第一篇：公司日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

公司日常差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序，合理控制費(fèi)用支出，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)際情況，現(xiàn)制訂公司差旅、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度。

一、請(qǐng)款報(bào)銷(xiāo)程序與規(guī)定

1、請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)借款單。無(wú)錫分公司人員借款單須經(jīng)分公司經(jīng)理審批。武漢總部及其他分公司人員借款單須經(jīng)公司總經(jīng)理審批。

2、請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的借款單到財(cái)務(wù)部門(mén)，由財(cái)務(wù)人員支付款項(xiàng)，并留存借款單。

3、在任務(wù)完成之后要求及時(shí)報(bào)銷(xiāo)。武漢總部、無(wú)錫分公司人員辦事或出差完畢，應(yīng)于7天內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)；其他分公司人員最長(zhǎng)不得超過(guò)30天辦理報(bào)銷(xiāo)。

4、報(bào)銷(xiāo)單分為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單和差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，業(yè)務(wù)公關(guān)、電話(huà)通信、房租水電、辦公用品等支出應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單；出差的長(zhǎng)途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)貼等應(yīng)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單。

5、報(bào)銷(xiāo)人員應(yīng)認(rèn)真、客觀填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，不得虛報(bào)多報(bào)，原始單據(jù)及發(fā)票應(yīng)符合要求并不得涂改。若發(fā)現(xiàn)虛報(bào)多報(bào)，將嚴(yán)肅處理。

6、除無(wú)錫分公司外，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，必須先經(jīng)部門(mén)或分公司經(jīng)理初審簽字后，才可交財(cái)務(wù)人員復(fù)核。

7、財(cái)務(wù)人員必須按照公司規(guī)定，對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以確認(rèn)，復(fù)核無(wú)異議后簽字認(rèn)可。

8、財(cái)務(wù)人員還應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“前賬不清，后賬不結(jié)”的原則，督促當(dāng)事人辦理前期未辦的報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)。

9、武漢總部、除無(wú)錫分公司外的其他分公司，經(jīng)財(cái)務(wù)人員復(fù)核簽字后的報(bào)銷(xiāo)單，須送總經(jīng)理審批。

10、財(cái)務(wù)人員根據(jù)總經(jīng)理審批結(jié)果，并查對(duì)借款單（有請(qǐng)款的），完[鍵入文字]

[鍵入文字]

[鍵入文字]

成報(bào)銷(xiāo)結(jié)算，與此同時(shí)雙方當(dāng)面對(duì)借款單進(jìn)行銷(xiāo)毀。

11、無(wú)錫分公司業(yè)務(wù)人員的報(bào)銷(xiāo)單，先經(jīng)兼職財(cái)務(wù)人員復(fù)核確認(rèn)簽字，再送分公司經(jīng)理審批（分公司經(jīng)理的報(bào)銷(xiāo)單則可由銷(xiāo)售副總審批），然后由兼職財(cái)務(wù)人員完成報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

二、長(zhǎng)途差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)定

1、出差人員必須填寫(xiě)出差申請(qǐng)單，寫(xiě)明事由、地點(diǎn)、路線(xiàn)、天數(shù)等。武漢總部人員出差申請(qǐng)單有總經(jīng)理批準(zhǔn)，各分公司的則由分公司經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級(jí)技術(shù)職稱(chēng)的人員，工作需要時(shí)，出差可以乘坐火車(chē)軟席、及飛機(jī)。其他出差人員，一般不得乘坐飛機(jī)、火車(chē)軟臥、動(dòng)車(chē)及高速列車(chē)一等座；特殊情況需乘飛機(jī)時(shí)，須預(yù)先得到公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。出差人員未經(jīng)批準(zhǔn)超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)乘車(chē)，只能按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)（如相當(dāng)于火車(chē)硬臥的飛機(jī)票價(jià)、動(dòng)車(chē)及高列二等座席票價(jià)）報(bào)銷(xiāo)。

3、公司規(guī)定：出差路途的白天時(shí)段為8:00~20:00，夜間時(shí)段為20:00~8:00。白天時(shí)段8小時(shí)以上路途可乘坐火車(chē)硬臥，8小時(shí)以?xún)?nèi)應(yīng)乘坐火車(chē)硬座；夜間時(shí)段，路途超過(guò)6小時(shí)，可乘坐火車(chē)硬臥。

4、出差北京、上海、廣州、深圳等城市，每人每天住宿標(biāo)準(zhǔn)上限為200元，其他城市、地區(qū)上限為150元；公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級(jí)技術(shù)職稱(chēng)的人員，工作需要時(shí)，住宿標(biāo)準(zhǔn)上限可適當(dāng)提高。

5、業(yè)務(wù)人員出差為同性的，一般要求兩人同住一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間；公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級(jí)技術(shù)職稱(chēng)的人員，工作需要時(shí)，可住單間。

6、公司員工出差，到公司辦事處或分公司所在地，一般要求住辦事處或分公司，床位不足時(shí)方可另外安排。

7、公司員工出差期間，無(wú)論是在途還是工作，伙食補(bǔ)貼為每天40元。一天之內(nèi)的伙食補(bǔ)貼（在途或工作）不能重復(fù)計(jì)算

8、公司員工出差，乘坐中午13；00后的車(chē)從武漢出發(fā)且車(chē)程不到3個(gè)小時(shí)的，或于中午12；00前到達(dá)武漢終點(diǎn)站的，均按半天計(jì)算伙食補(bǔ)貼。

9、出差到外地開(kāi)會(huì)，會(huì)議期間的住宿、伙食費(fèi)等按會(huì)議通知要求辦理。

[鍵入文字] [鍵入文字] [鍵入文字]

