第一篇：國內(nèi)保理業(yè)務(wù)存在的問題及風(fēng)險(xiǎn)防控措施

國內(nèi)保理業(yè)務(wù)存在的問題及風(fēng)險(xiǎn)防控措施

一、國內(nèi)保理業(yè)務(wù)存在的薄弱環(huán)節(jié)

國內(nèi)保理業(yè)務(wù)是銀行為以賒銷方式銷售貨物、應(yīng)收帳款占用資金量較大的企業(yè)設(shè)計(jì)的一項(xiàng)綜合性金融服務(wù)，是一種以賣方和買方的貨物銷售合同為基礎(chǔ)，通過受讓（購買）企業(yè)（賣方）應(yīng)收賬款為其提供資金（保理預(yù)付款）或其他相關(guān)服務(wù)（銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款催收、信用銷售控制和信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保）的金融業(yè)務(wù)。近年來隨著商品貿(mào)易競爭的日益激烈，賒銷日益盛行，買方市場占據(jù)主導(dǎo)地位。由于保理業(yè)務(wù)能夠很好地解決賒銷中賣方面臨的資金占?jí)汉唾I方信用風(fēng)險(xiǎn)的問題，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)得到迅速發(fā)展。但是，由于保理業(yè)務(wù)起步較晚，操作流程仍然存在薄弱環(huán)節(jié)。一是國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的專業(yè)化管理和操作執(zhí)行不嚴(yán)格。一般各商業(yè)銀行要求必須在一級(jí)分行公司業(yè)務(wù)部內(nèi)設(shè)置專業(yè)化管理和操作的保理業(yè)務(wù)專營機(jī)構(gòu)或?qū)ｉT團(tuán)隊(duì)，實(shí)際上保理業(yè)務(wù)操作崗一般都是分散在基層經(jīng)營機(jī)構(gòu)，不利于業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范和控制。二是業(yè)務(wù)經(jīng)營資格和業(yè)務(wù)準(zhǔn)入審核不審慎。按照規(guī)定，一級(jí)分行負(fù)責(zé)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)開辦國內(nèi)保理業(yè)務(wù)經(jīng)營資格和業(yè)務(wù)準(zhǔn)入的審核。但近年來迫于市場營銷壓力和產(chǎn)品覆蓋度考核，管轄行往往放松了國內(nèi)保理業(yè)務(wù)經(jīng)營資格和業(yè)務(wù)準(zhǔn)入的審核，分支機(jī)構(gòu)基本全部涉足國內(nèi)保理業(yè)務(wù)；業(yè)務(wù)準(zhǔn)入方面，準(zhǔn)入大量小企業(yè)客戶辦理保理業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)控制措施弱化。三是貸款“三查”制度和平行作業(yè)機(jī)制執(zhí)行不力。業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在貸前調(diào)查、貸中審查和貸后管理中，客戶經(jīng)理代替風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在系統(tǒng)中違規(guī)操作現(xiàn)象比較突出，未能很好地堅(jiān)持客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理平行作業(yè)制度，“雙人”制衡機(jī)制沒有發(fā)揮好作用，貸款條件得不到有效落實(shí)。

二、國內(nèi)保理業(yè)務(wù)應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)因素

1.賣方通過虛假交易向銀行融資。由于保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款易于提供，相比流動(dòng)資金貸款辦理相對(duì)簡潔，許多企業(yè)將此作為融資手段之一。應(yīng)收賬款真實(shí)性審核是保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道關(guān)卡，若客戶利用偽造、變?cè)彀l(fā)票、舊票新用、一票多用、虛假合同等方式套取銀行信用，如果未能認(rèn)真核查相關(guān)合同、發(fā)票等交易背景資料，直接會(huì)導(dǎo)致第一還款來源的落空。

2.應(yīng)收賬款回籠劃歸保理收款專戶問題。部分經(jīng)辦機(jī)構(gòu)保理業(yè)務(wù)中存在買方未按合同約定將應(yīng)收賬款資金劃入保理收款專戶，而是由賣方通過他行賬戶將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入銀行保理收款專戶，或在保理到期時(shí)由賣方直接回購的情況。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)不能及時(shí)掌握賣方銷售資金的回籠情況，也難以對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行有效監(jiān)控。

3.對(duì)保理預(yù)付款的資金流向未嚴(yán)密監(jiān)控。保理預(yù)付款僅限于客戶購買生產(chǎn)資料、繳納稅金、電費(fèi)等企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，不得以任何形式流入證券市場、期貨市場和用于股本權(quán)益性投資。部分經(jīng)辦人員片面認(rèn)為預(yù)付款資金系客戶自有資金，對(duì)用途不作監(jiān)管，導(dǎo)致一些企業(yè)將保理融資作為銀行承兌匯票保證金，或轉(zhuǎn)入買方賬戶用于歸還銀行上期保理，或流入房地產(chǎn)、股市等。

三、加強(qiáng)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策措施

（一）加強(qiáng)貸前審查，確保貿(mào)易背景的真實(shí)性

保理業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員要依照有關(guān)操作流程的要求，認(rèn)真篩選客戶，做好客戶資格審核，確保符合規(guī)定要求和條件；應(yīng)對(duì)借款人提交的商務(wù)合同、發(fā)票、貨運(yùn)及質(zhì)檢單據(jù)等跟單資料的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審查。辦理首筆保理業(yè)務(wù)，須采取電話、傳真、實(shí)地調(diào)查交易對(duì)手等方式核實(shí)交易真實(shí)性，同時(shí)在貸款檔案中保留確認(rèn)人簽字的電話記錄、走訪記錄或傳真件以備查。對(duì)長期合作客戶，須每半年按上述方式進(jìn)行不少于1次的交易真實(shí)性核實(shí)并留檔相關(guān)記錄；對(duì)客戶1年內(nèi)的交易明細(xì)情況進(jìn)行調(diào)查分析，調(diào)閱客戶歷史貿(mào)易合同、票據(jù)和會(huì)計(jì)核算憑證等，查實(shí)買、賣雙方存在正常貿(mào)易往來；要分析客戶的經(jīng)營周期、應(yīng)收賬款等情況，對(duì)可疑需求應(yīng)重點(diǎn)排查，夯實(shí)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)；對(duì)受讓應(yīng)收賬款應(yīng)在人民銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)逐筆查詢、登記，防止同一應(yīng)收賬款辦理多筆業(yè)務(wù)。

（二）加強(qiáng)貸中核查和放款集中管理，確保交易行為的真實(shí)性

在保理業(yè)務(wù)放款前，應(yīng)逐項(xiàng)落實(shí)貸款審批條件，堅(jiān)持“雙人核押”制度，核查落實(shí)擔(dān)保條件。一是在保理業(yè)務(wù)放款前，應(yīng)逐項(xiàng)落實(shí)貸款審批條件，堅(jiān)持“雙人核押”制度，核查落實(shí)擔(dān)保條件；二是為確保保理業(yè)務(wù)真實(shí)性，在保理預(yù)付款發(fā)放前，客戶經(jīng)理應(yīng)將《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)審核表》、經(jīng)支行審核的業(yè)務(wù)資料及簽字蓋章的《保理預(yù)付款支用單》一并送交保理操作崗；三是保理操作崗按照國內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法和放款集中管理操作規(guī)程中崗位職責(zé)要求，對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行初步審核，審核無誤后在《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)審核單》及《保理預(yù)付款支用單》上簽字確認(rèn)，在保理系統(tǒng)內(nèi)將業(yè)務(wù)提交保理復(fù)核崗；四是保理復(fù)核崗?fù)瓿蓸I(yè)務(wù)復(fù)核后在保理系統(tǒng)內(nèi)放行；五是保理操作崗將簽字蓋章的《保理預(yù)付款支用單》及《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)審核單》掃描件發(fā)送保理系統(tǒng)放款主管崗；六是保理系統(tǒng)放款主管崗根據(jù)《保理預(yù)付款支用單》、《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)審核單》及確定的可投放保理明細(xì)進(jìn)行系統(tǒng)放款操作。

（三）加強(qiáng)貸后檢查，確保還款資金按時(shí)到位

要進(jìn)一步核查交易的真實(shí)和運(yùn)轉(zhuǎn)情況，對(duì)于賣方客戶提供的發(fā)票在開票日期超過1個(gè)月后，應(yīng)到稅務(wù)部門核查發(fā)票的有效性，嚴(yán)格審查發(fā)票所載內(nèi)容與所提保理業(yè)務(wù)的一致性，防止開票后注銷或交易雙方合謀先開票后退貨騙取資金的行為；加強(qiáng)賬戶監(jiān)測管理，每筆保理預(yù)付款回收后，客戶經(jīng)理要審核資金來源是否合理合規(guī)，防止虛假交易。對(duì)買方付款方式的保理預(yù)付款回收后，應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)通過會(huì)計(jì)核算憑證提供的信息核查還款專戶資金來源是否為規(guī)定的交易生成，是否為買方劃轉(zhuǎn)。如果某一買方連續(xù)三次（含）以上發(fā)生間接還款，銀行有權(quán)將賣方對(duì)該買方的所有應(yīng)收賬款作為不合格應(yīng)收賬款處理。對(duì)各類保理業(yè)務(wù)每年進(jìn)行不定期檢查、抽查。

國內(nèi)保理業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)

保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)貿(mào)易融資產(chǎn)品，對(duì)商業(yè)銀行尋求新的利潤增長點(diǎn)具有十分重要的作用。但是，保理業(yè)務(wù)的開展也伴隨著一定的風(fēng)險(xiǎn)。

客戶方面風(fēng)險(xiǎn)。一是買、賣雙方信用風(fēng)險(xiǎn)。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的第一還款來源是買方依據(jù)商務(wù)合同按期支付的應(yīng)收款項(xiàng)。如果出現(xiàn)買方經(jīng)營失敗、破產(chǎn)、倒閉、無支付能力或惡意拖欠，未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)足額付款情況時(shí)，銀行將面臨資金損失。在有追索權(quán)的情況下，銀行可向賣方追索，要求賣方在寬限期內(nèi)無條件回購應(yīng)收賬款。因此買、賣雙方信用的好壞、實(shí)力的強(qiáng)弱是國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的首要風(fēng)險(xiǎn)。二是交易背景不真實(shí)。由于保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款易于提供，相比流動(dòng)資金貸款辦理相對(duì)簡潔，許多企業(yè)將此作為融資手段之一。應(yīng)收賬款真實(shí)性審核是保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道關(guān)卡，若客戶利用偽造、變?cè)彀l(fā)票、舊票新用、一票多用、虛假合同等方式套取銀行信用，如果未能認(rèn)真核查相關(guān)合同、發(fā)票等交易背景資料，會(huì)直接導(dǎo)致第一還款來源的落空。三是上、下游企業(yè)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。如果上下游企業(yè)之間互為關(guān)聯(lián)方，一旦在日常經(jīng)營活動(dòng)中成為買賣關(guān)系，則容易出現(xiàn)貨款互抵現(xiàn)象。如此一來會(huì)加大銀行應(yīng)收賬款資金回款的風(fēng)險(xiǎn)。

