第一篇：公司日常費(fèi)用報銷規(guī)定

第一章 總 則

第一條 為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

第二章 請款報銷程序

第二條 請款報銷的審批權(quán)限

（一）公司購置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；

（二）各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。

第三條 請款審批手續(xù)

（一）請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主任初審簽字；

（二）請款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批；

（三）請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

（四）請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。

第四條 報銷管理程序

（一）請款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；

（二）報銷時，報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門主任審核簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部報賬；

（三）會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核；

（四）報銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷（由雙方當(dāng)面對“借款單”剪角為憑）；

（五）請款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗收單。

第三章 差旅費(fèi)報銷程序

第五條 關(guān)于差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

（一）坐車船的規(guī)定：原則上公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級技術(shù)職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機(jī)，其余人員出差火車路途時間10小時以內(nèi)一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過10小時、并且確實工作需要乘坐飛機(jī)者，必須事先報請公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。特殊情況要由總經(jīng)理批準(zhǔn)；

（二）出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導(dǎo)及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿

費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為三星級（含三星級）以下飯店的標(biāo)準(zhǔn)客房，一般人員不應(yīng)超過200元/日；與高一級領(lǐng)導(dǎo)一同出差，可按高一級領(lǐng)導(dǎo)同星級標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；參加會議人員憑會議通知單及相關(guān)票據(jù)實報實銷；

（三）出差住勤補(bǔ)助：工作人員出差外地的伙食補(bǔ)助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為15元，特區(qū)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為20元（按實際天數(shù)計算），參加會議人員憑會議證明報銷；

（四）夜間乘火車補(bǔ)助規(guī)定：出差期間在夜晚（從晚八時至次日晨七時之

間，在車上過夜6小時以上）未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車補(bǔ)助費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價的60%發(fā)給乘車補(bǔ)助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50%發(fā)給乘車補(bǔ)助；乘臥鋪者，不予補(bǔ)助；

（五）白天和夜間的劃分：早六點至晚八點為白天時間，其余時間為夜間

時間。白天行車超過6小時者，按一天計算補(bǔ)助；不足6小時滿4小時者，按半天計算補(bǔ)助；不足4小時者，當(dāng)天不計算住勤天數(shù)。白天行車以及夜間行車不超過5小時者，不準(zhǔn)購買臥鋪，連續(xù)乘車的時間超過12小時者除外。夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統(tǒng)艙）超過6小時的，每人每夜按伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，另行發(fā)給補(bǔ)助費(fèi)；

（六）關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)

導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi)；

（七）出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)審核后報銷；

（八）其他費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報銷。

第四章 交通費(fèi)、通訊費(fèi)報銷程序

第六條 交通費(fèi)、通訊費(fèi)報銷管理的規(guī)定

（一）報銷標(biāo)準(zhǔn)

1．交通費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)

（1）部門主任、副主任每月不得超過300元；

（2）廣告部征集人員每月不得超過600元；

（3）其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元；

（4）特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。

2．通訊費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)

（1）員工通訊費(fèi)每人每月不得超過150元；

（2）特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。

（二）報銷范圍

1．有私車可按上述標(biāo)準(zhǔn)報銷油票，但不報出租車票；

2．若無特殊情況，跨月出租車票、通訊費(fèi)不予報銷；

3．節(jié)假日出租車票不予報銷（特殊情況需說明原因，經(jīng)各部門

主任批準(zhǔn)后給予報銷）；

4．因公外出應(yīng)經(jīng)部門主任核準(zhǔn)，否則不予報銷。

第五章 報銷時間規(guī)定

第七條 報銷時間

（一）每月10日—20日為報銷時間，遇節(jié)假日不順延。過期未報銷的部分當(dāng)月不再予以報銷。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報銷，差旅費(fèi)借款在回公司上班后5天內(nèi)報銷，限額支票3天內(nèi)報銷；

（二）周一、三下午財務(wù)部進(jìn)行內(nèi)部核算，不辦理請款報銷查賬等業(yè)務(wù)。

第八條 報銷辦法

（一）本人填寫好報銷單，經(jīng)部門主任審核簽字，交部門主管、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由專人匯總統(tǒng)一交到財務(wù)部；

（二）財務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報銷。

第六章 附 則

第九條 本規(guī)定由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第二篇：公司日常費(fèi)用報銷規(guī)定

公司日常差旅費(fèi)用報銷制度

為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報銷程序，合理控制費(fèi)用支出，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的實際情況，現(xiàn)制訂公司差旅、日常費(fèi)用報銷制度。

一、請款報銷程序與規(guī)定

1、請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)填寫借款單。無錫分公司人員借款單須經(jīng)分公司經(jīng)理審批。武漢總部及其他分公司人員借款單須經(jīng)公司總經(jīng)理審批。

