第一篇：小微業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防控資料

小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防控

面對(duì)小微企業(yè)的日益壯大，開(kāi)展小微信貸業(yè)務(wù)已經(jīng)成為商業(yè)獲得長(zhǎng)期發(fā)展的必然途徑。然而由于小微企業(yè)其本身所特有的一些特點(diǎn)，銀行在開(kāi)展小微信貸過(guò)程中不得不切實(shí)做好信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理。

一、小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)種類

銀行拓展小微信貸業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)涉及政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，其中市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包含利率風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)商行利率多數(shù)采用跟隨大行利率定價(jià)策略。因此，農(nóng)商行小微信貸業(yè)務(wù)中，小微信貸業(yè)務(wù)常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)主要是信用風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)。

信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款者未能及時(shí)足額地償還銀行貸款而造成違約的可能性。集中表現(xiàn)為小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)時(shí)間相對(duì)較短，財(cái)富積累較少，償還能力弱，無(wú)有效的實(shí)物進(jìn)行抵押或者償還。由于小微企業(yè)屬于私營(yíng)企業(yè)，長(zhǎng)期持續(xù)經(jīng)營(yíng)的理念薄弱，短期利潤(rùn)的吸引加上財(cái)務(wù)制度的可信度相對(duì)較低，所以，當(dāng)企業(yè)面臨的不確定因素不斷增加時(shí)，其整體的信用風(fēng)險(xiǎn)必然增加。另外，小微企業(yè)違約成本較低，容易引起道德風(fēng)險(xiǎn)。

抵質(zhì)押、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)是指在貸款企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)收入無(wú)法償

還本息，并滿足合同要求，銀行可以履行合同讓貸款企業(yè)用第二還款來(lái)源（抵質(zhì)押物、擔(dān)保人）來(lái)追償債務(wù)時(shí)，抵質(zhì)押物貶值或拍賣受阻導(dǎo)致的抵質(zhì)押物無(wú)法彌補(bǔ)銀行本息資金虧損、擔(dān)保人不能履行合同承擔(dān)主要債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)指小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理不善而導(dǎo)致的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際上，這種風(fēng)險(xiǎn)在許多地區(qū)的小微企業(yè)中廣泛存在，很多企業(yè)都是因?yàn)榻?jīng)營(yíng)管理不善而導(dǎo)致的盈利水平大幅下降，從而無(wú)力償還銀行貸款。許多地區(qū)小微企業(yè)屬于私人企業(yè)，企業(yè)主的個(gè)人素質(zhì)尤其是企業(yè)主的個(gè)人能力和心理素質(zhì)等條件，對(duì)于企業(yè)的管理和運(yùn)作都會(huì)起到相應(yīng)的影響，商業(yè)銀行為小微企業(yè)提供貸款不得不面臨著巨大的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。

操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行的員工在提供服務(wù)的過(guò)程中由于個(gè)人原因、系統(tǒng)程序出錯(cuò)或者受外界干擾而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。員工的道德素養(yǎng)、業(yè)務(wù)技能不佳，業(yè)務(wù)流程不合理以及監(jiān)管系統(tǒng)不夠嚴(yán)密等是導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的主要因素。

二、小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)及防控

1、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

企業(yè)本身處于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)或領(lǐng)域；小微企業(yè)資質(zhì)不全；企業(yè)主還款意愿意愿不足；企業(yè)主人品有瑕疵、信用不足；企業(yè)主家庭不穩(wěn)定，有潛在大額支出風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)主負(fù)債過(guò)高；企業(yè)主經(jīng)營(yíng)管理能力不足；企業(yè)主貸款動(dòng)機(jī)不純，有挪用貸

款的風(fēng)險(xiǎn)。

2、風(fēng)險(xiǎn)防控

（1）嚴(yán)把客戶準(zhǔn)入: 七分選三分管

七分選三分管，選客戶很重要，不要總是管客戶?？蛻糇陨淼拿庖吡κ呛軓?qiáng)的。選客戶很重要，選擇時(shí)下點(diǎn)功夫，選準(zhǔn)了要合作三到五年，這是最經(jīng)濟(jì)的。

對(duì)于具體的客戶選擇，有以下建議：批量開(kāi)發(fā)項(xiàng)下客戶時(shí),應(yīng)秉持認(rèn)真審慎的態(tài)度,不能盲目追求規(guī)模效益而放松對(duì)單個(gè)客戶的準(zhǔn)人要求。對(duì)于商圈類項(xiàng)目,選擇那些經(jīng)營(yíng)時(shí)間長(zhǎng)、經(jīng)驗(yàn)豐富、盈利性好、對(duì)商圈依存度高、信用記錄優(yōu)良的商戶；對(duì)于商會(huì)類項(xiàng)目,優(yōu)選商會(huì)內(nèi)的龍頭企業(yè)，以及及規(guī)模相對(duì)較大、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定、本土化程度高、具有一定影響力的企業(yè)。對(duì)于產(chǎn)業(yè)集群類項(xiàng)目,要優(yōu)先選擇行業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富、有固定稍售渠道和穩(wěn)定銷售收人，具有一定抗風(fēng)險(xiǎn)能力的企業(yè),謹(jǐn)慎支持過(guò)度依靠外貿(mào)訂單的委托加工類企業(yè)等。對(duì)于產(chǎn)業(yè)鏈項(xiàng)目,首先選擇具有羊斷或龍頭地位、市場(chǎng)份額穩(wěn)固、發(fā)展前景良好、對(duì)上下游企業(yè)管控能力強(qiáng)，與銀行合作意愿良好的核心企業(yè),而后在開(kāi)發(fā)上下游小微企業(yè)時(shí),優(yōu)先選擇獲得核心廠商重點(diǎn)支持，與核心廠商有長(zhǎng)期合作關(guān)系的供應(yīng)商及一級(jí)、核心經(jīng)銷商等。

（2）貸前關(guān)鍵是真實(shí)性調(diào)查。真實(shí)性調(diào)查尤其要重視核實(shí)。到企業(yè)不能去走馬觀花，必須要蹲上一天，一家小企

業(yè)很容易就能盤點(diǎn)清楚有多少庫(kù)存，有多少生產(chǎn)資料，有幾臺(tái)設(shè)備，這叫核實(shí)。

（3）關(guān)注軟信息，軟信息比硬信息重要。

（4）要求專業(yè)化，專業(yè)化比多元化重要。小微企業(yè)多元化一般都要死掉，多元化拼的是資金和人才，是資金驅(qū)動(dòng)型。小微企業(yè)做多元化成功概率很低。

（5）選好商業(yè)模式，商業(yè)模式比行業(yè)重要。不管什么行業(yè)，業(yè)務(wù)模式和管理模式最重要。再好的行業(yè)，業(yè)務(wù)模式和管理模式跟不上，此類小微企業(yè)也能倒閉;再不好的行業(yè)，也能發(fā)現(xiàn)新的業(yè)務(wù)模式和商業(yè)機(jī)會(huì)。

（6）分析管理者，判斷管理者比分析企業(yè)重要。主要看實(shí)際控制人有沒(méi)有能力，他有能力企業(yè)就能做大;他沒(méi)能力，企業(yè)就不可靠。

（7）從企業(yè)類型來(lái)看，生產(chǎn)企業(yè)關(guān)鍵看企業(yè)成長(zhǎng)，商貿(mào)企業(yè)關(guān)鍵是控制過(guò)程。①生產(chǎn)企業(yè)關(guān)鍵看企業(yè)成長(zhǎng)。生產(chǎn)企業(yè)關(guān)鍵就看成長(zhǎng)性，能不能活三年，能活三年就不怕，能活三年就已經(jīng)有一定基礎(chǔ)了，遇到風(fēng)險(xiǎn)也有抵抗能力了。關(guān)鍵看企業(yè)三年能不能活下去，五年不好說(shuō)，三年是能判斷出來(lái)的。②商貿(mào)企業(yè)關(guān)鍵是控制過(guò)程。50萬(wàn)以內(nèi)的貸款一般不要去控制過(guò)程，給小微企業(yè)100萬(wàn)元、200萬(wàn)元貸款，心里不踏實(shí)了就需要控制過(guò)程控制過(guò)程，就是把信用鏈條接合起來(lái)。第一，這筆錢銀行要監(jiān)督劃給了誰(shuí)。第二，客戶什么時(shí)

候回款，要進(jìn)入銀企雙方約定的賬戶進(jìn)行監(jiān)管，對(duì)方必須承諾把款付到銀行的監(jiān)管賬戶。用契約化的辦法把上下游的信用鏈接上，這就是一個(gè)過(guò)程，一個(gè)承諾函就能完成，要相信人們現(xiàn)在對(duì)自己承諾的重視!承諾函都拿不來(lái)的，那就證明對(duì)方的信用度很低，風(fēng)險(xiǎn)很高。

三、小微企業(yè)抵質(zhì)押、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)及防控

目前，銀行對(duì)小微企業(yè)授信中，有少部分是信用貸款，多數(shù)還是有抵質(zhì)押、擔(dān)保方式做保障。不過(guò)，針對(duì)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中的抵質(zhì)押、擔(dān)保方式中，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大。

1、抵質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)在于：抵押物貶值、對(duì)拍賣標(biāo)的承擔(dān)瑕疵擔(dān)保責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)、無(wú)法如期交付拍賣標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)；質(zhì)押物風(fēng)險(xiǎn)主要是貶值、所有權(quán)糾紛類風(fēng)險(xiǎn)、拍賣交付遇阻的風(fēng)險(xiǎn)。

抵質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)防控：選擇價(jià)值穩(wěn)定的商品作為抵質(zhì)押物；分析把握抵質(zhì)押物價(jià)值的走勢(shì)，合理降低抵（質(zhì)）押率；厘清抵質(zhì)押物權(quán)屬方面的瑕疵，預(yù)防其法律風(fēng)險(xiǎn)。

2、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)在于：互保聯(lián)保風(fēng)險(xiǎn)一旦出現(xiàn)，拖累正常經(jīng)營(yíng)的小微企業(yè)；擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身經(jīng)營(yíng)、高杠桿風(fēng)險(xiǎn)，主要體現(xiàn)在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；擔(dān)保費(fèi)用過(guò)高，或會(huì)出現(xiàn)逆向，擠出優(yōu)質(zhì)客戶。

針對(duì)以上擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，銀行有以下應(yīng)對(duì)策略:

1、銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作方面的風(fēng)險(xiǎn)控制

（1）合理選擇資質(zhì)好的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)要建立股

東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，明晰“三會(huì)一層的職責(zé)邊界”。需實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，確保經(jīng)營(yíng)決策的獨(dú)立性。通過(guò)制定各種合理有效的規(guī)章制度，完善公司的內(nèi)部控制，實(shí)施科學(xué)實(shí)用的業(yè)務(wù)操作流程，規(guī)范操作程序等。此外，所選擔(dān)保機(jī)構(gòu)要有多元化的融資方式，資產(chǎn)負(fù)債率不易過(guò)高，制度規(guī)范對(duì)資金放大倍數(shù)有合理規(guī)定，擔(dān)保資金放大倍數(shù)的確定在考慮效率的同時(shí)必須兼顧風(fēng)險(xiǎn)的控制

（2）建議擔(dān)保機(jī)構(gòu)采取反擔(dān)保措施，擔(dān)保公司主要股東或企業(yè)法人也提供了個(gè)人財(cái)產(chǎn)抵質(zhì)押，或提供信用保證，采取反擔(dān)保措施，保障擔(dān)保機(jī)構(gòu)在事后實(shí)現(xiàn)追償。

（3）擔(dān)保機(jī)構(gòu)有與保險(xiǎn)公司合作，為其提供保障。這其中，還有一種是保險(xiǎn)公司為小微企業(yè)提供一種保險(xiǎn)，在小微企業(yè)無(wú)法償還貸款時(shí)，保險(xiǎn)公司賠付。銀行可以適時(shí)推廣小微企業(yè)貸款保證保險(xiǎn)。這種保險(xiǎn)即小微企業(yè)通過(guò)購(gòu)買貸款保證保險(xiǎn)的方式向銀行申請(qǐng)融資，相當(dāng)于由保險(xiǎn)公司為小微企業(yè)提供擔(dān)保。

2、銀行與提供擔(dān)保的企業(yè)間合作風(fēng)險(xiǎn)防控

為貸款戶提供擔(dān)保的小微企業(yè)或個(gè)體戶，為其他企業(yè)擔(dān)保不可以超過(guò)三家；提供擔(dān)保的該企業(yè)或個(gè)體戶扣除為其他企業(yè)提供的抵質(zhì)押、擔(dān)保額后得財(cái)產(chǎn)余額能夠覆蓋貸款戶的貸款額。

3、引入?yún)f(xié)會(huì)、政府分擔(dān)或補(bǔ)貼擔(dān)保費(fèi)用，降低小微企

業(yè)融資成本，吸引優(yōu)質(zhì)小微客戶。

4、拓寬小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償渠道，合理彌補(bǔ)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)損失。

號(hào)召各級(jí)政府設(shè)立小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，為補(bǔ)償商業(yè)銀行因小微企業(yè)不良貸款形成的損失，銀行可以與銀監(jiān)部門協(xié)同當(dāng)?shù)亟鹑谵k、工商聯(lián)、中小微企業(yè)局等部門，積極與各級(jí)政府協(xié)調(diào)，探索設(shè)立小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金，對(duì)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的小微企業(yè)貸款按增量給予適當(dāng)?shù)难a(bǔ)助，給予適當(dāng)補(bǔ)償。同時(shí)，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和補(bǔ)償機(jī)制，形成小微企業(yè)、銀行、政府之間風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)與利益互享的互利局面。

四、小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)及防控

1、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

當(dāng)企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)?；蜻M(jìn)入成長(zhǎng)階段時(shí)容易出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。管理風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)主要有：經(jīng)營(yíng)者無(wú)法承擔(dān)企業(yè)的管理責(zé)任，也不注意建立一個(gè)管理班子；不采用有效的領(lǐng)導(dǎo)和管理方式，工作不論輕重大小，都要親歷親為。而經(jīng)營(yíng)者容易出現(xiàn)的領(lǐng)導(dǎo)問(wèn)題有：愛(ài)管瑣碎事務(wù)，熱衷于召開(kāi)會(huì)議；異想天開(kāi)，不從實(shí)際出發(fā)；提意見(jiàn)不考慮對(duì)方是否能夠接受，拒絕聽(tīng)取別人意見(jiàn)等。

生產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：小微企業(yè)使用或經(jīng)營(yíng)的原料或產(chǎn)品質(zhì)量低劣；小微企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)條件落后，機(jī)器設(shè)備老化、陳舊，生產(chǎn)工藝茶；安全生產(chǎn)條件差，消防安全隱患鐘，沒(méi)達(dá)到國(guó)

家規(guī)定的安全要求；產(chǎn)品技術(shù)含量低，無(wú)競(jìng)爭(zhēng)力；

商貿(mào)類企業(yè)與生產(chǎn)企業(yè)相同的一些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：進(jìn)貨成本費(fèi)用高，進(jìn)貨中間環(huán)節(jié)多；銷售渠道單一，過(guò)分依賴少數(shù)客戶；應(yīng)收賬款收賬期長(zhǎng)、余額大，收款困難；營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率低，費(fèi)用大，經(jīng)營(yíng)杠桿高；經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)中，主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利?。淮尕浿苻D(zhuǎn)率低，且存貨中有大量廢品或殘次品。

2、風(fēng)險(xiǎn)防控

微貸中心信貸客戶經(jīng)理發(fā)現(xiàn)上述經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)后，要與貸款人溝通，讓其盡快扭轉(zhuǎn)這種不利局面。如果貸款企業(yè)雖然有某些方面的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，但并不嚴(yán)重，或短時(shí)間內(nèi)無(wú)法改變，預(yù)計(jì)將來(lái)一段時(shí)間內(nèi)也不會(huì)形成大問(wèn)題，不會(huì)損害其還款能力，可以考慮提供貸款，視情況可以要求提供抵押或擔(dān)保。如果情況嚴(yán)重，足以影響到還款能力時(shí)，盈要求貸款企業(yè)消除或減輕這種經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。

五、小微信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)及防控

1、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

經(jīng)營(yíng)效益驅(qū)動(dòng)，銀行基層機(jī)構(gòu)操作性風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。風(fēng)險(xiǎn)在于：①盡職調(diào)查不到位。為了爭(zhēng)取某些小微企業(yè)客戶或完成營(yíng)銷任務(wù)，銀行基層營(yíng)銷人員未做到真正盡職調(diào)查，在未摸清企業(yè)真正經(jīng)營(yíng)情況的情況下，便同意為客戶辦理貸款；或者在貸款前故意隱瞞企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，為小微企業(yè)成功申請(qǐng)貸款鋪路，這些無(wú)疑也為小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn) 的發(fā)生制造了溫床。②不合理降低客戶準(zhǔn)入條件。在同業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中，為了爭(zhēng)搶客戶資源，銀行或會(huì)故意降低小微企業(yè)客戶準(zhǔn)入條件或互相傾軋，對(duì)其經(jīng)營(yíng)資金需求量的合理性不進(jìn)行測(cè)算或把握，導(dǎo)致小微企業(yè)多頭授信、過(guò)度授信，超出其經(jīng)營(yíng)資金需求和償還能力。③忽視貸后管理。銀行基層機(jī)構(gòu)或信貸人員重經(jīng)營(yíng)、輕管理，始終將客戶營(yíng)銷和貸款投放作為重頭戲，對(duì)于信貸客戶的貸后管理僅是流于形式，未完全按照貸后管理工作規(guī)定定期進(jìn)行貸后走訪和檢查，當(dāng)信貸資產(chǎn)出了風(fēng)險(xiǎn)之后才恍然大悟。

