第一篇：C17055S IPO企業(yè)造假手法分析及保薦業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控措施100分答案

C17055SIPO企業(yè)造假手法分析及保薦業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控措施100分答案.2004-2017年7月，中國證監(jiān)會(huì)處罰決定書涉及IPO企業(yè)造假的家數(shù)為（）家。

? ? ? ? A.5 B.8 C.10 D.12.工程施工企業(yè)為了粉飾業(yè)績常用的手段為（）。

? ? ? ? A.偽造工程結(jié)算書

B.偽造發(fā)貨記錄

C.偽造發(fā)票

D.私刻公章.IPO企業(yè)偽造銀行賬單一般會(huì)直接導(dǎo)致（）。

? ? ? ? A.虛增收入

B.虛減費(fèi)用

C.虛增費(fèi)用

D.虛增資產(chǎn).虛構(gòu)收入更容易發(fā)生的時(shí)點(diǎn)為（）。

? ? ? ? A.報(bào)告期初

B.報(bào)告期中

C.報(bào)告期末

D.報(bào)告期后

多選題（共3題，每題 10分）.為進(jìn)一步完善保薦人先行賠付風(fēng)險(xiǎn)控制措施，在保薦人出具先行賠付承諾函之前，可以要求（）向保薦機(jī)構(gòu)出具相應(yīng)的承諾函。

? ? ? ? A.發(fā)行人控股股東

B.其他中介機(jī)構(gòu) C.發(fā)行人

D.發(fā)行人實(shí)際控制人.IPO企業(yè)主要財(cái)務(wù)造假手法主要包括（）。

? ? ? ? A.虛增收入 B.虛增資產(chǎn)

C.虛減成本 D.虛增費(fèi)用.能夠驗(yàn)證收入真實(shí)性的證據(jù)一般包括（）。

? ? ? ? A.出庫單

B.入庫單

C.明細(xì)賬

D.驗(yàn)收單

判斷題（共3題，每題 10分）.IPO企業(yè)財(cái)務(wù)造假主要在在審階段被監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)。

對 錯(cuò).中國證監(jiān)會(huì)針對相應(yīng)保薦機(jī)構(gòu)出具行政處罰決定書中描述的處罰責(zé)任認(rèn)定主要包括未盡職履責(zé)和內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理存在缺陷兩大類。

對 錯(cuò) 3.對發(fā)行人客戶的訪談程序要覆蓋整個(gè)申報(bào)期間，包括首次申報(bào)之后的加期。

對 錯(cuò)

第二篇：銀行卡風(fēng)險(xiǎn)分析及防控措施探討

銀行卡風(fēng)險(xiǎn)分析及防控措施探討

【摘要】當(dāng)前我國的經(jīng)濟(jì)得到了蓬勃發(fā)展，隨之銀行卡的交易量也有了大幅度增長，銀行卡作為是便利快捷額電子支付工具，已經(jīng)受到愈來愈多的社會(huì)公眾青睞。銀行卡的高速發(fā)展已成為公眾消費(fèi)使用最為頻繁的支付工具，但與此同時(shí)銀行卡的各類風(fēng)險(xiǎn)也開始逐漸凸顯出來?；诖吮疚膭t主要就當(dāng)前銀行卡的風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行詳細(xì)的分析，并結(jié)合實(shí)際探索行之有效的防控措施，希望通過此次的理論研究對實(shí)際操作能夠起到一定指導(dǎo)作用。

【關(guān)鍵詞】銀行卡 風(fēng)險(xiǎn) 防控措施

一、引言

隨著國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長及居民消費(fèi)水平的提升，我國銀行卡業(yè)務(wù)也得到了迅速增長，銀行卡的聯(lián)網(wǎng)通用已不斷的得到深化，銀行卡網(wǎng)絡(luò)不只是在東部地區(qū)及大中城市得到了普及發(fā)展，同時(shí)也更進(jìn)一步加速了向中西部地區(qū)及中小城市、廣大農(nóng)村地區(qū)進(jìn)行延伸。所以在這一背景下保障銀行卡的使用安全就顯得格外重要，此次理論研究也就有著實(shí)質(zhì)性意義。

二、銀行卡風(fēng)險(xiǎn)特征及主要表現(xiàn)形式分析

（一）銀行卡風(fēng)險(xiǎn)特征分析

銀行卡風(fēng)險(xiǎn)自身有著較為鮮明的特征，了解其特征對解決實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)能夠提供重要理論依據(jù)，主要體現(xiàn)在銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類較多，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)涉及面寬，銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可識(shí)別性較差，銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的危害性較大等特征。其中的風(fēng)險(xiǎn)種類多的特征層面主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等[1]。而業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的涉及面寬主要是在我國的使用已經(jīng)達(dá)到了普及的程度，對促進(jìn)房地產(chǎn)及社會(huì)消費(fèi)等各種方面發(fā)揮著重要作用，但銀行卡的區(qū)域間流動(dòng)性及其結(jié)算中的各種環(huán)節(jié)也存在著風(fēng)險(xiǎn)。

（二）銀行卡風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式分析

從當(dāng)前銀行卡的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式來看，主要有持卡人信用風(fēng)險(xiǎn)，這就體現(xiàn)在持卡人通過虛假資料進(jìn)行申請辦卡，在騙取銀行卡之后通過欺詐消費(fèi)及支取現(xiàn)金對銀行造成損失。還有就是持卡人由于經(jīng)濟(jì)因素?zé)o法償還造成的風(fēng)險(xiǎn)，以及銀行卡丟失之后沒有申請掛失，銀行卡被冒用所造成的損失。

其次就是銀行卡的發(fā)卡機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)，在這一風(fēng)險(xiǎn)層面主要體現(xiàn)在為對高額利潤的追求進(jìn)行的協(xié)議透支。還有就是管理上沒有得到嚴(yán)密進(jìn)行，致使操作人員在實(shí)際操作過程中出現(xiàn)了差錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)在法律法規(guī)方面也有著風(fēng)險(xiǎn)存在，當(dāng)前我國的銀行卡法律法規(guī)還沒有得到健全，以往的銀行卡法規(guī)和當(dāng)前的迅速發(fā)展額社會(huì)已經(jīng)在適用性方面不能有效契合，所以在責(zé)權(quán)利等關(guān)系的規(guī)定上還沒能明確化規(guī)定，這樣在實(shí)際業(yè)務(wù)當(dāng)中就有著很大的法律風(fēng)險(xiǎn)，存在著諸多的環(huán)節(jié)還不能在法律的框架下進(jìn)行執(zhí)行。

另外就是銀行卡的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步使得計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)得到了廣泛應(yīng)用，幾乎各行各業(yè)的發(fā)展都離不開網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，銀行卡的業(yè)務(wù)操作也是如此。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)所使用的硬件軟件等等都要在軟件設(shè)備核心技術(shù)上進(jìn)行，在這些方面一旦出現(xiàn)了問題就會(huì)造成銀行系統(tǒng)受到嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)威脅[2]。

三、銀行卡風(fēng)險(xiǎn)的成因及防范措施探究

（一）銀行卡風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

銀行卡風(fēng)險(xiǎn)的主要成因是多方面的，其中的個(gè)人信息不安全所造成的銀行卡風(fēng)險(xiǎn)是較為重要的，客戶在辦理銀行卡過程中，由于資料沒有得到妥善保管，或者是通過他人進(jìn)行委托辦理，這樣就會(huì)發(fā)生復(fù)印獲取資料的可能，然后通過這些信息資料辦理信用卡，最終會(huì)出現(xiàn)惡意透支的情況，不僅能夠?qū)φ鎸?shí)信息人造成風(fēng)險(xiǎn)并對銀行卡交易中也會(huì)存在著諸多風(fēng)險(xiǎn)。還有就是銀行卡的相關(guān)法律體系沒有得到健全，打擊銀行卡等違法犯罪跨地區(qū)協(xié)作機(jī)制還沒有得到完善建立，由于銀行卡的違法犯罪有著跨地區(qū)特征，所以沒有跨地區(qū)協(xié)作機(jī)制的支撐就不能對實(shí)際問題得到有效解決。再有就是對信用卡套現(xiàn)的打擊力度還不夠，這些方面的因素都是造成銀行卡風(fēng)險(xiǎn)的重要原因[3]。

（二）銀行卡風(fēng)險(xiǎn)的防范措施探究

針對銀行卡風(fēng)險(xiǎn)要結(jié)合實(shí)際對其采取有效的防范措施，首先要在銀行卡的立法層面進(jìn)行加快進(jìn)程，對相關(guān)的法律規(guī)定加以完善，從而營造一種良好的制度環(huán)境。要對銀行卡條例的出臺(tái)進(jìn)行積極的推動(dòng)，將發(fā)卡及使用等一系列的環(huán)節(jié)得到可持續(xù)的發(fā)展，要將其在法律的基準(zhǔn)上實(shí)施。與此同時(shí)還要能夠?qū)⒚袷铝⒎ǖ冗M(jìn)行完善，對法律的責(zé)任進(jìn)行細(xì)化，將風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任得到合理化的分配，并要修改刑事法律，對刑事責(zé)任進(jìn)行明確化，嚴(yán)厲的對銀行卡犯罪行為加以制止打擊，將銀行卡的惡意透支現(xiàn)象問題得以解決。

另外要建立銀行卡風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，主要就是建立銀行卡的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，對惡意透支和冒用等方面問題進(jìn)行有效的彌補(bǔ)，并建立專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資金，借此來對可能發(fā)生銀行卡交易損失進(jìn)行補(bǔ)償。不僅如此，還要能夠在業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)大的同時(shí)參加銀行卡業(yè)務(wù)保險(xiǎn)補(bǔ)償其交易差錯(cuò)造成的損失。風(fēng)險(xiǎn)防范中要對銀聯(lián)組織的成員行為加以嚴(yán)格化的約束。

