證，確保合法合規(guī)，并進(jìn)行銷賬作業(yè)。

3.員工：應(yīng)為其報(bào)銷中的各項(xiàng)費(fèi)用符合公司規(guī)定，為其真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，并對財(cái)務(wù)部提出的疑義提供準(zhǔn)確無誤的解釋或憑證等。

四、各項(xiàng)費(fèi)用：

1.交通費(fèi)：指因公外出產(chǎn)生的公共交通費(fèi)用、事先經(jīng)核準(zhǔn)的特殊情況的出租車、網(wǎng)絡(luò)平臺車輛費(fèi)用。

2.車輛費(fèi)：事先經(jīng)核準(zhǔn)的出差期間私車公用產(chǎn)生的油費(fèi)、過路費(fèi)。

3.禮品費(fèi)：事先經(jīng)核準(zhǔn)的贈送公司客戶、供應(yīng)商等公司以外人員所產(chǎn)生的禮品費(fèi)用。4.招待費(fèi)：事先經(jīng)核準(zhǔn)的招待公司客戶、供應(yīng)商等公司以外人員所產(chǎn)生的餐飲費(fèi)。5.住宿費(fèi)：住宿費(fèi)明細(xì)表須按發(fā)票列明入住時(shí)間及住宿天數(shù)。6.其他費(fèi)用：其他總經(jīng)理審批同意可報(bào)銷的費(fèi)用。

五、管理規(guī)定：

1.所有用于公司合理、必要的支出費(fèi)用才予以報(bào)銷，非公費(fèi)用及不真實(shí)的費(fèi)用支出不予以報(bào)銷。比如個(gè)人的電話費(fèi)，個(gè)人的餐費(fèi)等。

2.時(shí)間規(guī)定：每個(gè)月一次，申請人于每個(gè)月的22號至月底之前將報(bào)銷材料遞交財(cái)務(wù)部，報(bào)銷期間為上月23號至本月22號所發(fā)生的費(fèi)用，逾期遞交的，不予受理（客觀原因另行處理）。3.填寫粘貼要求：

3.1各類費(fèi)用需對應(yīng)已簽核相關(guān)申請表、單據(jù)，所有報(bào)銷需填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》、《差旅費(fèi)用報(bào)銷清單》、《餐費(fèi)招待費(fèi)清單》、《交通費(fèi)清單》等，各項(xiàng)目據(jù)實(shí)清晰填寫，確保財(cái)務(wù)能夠清楚地審閱核查，報(bào)銷金額不得涂改，否則視為無效報(bào)銷。

3.2所有報(bào)銷必須憑發(fā)票報(bào)銷，發(fā)票與附件單據(jù)明細(xì)表上列明的明細(xì)必須對應(yīng)一致,并按明細(xì)表上的順序?qū)?yīng)粘貼。

3.3發(fā)票及報(bào)銷單都應(yīng)用膠水粘貼，不能用訂書機(jī)裝訂，可由左到右粘貼在A4紙上。

六、報(bào)銷規(guī)定：

1.預(yù)充值公交卡發(fā)票不予報(bào)銷，必須提交實(shí)際乘坐地鐵、公交車的票據(jù)報(bào)銷。

2.招待費(fèi)用一次僅可對應(yīng)一家餐飲發(fā)票，且用于餐飲費(fèi)報(bào)銷的發(fā)票僅限于餐飲發(fā)票，商場或超市的禮品、商品等其他發(fā)票不能作為餐飲費(fèi)進(jìn)行報(bào)銷（財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理審批同意除外）。3.車輛費(fèi)用，需事先出差審批，充分說明合理性，并經(jīng)總經(jīng)理審批同意，且當(dāng)月報(bào)銷不高于1000元每人（一般為辦事處經(jīng)理或以上職務(wù)人員），出差期間的車輛過路費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，非出差情況不得報(bào)銷。未審批同意，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。公司提倡公共交通。

4.與出差相關(guān)的費(fèi)用參照《員工出差管理規(guī)定》執(zhí)行。出差地點(diǎn)公司能提供住宿的，應(yīng)入住公司，不再報(bào)銷住宿費(fèi)用。

5.所有費(fèi)用發(fā)生前必須預(yù)先申請，沒有預(yù)先申請并審批同意，財(cái)務(wù)部有權(quán)力不予報(bào)銷。6.報(bào)銷只能粘貼當(dāng)月的對應(yīng)發(fā)票，不相關(guān)和過期的發(fā)票不予以報(bào)銷。

7.借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)部根據(jù)《借款審批單》金額，進(jìn)行沖賬或報(bào)銷；如報(bào)銷的金額高于原借款金額的，對于高出的部分經(jīng)審批可予以報(bào)銷；如報(bào)銷金額低于原借款金額的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

8.如遇有事先無法預(yù)計(jì)的大客戶臨時(shí)拜訪、大型銷售活動等項(xiàng)目需要支出的，需臨時(shí)提出申請，申請中必須列明費(fèi)用支出的必要原因、預(yù)算金額及預(yù)算金額確定的基礎(chǔ)，以便于審批人審批。超預(yù)算費(fèi)用必須得到總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能支出，否則財(cái)務(wù)有權(quán)對于超過限額的部分不予報(bào)銷。

9.在按標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)報(bào)銷的報(bào)銷單據(jù)需經(jīng)銷售區(qū)域或部門負(fù)責(zé)人簽批后再遞交到財(cái)務(wù)審核。10.所有費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)報(bào)銷申請人依據(jù)費(fèi)用報(bào)銷制度限額內(nèi)如實(shí)填報(bào)，公司規(guī)定的報(bào)銷額度是每次報(bào)銷的最高限額，如果實(shí)際沒有發(fā)生到最高限額，不能巧立名目，用不真實(shí)的發(fā)票沖抵，達(dá)到最高限額。財(cái)務(wù)一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，會按公司相關(guān)制度嚴(yán)厲處罰。

11.公司會不定期地隨機(jī)對人員和報(bào)銷單進(jìn)行抽查核實(shí)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有任何虛假發(fā)票、事由、金額、或違反公司流程制度和相關(guān)法律的事項(xiàng)，將會按照相關(guān)規(guī)定和法律對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。財(cái)務(wù)在審核中有權(quán)將不符合要求的費(fèi)用直接扣除。

七、附則

未盡事宜，按公司相關(guān)管理制度執(zhí)行。

本制度自公布之日起施行，由人事行政部負(fù)責(zé)解釋、修訂。

XXXXXXX有限公司 2017年8月11日