2、請款人員執(zhí)審批后的借款單到財務(wù)部門，由財務(wù)人員支付款項，并留存借款單。

3、在任務(wù)完成之后要求及時報銷。武漢總部、無錫分公司人員辦事或出差完畢，應(yīng)于7天內(nèi)辦理報銷；其他分公司人員最長不得超過30天辦理報銷。

4、報銷單分為費(fèi)用報銷單和差旅費(fèi)報銷單，業(yè)務(wù)公關(guān)、電話通信、房租水電、辦公用品等支出應(yīng)填寫費(fèi)用報銷單；出差的長途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)貼等應(yīng)填寫差旅費(fèi)報銷單。

5、報銷人員應(yīng)認(rèn)真、客觀填寫報銷單，不得虛報多報，原始單據(jù)及發(fā)票應(yīng)符合要求并不得涂改。若發(fā)現(xiàn)虛報多報，將嚴(yán)肅處理。

6、除無錫分公司外，報銷單據(jù)，必須先經(jīng)部門或分公司經(jīng)理初審簽字后，才可交財務(wù)人員復(fù)核。

7、財務(wù)人員必須按照公司規(guī)定，對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以確認(rèn)，復(fù)核無異議后簽字認(rèn)可。

8、財務(wù)人員還應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“前賬不清，后賬不結(jié)”的原則，督促當(dāng)事人辦理前期未辦的報銷事項。

9、武漢總部、除無錫分公司外的其他分公司，經(jīng)財務(wù)人員復(fù)核簽字后的報銷單，須送總經(jīng)理審批。

10、財務(wù)人員根據(jù)總經(jīng)理審批結(jié)果，并查對借款單（有請款的），完[鍵入文字]

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成報銷結(jié)算，與此同時雙方當(dāng)面對借款單進(jìn)行銷毀。

11、無錫分公司業(yè)務(wù)人員的報銷單，先經(jīng)兼職財務(wù)人員復(fù)核確認(rèn)簽字，再送分公司經(jīng)理審批（分公司經(jīng)理的報銷單則可由銷售副總審批），然后由兼職財務(wù)人員完成報銷手續(xù)。

二、長途差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)定

1、出差人員必須填寫出差申請單，寫明事由、地點、路線、天數(shù)等。武漢總部人員出差申請單有總經(jīng)理批準(zhǔn)，各分公司的則由分公司經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級技術(shù)職稱的人員，工作需要時，出差可以乘坐火車軟席、及飛機(jī)。其他出差人員，一般不得乘坐飛機(jī)、火車軟臥、動車及高速列車一等座；特殊情況需乘飛機(jī)時，須預(yù)先得到公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。出差人員未經(jīng)批準(zhǔn)超過標(biāo)準(zhǔn)乘車，只能按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)（如相當(dāng)于火車硬臥的飛機(jī)票價、動車及高列二等座席票價）報銷。

3、公司規(guī)定：出差路途的白天時段為8:00~20:00，夜間時段為20:00~8:00。白天時段8小時以上路途可乘坐火車硬臥，8小時以內(nèi)應(yīng)乘坐火車硬座；夜間時段，路途超過6小時，可乘坐火車硬臥。

4、出差北京、上海、廣州、深圳等城市，每人每天住宿標(biāo)準(zhǔn)上限為200元，其他城市、地區(qū)上限為150元；公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級技術(shù)職稱的人員，工作需要時，住宿標(biāo)準(zhǔn)上限可適當(dāng)提高。

5、業(yè)務(wù)人員出差為同性的，一般要求兩人同住一個標(biāo)準(zhǔn)間；公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級技術(shù)職稱的人員，工作需要時，可住單間。

6、公司員工出差，到公司辦事處或分公司所在地，一般要求住辦事處或分公司，床位不足時方可另外安排。

7、公司員工出差期間，無論是在途還是工作，伙食補(bǔ)貼為每天40元。一天之內(nèi)的伙食補(bǔ)貼（在途或工作）不能重復(fù)計算

8、公司員工出差，乘坐中午13；00后的車從武漢出發(fā)且車程不到3個小時的，或于中午12；00前到達(dá)武漢終點站的，均按半天計算伙食補(bǔ)貼。

9、出差到外地開會，會議期間的住宿、伙食費(fèi)等按會議通知要求辦理。

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10、出差期間，員工利用空余時間自行游覽，其相關(guān)交通費(fèi)、門票個人承擔(dān)，不予報銷。