強(qiáng)化安全使用銀行卡的宣傳機(jī)制及ATM網(wǎng)點(diǎn)的巡查，對ATM犯罪進(jìn)行有效防范，要能夠分地區(qū)及有步驟的在學(xué)校及商場等人員集中的公共場所宣傳安全使用銀行卡的主題宣傳活動(dòng)。將相關(guān)安全常識(shí)影響到全體公民防范意識(shí)中，進(jìn)而來提升公眾使用銀行卡的信心，最終為構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)營造良好信用氛圍。不僅如此還要能夠加強(qiáng)對ATM網(wǎng)點(diǎn)的巡查，這就需要銀聯(lián)公司配合成員單位在ATM機(jī)顯著位置張貼銀聯(lián)卡受理標(biāo)識(shí)及相關(guān)宣傳單頁，進(jìn)而防范犯罪分子伺機(jī)作案。

還要能夠建立多部門有效的協(xié)作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和良好溝通協(xié)調(diào)信息共享機(jī)制，對部門間的監(jiān)管合作要得到有效加強(qiáng)。在這一方面主要就是要建立涵蓋金融監(jiān)管當(dāng)局及各金融機(jī)構(gòu)等在內(nèi)的扁平化管理網(wǎng)絡(luò)，在風(fēng)險(xiǎn)事件協(xié)查協(xié)防機(jī)制的作用下對銀行卡的欺詐快速反應(yīng)能力的打擊得到有效提高[4]。并要對完善案件偵辦協(xié)作機(jī)制進(jìn)行建立，從而提升銀行卡犯罪偵破及處罰的比率，對信息的交流機(jī)制的健全也要得到有效加強(qiáng)，切實(shí)的提升懲治銀行卡犯罪效果。

最后還要對銀行的職員培訓(xùn)進(jìn)行強(qiáng)化，將其自身的素質(zhì)得以有效提高，隨著銀行卡業(yè)務(wù)水平的迅速發(fā)展，自助設(shè)備也在不斷普及，一些新業(yè)務(wù)及功能的開發(fā)逐漸面世。這些新的變化促使銀行機(jī)構(gòu)服務(wù)人員的綜合素質(zhì)也要隨之而加強(qiáng)，及時(shí)的更新銀行卡的業(yè)務(wù)知識(shí)及技術(shù)操作能力。例如客戶經(jīng)理要能夠熟練的對銀行卡業(yè)務(wù)知識(shí)得以掌握，而作為一線柜員就需要對銀行卡業(yè)務(wù)有關(guān)的規(guī)章制度及文件精神等不間斷的學(xué)習(xí)，只有這樣才能夠?qū)y行卡的風(fēng)險(xiǎn)得以最大化的避免。

四、結(jié)語

總而言之，銀行卡在當(dāng)前的社會(huì)發(fā)展過程中所起到的作用已經(jīng)愈來愈重要，所以要能夠?qū)ζ渲兴霈F(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行針對性解決。結(jié)合實(shí)際加強(qiáng)銀行卡的安全使用宣傳，將風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)融入到各個(gè)層面，這樣才能夠有效的確保銀行卡的安全。

參考文獻(xiàn)

[1]馬國勝，馬敏.我國銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].中國金融電腦，2013，（06）.[2]田春梅.商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理探討[J].北方經(jīng)貿(mào)，2014，（12）.[3]王建平.儲(chǔ)蓄合同存款兌付效力和違約責(zé)任確定[J].法治論叢（上海政法學(xué)院學(xué)報(bào)），2014，（04）.[4]盧成仁.ATM機(jī)盜刷案民事責(zé)任分析[J].法制與社會(huì)，2013，（11）.

第三篇：海外專利風(fēng)險(xiǎn)及防控措施分析

海外專利風(fēng)險(xiǎn)及防控措施分析

摘 要：在海外市場逐步拓展的同時(shí)，海外專利侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)逐步凸顯，一旦發(fā)送侵權(quán)訴訟案件，企業(yè)會(huì)花費(fèi)高額的資金成本和時(shí)間成本，從而對企業(yè)帶來很大經(jīng)濟(jì)損失，并會(huì)影響企業(yè)在海外市場的形象，擠壓市場占有率，因此要采取措施避免海外專利風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，從而海外專利風(fēng)險(xiǎn)防控體系的建立顯得尤為重要。本文對海外專利面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并提出風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)和應(yīng)對建議。

關(guān)鍵詞：海外專利；風(fēng)險(xiǎn)防控；國際市場；規(guī)劃布局

DOI：10.16640/j.cnki.37-1222/t.2017.02.232

海外市場發(fā)展機(jī)遇分析

伴隨走出去戰(zhàn)略的逐步實(shí)施，中國企業(yè)基于自身產(chǎn)品服務(wù)國際市場的能力迅速提升，海外市場的影響力進(jìn)一步擴(kuò)大。以電力裝備為例，歐美發(fā)達(dá)國家電網(wǎng)設(shè)備日趨老化，亟需更新改造，此外，發(fā)展中國家大多進(jìn)入工業(yè)化和城鎮(zhèn)化的快速發(fā)展階段，亟需發(fā)展電力基礎(chǔ)設(shè)施，裝備制造企業(yè)在國際市場面臨廣闊前景。海外市場專利風(fēng)險(xiǎn)分析

在海外市場逐步拓展的同時(shí)，海外專利侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)漸漸凸顯，一旦發(fā)送侵權(quán)訴訟案件，企業(yè)會(huì)花費(fèi)高額的資金成本和時(shí)間成本。目前我國企業(yè)遇到的海外的專利風(fēng)險(xiǎn)一般以下幾種，一種是展會(huì)上的臨時(shí)禁令，二是海關(guān)的扣押，三是直接的專利侵權(quán)訴訟，四是美國的“337”調(diào)查。

2.1 展會(huì)

國內(nèi)企業(yè)到海外參展是我國企業(yè)走向世界的重要步驟之一，其中同樣存在專利風(fēng)險(xiǎn)，特別在歐美地區(qū)參展，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)更大。參加展會(huì)屬于許諾銷售，即侵權(quán)行為的一種，專利權(quán)人可以通過向當(dāng)?shù)胤ㄔ荷暾埢蛘咄ㄟ^大會(huì)組織者對涉嫌侵權(quán)的產(chǎn)品進(jìn)行扣押、沒收等。因此，在企業(yè)涉嫌侵犯他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)的情況下，管理機(jī)構(gòu)一般不會(huì)給參展方解釋的時(shí)間，而是直接撤展，此外后續(xù)要面臨當(dāng)?shù)胤彪s的訴訟程序，這不僅給參展方帶來直接經(jīng)濟(jì)損失，也會(huì)對參展方的聲譽(yù)帶來不利的影響。

2.2 海關(guān)扣押

知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)利人（包括專利、商標(biāo)、版權(quán)的權(quán)利人等）發(fā)現(xiàn)侵權(quán)貨物即將進(jìn)出口的，可以向貨物進(jìn)出境地海關(guān)提出扣留侵權(quán)嫌疑貨物的申請。被扣留的侵權(quán)嫌疑貨物，經(jīng)海關(guān)調(diào)查后認(rèn)定侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)的，由海關(guān)予以沒收。2015年，僅深圳海關(guān)扣留的侵權(quán)貨物就達(dá)到1200多萬件，案值超過5400萬元。中國產(chǎn)品對外出口因涉嫌侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)被當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)扣押的事件也是屢有發(fā)生。

2.3 專利訴訟

展會(huì)產(chǎn)品被扣押后或產(chǎn)品被海關(guān)查扣，接踵而來就會(huì)面臨專利訴訟。另外，產(chǎn)品銷售到國外后也可能會(huì)直接啟動(dòng)專利侵權(quán)訴訟。由于我們?nèi)狈Ξ?dāng)?shù)胤蓷l文熟知的律師，所以只能聘請?jiān)V訟地當(dāng)國的律師并參加當(dāng)?shù)氐脑V訟，其成本可想而知。

2.4 “337”調(diào)查

“337調(diào)查”是指美國國際貿(mào)易委員會(huì)根據(jù)美國《1930年關(guān)稅法》第337節(jié)（簡稱“337條款”）及相關(guān)修正案進(jìn)行的調(diào)查，禁止的是一切不公平競爭行為或向美國出口產(chǎn)品中的任何不公平貿(mào)易行為?！?37調(diào)查”涉案產(chǎn)品涉及的行業(yè)比較集中，主要有電子工業(yè)、化學(xué)工業(yè)、輕工業(yè)、機(jī)械工業(yè)、汽車工業(yè)、皮革工業(yè)。60%以上的案件針對機(jī)電產(chǎn)品。海外專利風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)

因此，為了防止出口技術(shù)落入國外企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)范圍被競爭對手起訴，避免影響企業(yè)在海外市場的形象，擠壓市場占有率，公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)海外專利風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，做好知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)防控。

第一，企業(yè)在產(chǎn)品出口時(shí)提高專利保護(hù)意識(shí)，做好當(dāng)?shù)刂R(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)情況分析，了解知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)主題和訴訟發(fā)生情況等，避免侵犯他人的有效專利權(quán)，規(guī)避侵權(quán)訴訟的發(fā)生。

第二，在向某個(gè)國家出口或到某個(gè)國家參展時(shí)，聯(lián)合專利機(jī)構(gòu)有針對性地對該國家相關(guān)產(chǎn)品的專利情況進(jìn)行檢索，了解國外同行的專利申報(bào)及保護(hù)情況，一方面可以避免侵權(quán)，另一方面可以了解國外先進(jìn)企業(yè)的發(fā)展動(dòng)向，為企業(yè)確定發(fā)展方向提供參考。

第三，做好海外專利申請，公司應(yīng)當(dāng)就相關(guān)技術(shù)在相關(guān)國家申請專利，做好核心技術(shù)的專利保護(hù)及防控。

此外，海外市場技術(shù)要求普遍具有差異化的特征，公司為滿足不同市場需求需要進(jìn)行自主研究和設(shè)計(jì)，從保護(hù)自身技術(shù)層面考慮，也需要做好海外專利保護(hù)。海外專利風(fēng)險(xiǎn)防控措施

第一、要加強(qiáng)國際化專利人才隊(duì)伍建設(shè)。針對國際業(yè)務(wù)發(fā)展需求，科學(xué)制訂海外專利人才建設(shè)規(guī)劃，培養(yǎng)高素質(zhì)、復(fù)合型、國際化海外專利業(yè)務(wù)骨干。