2、風(fēng)險(xiǎn)防控

（1）提高對(duì)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)重要性的認(rèn)識(shí)，制定合理、全面的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度。主要的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)該包含貸款業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、貸款調(diào)查評(píng)估辦法、貸后管理制度、違規(guī)處罰制度等。領(lǐng)導(dǎo)層特別是“一把手”要充分認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)的重要性，把建立健全內(nèi)部控制機(jī)制當(dāng)作大事來(lái)抓，要積極吸收國(guó)外銀行先進(jìn)的管理手段和先進(jìn)的內(nèi)控管理理念，要堅(jiān)持業(yè)務(wù)開(kāi)拓、內(nèi)控監(jiān)督齊頭并進(jìn)，兩手抓兩手都要硬，要堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)先，在防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上發(fā)展業(yè)務(wù)。

（2）建立健全有效的、系統(tǒng)的內(nèi)部控制機(jī)制。內(nèi)部控制機(jī)制作為一種在業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中時(shí)時(shí)監(jiān)控和每個(gè)部門和崗位之間環(huán)環(huán)相扣、相互制約的動(dòng)態(tài)監(jiān)督機(jī)制，它是以健全的規(guī)

章制度為基礎(chǔ)，以部門內(nèi)部和崗位自身的自我約束、部門之間和崗位之間的相互牽制和制約、上級(jí)對(duì)下級(jí)的授權(quán)控制為內(nèi)容，以科學(xué)監(jiān)控方法和獨(dú)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督檢查評(píng)價(jià)，以防范各種風(fēng)險(xiǎn)為核心的內(nèi)部控制制度的總和。

（3）要加強(qiáng)對(duì)員工的思想教育，強(qiáng)化員工的制度觀念和內(nèi)控觀念，讓他們熟知各自崗位的制度和操作規(guī)程，嚴(yán)格按制度和規(guī)程來(lái)處理每一筆業(yè)務(wù)，提高他們認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)控制度的自覺(jué)性，使每位員工成為業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中實(shí)施內(nèi)部控制的一個(gè)節(jié)點(diǎn)。同時(shí)，對(duì)員工進(jìn)行定期或不定期培訓(xùn)，尤其是信貸客戶經(jīng)理，經(jīng)常對(duì)一些案例進(jìn)行分析，提高客戶經(jīng)理的專業(yè)技能和專業(yè)水平，提高他們的調(diào)查、評(píng)估、分析能力。

第二篇：柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控及成因

淺談 行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因及其防控

操作風(fēng)險(xiǎn)的提出雖由來(lái)已久，但一直作為“其它”風(fēng)險(xiǎn)而被所考慮，直到2004年巴塞爾協(xié)議Ⅱ創(chuàng)造性的提出了操作風(fēng)險(xiǎn)的重要性，將操作風(fēng)險(xiǎn)作為與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)并列的三大風(fēng)險(xiǎn)之一。巴塞爾協(xié)議委員會(huì)將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由于內(nèi)部程序的不力或過(guò)失，人員或系統(tǒng)問(wèn)題和外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，這一定義將法律風(fēng)險(xiǎn)包含在內(nèi)，但排除了策略風(fēng)險(xiǎn)和信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)定義有以下幾個(gè)特點(diǎn)：

1、關(guān)注內(nèi)部操作，內(nèi)部操作常常就是銀行及其員工的作為或不作為，銀行能夠也應(yīng)該對(duì)其施加影響；

2、重視概念中的過(guò)程導(dǎo)向；

3、人員和人員失誤起著決定性作用，但人員失誤不包括由于個(gè)人利益和知識(shí)不足的失誤；

4、外部事件是指自然、政治或軍事事件，技術(shù)設(shè)施的缺陷，以及法律、稅收和監(jiān)管方面的變化；

5、內(nèi)部控制系統(tǒng)具有重要的作用。

銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作為操作風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分，本文將以巴塞爾協(xié)議委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義為準(zhǔn)則，結(jié)合蘭溪合行柜面業(yè)務(wù)差錯(cuò)現(xiàn)狀，分析蘭溪合行柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)成因，并提出相關(guān)防控建議。

一、蘭溪合行2015年柜面業(yè)務(wù)差錯(cuò)概況

2015年，全行共辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)624.15萬(wàn)筆，平均差錯(cuò)率為1.03‰，較2014年上升。從各個(gè)月份來(lái)看，全行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)辦理總量較為穩(wěn)定，但差錯(cuò)率波動(dòng)較大，呈現(xiàn)出較大的不穩(wěn)定性，從而影響了蘭溪合行的整體差錯(cuò)率水平。

（一）蘭溪合行全年各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展

蘭溪合行全年全行共辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)624.15萬(wàn)筆，較2014年增加了7.03個(gè)百分點(diǎn)。從全年來(lái)看，各項(xiàng)業(yè)務(wù)量依然呈現(xiàn)季節(jié)性特征，即2015年春節(jié)前后一月到三月份達(dá)到業(yè)務(wù)高峰，全行共辦理業(yè)務(wù)筆數(shù)分別達(dá)到59.32、57.60和60.02萬(wàn)筆，而往常的淡季月份，即六到十一月份全行業(yè)務(wù)總量均保持在46萬(wàn)筆上下。整體而言，全行業(yè)務(wù)總量基本穩(wěn)定，各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。

（二）柜面業(yè)務(wù)差錯(cuò)率呈現(xiàn)不穩(wěn)定性特征

從全行整體來(lái)看，業(yè)務(wù)差錯(cuò)率呈現(xiàn)出明顯的波動(dòng)性，與業(yè)務(wù)總量的穩(wěn)健發(fā)展趨勢(shì)存在較大的背離，說(shuō)明全行柜面業(yè)務(wù)差錯(cuò)率存在著極大的不穩(wěn)定性，尤其是在處于業(yè)務(wù)淡季的八到十月份，其平均差錯(cuò)率反而上升并達(dá)到頂峰。

（三）柜面業(yè)務(wù)差錯(cuò)率集中度較高

據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，2015年全行發(fā)生差錯(cuò)涉及相關(guān)經(jīng)辦人員251人，發(fā)出差錯(cuò)通知單約7964筆，平均差錯(cuò)量為31筆/人，但差錯(cuò)量最多的前二十名以及前十名人員差錯(cuò)量顯著高于平均水平。據(jù)計(jì)算，差錯(cuò)量最多的前二十名人員差錯(cuò)量之和占總差錯(cuò)筆數(shù)的20.316%，差錯(cuò)量最多的前十名人員差錯(cuò)量之和占總差錯(cuò)筆數(shù)的10.597%。

（四）三大類型業(yè)務(wù)差錯(cuò)屢見(jiàn)不鮮

業(yè)務(wù)差錯(cuò)的防范旨在規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，其中，票據(jù)結(jié)算類、存取款業(yè)務(wù)及特殊業(yè)務(wù)三大類型業(yè)務(wù)差錯(cuò)常常蘊(yùn)含著較大的風(fēng)險(xiǎn)，需要經(jīng)辦人員嚴(yán)防避錯(cuò)，但就2015各月份的業(yè)務(wù)差錯(cuò)情況而言，三大類型業(yè)務(wù)差錯(cuò)屢見(jiàn)不鮮。票據(jù)結(jié)算類常見(jiàn)差錯(cuò)主要有違規(guī)轉(zhuǎn)移票據(jù)權(quán)利和受理無(wú)效票據(jù)，存取款業(yè)務(wù)差錯(cuò)主要有客戶填寫(xiě)憑證要素與電腦打印信息不符、無(wú)折存款使用免填單等，特殊業(yè)務(wù)差錯(cuò)主要有掛失手續(xù)不規(guī)范、法院查詢、凍結(jié)解凍、扣劃業(yè)務(wù)不規(guī)范、抹賬處理不規(guī)范等幾類，基于相關(guān)數(shù)據(jù)的可獲得性，我們將部分業(yè)務(wù)類型差錯(cuò)筆數(shù)統(tǒng)計(jì)如下。

二、柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析

銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行網(wǎng)點(diǎn)為客戶辦理賬戶開(kāi)戶、銷戶、現(xiàn)金存取、特殊業(yè)務(wù)、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)過(guò)程中，由于風(fēng)險(xiǎn)控制失效，使銀行或客戶資金遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要領(lǐng)域。柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，因而不可避免，但我們可以通過(guò)嚴(yán)謹(jǐn)、合規(guī)的業(yè)務(wù)操作來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，其中最直接而有效的方式就是降低乃至規(guī)避業(yè)務(wù)差錯(cuò)，以保護(hù)合行自身的利益和信譽(yù)?；谔m溪合行2015年柜面業(yè)務(wù)差錯(cuò)現(xiàn)狀，并以巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義為準(zhǔn)則，我們認(rèn)為蘭溪合行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因主要有以下幾個(gè)方面。

1、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，合規(guī)操作的理念未成型。蘭溪合行在柜面業(yè)務(wù)淡季時(shí)差錯(cuò)率反而有所反彈甚至達(dá)到頂峰的事實(shí)，雖存在事后監(jiān)督中心加強(qiáng)嚴(yán)格審核的因素，也從側(cè)面反映出柜面人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，合規(guī)操作理念未深入人心。部分柜員在業(yè)務(wù)淡季時(shí)反而降低了警惕性，麻痹大意，要素審核不仔細(xì)，還有部分員工甚至明知是差錯(cuò)，并且能夠及時(shí)整改，卻以“麻煩”、“不嚴(yán)重”、“最多告知”的僥幸心理放任業(yè)務(wù)差錯(cuò)的發(fā)生，從而提高了潛在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。大小寫(xiě)金額不符或不規(guī)范，支票出票日期錯(cuò)誤，無(wú)折存款戶名或金額有誤等這種由要素審核不仔細(xì)或?qū)徍肆饔谛问降牟蛔鳛椋跇I(yè)務(wù)流程中缺乏自身對(duì)差錯(cuò)的防控意識(shí)，不重視過(guò)程導(dǎo)向的重要性，其歸根結(jié)底還是在于相關(guān)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，合規(guī)理念不深厚，從而最終導(dǎo)致人員的失誤，造成風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，損害合行利益和信譽(yù)。例如，如2015年5月15日，某支行受理出票人甲，收款人乙的轉(zhuǎn)賬支票，支票大寫(xiě)金額為8308.48元，客戶賬轉(zhuǎn)出8380.48元與支票金額不符。

分析：根據(jù)《票據(jù)法》第57條之規(guī)定：“付款人及其代理付款人以惡意或者有重大過(guò)失付款的，應(yīng)當(dāng)自行承擔(dān)責(zé)任”。若銀行未及時(shí)發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)而受理了無(wú)效票據(jù)，一旦形成法律糾紛，付款或代理付款銀行將承擔(dān)全部損失，易使銀行陷入經(jīng)濟(jì)糾紛的漩渦，埋下較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2、業(yè)務(wù)素質(zhì)不強(qiáng)，學(xué)業(yè)務(wù)的意愿不夠。由于銀行系統(tǒng)優(yōu)化較快，制度更新較多，隨著新業(yè)務(wù)不斷推出，柜面人員因年齡、教育程度、接受能力等諸多方面的因素，出現(xiàn)良莠不齊的局面，而新職工又不熟悉流程規(guī)章，對(duì)特殊業(yè)務(wù)操作掌握不夠，形成因不知而犯錯(cuò)。柜面業(yè)務(wù)差錯(cuò)率集中度較高，在一定程度上也說(shuō)明了這一點(diǎn)。例如:2015年6月25日某支行辦理財(cái)政局非稅收入?yún)R繳專戶－罰沒(méi)款專戶現(xiàn)金繳款業(yè)務(wù)，金額為37500元，未通過(guò)中間業(yè)務(wù)菜單入賬。

分析：中間業(yè)務(wù)給金額機(jī)構(gòu)創(chuàng)造收益的同時(shí)，也會(huì)帶來(lái)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)可能并沒(méi)有在會(huì)計(jì)報(bào)告上反映出來(lái)。根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》之八十九條規(guī)定：“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)代理資金支付進(jìn)行審查和管理，按照代理協(xié)議的約定辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)?！便y行未按代理協(xié)議流程辦理，容易造成代理資金被擠占挪用，形成風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。

3、責(zé)任心不強(qiáng)，細(xì)心度不高。責(zé)任心不強(qiáng)，細(xì)心度不高，一般是伴隨著風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，合規(guī)理念不深厚而存在。柜員在受理票證時(shí)，未仔細(xì)嚴(yán)格審查票證要素，以習(xí)慣代替制度；記賬時(shí)，也只簡(jiǎn)單查看相關(guān)要素，或僅憑記憶經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行操作；復(fù)核時(shí)，簡(jiǎn)單參照票證背面打印信息，未盡要素審核的責(zé)任；授權(quán)時(shí)，只停留于屏幕或票證表面，甚至流于形式，形成因“粗心大意而犯錯(cuò)”。例如：2015年11月4日,某支行營(yíng)業(yè)部辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),客戶填寫(xiě)的付款人(為另一客戶)賬號(hào)與實(shí)際轉(zhuǎn)出賬號(hào)不符。2015年10月25日,某支行柜員辦理改密業(yè)務(wù),客戶填寫(xiě)賬號(hào)為有效賬號(hào),但柜員將另一賬號(hào)進(jìn)行了改密。

分析: 原始憑證是銀行記賬的重要依據(jù)，柜員必須核對(duì)相關(guān)要素的一致性，合規(guī)性后方可入賬。臨柜中很多柜員一拿到憑證就馬上記賬，之后也不復(fù)核，這就很容易造成差錯(cuò)，輕者影響客戶資金使用，重者銀行將承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，從而嚴(yán)重影響銀行聲譽(yù)。所以柜員對(duì)所受理的每一筆業(yè)務(wù)的類型、審查的要素、賬務(wù)處理的程序等都要作出明確判斷，按規(guī)定操作，這樣才能減少繼而杜絕此類差錯(cuò)的發(fā)生。

4、內(nèi)控氛圍欠佳，內(nèi)控機(jī)制還不完善。蘭溪合行不論在員工思想意識(shí)上，還是在相關(guān)制度建立和完善上，都缺乏形成良好內(nèi)控氛圍的因素，隨著運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行綜合業(yè)務(wù)處理，電子銀行等的廣泛應(yīng)用、推廣，使柜面業(yè)務(wù)程序發(fā)生了很大變化，相應(yīng)的內(nèi)控機(jī)制也有待進(jìn)一步完善。

三、提高柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控力的幾點(diǎn)建議 基于本文從柜面業(yè)務(wù)差錯(cuò)角度分析業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，下面我們將從降低柜面業(yè)務(wù)差錯(cuò)率的角度對(duì)提高柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控水平提出如下幾點(diǎn)建議。

（一）加強(qiáng)業(yè)務(wù)綜合培訓(xùn)，提高防范風(fēng)險(xiǎn)的能力

1、要加強(qiáng)臨柜人員對(duì)《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》和《浙江省農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操行規(guī)程》等法律法規(guī)、基本制度文件、操作規(guī)程，服務(wù)制度規(guī)范的學(xué)習(xí)，必須做到對(duì)新業(yè)務(wù)、新制度、新辦法等應(yīng)知應(yīng)會(huì)。對(duì)手工流程進(jìn)行實(shí)際的、完整的、嚴(yán)格的重點(diǎn)培訓(xùn)，并強(qiáng)化對(duì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)提示。對(duì)新職工進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)的同時(shí)，要全面揭示風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)所在。通過(guò)不斷努力，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和管理水平。

2、通過(guò)晨會(huì)、周會(huì)以及會(huì)計(jì)主管例會(huì)解決實(shí)際操作中的問(wèn)題。在工作中我們發(fā)現(xiàn)，柜面人員尤其是新員工對(duì)銀行賬務(wù)核算內(nèi)容、原理不能很好掌握，學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)只是硬性記憶操作碼，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不能全面掌握。同時(shí)，由于制度的寬泛性，很難對(duì)每筆業(yè)務(wù)做出詳細(xì)規(guī)定，員工在執(zhí)行中特別是遇到比較特殊的業(yè)務(wù)，會(huì)有無(wú)可適從之感，針對(duì)業(yè)務(wù)中的一些難點(diǎn)疑點(diǎn)，我們可以在晨會(huì)、周會(huì)，會(huì)計(jì)主管例會(huì)中提出，通過(guò)討論交流，找出解決實(shí)際問(wèn)題的措施。

（二）強(qiáng)化人為因素操作風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范

1、針對(duì)違規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)從產(chǎn)生的原因、分布的人群，采取針對(duì)性措施實(shí)施有效管理，杜絕違規(guī)型操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。首先加強(qiáng)員工壓力管理和情緒管理，做好績(jī)效考評(píng)、勞動(dòng)考核方式的解釋工作，不斷提高考評(píng)考核制度的科學(xué)性。其次，深入了解柜員思想動(dòng)態(tài)并引導(dǎo)柜員辦理業(yè)務(wù)時(shí)形成良好的操作習(xí)慣，對(duì)自己經(jīng)辦的業(yè)務(wù)要細(xì)心，對(duì)接收會(huì)計(jì)憑證審核要做到速度快、要素全、質(zhì)量高，在處理賬務(wù)前把憑證要素審核齊全。在核對(duì)日終流水時(shí)進(jìn)行換人勾對(duì)，對(duì)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行再審核，這樣能有效防止出現(xiàn)缺少短缺及要素不全等差錯(cuò)。