10、出差期間，員工利用空余時(shí)間自行游覽，其相關(guān)交通費(fèi)、門(mén)票個(gè)人承擔(dān)，不予報(bào)銷(xiāo)。

11、出差期間，除請(qǐng)客戶(hù)用餐開(kāi)支按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)外，員工自行用餐，因有伙食補(bǔ)貼，不得另外再報(bào)銷(xiāo)用餐費(fèi)。

三、短途出差與市內(nèi)交通

1、公司（含分公司）員工短途（當(dāng)天來(lái)回）出差，無(wú)須填寫(xiě)出差申請(qǐng)單，但必須事先報(bào)告部門(mén)或分公司經(jīng)理，以便協(xié)調(diào)工作。

2、公司（含分公司）員工到所在地的市內(nèi)辦事、以及出差去車(chē)站（機(jī)場(chǎng)）或回程離站（機(jī)場(chǎng)）等市內(nèi)交通，一般應(yīng)乘坐公交車(chē)、大巴，并憑車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。

3、武漢總部員工到市內(nèi)辦事，如果中午不能趕回公司就餐，可報(bào)銷(xiāo)10元的誤餐補(bǔ)貼；到青山區(qū)內(nèi)辦事，中午應(yīng)盡量爭(zhēng)取趕回公司就餐。

4、武漢總部員工上、下班交通費(fèi)補(bǔ)貼統(tǒng)一為每月100元，由員工個(gè)人辦理一卡通，并憑充值發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。

5、公司（含分公司）員工短途出差，一般不得乘坐出租車(chē)，如因特殊情況需乘坐出租車(chē)，須申明情況并得到所屬部門(mén)或分公司經(jīng)理同意。

四、通信費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定

1、公司員工手機(jī)話(huà)費(fèi)根據(jù)崗位工作需要，設(shè)定不同的月度話(huà)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：公司業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)員60元/月、部門(mén)經(jīng)理9 0元/月，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)出納50元/月、部門(mén)主管80元/月，分公司業(yè)務(wù)員140元/月（試用期90元）、分公司經(jīng)理180元/月，公司銷(xiāo)售副總經(jīng)理220元/月、其他公司高管人員180元/月。

2、公司業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部人員長(zhǎng)途出差，根據(jù)實(shí)際情況可適當(dāng)提高話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)額度，但一般不得超過(guò)140元/月。

3、手機(jī)話(huà)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為月度話(huà)費(fèi)上限金額，在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，員工憑電信部門(mén)開(kāi)出的月度結(jié)算發(fā)票（不得用預(yù)繳費(fèi)或充值發(fā)票），按實(shí)際使用的金額報(bào)銷(xiāo)。超出標(biāo)準(zhǔn)部分，無(wú)充分理由不得報(bào)銷(xiāo)。

[鍵入文字] [鍵入文字] [鍵入文字]

4、員工在辦公地點(diǎn)聯(lián)系業(yè)務(wù)，盡量使用固定電話(huà)，減少通信成本。無(wú)論手機(jī)或座機(jī)，應(yīng)避免過(guò)長(zhǎng)時(shí)間通話(huà)或非工作聯(lián)系。

5、享受公司通信費(fèi)的手機(jī)必須常開(kāi)，從早上7：30至晚上10：30保證通話(huà)暢通。

五、日常辦公費(fèi)用

1、日常辦公費(fèi)用是指辦公用品、通信、辦公室及住房租賃、汽油費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等日常發(fā)生的報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。

2、辦公用品、文具的購(gòu)買(mǎi)、保管、發(fā)放由專(zhuān)人負(fù)責(zé)。其采購(gòu)單，總部由總經(jīng)理審批，各分公司由經(jīng)理審批，并憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。

3、辦公用具（電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等）的維修，部件、耗材的更換開(kāi)支，原則上要求憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)；索要發(fā)票確有困難的，必須取得收款人收條，才能報(bào)銷(xiāo)。

4、總部及分公司的辦公室及住房租賃，須簽訂租賃合同，確認(rèn)合同對(duì)方的所有權(quán)資質(zhì)，防止糾紛發(fā)生。

5、租賃合同須在財(cái)務(wù)存檔備案，并經(jīng)合同辦理人員申報(bào)，由財(cái)務(wù)依照合同按期支付款項(xiàng)。

6、辦公及生活用水電氣，按實(shí)耗票據(jù)定期到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

7、公司工作用小型汽車(chē)，每輛車(chē)必須確定管理責(zé)任人，負(fù)責(zé)該小車(chē)的維護(hù)保養(yǎng)、保險(xiǎn)規(guī)費(fèi)的交辦、年審、油費(fèi)管理等工作。

8、公司小汽車(chē)加油，統(tǒng)一實(shí)行充值卡操作。一車(chē)一卡，由該車(chē)所在部門(mén)、分公司辦理，隨車(chē)攜帶，原則上不再采用現(xiàn)金加油。

9、加油充值卡充值時(shí)，應(yīng)索取發(fā)票并憑該發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。

10、分公司小型業(yè)務(wù)招待由分公司經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況進(jìn)行控制。一次300元以下，由分公司經(jīng)理決定；一次300~800元，須報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。公司總部業(yè)務(wù)招待活動(dòng)直接由公司領(lǐng)導(dǎo)決定。

11、業(yè)務(wù)招待費(fèi)憑餐飲、副食等相應(yīng)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，寫(xiě)明時(shí)間、地點(diǎn)、人數(shù)、事由，并要有事先批準(zhǔn)的分公司經(jīng)理、公司領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。

[鍵入文字] [鍵入文字] [鍵入文字]