銀行方面風(fēng)險(xiǎn)。首先，銀行審查制度執(zhí)行不力。在保理業(yè)務(wù)辦理中未能嚴(yán)格審核合同、發(fā)票等重要交易背景資料，從而出現(xiàn)虛假交易合同及瑕疵應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù)，導(dǎo)致保理預(yù)付款資金的落空，造成資金損失。其次，資金管理不到位。在保理預(yù)付款發(fā)放后，銀行未能對(duì)資金流向進(jìn)行嚴(yán)密監(jiān)控，使得保理預(yù)付款未能用于客戶購買生產(chǎn)資料等企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，而是轉(zhuǎn)入買方賬戶?；蚴怯糜阢y行承兌匯票保證金?；蛄飨蜃C券市場、期貨市場和用于股本權(quán)益性投資。

法律方面風(fēng)險(xiǎn)。保理業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)是一種“債權(quán)”的質(zhì)押，一旦債權(quán)本身或質(zhì)押效力出現(xiàn)問題，會(huì)導(dǎo)致銀行增加實(shí)現(xiàn)債權(quán)的難度或無法實(shí)現(xiàn)債權(quán)。保理業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在：

轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)。在隱蔽型保理業(yè)務(wù)中債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知的風(fēng)險(xiǎn)?！逗贤ā芬?guī)定，債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的應(yīng)通知債務(wù)人；未經(jīng)通知，該轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人不發(fā)生效力。在隱蔽型保理業(yè)務(wù)中，雖然有的銀行保留了依自身判斷可隨時(shí)向買方發(fā)送《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》的權(quán)利，并約定銀行在認(rèn)為必要時(shí)向買方書面通知應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜，但往往由于轉(zhuǎn)讓通知的延遲及買方因未能及時(shí)了解債權(quán)轉(zhuǎn)讓情況而履行義務(wù)可能造成損失的不確定性，而引發(fā)買方對(duì)債權(quán)轉(zhuǎn)讓的抗辯。

重復(fù)質(zhì)押登記的法律風(fēng)險(xiǎn)。人民銀行《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》規(guī)定，在同一應(yīng)收賬款上設(shè)立多個(gè)質(zhì)押權(quán)的，質(zhì)權(quán)人按登記的先后順序取得并行使質(zhì)權(quán)。同時(shí)《物權(quán)法》又規(guī)定，出質(zhì)后的應(yīng)收賬款未經(jīng)質(zhì)權(quán)人同意不得轉(zhuǎn)讓，即使辦理了出質(zhì)登記，再出質(zhì)行為也不具有法律效力。應(yīng)收賬款缺乏特定性和出質(zhì)登記統(tǒng)一規(guī)則，易被重復(fù)質(zhì)押，增加風(fēng)險(xiǎn)。

保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

風(fēng)險(xiǎn)與收益并存，雖然保理業(yè)務(wù)存在各種風(fēng)險(xiǎn)，但商業(yè)銀行不能因噎廢食，而是應(yīng)積極采取多種風(fēng)險(xiǎn)防控措施，在做好風(fēng)險(xiǎn)防范的前提下積極開展保理業(yè)務(wù)。

完善風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控機(jī)制，防范客戶風(fēng)險(xiǎn)。一是審慎選擇客戶。要通過審查買賣雙方歷史交易，選擇履約能力強(qiáng)、商業(yè)信譽(yù)較好的客戶。關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的交易由于更加復(fù)雜，其潛在風(fēng)險(xiǎn)更加隱蔽，因此要通過對(duì)買賣雙方交易行為的審查，判斷其上下游企業(yè)之間的交易及結(jié)算方式是否正常，應(yīng)盡量選擇非關(guān)聯(lián)企業(yè)交易的客戶。二是加強(qiáng)貸中核查，確保交易行為的真實(shí)性。要加強(qiáng)對(duì)商品交易背景及合同真實(shí)性的審查，主要審查商品交易合同條款，如對(duì)商品有關(guān)描述、合同金額、付款方式、付款日期、交貨時(shí)間等是否有明確規(guī)定，還要核查發(fā)票的真實(shí)性，發(fā)票的主要內(nèi)容是否與商品交易合同及貨運(yùn)單據(jù)一致，發(fā)票開出時(shí)間是否合理等，防止開票后注銷或交易雙方合謀先開票后退貨騙取資金的行為。

加強(qiáng)銀行的自身建設(shè)，防范銀行自身風(fēng)險(xiǎn)。一方面要加強(qiáng)從業(yè)人員培訓(xùn)，提高交易識(shí)別能力，從而盡量防止欺詐性交易的發(fā)生。另一方面要綜合考慮客戶背景，正確選擇適用保理業(yè)務(wù)類型。商業(yè)銀行在開展國內(nèi)保理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)對(duì)比分析出哪個(gè)交易主體的履約能力更強(qiáng)或由哪個(gè)交易主體履約更具效益性，正確選擇和適用保理業(yè)務(wù)類型。此外，對(duì)于不同背景的客戶適用不同的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)類型亦具有重要的戰(zhàn)略意義。

嚴(yán)格合同條款審查，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。由于國內(nèi)保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)專業(yè)化程度較高、技術(shù)性要求較強(qiáng)的新型短期融資業(yè)務(wù)，涉及國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的合同主要有銷售商和買方之間的買賣合同和保理商與銷售商之間的保理合同兩類。買賣合同是交易雙方基于貨物買賣而簽訂的商務(wù)合同，其目的在于規(guī)范交易雙方的商業(yè)行為和保證交易預(yù)期效果的實(shí)現(xiàn)。國內(nèi)保理合同的訂立是保理商對(duì)銷售商的選擇與受理的結(jié)果，是保理商實(shí)現(xiàn)對(duì)應(yīng)收賬款的回收從而獲得收益的基本保障。商業(yè)銀行在開展國內(nèi)保理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)設(shè)立專職的法規(guī)崗位，嚴(yán)格合同的條款審查，防范因合同瑕疵帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)。

總之，商業(yè)銀行應(yīng)抓住機(jī)遇，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，加強(qiáng)保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，并在此基礎(chǔ)上推廣這一業(yè)務(wù)。應(yīng)將國內(nèi)保理業(yè)務(wù)納入銀行的整體營銷戰(zhàn)略之中，進(jìn)一步加大對(duì)目標(biāo)客戶的市場宣傳和營銷力度，讓更多的企業(yè)和商家了解保理業(yè)務(wù)。

1.加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款債務(wù)人的審查。由于應(yīng)收賬款就根本性質(zhì)來說是債權(quán)，只是一種請(qǐng)求權(quán)，以此為標(biāo)的設(shè)立的質(zhì)權(quán)在最終實(shí)現(xiàn)時(shí)也只能是一種請(qǐng)求權(quán)，即只能通過請(qǐng)求應(yīng)收賬款的債務(wù)人支付一定款項(xiàng)來實(shí)現(xiàn)自己的權(quán)利，不能構(gòu)成對(duì)某種特定物的直接控制和處分。應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)最終在多大程度上能夠?qū)崿F(xiàn)，主要依賴于應(yīng)收賬款債務(wù)人的償付能力。在應(yīng)收賬款基礎(chǔ)關(guān)系雙方基于各種動(dòng)機(jī)和途徑損害質(zhì)權(quán)擔(dān)保利益的情況下，質(zhì)權(quán)人只能通過要求損害賠償來實(shí)現(xiàn)救濟(jì)。

2.嚴(yán)密應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)的操作流程。應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)是一項(xiàng)比較新的業(yè)務(wù)品種，尤其是將應(yīng)收賬款作為第一還款來源的資產(chǎn)支持貸款，使商業(yè)銀行擺脫了對(duì)企業(yè)規(guī)模大小和發(fā)展階段的過度關(guān)注，是商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的全新領(lǐng)域。因此商業(yè)銀行必須創(chuàng)新思維模式，謹(jǐn)慎設(shè)計(jì)流程，將風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍內(nèi)。一是要通過實(shí)地調(diào)查、同業(yè)咨詢、信用記錄搜索等方式控制購貨方的履約風(fēng)險(xiǎn)，盡量以三方協(xié)議或承諾書的方式得到購貨方對(duì)應(yīng)收賬款的確認(rèn)及承諾信息，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)應(yīng)收賬款質(zhì)押的擔(dān)保功能；二是要對(duì)單筆應(yīng)收賬款、單個(gè)應(yīng)收賬款債務(wù)人在應(yīng)收賬款池中的份額、應(yīng)收賬款質(zhì)押率進(jìn)行限制以防止集中度風(fēng)險(xiǎn)；三是要盡可能掌握足夠的書面證明材料，如購銷合同、發(fā)貨憑證、銷售發(fā)票等，并及時(shí)進(jìn)行質(zhì)押登記，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。

3.質(zhì)權(quán)設(shè)立后的跟蹤管理至關(guān)重要。質(zhì)權(quán)設(shè)立后，貸款銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)產(chǎn)生應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)合同的履行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，及時(shí)全面地搜集出質(zhì)人已經(jīng)適當(dāng)全面履行基礎(chǔ)合同義務(wù)的有關(guān)證據(jù)，督促出質(zhì)人及時(shí)請(qǐng)求付款，防止超過訴訟時(shí)效。要密切監(jiān)測質(zhì)押應(yīng)收賬款的回流情況，關(guān)注借款企業(yè)其他現(xiàn)金流的回流情況，及時(shí)補(bǔ)充或追加相應(yīng)擔(dān)保，以確保還款來源。特別要關(guān)注是否存在出質(zhì)人與該債務(wù)人惡意串通損害質(zhì)權(quán)人利益的情形，以避免最終質(zhì)權(quán)無法實(shí)現(xiàn)。

第二篇：中國工商銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作

中國工商銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作 附件2： 中國工商銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）第一章 總則 第一條 為了規(guī)范中國工商銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的開展，加強(qiáng)內(nèi)部操作管理，根據(jù)《中國工商銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》）及中國工商銀行的相關(guān)管理制度，制定本規(guī)程。第二條 各級(jí)行必須嚴(yán)格按照總行有關(guān)規(guī)定，在授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)權(quán)限范圍內(nèi)辦理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)。第三條 辦理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)，堅(jiān)持防范風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范操作、歸口管理、協(xié)調(diào)配合的原則。第四條 國內(nèi)保理業(yè)務(wù)由公司業(yè)務(wù)部門歸口管理，資產(chǎn)負(fù)債管理部門、信貸審批部門、計(jì)劃財(cái)務(wù)部門、資金部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、會(huì)計(jì)結(jié)算部門、資產(chǎn)保全部門、法律事務(wù)部門等分工協(xié)作。第二章 職責(zé)分工 第五條 各部門職責(zé)分工

（一）公司業(yè)務(wù)部門 1．負(fù)責(zé)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)相關(guān)制度的擬定、修改和解釋工作； 2．負(fù)責(zé)對(duì)全行開展國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)、培訓(xùn)、咨詢、監(jiān)督、檢查工作； 2 3.負(fù)責(zé)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的政策研究和發(fā)展規(guī)劃； 4.代表工商銀行參加國際保理商聯(lián)合會(huì)等國際組織的活動(dòng)，建立業(yè)務(wù)聯(lián)系，跟蹤國際上保理行業(yè)動(dòng)態(tài)，引進(jìn)借鑒國際上保理業(yè)務(wù)的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和先進(jìn)的管理方法； 5.負(fù)責(zé)與保理商洽談業(yè)務(wù)合作，簽定保理業(yè)務(wù)合作協(xié)議； 6.牽頭組織國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的營銷工作； 7.協(xié)助科技部門開發(fā)保理業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)； 8．負(fù)責(zé)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中行內(nèi)各相關(guān)部門的協(xié)調(diào)工作。