2、建立業(yè)務(wù)量、核算質(zhì)量長(zhǎng)效考核機(jī)制。對(duì)業(yè)務(wù)量大，核算水平較高的柜員進(jìn)行物質(zhì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)，反之，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰和扣減違規(guī)積分。處罰標(biāo)準(zhǔn)要適當(dāng)，太高致難以承受會(huì)造成柜員心理負(fù)擔(dān)，影響工作積極性，處罰標(biāo)準(zhǔn)過(guò)低，又不能起到震懾作用。只有措施到位了，降低會(huì)計(jì)憑證差錯(cuò)率的目標(biāo)才能逐步實(shí)現(xiàn)。

３、建立柜面崗位責(zé)任制度，將各員工每日查出的差錯(cuò)與薪酬考核及績(jī)效掛鉤，增強(qiáng)員工的工作責(zé)任心，不能因追求業(yè)務(wù)量而忽視柜面風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)要加大執(zhí)行檢查力度，對(duì)違反規(guī)章操作行為進(jìn)行處罰。

(三)嚴(yán)格流程管理，加強(qiáng)執(zhí)行力度

1、嚴(yán)格業(yè)務(wù)流程管理，切實(shí)發(fā)揮流程管控作用。特別在實(shí)行綜合柜員制和單收單付制后，要真正發(fā)揮其中交易受理、記賬、復(fù)核等業(yè)務(wù)流程對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控作用。對(duì)開(kāi)辦的新業(yè)務(wù)，應(yīng)制度先行，建立風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

2、要加強(qiáng)授權(quán)管理，發(fā)揮授權(quán)在交易過(guò)程中的監(jiān)督和防控作用。在實(shí)行授權(quán)交易過(guò)程中，授權(quán)業(yè)務(wù)要切實(shí)做到認(rèn)真審核憑證要素、如實(shí)核對(duì)屏幕輸入內(nèi)容及入賬的打印信息。但事實(shí)上，在事后監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的重大差錯(cuò)，大部分都有授權(quán)人，往往是經(jīng)手人越多的業(yè)務(wù)反而越容易形成差錯(cuò)，說(shuō)明授權(quán)流于形式，從而完全喪失了授權(quán)的意義所在。因此，為筑穩(wěn)“第二道防線”，還必須加強(qiáng)授權(quán)管理。

3、要充分發(fā)揮網(wǎng)點(diǎn)主管對(duì)重要業(yè)務(wù)再審核的中堅(jiān)作用。一般來(lái)說(shuō)，大額和重點(diǎn)交易的憑證都需要分級(jí)授權(quán)審批，網(wǎng)點(diǎn)主管應(yīng)在審批和上報(bào)審批環(huán)節(jié)中強(qiáng)化對(duì)交易關(guān)聯(lián)憑證的審核，發(fā)揮憑證上交前最后“過(guò)濾器”作用。

（四）加快應(yīng)用信息技術(shù)系統(tǒng)建立和完善

建立和完善先進(jìn)的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和綜合管理系統(tǒng)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化水平，實(shí)現(xiàn)事前不相容崗位的制約、實(shí)時(shí)交易控制、實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)、深度數(shù)據(jù)分析。結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)產(chǎn)生的預(yù)警項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定位和評(píng)估，有效提高風(fēng)險(xiǎn)的事后監(jiān)督效能。

（五）加快內(nèi)部控制機(jī)制的完善

制度是約束柜員違規(guī)操作的強(qiáng)有力工具。首先要?jiǎng)?chuàng)造良好的內(nèi)控氛圍，成立由一把手牽頭的各種專業(yè)和兼職的內(nèi)控組織，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制工作的領(lǐng)導(dǎo)，增強(qiáng)整體控制能力。通過(guò)創(chuàng)造一個(gè)良好的有利于開(kāi)展內(nèi)控工作的環(huán)境，充分調(diào)動(dòng)所有員工的工作積極性，使之全身心地投入工作。要注重培育員工共同的企業(yè)價(jià)值觀，使全體員工自覺(jué)規(guī)范自己的行為，為開(kāi)展柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制釀造良好的人文控制環(huán)境。其次，要建立、完善柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制。隨著蘭溪合行運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行綜合業(yè)務(wù)處理，電子銀行等的廣泛應(yīng)用、推廣，使柜面業(yè)務(wù)程序發(fā)生了很大變化。由于管理的滯后和改革中的問(wèn)題探索需要一定的時(shí)間，一些新業(yè)務(wù)還沒(méi)有制定出完善的工作程序和制度規(guī)范，在柜面業(yè)務(wù)處理中一些新情況、新問(wèn)題的出現(xiàn)等都要求我們不斷完善柜面業(yè)務(wù)內(nèi)部控制機(jī)制，從而在制度上減少柜面業(yè)務(wù)差錯(cuò)的發(fā)生。

第三篇：廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作資料

廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作資料

廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)是全國(guó)近年開(kāi)展懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)所取得的創(chuàng)新成果。黨中央國(guó)務(wù)院、中央紀(jì)委監(jiān)察部多次部署將此項(xiàng)工作列入當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的重點(diǎn)工作來(lái)抓，要求各省市區(qū)大力推廣?，F(xiàn)區(qū)制定了《關(guān)于全面開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)的實(shí)施辦法》，現(xiàn)將《廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作宣傳提綱》提供給各單位（部門）學(xué)習(xí)參考。

一、什么是風(fēng)險(xiǎn)？

辭海的解釋是：人們?cè)谏a(chǎn)建設(shè)和日常生活中遭遇能導(dǎo)致人身傷亡、財(cái)產(chǎn)受損及其他經(jīng)濟(jì)損失的自然災(zāi)害、意外事故及其他不測(cè)事件的可能性。其基本的核心含義是“未來(lái)結(jié)果的不確定性或損失”，或可定義為“個(gè)人和群體在未來(lái)遇到傷害的可能性以及對(duì)這種可能性的判斷與認(rèn)知”。

二、什么是廉政風(fēng)險(xiǎn)？

廉政風(fēng)險(xiǎn)，就是實(shí)施公共權(quán)力的主體產(chǎn)生或發(fā)生濫用公共權(quán)力謀取私利的可能性。主要是指因教育、制度、監(jiān)督不到位和黨員干部不能廉潔自律而可能產(chǎn)生不廉潔行為的風(fēng)險(xiǎn)。

三、如何理解廉政風(fēng)險(xiǎn)？

任何掌握公共權(quán)力的部門和個(gè)人都客觀存在發(fā)生腐敗行為的風(fēng)險(xiǎn)，每個(gè)權(quán)力崗位都存在廉政風(fēng)險(xiǎn)。只要有權(quán)力就存在著濫用權(quán)力的可能性；只要有職能就存在著不作為、亂作為的可能性。

四、什么是廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理？

廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理是將風(fēng)險(xiǎn)管理理論和質(zhì)量管理方法應(yīng)用于反腐倡廉工作實(shí)際，針對(duì)黨員干部日常工作生活中可能出現(xiàn)或正在演化中的腐敗問(wèn)題，采取前期預(yù)防、中期控制、后期處臵等措施，依托計(jì)劃、執(zhí)行、考核、修正的PDCA循環(huán)管理機(jī)制，對(duì)預(yù)防腐敗工作實(shí)施科學(xué)管理的過(guò)程。通俗地講，就是查找出黨員干部日常工作生活中的廉政風(fēng)險(xiǎn)，有針對(duì)性地制定防范措施，在權(quán)力運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施控制，從而最大限度地降低腐敗行為發(fā)生的可能性。

五、廉政風(fēng)險(xiǎn)有哪些基本特征？

廉政風(fēng)險(xiǎn)是危害廉政的。廉政風(fēng)險(xiǎn)不是明確的腐敗行為，而是腐敗行為發(fā)生的條件，是廉政的隱患。

廉政風(fēng)險(xiǎn)是可描述的。廉政風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式是具體工作中存在的不足，查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不能脫離工作實(shí)際。

廉政風(fēng)險(xiǎn)是可防范的。針對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)制定的防范措施應(yīng)能夠在日常工作中得到貫徹執(zhí)行，從而降低腐敗行為發(fā)生的可能性。

六、什么是廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？如何排查廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？

廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是指公共權(quán)力運(yùn)行流程中可能產(chǎn)生廉政風(fēng)險(xiǎn)的具體環(huán)節(jié)或崗位。廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及與其相對(duì)應(yīng)的廉政風(fēng)險(xiǎn)是動(dòng)態(tài)的、變化的，隨著權(quán)力運(yùn)行的變化或崗位職能職權(quán)的調(diào)整，而相應(yīng)發(fā)生變化。

排查廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)要緊密結(jié)合單位職能和業(yè)務(wù)工作實(shí)際，按照“梳理履職用權(quán)業(yè)務(wù)流程——明確崗位職責(zé)——找準(zhǔn)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（重點(diǎn)環(huán)節(jié)或崗位）和風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式——組織審定并公示結(jié)果”的思路進(jìn)行，全面查找崗位、科室單位和行業(yè)（系統(tǒng)）廉政風(fēng)險(xiǎn)。排查崗位風(fēng)險(xiǎn)要求全體干部職工參與，明確各自崗位職責(zé)，查找個(gè)人在履職用權(quán)方面存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)；排查科室風(fēng)險(xiǎn)要求各單位組織科室對(duì)照職責(zé)定位，梳理科室業(yè)務(wù)流程，查找出科室存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)；排查單位風(fēng)險(xiǎn)要求各單位及其領(lǐng)導(dǎo)班子結(jié)合本部門本單位職能和業(yè)務(wù)工作，重點(diǎn)梳理在決策“三重一大”事項(xiàng)、行使行政審批、執(zhí)法或司法權(quán)等方面的工作流程，查找出權(quán)力運(yùn)行流程中可能產(chǎn)生腐敗行為的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)。排查行業(yè)（系統(tǒng)）風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)排查對(duì)行業(yè)（系統(tǒng)）業(yè)務(wù)工作中可能產(chǎn)生腐敗行為的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)。

七、廉政風(fēng)險(xiǎn)有哪些類型？

廉政風(fēng)險(xiǎn)具體可分為思想道德風(fēng)險(xiǎn)、崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)、制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)、外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)五種類型。

思想道德風(fēng)險(xiǎn)：指因私欲、私利等自身思想道德偏誤或因親情請(qǐng)托等情節(jié)，可能造成個(gè)人行為規(guī)范或職業(yè)操守發(fā)生偏移，行政管理行為失控，或授意他人違反職業(yè)操守，導(dǎo)致行政行為結(jié)果不公正不公平，行政行為對(duì)象利益受損或不當(dāng)?shù)靡妫瑯?gòu)成“以權(quán)謀私”等嚴(yán)重后果的廉政風(fēng)險(xiǎn)。

崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)：指由于崗位職責(zé)的特殊性及存在思想道德、外部環(huán)境和制度機(jī)制等方面的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)，可能造成在崗人員不正確履行行政職責(zé)或不作為，構(gòu)成失職瀆職、“以權(quán)謀私”等嚴(yán)重后果的廉政風(fēng)險(xiǎn)。

業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)：業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)缺乏有效的相互制約、制衡的監(jiān)督內(nèi)控機(jī)制，造成管理者易發(fā)生腐敗行為的風(fēng)險(xiǎn)。

制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)：指由于缺乏工作制度的明確覆蓋，工作程序的明確規(guī)定，工作時(shí)限、標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量的明確約定，個(gè)人自由裁量空間較大，缺乏有效制衡和監(jiān)督制約，可能造成行使權(quán)利失控，行政行為失范，構(gòu)成濫用職權(quán)、“以權(quán)謀私”等嚴(yán)重后果的廉政風(fēng)險(xiǎn)。

外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)：指為了達(dá)到行政結(jié)果有利于自身利益的目的，行政管理對(duì)象可能對(duì)相關(guān)行政人員進(jìn)行利益誘惑或施加其他非正常影響，導(dǎo)致行政人員行為失范，構(gòu)成失職瀆職或“權(quán)錢交易”等嚴(yán)重后果的廉政風(fēng)險(xiǎn)。

八、查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的具體方法有哪些？

方法之一：采取“自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)提、組織審”的方式進(jìn)行。

方法之二：通過(guò)近年來(lái)干部考察、考核、評(píng)議、檢查、信訪投訴和違法違紀(jì)的情況分析，找出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

方法之三：對(duì)每一項(xiàng)業(yè)務(wù)工作流程進(jìn)行分解，找出容易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)。

九、廉政風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分的原則是什么？

廉政風(fēng)險(xiǎn)劃分的依據(jù)主要是結(jié)合單位工作的特點(diǎn)，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的大小、危害性的大小，干部職工在行使行政權(quán)力時(shí)自由裁量權(quán)的大小，以及行政權(quán)力與資金關(guān)聯(lián)程度的高低來(lái)確定。

㈠ 一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)：是指掌握較多執(zhí)紀(jì)執(zhí)法、行政許可、行政處罰、項(xiàng)目審批及人事管理、資金管理、物資采購(gòu)供應(yīng)等重要權(quán)力的單位和人員（崗位）；在思想道德方面突出的問(wèn)題。

㈡ 二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)：是指掌握較少執(zhí)紀(jì)執(zhí)法、行政許可、行政處罰、項(xiàng)目審批及人事管理、資金管理、物資采購(gòu)供應(yīng)等重要權(quán)力的單位和人員（崗位）；在思想道德方面比較突出的問(wèn)題。

㈢ 三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)：是指沒(méi)有行政許可、行政處罰及項(xiàng)目審批權(quán)，較少或基本不掌握人、財(cái)、物管理權(quán)的，以內(nèi)部管理為主的單位和人員（崗位）；在思想道德方面不常表現(xiàn)的問(wèn)題。

十、查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的步驟和要求有哪些？

第一步：確定對(duì)象。重點(diǎn)掌握審批、審核、組織人事及財(cái)務(wù)人員。要求：個(gè)人、部門和組織相結(jié)合的方式查找。

第二步：自查自找。對(duì)照職位說(shuō)明書(shū)、黨風(fēng)廉政責(zé)任書(shū)、崗位職責(zé)和工作流程查找五類風(fēng)險(xiǎn)。要求：查找的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)可制定相應(yīng)的防控措施，防控措施的執(zhí)行能夠進(jìn)行考核。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)要找實(shí)、找準(zhǔn)、找全。以干部職工自己找為主，輔之以群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)指、專家提、案例查、組織審等形式，體現(xiàn)自我防范自我監(jiān)督的原則。

第三步：制定措施。依據(jù)查找出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，分別制定防范措施。要求：清權(quán)確權(quán)，梳理工作流程，要圍繞崗位權(quán)力、權(quán)力運(yùn)行這個(gè)核心找準(zhǔn)可能出現(xiàn)廉政問(wèn)題的點(diǎn)和環(huán)節(jié)，制定有針對(duì)性、可操作性的防范措施，自己定，群眾幫，領(lǐng)導(dǎo)審。

第四步：征求意見(jiàn)。通過(guò)召開(kāi)座談會(huì)、個(gè)人述職述廉、書(shū)面、網(wǎng)絡(luò)等形式征求領(lǐng)導(dǎo)、同事、基層干部意見(jiàn)。要求：有廣泛性。

第五步：對(duì)照整改。根據(jù)征求的意見(jiàn)，進(jìn)一步修改完善防范措施，并嚴(yán)格執(zhí)行，整改落實(shí)。要求：邊查邊改見(jiàn)成效，突出防范措施的有效性。

第六步：組織審查。將個(gè)人、部門、單位查找的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和防范措施報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)、領(lǐng)導(dǎo)小組初審，提出審查意見(jiàn)和建議。要求：嚴(yán)格審核程序，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率、危害程度和違法、違紀(jì)等方面確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

第七步：修改完善。按照各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、組織審核的意見(jiàn)和建議再次進(jìn)行修改完善。要求：防范措施、相關(guān)規(guī)章制度齊全、審核手續(xù)完備。

第八步：簽字備案。領(lǐng)導(dǎo)小組集體審核風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、防范措施和規(guī)章制度，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章后，由組織、紀(jì)檢等部門備案，記入干部廉政檔案。要審查把關(guān)，確保查得全面，查得準(zhǔn)確，切中要害。

十一、單位分層次查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的內(nèi)容和方法有哪些？

㈠ 單位領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的內(nèi)容和方法。

單位領(lǐng)導(dǎo)班子查找廉政風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容要圍繞“三重一大”（即：重大決策、重大項(xiàng)目安排、重要人事任免和大額度資金運(yùn)作）事項(xiàng)，查找在決策程序、權(quán)力監(jiān)督制衡等制度機(jī)制方面的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，查找管理不到位、制度不落實(shí)的工作環(huán)節(jié)的廉政風(fēng)險(xiǎn)；局屬單位班子成員查找廉政風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容要在圍繞“三重一大”事項(xiàng)進(jìn)行查找的同時(shí)，還要結(jié)合崗位職責(zé)著重查找個(gè)人在思想道德、履行崗位職責(zé)和外部環(huán)境方面的風(fēng)險(xiǎn)。