六、備用金

1、公司員工由于出差、接待、采購(gòu)辦公用品等開(kāi)支需要，可填寫(xiě)借款單，申請(qǐng)臨時(shí)備用金，用于短期內(nèi)即可完成的支出、報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)。

2、武漢總部、無(wú)錫分公司因具備財(cái)務(wù)職能，其人員一般只能借支臨時(shí)備用金，其額度根據(jù)事由合理估算確定。

3、青島分公司、廣州分公司、北京辦事處等，因財(cái)務(wù)管理歸屬武漢總部，借支、報(bào)銷(xiāo)不便，其業(yè)務(wù)人員可填寫(xiě)借款單，申請(qǐng)預(yù)借年度備用金供工作之用。

4、業(yè)務(wù)人員年度備用金額度標(biāo)準(zhǔn)為2500元。其只能用于工作日常開(kāi)支，不得用于與工作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)，費(fèi)用發(fā)生后也應(yīng)盡快報(bào)銷(xiāo)，以便周轉(zhuǎn)。

5、青島分公司、廣州分公司、北京辦事處經(jīng)理的年度備用金額度標(biāo)準(zhǔn)為6000元。除用于本人的業(yè)務(wù)工作周轉(zhuǎn)外，還要用于分公司或辦事處的公共開(kāi)銷(xiāo)（含加油充值）、公關(guān)招待等項(xiàng)目。

6、年終，年度備用金應(yīng)結(jié)清，歸還財(cái)務(wù)部門(mén)，然后續(xù)借新一年度的備用金。

七、分公司相關(guān)規(guī)定

1、分公司經(jīng)理是各分公司非經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用開(kāi)支的第一管理責(zé)任人，應(yīng)承擔(dān)日常費(fèi)用的合理控制和按章把關(guān)的第一線(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)。

2、分公司經(jīng)理應(yīng)對(duì)所屬員工的報(bào)銷(xiāo)單認(rèn)真審核，簽字確認(rèn)。對(duì)不符合規(guī)定的開(kāi)支及票據(jù)予以剔除，嚴(yán)格財(cái)務(wù)紀(jì)律。無(wú)錫分公司經(jīng)理的報(bào)銷(xiāo)單由公司銷(xiāo)售副總審核簽字。

3、分公司的公共費(fèi)用開(kāi)支，由分公司經(jīng)理統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)，并分類(lèi)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單。

4、分公司業(yè)務(wù)人員由于長(zhǎng)途出差頻繁，為了賬目清晰，便于核對(duì)，要求一趟一報(bào)。

5、公司派出駐外分公司員工，已結(jié)婚且家在武漢的每?jī)蓚€(gè)月可回武漢總部一次（一年共6次）；未結(jié)婚成家的每季度可回武漢總部一次（一年[鍵入文字] [鍵入文字] [鍵入文字]

共4次）。報(bào)銷(xiāo)來(lái)回長(zhǎng)途路費(fèi)。

６、駐外員工回漢時(shí)間由分公司經(jīng)理和員工協(xié)商，有計(jì)劃地統(tǒng)一均衡安排，不得影響正常工作開(kāi)展。員工回漢前，經(jīng)理應(yīng)提前通知總部。

７、駐外員工回漢，經(jīng)理應(yīng)委托其辦理分公司需要在總部匯報(bào)或處理的有關(guān)事項(xiàng)（如報(bào)銷(xiāo)等）；回漢員工還應(yīng)主動(dòng)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)本人工作。

８、回漢員工本人以及同事委托帶回的報(bào)銷(xiāo)單，以及郵寄回漢的報(bào)銷(xiāo)單，都應(yīng)在回漢前各自填寫(xiě)好，并由分公司經(jīng)理審核簽字完畢后，方允許辦理報(bào)銷(xiāo)。

９、駐外員工回漢時(shí)間期限，平時(shí)為７天，遇上法定節(jié)假日順加５天（均包含在途、周末時(shí)間）。其中，保證２天（或以上）到公司上班，辦理工作相關(guān)事宜。

10、駐外員工回漢期間（包含節(jié)假日）不計(jì)發(fā)駐外伙食補(bǔ)貼，來(lái)回在途的伙食補(bǔ)貼按上述

二、7及

二、8條規(guī)定執(zhí)行。

11、駐外員工回漢，應(yīng)在規(guī)定期間內(nèi)按時(shí)返回崗位，未經(jīng)同意而延遲返崗報(bào)到，由所在分公司作事假或曠工處理。

八、其他說(shuō)明

1、本制度各項(xiàng)條款由公司負(fù)責(zé)解釋。

2、本制度在執(zhí)行過(guò)程中，將收集各方意見(jiàn)和建議，并于下一年度修訂時(shí)進(jìn)一步補(bǔ)充完善。

3、本制度自8月1日起執(zhí)行。

[鍵入文字] [鍵入文字] [鍵入文字]

第二篇：公司日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

公司日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

公司日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

第二章請(qǐng)款報(bào)銷(xiāo)程序

第二條請(qǐng)款報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限

（一）公司

購(gòu)置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國(guó)費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；

（二）各部門(mén)所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須經(jīng)部門(mén)主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。

第三條請(qǐng)款審批手續(xù)

（一）請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“借款單”經(jīng)部門(mén)主任初審簽字；

（二）請(qǐng)款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批；

（三）請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

（四）請(qǐng)款人員請(qǐng)款后必須及時(shí)報(bào)銷(xiāo)。借款不得超過(guò)7天，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。

第四條報(bào)銷(xiāo)管理程序

（一）請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，原則是前賬不清，后賬不借；

（二）報(bào)銷(xiāo)時(shí)，報(bào)銷(xiāo)單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門(mén)主任審核簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；