（二）資產(chǎn)負(fù)債管理部門 1．負(fù)責(zé)擬定、解釋和修改國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的價(jià)格政策； 2．負(fù)責(zé)根據(jù)價(jià)格審批權(quán)限對(duì)下級(jí)行和本級(jí)經(jīng)營部門的保理業(yè)務(wù)進(jìn)行價(jià)格審批。

（三）信貸審批部門 1．負(fù)責(zé)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)有關(guān)額度的審批工作； 2．負(fù)責(zé)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)涉及的賣方和買方客戶信用等級(jí)的認(rèn)定、考核和調(diào)整工作。

（四）計(jì)劃財(cái)務(wù)部門 負(fù)責(zé)根據(jù)有關(guān)規(guī)定協(xié)調(diào)賣方保理商和買方保理商利益分配問題。

（五）資金管理部門 負(fù)責(zé)監(jiān)督、管理和協(xié)調(diào)賣方保理商和買方保理商資金劃付工作。

（六）風(fēng)險(xiǎn)管理部門 1．負(fù)責(zé)全行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)資產(chǎn)質(zhì)量的檢查、監(jiān)督、分析、考核 3 工作； 2．負(fù)責(zé)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)涉及的行業(yè)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警，提出國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策及建議； 3．負(fù)責(zé)組織國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的審核認(rèn)定工作，對(duì)各分行保理業(yè)務(wù)資產(chǎn)質(zhì)量的真實(shí)性進(jìn)行檢查、監(jiān)督； 4．負(fù)責(zé)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)中形成的不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定工作；

（七）會(huì)計(jì)結(jié)算部門 1．負(fù)責(zé)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算規(guī)定的制定、修改和解釋工作； 2．負(fù)責(zé)全行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算的培訓(xùn)、指導(dǎo)和日常管理工作。

（八）資產(chǎn)保全部門 負(fù)責(zé)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)中形成的損失類資產(chǎn)的核銷管理工作。

（九）法律事務(wù)部門 1．負(fù)責(zé)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)中有關(guān)法律文本的審查和修改工作； 2．負(fù)責(zé)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下有關(guān)法律問題的解釋和咨詢工作。第六條 賣方保理商的職責(zé)包括：

（一）受理客戶（賣方）向我行提出的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)；

（二）對(duì)賣方進(jìn)行資信調(diào)查和客戶評(píng)價(jià)，向買方保理商提供應(yīng)收賬款的有關(guān)情況及買方名單；

（三）設(shè)計(jì)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)方案，為賣方核定保理預(yù)付款最高額度，撰寫國內(nèi)保理業(yè)務(wù)申報(bào)書，按權(quán)限審批或上報(bào)；

（四）與賣方簽訂國內(nèi)保理業(yè)務(wù)有關(guān)合同； 4

（五）為賣方提供銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款催收、保理預(yù)付款等服務(wù)，協(xié)助賣方解決爭議；

（六）按期向賣方收取國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的各項(xiàng)費(fèi)用，并將買方保理商應(yīng)收取的費(fèi)用按時(shí)劃轉(zhuǎn)給買方保理商；

（七）與買方保理商溝通國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況和有關(guān)信息，并及時(shí)通知賣方；

（八）對(duì)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)形成的不良資產(chǎn)進(jìn)行催收、盤活及處置；

（九）定期將國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況上報(bào)總行。第七條 買方保理商的職責(zé)

（一）有追索權(quán)保理業(yè)務(wù) 1．根據(jù)賣方保理商的委托，對(duì)買方進(jìn)行資信調(diào)查，提出信用銷售控制額度的建議； 2．協(xié)助賣方保理商向買方進(jìn)行應(yīng)收賬款催收； 3．賣方保理商需要協(xié)助的其他事項(xiàng)。

（二）無追索權(quán)保理業(yè)務(wù) 1．對(duì)買方進(jìn)行資信調(diào)查和客戶評(píng)價(jià)工作； 2．對(duì)買方提出信用銷售控制額度建議，核定信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度，根據(jù)買方的資信變化或履約等情況對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度進(jìn)行調(diào)整； 3．對(duì)買方的經(jīng)營重大變動(dòng)情況、賬戶變動(dòng)情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控； 4．對(duì)賣方在信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度內(nèi)發(fā)貨所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款(非爭議)提供全額的信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保，并按時(shí)將擔(dān)?？铐?xiàng)劃付給賣方保理商； 5．對(duì)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)中形成的不良資產(chǎn)進(jìn)行催收、盤活及處置； 5 6．協(xié)助賣方保理商解決爭議； 7．賣方保理商需要協(xié)助的其他事項(xiàng)。第三章 操作流程 第一節(jié) 有追索權(quán)保理（不含隱蔽保理）

一、賣方保理商操作流程 第八條工商銀行 保理業(yè)務(wù)的受理 工商銀行賣方與賣方保理商達(dá)成敘作有追索權(quán)保理的意向后，向賣方保理商提交《中國工商銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》一式兩份（見附式1）和《付款人基本情況表》（見附式3-3）。賣方保理商信貸經(jīng)營部門負(fù)責(zé)受理賣方對(duì)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的申請(qǐng)，按《辦法》和本規(guī)程的有關(guān)規(guī)定向賣方收集有關(guān)資料。第九條 保理業(yè)務(wù)的調(diào)查和額度的審批

（一）信貸經(jīng)營部門對(duì)賣方客戶進(jìn)行調(diào)查和審查，審查要點(diǎn)如下： 1．對(duì)照《辦法》有關(guān)規(guī)定審查賣方的資格和條件是否具備，對(duì)賣方進(jìn)行資信調(diào)查。對(duì)于未做客戶評(píng)價(jià)和沒有授信額度的客戶，應(yīng)先完成客戶評(píng)價(jià)和授信工作； 2．對(duì)賣方所提交資料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行初步審查。如果賣方與某個(gè)特定買方在一定期限內(nèi)的商務(wù)合同較為固定，賣方保理商可以要求賣方在申請(qǐng)保理業(yè)務(wù)額度時(shí)即提交商務(wù)合同，賣方保理商法律部門審查商務(wù)合同條款，審查合格后的標(biāo)準(zhǔn)商務(wù)合同固定 6 下來作為保理合同的附件。如果賣方與某個(gè)特定買方的交易存在后續(xù)義務(wù)、分期付款，或商務(wù)合同條款較苛刻，容易產(chǎn)生糾紛，賣方保理商可以拒絕受理、或改為服務(wù)保理業(yè)務(wù)。工商銀行 3．對(duì)賣方的應(yīng)收賬款情況、賣方與買方的貿(mào)易情況、該類商品市場銷售前景、履行商務(wù)合同等情況進(jìn)行調(diào)查。

（二）申請(qǐng)對(duì)買方進(jìn)行資信調(diào)查和核定信用銷售控制額度 1．對(duì)于賣方初次提供的買方基本情況或買方資信調(diào)查已超過 1 年，賣方保理商應(yīng)向買方保理商發(fā)出《信用銷售控制額度申請(qǐng)書》（見附式18），通知買方保理商為買方作資信調(diào)查和客戶評(píng)價(jià)。無論賣方保理商是否為賣方辦理保理業(yè)務(wù)，均應(yīng)向賣方收取信用銷售控制費(fèi)，并支付給買方保理商。2．賣方保理商在發(fā)出《信用銷售控制額度申請(qǐng)書》后10 個(gè)工作日內(nèi)仍未收到回復(fù)，賣方保理商應(yīng)及時(shí)向買方保理商查詢。

（三）對(duì)上述情況調(diào)查完畢并收到買方保理商的《信用銷售控制額度通知書》（見附式19）后，賣方保理商根據(jù)買方保理商的資信調(diào)查結(jié)果決定是否繼續(xù)受理賣方的保理申請(qǐng)。如同意受理，賣方保理商信貸經(jīng)營部門填寫《中國工商銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)申報(bào)書》（見附式2），為賣方核定保理預(yù)付款最高額度。分配給單個(gè)特定買方的保理預(yù)付款額度主要根據(jù)賣方上年實(shí)際回收與該買方的應(yīng)收賬款金額確定。

（四）賣方保理商信貸審批部門對(duì)保理業(yè)務(wù)及保理預(yù)付款最高額度按照授權(quán)權(quán)限進(jìn)行審批，超過賣方保理商審批權(quán)限的，由賣方保理 7 商上報(bào)上一級(jí)行審批。第十條 簽訂保理合同文本 經(jīng)審批同意，賣方保理商與賣方簽訂《有追索權(quán)保理合同》（見附件3 國內(nèi)保理合同文本），信貸經(jīng)營部門登記《保理業(yè)務(wù)額度臺(tái)賬》（見附式５）。第十一條 確定收款賬戶 賣方保理商信貸經(jīng)營部門將《有追索權(quán)保理合同》復(fù)印件提交會(huì)計(jì)結(jié)算部門,會(huì)計(jì)結(jié)算部門確定賣方保理商收款賬戶。第十二條 額度變更 保理合同有效期間，賣方保理商可以根據(jù)賣方的經(jīng)營狀況和履約情況對(duì)保理預(yù)付款最高額度進(jìn)行變更，及時(shí)書面通知賣方，登記《保理業(yè)務(wù)額度臺(tái)賬》。第十三條 應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓和受讓

（一）賣方交單和應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓 賣方根據(jù)商務(wù)合同履行交貨等義務(wù)，向賣方保理商提交《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書》（見附式3-1）和《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單》（見附式3-2），同時(shí)附上商務(wù)合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票(如有)及貨運(yùn)單據(jù)等應(yīng)收賬款債權(quán)證明憑證（原件及復(fù)印件各一份），復(fù)印件要求加蓋賣方的單位公章。

（二）賣方保理商審核單據(jù) 1．賣方保理商信貸經(jīng)營部門收到賣方提交的單據(jù)后，應(yīng)按規(guī)定認(rèn)真審查，并核對(duì)賣方提交的憑證復(fù)印件和原件是否一致。審核要點(diǎn) 8 如下：（1）商務(wù)合同。審核貿(mào)易背景及合同真實(shí)性；在應(yīng)收賬款據(jù)以發(fā)生的商務(wù)合同為標(biāo)準(zhǔn)文本時(shí)，賣方保理商對(duì)照《有追索權(quán)保理合同》附件中的標(biāo)準(zhǔn)商務(wù)合同文本對(duì)本次提交的商務(wù)合同進(jìn)行審查。如果該商務(wù)合同是第一次提交，還需送交法律部門進(jìn)行審查。審查要點(diǎn)是商務(wù)合同重要條款如對(duì)商品有關(guān)描述、合同金額、付款方式、付款日期、交貨時(shí)間等是否有明確規(guī)定，是否符合《辦法》有關(guān)規(guī)定。（2）增值稅發(fā)票（或普通發(fā)票）。審核發(fā)票真實(shí)性；發(fā)票的主要內(nèi)容是否與商務(wù)合同及貨運(yùn)單據(jù)一致，如發(fā)票開出單位、商品名稱、交易金額、買方名稱等；發(fā)票開出時(shí)間是否合理等。（3）貨運(yùn)單據(jù)。審核貨運(yùn)單據(jù)的真實(shí)性；已裝運(yùn)貨物是否為商務(wù)合同及發(fā)票涉及的交易項(xiàng)下貨物；裝運(yùn)期、交貨或運(yùn)輸方式、包裝等是否符合商務(wù)合同的規(guī)定。（4）其他相關(guān)憑證是否已按商務(wù)合同規(guī)定出具并提交。2．如果單據(jù)中存在不一致或與事先約定事項(xiàng)不符的錯(cuò)誤和遺漏，以及不利于賣方保理商行使債權(quán)和容易引起爭議的條款，賣方保理商應(yīng)要求賣方進(jìn)行修改。如果賣方不能按賣方保理商的要求進(jìn)行修改，賣方保理商可以拒絕受理或?qū)?duì)該筆應(yīng)收賬款視為未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款，僅提供服務(wù)保理業(yè)務(wù)。