第二、通過對各種專利信息、情報(bào)的分析，對專利侵權(quán)、專利無效糾紛等專利風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行警示。企業(yè)內(nèi)部建立預(yù)警職能、相關(guān)危機(jī)評價(jià)指標(biāo)和處理方案，開展數(shù)據(jù)檢索和篩選、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析、侵權(quán)可能分析、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避及應(yīng)對策略分析，使專利預(yù)警工作常態(tài)化。

第三、加強(qiáng)與海外市場部溝通交流，了解目前公司產(chǎn)品的市場分布情況。對于專利保護(hù)相對規(guī)范的國家，與專利代理機(jī)構(gòu)合作開展專利策劃，有針對性的開展專利布局，從而在產(chǎn)品出口時(shí)避免侵犯其他企業(yè)的專利權(quán)。

第四、加強(qiáng)公司海外專利戰(zhàn)略管理，做好規(guī)劃布局，提高海外專利申請的針對性和計(jì)劃性。在充分分析科研能力現(xiàn)狀、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)組成及海外市場分布的基礎(chǔ)上，圍繞海外市場開拓、海外項(xiàng)目工程、占領(lǐng)技術(shù)至高點(diǎn)等方面開展海外專利規(guī)劃編制，有針對性的確定目標(biāo)國、申請時(shí)間和申報(bào)途徑，指導(dǎo)海外專利申報(bào)。

第五、積極參與中國政府或行業(yè)組織在目標(biāo)市場國建立的海外專利風(fēng)險(xiǎn)援助組織或機(jī)構(gòu)，在海外專利風(fēng)險(xiǎn)度分析、當(dāng)?shù)刂R(shí)產(chǎn)權(quán)法律環(huán)境以及應(yīng)訴方面獲得支持與幫助。

海外市場不同于國內(nèi)市場，海外知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)可能發(fā)生。海外專利關(guān)系著企業(yè)“走出去”戰(zhàn)略的實(shí)施，應(yīng)將海外專利保護(hù)置于海外市場拓展之前，需要投入更多的人力、財(cái)力做好海外專利申請及布局。此外，還可以將海外專利作為海外市場的敲門磚，利用海外專利保護(hù)強(qiáng)化工作軟實(shí)力和影響力，借此在其他相關(guān)領(lǐng)域打開海外市場。

參考文獻(xiàn)：

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第四篇：風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施

外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施：

1、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：社會(huì)交往不注意把握分寸，容易造成不良影響。防控措施：提高交友標(biāo)準(zhǔn)，注意時(shí)間和場合。

2、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：不能很好地抵御市場經(jīng)濟(jì)的沖擊，受“人情關(guān)”、“金錢關(guān)”的困擾，不能正確把握自己，違背原則辦事。防控措施：樹立正確的價(jià)值觀、地位觀、權(quán)力觀、財(cái)富觀，正確處理好工作與個(gè)人之間的關(guān)系，自覺抵御市場經(jīng)濟(jì)和人為因素沖擊。

3、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：人情關(guān)系復(fù)雜，處理人情與權(quán)力關(guān)系不恰當(dāng)，可能違反政策規(guī)定，造成工作失誤。防控措施：嚴(yán)格執(zhí)行制度，堅(jiān)持大事講原則，小事講風(fēng)格。正確對待工作和人情之間的關(guān)系，不循私枉法，不優(yōu)親厚友。

4、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：在日常管理工作中接受親朋好友或關(guān)系戶的說情和吃請的風(fēng)險(xiǎn)。防控措施：加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高理論水平，加大矛盾糾紛調(diào)處力度，加強(qiáng)自律，并自覺接受黨員干部、群眾監(jiān)督。

5、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：親屬鼓動(dòng)違法亂紀(jì)，干涉日常工作事務(wù)。防控措施：嚴(yán)格遵守《廉政準(zhǔn)則》，自覺接受各級(jí)組織和人民群眾的監(jiān)督。

6、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：八小時(shí)以外生活情趣隨波逐流。防控措施：提高自律意識(shí)，樹立正確的人生觀、價(jià)值觀，自覺接受群眾監(jiān)督。

7、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：在公務(wù)接待中可能存在鋪張浪費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)。防控措施：嚴(yán)格按照接待標(biāo)準(zhǔn)，不搞特殊化。思想道德風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施：

1、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：不加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不用政治理論武裝頭腦； 防控措施：加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，時(shí)刻保持清醒的頭腦。

2、、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：不認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)黨委的決策決議。防控措施：講政治、顧大局，思想上與上級(jí)保持高度一致，嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)政策，不陽奉陰違、不搞陰謀詭計(jì)。

3、、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：以工作忙為借口，不愛加強(qiáng)學(xué)習(xí)，尤其是政治理論學(xué)習(xí)。防控措施：每天安排一個(gè)小時(shí)的政治理論學(xué)習(xí)時(shí)間，不因工作忙而忽略。

4、、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：遇事退縮，不敢承擔(dān)責(zé)任，存在事不關(guān)己高高掛起思想，對身邊的事不關(guān)心，不過問。防控措施：增強(qiáng)責(zé)任心，始終保持向上的工作激情，敢于面對各種困難和風(fēng)險(xiǎn)，遇事敢擔(dān)當(dāng)，不退縮。

5、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：放松政治理論學(xué)習(xí)，理想信念動(dòng)搖，世界觀、人生觀發(fā)生偏差。防控措施：加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)和黨性修養(yǎng)，提高政策理論水平和政治素質(zhì)，增強(qiáng)責(zé)任感、自信心和意志力。

6、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：忽視黨風(fēng)廉政建設(shè)，廉政自律意識(shí)不強(qiáng)，出現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)行為風(fēng)險(xiǎn)。防控措施：認(rèn)真履行“一崗雙責(zé)”，牢固樹立廉潔勤政意識(shí)，堅(jiān)守廉政防線。

7、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：在工作中可能存在利用職權(quán)或職務(wù)上的影響為自己、親屬、朋友謀取不正當(dāng)利益的風(fēng)險(xiǎn)。防控措施：加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育，正確行使權(quán)力，嚴(yán)格遵守《廉政準(zhǔn)則》，定期報(bào)告?zhèn)€人有關(guān)事項(xiàng)，自覺接受各級(jí)組織和人民群眾的監(jiān)督。

8、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：工作作風(fēng)漂浮，不深入基層，容易造成形式主義。防控措施：堅(jiān)持“一線工作法”，干部在一線工作，責(zé)任在一線落實(shí)，效果在一線實(shí)現(xiàn)。

9、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：弄虛作假，以權(quán)謀私，利用手中的權(quán)利索要或收受他人好處，為他人謀取私利。防控措施：認(rèn)真執(zhí)行廉潔自律規(guī)定，嚴(yán)于律已，以身作則，堅(jiān)持民主集中制，嚴(yán)格監(jiān)督管理，嚴(yán)格執(zhí)行個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告制度。

制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施：

1、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：在制度的執(zhí)行過程中，發(fā)現(xiàn)有些制度訂立不夠科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，缺乏時(shí)效性，沒有約束力，不能及時(shí)對其修改、補(bǔ)充和完善，可能造成工作中管理偏差。防控措施：根據(jù)工作需要，定期梳理、完善各項(xiàng)規(guī)章制度。逐步實(shí)現(xiàn)各形成按制度辦事的行為規(guī)范。

2、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：落實(shí)黨風(fēng)廉政責(zé)任制不夠，廉潔自律要求不嚴(yán)。防控措施：提高思想認(rèn)識(shí)，從嚴(yán)要求自己

3、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：對規(guī)章管理制度執(zhí)行不力。防控措施：認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。

4、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：對已訂立的制度監(jiān)督檢查不夠，可能導(dǎo)致制度不能得有到效落實(shí)，不能充分發(fā)揮應(yīng)有的作用。防控措施：加強(qiáng)對規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查、監(jiān)督。對不能嚴(yán)格按規(guī)章制度辦事的責(zé)任人，依法依紀(jì)追究

相關(guān)責(zé)任。

崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施： 黨政辦：

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、對公章管理不按規(guī)定操作、提供虛假證明的風(fēng)險(xiǎn)。

2、收文傳閱、發(fā)文不及時(shí)不合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。辦文上，存在工作馬虎，不注意細(xì)節(jié)，存在工作材料質(zhì)量不高的風(fēng)險(xiǎn)。

3、檔案及會(huì)議記錄管理不嚴(yán)格，造成文件丟失和泄密的風(fēng)險(xiǎn)。

4、辦公用品采購不按程序操作，管理過程中違規(guī)領(lǐng)用和發(fā)放的風(fēng)險(xiǎn)。

5、公用資產(chǎn)安全管理不力，擠占挪用。

6、公務(wù)接待和公務(wù)車輛使用上，不堅(jiān)持按章辦事，存在違規(guī)超標(biāo)接待和公車私用的風(fēng)險(xiǎn)。

防控措施：

1、建立公章管理、登記臺(tái)賬。

2、認(rèn)真履職，增強(qiáng)工作責(zé)任心，提高工作效率。

3、嚴(yán)格按照檔案文件管理制度管理檔案。

4、堅(jiān)持政府采購制度：嚴(yán)格按程序進(jìn)行統(tǒng)一采購，杜絕發(fā)生權(quán)錢交易的行為。

5、完善各項(xiàng)工作流程、制度及管理辦法，嚴(yán)格按規(guī)章制度辦事。

6、嚴(yán)格按照制度辦事，強(qiáng)化監(jiān)督力度，形成用制度管權(quán)、管人、管事的局面。計(jì)生辦：

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、對公章管理不按規(guī)定操作、提供虛假證明的風(fēng)險(xiǎn)。

2、檔案及會(huì)議記錄管理不嚴(yán)格，造成文件丟失和泄密的風(fēng)險(xiǎn)。

3、借辦理各類證件之機(jī)索要或收受禮物饋贈(zèng)和宴請的風(fēng)險(xiǎn)。

4、顧及人情關(guān)系，不能秉公辦事，放寬獨(dú)生子女、二女戶、特困家庭、農(nóng)村部分計(jì)劃生育家庭獎(jiǎng)勵(lì)對象扶助審核條件的風(fēng)險(xiǎn)。