查找方法主要采取領(lǐng)導(dǎo)干部自己找、征求群眾意見(jiàn)、召開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)班子專題民主生活會(huì)等方式進(jìn)行查找。通過(guò)廉政風(fēng)險(xiǎn)排查，使每一名領(lǐng)導(dǎo)干部都能慎重對(duì)待黨和人民賦予的權(quán)力，自覺(jué)接受風(fēng)險(xiǎn)教育，主動(dòng)提高識(shí)別、化解風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和能力。

㈡ 機(jī)關(guān)科室查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的內(nèi)容和方法。

機(jī)關(guān)科室圍繞業(yè)務(wù)工作，主要查找在業(yè)務(wù)流程中存在或潛在的制度機(jī)制方面的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。也就是說(shuō)，科室主要查找在制度機(jī)制方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。

制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)是指由于缺乏制度機(jī)制的明確限定、工作程序的明確規(guī)定、工作時(shí)限、標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量的明確約定、個(gè)人自由裁量權(quán)空間較大，缺乏有效制衡和監(jiān)督制約，可能造成行使權(quán)力失控，從政行為失范，構(gòu)成濫用職權(quán)、權(quán)錢交易、以權(quán)謀私等嚴(yán)重后果的廉政風(fēng)險(xiǎn)。

查找科室風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基礎(chǔ)，是要編制科室主要業(yè)務(wù)的工作流程圖，看是否每個(gè)環(huán)節(jié)的權(quán)力行使都受到監(jiān)督制約?？剖覚?quán)力越大，科室廉政風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)也越大。如果某一環(huán)節(jié)監(jiān)督制約缺失或缺位，那就是科室風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)所在。

例1：內(nèi)部事務(wù)管理權(quán)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及防控辦法（財(cái)務(wù)管理類）

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一：在機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)審批中，不堅(jiān)持原則，講關(guān)系，重人情，把關(guān)不嚴(yán)，造成條據(jù)不規(guī)范，虛報(bào)支出；財(cái)務(wù)管理混亂，設(shè)立賬外賬，私設(shè)“小金庫(kù)”，發(fā)生違法違紀(jì)現(xiàn)象；在公務(wù)接待中，講排場(chǎng)，超標(biāo)接待，大手大腳，鋪張浪費(fèi)，造成公務(wù)開(kāi)支過(guò)大；假公濟(jì)私，利用公款招待親朋好友；不執(zhí)行會(huì)議費(fèi)管理有關(guān)規(guī)定，借會(huì)議之名濫發(fā)錢物；利用財(cái)務(wù)工作職權(quán)，公款私存，或發(fā)生其他違紀(jì)違規(guī)情況。

涉險(xiǎn)崗位：局黨委成員、中層干部、會(huì)議及接待具體經(jīng)辦人、會(huì)計(jì)、出納。

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：一級(jí)

防控辦法：

1、嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)法律法規(guī)?！吨腥A人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》；《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度》；《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》；《黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》。

2、規(guī)范業(yè)務(wù)審批流程。一是機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)實(shí)行分管機(jī)關(guān)的副局長(zhǎng)一支筆審批制度。報(bào)銷條據(jù)，先由經(jīng)辦人簽字，股室負(fù)責(zé)人初審，報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)審核，再經(jīng)分管機(jī)關(guān)的副局長(zhǎng)審批列支；二是每年初下達(dá)各單位全年招待費(fèi)控制數(shù)，控制數(shù)以內(nèi)，局機(jī)關(guān)由局財(cái)務(wù)室按進(jìn)度分月控制，超支不報(bào)，節(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下月；三是局機(jī)關(guān)專項(xiàng)接待由單位事先填寫(xiě)《公務(wù)接待申請(qǐng)表》，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，再開(kāi)展接待業(yè)務(wù)。在縣內(nèi)接待的，須事先向辦公室申報(bào)，指定食堂或在外接待。專項(xiàng)接待須事先填寫(xiě)《公務(wù)接待申報(bào)表》，憑條據(jù)在審批額度內(nèi)報(bào)銷；四是會(huì)議費(fèi)開(kāi)支須事先填寫(xiě)《會(huì)議申報(bào)表》，報(bào)分管機(jī)關(guān)的副局長(zhǎng)審批后執(zhí)行；五是大額經(jīng)費(fèi)開(kāi)支須事先填寫(xiě)《大額開(kāi)支申報(bào)表》，報(bào)分管機(jī)關(guān)的副局長(zhǎng)、局長(zhǎng)審核，并經(jīng)局黨委討論通過(guò)后執(zhí)行。

3、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控措施。一是認(rèn)真貫徹執(zhí)行財(cái)務(wù)管理要求，建立財(cái)務(wù)管理監(jiān)督制約機(jī)制，堅(jiān)決杜絕“小金庫(kù)”、公款私存等違法違紀(jì)現(xiàn)象；二是嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批，實(shí)行層級(jí)負(fù)責(zé)制，確保領(lǐng)導(dǎo)簽字把關(guān)手續(xù)不走過(guò)場(chǎng)；三是制定公務(wù)接待支出標(biāo)準(zhǔn)，提倡務(wù)實(shí)節(jié)儉，杜絕浪費(fèi)，嚴(yán)格控制接待人員，節(jié)省公務(wù)開(kāi)支；四是嚴(yán)格執(zhí)行日常公務(wù)接待定額管理辦法，超支不報(bào)，節(jié)約留用；五是對(duì)專項(xiàng)接待、會(huì)議支出以及其他大額經(jīng)費(fèi)開(kāi)支嚴(yán)格實(shí)行

事前申報(bào)，規(guī)定用款額度，憑據(jù)報(bào)銷。

㈢ 查找個(gè)人崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的內(nèi)容和方法。

個(gè)人崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要結(jié)合每個(gè)人的崗位職責(zé)進(jìn)行查找。主要查找個(gè)人在思想道德、個(gè)人崗位職責(zé)和外部環(huán)境影響方面的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

個(gè)人思想道德風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)€(gè)人因世界觀、價(jià)值觀、權(quán)力觀、地位觀和利益觀的認(rèn)識(shí)偏誤，可能造成個(gè)人行為規(guī)范及職業(yè)操守發(fā)生偏移，行政管理行為失控，導(dǎo)致個(gè)人從政行為結(jié)果不公正、不公平，從政行為對(duì)象利益受損或不當(dāng)?shù)靡?，?gòu)成以權(quán)謀私等嚴(yán)重后果的廉政風(fēng)險(xiǎn)。思想道德風(fēng)險(xiǎn)外在體現(xiàn)就是在思想作風(fēng)、學(xué)風(fēng)、工作作風(fēng)、領(lǐng)導(dǎo)作風(fēng)等方面出現(xiàn)了問(wèn)題。思想道德風(fēng)險(xiǎn)的查找是有具體內(nèi)容的，絕不是形式上的東西。如：“學(xué)習(xí)不夠”不是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，“對(duì)于崗位相應(yīng)的工作要求和工作紀(jì)律缺乏經(jīng)常性、有針對(duì)性的學(xué)習(xí)”才是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

個(gè)人崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)是指由于個(gè)人崗位職責(zé)的特殊性及在思想道德和制度機(jī)制等方面的 實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)，可能造成在崗人員不正確履行職責(zé)，構(gòu)成失職瀆職、權(quán)錢交易、以權(quán)謀私等嚴(yán)重后果的廉政風(fēng)險(xiǎn)。查找崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基礎(chǔ)是明確界定每個(gè)崗位的權(quán)責(zé)，清楚自己有什么權(quán)力，有什么責(zé)任。行使崗位職責(zé)過(guò)程中的自由裁量權(quán)、現(xiàn)場(chǎng)表決權(quán)及參與度 的 高

低，行政審批、許可等外部管理權(quán)行使和內(nèi)部管理權(quán)行使時(shí)有可能產(chǎn)生廉政風(fēng)險(xiǎn)。要重點(diǎn)關(guān)注審批、執(zhí)法、收費(fèi)和管理人、財(cái)、物等關(guān)鍵崗位。崗位權(quán)力越大，地位越重要，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)越大。

外部環(huán)境影響主要指公務(wù)人員在工作期間或8小時(shí)工作以外，由于所接觸的工作對(duì)象、社會(huì)人員以及其它社會(huì)因素等方面影響，導(dǎo)致公務(wù)人可能發(fā)生失職瀆職、權(quán)錢交易、以權(quán)謀私等問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)。

例2：思想道德風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及防控辦法

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

在理論學(xué)習(xí)上，一是忽視學(xué)習(xí)鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀，放松主觀世界改造，理想信念動(dòng)搖；二是放松對(duì)時(shí)事政治學(xué)習(xí)，不能與時(shí)俱進(jìn)，偏離建設(shè)有中國(guó)特色社會(huì)主義方向。

在業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)上，主要是對(duì)財(cái)政政策學(xué)習(xí)不夠。

在思想作風(fēng)上，一是社會(huì)主義價(jià)值觀堅(jiān)持不夠，受拜金主義、享樂(lè)主義等不健康思想侵蝕，人生觀、價(jià)值觀迷失，相互攀比，產(chǎn)生不平衡心理；二是背離誠(chéng)實(shí)守信、無(wú)私奉獻(xiàn)的道德觀，愛(ài)慕虛榮、貪圖享樂(lè)。

在工作作風(fēng)上，一是不思進(jìn)取，得過(guò)且過(guò)，不求有功，但求無(wú)過(guò)；二是不守紀(jì)律，不堅(jiān)守崗位職責(zé)，違反本單位規(guī)章制度；三是不講團(tuán)結(jié)，不顧全大局，道聽(tīng)途說(shuō)，傳是道非；四是弄虛作假，欺上瞞下，剛愎自用；五是不堅(jiān)持原則，經(jīng)不住金錢、美色誘惑，違規(guī)操作，違規(guī)辦事；六是在公務(wù)活動(dòng)中，不堅(jiān)持原則，接受吃請(qǐng)、禮品。

涉險(xiǎn)崗位（人員）：全體黨員干部。

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：三級(jí)

防控辦法：一是抓好《黨章》、《中國(guó)共產(chǎn)黨黨員權(quán)利保障條例》、《中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》、《中國(guó)共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例（試行）》、《公務(wù)員法》、《行政機(jī)關(guān)公務(wù)員處分條例》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)和黨的十七大和十七屆四中全會(huì)精神的學(xué)習(xí)，以中國(guó)特色社會(huì)主義理論體系武裝頭腦，多讀書(shū)，讀好書(shū)，做好學(xué)習(xí)筆記，提高政策和業(yè)務(wù)水平；二是強(qiáng)化職業(yè)道德和腐敗風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，樹(shù)立正確的人生觀、世界觀、價(jià)值觀、權(quán)力觀，定期組織理想信念教育、宗旨教育、革命傳統(tǒng)教育和反腐倡廉教育，增強(qiáng)遵紀(jì)守法的自覺(jué)性和拒腐防變的能力，牢筑防腐倡廉思想底線；三是加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)，完善局內(nèi)各項(xiàng)規(guī)章制度，建立以制度管人管事的機(jī)制，加大黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐倡廉教育，增強(qiáng)全體干部職工的自律意識(shí)，堅(jiān)持民主集中制，積極開(kāi)展批評(píng)與自我批評(píng)，弘揚(yáng)積極向上、愛(ài)崗敬業(yè)精神，提倡全心全意為人民服務(wù)，慎重交友，文明上網(wǎng)，抵制不良思想侵蝕。

十二、風(fēng)險(xiǎn)防控的主要措施有哪些？

控制思想道德風(fēng)險(xiǎn)的一般預(yù)防措施。思想道德風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于世界觀、信念方面出了偏差，控制風(fēng)險(xiǎn)的一般模式：正面激勵(lì)為主，批評(píng)教育為輔；真善美為體，道德信念為用；立足教育，反復(fù)強(qiáng)化。概括為：激勵(lì)+信念+強(qiáng)化。

控制崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的一般預(yù)防措施。崗位風(fēng)險(xiǎn)存在于每一個(gè)崗位上，控制風(fēng)險(xiǎn)的一般模式：定崗定員+崗位責(zé)任制+過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究制+檢查評(píng)比制+獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制。

控制制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)的一般預(yù)防措施。制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于制度機(jī)制的不完善或制度的不落實(shí)，控制風(fēng)險(xiǎn)的一般模式是：原則性+靈活性+協(xié)調(diào)力。

控制業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)的一般預(yù)防措施。業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)貫徹于權(quán)力運(yùn)行的全過(guò)程中，控制業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)一般模式可以概括為：制定規(guī)范+執(zhí)行規(guī)范+監(jiān)督檢查+考核評(píng)比+獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。

控制外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的一般預(yù)防措施。外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因外在客觀原因而產(chǎn)生，控制風(fēng)險(xiǎn)的一般模式是：排查和鎖定風(fēng)險(xiǎn)+預(yù)警機(jī)制+日常監(jiān)控。

十三、如何開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作？

按照風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行PDCA循環(huán)管理。

㈠ 查找并評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（計(jì)劃Plan）。從權(quán)力行使過(guò)程入手查找可能發(fā)生腐敗行為的薄弱環(huán)節(jié)，確定“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，以預(yù)防、監(jiān)控和處臵為主，制定防范措施。

1、梳理職權(quán)清單。一是對(duì)權(quán)力進(jìn)行全面清理。按照“誰(shuí)行使、誰(shuí)清理”的原則，自上而下進(jìn)行排查，行使那些權(quán)力，行使依據(jù)是什么，列出權(quán)力名稱和行使依據(jù)。二是對(duì)權(quán)力進(jìn)行確認(rèn)。對(duì)清理出來(lái)的權(quán)力，按照文件授權(quán)原則進(jìn)行確認(rèn)。三是對(duì)確認(rèn)的權(quán)力匯總，并在一定范圍內(nèi)進(jìn)行公示。

2、查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。一是查找崗位（職責(zé)）風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)照以往履行職責(zé)、執(zhí)行制度的情況，通過(guò)自己找、領(lǐng)導(dǎo)提、群眾幫、組織定等多種形式，分析并查找出個(gè)人在行使權(quán)力過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。二是查找處室風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)照職責(zé)定位和行使的權(quán)力，查找出在業(yè)務(wù)工作流程、制度機(jī)制和外部環(huán)境等方面可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。三是查找單位風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)查找領(lǐng)導(dǎo)班子在“三重一大”（重大事項(xiàng)決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排和大額資金使用）等方面容易產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。四是查找行業(yè)（系統(tǒng)）風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)行業(yè)或系統(tǒng)特點(diǎn)，查找行業(yè)（系統(tǒng)）在業(yè)務(wù)工作中可能出現(xiàn)的共性問(wèn)題。對(duì)查找出來(lái)的廉政風(fēng)險(xiǎn)，上級(jí)組織要進(jìn)行審定，并在一定范圍進(jìn)行公示，接受監(jiān)督。

3、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)率或者危害程度，進(jìn)行分析、評(píng)估，確定排查出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，經(jīng)審核后在一定范圍進(jìn)行公示。

㈡ 制定并實(shí)施防范措施（執(zhí)行Do）。對(duì)可能發(fā)生腐敗行為的重要崗位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地制定嚴(yán)密的監(jiān)控措施，通過(guò)前期預(yù)防措施、中期監(jiān)控機(jī)制和后期處臵辦法，及時(shí)糾正不當(dāng)行為，避免苗頭性、傾向性問(wèn)題演變?yōu)檫`紀(jì)違法行為，并適時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)防范措施上升、固化為反腐倡廉制度，著力形成以崗位為點(diǎn)、以程序?yàn)榫€、以制度為面的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。

1、崗位（職責(zé)）風(fēng)險(xiǎn)防控。對(duì)照崗位職責(zé)以及與業(yè)務(wù)工作相關(guān)的各項(xiàng)法律法規(guī)制度，提出防范控制風(fēng)險(xiǎn)的具體措施和辦法。

2、處室風(fēng)險(xiǎn)防控。對(duì)照職責(zé)要求，根據(jù)查找出來(lái)的在管理事項(xiàng)、審批事項(xiàng)、執(zhí)法檢查事項(xiàng)和單位職能等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從工作流程、制度機(jī)制和外部環(huán)境等方面有針對(duì)性地提出部門防控風(fēng)險(xiǎn)的具體措施和辦法。

3、單位風(fēng)險(xiǎn)防控。由黨政領(lǐng)導(dǎo)班子對(duì)照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，圍繞決策、執(zhí)行過(guò)程和監(jiān)督、檢查、考核等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，研究制定具體防控措施和相關(guān)工作程序，統(tǒng)一以流程圖或表格等形式在一定范圍內(nèi)予以公開(kāi)。

4、行業(yè)（系統(tǒng)）風(fēng)險(xiǎn)防控。分析行業(yè)（系統(tǒng)）存在的共性問(wèn)題，進(jìn)一步健全完善防控風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)規(guī)章制度，形成廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理上下一體、左右聯(lián)動(dòng)的通暢、有效運(yùn)行機(jī)制。

㈢ 評(píng)估及檢驗(yàn)防范效果（考核Check）。通過(guò)差距分析、量化效果、評(píng)估反饋等方法，對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行動(dòng)態(tài)防控，對(duì)于未實(shí)現(xiàn)預(yù)定目標(biāo)的，重新分析查找原因，制定防范措施，直至達(dá)到預(yù)定目的。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)實(shí)行分級(jí)管理、分級(jí)負(fù)責(zé)。對(duì)等級(jí)較高的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，在分管領(lǐng)導(dǎo)管理的基礎(chǔ)上，單位主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)防控；對(duì)等級(jí)一般的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)防控；對(duì)等級(jí)較低的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，科室領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)防控。加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督的結(jié)合，整合監(jiān)督資源，實(shí)施有效監(jiān)督。