（三）會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核；

（四）報(bào)銷(xiāo)人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報(bào)銷(xiāo)單到出納處核銷(xiāo)（由雙方當(dāng)面對(duì)“借款單”剪角為憑）；

（五）請(qǐng)款購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單。

第三章差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序

第五條關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

（一）坐車(chē)船的規(guī)定：原則上公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級(jí)技術(shù)職稱(chēng)的人員，可以乘坐火車(chē)軟席、輪船二等艙及飛機(jī)，其余人員出差火車(chē)路途時(shí)間10小時(shí)以?xún)?nèi)一律乘坐火車(chē)硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過(guò)10小時(shí)、并且確實(shí)工作需要乘坐飛機(jī)者，必須事先報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。特殊情況要由總經(jīng)理批準(zhǔn)；

（二）出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導(dǎo)及具備享受乘坐軟席車(chē)的人員，住宿

費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為三星級(jí)（含三星級(jí)）以下飯店的標(biāo)準(zhǔn)客房，一般人員不應(yīng)超過(guò)200元/日；與高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)一同出差，可按高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；參加會(huì)議人員憑會(huì)議通知單及相關(guān)票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；

（三）出差住勤補(bǔ)助：工作人員出差外地的伙食補(bǔ)助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為15元，特區(qū)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為20元（按實(shí)際天數(shù)計(jì)算），參加會(huì)議人員憑會(huì)議證明報(bào)銷(xiāo)；

（四）夜間乘火車(chē)補(bǔ)助規(guī)定：出差期間在夜晚（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之

間，在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上）未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車(chē)補(bǔ)助費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)為：按夜間乘坐慢車(chē)硬座或直快列車(chē)硬臥票價(jià)的60發(fā)給乘車(chē)補(bǔ)助，乘坐特快列車(chē)的，按特快硬座票的50發(fā)給乘車(chē)補(bǔ)助；乘臥鋪者，不予補(bǔ)助；

（五）白天和夜間的劃分：早六點(diǎn)至晚八點(diǎn)為白天時(shí)間，其余時(shí)間為夜間

時(shí)間。白天行車(chē)超過(guò)6小時(shí)者，按一天計(jì)算補(bǔ)助；不足6小時(shí)滿(mǎn)4小時(shí)者，按半天計(jì)算補(bǔ)助；不足4小時(shí)者，當(dāng)天不計(jì)算住勤天數(shù)。白天行車(chē)以及夜間行車(chē)不超過(guò)5小時(shí)者，不準(zhǔn)購(gòu)買(mǎi)臥鋪，連續(xù)乘車(chē)的時(shí)間超過(guò)12小時(shí)者除外。夜間乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)、輪船最低一級(jí)艙位（統(tǒng)艙）超過(guò)6小時(shí)的，每人每夜按伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，另行發(fā)給補(bǔ)助費(fèi)；

（六）關(guān)于私事繞道的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)

導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車(chē)船票，一律按直線(xiàn)距離報(bào)銷(xiāo)，多開(kāi)支的部分由個(gè)人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi)；

（七）出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷(xiāo)；

（八）其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報(bào)銷(xiāo)。

第四章交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序

第六條交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理的規(guī)定

（一）報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

1．交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

（1）部門(mén)主任、副主任每月不得超過(guò)300元；

（2）廣告部征集人員每月不得超過(guò)600元；

（3）其他部門(mén)工作人員因公外出辦事每月不得超過(guò)200元；

（4）特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷(xiāo)金額。

2．通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

（1）員工通訊費(fèi)每人每月不得超過(guò)150元；

（2）特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷(xiāo)金額。

（二）報(bào)銷(xiāo)范圍

1．有私車(chē)可按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)油票，但不報(bào)出租車(chē)票；

2．若無(wú)特殊情況，跨月出租車(chē)票、通訊費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)；

3．節(jié)假日出租車(chē)票不予報(bào)銷(xiāo)（特殊情況需說(shuō)明原因，經(jīng)各部門(mén)

主

任批準(zhǔn)后給予報(bào)銷(xiāo)）；

4．因公外出應(yīng)經(jīng)部門(mén)主任核準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。

第五章報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定

第七條報(bào)銷(xiāo)時(shí)間

（一）每月10日—20日為報(bào)銷(xiāo)時(shí)間，遇節(jié)假日不順延。過(guò)期未報(bào)銷(xiāo)的部分當(dāng)月不再予以報(bào)銷(xiāo)。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，差旅費(fèi)借款在回公司上班后5天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，限額支票3天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)；

（二）周一、三下午財(cái)務(wù)部進(jìn)行內(nèi)部核算，不辦理請(qǐng)款報(bào)銷(xiāo)查賬等業(yè)務(wù)。

第八條報(bào)銷(xiāo)辦法

（一）本人填寫(xiě)好報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)部門(mén)主任審核簽字，交部門(mén)主管、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由專(zhuān)人匯總統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)部；

（二）財(cái)務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報(bào)銷(xiāo)。

第六章附則

第九條本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十條本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第三篇：公司日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

公司日常差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序，合理控制費(fèi)用支出，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)際情況，現(xiàn)制訂公司差旅、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度。

一、請(qǐng)款報(bào)銷(xiāo)程序與規(guī)定

1、請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)借款單。無(wú)錫分公司人員借款單須經(jīng)分公司經(jīng)理審批。武漢總部及其他分公司人員借款單須經(jīng)公司總經(jīng)理審批。

2、請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的借款單到財(cái)務(wù)部門(mén)，由財(cái)務(wù)人員支付款項(xiàng)，并留存借款單。

3、在任務(wù)完成之后要求及時(shí)報(bào)銷(xiāo)。武漢總部、無(wú)錫分公司人員辦事或出差完畢，應(yīng)于7天內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)；其他分公司人員最長(zhǎng)不得超過(guò)30天辦理報(bào)銷(xiāo)。