5、在已婚育齡婦女查環(huán)、查孕時(shí)，因核對不認(rèn)真發(fā)生有人替檢現(xiàn)象

6、計(jì)生“三查”服務(wù)過程優(yōu)親厚友、虛報(bào)瞞報(bào)。

7、在處理計(jì)生管理工作中不達(dá)標(biāo)的單位和個(gè)人時(shí)，自由裁量權(quán)較大。

8、再生育申請審核過程中，未與有關(guān)部門核實(shí)情況或違反再生育規(guī)定，弄虛作假幫助有關(guān)村或老百姓受人請批等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

9、對發(fā)現(xiàn)計(jì)外問題隱瞞情況或未及時(shí)上報(bào)、處理等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

防控措施：

1、建立公章管理、登記臺(tái)賬。

2、具體責(zé)任人熟知相關(guān)政策。

3、證明事項(xiàng)由有關(guān)單位出具依據(jù)后，再按相應(yīng)的政策予以證明。

4、嚴(yán)格按照檔案文件管理制度管理檔案。

5、加強(qiáng)思想道德修養(yǎng)，嚴(yán)格遵守政策，按章辦事，正確行使職權(quán)。

6、對計(jì)生工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題，堅(jiān)持“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個(gè)別醞釀會(huì)議決定”的原則，并報(bào)工委、辦事處決策、決定。

7、在孕環(huán)檢時(shí)認(rèn)真核對孕檢對象身份證，在無法確認(rèn)時(shí)通知村計(jì)生專干進(jìn)行核對。

8、嚴(yán)密流程，把好各個(gè)環(huán)節(jié)，公開辦事流程，公開舉報(bào)電話，接受群眾監(jiān)督。

9、嚴(yán)格按照文件、既定政策及年初相關(guān)目標(biāo)考核方案行使處罰權(quán)。

10、建立統(tǒng)計(jì)工作制度，明確統(tǒng)計(jì)口徑及獎(jiǎng)懲辦法，杜絕計(jì)外事項(xiàng)隱瞞不報(bào)，遲報(bào)現(xiàn)象。

11、建立再生育審核工作流程、制度、嚴(yán)格按程序和職權(quán)辦事，把好初審關(guān)。

財(cái)政所：

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、不認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有關(guān)規(guī)定；

2、存在對財(cái)務(wù)審批、民政資金，管理混亂，不公開、把關(guān)不嚴(yán)，違反財(cái)務(wù)制度，出現(xiàn)假公濟(jì)私等行為的可能；

3、存在違反公共財(cái)物管理和使用規(guī)定的可能；

4、存在利用職權(quán)違反規(guī)定，以權(quán)謀私，干預(yù)和插手不屬自己職權(quán)范圍的工作的可能。

5、撥付工程、“一事一議”項(xiàng)目款時(shí)，可能存在未按項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)度，撥人情款的風(fēng)險(xiǎn)。

6、存在偽造、變造會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿，編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的風(fēng)險(xiǎn)。

防范措施：

1、嚴(yán)格執(zhí)行《中國共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定，筑牢拒腐防變思想防線；

2、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，做到不設(shè)“賬外賬”“小金庫”；做到?？顚４妗？顚Ｓ?。

3、嚴(yán)格按照財(cái)政行政審批程序，及時(shí)辦理領(lǐng)導(dǎo)審批的各種款項(xiàng)；

4、嚴(yán)格遵守《國有資產(chǎn)管理?xiàng)l例》；加強(qiáng)理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身道德修養(yǎng)。

5、嚴(yán)格按照上級(jí)財(cái)政部門規(guī)定以及項(xiàng)目、工程的具體要求辦理。

6、加強(qiáng)管理，實(shí)行審批制度，大額支出須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究通過，并形成會(huì)議記錄，作為支出憑證審批的附件。

林業(yè)站：

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1林業(yè)執(zhí)法力度不夠，可能造成濫砍亂伐森林資源的風(fēng)險(xiǎn)。

2、違反驗(yàn)收規(guī)程檢查驗(yàn)收伐區(qū)、造林地、封山育林等造成的風(fēng)險(xiǎn)。

3、宣傳、貫徹綠化的法律法規(guī)不夠全面。

4、護(hù)林防火工作監(jiān)管不到位，可能造成森林火災(zāi)事故的風(fēng)險(xiǎn)。

防控措施：

1、加強(qiáng)廉潔自律教育，筑牢拒腐防變思想防線；

2、加強(qiáng)項(xiàng)目質(zhì)量、資金監(jiān)管，責(zé)任落實(shí)到人。

3、加強(qiáng)貫徹執(zhí)行《森林法》和林業(yè)方針、政策的宣傳力度，加大依法行政力度。

4、建立健全護(hù)林防火工作機(jī)制，對違反護(hù)林防火工作制度的人員和行為及時(shí)制止并予以嚴(yán)肅查處。

安監(jiān)辦：

一、承擔(dān)街道安全生產(chǎn)監(jiān)察辦公室的日常工作；綜合監(jiān)管全街道安全生產(chǎn)工作；

二、負(fù)責(zé)全街道工商貿(mào)企業(yè)的安全生產(chǎn)監(jiān)督工作；負(fù)責(zé)全街道危險(xiǎn)化學(xué)品、煙花爆竹從業(yè)單位的安全生產(chǎn)綜合監(jiān)督管理工作；

三、負(fù)責(zé)綜合管理全街道企業(yè)職工傷亡事故的調(diào)查處理工作；

四、依法監(jiān)督檢查生產(chǎn)經(jīng)營單位“三同時(shí)”情況；作業(yè)場所職業(yè)衛(wèi)生情況和重大危險(xiǎn)源監(jiān)控；重（特）大事故隱患的整改工作。依法查處不具備安全生產(chǎn)條件的生產(chǎn)經(jīng)營單位；

五、組織開展全街道安全生產(chǎn)宣傳教育和培訓(xùn)工作；

六、組織開展安全生產(chǎn)監(jiān)督管理工作方面的交流活動(dòng)；指導(dǎo)和推廣安全生產(chǎn)方面的新技術(shù)、新材料和新工藝；

七、承辦工委和辦事處交辦的其他事項(xiàng)。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、監(jiān)督檢查不到位，力度不夠或?qū)Π踩[患未進(jìn)行及時(shí)排查或查處安全隱患未及時(shí)通知整改或未及時(shí)向上級(jí)部門報(bào)告，可能導(dǎo)致重大安全事故的風(fēng)險(xiǎn)。

2、在查處安全生產(chǎn)違法過程中，受人情關(guān)系影響收受錢財(cái)或接受當(dāng)事人的宴請，可能存在違反工作紀(jì)律、失去工作原則的風(fēng)險(xiǎn)。

防控措施：

1、嚴(yán)格執(zhí)行安全生產(chǎn)責(zé)任制和責(zé)任追究制；

2、嚴(yán)格執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，建立健全安全生產(chǎn)定期督查機(jī)制和責(zé)任追究制，及時(shí)消除安全隱患。

水利站：

1、宣傳貫徹、執(zhí)行《中華人民共和國水法》、《中華人民共和國水土保持法》、《省實(shí)施<中華人民共和國水法>辦法》、《省實(shí)施<中華人民共和國水土保持法>辦法》等法律法規(guī)。

2、組織制定街道水利事業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃中長期和計(jì)劃,并負(fù)責(zé)經(jīng)批準(zhǔn)后項(xiàng)目的組織實(shí)施和監(jiān)督。

3、負(fù)責(zé)街道水資源保護(hù),實(shí)施監(jiān)督管理和組織實(shí)施取水許可制度,協(xié)調(diào)處理水事糾紛,協(xié)助上級(jí)業(yè)務(wù)部門水行政執(zhí)法工作。

4、負(fù)責(zé)街道防汛抗旱指揮機(jī)構(gòu)的日常工作。對重點(diǎn)水利工程實(shí)施防汛抗旱調(diào)度。

5、負(fù)責(zé)管理全街道水土保持工程治理工作。

6、負(fù)責(zé)街道農(nóng)田水利和農(nóng)村人畜飲水工程建設(shè)規(guī)劃及實(shí)施工作。

7、完成上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門及工委、辦事處安排的工作，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、在水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中，因監(jiān)管不到、資金管理不規(guī)范等因素，導(dǎo)致出現(xiàn)工程質(zhì)量不高

2、防汛安全隱患排查整改不到位，責(zé)任未落實(shí)，出現(xiàn)防汛安全事故

防控措施：

1、嚴(yán)格執(zhí)行水利建設(shè)相關(guān)規(guī)定，掌握建設(shè)流程，加強(qiáng)監(jiān)督管理，確保工程質(zhì)量。

2、進(jìn)一步落實(shí)防汛安全責(zé)任制，做到責(zé)任到人。

建房站：

1、貫徹執(zhí)行國家和本省有關(guān)村鎮(zhèn)建設(shè)的方針、政策、法律、法規(guī)和規(guī)章。

2、組織編制、實(shí)施鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）域總體規(guī)劃、村鎮(zhèn)建設(shè)規(guī)劃和建設(shè)計(jì)劃。

3、負(fù)責(zé)村鎮(zhèn)建設(shè)項(xiàng)目的選址定點(diǎn)、放線、驗(yàn)線等工作，審查建設(shè)施工條件，核發(fā)村鎮(zhèn)建設(shè)中的有關(guān)證件，進(jìn)行村鎮(zhèn)建設(shè)的綜合管理。

4、參與村鎮(zhèn)建筑市場管理，建筑工程與公用設(shè)施等建設(shè)項(xiàng)目的質(zhì)量監(jiān)督，查處違章建筑。

5、組織村鎮(zhèn)的綜合開發(fā)，配套建設(shè)，開展村鎮(zhèn)建設(shè)競賽活動(dòng)。

6、搞好村鎮(zhèn)容貌、環(huán)境衛(wèi)生、園林綠化的建筑和管理。

7、負(fù)責(zé)村鎮(zhèn)建設(shè)有關(guān)經(jīng)費(fèi)的收取，并向村鎮(zhèn)建設(shè)主管部門提出經(jīng)費(fèi)的使用計(jì)劃。

8、負(fù)責(zé)村鎮(zhèn)建設(shè)的統(tǒng)計(jì)年報(bào)工作和檔案管理工作。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、農(nóng)村村民自建房選址規(guī)劃審批上報(bào)時(shí)，不按規(guī)定到現(xiàn)場丈量。