11、出差期間，除請客戶用餐開支按規(guī)定報銷外，員工自行用餐，因有伙食補(bǔ)貼，不得另外再報銷用餐費(fèi)。

三、短途出差與市內(nèi)交通

1、公司（含分公司）員工短途（當(dāng)天來回）出差，無須填寫出差申請單，但必須事先報告部門或分公司經(jīng)理，以便協(xié)調(diào)工作。

2、公司（含分公司）員工到所在地的市內(nèi)辦事、以及出差去車站（機(jī)場）或回程離站（機(jī)場）等市內(nèi)交通，一般應(yīng)乘坐公交車、大巴，并憑車票報銷。

3、武漢總部員工到市內(nèi)辦事，如果中午不能趕回公司就餐，可報銷10元的誤餐補(bǔ)貼；到青山區(qū)內(nèi)辦事，中午應(yīng)盡量爭取趕回公司就餐。

4、武漢總部員工上、下班交通費(fèi)補(bǔ)貼統(tǒng)一為每月100元，由員工個人辦理一卡通，并憑充值發(fā)票報銷。

5、公司（含分公司）員工短途出差，一般不得乘坐出租車，如因特殊情況需乘坐出租車，須申明情況并得到所屬部門或分公司經(jīng)理同意。

四、通信費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定

1、公司員工手機(jī)話費(fèi)根據(jù)崗位工作需要，設(shè)定不同的月度話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：公司業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)員60元/月、部門經(jīng)理9 0元/月，財務(wù)部會計出納50元/月、部門主管80元/月，分公司業(yè)務(wù)員140元/月（試用期90元）、分公司經(jīng)理180元/月，公司銷售副總經(jīng)理220元/月、其他公司高管人員180元/月。

2、公司業(yè)務(wù)部、財務(wù)部人員長途出差，根據(jù)實際情況可適當(dāng)提高話費(fèi)報銷額度，但一般不得超過140元/月。

3、手機(jī)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為月度話費(fèi)上限金額，在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，員工憑電信部門開出的月度結(jié)算發(fā)票（不得用預(yù)繳費(fèi)或充值發(fā)票），按實際使用的金額報銷。超出標(biāo)準(zhǔn)部分，無充分理由不得報銷。

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4、員工在辦公地點聯(lián)系業(yè)務(wù)，盡量使用固定電話，減少通信成本。無論手機(jī)或座機(jī)，應(yīng)避免過長時間通話或非工作聯(lián)系。

5、享受公司通信費(fèi)的手機(jī)必須常開，從早上7：30至晚上10：30保證通話暢通。

五、日常辦公費(fèi)用

1、日常辦公費(fèi)用是指辦公用品、通信、辦公室及住房租賃、汽油費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等日常發(fā)生的報銷費(fèi)用。

2、辦公用品、文具的購買、保管、發(fā)放由專人負(fù)責(zé)。其采購單，總部由總經(jīng)理審批，各分公司由經(jīng)理審批，并憑發(fā)票報銷。

3、辦公用具（電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等）的維修，部件、耗材的更換開支，原則上要求憑發(fā)票報銷；索要發(fā)票確有困難的，必須取得收款人收條，才能報銷。

4、總部及分公司的辦公室及住房租賃，須簽訂租賃合同，確認(rèn)合同對方的所有權(quán)資質(zhì)，防止糾紛發(fā)生。

5、租賃合同須在財務(wù)存檔備案，并經(jīng)合同辦理人員申報，由財務(wù)依照合同按期支付款項。

6、辦公及生活用水電氣，按實耗票據(jù)定期到財務(wù)報銷。

7、公司工作用小型汽車，每輛車必須確定管理責(zé)任人，負(fù)責(zé)該小車的維護(hù)保養(yǎng)、保險規(guī)費(fèi)的交辦、年審、油費(fèi)管理等工作。

8、公司小汽車加油，統(tǒng)一實行充值卡操作。一車一卡，由該車所在部門、分公司辦理，隨車攜帶，原則上不再采用現(xiàn)金加油。

9、加油充值卡充值時，應(yīng)索取發(fā)票并憑該發(fā)票報銷。

10、分公司小型業(yè)務(wù)招待由分公司經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況進(jìn)行控制。一次300元以下，由分公司經(jīng)理決定；一次300~800元，須報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。公司總部業(yè)務(wù)招待活動直接由公司領(lǐng)導(dǎo)決定。

11、業(yè)務(wù)招待費(fèi)憑餐飲、副食等相應(yīng)發(fā)票報銷，寫明時間、地點、人數(shù)、事由，并要有事先批準(zhǔn)的分公司經(jīng)理、公司領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。