4、報(bào)銷(xiāo)單分為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單和差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，業(yè)務(wù)公關(guān)、電話(huà)通信、房租水電、辦公用品等支出應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單；出差的長(zhǎng)途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)貼等應(yīng)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單。

5、報(bào)銷(xiāo)人員應(yīng)認(rèn)真、客觀填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，不得虛報(bào)多報(bào)，原始單據(jù)及發(fā)票應(yīng)符合要求并不得涂改。若發(fā)現(xiàn)虛報(bào)多報(bào)，將嚴(yán)肅處理。

6、除無(wú)錫分公司外，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，必須先經(jīng)部門(mén)或分公司經(jīng)理初審簽字后，才可交財(cái)務(wù)人員復(fù)核。

7、財(cái)務(wù)人員必須按照公司規(guī)定，對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以確認(rèn)，復(fù)核無(wú)異議后簽字認(rèn)可。

8、財(cái)務(wù)人員還應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“前賬不清，后賬不結(jié)”的原則，督促當(dāng)事人辦理前期未辦的報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)。

9、武漢總部、除無(wú)錫分公司外的其他分公司，經(jīng)財(cái)務(wù)人員復(fù)核簽字后的報(bào)銷(xiāo)單，須送總經(jīng)理審批。

10、財(cái)務(wù)人員根據(jù)總經(jīng)理審批結(jié)果，并查對(duì)借款單（有請(qǐng)款的），完

[鍵入文字] [鍵入文字] [鍵入文字]

成報(bào)銷(xiāo)結(jié)算，與此同時(shí)雙方當(dāng)面對(duì)借款單進(jìn)行銷(xiāo)毀。

11、無(wú)錫分公司業(yè)務(wù)人員的報(bào)銷(xiāo)單，先經(jīng)兼職財(cái)務(wù)人員復(fù)核確認(rèn)簽字，再送分公司經(jīng)理審批（分公司經(jīng)理的報(bào)銷(xiāo)單則可由銷(xiāo)售副總審批），然后

由兼職財(cái)務(wù)人員完成報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

二、長(zhǎng)途差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)定

1、出差人員必須填寫(xiě)出差申請(qǐng)單，寫(xiě)明事由、地點(diǎn)、路線(xiàn)、天數(shù)等。

武漢總部人員出差申請(qǐng)單有總經(jīng)理批準(zhǔn)，各分公司的則由分公司經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級(jí)技術(shù)職稱(chēng)的人員，工作需要時(shí)，出差可以乘坐

火車(chē)軟席、及飛機(jī)。其他出差人員，一般不得乘坐飛機(jī)、火車(chē)軟臥、動(dòng)車(chē)

及高速列車(chē)一等座；特殊情況需乘飛機(jī)時(shí)，須預(yù)先得到公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。出

差人員未經(jīng)批準(zhǔn)超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)乘車(chē)，只能按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)（如相當(dāng)于火車(chē)硬臥的飛

機(jī)票價(jià)、動(dòng)車(chē)及高列二等座席票價(jià)）報(bào)銷(xiāo)。

3、公司規(guī)定：出差路途的白天時(shí)段為8:00~20:00，夜間時(shí)段為

20:00~8:00。白天時(shí)段8小時(shí)以上路途可乘坐火車(chē)硬臥，8小時(shí)以?xún)?nèi)應(yīng)乘坐

火車(chē)硬座；夜間時(shí)段，路途超過(guò)6小時(shí)，可乘坐火車(chē)硬臥。

4、出差北京、上海、廣州、深圳等城市，每人每天住宿標(biāo)準(zhǔn)上限為200

元，其他城市、地區(qū)上限為150元；公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級(jí)技術(shù)職稱(chēng)的人員，工作需要時(shí)，住宿標(biāo)準(zhǔn)上限可適當(dāng)提高。

5、業(yè)務(wù)人員出差為同性的，一般要求兩人同住一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間；公司領(lǐng)導(dǎo)

及具備高級(jí)技術(shù)職稱(chēng)的人員，工作需要時(shí)，可住單間。

6、公司員工出差，到公司辦事處或分公司所在地，一般要求住辦事處

或分公司，床位不足時(shí)方可另外安排。

7、公司員工出差期間，無(wú)論是在途還是工作，伙食補(bǔ)貼為每天40元。

一天之內(nèi)的伙食補(bǔ)貼（在途或工作）不能重復(fù)計(jì)算

8、公司員工出差，乘坐中午13；00后的車(chē)從武漢出發(fā)且車(chē)程不到3

個(gè)小時(shí)的，或于中午12；00前到達(dá)武漢終點(diǎn)站的，均按半天計(jì)算伙食補(bǔ)貼。

9、出差到外地開(kāi)會(huì)，會(huì)議期間的住宿、伙食費(fèi)等按會(huì)議通知要求辦理。

10、出差期間，員工利用空余時(shí)間自行游覽，其相關(guān)交通費(fèi)、門(mén)票個(gè)人承擔(dān)，不予報(bào)銷(xiāo)。

11、出差期間，除請(qǐng)客戶(hù)用餐開(kāi)支按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)外，員工自行用餐，因有伙食補(bǔ)貼，不得另外再報(bào)銷(xiāo)用餐費(fèi)。

三、短途出差與市內(nèi)交通

1、公司（含分公司）員工短途（當(dāng)天來(lái)回）出差，無(wú)須填寫(xiě)出差申請(qǐng)單，但必須事先報(bào)告部門(mén)或分公司經(jīng)理，以便協(xié)調(diào)工作。