（三）應(yīng)收賬款受讓審批。單據(jù)審核無誤后，信貸經(jīng)營部門將賣方轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款劃分為核準(zhǔn)應(yīng)收賬款和未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款，賣方保理商進(jìn)行審批，對(duì)未核準(zhǔn)應(yīng)收 9 提供服務(wù)保理業(yè)務(wù)。

（四）應(yīng)收賬款受讓通知和寄單 1．經(jīng)審批同意，信貸經(jīng)營部門填制《應(yīng)收賬款受讓通知書》(見附式 4-1)、《應(yīng)收賬款受讓清單》（見附式 4-2），一聯(lián)提交會(huì)計(jì)結(jié)算部門，一聯(lián)送達(dá)賣方通知已受讓，一聯(lián)由信貸經(jīng)營部門留存，并據(jù)以登記《銷售分戶賬臺(tái)賬》（見附式6）。同時(shí)，信貸經(jīng)營部門計(jì)算管理費(fèi)用，登記《管理費(fèi)計(jì)算表》（見附式 8），一聯(lián)提交會(huì)計(jì)結(jié)算部門從賣方存款賬戶中按筆一次性扣收管理費(fèi)用。2．賣方在接到通知后填寫《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》（見附式 9-1），指示買方將款項(xiàng)付至賣方保理商賬戶，將上述單據(jù)提交給賣方保理商。3．賣方保理商信貸經(jīng)營部門通過快遞方式將《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》連同發(fā)票、提貨單據(jù)等重要憑證的原件一起直接提交或寄送買方（應(yīng)在快遞單據(jù)中寫明所寄單據(jù)名稱和份數(shù)）。信貸經(jīng)營部門要妥善保管好郵寄憑證底單，并按時(shí)歸入業(yè)務(wù)檔案中。4．買方簽收《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》，并向賣方保理商寄送回執(zhí)。賣方保理商可以請(qǐng)求買方保理商核對(duì)買方在回執(zhí)上簽章的真實(shí)性和有效性。第十四條 保理預(yù)付款支用

（一）保理預(yù)付款支用申請(qǐng)和受理、審核 賣方保理商信貸經(jīng)營部門受理賣方支用保理預(yù)付款的申請(qǐng)，并查 10 詢是否已收到買方簽發(fā)的《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》回執(zhí)，計(jì)算該時(shí)點(diǎn)保理預(yù)付款支用核定額和保理預(yù)付款實(shí)際可支用額，審核賣方提出的支用額是否在保理預(yù)付款實(shí)際可支用額度內(nèi)，并且不超過對(duì)單個(gè)買方的控制限額。

（二）填制保理預(yù)付款支用相關(guān)單據(jù) 賣方保理商在３個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審核。經(jīng)審核合格，賣方保理商信貸經(jīng)營部門通知賣方填制《保理預(yù)付款支用單》一式三聯(lián)（見附式 10-1）。賣方按要求填制單據(jù)，加蓋公章并由法定代表人簽章后交回賣方保理商。賣方保理商將《保理預(yù)付款支用單》加蓋公章，經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字后，一聯(lián)提交賣方留存，一聯(lián)提交會(huì)計(jì)結(jié)算部門劃款記賬，一聯(lián)由信貸經(jīng)營部門作為業(yè)務(wù)檔案歸檔。

（三）劃款 會(huì)計(jì)結(jié)算部門根據(jù)信貸經(jīng)營部門提交的《保理預(yù)付款支用單》將保理預(yù)付款劃至賣方開立的存款賬戶中。

（四）登記臺(tái)賬 信貸經(jīng)營部門及時(shí)將保理預(yù)付款支用情況登記《保理業(yè)務(wù)額度臺(tái)賬》和《保理預(yù)付款支用臺(tái)賬》（見附式7）。第十五條 貸項(xiàng)通知及處理

（一）應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓后，如果賣方就退貨、貨物降價(jià)、修正錯(cuò)誤等問題與買方進(jìn)行協(xié)調(diào)，賣方應(yīng)該先告知賣方保理商，在取得賣方保理商同意后，向賣方保理商提交《貸項(xiàng)通知》（見附式 12），申請(qǐng)調(diào) 11 減該筆應(yīng)收賬款的受讓金額。對(duì)于買方根據(jù)商務(wù)合同約定享受現(xiàn)金折扣，賣方保理商在收到買方付款后通知賣方，賣方向賣方保理商補(bǔ)交《貸項(xiàng)通知》，用于調(diào)減該筆應(yīng)收賬款的受讓金額。

（二）賣方保理商信貸經(jīng)營部門審核該憑證，重新計(jì)算保理預(yù)付款支用核定額和保理預(yù)付款實(shí)際可支用額，如果保理預(yù)付款實(shí)際可支用額為負(fù)數(shù)，信貸經(jīng)營部門發(fā)出《保理預(yù)付款調(diào)整通知》（見附式 10-3），要求賣方在 1 個(gè)工作日內(nèi)退回多支用的保理預(yù)付款，或立即通過轉(zhuǎn)讓新的核準(zhǔn)應(yīng)收賬款來沖減該部分多支用的保理預(yù)付款，使保理預(yù)付款實(shí)際可支用額恢復(fù)正數(shù)；登記《銷售分戶賬臺(tái)賬》和《保理預(yù)付款支用臺(tái)賬》。

（三）賣方保理商信貸經(jīng)營部門將《貸項(xiàng)通知》一聯(lián)提交會(huì)計(jì)結(jié)算部門，會(huì)計(jì)結(jié)算部門據(jù)以調(diào)減該筆應(yīng)收賬款受讓金額，并根據(jù)賣方退回款項(xiàng)金額調(diào)減保理預(yù)付款金額?；蚋鶕?jù)信貸經(jīng)營部門的通知從賣方的存款賬戶中扣收相應(yīng)款項(xiàng)，不足部分從后續(xù)回收的應(yīng)收賬款款項(xiàng)中扣減。

（四）如果賣方未能按時(shí)退回這部分保理預(yù)付款，賣方保理商將自收到《貸項(xiàng)通知》之日的次日起向賣方收取逾期違約金。第十六條 銷售分戶賬管理和應(yīng)收賬款回收、支付

（一）應(yīng)收賬款到期前 10 日，賣方保理商信貸經(jīng)營部門向買方發(fā)出《付款通知》(見附式11-1)，提示買方按時(shí)付款。

（二）應(yīng)收賬款到期前或到期日，買方將款項(xiàng)付至賣方保理商賬戶。12 如果買方將款項(xiàng)直接付至賣方的賬戶，賣方應(yīng)在收到該款項(xiàng)之日起及時(shí)通知賣方保理商，同時(shí)將該款項(xiàng)劃至賣方保理商賬戶。如未通知賣方保理商，視為賣方違約，賣方保理商將從賣方的存款賬戶中扣收相應(yīng)款項(xiàng)。

（三）在款項(xiàng)到賬后，賣方保理商會(huì)計(jì)結(jié)算部門在1 個(gè)工作日內(nèi)核對(duì)款項(xiàng)對(duì)應(yīng)的商務(wù)合同號(hào)碼或商業(yè)發(fā)票號(hào)碼，填寫《應(yīng)收賬款收款通知》（見附式11-2）通知信貸經(jīng)營部門，根據(jù)信貸經(jīng)營部門出具的《支付通知》（見附式14）作會(huì)計(jì)核算，收回款項(xiàng)先用于沖減賣方拖欠的保理預(yù)付款利息、逾期違約金和管理費(fèi)用（如有）以及已支用的保理預(yù)付款，余款劃至賣方的其他存款賬戶。如果回款憑證上未寫明商務(wù)合同號(hào)碼或商業(yè)發(fā)票號(hào)碼，會(huì)計(jì)結(jié)算部門先做掛賬處理，由信貸經(jīng)營部門負(fù)責(zé)核實(shí)，在收到《付款確認(rèn)書》回執(zhí)（見附式13）后再作會(huì)計(jì)核算。

（四）信貸經(jīng)營部門在接到會(huì)計(jì)結(jié)算部門提交的《應(yīng)收賬款收款通知》后1 個(gè)工作日內(nèi)核對(duì)商務(wù)合同號(hào)或商業(yè)發(fā)票號(hào)，對(duì)于付款憑證中未寫明上述號(hào)碼的，負(fù)責(zé)在3 個(gè)工作日內(nèi)向買方發(fā)出《付款確認(rèn)書》核實(shí)。同時(shí)，重新計(jì)算該時(shí)點(diǎn)保理預(yù)付款支用核定額和保理預(yù)付款實(shí)際可支用額，填寫《保理預(yù)付款調(diào)整通知》將有關(guān)情況通知賣方，并登記《銷售分戶賬臺(tái)賬》和《保理預(yù)付款支用臺(tái)賬》： 1．如果經(jīng)重新計(jì)算的保理預(yù)付款實(shí)際可支用額為正數(shù)，該金額為賣方還可以支用的保理預(yù)付款。2．如果經(jīng)重新計(jì)算的保理預(yù)付款實(shí)際可支用額為負(fù)數(shù)，信貸經(jīng) 13 營部門通知賣方進(jìn)行回購。

（五）會(huì)計(jì)結(jié)算部門每月第20 日計(jì)算并扣收保理預(yù)付款利息。

（六）對(duì)賬 1．賣方保理商信貸經(jīng)營部門和會(huì)計(jì)結(jié)算部門在每月初 5 日內(nèi)就《銷售分戶賬臺(tái)賬》和《保理預(yù)付款支用臺(tái)賬》和相關(guān)會(huì)計(jì)賬表進(jìn)行對(duì)賬，核對(duì)無誤后雙方經(jīng)辦人員及主管人員在臺(tái)賬和賬表上簽字； 2．信貸經(jīng)營部門于每月初10 日內(nèi)將《銷售分戶賬臺(tái)賬》、《保理預(yù)付款支用臺(tái)賬》和《管理費(fèi)計(jì)算表》等賬戶報(bào)表交給賣方核對(duì)； 3．賣方在收到上述賬戶報(bào)表后14 日內(nèi)進(jìn)行對(duì)賬，將有關(guān)意見書面反饋給賣方保理商，賣方在該期限內(nèi)未反饋的視為同意。第十七條 應(yīng)收賬款催收和回購