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六、備用金

1、公司員工由于出差、接待、采購辦公用品等開支需要，可填寫借款單，申請臨時備用金，用于短期內(nèi)即可完成的支出、報銷事項。

2、武漢總部、無錫分公司因具備財務(wù)職能，其人員一般只能借支臨時備用金，其額度根據(jù)事由合理估算確定。

3、青島分公司、廣州分公司、北京辦事處等，因財務(wù)管理歸屬武漢總部，借支、報銷不便，其業(yè)務(wù)人員可填寫借款單，申請預(yù)借備用金供工作之用。

4、業(yè)務(wù)人員備用金額度標(biāo)準(zhǔn)為2500元。其只能用于工作日常開支，不得用于與工作無關(guān)的事項，費(fèi)用發(fā)生后也應(yīng)盡快報銷，以便周轉(zhuǎn)。

5、青島分公司、廣州分公司、北京辦事處經(jīng)理的備用金額度標(biāo)準(zhǔn)為6000元。除用于本人的業(yè)務(wù)工作周轉(zhuǎn)外，還要用于分公司或辦事處的公共開銷（含加油充值）、公關(guān)招待等項目。

6、年終，備用金應(yīng)結(jié)清，歸還財務(wù)部門，然后續(xù)借新一的備用金。

七、分公司相關(guān)規(guī)定

1、分公司經(jīng)理是各分公司非經(jīng)營性費(fèi)用開支的第一管理責(zé)任人，應(yīng)承擔(dān)日常費(fèi)用的合理控制和按章把關(guān)的第一線領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)。

2、分公司經(jīng)理應(yīng)對所屬員工的報銷單認(rèn)真審核，簽字確認(rèn)。對不符合規(guī)定的開支及票據(jù)予以剔除，嚴(yán)格財務(wù)紀(jì)律。無錫分公司經(jīng)理的報銷單由公司銷售副總審核簽字。

3、分公司的公共費(fèi)用開支，由分公司經(jīng)理統(tǒng)一報銷，并分類填寫報銷單。

4、分公司業(yè)務(wù)人員由于長途出差頻繁，為了賬目清晰，便于核對，要求一趟一報。

5、公司派出駐外分公司員工，已結(jié)婚且家在武漢的每兩個月可回武漢總部一次（一年共6次）；未結(jié)婚成家的每季度可回武漢總部一次（一年[鍵入文字] [鍵入文字] [鍵入文字]

共4次）。報銷來回長途路費(fèi)。

６、駐外員工回漢時間由分公司經(jīng)理和員工協(xié)商，有計劃地統(tǒng)一均衡安排，不得影響正常工作開展。員工回漢前，經(jīng)理應(yīng)提前通知總部。

７、駐外員工回漢，經(jīng)理應(yīng)委托其辦理分公司需要在總部匯報或處理的有關(guān)事項（如報銷等）；回漢員工還應(yīng)主動向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報本人工作。

８、回漢員工本人以及同事委托帶回的報銷單，以及郵寄回漢的報銷單，都應(yīng)在回漢前各自填寫好，并由分公司經(jīng)理審核簽字完畢后，方允許辦理報銷。

９、駐外員工回漢時間期限，平時為７天，遇上法定節(jié)假日順加５天（均包含在途、周末時間）。其中，保證２天（或以上）到公司上班，辦理工作相關(guān)事宜。

10、駐外員工回漢期間（包含節(jié)假日）不計發(fā)駐外伙食補(bǔ)貼，來回在途的伙食補(bǔ)貼按上述

二、7及

二、8條規(guī)定執(zhí)行。

11、駐外員工回漢，應(yīng)在規(guī)定期間內(nèi)按時返回崗位，未經(jīng)同意而延遲返崗報到，由所在分公司作事假或曠工處理。

八、其他說明

1、本制度各項條款由公司負(fù)責(zé)解釋。

2、本制度在執(zhí)行過程中，將收集各方意見和建議，并于下一修訂時進(jìn)一步補(bǔ)充完善。

3、本制度自8月1日起執(zhí)行。

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第三篇：公司日常費(fèi)用報銷規(guī)定

公司日常費(fèi)用報銷規(guī)定

公司日常費(fèi)用報銷規(guī)定

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

第二章請款報銷程序

第二條請款報銷的審批權(quán)限

（一）公司

購置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；

（二）各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。

第三條請款審批手續(xù)

（一）請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主任初審簽字；

（二）請款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批；

（三）請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

（四）請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。

第四條報銷管理程序

（一）請款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；

（二）報銷時，報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門主任審核簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部報賬；

（三）會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核；

（四）報銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷（由雙方當(dāng)面對“借款單”剪角為憑）；