2、公司（含分公司）員工到所在地的市內(nèi)辦事、以及出差去車(chē)站（機(jī)場(chǎng)）或回程離站（機(jī)場(chǎng)）等市內(nèi)交通，一般應(yīng)乘坐公交車(chē)、大巴，并憑車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。

3、武漢總部員工到市內(nèi)辦事，如果中午不能趕回公司就餐，可報(bào)銷(xiāo)10元的誤餐補(bǔ)貼；到青山區(qū)內(nèi)辦事，中午應(yīng)盡量爭(zhēng)取趕回公司就餐。

4、武漢總部員工上、下班交通費(fèi)補(bǔ)貼統(tǒng)一為每月100元，由員工個(gè)人辦理一卡通，并憑充值發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。

5、公司（含分公司）員工短途出差，一般不得乘坐出租車(chē)，如因特殊情況需乘坐出租車(chē)，須申明情況并得到所屬部門(mén)或分公司經(jīng)理同意。

四、通信費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定

1、公司員工手機(jī)話(huà)費(fèi)根據(jù)崗位工作需要，設(shè)定不同的月度話(huà)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：公司業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)員60元/月、部門(mén)經(jīng)理9 0元/月，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)出納50元/月、部門(mén)主管80元/月，分公司業(yè)務(wù)員140元/月（試用期90元）、分公司經(jīng)理180元/月，公司銷(xiāo)售副總經(jīng)理220元/月、其他公司高管人員180元/月。

2、公司業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部人員長(zhǎng)途出差，根據(jù)實(shí)際情況可適當(dāng)提高話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)額度，但一般不得超過(guò)140元/月。

3、手機(jī)話(huà)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為月度話(huà)費(fèi)上限金額，在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，員工憑電信部門(mén)開(kāi)出的月度結(jié)算發(fā)票（不得用預(yù)繳費(fèi)或充值發(fā)票），按實(shí)際使用的金額報(bào)銷(xiāo)。超出標(biāo)準(zhǔn)部分，無(wú)充分理由不得報(bào)銷(xiāo)。

4、員工在辦公地點(diǎn)聯(lián)系業(yè)務(wù)，盡量使用固定電話(huà)，減少通信成本。無(wú)論手機(jī)或座機(jī)，應(yīng)避免過(guò)長(zhǎng)時(shí)間通話(huà)或非工作聯(lián)系。

5、享受公司通信費(fèi)的手機(jī)必須常開(kāi)，從早上7：30至晚上10：30保證通話(huà)暢通。

五、日常辦公費(fèi)用

1、日常辦公費(fèi)用是指辦公用品、通信、辦公室及住房租賃、汽油費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等日常發(fā)生的報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。

2、辦公用品、文具的購(gòu)買(mǎi)、保管、發(fā)放由專(zhuān)人負(fù)責(zé)。其采購(gòu)單，總部由總經(jīng)理審批，各分公司由經(jīng)理審批，并憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。

3、辦公用具（電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等）的維修，部件、耗材的更換開(kāi)支，原則上要求憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)；索要發(fā)票確有困難的，必須取得收款人收條，才能報(bào)銷(xiāo)。

4、總部及分公司的辦公室及住房租賃，須簽訂租賃合同，確認(rèn)合同對(duì)方的所有權(quán)資質(zhì)，防止糾紛發(fā)生。

5、租賃合同須在財(cái)務(wù)存檔備案，并經(jīng)合同辦理人員申報(bào)，由財(cái)務(wù)依照合同按期支付款項(xiàng)。

6、辦公及生活用水電氣，按實(shí)耗票據(jù)定期到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

7、公司工作用小型汽車(chē)，每輛車(chē)必須確定管理責(zé)任人，負(fù)責(zé)該小車(chē)的維護(hù)保養(yǎng)、保險(xiǎn)規(guī)費(fèi)的交辦、年審、油費(fèi)管理等工作。

8、公司小汽車(chē)加油，統(tǒng)一實(shí)行充值卡操作。一車(chē)一卡，由該車(chē)所在部門(mén)、分公司辦理，隨車(chē)攜帶，原則上不再采用現(xiàn)金加油。

9、加油充值卡充值時(shí)，應(yīng)索取發(fā)票并憑該發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。

10、分公司小型業(yè)務(wù)招待由分公司經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況進(jìn)行控制。一次300元以下，由分公司經(jīng)理決定；一次300~800元，須報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。公司總部業(yè)務(wù)招待活動(dòng)直接由公司領(lǐng)導(dǎo)決定。

11、業(yè)務(wù)招待費(fèi)憑餐飲、副食等相應(yīng)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，寫(xiě)明時(shí)間、地點(diǎn)、人數(shù)、事由，并要有事先批準(zhǔn)的分公司經(jīng)理、公司領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。

六、備用金

1、公司員工由于出差、接待、采購(gòu)辦公用品等開(kāi)支需要，可填寫(xiě)借款單，申請(qǐng)臨時(shí)備用金，用于短期內(nèi)即可完成的支出、報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)。

2、武漢總部、無(wú)錫分公司因具備財(cái)務(wù)職能，其人員一般只能借支臨時(shí)備用金，其額度根據(jù)事由合理估算確定。

3、青島分公司、廣州分公司、北京辦事處等，因財(cái)務(wù)管理歸屬武漢總部，借支、報(bào)銷(xiāo)不便，其業(yè)務(wù)人員可填寫(xiě)借款單，申請(qǐng)預(yù)借備用金供工作之用。

4、業(yè)務(wù)人員備用金額度標(biāo)準(zhǔn)為2500元。其只能用于工作日常開(kāi)支，不得用于與工作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)，費(fèi)用發(fā)生后也應(yīng)盡快報(bào)銷(xiāo)，以便周轉(zhuǎn)。