㈣ 考核防范效果，完善管理體系（修正Action）。建立和完善廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理考核制度，通過(guò)信息監(jiān)測(cè)、上級(jí)檢查、社會(huì)評(píng)議等方式，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控各項(xiàng)措施的落實(shí)情況進(jìn)行考核評(píng)估。廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理考核工作與領(lǐng)導(dǎo)班子和黨員干部考核、工作目標(biāo)考核以及黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核等結(jié)合進(jìn)行。根據(jù)考評(píng)結(jié)果，糾正存在問(wèn)題，完善工作措施，修正風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、及時(shí)糾錯(cuò)、內(nèi)外監(jiān)督、考核評(píng)價(jià)和責(zé)任追究機(jī)制，逐步形成內(nèi)部管理有制度、崗位操作有標(biāo)準(zhǔn)、出現(xiàn)問(wèn)題能修正、事后考核的依據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)防范管理體系。

十四、廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理從階段上分有哪些主要預(yù)防措施？

針對(duì)確定的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，建立前期預(yù)防、中期監(jiān)控和后期處臵“三道防線”，對(duì)可能發(fā)生的腐敗行為實(shí)施有效控制。

㈠ 前期預(yù)防措施是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)采取的預(yù)防性措施。主要是綜合運(yùn)用各種工作手段，將預(yù)防腐敗融入各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作中，貫徹于各個(gè)工作流程，最大限度地降低腐敗行為發(fā)生的可能性。制定前期預(yù)防措施的關(guān)鍵在于從本單位、本崗位的具體工作中找準(zhǔn)“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”，將前期預(yù)防措施明確為具體工作任務(wù)，以便組織實(shí)施和監(jiān)督考核。

㈡ 中期監(jiān)控機(jī)制是開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和工作檢查的動(dòng)態(tài)性措施。主要是通過(guò)信息監(jiān)測(cè)、定期自查和垂直抽查等三種手段，對(duì)黨員干部行為、制度機(jī)制落實(shí)、權(quán)力運(yùn)行過(guò)程進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問(wèn)題。落實(shí)中期監(jiān)控機(jī)制的關(guān)鍵在于發(fā)揮好各類監(jiān)督渠道的作用，形成對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)的有效的監(jiān)控“網(wǎng)絡(luò)”；同時(shí)發(fā)揮及時(shí)糾錯(cuò)功能，確保各項(xiàng)前期預(yù)防措施落實(shí)到位。

㈢ 后期處臵辦法是針對(duì)中期監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題實(shí)施的懲戒性措施。主要是通過(guò)警示提醒、誡勉糾錯(cuò)和責(zé)令整改等手段，對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)的個(gè)人進(jìn)行告誡，對(duì)前期預(yù)防不到位的單位進(jìn)行督導(dǎo)。實(shí)施后期處臵辦法的關(guān)鍵在于對(duì)可能發(fā)生的腐敗問(wèn)題實(shí)施超前處臵，及時(shí)糾正偏差，避免廉政風(fēng)險(xiǎn)演化為腐敗行為。

十五、風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作執(zhí)行階段具體措施有哪些？ ㈠ 前期預(yù)防措施

廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理的前期預(yù)防措施是按照干部管理權(quán)限，在界定風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，針對(duì)黨員干部日常工作生活中可能出現(xiàn)的思想道德風(fēng)險(xiǎn)、制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)、崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)，采取廉政教育、聽(tīng)證質(zhì)詢、公開(kāi)承諾等前期預(yù)防措施，增強(qiáng)黨員干部廉潔自律的主動(dòng)性和監(jiān)督制約機(jī)制的有效性，預(yù)防腐敗行為的發(fā)生。

1、思想道德風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防措施

防范思想道德風(fēng)險(xiǎn)要以廉政教育、談心活動(dòng)、人文關(guān)懷為主要措施。⑴廉政教育

各級(jí)黨組織要著力抓好黨員干部的經(jīng)常性學(xué)習(xí)教育，促進(jìn)黨員干部養(yǎng)成自覺(jué)學(xué)習(xí)、自省自勵(lì)的習(xí)慣，筑牢黨員干部的思想道德防線，提高政治素質(zhì)和道德修養(yǎng)。

①廉政教育可以采取舉辦培訓(xùn)班、報(bào)告會(huì)、廉政黨課、專題研討、廉政展覽、警示教育等多種形式。

②各單位要每月開(kāi)展一次廉政教育，每次不得少于一個(gè)小時(shí)。③各單位要建立廉政教育工作臺(tái)帳，記錄廉政教育的計(jì)劃安排、階段總結(jié)以及開(kāi)展教育的時(shí)間、地點(diǎn)、參加人員、教育內(nèi)容、研討發(fā)言等情況。

④黨員干部要自覺(jué)學(xué)習(xí)政治理論知識(shí)，及時(shí)記錄學(xué)習(xí)筆記，撰寫(xiě)心得體會(huì)。黨員領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)習(xí)筆記和心得體會(huì)定期交主管領(lǐng)導(dǎo)審閱，正處級(jí)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)習(xí)筆記和心得體會(huì)，由單位廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行定期抽查。⑵談心活動(dòng)

各級(jí)黨組織要通過(guò)談心活動(dòng)，加強(qiáng)黨員干部之間的思想交流，及時(shí)掌握黨員干部的思想動(dòng)態(tài)，幫助黨員干部解決思想困惑。①談心活動(dòng)可以采取集體廉政談話、個(gè)別談心、互幫互助等形式。

②單位應(yīng)當(dāng)定期組織談心活動(dòng)。當(dāng)黨員干部出現(xiàn)工作效率不高、工作表現(xiàn)不佳等情況，以及面臨職務(wù)任免、崗位調(diào)動(dòng)、家庭發(fā)生重大事項(xiàng)時(shí)，黨組織應(yīng)當(dāng)及時(shí)安排此類活動(dòng)，了解和掌握黨員干部的思想變化。

③單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部與管轄范圍內(nèi)的黨員干部每年談心應(yīng)不少于兩次，談心活動(dòng)的組織開(kāi)展情況應(yīng)做好記錄，以備檢查。⑶人文關(guān)懷

各級(jí)黨組織要堅(jiān)持以人為本，注重從精神生活上關(guān)心、愛(ài)護(hù)、幫助黨員干部，提倡高尚的精神追求，倡導(dǎo)積極向上的生活情趣，緩解黨員干部的工作壓力，營(yíng)造良好的廉政文化氛圍。①組織內(nèi)容豐富的文化活動(dòng)，如舉辦讀書(shū)會(huì)，業(yè)務(wù)知識(shí)、廉政知識(shí)競(jìng)賽，推薦優(yōu)秀書(shū)籍等。

②開(kāi)展有益身心健康的體育活動(dòng)，如登山，棋牌類、球類等體育比賽。

③組織對(duì)困難黨員幫扶活動(dòng)，解決黨員干部工作、生活上的實(shí)際困難。

⑷規(guī)范日常行為。將黨員干部的生活圈、社交圈、娛樂(lè)圈等八小時(shí)以外的表現(xiàn)納入管理和監(jiān)督范圍。

2、制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防措施

防范制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)要以聽(tīng)證質(zhì)詢、辦事公開(kāi)、權(quán)力制衡為主要措施。⑴聽(tīng)證質(zhì)詢

聽(tīng)證質(zhì)詢是指各單位、各部門在做出重大事項(xiàng)決定前，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)有各方代表參加的聽(tīng)證質(zhì)詢會(huì)，公開(kāi)重大事項(xiàng)決策方案以及相關(guān)依據(jù)和理由，聽(tīng)取參會(huì)代表意見(jiàn)，解答相關(guān)問(wèn)題。聽(tīng)證質(zhì)詢收集的意見(jiàn)和建議應(yīng)作為有關(guān)單位做出決定的重要參考依據(jù)。①聽(tīng)證質(zhì)詢的主要內(nèi)容包括：城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面的重大事項(xiàng)；行政執(zhí)法方面的重大事項(xiàng)；涉及群眾切身利益的重大事項(xiàng)；重要人事任免、重大項(xiàng)目安排、大額資金的使用；其他需要聽(tīng)證質(zhì)詢的重大事項(xiàng)。

②聽(tīng)證質(zhì)詢中的各方代表應(yīng)包括市人大代表、市政協(xié)委員、相關(guān)單位代表、社會(huì)群眾代表以及其他與所做決定有關(guān)的代表等。

③聽(tīng)證質(zhì)詢會(huì)的程序主要包括：宣布聽(tīng)證質(zhì)詢會(huì)內(nèi)容、介紹參會(huì)人員；有關(guān)單位宣讀重大事項(xiàng)決策方案，說(shuō)明依據(jù)和理由，回答聽(tīng)證質(zhì)詢會(huì)參加人及有關(guān)人員的詢問(wèn)；參會(huì)人員發(fā)表意見(jiàn)，對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行質(zhì)證和辯論；對(duì)聽(tīng)證質(zhì)詢會(huì)進(jìn)行總結(jié)并宣布聽(tīng)證質(zhì)詢會(huì)結(jié)束。⑵辦事公開(kāi)

辦事公開(kāi)是指各單位、各部門要嚴(yán)格按照國(guó)務(wù)院《政府信息公開(kāi)條例》、自治區(qū)和自治州政府信息公開(kāi)有關(guān)文件，積極推進(jìn)黨務(wù)、政務(wù)、村務(wù)和公用事業(yè)單位辦事公開(kāi)，公開(kāi)具體職能、工作程序、事項(xiàng)辦理結(jié)果等內(nèi)容，提高工作透明度。⑶權(quán)力制衡

權(quán)力制衡是指通過(guò)明確職責(zé)分工、細(xì)化工作流程、強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督等方式，加強(qiáng)單位內(nèi)部各部門之間的相互制約，督促各項(xiàng)制度的落實(shí)，利用制度的規(guī)范力、約束力控制權(quán)力的運(yùn)行，防止腐敗行為的發(fā)生。

①單位的領(lǐng)導(dǎo)班子及紀(jì)檢監(jiān)察組織要加強(qiáng)對(duì)權(quán)力運(yùn)行的事前、事中、事后監(jiān)督，嚴(yán)格落實(shí)組織人事制度、財(cái)務(wù)制度、“三重一大”制度、政府采購(gòu)和招標(biāo)投標(biāo)規(guī)定等各項(xiàng)規(guī)章制度。②實(shí)行主要領(lǐng)導(dǎo)“五個(gè)不直接分管”的做法，即不直接分管人事、財(cái)務(wù)、工程建設(shè)、物資采購(gòu)和執(zhí)法工作。實(shí)行主要領(lǐng)導(dǎo)末位表態(tài)制，領(lǐng)導(dǎo)班子在研究決定重大事項(xiàng)的會(huì)議中，主要負(fù)責(zé)人不對(duì)議題事先定調(diào)，不作引導(dǎo)性發(fā)言，待其他班子成員發(fā)表完意見(jiàn)后，最后陳述自己的意見(jiàn)。

③單位根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，將決策與執(zhí)行，審批與復(fù)核，調(diào)配與使用，調(diào)查與處理等工作流程分離，由不同業(yè)務(wù)部門完成，形成各業(yè)務(wù)部門之間的相互牽制，相互制約。

④單位掌握人、財(cái)、物等重要權(quán)力的關(guān)鍵崗位人員要定期輪崗。

⑤單位要針對(duì)制度缺陷、措施未細(xì)化等問(wèn)題，不斷完善制度體系，細(xì)化執(zhí)行措施，縮小和規(guī)范自由裁量權(quán)。

3、崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防措施

防范崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)要以公開(kāi)承諾、述職述廉、民主測(cè)評(píng)為主要措施。⑴公開(kāi)承諾

公開(kāi)承諾是指黨員干部結(jié)合本職工作按照廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理中有關(guān)崗位職責(zé)的要求，就業(yè)務(wù)工作、廉潔自律、依法行政等方面向公眾公開(kāi)承諾。

公開(kāi)承諾的主要內(nèi)容包括：

①認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，公開(kāi)、公平、公正，依法高效辦事。

②認(rèn)真履行“一崗雙責(zé)”，自覺(jué)遵守領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律的相關(guān)規(guī)定。

③按照中央和自治區(qū)、自治州要求，加強(qiáng)思想作風(fēng)、學(xué)風(fēng)、工作作風(fēng)、領(lǐng)導(dǎo)作風(fēng)、生活作風(fēng)建設(shè)。④嚴(yán)格執(zhí)行首問(wèn)責(zé)任制，以及一次性告知和限時(shí)服務(wù)的規(guī)定。⑤自覺(jué)主動(dòng)地接受社會(huì)各界監(jiān)督。⑵述職述廉

述職述廉是黨員領(lǐng)導(dǎo)干部落實(shí)崗位職責(zé)的具體體現(xiàn)。述職述廉的范圍、方式和程序按照中共中央印發(fā)的《中國(guó)共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例（試行）》及自治區(qū)、自治州有關(guān)文件執(zhí)行。

述職述廉的主要內(nèi)容包括： ①政治理論學(xué)習(xí)情況，貫徹執(zhí)行黨的路線方針政策和國(guó)家法律法規(guī)，履行工作職責(zé)情況。②執(zhí)行民主集中制，參加黨內(nèi)民主生活會(huì)、開(kāi)展批評(píng)與自我批評(píng)情況。

③貫徹執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，履行“一崗雙責(zé)”，遵守黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政準(zhǔn)則及其他廉潔自律規(guī)定情況。④執(zhí)行個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告、個(gè)人廉政檔案制度等情況。⑤其他需要報(bào)告和說(shuō)明的情況。⑶民主測(cè)評(píng)

民主測(cè)評(píng)是在提高工作透明度的基礎(chǔ)上，充分發(fā)揮群眾監(jiān)督作用，了解群眾反映的一種手段。組織者應(yīng)嚴(yán)格遵守保密規(guī)定。民主測(cè)評(píng)的主要內(nèi)容包括： ①落實(shí)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范措施情況。②落實(shí)各項(xiàng)管理制度、監(jiān)督措施情況。

③黨員干部個(gè)人申報(bào)事項(xiàng)的準(zhǔn)確度和公開(kāi)承諾履行情況。④參與廉政教育學(xué)習(xí)、談心、互幫互助等活動(dòng)情況。⑤依據(jù)規(guī)定參與述職述廉、民主生活會(huì)、職代會(huì)情況。⑥其他需要進(jìn)行民主測(cè)評(píng)的情況。㈡ 中期監(jiān)控機(jī)制

廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理執(zhí)行階段的中期監(jiān)控機(jī)制是建立在前期預(yù)防措施的基礎(chǔ)上，通過(guò)信息監(jiān)測(cè)、定期自查、垂直抽查等手段，對(duì)黨員干部行為、制度機(jī)制運(yùn)轉(zhuǎn)、權(quán)力運(yùn)行過(guò)程實(shí)施監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問(wèn)題，以便進(jìn)一步采取相應(yīng)的后期處臵辦法。

1、信息監(jiān)測(cè)

信息監(jiān)測(cè)是指按照干部管理權(quán)限，通過(guò)各種有效途徑，掌握各單位、各部門及其黨員干部在思想道德風(fēng)險(xiǎn)、制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)及崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)等方面存在的問(wèn)題。信息監(jiān)測(cè)的主要方式包括：

⑴利用述職述廉，掌握黨員干部自我批評(píng)中暴露的缺點(diǎn)與不足。

⑵利用民主生活會(huì)、職代會(huì)、民主測(cè)評(píng)、群眾評(píng)議等方式，發(fā)現(xiàn)黨員干部存在的問(wèn)題。

⑶利用信訪舉報(bào)、行政投訴、政風(fēng)行風(fēng)熱線等手段及輿論監(jiān)督的方式，了解群眾舉報(bào)、社會(huì)反映的問(wèn)題。

⑷紀(jì)檢監(jiān)察組織根據(jù)日常工作情況，發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問(wèn)題。

⑸根據(jù)網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控信息，掌握黨員干部使用網(wǎng)絡(luò)的不良行為。⑹廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組在工作中探索出來(lái)的其他監(jiān)測(cè)方式。

2、定期自查

單位的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組每半年開(kāi)展一次自查，并撰寫(xiě)自查報(bào)告上報(bào)上級(jí)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

自查主要針對(duì)以下內(nèi)容：

⑴風(fēng)險(xiǎn)防范措施的制定是否具有針對(duì)性，措施的落實(shí)是否取得積極效果。

⑵黨員干部廉潔自律、履職盡責(zé)情況。⑶制度機(jī)制中的薄弱環(huán)節(jié)。

3、垂直抽查

上級(jí)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)工作需要，選擇重點(diǎn)單位開(kāi)展抽查工作，抽查的內(nèi)容主要是各單位落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范措施的情況。

垂直抽查的主要方式包括：

⑴明查暗訪。發(fā)揮特約監(jiān)察員的作用，選擇重點(diǎn)單位，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范措施落實(shí)情況進(jìn)行明查暗訪。

⑵專項(xiàng)檢查。針對(duì)重點(diǎn)單位在重要事項(xiàng)方面采取的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如重大事項(xiàng)決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排和大額資金使用等方面的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，開(kāi)展專項(xiàng)檢查。