2、違法建筑物，構(gòu)筑物和其它設(shè)施的查處上報(bào)信息滯緩，違法案件不上報(bào)。

3、在農(nóng)村村民建房審批時(shí)，可能存在利用職務(wù)之便批人情手續(xù)，違反工作原則，導(dǎo)致違法違紀(jì)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。

防控措施：

1、嚴(yán)格按照政策制度丈量計(jì)算；

2、嚴(yán)格依法行政，定期開展廉政知識(shí)學(xué)習(xí)，以加強(qiáng)自律及工作責(zé)任心

3、定期開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控教育和法紀(jì)教育，樹立廉潔意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，筑牢拒腐防變的思想道德防線

文化站：

1、舉辦各類展覽、講座，普及科學(xué)文化知識(shí)，傳遞經(jīng)濟(jì)信息，為群眾求知致富，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)；

2、根據(jù)當(dāng)?shù)厝罕姷男枨蠛驮O(shè)施、場地條件，組織開展豐富多彩的群眾喜聞樂見的文體活動(dòng)和廣播、電影放映活動(dòng)；指導(dǎo)村文化室（文化大院、俱樂部等）和農(nóng)民自辦文化組織建設(shè)，輔導(dǎo)和培訓(xùn)群眾文藝骨干；

3、協(xié)助上級(jí)文化單位配送公共文化資源，開展流動(dòng)文化服務(wù)，保證公共文化資源進(jìn)村入戶；

4、在上級(jí)圖書館的指導(dǎo)下，抓好農(nóng)家書屋建設(shè)，督促農(nóng)家書屋按時(shí)開放，開展群眾讀書讀報(bào)活動(dòng)，為當(dāng)?shù)厝罕娞峁﹫D書報(bào)刊借閱服務(wù)；

5、在上級(jí)文化行政部門的指導(dǎo)下，搜集、整理非物質(zhì)文化遺產(chǎn)，開展非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的普查、展示、宣傳活動(dòng)，指導(dǎo)傳承人開展傳習(xí)活動(dòng)； 協(xié)助上級(jí)文化行政部門開展文物的宣傳保護(hù)工作；

6、受上級(jí)文化行政部門的委托，協(xié)助做好農(nóng)村文化市場管理及監(jiān)督工作。發(fā)現(xiàn)重大問題或事故，依法采取應(yīng)急措施并及時(shí)上報(bào)；

7、完成上級(jí)主管部門和工委、辦事處交辦的其他工作。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、文化市場執(zhí)法時(shí)，執(zhí)法檢查力度不大，可能存在執(zhí)法不嚴(yán)現(xiàn)象。

2、對文化市場監(jiān)管和文物保護(hù)不力，對上級(jí)部門發(fā)放的文體器材的維護(hù)和使用不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。

防控措施：

1、加大執(zhí)法力度，嚴(yán)格依法辦事；

2、加強(qiáng)文化市場的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)，強(qiáng)文化市場的管理，規(guī)范文化市場的運(yùn)行。

人力資源和社會(huì)保障服務(wù)中心：

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、規(guī)范企業(yè)用工時(shí)，勞資糾紛、安全事故、保險(xiǎn)糾紛時(shí)，可能存在不秉公辦事；

2、新農(nóng)合報(bào)銷審核把關(guān)不嚴(yán)，未公示，出現(xiàn)虛報(bào)新農(nóng)合就醫(yī)補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)；

3、新農(nóng)合、新農(nóng)保資金管理不規(guī)范。

防控措施：

1、嚴(yán)格依據(jù)《勞動(dòng)合同法》規(guī)范企業(yè)用工行為；

2、完善新農(nóng)合報(bào)銷制度，按流程實(shí)行就醫(yī)報(bào)銷公示，接受群眾監(jiān)督。

3、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，進(jìn)一步完善新農(nóng)合、新農(nóng)保資金管理制度。

農(nóng)業(yè)農(nóng)村辦公室：

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、農(nóng)業(yè)救災(zāi)款上報(bào)審核時(shí)，可能存在村部上報(bào)名單不符合實(shí)際；

2、在強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金發(fā)放審核時(shí)把關(guān)不嚴(yán)，可能存在村部上報(bào)名單不符合實(shí)際，造成惠農(nóng)資金流失的風(fēng)險(xiǎn)。

3、在動(dòng)物防疫工作中，可能存在監(jiān)管不到位，導(dǎo)致發(fā)生重大疫情的風(fēng)險(xiǎn)。

4、在執(zhí)行綜合統(tǒng)計(jì)過程中虛報(bào)瞞報(bào)，虛改統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

5、項(xiàng)目申報(bào)、項(xiàng)目管理違規(guī)操作，利用職務(wù)之便違規(guī)違紀(jì)的風(fēng)險(xiǎn)。

6、農(nóng)技推廣—病蟲預(yù)測、預(yù)報(bào)不及時(shí)。

7、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)建設(shè)工程招投標(biāo)、資金管理、工程監(jiān)管中把關(guān)不嚴(yán)，違規(guī)招投標(biāo)。

8、農(nóng)作物種子、農(nóng)藥執(zhí)法檢查過程把關(guān)不嚴(yán)、違規(guī)檢查。

防控措施：

1、嚴(yán)格執(zhí)行公開制度。加強(qiáng)公開，自然村公示，充分利用群眾監(jiān)督力量。

2、加強(qiáng)對防疫培訓(xùn)力度，強(qiáng)化監(jiān)管，提高防疫員技術(shù)水平；

3、堅(jiān)持原則按照正常申報(bào)程序申報(bào)，強(qiáng)化監(jiān)管。

4、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)政策公開與宣傳，嚴(yán)格資格審查，嚴(yán)格依法辦事。

7、聘請專業(yè)監(jiān)理公司和農(nóng)民監(jiān)督員相結(jié)合，在施工過程中嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。

8、履職盡責(zé)，認(rèn)真審核，張榜公示，加強(qiáng)執(zhí)法監(jiān)管。

園區(qū)發(fā)展辦公室：

1、研究擬定工業(yè)園區(qū)發(fā)展規(guī)劃、措施，并組織實(shí)施。

2、負(fù)責(zé)工業(yè)園區(qū)規(guī)劃管理、信息檔案管理、基礎(chǔ)設(shè)施、公用設(shè)施的建設(shè)與管理。

3、會(huì)同有關(guān)部門對工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的質(zhì)量、安全、環(huán)保等工作進(jìn)行檢查和指導(dǎo)。

4、負(fù)責(zé)工業(yè)園區(qū)基本建設(shè)項(xiàng)目、技、改、擴(kuò)建項(xiàng)目的審批、竣工驗(yàn)收。組織好區(qū)內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的考核、統(tǒng)計(jì)和上報(bào)工作。

5、會(huì)同有關(guān)部門對工業(yè)園區(qū)企業(yè)的廠長、經(jīng)理和技術(shù)人員進(jìn)行各種形式的培訓(xùn)工作。協(xié)調(diào)落實(shí)賦予工業(yè)園區(qū)的各項(xiàng)優(yōu)惠政策。

6、負(fù)責(zé)與有關(guān)部門協(xié)調(diào)好解決好工業(yè)園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)中出現(xiàn)的矛盾問題，搞好其服務(wù)工作。

7、積極為工業(yè)園區(qū)內(nèi)的企業(yè)牽線、搭橋，從引進(jìn)項(xiàng)目、引進(jìn)資金、引進(jìn)人才、引進(jìn)技術(shù)上下功夫，逐步擴(kuò)大與省內(nèi)外的合作范圍。

8、完成工委、辦事處及上級(jí)業(yè)務(wù)部門交給的其他管理任務(wù)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、對企業(yè)安全生產(chǎn)排查和環(huán)境保護(hù)檢查不力的風(fēng)險(xiǎn)。

2、在企業(yè)申報(bào)工作中，企業(yè)信息與實(shí)事不符的風(fēng)險(xiǎn)。

3、服務(wù)企業(yè)的覆蓋面不夠廣、業(yè)務(wù)能力有待進(jìn)一步提高、對政策理解不夠深，導(dǎo)致部分管理和服務(wù)工作不到位。

4、項(xiàng)目引進(jìn)建設(shè)和服務(wù)過程中，接受吃請，影響招商引資形象。

防控措施：

1、嚴(yán)格遵守機(jī)關(guān)的各項(xiàng)規(guī)章制度，依法依紀(jì)辦事，廉潔奉公，不利用職務(wù)之便謀取私利。

2、認(rèn)真學(xué)習(xí)各項(xiàng)政策法規(guī)，進(jìn)一步提高業(yè)務(wù)能力，盡可能多的聯(lián)系企業(yè)，為企業(yè)的發(fā)展保駕護(hù)航。

3、嚴(yán)格按工作規(guī)范程序操作辦理，加強(qiáng)自律意識(shí)，樹立良好對外形象。

4、加強(qiáng)監(jiān)督機(jī)制，以制度管人，運(yùn)行質(zhì)量監(jiān)督管理考核機(jī)制，做到文明禮貌，熱情辦事，優(yōu)質(zhì)服務(wù)等行為。

司法所：

1、應(yīng)聘擔(dān)任法律顧問；

2、代理參加民事、經(jīng)濟(jì)、行政訴訟活動(dòng)；

3、代理非訴訟法律事務(wù)；

4、主持調(diào)解糾紛；

5、解答法律詢問；

6、代寫法律事務(wù)文書；

7、協(xié)助辦理公證事項(xiàng)；

8、開展法制宣傳教育和其他有關(guān)業(yè)務(wù)工作；即：部分律師業(yè)務(wù)、協(xié)辦公證、調(diào)解糾紛和法律宣傳等四方面的法律事務(wù)。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、在人民調(diào)解工作中，違反公平原則，偏向一方當(dāng)事人，導(dǎo)致另一方當(dāng)事人權(quán)益受侵。

2、在調(diào)解糾紛過程中，運(yùn)用法律條文不當(dāng)。

3、發(fā)現(xiàn)問題不及時(shí)調(diào)解，導(dǎo)致矛盾惡化。

防控措施：

1、加強(qiáng)職業(yè)道德修養(yǎng)，樹立廉潔意識(shí)，建立嚴(yán)格的人民調(diào)解制度，以制度完善工作，2、加強(qiáng)政策法規(guī)學(xué)習(xí)，不斷提高工作事業(yè)心和責(zé)任感