5、青島分公司、廣州分公司、北京辦事處經(jīng)理的備用金額度標(biāo)準(zhǔn)為6000元。除用于本人的業(yè)務(wù)工作周轉(zhuǎn)外，還要用于分公司或辦事處的公共開(kāi)銷(xiāo)（含加油充值）、公關(guān)招待等項(xiàng)目。

6、年終，備用金應(yīng)結(jié)清，歸還財(cái)務(wù)部門(mén)，然后續(xù)借新一的備用金。

七、分公司相關(guān)規(guī)定

1、分公司經(jīng)理是各分公司非經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用開(kāi)支的第一管理責(zé)任人，應(yīng)承擔(dān)日常費(fèi)用的合理控制和按章把關(guān)的第一線(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)。

2、分公司經(jīng)理應(yīng)對(duì)所屬員工的報(bào)銷(xiāo)單認(rèn)真審核，簽字確認(rèn)。對(duì)不符合規(guī)定的開(kāi)支及票據(jù)予以剔除，嚴(yán)格財(cái)務(wù)紀(jì)律。無(wú)錫分公司經(jīng)理的報(bào)銷(xiāo)單由公司銷(xiāo)售副總審核簽字。

3、分公司的公共費(fèi)用開(kāi)支，由分公司經(jīng)理統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)，并分類(lèi)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單。

4、分公司業(yè)務(wù)人員由于長(zhǎng)途出差頻繁，為了賬目清晰，便于核對(duì)，要求一趟一報(bào)。

5、公司派出駐外分公司員工，已結(jié)婚且家在武漢的每?jī)蓚€(gè)月可回武漢總部一次（一年共6次）；未結(jié)婚成家的每季度可回武漢總部一次（一年

共4次）。報(bào)銷(xiāo)來(lái)回長(zhǎng)途路費(fèi)。

６、駐外員工回漢時(shí)間由分公司經(jīng)理和員工協(xié)商，有計(jì)劃地統(tǒng)一均衡安排，不得影響正常工作開(kāi)展。員工回漢前，經(jīng)理應(yīng)提前通知總部。

７、駐外員工回漢，經(jīng)理應(yīng)委托其辦理分公司需要在總部匯報(bào)或處理的有關(guān)事項(xiàng)（如報(bào)銷(xiāo)等）；回漢員工還應(yīng)主動(dòng)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)本人工作。

８、回漢員工本人以及同事委托帶回的報(bào)銷(xiāo)單，以及郵寄回漢的報(bào)銷(xiāo)單，都應(yīng)在回漢前各自填寫(xiě)好，并由分公司經(jīng)理審核簽字完畢后，方允許辦理報(bào)銷(xiāo)。

９、駐外員工回漢時(shí)間期限，平時(shí)為７天，遇上法定節(jié)假日順加５天（均包含在途、周末時(shí)間）。其中，保證２天（或以上）到公司上班，辦理工作相關(guān)事宜。

10、駐外員工回漢期間（包含節(jié)假日）不計(jì)發(fā)駐外伙食補(bǔ)貼，來(lái)回在途的伙食補(bǔ)貼按上述

二、7及

二、8條規(guī)定執(zhí)行。

11、駐外員工回漢，應(yīng)在規(guī)定期間內(nèi)按時(shí)返回崗位，未經(jīng)同意而延遲返崗報(bào)到，由所在分公司作事假或曠工處理。

八、其他說(shuō)明

1、本制度各項(xiàng)條款由公司負(fù)責(zé)解釋。

2、本制度在執(zhí)行過(guò)程中，將收集各方意見(jiàn)和建議，并于下一修訂時(shí)進(jìn)一步補(bǔ)充完善。

3、本制度自8月1日起執(zhí)行。

第四篇：公司日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

第一章 總 則

第一條 為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

第二章 請(qǐng)款報(bào)銷(xiāo)程序

第二條 請(qǐng)款報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限

（一）公司購(gòu)置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國(guó)費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；

（二）各部門(mén)所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須經(jīng)部門(mén)主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。

第三條 請(qǐng)款審批手續(xù)

（一）請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“借款單”經(jīng)部門(mén)主任初審簽字；

（二）請(qǐng)款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批；

（三）請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

（四）請(qǐng)款人員請(qǐng)款后必須及時(shí)報(bào)銷(xiāo)。借款不得超過(guò)7天，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。

第四條 報(bào)銷(xiāo)管理程序

（一）請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，原則是前賬不清，后賬不借；

（二）報(bào)銷(xiāo)時(shí)，報(bào)銷(xiāo)單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門(mén)主任審核簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；

（三）會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核；

（四）報(bào)銷(xiāo)人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報(bào)銷(xiāo)單到出納處核銷(xiāo)（由雙方當(dāng)面對(duì)“借款單”剪角為憑）；

（五）請(qǐng)款購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單。

第三章 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序

第五條 關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

（一）坐車(chē)船的規(guī)定：原則上公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級(jí)技術(shù)職稱(chēng)的人員，可以乘坐火車(chē)軟席、輪船二等艙及飛機(jī)，其余人員出差火車(chē)路途時(shí)間10小時(shí)以?xún)?nèi)一律乘坐火車(chē)硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過(guò)10小時(shí)、并且確實(shí)工作需要乘坐飛機(jī)者，必須事先報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。特殊情況要由總經(jīng)理批準(zhǔn)；

（二）出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導(dǎo)及具備享受乘坐軟席車(chē)的人員，住宿

費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為三星級(jí)（含三星級(jí)）以下飯店的標(biāo)準(zhǔn)客房，一般人員不應(yīng)超過(guò)200元/日；與高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)一同出差，可按高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；參加會(huì)議人員憑會(huì)議通知單及相關(guān)票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；