（一）應(yīng)收賬款到期，買方未付款或未足額付款，賣方保理商立即通知賣方。如果買方因爭議未付款，向賣方保理商發(fā)出書面爭議通知，賣方保理商應(yīng)該及時(shí)向賣方發(fā)出《爭議通知》（見附式29），將有關(guān)爭議情況告知賣方，并記入《銷售分戶賬臺(tái)賬》中。如果賣方收到買方的爭議通知，也應(yīng)及時(shí)通知賣方保理商。賣方保理商按以下兩種情況進(jìn)行處理： 1．如果該筆應(yīng)收賬款在受讓時(shí)為未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款，賣方保理商可在到期日后的1 個(gè)工作日內(nèi)將該筆應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)回給賣方，賣方無須支付回購價(jià)款。根據(jù)賣方提交的《二次保理申請(qǐng)書》（見附式 16-2）暫不轉(zhuǎn)回該筆應(yīng)收賬款債權(quán)，自申請(qǐng)批準(zhǔn)之日起一年以內(nèi)繼續(xù)為其提供應(yīng)收賬款催收和銷售分戶賬管理服務(wù)，并在申請(qǐng)批準(zhǔn)之日向 14 賣方收取二次保理管理費(fèi)。催收回來的款項(xiàng)，賣方保理商按照第十六條有關(guān)規(guī)定進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。出現(xiàn)提前回購的情形或申請(qǐng)批準(zhǔn)之日滿1 年，賣方保理商向賣方發(fā)出《應(yīng)收賬款回購?fù)ㄖ獣罚ㄒ姼绞?6－1），通知賣方在5 個(gè)工作日內(nèi)回購，并將該筆應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)回給賣方。向買方發(fā)出《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書－買方》（見附式9-2），通知買方直接向賣方付款。2．如果該筆應(yīng)收賬款在受讓時(shí)為核準(zhǔn)應(yīng)收賬款，信貸經(jīng)營部門應(yīng)該將該筆應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款，重新計(jì)算保理預(yù)付款支用核定額和保理預(yù)付款實(shí)際可支用額，向賣方發(fā)出《保理預(yù)付款調(diào)整通知》和《應(yīng)收賬款回購?fù)ㄖ獣罚⒌怯洝朵N售分戶賬臺(tái)賬》和《保理預(yù)付款支用臺(tái)賬》。（1）如果經(jīng)重新計(jì)算的保理預(yù)付款實(shí)際可支用額為正數(shù)，賣方保理商可以暫不要求賣方回購該筆應(yīng)收賬款，按照本條第（一）點(diǎn)第 1 款規(guī)定處理。（2）如果經(jīng)重新計(jì)算的保理預(yù)付款實(shí)際可支用額為負(fù)數(shù)，賣方保理商可以給予賣方不超過30 日的回購寬限期。

（二）寬限期內(nèi)，賣方保理商信貸經(jīng)營部門采取電話或上門催收、發(fā)出《應(yīng)收賬款逾期通知書》（見附式15）等方式向賣方、買方催收。賣方可以通過支付回購價(jià)款、或轉(zhuǎn)讓新的核準(zhǔn)應(yīng)收賬款、或收回應(yīng)收賬款款項(xiàng)（含未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款）進(jìn)行沖抵。賣方申請(qǐng)轉(zhuǎn)讓新的核準(zhǔn)應(yīng)收賬款，賣方保理商按照本規(guī)程第十三條應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓和受讓的有關(guān)規(guī)定處理。收回應(yīng)收賬款款項(xiàng)進(jìn)行沖抵 15 時(shí)，賣方保理商按照本規(guī)程第十六條的有關(guān)規(guī)定處理。

（三）寬限期內(nèi)催收回來的款項(xiàng)（含正常收回的未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款款項(xiàng)），賣方保理商按照第十六條規(guī)定進(jìn)行處理。

（四）寬限期屆滿，信貸經(jīng)營部門重新計(jì)算保理預(yù)付款支用核定額和保理預(yù)付款實(shí)際可支用額： 1．如果賣方已支付或已沖抵回購價(jià)款，賣方可以暫時(shí)解除對(duì)該筆應(yīng)收賬款的回購責(zé)任。賣方保理商對(duì)該筆應(yīng)收賬款的保理服務(wù)參照本條第（一）點(diǎn)第1 款執(zhí)行。2．如果賣方未能通過上述措施使得保理預(yù)付款實(shí)際可支用額恢復(fù)正數(shù)，賣方保理商將對(duì)賣方行使追索權(quán)，從賣方的存款賬戶中扣收回購價(jià)款。（1）應(yīng)收賬款回購后，賣方保理商將債權(quán)轉(zhuǎn)回給賣方，信貸經(jīng)營部門向賣方發(fā)出《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書－保理申請(qǐng)人／買方保理商》（見附式9-3）,一聯(lián)提交會(huì)計(jì)結(jié)算部門進(jìn)行賬務(wù)處理，沖減該筆應(yīng)收賬款。同時(shí),信貸經(jīng)營部門向買方發(fā)出《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書－買方》，通知買方向賣方付款，據(jù)以登記《銷售分戶賬臺(tái)賬》。（2）如果賣方未能回購、其存款也不足以扣收的，賣方保理商信貸經(jīng)營部門應(yīng)該采取法律手段向賣方、買方進(jìn)行催收，并按照辦法有關(guān)規(guī)定自寬限期屆滿次日起向賣方收取逾期違約金。

（五）如果買方提出爭議，賣方保理商應(yīng)在知悉之日起1 個(gè)工作日內(nèi)向賣方發(fā)出《爭議通知》，盡力協(xié)助賣方解決爭議，《爭議通知》內(nèi)容應(yīng)包括與發(fā)生爭議的應(yīng)收賬款有關(guān)的所有情況細(xì)節(jié)、有關(guān)信息和 16 爭議內(nèi)容。必要時(shí)，通知買方保理商參與協(xié)調(diào)。賣方保理商應(yīng)該將其所了解的有關(guān)爭議的信息、賣方反饋意見以及買賣雙方協(xié)商進(jìn)程等情況，填寫《爭議信息或解決》（見附式30），并及時(shí)通知買方保理商。

（六）如果出現(xiàn)《辦法》規(guī)定的提前回購情形，賣方保理商信貸經(jīng)營部門向賣方發(fā)出《應(yīng)收賬款回購?fù)ㄖ獣?，通知賣方在５個(gè)工作日內(nèi)回購全部應(yīng)收賬款，賣方保理商也可從賣方開立的存款賬戶中直接扣劃相應(yīng)保理預(yù)付款和利息、管理費(fèi)（如有）。信貸經(jīng)營部門將《應(yīng)收賬款回購?fù)ㄖ獣芬宦?lián)提交會(huì)計(jì)結(jié)算部門進(jìn)行核算。賣方未能按時(shí)回購，賣方保理商自賣方應(yīng)當(dāng)回購之日的次日起收取逾期違約金。

二、買方保理商操作流程 第十八條 受理與審查

（一）買方保理商收到賣方保理商發(fā)來的《信用銷售控制額度申請(qǐng)書》后，信貸經(jīng)營部門對(duì)指定買方進(jìn)行資信狀況調(diào)查。審查要點(diǎn)如下： 1．買方在我行的授信情況及業(yè)務(wù)往來情況，如果買方尚未在我行評(píng)信或獲得一般授信額度，買方保理商應(yīng)先對(duì)買方進(jìn)行客戶評(píng)價(jià)； 2．買方是否符合《辦法》規(guī)定的有關(guān)條件，如果買方是該商務(wù)合同中的代理商而非最終的真正用戶，應(yīng)該嚴(yán)格控制。

（二）信貸經(jīng)營部門撰寫相關(guān)報(bào)告，為買方核定信用等級(jí)和信用銷售控制額度，上報(bào)買方保理商信貸審批部門審批。

（三）經(jīng)審批同意，信貸經(jīng)營部門向賣方保理商發(fā)出《信用銷售 17 控制額度通知書》，通知額度核定情況和費(fèi)用劃付時(shí)間。

（四）如果買方保理商拒核額度，也應(yīng)及時(shí)書面通知賣方保理商。第十九條 買方保理商收到買方提交的書面爭議通知后，應(yīng)在知悉之日起1 個(gè)工作日內(nèi)向賣方保理商發(fā)出《爭議通知》，《爭議通知》內(nèi)容應(yīng)包括與發(fā)生爭議的應(yīng)收賬款有關(guān)的所有情況細(xì)節(jié)、有關(guān)信息和爭議內(nèi)容。買方保理商收到賣方保理商發(fā)來的要求其協(xié)助催收或解決爭議的書面通知后，買方保理商應(yīng)該盡力協(xié)助賣方保理商解決爭議，及時(shí)根據(jù)所了解的有關(guān)爭議的信息、買方反饋意見以及買賣雙方的協(xié)商進(jìn)程等情況填寫《爭議信息或解決》，通知賣方保理商。第二十條 買方客戶經(jīng)營或財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大變化的，買方保理商應(yīng)該及時(shí)將有關(guān)情況通知賣方保理商。第二節(jié) 隱蔽保理 第二十一條 隱蔽保理業(yè)務(wù)的申請(qǐng)、受理、調(diào)查、審查、額度審批等參照第一節(jié)“有追索權(quán)保理”的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十二條 簽訂保理合同文本 經(jīng)審批同意，賣方保理商通知賣方，并與賣方簽訂《隱蔽保理合同》（見附件3 國內(nèi)保理合同文本）。第二十三條 開立賬戶

（一）賣方在賣方保理商開立回款特戶，用于回收已轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款款項(xiàng)。賣方保理商對(duì)該賬戶實(shí)施監(jiān)控。18

（二）賣方保理商信貸經(jīng)營部門將《有追索權(quán)保理合同》復(fù)印件提交會(huì)計(jì)結(jié)算部門，會(huì)計(jì)結(jié)算部門確定賣方保理商收款賬戶。第二十四條 應(yīng)收賬款債權(quán)的轉(zhuǎn)讓和受讓參照第一節(jié)“有追索權(quán)保理”的相關(guān)規(guī)定操作，注意事項(xiàng)： 賣方保理商同意受讓后，通知賣方填寫《賬號(hào)更改通知書》（見附式17）和《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》。賣方將《賬號(hào)更改通知書》直接寄送給買方，將《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》簽章（先不填寫日期）后送交賣方保理商，賣方保理商保存暫不寄送給買方。同時(shí)，信貸經(jīng)營部門計(jì)算管理費(fèi)，登記《管理費(fèi)計(jì)算表》，一聯(lián)提交會(huì)計(jì)結(jié)算部門從賣方存款賬戶中按筆扣收管理費(fèi)。第二十五條 保理預(yù)付款支用，參照第一節(jié)“有追索權(quán)保理”的相關(guān)規(guī)定操作。第二十六條 應(yīng)收賬款到期回收

（一）應(yīng)收賬款到期前或到期日，買方將款項(xiàng)付至賣方的回款特戶，賣方在收到款項(xiàng)的1 個(gè)工作日內(nèi)將該款項(xiàng)劃至賣方保理商賬戶，或由賣方保理商全額扣劃。賣方應(yīng)同時(shí)在劃款憑證上寫明或書面告辭知該筆款項(xiàng)所對(duì)應(yīng)的商務(wù)合同或發(fā)票號(hào)碼。如果買方將款項(xiàng)直接付至賣方的其他帳戶，賣方應(yīng)在收到該款項(xiàng)之日書面通知賣方保理商，同時(shí)將該款項(xiàng)劃至賣方保理商賬戶。如未通知和轉(zhuǎn)款，視為賣方違約。如果買方根據(jù)商務(wù)合同約定享受現(xiàn)金折扣或其他扣減，買方將扣除現(xiàn)金折扣（或?qū)挏p金額）后的款項(xiàng)付至賣方的回款特戶，賣方獲得 19 賣方保理商同意后發(fā)出《貸項(xiàng)通知》。

（二）賣方保理商收到款項(xiàng)后的業(yè)務(wù)處理和對(duì)賬參照第一節(jié)“有追索權(quán)保理”第十六條第（二）、（三）、（四）、（六）款規(guī)定執(zhí)行。