（五）請款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗收單。

第三章差旅費(fèi)報銷程序

第五條關(guān)于差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

（一）坐車船的規(guī)定：原則上公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級技術(shù)職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機(jī)，其余人員出差火車路途時間10小時以內(nèi)一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過10小時、并且確實工作需要乘坐飛機(jī)者，必須事先報請公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。特殊情況要由總經(jīng)理批準(zhǔn)；

（二）出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導(dǎo)及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿

費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為三星級（含三星級）以下飯店的標(biāo)準(zhǔn)客房，一般人員不應(yīng)超過200元/日；與高一級領(lǐng)導(dǎo)一同出差，可按高一級領(lǐng)導(dǎo)同星級標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；參加會議人員憑會議通知單及相關(guān)票據(jù)實報實銷；

（三）出差住勤補(bǔ)助：工作人員出差外地的伙食補(bǔ)助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為15元，特區(qū)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為20元（按實際天數(shù)計算），參加會議人員憑會議證明報銷；

（四）夜間乘火車補(bǔ)助規(guī)定：出差期間在夜晚（從晚八時至次日晨七時之

間，在車上過夜6小時以上）未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車補(bǔ)助費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價的60發(fā)給乘車補(bǔ)助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50發(fā)給乘車補(bǔ)助；乘臥鋪者，不予補(bǔ)助；

（五）白天和夜間的劃分：早六點至晚八點為白天時間，其余時間為夜間

時間。白天行車超過6小時者，按一天計算補(bǔ)助；不足6小時滿4小時者，按半天計算補(bǔ)助；不足4小時者，當(dāng)天不計算住勤天數(shù)。白天行車以及夜間行車不超過5小時者，不準(zhǔn)購買臥鋪，連續(xù)乘車的時間超過12小時者除外。夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統(tǒng)艙）超過6小時的，每人每夜按伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，另行發(fā)給補(bǔ)助費(fèi)；

（六）關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)

導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi)；

（七）出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)審核后報銷；

（八）其他費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報銷。

第四章交通費(fèi)、通訊費(fèi)報銷程序

第六條交通費(fèi)、通訊費(fèi)報銷管理的規(guī)定

（一）報銷標(biāo)準(zhǔn)

1．交通費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)

（1）部門主任、副主任每月不得超過300元；

（2）廣告部征集人員每月不得超過600元；

（3）其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元；

（4）特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。

2．通訊費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)

（1）員工通訊費(fèi)每人每月不得超過150元；

（2）特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。

（二）報銷范圍

1．有私車可按上述標(biāo)準(zhǔn)報銷油票，但不報出租車票；

2．若無特殊情況，跨月出租車票、通訊費(fèi)不予報銷；

3．節(jié)假日出租車票不予報銷（特殊情況需說明原因，經(jīng)各部門

主

任批準(zhǔn)后給予報銷）；

4．因公外出應(yīng)經(jīng)部門主任核準(zhǔn)，否則不予報銷。

第五章報銷時間規(guī)定

第七條報銷時間

（一）每月10日—20日為報銷時間，遇節(jié)假日不順延。過期未報銷的部分當(dāng)月不再予以報銷。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報銷，差旅費(fèi)借款在回公司上班后5天內(nèi)報銷，限額支票3天內(nèi)報銷；

（二）周一、三下午財務(wù)部進(jìn)行內(nèi)部核算，不辦理請款報銷查賬等業(yè)務(wù)。

第八條報銷辦法

（一）本人填寫好報銷單，經(jīng)部門主任審核簽字，交部門主管、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由專人匯總統(tǒng)一交到財務(wù)部；

（二）財務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報銷。

第六章附則

第九條本規(guī)定由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十條本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第四篇：公司日常費(fèi)用報銷規(guī)定

公司日常差旅費(fèi)用報銷制度

為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報銷程序，合理控制費(fèi)用支出，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的實際情況，現(xiàn)制訂公司差旅、日常費(fèi)用報銷制度。

一、請款報銷程序與規(guī)定

1、請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)填寫借款單。無錫分公司人員借款單須經(jīng)分公司經(jīng)理審批。武漢總部及其他分公司人員借款單須經(jīng)公司總經(jīng)理審批。

2、請款人員執(zhí)審批后的借款單到財務(wù)部門，由財務(wù)人員支付款項，并留存借款單。

3、在任務(wù)完成之后要求及時報銷。武漢總部、無錫分公司人員辦事或出差完畢，應(yīng)于7天內(nèi)辦理報銷；其他分公司人員最長不得超過30天辦理報銷。

4、報銷單分為費(fèi)用報銷單和差旅費(fèi)報銷單，業(yè)務(wù)公關(guān)、電話通信、房租水電、辦公用品等支出應(yīng)填寫費(fèi)用報銷單；出差的長途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)貼等應(yīng)填寫差旅費(fèi)報銷單。