民政所：

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、對救災(zāi)救濟(jì)款物發(fā)放、城居民低保享受、殘疾人合法權(quán)益維護(hù)審核審查時(shí)，了解情況不及時(shí)、檢查監(jiān)督不到位，導(dǎo)致對象戶權(quán)利得不到保障。

2、對陽光村務(wù)工程建設(shè)監(jiān)督不及時(shí)，監(jiān)管力度不夠，導(dǎo)致村務(wù)公開不及時(shí)。

3、撫恤金、社會(huì)救濟(jì)福利金、自然災(zāi)害救濟(jì)金和救濟(jì)物質(zhì)的發(fā)放把關(guān)不嚴(yán)，容易造成國家財(cái)產(chǎn)流失，造成發(fā)放有誤引起群眾不滿，引起廉政風(fēng)險(xiǎn)。

4、開展民政救災(zāi)救濟(jì)及低保核定中優(yōu)親厚友。

5、擠占挪用民政、殘聯(lián)資金。

防控措施：

1、嚴(yán)格執(zhí)行兩委會(huì)會(huì)議制度和公開制度。加強(qiáng)公開、公示，充分利用群眾監(jiān)督力量。

2、定期或不定期進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查結(jié)果通報(bào)并與考核結(jié)合，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲，堅(jiān)決兌現(xiàn)。

3、健全審批、發(fā)放程序，實(shí)行內(nèi)部權(quán)責(zé)分工，嚴(yán)格把關(guān)。

4、實(shí)行保廉承諾，開展警示教育，進(jìn)行集體研究，加強(qiáng)群眾監(jiān)督，落實(shí)責(zé)任追究。

5、加強(qiáng)政策法規(guī)學(xué)習(xí)，不斷提高工作事業(yè)心和責(zé)任感

經(jīng)管站：

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、檔案及會(huì)議記錄管理不嚴(yán)格，造成文件丟失和泄密的風(fēng)險(xiǎn)。

2、在村級(jí)大額財(cái)務(wù)支出審核過程中，把關(guān)不嚴(yán)，不公開，出現(xiàn)假公濟(jì)私等行為的可能；

3、在專項(xiàng)資金使用監(jiān)管中，監(jiān)督不及時(shí)，監(jiān)管力度不夠，可能造成擠占挪用的風(fēng)險(xiǎn)。

4、在協(xié)調(diào)指導(dǎo)包村工作過程中，不能深入基層，了解情況，造成決策失誤。

5、在執(zhí)行綜合統(tǒng)計(jì)過程中虛報(bào)瞞報(bào)，虛改統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

6、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作不仔細(xì)，造成資產(chǎn)流失。防控措施：

1、具體責(zé)任人熟知相關(guān)政策。

2、嚴(yán)格執(zhí)行村集體重大財(cái)務(wù)開支審批程序及“四議兩公開”程序，違反程序的不予審批入賬；

3、對專項(xiàng)資金使用情況實(shí)行月度和季度檢查，采取定期和不定期形式進(jìn)行，切實(shí)保證專項(xiàng)資金落實(shí)到位；

4、認(rèn)真執(zhí)行“一線工作法”規(guī)定，深入基層，了解情況，具體指導(dǎo)；

5、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高工作人員自身素養(yǎng)，增強(qiáng)廉潔自律意識(shí)，不斷提高服務(wù)水平；

6、加強(qiáng)站內(nèi)人員的培訓(xùn)，加強(qiáng)工作人員的管理，提高服務(wù)質(zhì)量和效率。

婦聯(lián)：

1、宣傳、貫徹、執(zhí)行黨的路線、方針和政策，擬定各項(xiàng)婦女工作計(jì)劃，指導(dǎo)基層?jì)D女組織開展工作；

2、代表婦女參政議政，參與民主管理、民主監(jiān)督；

3、組織宣傳并推動(dòng)《婦女權(quán)益保障法》和各種保障婦女權(quán)益的法律、法規(guī)的全面實(shí)施，參與社會(huì)綜合治理工作；

4、組織基層?jì)D女開展各類評優(yōu)推薦活動(dòng)；

5、為婦女兒童提供法律咨詢；

6、深入調(diào)查研究、了解婦女群眾的愿望和要求，組織開展形式多樣、寓教于樂的宣傳教育活動(dòng)；

7、培養(yǎng)和教育婦女，全面提高婦女素質(zhì)；

8、協(xié)調(diào)有關(guān)部門開展工作，為兒童健康成長創(chuàng)造良好的社會(huì)環(huán)境；

9、承辦鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府和上級(jí)交辦其他事項(xiàng)。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、上報(bào)材料審核中，存在把關(guān)不嚴(yán)，執(zhí)行不到位等風(fēng)險(xiǎn)。

2、工作中深入基層少，發(fā)現(xiàn)問題不及時(shí)處理、整改等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

防控措施：

1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)，以不斷提高自身的履職能力；

2、嚴(yán)格把握崗位管理制度和要求，認(rèn)真履行工作職責(zé)，做好工作。

農(nóng)業(yè)技術(shù)服務(wù)中心：負(fù)責(zé)糧油、植保、蔬菜、土肥、能源生產(chǎn)技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)指導(dǎo)；負(fù)責(zé)農(nóng)作物新品種、新農(nóng)藥試驗(yàn)示范與推廣；負(fù)責(zé)植物檢疫、農(nóng)業(yè)統(tǒng)計(jì)、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)監(jiān)管服務(wù)等工作。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、農(nóng)技推廣—病蟲預(yù)測、預(yù)報(bào)不及時(shí)。

2、在農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)的執(zhí)行和理賠過程中弄虛作假。

3、對農(nóng)作物病蟲和動(dòng)物疫病診斷、普查、監(jiān)測、預(yù)報(bào)、防治和處置不力，造成災(zāi)害蔓延的風(fēng)險(xiǎn)。

防控措施：

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)政策公開與宣傳。

2、嚴(yán)格資格審查，嚴(yán)格依法辦事。

3、加強(qiáng)對動(dòng)植物病蟲害的監(jiān)測、預(yù)報(bào)、防治。

果樹站：

1、負(fù)責(zé)街道林果生產(chǎn)技術(shù)工作，積極推廣應(yīng)用新成果、新技術(shù)。

2、搞好技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)咨詢、走出去請進(jìn)來，為果農(nóng)提供信息及系列化技術(shù)服務(wù)。

3、搞好新品種引進(jìn)、試驗(yàn)、示范、推廣、指導(dǎo)果農(nóng)發(fā)展名、優(yōu)、特果品。

4、搞好基地建設(shè)，做到以點(diǎn)帶面。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其它中心工作和任務(wù)。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、果樹技術(shù)推廣—病蟲預(yù)測、預(yù)報(bào)不及時(shí)。

2、對果樹病蟲害診斷、普查、監(jiān)測、預(yù)報(bào)、防治和處置不力，造成災(zāi)害蔓延的風(fēng)險(xiǎn)。

3、新品種引進(jìn)推廣不及時(shí)、造成名優(yōu)果品發(fā)展滯后。

防控措施：

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)政策公開與宣傳。

2、加強(qiáng)對果樹病蟲害的監(jiān)測、預(yù)報(bào)、防治。

3、搞好技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)咨詢、加大新品種引進(jìn)推廣。

武裝部：

1、宣傳、貫徹、執(zhí)行黨中央、中央軍委和省、市黨委、軍鎮(zhèn)有關(guān)武裝工作的方針、政策。

2、負(fù)責(zé)街道征兵和國防教育工作。

3、負(fù)責(zé)街道預(yù)備役部隊(duì)和基層民兵組織建設(shè)。

4、參與本街道復(fù)退軍人的接待安置工作。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、征兵準(zhǔn)備工作不細(xì)，政策宣傳及兵役登記不到位。

2、征兵體檢、政審把關(guān)不嚴(yán)，存在索拿卡要等現(xiàn)象。

3、民兵政治理論學(xué)習(xí)和國防教育不夠深入，干部隊(duì)伍建設(shè)不合理。

4、對分管工作中的重大問題，未經(jīng)集體決策或及時(shí)請示匯報(bào)，亂表態(tài)，造成工作失誤。

5、在征兵工作、容易受外界影響，顧及人情，導(dǎo)致失去原則的風(fēng)險(xiǎn)。

防控措施：

1、加強(qiáng)征兵工作有關(guān)知識(shí)學(xué)習(xí)；加大政策宣傳力度。

2、嚴(yán)格征兵工作制度，強(qiáng)化過程監(jiān)督；

3、加強(qiáng)教育；增強(qiáng)法紀(jì)意識(shí)；

5、啟動(dòng)問責(zé)程序，嚴(yán)格責(zé)任追究。

6、重視民兵教育工作和加強(qiáng)有關(guān)知識(shí)學(xué)習(xí)；

7、嚴(yán)格執(zhí)行 “三重一大”集體決策制度，進(jìn)行集體研究，加強(qiáng)群眾監(jiān)督，落實(shí)責(zé)任追究。

8、在征兵工作中嚴(yán)格按規(guī)定辦事，嚴(yán)把人情關(guān)

殘聯(lián)：

一、聽取殘疾人意見，反映殘疾人需求，維護(hù)殘疾人權(quán)益，為殘疾人服務(wù)。

二、團(tuán)結(jié)、教育殘疾人遵守法律、履行應(yīng)盡的義務(wù)，發(fā)揚(yáng)樂觀進(jìn)取精神，自尊、自信、自強(qiáng)、自立，為社

會(huì)主義建設(shè)貢獻(xiàn)力量。

三、弘揚(yáng)人道主義，宣傳殘疾人事業(yè)，溝通政府、社會(huì)與殘疾人之間的聯(lián)系，動(dòng)員社會(huì)理解、尊重、關(guān)心、幫助殘疾人。

四、開展殘疾人康復(fù)、教育、勞動(dòng)就業(yè)、扶貧、文化、體育、科研、用品供應(yīng)、福利、社會(huì)服務(wù)、無障礙設(shè)施和殘疾預(yù)防等工作，創(chuàng)造良好的環(huán)境和條件，扶助殘疾人平等參與社會(huì)生活。