（三）會(huì)計(jì)結(jié)算部門每月第20 日計(jì)算并扣收保理預(yù)付款利息。

（四）對(duì)賬 1．賣方保理商信貸經(jīng)營部門和會(huì)計(jì)結(jié)算部門在每月初 5 日內(nèi)就《銷售分戶賬臺(tái)賬》和《保理預(yù)付款支用臺(tái)賬》和相關(guān)會(huì)計(jì)賬表進(jìn)行對(duì)賬，核對(duì)無誤后雙方經(jīng)辦人員及主管人員在臺(tái)賬和賬表上簽字； 2．信貸經(jīng)營部門于每月初10 日內(nèi)將《銷售分戶賬臺(tái)賬》、《保理預(yù)付款支用臺(tái)賬》和《管理費(fèi)計(jì)算表》等賬戶報(bào)表交給賣方核對(duì)； 3．賣方在收到上述賬戶報(bào)表后14 日內(nèi)進(jìn)行對(duì)賬，將有關(guān)意見書面反饋給賣方保理商，賣方在該期限內(nèi)未反饋的視為同意。第二十七條 應(yīng)收賬款回購

（一）應(yīng)收賬款到期，賣方回款特戶中無足額款項(xiàng)，賣方也未向賣方保理商劃付或未足額劃付應(yīng)收賬款款項(xiàng)，賣方保理商將該筆應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款，向賣方發(fā)出《應(yīng)收賬款回購?fù)ㄖ獣罚刨J經(jīng)營部門重新計(jì)算保理預(yù)付款實(shí)際可支用額，向賣方發(fā)出《保理預(yù)付款調(diào)整通知》，登記《銷售分戶賬臺(tái)賬》和《保理預(yù)付款支用臺(tái)賬》。1．如果經(jīng)重新計(jì)算的保理預(yù)付款實(shí)際可支用額為正數(shù)，賣方保理商可以給予賣方不超過30 日的回購寬限期。2．如果經(jīng)重新計(jì)算的保理預(yù)付款實(shí)際可支用額為負(fù)數(shù)，或出現(xiàn)提前回購的情形，賣方保理商要求賣方按照保理合同約定的回購價(jià)款 20 立即回購該筆應(yīng)收賬款，或從賣方的其他存款賬戶中扣劃。如果賣方存款賬戶資金不足以扣收，賣方保理商向買方發(fā)出《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》，通知買方立即向賣方保理商付款。同時(shí)，賣方保理商自應(yīng)收賬款到期日的次日起向賣方收取逾期違約金。

（二）應(yīng)收賬款到期后，賣方自行向買方催收或解決爭議糾紛。

（三）寬限期屆滿 1．如果賣方回款特戶中已有足額款項(xiàng)，賣方保理商按第二十七條規(guī)定處理。2．如果賣方回款特戶中仍無足額款項(xiàng)的，賣方保理商向買方發(fā)出《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》，通知買方立即向賣方保理商付款。同時(shí)，賣方保理商自應(yīng)收賬款到期日的次日起收取逾期違約金。

（四）應(yīng)收賬款回購后，賣方保理商將債權(quán)轉(zhuǎn)回給賣方。第三節(jié) 無追索權(quán)保理

一、賣方保理商操作流程 第二十八條 賣方保理商的受理

（一）賣方與賣方保理商達(dá)成敘作無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)意向后，向賣方保理商提交《中國工商銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》一式兩份和《付款人基本情況表》，并要求為買方作資信調(diào)查并核準(zhǔn)信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度。

（二）賣方保理商信貸經(jīng)營部門負(fù)責(zé)受理賣方對(duì)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的申請(qǐng)，按《辦法》和本規(guī)程的有關(guān)規(guī)定向賣方收集有關(guān)資料。21 第二十九條 賣方保理商對(duì)賣方進(jìn)行資格審查，審查要點(diǎn)如下：

（一）對(duì)照《辦法》有關(guān)規(guī)定審查賣方的資格和條件是否具備，對(duì)賣方進(jìn)行資信調(diào)查。對(duì)于未做客戶評(píng)價(jià)和沒有授信額度的客戶，應(yīng)先完成客戶評(píng)價(jià)和授信工作；

（二）對(duì)賣方所提交資料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行審查。如果賣方與某個(gè)特定買方在一定期限內(nèi)的商務(wù)合同較為固定，賣方保理商可以要求賣方在申請(qǐng)保理業(yè)務(wù)額度時(shí)即提交商務(wù)合同，賣方保理商法律部門審查商務(wù)合同條款，審查合格后的標(biāo)準(zhǔn)商務(wù)合同固定下來作為保理合同的附件。如果賣方與某個(gè)特定買方的交易存在后續(xù)義務(wù)、分期付款，或商務(wù)合同條款較苛刻，容易產(chǎn)生糾紛，賣方保理商可以拒絕受理，或改為服務(wù)保理。

（三）對(duì)賣方的應(yīng)收賬款情況、買方基本情況、買賣雙方的貿(mào)易情況、該類商品市場銷售前景和履行商務(wù)合同情況進(jìn)行調(diào)查。第三十條 申請(qǐng)對(duì)買方作資信調(diào)查和提出信用銷售控制額度

（一）經(jīng)調(diào)查初審合格，賣方保理商向買方保理商發(fā)出《信用銷售控制額度申請(qǐng)書》，通知買方保理商為買方作資信調(diào)查、提出信用銷售控制額度和是否愿意提供信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的初步意見。同時(shí)寄送賣方和買方基本情況及商務(wù)合同等資料。

（二）賣方保理商發(fā)出《信用銷售控制額度申請(qǐng)書》后 10 日仍未收到買方保理商的回復(fù)，應(yīng)及時(shí)向買方保理商進(jìn)行查詢。

（三）如果買方保理商不同意為買方提供信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保，賣方保理商收到買方保理商的《信用銷售控制額度通知書》后，以非正式方 22 式通知賣方拒批額度。

（四）如果買方保理商初步同意為買方保理商提供信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保，賣方保理商應(yīng)及時(shí)將信用銷售控制額度以非正式方式通知賣方，并在買方保理商擬收取的信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保費(fèi)報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)上加上賣方保理商的管理費(fèi)率一并向賣方報(bào)價(jià)。第三十一條 申請(qǐng)核準(zhǔn)信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度

（一）如果賣方同意賣方保理商的報(bào)價(jià)，賣方向賣方保理商發(fā)出《信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度申請(qǐng)書-1》（見附式 20-1）,賣方保理商審核后向買方保理商發(fā)出《信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度申請(qǐng)書-2》（見附式 20-2），申請(qǐng)核準(zhǔn)信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度。

（二）如果買方保理商不同意為買方核準(zhǔn)信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度，賣方保理商收到買方保理商的《信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度通知書－1》（見附式 21-1）后，采取非正式方式通知賣方拒批額度。如果買方保理商核準(zhǔn)了信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度，賣方保理商在收到買方保理商的《信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度通知書－1》后轉(zhuǎn)入額度審批程序，同時(shí)通知賣方。第三十二條 審批保理預(yù)付款最高額度

（一）賣方保理商信貸經(jīng)營部門審查業(yè)務(wù)背景并撰寫《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)申報(bào)書》，如果賣方客戶有保理預(yù)付款需求，則根據(jù)各個(gè)買方保理商為買方核定的信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度情況，為賣方核定保理預(yù)付款最高額度。分配給單個(gè)特定買方的保理預(yù)付款額度主要根據(jù)賣方上年實(shí)際回收與該買方的應(yīng)收賬款金額確定。23

（二）信貸經(jīng)營部門將有關(guān)材料上報(bào)賣方保理商信貸審批部門審批。賣方保理商按照授權(quán)權(quán)限進(jìn)行審批，超過其審批權(quán)限的，上報(bào)上一級(jí)行審批。

（三）信貸經(jīng)營部門登記《保理業(yè)務(wù)額度臺(tái)賬》。第三十三條 簽訂保理合同文本

（一）經(jīng)審批同意，信貸經(jīng)營部門通知賣方，賣方保理商與賣方簽訂《無追索權(quán)保理合同》（見附件3 國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同文本）。

（二）賣方保理商與買方保理商簽訂《保理合作協(xié)議》（見附件國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同文本）。第三十四條 開立賬戶 賣方保理商信貸經(jīng)營部門將《無追索權(quán)保理合同》復(fù)印件提交會(huì)計(jì)結(jié)算部門，會(huì)計(jì)結(jié)算部門確定賣方保理商收款賬戶。第三十五條 額度的變更

（一）賣方向賣方保理商提交《信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度變更申請(qǐng)書－ 1》（見附式25-1），申請(qǐng)調(diào)整買方保理商已核準(zhǔn)的信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度。賣方保理商審核同意后，向買方保理商發(fā)出《信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度變更申請(qǐng)書－2》（見附式25-2），提出變更申請(qǐng)。

（二）賣方申請(qǐng)或買方保理商自行決定調(diào)整，賣方保理商收到買方保理商發(fā)來的《信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度變更通知書－1》（見附式26-1），或電話、傳真等通知后，根據(jù)買方保理商的變更意見，并最遲在２個(gè)工作日內(nèi)（不得任意延誤）向賣方出具《信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度變更通知書－2》（見附式26-2），通知其額度調(diào)整情況。賣方保理商核定的保 24 理預(yù)付款最高額度相應(yīng)調(diào)整。

（三）賣方保理商也可以根據(jù)賣方的經(jīng)營狀況和履約情況對(duì)保理預(yù)付款最高額度自行決定調(diào)整，及時(shí)向賣方發(fā)出《保理預(yù)付款額度變更通知書》（見附式27）。

（四）對(duì)于上述調(diào)整，在緊急情況下，賣方保理商可以先通過電話或傳真等方式通知賣方，必要時(shí)買方保理商也可以直接通知賣方，但均應(yīng)在通知日后3 個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)向賣方補(bǔ)充提交書面通知。賣方應(yīng)該簽收通知書，并向賣方保理商提交回執(zhí)。賣方保理商在收到回執(zhí)后應(yīng)及時(shí)將該回執(zhí)復(fù)印件寄送買方保理商。

（五）額度調(diào)整后，賣方保理商登記《保理業(yè)務(wù)額度臺(tái)賬》。第三十六條 應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓和受讓

（一）賣方交單和應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓 在信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度核準(zhǔn)通知書規(guī)定的有效期內(nèi)，賣方根據(jù)商務(wù)合同履行交貨等義務(wù)后，向賣方保理商提交《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書》和《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單》，同時(shí)附上商務(wù)合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票及貨運(yùn)單據(jù)等應(yīng)收賬款債權(quán)證明憑證(原件及復(fù)印件各一份)，復(fù)印件要求加蓋賣方的單位公章。