5、報銷人員應(yīng)認(rèn)真、客觀填寫報銷單，不得虛報多報，原始單據(jù)及發(fā)票應(yīng)符合要求并不得涂改。若發(fā)現(xiàn)虛報多報，將嚴(yán)肅處理。

6、除無錫分公司外，報銷單據(jù)，必須先經(jīng)部門或分公司經(jīng)理初審簽字后，才可交財務(wù)人員復(fù)核。

7、財務(wù)人員必須按照公司規(guī)定，對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以確認(rèn)，復(fù)核無異議后簽字認(rèn)可。

8、財務(wù)人員還應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“前賬不清，后賬不結(jié)”的原則，督促當(dāng)事人辦理前期未辦的報銷事項。

9、武漢總部、除無錫分公司外的其他分公司，經(jīng)財務(wù)人員復(fù)核簽字后的報銷單，須送總經(jīng)理審批。

10、財務(wù)人員根據(jù)總經(jīng)理審批結(jié)果，并查對借款單（有請款的），完

[鍵入文字] [鍵入文字] [鍵入文字]

成報銷結(jié)算，與此同時雙方當(dāng)面對借款單進(jìn)行銷毀。

11、無錫分公司業(yè)務(wù)人員的報銷單，先經(jīng)兼職財務(wù)人員復(fù)核確認(rèn)簽字，再送分公司經(jīng)理審批（分公司經(jīng)理的報銷單則可由銷售副總審批），然后

由兼職財務(wù)人員完成報銷手續(xù)。

二、長途差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)定

1、出差人員必須填寫出差申請單，寫明事由、地點、路線、天數(shù)等。

武漢總部人員出差申請單有總經(jīng)理批準(zhǔn)，各分公司的則由分公司經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級技術(shù)職稱的人員，工作需要時，出差可以乘坐

火車軟席、及飛機(jī)。其他出差人員，一般不得乘坐飛機(jī)、火車軟臥、動車

及高速列車一等座；特殊情況需乘飛機(jī)時，須預(yù)先得到公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。出

差人員未經(jīng)批準(zhǔn)超過標(biāo)準(zhǔn)乘車，只能按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)（如相當(dāng)于火車硬臥的飛

機(jī)票價、動車及高列二等座席票價）報銷。

3、公司規(guī)定：出差路途的白天時段為8:00~20:00，夜間時段為

20:00~8:00。白天時段8小時以上路途可乘坐火車硬臥，8小時以內(nèi)應(yīng)乘坐

火車硬座；夜間時段，路途超過6小時，可乘坐火車硬臥。

4、出差北京、上海、廣州、深圳等城市，每人每天住宿標(biāo)準(zhǔn)上限為200

元，其他城市、地區(qū)上限為150元；公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級技術(shù)職稱的人員，工作需要時，住宿標(biāo)準(zhǔn)上限可適當(dāng)提高。

5、業(yè)務(wù)人員出差為同性的，一般要求兩人同住一個標(biāo)準(zhǔn)間；公司領(lǐng)導(dǎo)

及具備高級技術(shù)職稱的人員，工作需要時，可住單間。

6、公司員工出差，到公司辦事處或分公司所在地，一般要求住辦事處

或分公司，床位不足時方可另外安排。

7、公司員工出差期間，無論是在途還是工作，伙食補(bǔ)貼為每天40元。

一天之內(nèi)的伙食補(bǔ)貼（在途或工作）不能重復(fù)計算

8、公司員工出差，乘坐中午13；00后的車從武漢出發(fā)且車程不到3

個小時的，或于中午12；00前到達(dá)武漢終點站的，均按半天計算伙食補(bǔ)貼。

9、出差到外地開會，會議期間的住宿、伙食費(fèi)等按會議通知要求辦理。

10、出差期間，員工利用空余時間自行游覽，其相關(guān)交通費(fèi)、門票個人承擔(dān)，不予報銷。

11、出差期間，除請客戶用餐開支按規(guī)定報銷外，員工自行用餐，因有伙食補(bǔ)貼，不得另外再報銷用餐費(fèi)。

三、短途出差與市內(nèi)交通

1、公司（含分公司）員工短途（當(dāng)天來回）出差，無須填寫出差申請單，但必須事先報告部門或分公司經(jīng)理，以便協(xié)調(diào)工作。

2、公司（含分公司）員工到所在地的市內(nèi)辦事、以及出差去車站（機(jī)場）或回程離站（機(jī)場）等市內(nèi)交通，一般應(yīng)乘坐公交車、大巴，并憑車票報銷。