五、貫徹執(zhí)行《中華人民共和國殘疾人保障法》，實(shí)施殘疾人事業(yè)的政策、規(guī)劃和計(jì)劃，調(diào)查掌握殘疾人狀況，向政府提出決策建議，對有關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行指導(dǎo)管理。

六、承擔(dān)街道殘聯(lián)日常工作，做好綜合、組織、協(xié)調(diào)和服務(wù)工作。

七、協(xié)助有關(guān)部門組織實(shí)施殘疾人分散按比例就業(yè)工作。

八、協(xié)助有關(guān)部門組織實(shí)施殘疾人專項(xiàng)扶貧工作。

九、組織開展為殘疾人事業(yè)募捐活動(dòng)。

十、承擔(dān)街道和上級(jí)殘聯(lián)交辦的其他工作。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)： 防控措施：

農(nóng)業(yè)農(nóng)村辦公室：

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、檔案及會(huì)議記錄管理不嚴(yán)格，造成文件丟失和泄密的風(fēng)險(xiǎn)。

2、對農(nóng)資發(fā)放對象確定不準(zhǔn)，發(fā)放程序不嚴(yán)格，造成不良影響的風(fēng)險(xiǎn)。

防控措施：

1、嚴(yán)格按照檔案文件保密制度。

2、嚴(yán)格遵守發(fā)放及享受對象確定方面的規(guī)章制度，決不徇私舞弊。

第五篇：柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控及成因

淺談 行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因及其防控

操作風(fēng)險(xiǎn)的提出雖由來已久，但一直作為“其它”風(fēng)險(xiǎn)而被所考慮，直到2004年巴塞爾協(xié)議Ⅱ創(chuàng)造性的提出了操作風(fēng)險(xiǎn)的重要性，將操作風(fēng)險(xiǎn)作為與市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)并列的三大風(fēng)險(xiǎn)之一。巴塞爾協(xié)議委員會(huì)將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由于內(nèi)部程序的不力或過失，人員或系統(tǒng)問題和外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，這一定義將法律風(fēng)險(xiǎn)包含在內(nèi)，但排除了策略風(fēng)險(xiǎn)和信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)定義有以下幾個(gè)特點(diǎn)：

1、關(guān)注內(nèi)部操作，內(nèi)部操作常常就是銀行及其員工的作為或不作為，銀行能夠也應(yīng)該對其施加影響；

2、重視概念中的過程導(dǎo)向；

3、人員和人員失誤起著決定性作用，但人員失誤不包括由于個(gè)人利益和知識(shí)不足的失誤；

4、外部事件是指自然、政治或軍事事件，技術(shù)設(shè)施的缺陷，以及法律、稅收和監(jiān)管方面的變化；

5、內(nèi)部控制系統(tǒng)具有重要的作用。

銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作為操作風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分，本文將以巴塞爾協(xié)議委員會(huì)對操作風(fēng)險(xiǎn)的定義為準(zhǔn)則，結(jié)合蘭溪合行柜面業(yè)務(wù)差錯(cuò)現(xiàn)狀，分析蘭溪合行柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)成因，并提出相關(guān)防控建議。

一、蘭溪合行2015年柜面業(yè)務(wù)差錯(cuò)概況

2015年，全行共辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)624.15萬筆，平均差錯(cuò)率為1.03‰，較2014年上升。從各個(gè)月份來看，全行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)辦理總量較為穩(wěn)定，但差錯(cuò)率波動(dòng)較大，呈現(xiàn)出較大的不穩(wěn)定性，從而影響了蘭溪合行的整體差錯(cuò)率水平。

（一）蘭溪合行全年各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展

蘭溪合行全年全行共辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)624.15萬筆，較2014年增加了7.03個(gè)百分點(diǎn)。從全年來看，各項(xiàng)業(yè)務(wù)量依然呈現(xiàn)季節(jié)性特征，即2015年春節(jié)前后一月到三月份達(dá)到業(yè)務(wù)高峰，全行共辦理業(yè)務(wù)筆數(shù)分別達(dá)到59.32、57.60和60.02萬筆，而往常的淡季月份，即六到十一月份全行業(yè)務(wù)總量均保持在46萬筆上下。整體而言，全行業(yè)務(wù)總量基本穩(wěn)定，各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。

（二）柜面業(yè)務(wù)差錯(cuò)率呈現(xiàn)不穩(wěn)定性特征

從全行整體來看，業(yè)務(wù)差錯(cuò)率呈現(xiàn)出明顯的波動(dòng)性，與業(yè)務(wù)總量的穩(wěn)健發(fā)展趨勢存在較大的背離，說明全行柜面業(yè)務(wù)差錯(cuò)率存在著極大的不穩(wěn)定性，尤其是在處于業(yè)務(wù)淡季的八到十月份，其平均差錯(cuò)率反而上升并達(dá)到頂峰。

（三）柜面業(yè)務(wù)差錯(cuò)率集中度較高

據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，2015年全行發(fā)生差錯(cuò)涉及相關(guān)經(jīng)辦人員251人，發(fā)出差錯(cuò)通知單約7964筆，平均差錯(cuò)量為31筆/人，但差錯(cuò)量最多的前二十名以及前十名人員差錯(cuò)量顯著高于平均水平。據(jù)計(jì)算，差錯(cuò)量最多的前二十名人員差錯(cuò)量之和占總差錯(cuò)筆數(shù)的20.316%，差錯(cuò)量最多的前十名人員差錯(cuò)量之和占總差錯(cuò)筆數(shù)的10.597%。

（四）三大類型業(yè)務(wù)差錯(cuò)屢見不鮮

業(yè)務(wù)差錯(cuò)的防范旨在規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，其中，票據(jù)結(jié)算類、存取款業(yè)務(wù)及特殊業(yè)務(wù)三大類型業(yè)務(wù)差錯(cuò)常常蘊(yùn)含著較大的風(fēng)險(xiǎn)，需要經(jīng)辦人員嚴(yán)防避錯(cuò)，但就2015各月份的業(yè)務(wù)差錯(cuò)情況而言，三大類型業(yè)務(wù)差錯(cuò)屢見不鮮。票據(jù)結(jié)算類常見差錯(cuò)主要有違規(guī)轉(zhuǎn)移票據(jù)權(quán)利和受理無效票據(jù)，存取款業(yè)務(wù)差錯(cuò)主要有客戶填寫憑證要素與電腦打印信息不符、無折存款使用免填單等，特殊業(yè)務(wù)差錯(cuò)主要有掛失手續(xù)不規(guī)范、法院查詢、凍結(jié)解凍、扣劃業(yè)務(wù)不規(guī)范、抹賬處理不規(guī)范等幾類，基于相關(guān)數(shù)據(jù)的可獲得性，我們將部分業(yè)務(wù)類型差錯(cuò)筆數(shù)統(tǒng)計(jì)如下。

二、柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析

銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行網(wǎng)點(diǎn)為客戶辦理賬戶開戶、銷戶、現(xiàn)金存取、特殊業(yè)務(wù)、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)過程中，由于風(fēng)險(xiǎn)控制失效，使銀行或客戶資金遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要領(lǐng)域。柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，因而不可避免，但我們可以通過嚴(yán)謹(jǐn)、合規(guī)的業(yè)務(wù)操作來降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，其中最直接而有效的方式就是降低乃至規(guī)避業(yè)務(wù)差錯(cuò)，以保護(hù)合行自身的利益和信譽(yù)。基于蘭溪合行2015年柜面業(yè)務(wù)差錯(cuò)現(xiàn)狀，并以巴塞爾委員會(huì)對操作風(fēng)險(xiǎn)的定義為準(zhǔn)則，我們認(rèn)為蘭溪合行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因主要有以下幾個(gè)方面。

1、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，合規(guī)操作的理念未成型。蘭溪合行在柜面業(yè)務(wù)淡季時(shí)差錯(cuò)率反而有所反彈甚至達(dá)到頂峰的事實(shí)，雖存在事后監(jiān)督中心加強(qiáng)嚴(yán)格審核的因素，也從側(cè)面反映出柜面人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，合規(guī)操作理念未深入人心。部分柜員在業(yè)務(wù)淡季時(shí)反而降低了警惕性，麻痹大意，要素審核不仔細(xì)，還有部分員工甚至明知是差錯(cuò)，并且能夠及時(shí)整改，卻以“麻煩”、“不嚴(yán)重”、“最多告知”的僥幸心理放任業(yè)務(wù)差錯(cuò)的發(fā)生，從而提高了潛在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。大小寫金額不符或不規(guī)范，支票出票日期錯(cuò)誤，無折存款戶名或金額有誤等這種由要素審核不仔細(xì)或?qū)徍肆饔谛问降牟蛔鳛?，在業(yè)務(wù)流程中缺乏自身對差錯(cuò)的防控意識(shí)，不重視過程導(dǎo)向的重要性，其歸根結(jié)底還是在于相關(guān)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，合規(guī)理念不深厚，從而最終導(dǎo)致人員的失誤，造成風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，損害合行利益和信譽(yù)。例如，如2015年5月15日，某支行受理出票人甲，收款人乙的轉(zhuǎn)賬支票，支票大寫金額為8308.48元，客戶賬轉(zhuǎn)出8380.48元與支票金額不符。

分析：根據(jù)《票據(jù)法》第57條之規(guī)定：“付款人及其代理付款人以惡意或者有重大過失付款的，應(yīng)當(dāng)自行承擔(dān)責(zé)任”。若銀行未及時(shí)發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)而受理了無效票據(jù)，一旦形成法律糾紛，付款或代理付款銀行將承擔(dān)全部損失，易使銀行陷入經(jīng)濟(jì)糾紛的漩渦，埋下較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2、業(yè)務(wù)素質(zhì)不強(qiáng)，學(xué)業(yè)務(wù)的意愿不夠。由于銀行系統(tǒng)優(yōu)化較快，制度更新較多，隨著新業(yè)務(wù)不斷推出，柜面人員因年齡、教育程度、接受能力等諸多方面的因素，出現(xiàn)良莠不齊的局面，而新職工又不熟悉流程規(guī)章，對特殊業(yè)務(wù)操作掌握不夠，形成因不知而犯錯(cuò)。柜面業(yè)務(wù)差錯(cuò)率集中度較高，在一定程度上也說明了這一點(diǎn)。例如:2015年6月25日某支行辦理財(cái)政局非稅收入?yún)R繳專戶－罰沒款專戶現(xiàn)金繳款業(yè)務(wù)，金額為37500元，未通過中間業(yè)務(wù)菜單入賬。