（二）賣方保理商審核單據(jù) 1．賣方保理商收到賣方提交的單據(jù)后，應(yīng)按規(guī)定認(rèn)真審查，并核對(duì)賣方提交的憑證復(fù)印件和原件是否一致。審核要點(diǎn)如下：（1）商務(wù)合同。審核貿(mào)易背景及合同真實(shí)性；在應(yīng)收賬款據(jù)以發(fā)生的商務(wù)合同為標(biāo)準(zhǔn)文本時(shí)，賣方保理商將標(biāo)準(zhǔn)商務(wù)合同文本對(duì)照 25 本次提交的商務(wù)合同條款進(jìn)行審查。如果商務(wù)合同無標(biāo)準(zhǔn)文本，還需送交法律部門進(jìn)行審查。審查要點(diǎn)為應(yīng)收賬款債權(quán)是否符合辦法有關(guān)規(guī)定，商務(wù)合同重要條款如對(duì)商品有關(guān)描述、合同金額、付款方式、付款日期、交貨時(shí)間等是否有明確規(guī)定。對(duì)照《辦法》規(guī)定審核該合同項(xiàng)下應(yīng)收賬款是否符合條件。（2）增值稅發(fā)票（或普通發(fā)票）。審核發(fā)票真實(shí)性；發(fā)票的主要內(nèi)容是否與商務(wù)合同及貨運(yùn)單據(jù)一致，如發(fā)票開出單位、商品名稱、交易金額、買方名稱等；發(fā)票開出時(shí)間是否合理等。（3）貨運(yùn)單據(jù)。審核貨運(yùn)單據(jù)真實(shí)性；已裝運(yùn)貨物是否為商務(wù)合同及發(fā)票涉及的交易項(xiàng)下貨物；裝運(yùn)期、交貨或運(yùn)輸方式、包裝等是否符合商務(wù)合同規(guī)定。（4）其他相關(guān)憑證是否已按商務(wù)合同規(guī)定出具并提交。2．如果單據(jù)中存在不一致或與事先約定事項(xiàng)不符的錯(cuò)誤和遺漏，以及不利于賣方保理商行使債權(quán)和容易引起爭議的條款，賣方保理商應(yīng)要求賣方進(jìn)行修改。如果賣方不能按賣方保理商的要求進(jìn)行修改，賣方保理商將該筆應(yīng)收賬款劃分為未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款。

（三）應(yīng)收賬款受讓審批。單據(jù)審核無誤后，信貸經(jīng)營部門將賣方轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款劃分為核準(zhǔn)應(yīng)收賬款和未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款，賣方保理商進(jìn)行內(nèi)部審批。對(duì)未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款提供服務(wù)保理業(yè)務(wù)。

（四）應(yīng)收賬款受讓通知和寄單 1．經(jīng)審批同意，信貸經(jīng)營部門填制《應(yīng)收賬款受讓通知書》和 26 《應(yīng)收賬款受讓清單》，一聯(lián)提交會(huì)計(jì)結(jié)算部門作受讓應(yīng)收賬款核算處理，一聯(lián)送達(dá)賣方通知已受讓，一聯(lián)由信貸經(jīng)營部門留存，并據(jù)以登記《銷售分戶賬臺(tái)賬》。同時(shí)，信貸經(jīng)營部門按筆計(jì)算管理費(fèi)用，登記《管理費(fèi)計(jì)算表》，一聯(lián)提交會(huì)計(jì)結(jié)算部門從賣方存款賬戶中扣收管理費(fèi)。2．賣方在接到通知后填寫《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》，指示買方將款項(xiàng)付至賣方保理商賬戶，并將上述單據(jù)提交給賣方保理商。3．賣方保理商信貸經(jīng)營部門通過快遞方式將《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》連同發(fā)票、提貨單據(jù)等重要憑證的原件一起直接提交或寄送買方（應(yīng)該在快遞單據(jù)中寫明所寄單據(jù)名稱和份數(shù)）。信貸經(jīng)營部門要妥善保管好郵寄憑證底單，并按時(shí)歸入業(yè)務(wù)檔案中。4．賣方保理商信貸經(jīng)營部門向買方保理商發(fā)出《信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度支用通知書》（見附式22），登記《保理業(yè)務(wù)額度臺(tái)賬》，并將商務(wù)合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票、提貨單據(jù)的復(fù)印件有關(guān)材料以快遞方式寄送買方保理商。5．買方簽收《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》，并向賣方保理商寄送回執(zhí)。賣方保理商可以請(qǐng)求買方保理商核對(duì)買方在回執(zhí)上簽章的真實(shí)性和有效性。第三十七條 保理預(yù)付款支用

（一）保理預(yù)付款支用申請(qǐng)和受理、審核 賣方保理商信貸經(jīng)營部門受理賣方支用保理預(yù)付款的申請(qǐng)，并查詢是否已收到買方簽發(fā)的《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》回執(zhí)，計(jì)算該 27 時(shí)點(diǎn)保理預(yù)付款支用核定額和保理預(yù)付款實(shí)際可支用額，審核賣方提出的支用額是否在保理預(yù)付款實(shí)際可支用額內(nèi)，并且不超過對(duì)單個(gè)買方的控制限額。

（二）填制保理預(yù)付款支用相關(guān)單據(jù) 賣方保理商在３個(gè)工作日內(nèi)審核。經(jīng)審核合格，賣方保理商通知賣方填制《保理預(yù)付款支用單》。賣方按要求填制單據(jù)，加蓋公章并由法定代表人簽章后交回賣方保理商。賣方保理商將《保理預(yù)付款支用單》加蓋公章，經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字后，一聯(lián)提交賣方，一聯(lián)提交會(huì)計(jì)結(jié)算部門劃款記賬，一聯(lián)由信貸經(jīng)營部門作為業(yè)務(wù)檔案歸檔。

（三）劃款 賣方保理商會(huì)計(jì)結(jié)算部門根據(jù)信貸經(jīng)營部門提交的《保理預(yù)付款支用單》將保理預(yù)付款劃至賣方的存款賬戶中。

（四）登記臺(tái)賬 賣方保理商信貸經(jīng)營部門及時(shí)將保理預(yù)付款支用情況登記《銷售分戶賬臺(tái)賬》和《保理預(yù)付款支用臺(tái)賬》。第三十八條 貸項(xiàng)通知及處理

（一）應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓后，如果賣方就退貨、貨物降價(jià)、修正錯(cuò)誤等問題與買方進(jìn)行協(xié)調(diào)，賣方應(yīng)該先告知賣方保理商，在取得賣方保理商同意后，向賣方保理商提交《貸項(xiàng)通知》，申請(qǐng)調(diào)減該筆應(yīng)收賬款的受讓金額。對(duì)于買方根據(jù)商務(wù)合同約定享受現(xiàn)金折扣，賣方保理商在收到買方付款后通知賣方，賣方向賣方保理商補(bǔ)交《貸項(xiàng)通知》，28 用于調(diào)減該筆應(yīng)收賬款的受讓金額。

（二）賣方保理商信貸經(jīng)營部門審核該憑證，重新計(jì)算保理預(yù)付款支用核定額和保理預(yù)付款實(shí)際可支用額，如果保理預(yù)付款實(shí)際可支用額為負(fù)數(shù)，信貸經(jīng)營部門發(fā)出《保理預(yù)付款調(diào)整通知》，要求賣方在1 個(gè)工作日內(nèi)退回多支用的保理預(yù)付款，或立即通過轉(zhuǎn)讓新的核準(zhǔn)應(yīng)收賬款來沖減該部分多支用的保理預(yù)付款，使保理預(yù)付款實(shí)際可支用額恢復(fù)正數(shù)；登記《銷售分戶賬臺(tái)賬》和《保理預(yù)付款支用臺(tái)賬》。

（三）賣方保理商信貸經(jīng)營部門將《貸項(xiàng)通知》一聯(lián)提交會(huì)計(jì)結(jié)算部門，會(huì)計(jì)結(jié)算部門據(jù)以調(diào)減該筆應(yīng)收賬款受讓金額，并根據(jù)賣方退回款項(xiàng)金額調(diào)減保理預(yù)付款金額?；蚋鶕?jù)信貸經(jīng)營部門的通知從賣方的存款賬戶中扣收相應(yīng)款項(xiàng)，不足部分從后續(xù)回收的應(yīng)收賬款款項(xiàng)中扣減。

（四）如果賣方未能按時(shí)退回這部分保理預(yù)付款，賣方保理商將自收到《貸項(xiàng)通知》之日的次日起向賣方收取逾期違約金。

（五）賣方保理商信貸經(jīng)營部門向買方保理商發(fā)出《恢復(fù)信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度通知書》（見附式28），并附上《貸項(xiàng)通知》的復(fù)印件。第三十九條 銷售分戶賬管理和應(yīng)收賬款到期回收

（一）應(yīng)收賬款到期前 10 日，賣方保理商信貸經(jīng)營部門向買方發(fā)出《付款通知》，提示買方按時(shí)付款。

（二）應(yīng)收賬款到期前或到期日，買方通過買方保理商將款項(xiàng)付至賣方保理商。如果買方將款項(xiàng)直接付至賣方的其他賬戶，賣方應(yīng)在收到該款項(xiàng) 29 之日書面通知賣方保理商，同時(shí)將該款項(xiàng)劃至賣方保理商。如未通知賣方保理商，視為賣方違約，賣方保理商將從賣方的存款賬戶中扣收相應(yīng)款項(xiàng)。

（三）在款項(xiàng)到賬后，賣方保理商會(huì)計(jì)結(jié)算部門在1 個(gè)工作日內(nèi)核對(duì)款項(xiàng)對(duì)應(yīng)的商務(wù)合同號(hào)碼或商業(yè)發(fā)票號(hào)碼，填寫《應(yīng)收賬款收款通知》通知信貸經(jīng)營部門，根據(jù)信貸經(jīng)營部門出具的《支付通知》作會(huì)計(jì)核算，收回款項(xiàng)先用于沖減賣方拖欠的保理預(yù)付款利息、逾期違約金和管理費(fèi)（如有）以及已支用的保理預(yù)付款，余款劃至賣方的其他存款賬戶。如果回款憑證上未寫明商務(wù)合同號(hào)碼或商業(yè)發(fā)票號(hào)碼，會(huì)計(jì)結(jié)算部門先做掛賬處理，由信貸經(jīng)營部門負(fù)責(zé)核實(shí)，在接到信貸經(jīng)營部門提交的《付款確認(rèn)書》回執(zhí)后再作會(huì)計(jì)核算。

（四）信貸經(jīng)營部門在接到會(huì)計(jì)結(jié)算部門提交的《應(yīng)收賬款收款通知》后1 個(gè)工作日內(nèi)核對(duì)商務(wù)合同號(hào)或商業(yè)發(fā)票號(hào)，對(duì)于付款憑證中未寫明上述號(hào)碼的，負(fù)責(zé)在3 個(gè)工作日內(nèi)向買方發(fā)出《付款確認(rèn)書》核實(shí)。同時(shí)，重新計(jì)算該時(shí)點(diǎn)保理預(yù)付款支用核定額和保理預(yù)付款實(shí)際可支用額，填寫《保理預(yù)付款調(diào)整通知》將有關(guān)情況通知賣方，并登記《銷售分戶賬臺(tái)賬》和《保理預(yù)付款支用臺(tái)賬》： 1．如果經(jīng)重新計(jì)算的保理預(yù)付款實(shí)際可支用額為正數(shù)，該金額為賣方還可以支用的保理預(yù)付款。2．如果經(jīng)重新計(jì)算的保理預(yù)付款實(shí)際可支用額為負(fù)數(shù)，信貸經(jīng)營部門通知賣方進(jìn)行回購。30

（五）賣方保理商信貸經(jīng)營部門根據(jù)款項(xiàng)回收情況向買方保理商發(fā)出《恢復(fù)信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度通知書》，通知買方保理商恢復(fù)支用的信貸風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度。

（六）會(huì)計(jì)結(jié)算部門每月第 20 日計(jì)算并扣收保理預(yù)付款利息；同時(shí)，賣方保理商按月（或季）將買方保理商應(yīng)收取的管理費(fèi)劃至買方保理商賬戶。