3、武漢總部員工到市內(nèi)辦事，如果中午不能趕回公司就餐，可報銷10元的誤餐補(bǔ)貼；到青山區(qū)內(nèi)辦事，中午應(yīng)盡量爭取趕回公司就餐。

4、武漢總部員工上、下班交通費(fèi)補(bǔ)貼統(tǒng)一為每月100元，由員工個人辦理一卡通，并憑充值發(fā)票報銷。

5、公司（含分公司）員工短途出差，一般不得乘坐出租車，如因特殊情況需乘坐出租車，須申明情況并得到所屬部門或分公司經(jīng)理同意。

四、通信費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定

1、公司員工手機(jī)話費(fèi)根據(jù)崗位工作需要，設(shè)定不同的月度話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：公司業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)員60元/月、部門經(jīng)理9 0元/月，財務(wù)部會計出納50元/月、部門主管80元/月，分公司業(yè)務(wù)員140元/月（試用期90元）、分公司經(jīng)理180元/月，公司銷售副總經(jīng)理220元/月、其他公司高管人員180元/月。

2、公司業(yè)務(wù)部、財務(wù)部人員長途出差，根據(jù)實際情況可適當(dāng)提高話費(fèi)報銷額度，但一般不得超過140元/月。

3、手機(jī)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為月度話費(fèi)上限金額，在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，員工憑電信部門開出的月度結(jié)算發(fā)票（不得用預(yù)繳費(fèi)或充值發(fā)票），按實際使用的金額報銷。超出標(biāo)準(zhǔn)部分，無充分理由不得報銷。

4、員工在辦公地點聯(lián)系業(yè)務(wù)，盡量使用固定電話，減少通信成本。無論手機(jī)或座機(jī)，應(yīng)避免過長時間通話或非工作聯(lián)系。

5、享受公司通信費(fèi)的手機(jī)必須常開，從早上7：30至晚上10：30保證通話暢通。

五、日常辦公費(fèi)用

1、日常辦公費(fèi)用是指辦公用品、通信、辦公室及住房租賃、汽油費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等日常發(fā)生的報銷費(fèi)用。

2、辦公用品、文具的購買、保管、發(fā)放由專人負(fù)責(zé)。其采購單，總部由總經(jīng)理審批，各分公司由經(jīng)理審批，并憑發(fā)票報銷。

3、辦公用具（電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等）的維修，部件、耗材的更換開支，原則上要求憑發(fā)票報銷；索要發(fā)票確有困難的，必須取得收款人收條，才能報銷。

4、總部及分公司的辦公室及住房租賃，須簽訂租賃合同，確認(rèn)合同對方的所有權(quán)資質(zhì)，防止糾紛發(fā)生。

5、租賃合同須在財務(wù)存檔備案，并經(jīng)合同辦理人員申報，由財務(wù)依照合同按期支付款項。

6、辦公及生活用水電氣，按實耗票據(jù)定期到財務(wù)報銷。

7、公司工作用小型汽車，每輛車必須確定管理責(zé)任人，負(fù)責(zé)該小車的維護(hù)保養(yǎng)、保險規(guī)費(fèi)的交辦、年審、油費(fèi)管理等工作。

8、公司小汽車加油，統(tǒng)一實行充值卡操作。一車一卡，由該車所在部門、分公司辦理，隨車攜帶，原則上不再采用現(xiàn)金加油。

9、加油充值卡充值時，應(yīng)索取發(fā)票并憑該發(fā)票報銷。

10、分公司小型業(yè)務(wù)招待由分公司經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況進(jìn)行控制。一次300元以下，由分公司經(jīng)理決定；一次300~800元，須報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。公司總部業(yè)務(wù)招待活動直接由公司領(lǐng)導(dǎo)決定。

11、業(yè)務(wù)招待費(fèi)憑餐飲、副食等相應(yīng)發(fā)票報銷，寫明時間、地點、人數(shù)、事由，并要有事先批準(zhǔn)的分公司經(jīng)理、公司領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。

六、備用金

1、公司員工由于出差、接待、采購辦公用品等開支需要，可填寫借款單，申請臨時備用金，用于短期內(nèi)即可完成的支出、報銷事項。

2、武漢總部、無錫分公司因具備財務(wù)職能，其人員一般只能借支臨時備用金，其額度根據(jù)事由合理估算確定。

3、青島分公司、廣州分公司、北京辦事處等，因財務(wù)管理歸屬武漢總部，借支、報銷不便，其業(yè)務(wù)人員可填寫借款單，申請預(yù)借備用金供工作之用。