⑶巡查督導(dǎo)。巡查督導(dǎo)組將各單位落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范措施的情況納入巡查督導(dǎo)內(nèi)容垂直抽查的檢查形式主要包括聽(tīng)取匯報(bào)，查閱學(xué)習(xí)教育臺(tái)帳及各種活動(dòng)記錄，抽樣問(wèn)卷調(diào)查，查閱各單位、各部門在人、財(cái)、物等方面的檔案記錄，查閱各類招待費(fèi)支出票據(jù)，調(diào)用財(cái)政、人事、審計(jì)等部門的相關(guān)數(shù)據(jù)以及對(duì)中期監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題與不足，按照分級(jí)管理的原則，及時(shí)采取后期處臵措施，避免問(wèn)題的擴(kuò)大化、嚴(yán)重化。同時(shí)，要認(rèn)真分析問(wèn)題出現(xiàn)的原因，對(duì)不具有針對(duì)性、有效性的防范措施，及時(shí)修正；對(duì)未落實(shí)防范措施的，及時(shí)整改，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。㈢ 后期處臵辦法

廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理后期處臵辦法是針對(duì)中期監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，視情節(jié)嚴(yán)重程度不同，按照干部管理權(quán)限，由相應(yīng)的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組分別實(shí)施警示提醒、誡勉糾錯(cuò)、責(zé)令整改三種措施，及時(shí)糾正工作中的失誤和偏差，堵塞漏洞，避免問(wèn)題演化發(fā)展成違紀(jì)違法行為。

1、警示提醒

警示提醒立足于強(qiáng)化黨組織對(duì)黨員干部的主動(dòng)教育和監(jiān)督，本著有則改之、無(wú)則加勉的原則，對(duì)群眾有反映，可能出現(xiàn)腐敗問(wèn)題的黨員干部，進(jìn)行警示提醒。

⑴適用范圍

①群眾有舉報(bào)、社會(huì)有反映的。

②不按照規(guī)定落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范措施，情節(jié)輕微的。

③黨員干部廉潔自律民主測(cè)評(píng)中滿意率較低的。

④在廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作中發(fā)現(xiàn)的，組織認(rèn)為〃必要提醒的。

⑵實(shí)施方式

①信訪約談。根據(jù)群眾信訪舉報(bào)，對(duì)思想、政治、工作、生活、作風(fēng)等方面存在一般性問(wèn)題的黨員干部，在不違反保密規(guī)定的基礎(chǔ)上，進(jìn)行約談，要求其對(duì)組織需要了解、核實(shí)的問(wèn)題如實(shí)做出回答或說(shuō)明，并提供有關(guān)證明材料。

②詢問(wèn)函。針對(duì)未按照規(guī)定落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范措施的黨員干部發(fā)出詢問(wèn)函，要求其在規(guī)定時(shí)間內(nèi)做出說(shuō)明或提出整改措施。③重點(diǎn)提醒。針對(duì)黨員干部民主測(cè)評(píng)反映出的問(wèn)題，或者可能出現(xiàn)腐敗風(fēng)險(xiǎn)的重要關(guān)口，以提醒書(shū)或面談的形式進(jìn)行重點(diǎn)提醒。如針對(duì)職務(wù)升遷、崗位調(diào)動(dòng)、婚喪嫁娶、子女升學(xué)、喬遷新居、出國(guó)考察等有可能發(fā)生廉政風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)進(jìn)行提醒。

2、誡勉糾錯(cuò)

誡勉糾錯(cuò)立足于幫助和督促黨員干部及時(shí)發(fā)現(xiàn)自身存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，及時(shí)糾正其工作中的失誤和偏差，督促引導(dǎo)，終止其錯(cuò)誤行為繼續(xù)發(fā)展。⑴適用范圍

①警示提醒后仍未改正的。

②未認(rèn)真履行“一崗雙責(zé)”或履行不到位的，未嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”等相關(guān)制度的，有失職瀆職、不作為或者濫用職權(quán)行為，尚未造成損失的。

③執(zhí)行方針、政策、決定中出現(xiàn)苗頭性、傾向性問(wèn)題的。⑵實(shí)施方式

①告誡勸勉。對(duì)警示提醒后仍未改正的，未認(rèn)真履行“一崗雙責(zé)”或履行不到位的黨員干部，進(jìn)行告誡，指出其存在的問(wèn)題和不足，提出今后努力的方向。

②糾正偏差。對(duì)在執(zhí)行方針、政策、決定中出現(xiàn)苗頭性、傾向性問(wèn)題的黨員干部通過(guò)書(shū)面或面談等方式，告知其存在的問(wèn)題，要求其糾正錯(cuò)誤傾向，終止錯(cuò)誤行為。

⑶實(shí)施期限

誡勉糾錯(cuò)的期限根據(jù)誡勉糾錯(cuò)對(duì)象存在問(wèn)題的輕重程度確定，最長(zhǎng)不超過(guò)3個(gè)月。誡勉糾錯(cuò)對(duì)象應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)制定措施并及時(shí)糾正錯(cuò)誤行為，相應(yīng)的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查其糾錯(cuò)落實(shí)情況，并將相關(guān)情況報(bào)上級(jí)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。

3、責(zé)令整改

責(zé)令整改立足于保護(hù)和挽救黨員干部，對(duì)已實(shí)施錯(cuò)誤行為，構(gòu)成輕微違規(guī)違紀(jì)，但可以不予處分的黨員干部，通過(guò)限期整改和強(qiáng)制履行，避免問(wèn)題進(jìn)一步惡化。⑴適用范圍

①誡勉糾錯(cuò)后仍未改正的。

②對(duì)管轄范圍內(nèi)發(fā)生的不正之風(fēng)或違紀(jì)違法案件負(fù)有責(zé)任，但可不予紀(jì)律處分的。

③具有《中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》、《行政機(jī)關(guān)公務(wù)員處分條例》中所列舉的行為，但情節(jié)顯著輕微，不構(gòu)成紀(jì)律處分，或者情節(jié)輕微，可不予處分的。⑵實(shí)施方式

①限期整改。對(duì)已實(shí)施錯(cuò)誤行為，構(gòu)成輕微違規(guī)違紀(jì)，但可不予處分的黨員干部，指出存在的問(wèn)題及其危害，要求其在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)改正。

②強(qiáng)制履行。對(duì)誡勉糾錯(cuò)仍未改正的，或?qū)茌牱秶鷥?nèi)發(fā)生違紀(jì)違法案件負(fù)有責(zé)任，但可不予處分的黨員干部進(jìn)行批評(píng)教育，剖析其錯(cuò)誤根源，強(qiáng)制其認(rèn)真履行職責(zé)，并進(jìn)行跟蹤督導(dǎo)。⑶實(shí)施期限

責(zé)令整改的期限根據(jù)責(zé)令整改對(duì)象存在問(wèn)題的輕重程度確定，最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月。責(zé)令整改對(duì)象應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)制定整改措施并及時(shí)糾正錯(cuò)誤行為，相應(yīng)的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)監(jiān)替檢查其整改落實(shí)情況，并將相關(guān)情況報(bào)上級(jí)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。

4、處臵結(jié)果的運(yùn)用

⑴警示提醒、誡勉糾錯(cuò)和責(zé)令整改對(duì)象，誠(chéng)心接受批評(píng)、整改到位的，既往不咎；整改不力，錯(cuò)誤繼續(xù)蔓延構(gòu)成違紀(jì)違法行為的，按照有關(guān)規(guī)定組織處理，或立案查處。

⑵警示提醒、誡勉糾錯(cuò)和責(zé)令整改相關(guān)情況應(yīng)及時(shí)通報(bào)組織、人事部門，作為年終考核依據(jù)，并記入個(gè)人廉政檔案。⑶誡勉糾錯(cuò)和責(zé)令整改對(duì)象在糾錯(cuò)和整改期間，不能提拔、調(diào)動(dòng)，不得參加各類先進(jìn)評(píng)比。

⑷警示提醒、誡勉糾錯(cuò)、責(zé)令整改對(duì)象可向本級(jí)或者上級(jí)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組提出異議，受理機(jī)構(gòu)調(diào)查了解后，應(yīng)予以答復(fù)。

十六、考核評(píng)估有哪些方法、原則和實(shí)施要點(diǎn)

制定考核評(píng)估的方法以及組織實(shí)施應(yīng)把握的首要原則就是全面質(zhì)量管理原則，一是在考核項(xiàng)目上要涵蓋風(fēng)險(xiǎn)防范工作的各個(gè)重要環(huán)節(jié)和重點(diǎn)內(nèi)容，二是在考核方式上要貫穿于廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理的全過(guò)程。因此，考核評(píng)估應(yīng)是一個(gè)綜合評(píng)估的過(guò)程，應(yīng)包括單位自查、階段檢查和動(dòng)態(tài)考核等內(nèi)容。㈠ 考核評(píng)估的原則

1、個(gè)性化原則。根據(jù)績(jī)效管理的理論，對(duì)工作成效的考核必須緊緊對(duì)照工作計(jì)劃和目標(biāo)的完成情況進(jìn)行評(píng)估。因此，對(duì)基層單位考核評(píng)估的重要依據(jù)就是其制定的實(shí)施細(xì)則，由于細(xì)則的差異性，對(duì)不同單位考核評(píng)估的內(nèi)容也將有所差異。這是考核評(píng)估的個(gè)性化原則。所以計(jì)劃環(huán)節(jié)必須高質(zhì)量完成對(duì)實(shí)施細(xì)則的認(rèn)證和整改工作。

2、效率原則。開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的單位，必須把握效率原則開(kāi)展考核評(píng)估工作?？己擞玫母黜?xiàng)評(píng)估表格盡量簡(jiǎn)單可行，便于打分。這與個(gè)性化原則不矛盾。

3、真實(shí)性原則。這是考核評(píng)估工作自身質(zhì)量的重要保證。一方面，要對(duì)基層單位提供的細(xì)則落實(shí)情況進(jìn)行真實(shí)性檢驗(yàn)，目前我們只將此原則應(yīng)用于階段檢查上，方法是針對(duì)細(xì)則內(nèi)容作群眾認(rèn)可度百分制測(cè)評(píng)，將結(jié)果作為系數(shù)乘以階段檢查考核表的評(píng)分結(jié)果；另一方面，將信訪舉報(bào)情況、腐敗案件發(fā)案情況作為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警減分項(xiàng)，計(jì)入考核成績(jī)。㈡ 考核評(píng)估的實(shí)施要點(diǎn)

1、自查工作的組織實(shí)施。每年6月和12月（或定期不定期），各單位填寫(xiě)《廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作自查情況登記表》，同時(shí)上報(bào)的還有半年工作的問(wèn)題分析和建議。登記表的內(nèi)容由各個(gè)單位根據(jù)本單位的實(shí)施細(xì)則自行制定，考核項(xiàng)目就是各項(xiàng)措施的落實(shí)情況。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)登記表進(jìn)行百分制評(píng)分。

2、階段檢查的組織實(shí)施。每季度結(jié)束時(shí)，抽取10%的單位，開(kāi)展階段檢查，內(nèi)容包括聽(tīng)取匯報(bào)、檢查材料、填寫(xiě)《廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作階段檢查考核表》、進(jìn)行群眾認(rèn)可度測(cè)評(píng)?？己吮頌榘俜种?，包括組織實(shí)施情況、細(xì)則落實(shí)情況和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警減分項(xiàng)，其中初信分值小于重復(fù)信。認(rèn)可度測(cè)評(píng)表根據(jù)被抽查單位細(xì)則制定，對(duì)若干個(gè)重點(diǎn)內(nèi)容進(jìn)行是否判斷，得到百分制評(píng)分計(jì)為系數(shù)，乘以考核表評(píng)分得到階段檢查評(píng)分。

3、動(dòng)態(tài)考核的組織實(shí)施。對(duì)全部單位完成統(tǒng)一規(guī)定動(dòng)作的情況進(jìn)行記錄，包括風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找、細(xì)則制定、自查報(bào)告提交情況等，將重要會(huì)議和培訓(xùn)出勤、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等作為減分項(xiàng)。因動(dòng)態(tài)考核受工作部署影響較大，所包含的各考核內(nèi)容計(jì)分比例待年底綜合評(píng)估時(shí)確定，動(dòng)態(tài)考核采用百分制評(píng)分。

4、綜合評(píng)估的組織實(shí)施。年底對(duì)所有單位進(jìn)行綜合評(píng)估，按照一定權(quán)重計(jì)算各項(xiàng)考核結(jié)果的總分，接受階段檢查的單位計(jì)算三項(xiàng)考核結(jié)果總分，未接受階段檢查的單位只計(jì)算二項(xiàng)考核結(jié)果，并按照優(yōu)、良、中、差評(píng)定被考核單位的等次。發(fā)生腐敗案件的單位自動(dòng)降低一個(gè)評(píng)定等次。

具體的考核辦法很多，重要的是把握好全面質(zhì)量管理的原則。對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理這項(xiàng)工作自身的有效性考核，能否有效落實(shí)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作各項(xiàng)任務(wù)措施都將是非常重要的因素。

十七、實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理有哪些作用？

實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理是加強(qiáng)反腐倡廉建設(shè)的內(nèi)在需要，是貫徹落實(shí)懲治和預(yù)防腐敗體系的重要舉措，是對(duì)公共權(quán)力運(yùn)行實(shí)施有效監(jiān)控的重要手段，也是加強(qiáng)內(nèi)部管理、推進(jìn)工作規(guī)范高效的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作。

一是有利于深化反腐倡廉宣傳教育。排查廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，讓每位從事公務(wù)的人員了解知曉自己的崗位職責(zé)、潛在的廉政風(fēng)險(xiǎn)，從而在思想上確立“從政有風(fēng)險(xiǎn)，防范除隱患”的意識(shí)，變上級(jí)要求防范風(fēng)險(xiǎn)為自身需要而自覺(jué)防范風(fēng)險(xiǎn)。

二是有利于提高反腐倡廉制度建設(shè)的質(zhì)量和水平。排查廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，找出可能引發(fā)腐敗的制度漏洞，增強(qiáng)了制度建設(shè)的針對(duì)性和可操作性。

三是有利于加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)。開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作，既給黨員干部敲響了廉政風(fēng)險(xiǎn)警示鐘，又通過(guò)多種預(yù)防措施，使黨員干部遠(yuǎn)離腐敗，真正為黨員干部編織起一道廉政“保護(hù)網(wǎng)”，保護(hù)干部，促進(jìn)干部健康成長(zhǎng)。

四是有利于構(gòu)建反腐倡廉建設(shè)與業(yè)務(wù)工作之間的關(guān)聯(lián)機(jī)制，較好地解決黨政組織和領(lǐng)導(dǎo)干部履行“一崗雙責(zé)”的抓手和載體問(wèn)題，既為紀(jì)檢監(jiān)察工作提供了平臺(tái)，也會(huì)促進(jìn)業(yè)務(wù)工作規(guī)范高效。

十八、實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理試點(diǎn)需要始終堅(jiān)持的是什么？

一是加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)。充分利用網(wǎng)絡(luò)、報(bào)刊、廣播、電視等渠道，宣傳廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的重要意義，工作內(nèi)容和相關(guān)規(guī)定，公布舉報(bào)電話、舉報(bào)信箱，積極為群眾創(chuàng)造監(jiān)督反腐倡廉制度執(zhí)行的平臺(tái)和條件。通過(guò)教育培訓(xùn)，使公務(wù)人員能夠參與廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理各項(xiàng)工作，按照風(fēng)險(xiǎn)防控的要求履行崗位職責(zé)。二是注重指導(dǎo)檢查。定期召開(kāi)會(huì)議，安排每個(gè)環(huán)節(jié)的重點(diǎn)任務(wù)和工作要求，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，加強(qiáng)溝通交流，通過(guò)信息簡(jiǎn)報(bào)反映工作動(dòng)態(tài)和典型經(jīng)驗(yàn)。開(kāi)展經(jīng)常性地督促調(diào)度，及時(shí)指導(dǎo)，促進(jìn)工作開(kāi)展，確保各環(huán)節(jié)按要求到位。三是鼓勵(lì)實(shí)踐創(chuàng)新。深入調(diào)研，了解掌握本系統(tǒng)本部門反腐倡廉建設(shè)存在的薄弱環(huán)節(jié)和突出問(wèn)題，總結(jié)工作中形成的有益做法和新鮮經(jīng)驗(yàn)，積極探索廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的新思路、新舉措，力爭(zhēng)在創(chuàng)新機(jī)制制度和運(yùn)用科技手段上有所突破。四是嚴(yán)格考核評(píng)估。建立科學(xué)的考核評(píng)價(jià)體系，對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)行量化考核，特別是把權(quán)力運(yùn)行監(jiān)控績(jī)效情況，納入考核評(píng)價(jià)體系，加大考核結(jié)果權(quán)重。把廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作作為黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核的重要任務(wù)之一，必須完成，對(duì)不認(rèn)真開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作，失職瀆職，發(fā)生違紀(jì)違法案件的，要按照《關(guān)于實(shí)行黨政領(lǐng)導(dǎo)干部問(wèn)責(zé)的暫行規(guī)定》，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

十九、推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理的重點(diǎn)工作是什么？

一是抓延伸，重點(diǎn)規(guī)范制約權(quán)力運(yùn)行。積極推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理向局、處兩級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子延伸；向基層擁有公共權(quán)力的部門和崗位延伸。