（三）出差住勤補(bǔ)助：工作人員出差外地的伙食補(bǔ)助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為15元，特區(qū)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為20元（按實(shí)際天數(shù)計(jì)算），參加會(huì)議人員憑會(huì)議證明報(bào)銷(xiāo)；

（四）夜間乘火車(chē)補(bǔ)助規(guī)定：出差期間在夜晚（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之

間，在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上）未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車(chē)補(bǔ)助費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)為：按夜間乘坐慢車(chē)硬座或直快列車(chē)硬臥票價(jià)的60%發(fā)給乘車(chē)補(bǔ)助，乘坐特快列車(chē)的，按特快硬座票的50%發(fā)給乘車(chē)補(bǔ)助；乘臥鋪者，不予補(bǔ)助；

（五）白天和夜間的劃分：早六點(diǎn)至晚八點(diǎn)為白天時(shí)間，其余時(shí)間為夜間

時(shí)間。白天行車(chē)超過(guò)6小時(shí)者，按一天計(jì)算補(bǔ)助；不足6小時(shí)滿(mǎn)4小時(shí)者，按半天計(jì)算補(bǔ)助；不足4小時(shí)者，當(dāng)天不計(jì)算住勤天數(shù)。白天行車(chē)以及夜間行車(chē)不超過(guò)5小時(shí)者，不準(zhǔn)購(gòu)買(mǎi)臥鋪，連續(xù)乘車(chē)的時(shí)間超過(guò)12小時(shí)者除外。夜間乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)、輪船最低一級(jí)艙位（統(tǒng)艙）超過(guò)6小時(shí)的，每人每夜按伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，另行發(fā)給補(bǔ)助費(fèi)；

（六）關(guān)于私事繞道的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)

導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車(chē)船票，一律按直線(xiàn)距離報(bào)銷(xiāo)，多開(kāi)支的部分由個(gè)人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi)；

（七）出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷(xiāo)；

（八）其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報(bào)銷(xiāo)。

第四章 交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序

第六條 交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理的規(guī)定

（一）報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

1．交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

（1）部門(mén)主任、副主任每月不得超過(guò)300元；

（2）廣告部征集人員每月不得超過(guò)600元；

（3）其他部門(mén)工作人員因公外出辦事每月不得超過(guò)200元；

（4）特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷(xiāo)金額。

2．通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

（1）員工通訊費(fèi)每人每月不得超過(guò)150元；

（2）特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷(xiāo)金額。

（二）報(bào)銷(xiāo)范圍

1．有私車(chē)可按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)油票，但不報(bào)出租車(chē)票；

2．若無(wú)特殊情況，跨月出租車(chē)票、通訊費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)；

3．節(jié)假日出租車(chē)票不予報(bào)銷(xiāo)（特殊情況需說(shuō)明原因，經(jīng)各部門(mén)

主任批準(zhǔn)后給予報(bào)銷(xiāo)）；

4．因公外出應(yīng)經(jīng)部門(mén)主任核準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。

第五章 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定

第七條 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間

（一）每月10日—20日為報(bào)銷(xiāo)時(shí)間，遇節(jié)假日不順延。過(guò)期未報(bào)銷(xiāo)的部分當(dāng)月不再予以報(bào)銷(xiāo)。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，差旅費(fèi)借款在回公司上班后5天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，限額支票3天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)；

（二）周一、三下午財(cái)務(wù)部進(jìn)行內(nèi)部核算，不辦理請(qǐng)款報(bào)銷(xiāo)查賬等業(yè)務(wù)。

第八條 報(bào)銷(xiāo)辦法

（一）本人填寫(xiě)好報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)部門(mén)主任審核簽字，交部門(mén)主管、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由專(zhuān)人匯總統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)部；

（二）財(cái)務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報(bào)銷(xiāo)。

第六章 附 則

第九條 本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第五篇：(財(cái)務(wù)部)公司日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

公司日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

第一章 總 則

第一條 為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

第二章 請(qǐng)款報(bào)銷(xiāo)程序

第二條 請(qǐng)款報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限

（一）公司購(gòu)置固定資產(chǎn)、及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；

（二）各部門(mén)所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須經(jīng)部門(mén)主管簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。

第三條 請(qǐng)款審批手續(xù)

（一）請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“借款單”經(jīng)部門(mén)主管初審簽字；

（二）請(qǐng)款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批；

（三）請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

（四）請(qǐng)款人員請(qǐng)款后必須及時(shí)報(bào)銷(xiāo)。借款不得超過(guò)7天，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。

第四條 報(bào)銷(xiāo)管理程序

（一）請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，原則是前賬不清，后賬不借；

（二）報(bào)銷(xiāo)時(shí)，報(bào)銷(xiāo)單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門(mén)主管審核簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；

（三）會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核；

（四）報(bào)銷(xiāo)人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報(bào)銷(xiāo)單到出納處核銷(xiāo)（由雙方當(dāng)面對(duì)“借款單”剪角為憑）；

（五）請(qǐng)款購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單。

第三章 交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序

第五條 交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理的規(guī)定

（一）報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)由總經(jīng)理核定報(bào)銷(xiāo)金額。

（二）報(bào)銷(xiāo)范圍

1．若無(wú)特殊情況，跨月出租車(chē)票不予報(bào)銷(xiāo)；

2．因公外出應(yīng)經(jīng)部門(mén)主管核準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。

第六條 報(bào)銷(xiāo)辦法

（一）本人填寫(xiě)好報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)部門(mén)主管審核簽字，交公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由專(zhuān)人匯總統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)部；

（二）財(cái)務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報(bào)銷(xiāo)。

第七條 本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第八條 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。