4、業(yè)務(wù)人員備用金額度標(biāo)準(zhǔn)為2500元。其只能用于工作日常開支，不得用于與工作無關(guān)的事項，費(fèi)用發(fā)生后也應(yīng)盡快報銷，以便周轉(zhuǎn)。

5、青島分公司、廣州分公司、北京辦事處經(jīng)理的備用金額度標(biāo)準(zhǔn)為6000元。除用于本人的業(yè)務(wù)工作周轉(zhuǎn)外，還要用于分公司或辦事處的公共開銷（含加油充值）、公關(guān)招待等項目。

6、年終，備用金應(yīng)結(jié)清，歸還財務(wù)部門，然后續(xù)借新一的備用金。

七、分公司相關(guān)規(guī)定

1、分公司經(jīng)理是各分公司非經(jīng)營性費(fèi)用開支的第一管理責(zé)任人，應(yīng)承擔(dān)日常費(fèi)用的合理控制和按章把關(guān)的第一線領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)。

2、分公司經(jīng)理應(yīng)對所屬員工的報銷單認(rèn)真審核，簽字確認(rèn)。對不符合規(guī)定的開支及票據(jù)予以剔除，嚴(yán)格財務(wù)紀(jì)律。無錫分公司經(jīng)理的報銷單由公司銷售副總審核簽字。

3、分公司的公共費(fèi)用開支，由分公司經(jīng)理統(tǒng)一報銷，并分類填寫報銷單。

4、分公司業(yè)務(wù)人員由于長途出差頻繁，為了賬目清晰，便于核對，要求一趟一報。

5、公司派出駐外分公司員工，已結(jié)婚且家在武漢的每兩個月可回武漢總部一次（一年共6次）；未結(jié)婚成家的每季度可回武漢總部一次（一年

共4次）。報銷來回長途路費(fèi)。

６、駐外員工回漢時間由分公司經(jīng)理和員工協(xié)商，有計劃地統(tǒng)一均衡安排，不得影響正常工作開展。員工回漢前，經(jīng)理應(yīng)提前通知總部。

７、駐外員工回漢，經(jīng)理應(yīng)委托其辦理分公司需要在總部匯報或處理的有關(guān)事項（如報銷等）；回漢員工還應(yīng)主動向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報本人工作。

８、回漢員工本人以及同事委托帶回的報銷單，以及郵寄回漢的報銷單，都應(yīng)在回漢前各自填寫好，并由分公司經(jīng)理審核簽字完畢后，方允許辦理報銷。

９、駐外員工回漢時間期限，平時為７天，遇上法定節(jié)假日順加５天（均包含在途、周末時間）。其中，保證２天（或以上）到公司上班，辦理工作相關(guān)事宜。

10、駐外員工回漢期間（包含節(jié)假日）不計發(fā)駐外伙食補(bǔ)貼，來回在途的伙食補(bǔ)貼按上述

二、7及

二、8條規(guī)定執(zhí)行。

11、駐外員工回漢，應(yīng)在規(guī)定期間內(nèi)按時返回崗位，未經(jīng)同意而延遲返崗報到，由所在分公司作事假或曠工處理。

八、其他說明

1、本制度各項條款由公司負(fù)責(zé)解釋。

2、本制度在執(zhí)行過程中，將收集各方意見和建議，并于下一修訂時進(jìn)一步補(bǔ)充完善。

3、本制度自8月1日起執(zhí)行。

第五篇：(財務(wù)部)公司日常費(fèi)用報銷規(guī)定

公司日常費(fèi)用報銷規(guī)定

第一章 總 則

第一條 為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

第二章 請款報銷程序

第二條 請款報銷的審批權(quán)限

（一）公司購置固定資產(chǎn)、及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；

（二）各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)部門主管簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。

第三條 請款審批手續(xù)

（一）請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主管初審簽字；

（二）請款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批；

（三）請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

（四）請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。

第四條 報銷管理程序

（一）請款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；

（二）報銷時，報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門主管審核簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部報賬；

（三）會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核；

（四）報銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷（由雙方當(dāng)面對“借款單”剪角為憑）；

（五）請款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗收單。

第三章 交通費(fèi)報銷程序

第五條 交通費(fèi)報銷管理的規(guī)定

（一）報銷標(biāo)準(zhǔn)

交通費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)由總經(jīng)理核定報銷金額。

（二）報銷范圍

1．若無特殊情況，跨月出租車票不予報銷；

2．因公外出應(yīng)經(jīng)部門主管核準(zhǔn)，否則不予報銷。

第六條 報銷辦法

（一）本人填寫好報銷單，經(jīng)部門主管審核簽字，交公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由專人匯總統(tǒng)一交到財務(wù)部；

（二）財務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報銷。

第七條 本規(guī)定由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第八條 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。