二是抓制度，逐步健全風(fēng)險(xiǎn)防范配套制度體系。堅(jiān)持以建立健全預(yù)防腐敗各項(xiàng)制度為重點(diǎn)，以制約和監(jiān)督權(quán)力為核心，以提高制度執(zhí)行力為抓手，逐步形成一套“以制度規(guī)定流程、以流程規(guī)范行為、以規(guī)范優(yōu)化管理、以管理完善制度”的動(dòng)態(tài)化風(fēng)險(xiǎn)防范制度體系和運(yùn)行機(jī)制。

三是抓覆蓋，著力構(gòu)建縱橫結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)防范鏈條。以系統(tǒng)為單位抓縱向，以地區(qū)為單位抓橫向，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防范鏈條，形成點(diǎn)線面結(jié)合的防范格局。

四是抓技防，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作。堅(jiān)持提升預(yù)防腐敗工作的科技含量，這是廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的高級(jí)化。要運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)提高科技防控水平。

五是抓考核，探索完善風(fēng)險(xiǎn)防范考評(píng)機(jī)制。通過(guò)業(yè)務(wù)周期風(fēng)險(xiǎn)防范考核評(píng)估、專題工作階段性匯報(bào)、年終檢查考核評(píng)估，不斷推動(dòng)本系統(tǒng)、本單位廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的整體進(jìn)程。

二十、如何建立廉政風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別分析機(jī)制？

辨識(shí)單位各崗位存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)，建立廉政風(fēng)險(xiǎn)信息平臺(tái)和廉政風(fēng)險(xiǎn)檔案庫(kù)，在利用現(xiàn)有業(yè)務(wù)信息化管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)的基礎(chǔ)上，補(bǔ)充反腐倡廉工作動(dòng)態(tài)、違紀(jì)違法信息、領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔檔案、內(nèi)部行政管理等方面的信息，增加廉政風(fēng)險(xiǎn)分析、廉政風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量等功能。

在風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的基礎(chǔ)上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，分析廉政風(fēng)險(xiǎn)可能在什么業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、什么管理環(huán)節(jié)、什么崗位、什么人身上發(fā)生。具體方法如下。

(1)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析法。通過(guò)對(duì)行政相對(duì)人的調(diào)查、服務(wù)對(duì)象的分析，收集單位各崗位的風(fēng)險(xiǎn)信息，確定廉潔高風(fēng)險(xiǎn)崗位和監(jiān)督重點(diǎn)。

(2)由事及人分析法。通過(guò)廉政風(fēng)險(xiǎn)信息平臺(tái)篩選出崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)的異常數(shù)據(jù)并進(jìn)行邏輯分析，分析業(yè)務(wù)過(guò)程的異常情況背后是否存在人為因素，及時(shí)發(fā)現(xiàn)廉潔隱患。

(3)流程圖分析法。對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)的監(jiān)管過(guò)程或管理流程逐步、逐環(huán)節(jié)的進(jìn)行分析，分析其中的漏洞、缺陷。

(4)風(fēng)險(xiǎn)矩陣法。以廉政風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率為縱向坐標(biāo)，廉政風(fēng)險(xiǎn)后果為橫向坐標(biāo)，確定風(fēng)險(xiǎn)大小，劃分低度風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域、中度風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域、高度風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域，對(duì)高度和中度風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。

(5)列表評(píng)星分析法。利用某崗位對(duì)某項(xiàng)業(yè)務(wù)的參與和自由裁量權(quán)為自變量，建立數(shù)學(xué)模型，以列表的形式進(jìn)行量化，以確定不同的星級(jí)，星級(jí)越高，崗位風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)越高。

二十一、廉政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需突出的“四個(gè)重點(diǎn)”是什么？

一是設(shè)立廉政風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系。根據(jù)各部門特點(diǎn)，科學(xué)設(shè)立三項(xiàng)指標(biāo)體系，即日常管理指標(biāo)體系、監(jiān)督反饋指標(biāo)體系、社情民意指標(biāo)體系，確定分值或等次供評(píng)估參考。二是建立權(quán)力運(yùn)行流程圖。在權(quán)力清理、核準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，明確每項(xiàng)權(quán)力及相應(yīng)的授權(quán)依據(jù)，梳理該項(xiàng)權(quán)力運(yùn)行的具體流程，制定具體的運(yùn)行流程圖，分析發(fā)現(xiàn)流程中可能發(fā)生人為干預(yù)行為或發(fā)生運(yùn)用自由裁量權(quán)的節(jié)點(diǎn)，并針對(duì)每一個(gè)節(jié)點(diǎn)制定完善各項(xiàng)相應(yīng)的制度措施，形成以各項(xiàng)權(quán)力為點(diǎn)、以具體業(yè)務(wù)流程為線、以制度建設(shè)為面的有效防控模式，并形成流程匯編公布上墻。三是創(chuàng)新廉政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估辦法。按照各類行政權(quán)力的廉政風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)強(qiáng)弱，不同崗位的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)率高低，廉政風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的危害程度大小和造成社會(huì)影響輕重，開(kāi)展行政權(quán)力廉政風(fēng)險(xiǎn)的分析評(píng)估工作。建立完善廉政風(fēng)險(xiǎn)自查自評(píng)法、定量分析法、縱橫對(duì)比法、專家評(píng)議法、公開(kāi)測(cè)評(píng)法等，確保評(píng)估的針對(duì)性、實(shí)效性和公正性。四是制定廉政風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。綜合權(quán)力的重要程度、權(quán)力行使的頻率和廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的發(fā)生機(jī)率、危害程度等多個(gè)方面的因素，由高到低確定崗位一、二、三級(jí)廉政風(fēng)險(xiǎn)，盡可能減少人為因素，提高科學(xué)性、客觀性和準(zhǔn)確性，初步確定廉政風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)目錄。

二十二、建立廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制需把握“四個(gè)關(guān)鍵”是什么？

一是開(kāi)展預(yù)警信息收集。通過(guò)強(qiáng)化政務(wù)公開(kāi)、設(shè)立舉報(bào)箱、公開(kāi)監(jiān)督舉報(bào)電話、述廉評(píng)廉、問(wèn)卷調(diào)查、外部評(píng)議和網(wǎng)上民生投訴等方式，保障廉政風(fēng)險(xiǎn)信息渠道暢通。構(gòu)建廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息收集網(wǎng)絡(luò)，充分利用執(zhí)法檢查、群眾信訪、網(wǎng)上舉報(bào)、新聞傳媒等多種渠道，對(duì)重要行政領(lǐng)域、重大行政行為、重點(diǎn)權(quán)力環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行收集，并在此基礎(chǔ)上建立廉政風(fēng)險(xiǎn)信息檔案庫(kù)。二是認(rèn)真進(jìn)行預(yù)警分析。組織專業(yè)人員，對(duì)收集、掌握的信息，采取表象特征分析、統(tǒng)計(jì)分析、經(jīng)驗(yàn)分析、專家分析、定性與定量分析相結(jié)合等方法，評(píng)估廉政風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，根據(jù)行政權(quán)力廉政風(fēng)險(xiǎn)的不同等級(jí)，實(shí)行分級(jí)管理和動(dòng)態(tài)管理，視風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別提出專項(xiàng)防范、重點(diǎn)防范和一般防范措施，制定預(yù)警處臵預(yù)案。三是定期送達(dá)廉情報(bào)告。分別針對(duì)行政管理和業(yè)務(wù)流程行使自由裁量權(quán)等環(huán)節(jié)可能發(fā)生的廉政風(fēng)險(xiǎn)，按不同級(jí)別發(fā)出預(yù)警提示，對(duì)預(yù)警措施發(fā)出后的整改情況，進(jìn)行跟蹤檢查，形成反饋報(bào)告，對(duì)整改到位的，取消預(yù)警；對(duì)整改不力，構(gòu)成違紀(jì)違法行為的，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行組織

處理或立案查處，對(duì)預(yù)警運(yùn)行情況定期向上級(jí)黨政領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)委報(bào)告預(yù)警單位或個(gè)人的工作開(kāi)展及廉政勤政情況。四是注重預(yù)警結(jié)果運(yùn)用。對(duì)單位存在的問(wèn)題，提出整改建議或監(jiān)察建議書(shū)，責(zé)令整改。對(duì)個(gè)人存在的問(wèn)題，進(jìn)行信訪函詢、提醒談話、誡勉談話、崗位調(diào)整，糾正工作中的失誤和偏差，堵塞漏洞，化解廉政風(fēng)險(xiǎn)，避免問(wèn)題演變發(fā)展成違紀(jì)違法行為。結(jié)合預(yù)警結(jié)果反饋的情況，建立健全縱向?qū)蛹?jí)管理、橫向流程控制以及授權(quán)制約和平行制約相互協(xié)調(diào)的權(quán)力運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制，確保權(quán)力運(yùn)行合規(guī)合法。

二十三、建立廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制需加強(qiáng)哪四個(gè)防范措施？ 一是強(qiáng)化教育防范。采取保廉承諾、警示教育、風(fēng)險(xiǎn)提示、廉政談話、函詢質(zhì)詢等形式，強(qiáng)化廉潔自律教育、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)教育、崗前提醒教育和案件警示教育，筑牢思想防線，做到廉潔從政、規(guī)范執(zhí)法、遠(yuǎn)離風(fēng)險(xiǎn)。二是強(qiáng)化制度防范。開(kāi)展反腐倡廉制度建設(shè)年活動(dòng)，以《實(shí)施綱要》和《工作規(guī)劃》要求的制度體系建設(shè)為目標(biāo)，結(jié)合廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理的要求，建立健全實(shí)體性制度，完善程序性制度，切實(shí)加強(qiáng)民主決策制度、崗位職 責(zé)制度、程序控制制度、干部管理制度、責(zé)任追究制度等方面制度建設(shè)，推動(dòng)形成有效防控廉政風(fēng)險(xiǎn)的“制度鏈條”。三是強(qiáng)化監(jiān)督防范。實(shí)施規(guī)范化的崗位管理，定崗定責(zé)，建立健全工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系。根據(jù)工作環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，將決策與執(zhí)行、審批與復(fù)核、執(zhí)行與監(jiān)督等工作流程和職責(zé)分離，形成既相互制約又相互協(xié)調(diào)、相對(duì)分離的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，防止權(quán)力過(guò)于集中，做到?jīng)Q策科學(xué)、執(zhí)行高效、監(jiān)督有力。四是強(qiáng)化懲處防范。對(duì)公務(wù)人員違紀(jì)違法行為，強(qiáng)化責(zé)任追究,加大懲治力度，既嚴(yán)肅查處問(wèn)題、追究責(zé)任，又認(rèn)真總結(jié)產(chǎn)生廉政風(fēng)險(xiǎn)的教訓(xùn)，構(gòu)建防范措施，做到懲處和預(yù)防兩手抓、雙促進(jìn)。

二十四、廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作制度體系包括哪些內(nèi)容？

一是反腐倡廉教育制度，包括黨委（組）理論學(xué)習(xí)中心組定期安排反腐倡廉理論學(xué)習(xí)制度、黨政主要負(fù)責(zé)同志定期經(jīng)廉政黨課制度、紀(jì)委書(shū)記作反腐倡廉形勢(shì)報(bào)告制度、黨員干部定期分析制度、反腐倡廉專題民主生活會(huì)等。通過(guò)進(jìn)一步加強(qiáng)反腐倡廉教育制度建設(shè)，筑牢拒腐防變思想道德防線。

二是反腐倡廉監(jiān)督制度，包括“三談兩述”制度，函詢、質(zhì)詢、罷免和撤換制度，廉政承諾制度、行政執(zhí)法責(zé)任制度、重大決策報(bào)告制度，單位財(cái)務(wù)、公車、接待管理及業(yè)務(wù)工作制度，黨務(wù)政務(wù)事務(wù)等各項(xiàng)公開(kāi)制度等。通過(guò)進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)督制度建設(shè)，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行和使用。

三是反腐倡廉預(yù)防制度，主要有風(fēng)險(xiǎn)排查制度、風(fēng)險(xiǎn)信息收集分析制度、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度、風(fēng)險(xiǎn)化解制度等，通過(guò)進(jìn)一步加強(qiáng)反腐倡廉預(yù)警制度建設(shè)，形成有效預(yù)防腐敗的長(zhǎng)效機(jī)制。

四是反腐倡廉懲治制度，主要有案件揭露、發(fā)現(xiàn)、查處、協(xié)調(diào)制度，決策失誤糾錯(cuò)制度，干部選拔任用責(zé)任追究制度，行政問(wèn)責(zé)在，黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任追究制度、反腐倡廉建設(shè)考核獎(jiǎng)懲制度等。通過(guò)進(jìn)一步加強(qiáng)反腐倡廉懲治制度建設(shè)，堅(jiān)決懲治腐敗。

制度建設(shè)是整個(gè)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作跟蹤的核心。因此，要以建立健全反腐倡廉各項(xiàng)制度為重點(diǎn)，以制約和監(jiān)督權(quán)力為核心，以提高制度執(zhí)行力為抓手，逐步建成內(nèi)容科學(xué)、程序嚴(yán)密、配套完善、有效管用的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作制度體系，將預(yù)防腐敗的關(guān)口前移，最大限度地降低腐敗風(fēng)險(xiǎn)。

制度防范包括制度設(shè)計(jì)安排、制度執(zhí)行落實(shí)、制度效用分析三個(gè)環(huán)節(jié)。一是對(duì)已有的制度措施進(jìn)行梳理。對(duì)過(guò)時(shí)的制度措施要摒棄，對(duì)內(nèi)容不完善的要進(jìn)一步健全完善；二是對(duì)缺失的制度措施一定要及時(shí)建立；三是制定的制度措施一定要實(shí)，要有很強(qiáng)的針對(duì)性和操作性，確保制度措施能夠管得住事，管得住人。

第四篇：淺析銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防控

淺析銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防控

銀行，從誕生那日起，便伴隨著風(fēng)險(xiǎn)存在。可以毫不夸張的說(shuō)，管理銀行就是管理風(fēng)險(xiǎn)。按照屬性和性質(zhì)，銀行的風(fēng)險(xiǎn)可以分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。而針對(duì)于柜面業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，最為常見(jiàn)的是操作性風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)前面介紹的風(fēng)險(xiǎn)分析的方法，柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)依次依照下面程序來(lái)完成：風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。

首先是，柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。柜面業(yè)務(wù)多而細(xì)，而造成柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的類型主要有以下幾種：

一、操作失誤型，操作失誤是指員工在業(yè)務(wù)操作執(zhí)、傳遞和流程管理中由于責(zé)任心不強(qiáng)、專業(yè)技術(shù)不過(guò)關(guān)以及偶然失誤等原因?qū)е碌那芭_(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)事件。如逆流成或未按流程辦理業(yè)務(wù)、錄入數(shù)據(jù)有誤等，此類風(fēng)險(xiǎn)事件會(huì)給銀行帶來(lái)一定損失。這類風(fēng)險(xiǎn)事件通過(guò)事中、事后控制能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)糾正。

二、主觀違規(guī)型，主觀違規(guī)是指員工在熟知流程或制度規(guī)定的前提下隨意簡(jiǎn)化操作流程等違規(guī)行為。這類風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)量不多，但也帶來(lái)了一定的風(fēng)險(xiǎn)。如違反實(shí)名制的相關(guān)規(guī)定，為客戶辦理大額存款業(yè)務(wù)，以及在業(yè)務(wù)操作中當(dāng)與服務(wù)存在矛盾時(shí)，一時(shí)無(wú)法解決而發(fā)生不合規(guī)的做法。

三、內(nèi)部欺詐型，內(nèi)部欺詐主要由于內(nèi)部員工本身的道德缺失，價(jià)值取向失誤等原因放棄有關(guān)法規(guī)以滿足自己的需要。這類風(fēng)險(xiǎn)較之前兩者性質(zhì)惡劣，影響力大，危害性強(qiáng)，損失較重。

四、外部欺詐型，顯而易見(jiàn)，外部欺詐就表示員工在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中被客戶利用，給銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。這類事件容易出現(xiàn)在會(huì)計(jì)崗位，并且一旦發(fā)生損失巨大。

五、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)型，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要指設(shè)備配置、操作系統(tǒng)等硬件軟件設(shè)施存在漏洞從而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)事件。

銀行的風(fēng)險(xiǎn)和利潤(rùn)是同一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離。所以在對(duì)柜面業(yè)務(wù)存在的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨別之后，就要對(duì)這類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)及評(píng)價(jià)。柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)。從有記錄的損失事件數(shù)目和金額分布地區(qū)來(lái)看，操作風(fēng)險(xiǎn)不一定只發(fā)生在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的分支機(jī)構(gòu)所在地區(qū)，但肯定會(huì)發(fā)生在管理薄弱、風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)不強(qiáng)的網(wǎng)點(diǎn)。

一、人員問(wèn)題。首先，實(shí)際在崗員工數(shù)量與業(yè)務(wù)量不匹配，導(dǎo)致“操作疲勞”，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的識(shí)別能力下降。其次，人員流動(dòng)頻繁，新員工素質(zhì)不適應(yīng)業(yè)務(wù)要求。