分析：中間業(yè)務(wù)給金額機(jī)構(gòu)創(chuàng)造收益的同時(shí)，也會(huì)帶來潛在的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)可能并沒有在會(huì)計(jì)報(bào)告上反映出來。根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》之八十九條規(guī)定：“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對代理資金支付進(jìn)行審查和管理，按照代理協(xié)議的約定辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)?！便y行未按代理協(xié)議流程辦理，容易造成代理資金被擠占挪用，形成風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。

3、責(zé)任心不強(qiáng)，細(xì)心度不高。責(zé)任心不強(qiáng)，細(xì)心度不高，一般是伴隨著風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，合規(guī)理念不深厚而存在。柜員在受理票證時(shí)，未仔細(xì)嚴(yán)格審查票證要素，以習(xí)慣代替制度；記賬時(shí)，也只簡單查看相關(guān)要素，或僅憑記憶經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行操作；復(fù)核時(shí)，簡單參照票證背面打印信息，未盡要素審核的責(zé)任；授權(quán)時(shí)，只停留于屏幕或票證表面，甚至流于形式，形成因“粗心大意而犯錯(cuò)”。例如：2015年11月4日,某支行營業(yè)部辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),客戶填寫的付款人(為另一客戶)賬號(hào)與實(shí)際轉(zhuǎn)出賬號(hào)不符。2015年10月25日,某支行柜員辦理改密業(yè)務(wù),客戶填寫賬號(hào)為有效賬號(hào),但柜員將另一賬號(hào)進(jìn)行了改密。

分析: 原始憑證是銀行記賬的重要依據(jù)，柜員必須核對相關(guān)要素的一致性，合規(guī)性后方可入賬。臨柜中很多柜員一拿到憑證就馬上記賬，之后也不復(fù)核，這就很容易造成差錯(cuò)，輕者影響客戶資金使用，重者銀行將承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，從而嚴(yán)重影響銀行聲譽(yù)。所以柜員對所受理的每一筆業(yè)務(wù)的類型、審查的要素、賬務(wù)處理的程序等都要作出明確判斷，按規(guī)定操作，這樣才能減少繼而杜絕此類差錯(cuò)的發(fā)生。

4、內(nèi)控氛圍欠佳，內(nèi)控機(jī)制還不完善。蘭溪合行不論在員工思想意識(shí)上，還是在相關(guān)制度建立和完善上，都缺乏形成良好內(nèi)控氛圍的因素，隨著運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行綜合業(yè)務(wù)處理，電子銀行等的廣泛應(yīng)用、推廣，使柜面業(yè)務(wù)程序發(fā)生了很大變化，相應(yīng)的內(nèi)控機(jī)制也有待進(jìn)一步完善。

三、提高柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控力的幾點(diǎn)建議 基于本文從柜面業(yè)務(wù)差錯(cuò)角度分析業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，下面我們將從降低柜面業(yè)務(wù)差錯(cuò)率的角度對提高柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控水平提出如下幾點(diǎn)建議。

（一）加強(qiáng)業(yè)務(wù)綜合培訓(xùn)，提高防范風(fēng)險(xiǎn)的能力

1、要加強(qiáng)臨柜人員對《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》和《浙江省農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操行規(guī)程》等法律法規(guī)、基本制度文件、操作規(guī)程，服務(wù)制度規(guī)范的學(xué)習(xí)，必須做到對新業(yè)務(wù)、新制度、新辦法等應(yīng)知應(yīng)會(huì)。對手工流程進(jìn)行實(shí)際的、完整的、嚴(yán)格的重點(diǎn)培訓(xùn)，并強(qiáng)化對業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)提示。對新職工進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)的同時(shí)，要全面揭示風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)所在。通過不斷努力，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和管理水平。

2、通過晨會(huì)、周會(huì)以及會(huì)計(jì)主管例會(huì)解決實(shí)際操作中的問題。在工作中我們發(fā)現(xiàn)，柜面人員尤其是新員工對銀行賬務(wù)核算內(nèi)容、原理不能很好掌握，學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)只是硬性記憶操作碼，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不能全面掌握。同時(shí)，由于制度的寬泛性，很難對每筆業(yè)務(wù)做出詳細(xì)規(guī)定，員工在執(zhí)行中特別是遇到比較特殊的業(yè)務(wù)，會(huì)有無可適從之感，針對業(yè)務(wù)中的一些難點(diǎn)疑點(diǎn)，我們可以在晨會(huì)、周會(huì)，會(huì)計(jì)主管例會(huì)中提出，通過討論交流，找出解決實(shí)際問題的措施。

（二）強(qiáng)化人為因素操作風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范

1、針對違規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)從產(chǎn)生的原因、分布的人群，采取針對性措施實(shí)施有效管理，杜絕違規(guī)型操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。首先加強(qiáng)員工壓力管理和情緒管理，做好績效考評、勞動(dòng)考核方式的解釋工作，不斷提高考評考核制度的科學(xué)性。其次，深入了解柜員思想動(dòng)態(tài)并引導(dǎo)柜員辦理業(yè)務(wù)時(shí)形成良好的操作習(xí)慣，對自己經(jīng)辦的業(yè)務(wù)要細(xì)心，對接收會(huì)計(jì)憑證審核要做到速度快、要素全、質(zhì)量高，在處理賬務(wù)前把憑證要素審核齊全。在核對日終流水時(shí)進(jìn)行換人勾對，對會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行再審核，這樣能有效防止出現(xiàn)缺少短缺及要素不全等差錯(cuò)。

2、建立業(yè)務(wù)量、核算質(zhì)量長效考核機(jī)制。對業(yè)務(wù)量大，核算水平較高的柜員進(jìn)行物質(zhì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)，反之，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰和扣減違規(guī)積分。處罰標(biāo)準(zhǔn)要適當(dāng)，太高致難以承受會(huì)造成柜員心理負(fù)擔(dān)，影響工作積極性，處罰標(biāo)準(zhǔn)過低，又不能起到震懾作用。只有措施到位了，降低會(huì)計(jì)憑證差錯(cuò)率的目標(biāo)才能逐步實(shí)現(xiàn)。

３、建立柜面崗位責(zé)任制度，將各員工每日查出的差錯(cuò)與薪酬考核及績效掛鉤，增強(qiáng)員工的工作責(zé)任心，不能因追求業(yè)務(wù)量而忽視柜面風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)要加大執(zhí)行檢查力度，對違反規(guī)章操作行為進(jìn)行處罰。

(三)嚴(yán)格流程管理，加強(qiáng)執(zhí)行力度

1、嚴(yán)格業(yè)務(wù)流程管理，切實(shí)發(fā)揮流程管控作用。特別在實(shí)行綜合柜員制和單收單付制后，要真正發(fā)揮其中交易受理、記賬、復(fù)核等業(yè)務(wù)流程對風(fēng)險(xiǎn)的管控作用。對開辦的新業(yè)務(wù)，應(yīng)制度先行，建立風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

2、要加強(qiáng)授權(quán)管理，發(fā)揮授權(quán)在交易過程中的監(jiān)督和防控作用。在實(shí)行授權(quán)交易過程中，授權(quán)業(yè)務(wù)要切實(shí)做到認(rèn)真審核憑證要素、如實(shí)核對屏幕輸入內(nèi)容及入賬的打印信息。但事實(shí)上，在事后監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的重大差錯(cuò)，大部分都有授權(quán)人，往往是經(jīng)手人越多的業(yè)務(wù)反而越容易形成差錯(cuò)，說明授權(quán)流于形式，從而完全喪失了授權(quán)的意義所在。因此，為筑穩(wěn)“第二道防線”，還必須加強(qiáng)授權(quán)管理。

3、要充分發(fā)揮網(wǎng)點(diǎn)主管對重要業(yè)務(wù)再審核的中堅(jiān)作用。一般來說，大額和重點(diǎn)交易的憑證都需要分級(jí)授權(quán)審批，網(wǎng)點(diǎn)主管應(yīng)在審批和上報(bào)審批環(huán)節(jié)中強(qiáng)化對交易關(guān)聯(lián)憑證的審核，發(fā)揮憑證上交前最后“過濾器”作用。

（四）加快應(yīng)用信息技術(shù)系統(tǒng)建立和完善

建立和完善先進(jìn)的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和綜合管理系統(tǒng)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化水平，實(shí)現(xiàn)事前不相容崗位的制約、實(shí)時(shí)交易控制、實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)監(jiān)測、深度數(shù)據(jù)分析。結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，對產(chǎn)生的預(yù)警項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定位和評估，有效提高風(fēng)險(xiǎn)的事后監(jiān)督效能。

（五）加快內(nèi)部控制機(jī)制的完善

制度是約束柜員違規(guī)操作的強(qiáng)有力工具。首先要?jiǎng)?chuàng)造良好的內(nèi)控氛圍，成立由一把手牽頭的各種專業(yè)和兼職的內(nèi)控組織，加強(qiáng)對內(nèi)部控制工作的領(lǐng)導(dǎo)，增強(qiáng)整體控制能力。通過創(chuàng)造一個(gè)良好的有利于開展內(nèi)控工作的環(huán)境，充分調(diào)動(dòng)所有員工的工作積極性，使之全身心地投入工作。要注重培育員工共同的企業(yè)價(jià)值觀，使全體員工自覺規(guī)范自己的行為，為開展柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制釀造良好的人文控制環(huán)境。其次，要建立、完善柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制。隨著蘭溪合行運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行綜合業(yè)務(wù)處理，電子銀行等的廣泛應(yīng)用、推廣，使柜面業(yè)務(wù)程序發(fā)生了很大變化。由于管理的滯后和改革中的問題探索需要一定的時(shí)間，一些新業(yè)務(wù)還沒有制定出完善的工作程序和制度規(guī)范，在柜面業(yè)務(wù)處理中一些新情況、新問題的出現(xiàn)等都要求我們不斷完善柜面業(yè)務(wù)內(nèi)部控制機(jī)制，從而在制度上減少柜面業(yè)務(wù)差錯(cuò)的發(fā)生。