二、管理問(wèn)題。若內(nèi)部管理者短時(shí)間內(nèi)頻繁輪崗，那么管理者與員工之間的溝通了解就會(huì)成為薄弱環(huán)節(jié)，難以達(dá)到良好的合作效果。又或者約束和鼓勵(lì)機(jī)制不健全，柜面員工考核辦法不科學(xué)。商業(yè)銀行在經(jīng)過(guò)轉(zhuǎn)型后，更重視規(guī)模指標(biāo)和進(jìn)度指標(biāo)，重心從服務(wù)轉(zhuǎn)移到營(yíng)銷，這種導(dǎo)向必將造成柜員把主要精力用于營(yíng)銷而忽視業(yè)務(wù)質(zhì)量，潛在風(fēng)險(xiǎn)日漸積累。

三、規(guī)定制度執(zhí)行力度問(wèn)題。有法不依，那么法規(guī)制度將形同虛設(shè)，執(zhí)行力度不同也會(huì)帶來(lái)業(yè)務(wù)辦理上的困難。

在識(shí)別出柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并進(jìn)行了相關(guān)評(píng)估之后，我們就應(yīng)采取相應(yīng)的對(duì)策，以將該風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失降到最低。

首先，健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，為防范操作風(fēng)險(xiǎn)提供保障。首先，要建立良好的風(fēng)險(xiǎn)防控文化氛圍，要求思想上認(rèn)識(shí)到位。從學(xué)習(xí)文件、制度、規(guī)程入手，提高柜員遵章守紀(jì)意識(shí)、規(guī)范操作意識(shí)，以強(qiáng)化“賬務(wù)核算、內(nèi)控管理”以無(wú)小事的思想為切入點(diǎn)，為做好柜面業(yè)務(wù)核算工作奠定了良好思想基礎(chǔ)。高層人員要以身作則，積極培育柜員養(yǎng)成主動(dòng)合規(guī)的思想習(xí)慣，從思想上形成合力，在行動(dòng)上付諸實(shí)施。

要以科學(xué)發(fā)展為指引，樹(shù)立健康經(jīng)營(yíng)理念。正確認(rèn)識(shí)內(nèi)控機(jī)制的重要性，加強(qiáng)員工職業(yè)道德培養(yǎng)和警示教育，提高內(nèi)控與員工的價(jià)值關(guān)聯(lián)度，切實(shí)防范員工因道德風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的違規(guī)、違法行為。加強(qiáng)對(duì)員工綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)，加快知識(shí)更新，尤其要提高一線操作人員和重要崗位人員的業(yè)務(wù)技能和水平，使他們能熟練掌握柜面業(yè)務(wù)操作規(guī)范及流程。堅(jiān)決杜絕精神不集中，辦理業(yè)務(wù)時(shí)候心不在焉、一邊錄入一邊打電話或是與同事聊天等工作中的陋習(xí)通過(guò)培育金融企業(yè)合規(guī)文化，營(yíng)造良好的內(nèi)控文化氛圍，并通過(guò)教育與管理、激勵(lì)與約束相結(jié)合，這不僅有助于提高員工的綜合素質(zhì)，還使人的自覺(jué)行為與制度對(duì)人的約束有機(jī)結(jié)合，也有助于防范道德風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理、眼前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的關(guān)系，牢固樹(shù)立先規(guī)范、后發(fā)展的經(jīng)營(yíng)理念，嚴(yán)禁違規(guī)辦理業(yè)務(wù)。養(yǎng)成按照規(guī)章制度要求辦事的習(xí)慣，杜絕有章不循、違規(guī)操作的現(xiàn)象，對(duì)前臺(tái)柜員倡導(dǎo)“零錯(cuò)率”操作文化。其次，對(duì)柜臺(tái)的業(yè)務(wù)操作要進(jìn)行全流程的監(jiān)督控制，要求檢查中整改到位。對(duì)各級(jí)行檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，明確專人及時(shí)進(jìn)行落實(shí)整改。同時(shí)，利用晨會(huì)的形式點(diǎn)評(píng)上日工作情況，采取表?yè)P(yáng)與批評(píng)相結(jié)合、獎(jiǎng)勵(lì)與處罰相結(jié)合的方法，達(dá)到減少差錯(cuò)、提高柜面業(yè)務(wù)核算質(zhì)量的目的，對(duì)柜面業(yè)務(wù)辦理的全過(guò)程要實(shí)行事前、事中、事后監(jiān)督，即：事前監(jiān)督——受理業(yè)務(wù)時(shí)，臨柜人員要對(duì)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性及數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性進(jìn)行認(rèn)真審查；事中監(jiān)督——對(duì)會(huì)計(jì)處理的憑證、帳表內(nèi)容和數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)核，對(duì)經(jīng)辦的一切帳、簿、證、據(jù)、表要進(jìn)行逐筆審查和復(fù)核，未經(jīng)復(fù)核的支款憑證不得付款，報(bào)表不得上報(bào)、單證不得簽發(fā)。事后監(jiān)督——對(duì)已經(jīng)處理過(guò)的會(huì)計(jì)帳務(wù)實(shí)行再核對(duì)，必須保證所有柜員的業(yè)務(wù)操作均須有人在事后進(jìn)行序時(shí)的不間斷審查，檢查中對(duì)重要業(yè)務(wù)的處理過(guò)程包括柜員流水中的授權(quán)授信特殊業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。加強(qiáng)監(jiān)督檢查職責(zé)，使員工之間真正的做到自查互查有機(jī)結(jié)合，提高員工的自覺(jué)性。

最后，還要制定規(guī)范科學(xué)、嚴(yán)密完善的內(nèi)控機(jī)制，要求制度上落實(shí)到位。從增強(qiáng)柜員制度意識(shí)、執(zhí)行意識(shí)入手，細(xì)化分工，明確界定崗位分工與責(zé)任，強(qiáng)化柜員業(yè)務(wù)操作的準(zhǔn)確性和規(guī)范性，促使柜員認(rèn)真、有序辦理每筆業(yè)務(wù)，構(gòu)筑起業(yè)務(wù)操作第一道防線，如崗位責(zé)任制、復(fù)核制度、審批授權(quán)制度等，將內(nèi)部崗位進(jìn)行職責(zé)細(xì)分，不同崗位職責(zé)分配要合理、科學(xué)，體現(xiàn)相互制約的目標(biāo)，使每個(gè)員工在其崗，明其責(zé)，每一崗位必須對(duì)內(nèi)控措施的落實(shí)承擔(dān)責(zé)任，從而形成完善的崗位責(zé)任體系。

柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，把它消滅在萌芽狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)“零差錯(cuò)，零違規(guī)”的目標(biāo)，就要求每一個(gè)涉及柜面業(yè)務(wù)的員工必須對(duì)柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)整體上的認(rèn)識(shí)，做好銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的事前、事中、事后控制,不僅僅是被動(dòng)地接受銀行各項(xiàng)規(guī)章制度的約束，而是要積極主動(dòng)地去認(rèn)識(shí)該風(fēng)險(xiǎn)的危害性，從自身做起來(lái)防范該風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，從而才能實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)。

第五篇：淺析銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防控

淺析銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防控

銀行，從誕生那日起，便伴隨著風(fēng)險(xiǎn)存在?？梢院敛豢鋸埖恼f(shuō)，管理銀行就是管理風(fēng)險(xiǎn)。按照屬性和性質(zhì)，銀行的風(fēng)險(xiǎn)可以分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)以及犯罪風(fēng)險(xiǎn)。而針對(duì)于柜面業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，最為常見(jiàn)的是操作性風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：柜面業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)防控

柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行柜臺(tái)為客戶辦理賬戶開(kāi)銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)過(guò)程中，由于風(fēng)險(xiǎn)控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。各銀行網(wǎng)點(diǎn)的柜面直接與總行的計(jì)算機(jī)終端進(jìn)行數(shù)據(jù)交換，直接與客戶溝通，因此，如果銀行各網(wǎng)點(diǎn)的柜面出現(xiàn)重大操作差錯(cuò)，如帳實(shí)不符，憑證丟失等，后果都是不可設(shè)想的，從這個(gè)意義上說(shuō)，柜面業(yè)務(wù)是銀行的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)之一，必須嚴(yán)格控制。下面我們運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)中的風(fēng)險(xiǎn)分析法談?wù)勩y行柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)該如何控制。運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)分析法對(duì)銀行柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，將有助于從整體上把握銀行柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)，做好柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的事前、事中、事后控制,從而將該風(fēng)險(xiǎn)降至最低。

在經(jīng)濟(jì)學(xué)中，風(fēng)險(xiǎn)是指一種動(dòng)態(tài)行為，指對(duì)經(jīng)濟(jì)主體的雙重影響，即蒙受損失和獲取收益的可能性。風(fēng)險(xiǎn)分析一般包括四個(gè)方面的內(nèi)容，即風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，其中風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)屬于事前控制、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)則屬于事中控制,而風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策則涵蓋了這三個(gè)方面的內(nèi)容。

風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是首先找出風(fēng)險(xiǎn)所在，再進(jìn)一步找出產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的根源。風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生雖然是隨機(jī)的，但是每個(gè)隨機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)因素在概率統(tǒng)計(jì)上是服從一定分布，因此，在風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)階段通常采用定性或定量的方法（使用概率統(tǒng)計(jì)的方法和計(jì)量模型）來(lái)研究總體風(fēng)險(xiǎn)的大小。在風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)階段根據(jù)計(jì)算出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)大小，然后結(jié)合決策者或評(píng)價(jià)者的偏好，作出風(fēng)險(xiǎn)是大或是小的結(jié)論。在完成以上工作后，就是風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)因素，其對(duì)策是要有相應(yīng)的應(yīng)急計(jì)劃，對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)的因素則可以給予關(guān)注。

根據(jù)前面介紹的風(fēng)險(xiǎn)分析的方法，柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)依次依照下面程序來(lái)完成：風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。

首先是，柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。柜面業(yè)務(wù)多而細(xì)，而造成柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的類型主要有以下幾種：

一、操作失誤型，操作失誤是指員工在業(yè)務(wù)操作執(zhí)、傳遞和流程管理中由于責(zé)任心不強(qiáng)、專業(yè)技術(shù)不過(guò)關(guān)以及偶然失誤等原因?qū)е碌那芭_(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)事件。如逆流成或未按流程辦理業(yè)務(wù)、錄入數(shù)據(jù)有誤等，此類風(fēng)險(xiǎn)事件會(huì)給銀行帶來(lái)一定損失。這類風(fēng)險(xiǎn)事件通過(guò)事中、事后控制能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)糾正。

二、主觀違規(guī)型，主觀違規(guī)是指員工在熟知流程或制度規(guī)定的前提下隨意簡(jiǎn)化操作流程等違規(guī)行為。這類風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)量不多，但也帶來(lái)了一定的風(fēng)險(xiǎn)。如違反實(shí)名制的相關(guān)規(guī)定，為客戶辦理大額存款業(yè)務(wù)，以及在業(yè)務(wù)操作中當(dāng)與服務(wù)存在矛盾時(shí)，一時(shí)無(wú)法解決而發(fā)生不合規(guī)的做法。

三、內(nèi)部欺詐型，內(nèi)部欺詐主要由于內(nèi)部員工本身的道德缺失，價(jià)值取向失誤等原因放棄有關(guān)法規(guī)以滿足自己的需要。這類風(fēng)險(xiǎn)較之前兩者性質(zhì)惡劣，影響力大，危害性強(qiáng)，損失較重。

四、外部欺詐型，顯而易見(jiàn)，外部欺詐就表示員工在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中被客戶利用，給銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。這類事件容易出現(xiàn)在會(huì)計(jì)崗位，并且一旦發(fā)生損失巨大。

五、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)型，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要指設(shè)備配置、操作系統(tǒng)等硬件軟件設(shè)施存在漏洞從而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)事件。銀行的風(fēng)險(xiǎn)和利潤(rùn)是同一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離。所以在對(duì)柜面業(yè)務(wù)存在的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨別之后，就要對(duì)這類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)及評(píng)價(jià)。柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)。從有記錄的損失事件數(shù)目和金額分布地區(qū)來(lái)看，操作風(fēng)險(xiǎn)不一定只發(fā)生在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的分支機(jī)構(gòu)所在地區(qū)，但肯定會(huì)發(fā)生在管理薄弱、風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)不強(qiáng)的網(wǎng)點(diǎn)。

一、人員問(wèn)題。首先，實(shí)際在崗員工數(shù)量與業(yè)務(wù)量不匹配，導(dǎo)致“操作疲勞”，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的識(shí)別能力下降。其次，人員流動(dòng)頻繁，新員工素質(zhì)不適應(yīng)業(yè)務(wù)要求。

二、管理問(wèn)題。若內(nèi)部管理者短時(shí)間內(nèi)頻繁輪崗，那么管理者與員工之間的溝通了解就會(huì)成為薄弱環(huán)節(jié)，難以達(dá)到良好的合作效果。又或者約束和鼓勵(lì)機(jī)制不健全，柜面員工考核辦法不科學(xué)。商業(yè)銀行在經(jīng)過(guò)轉(zhuǎn)型后，更重視規(guī)模指標(biāo)和進(jìn)度指標(biāo)，重心從服務(wù)轉(zhuǎn)移到營(yíng)銷，這種導(dǎo)向必將造成柜員把主要精力用于營(yíng)銷而忽視業(yè)務(wù)質(zhì)量，潛在風(fēng)險(xiǎn)日漸積累。

三、規(guī)定制度執(zhí)行力度問(wèn)題。有法不依，那么法規(guī)制度將形同虛設(shè)，執(zhí)行力度不同也會(huì)帶來(lái)業(yè)務(wù)辦理上的困難。

在識(shí)別出柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并進(jìn)行了相關(guān)評(píng)估之后，我們就應(yīng)采取相應(yīng)的對(duì)策，以將該風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失降到最低。

首先，健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，為防范操作風(fēng)險(xiǎn)提供保障。

1、通過(guò)建立健全柜面業(yè)務(wù)考核評(píng)價(jià)系統(tǒng)，對(duì)網(wǎng)點(diǎn)、柜員的柜面風(fēng)險(xiǎn)防控管理、風(fēng)險(xiǎn)防范措施和效果進(jìn)行及時(shí)的跟蹤考核，把柜員的業(yè)務(wù)量、營(yíng)銷業(yè)績(jī)與風(fēng)險(xiǎn)管理水平作為對(duì)柜員綜合考評(píng)的依據(jù)，并與柜員的個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)和崗位提升掛鉤。

2、加大對(duì)差錯(cuò)率搞網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)力度，有針對(duì)性的提出指導(dǎo)意見(jiàn)，并且通過(guò)網(wǎng)點(diǎn)之間的經(jīng)驗(yàn)交流互相學(xué)習(xí)，以逐步提高差錯(cuò)率搞網(wǎng)點(diǎn)的核算質(zhì)量。

3、強(qiáng)化柜面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對(duì)柜

面崗位設(shè)置和人員配置進(jìn)行合理的安排，嚴(yán)格要求不相容崗位職責(zé)相互分離。

4、加強(qiáng)監(jiān)督檢查職責(zé)，使員工之間真正的做到自查互查有機(jī)結(jié)合，提高員工的自覺(jué)性。

其次，提高重視程度、加強(qiáng)教育培訓(xùn)，提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

1、高度重視柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范?；鶎泳W(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人應(yīng)該加強(qiáng)鋁制，在日常工作中藥嚴(yán)格管理，定期抽查錄像，是各項(xiàng)規(guī)章制度郵箱落實(shí)，是違規(guī)行為得到及時(shí)糾正和制止。

2、深入開(kāi)展內(nèi)控合規(guī)教育，提高員工風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)。認(rèn)真組織學(xué)習(xí)各項(xiàng)規(guī)章制度，堅(jiān)決杜絕已習(xí)慣代替制度，以感情代替規(guī)章的，一心人代替紀(jì)律的陋習(xí)，嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦理業(yè)務(wù)，不斷強(qiáng)化員工風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，從思想、經(jīng)營(yíng)理念、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、職業(yè)道德和行為習(xí)慣上培育良好的風(fēng)險(xiǎn)控制文化，形成一種風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)的內(nèi)控氛圍。

3、積極關(guān)注外部風(fēng)險(xiǎn)欺詐事件，提高風(fēng)險(xiǎn)防控技能。積極關(guān)注外部風(fēng)險(xiǎn)事件新特征、新動(dòng)向，總結(jié)防范經(jīng)驗(yàn)與措施，提出防范要點(diǎn)和手段。通過(guò)加強(qiáng)培訓(xùn)、風(fēng)險(xiǎn)提示等方式，提高一線員工自我保護(hù)意識(shí)和防線防范技能，有效抵御外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)。

最后，加大電子銀行退剛力度，轉(zhuǎn)移柜面操作風(fēng)險(xiǎn)。電子銀行產(chǎn)品的特性決定了其具有轉(zhuǎn)移柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)功能。加大電子銀行推廣力度，可以減少柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，自然，電子銀行的簽約也要注意風(fēng)險(xiǎn)防控。

柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，把它消滅在萌芽狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)“零差錯(cuò)，零違規(guī)”的目標(biāo)，就要求每一個(gè)涉及柜面業(yè)務(wù)的員工必須對(duì)柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)整體上的認(rèn)識(shí)，做好銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的事前、事中、事后控制,不僅僅是被動(dòng)地接受銀行各項(xiàng)規(guī)章制度的約束，而是要積極主動(dòng)地去認(rèn)識(shí)該風(fēng)險(xiǎn)的危害性，從自身做起來(lái)防范該風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，從而才能實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)。