（七）對(duì)賬 1．賣方保理商信貸經(jīng)營部門和會(huì)計(jì)結(jié)算部門在每月初 5 日內(nèi)就《銷售分戶賬臺(tái)賬》、《保理預(yù)付款支用臺(tái)賬》和相關(guān)會(huì)計(jì)賬表進(jìn)行對(duì)賬，核對(duì)無誤后雙方經(jīng)辦人員及主管人員在臺(tái)賬和會(huì)計(jì)賬表上簽字； 賣方保理商信貸經(jīng)營部門與買方保理商信貸經(jīng)營部門核對(duì)《保理業(yè)務(wù)額度臺(tái)賬》和《信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度臺(tái)賬》（寄送），核對(duì)無誤后雙方經(jīng)辦人員及主管人員在雙方臺(tái)賬上簽字。2．信貸經(jīng)營部門于每月初10 日內(nèi)將《銷售分戶賬臺(tái)賬》、《保理預(yù)付款支用臺(tái)賬》和《管理費(fèi)計(jì)算表》等賬戶報(bào)表交給賣方核對(duì)；

第三篇：國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)協(xié)議

附件1

國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)協(xié)議

（有追索權(quán)）

編號(hào) ： 年 字第 號(hào) 應(yīng)收賬款受讓方：招商銀行（以下簡稱甲方）負(fù)責(zé)人： 法定地址：

應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓方：（以下簡稱乙方）法定代表人： 法定地址：

鑒于乙方根據(jù)業(yè)務(wù)需求，就其持有的國內(nèi)保理債權(quán)向甲方申請(qǐng)融資業(yè)務(wù)，即乙方將其國內(nèi)保理債權(quán)對(duì)應(yīng)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給甲方，甲方支付給乙方約定的融資額受讓該債權(quán)。甲方同意為乙方提供“有追索權(quán)國內(nèi)再保理服務(wù)”。甲乙雙方于 年 月 日簽署了編號(hào)為 的《授信協(xié)議》（以下簡稱“《授信協(xié)議》”），甲方向乙方提供金額為 的國內(nèi)再保理授信額度。按照有關(guān)法律規(guī)定，現(xiàn)甲、乙雙方經(jīng)充分協(xié)商，就《授信協(xié)議》項(xiàng)下國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)的開展訂立本有追索權(quán)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)協(xié)議。

第一條 《授信協(xié)議》及本協(xié)議項(xiàng)下，甲乙雙方再保理合作期間自 年 月 日至 年 月 日。本協(xié)議為再保理合作期間甲方和乙方開展有追索權(quán)國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)的框架性合作協(xié)議，雙方在簽署本協(xié)議后所發(fā)生有追索權(quán)國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)，均受本協(xié)議約束。

在簽署本協(xié)議后，乙方需要辦理再保理業(yè)務(wù)的，應(yīng)按照本協(xié)議約定向甲方提交《國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》（附件2）、《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓清單》（附件2之附件）及相應(yīng)商務(wù)合同、發(fā)票、憑證等甲方要求的資料，并按照本協(xié)議各項(xiàng)約定辦理相關(guān)手續(xù)，雙方無需另簽保理合同?！秶鴥?nèi)再保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》及相應(yīng)的《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬憑證》作為《授信協(xié)議》及本協(xié)議項(xiàng)下甲乙雙方開展的具體國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)的具體業(yè)務(wù)合同，《國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》及相應(yīng)的《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬憑證》未涉及的內(nèi)容，依據(jù)《授信協(xié)議》及本協(xié)議的相關(guān)條款執(zhí)行。

第二條 收購款

本協(xié)議項(xiàng)下甲方同意向乙方提供最高額不超過人民幣 元的收購款。此處最高額是指在再保理合作期間甲方向乙方提供收購款本金余額的最高限額。

收購款為所轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款金額的 %且不超過乙方辦理的該筆保理業(yè)務(wù)金額；乙方授權(quán)甲方在收購款內(nèi)扣除融資費(fèi)、管理費(fèi)后，所剩金額向乙方實(shí)際支付后，應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓價(jià)視為支付完畢。

上款所稱融資費(fèi)、管理費(fèi)和其他實(shí)際發(fā)生費(fèi)用為乙方應(yīng)承擔(dān)之費(fèi)用，甲方扣除上述款項(xiàng)視為乙方向甲方繳納相關(guān)費(fèi)用的行為，甲方向乙方發(fā)放的收購款仍應(yīng)視為包含上述相關(guān)費(fèi)用。乙方對(duì)此無任何異議。

第三條 費(fèi)用與費(fèi)率

（一）融資費(fèi)率為：，計(jì)費(fèi)從收購款發(fā)放到乙方賬戶之日起至逐筆應(yīng)收賬款國內(nèi)保理期間屆滿日止；融資費(fèi)由甲方按實(shí)際已發(fā)生的費(fèi)用

□在收購款發(fā)放日一次性支付 □按月支付 □按季支付

□ 向乙方收取；

（二）管理費(fèi)的費(fèi)率：為所轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款金額的 %；

（三）逾期支付違約金以收購款為本金，依照人民銀行規(guī)定的逾期貸款利率按每筆國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)逾期實(shí)際發(fā)生天數(shù)由甲方向乙方收取；

第四條 應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓及登記

乙方向甲方申請(qǐng)敘做《授信協(xié)議》及本協(xié)議項(xiàng)下具體國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)的，應(yīng)向甲方提交下列所規(guī)定的單據(jù)：

（一）《國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》

（二）商業(yè)保理公司受讓應(yīng)收賬款的證明資料

（三）應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓清單正本；

（四）商務(wù)合同的真實(shí)復(fù)印件、商業(yè)發(fā)票；

（五）商務(wù)合約規(guī)定提交的其他商業(yè)單據(jù)（包括但不限于運(yùn)輸、保險(xiǎn)單據(jù)等）；

（六）甲方所要求提供的其他單據(jù)及文件。

甲方審核前述單據(jù)符合甲方要求的，乙方須配合甲方對(duì)相應(yīng)的應(yīng)收賬款按照《中國人民銀行征信中心應(yīng)收賬款質(zhì)押登記操作規(guī)則》的要求，在“人民銀行應(yīng)收賬款質(zhì)

押登記公示系統(tǒng)”中辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記事宜。應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記手續(xù)辦理完畢之日，即為應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓日。

第六條 收購款的發(fā)放

（一）發(fā)放收購款先決條件：

1.乙方申請(qǐng)?jiān)俦＠順I(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款所對(duì)應(yīng)的商務(wù)合同各方之間無違約事件和/或爭議和/或糾紛發(fā)生或正在持續(xù)；

2.《國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》已經(jīng)乙方簽字蓋章確認(rèn)后生效； 3.乙方已將商務(wù)合同、商業(yè)發(fā)票正本等交易憑證交甲方收?qǐng)?zhí)；

4.乙方已將由乙方發(fā)出并由商務(wù)合同買方簽收的《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》回執(zhí)或發(fā)票復(fù)印件或發(fā)票清單交甲方收?qǐng)?zhí)

5.下列材料的真實(shí)性已經(jīng)甲方初步確認(rèn)：

乙方《國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》；乙方合法性的法律文件，包括：營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、驗(yàn)資報(bào)告、成立批準(zhǔn)證書、合資合同、公司章程等；乙方經(jīng)會(huì)計(jì)事務(wù)所審核的上財(cái)務(wù)報(bào)表和近期財(cái)務(wù)報(bào)表等；乙方關(guān)于所涉及交易真實(shí)性的交易憑證（包括但不限于商務(wù)合同、商業(yè)發(fā)票等）；甲方要求的其他有關(guān)材料。前述材料范圍或數(shù)量可以根據(jù)甲方要求增加或減少，惟以甲方要求為準(zhǔn)。

上述放款先決條件為乙方的義務(wù)，是否完全具備并不影響本協(xié)議的效力。

（二）本協(xié)議收購款發(fā)放日在乙方提交《國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》，并辦妥轉(zhuǎn)讓手續(xù)，經(jīng)甲方審批后確定，收購款項(xiàng)入乙方在甲方處開立的結(jié)算賬戶,賬號(hào)為：。

第七條

再保理期間

國內(nèi)再保理的保理期間為本協(xié)議簽訂之日起至本國內(nèi)再保理協(xié)議項(xiàng)下具體每筆應(yīng)收賬款的最遲應(yīng)清償?shù)膶弥寥?，且不得超過商業(yè)保理公司對(duì)于該筆應(yīng)收賬款的付款期。保理期間的屆至日按以下方式之一確定：（1）以商務(wù)合同中明確的應(yīng)收賬款付款期加寬限期確定；（2）若商務(wù)合同無明確的應(yīng)收賬款付款期，而是約定付款條件，則再保理期間的屆至日以經(jīng)乙方承諾并經(jīng)甲方認(rèn)可的截止日為準(zhǔn)。具體保理期間屆至日以每筆應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)的《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬憑證》中 “償還日期”記載的日期為準(zhǔn)。

寬限期：即應(yīng)收賬款受讓方對(duì)于應(yīng)收賬款付款期后所能容許的付款延遲期間，若商務(wù)合同中已明確約定寬限期，則以商務(wù)合同約定為準(zhǔn)，若商務(wù)合同中未明確約定寬限期間，則寬限期為商務(wù)合同確定的每一筆應(yīng)收賬款到期日后最長不超過45天?！?/p>

第八條 應(yīng)收賬款的歸還

（一）甲方指定應(yīng)收賬款回收專戶，戶名：，賬號(hào)為：。

（二）甲乙雙方同意上述應(yīng)收賬款回收賬戶為甲方委托乙方回收甲方所受讓的應(yīng)收賬款的專用賬戶。

第九條 回購

（一）乙方應(yīng)對(duì)甲方未按時(shí)受償?shù)膽?yīng)收賬款債權(quán)承擔(dān)回購責(zé)任。

（二）在下列任何一種情況發(fā)生時(shí)，甲方有權(quán)向乙方發(fā)出《國內(nèi)再保理回購?fù)ㄖ獣?，要求乙方立即回購全部未償付的?yīng)收賬款余額及相應(yīng)逾期支付違約金及費(fèi)用，或依法對(duì)乙方進(jìn)行追索。

1.商務(wù)合同買賣雙方發(fā)生貿(mào)易爭議，或乙方所提供的商務(wù)合同及其他資料存在虛假情況；

2.因商務(wù)合同買方本身財(cái)務(wù)狀況變化或其他任何原因而導(dǎo)致甲方已受讓的應(yīng)收賬款到期未及時(shí)足額收回；

3.商務(wù)合同買方已將應(yīng)收賬款金額支付給乙方，但乙方未全額轉(zhuǎn)付給甲方； 4.乙方發(fā)生本協(xié)議約定的違約事件；

（三）乙方在收到甲方發(fā)出的《國內(nèi)再保理回購?fù)ㄖ獣泛?個(gè)工作日內(nèi)，必須以貨幣資金方式向甲方回購商務(wù)合同買方未付應(yīng)收賬款，回購金額計(jì)算方式為：甲方收購款+收購款逾期支付違約金+甲方所實(shí)際發(fā)生的所有管理及追索費(fèi)用；回購金額以《國內(nèi)再保理回購?fù)ㄖ獣份d明的為準(zhǔn)，乙方放棄任何抗辯和異議。

第十條

追索

乙方應(yīng)將回購款項(xiàng)付至甲方指定賬戶。超過此期限而乙方仍未回購的，乙方授權(quán)甲方在其結(jié)算賬戶中扣除相應(yīng)款項(xiàng)。

即使甲方未出具《國內(nèi)再保理回購?fù)ㄖ獣?，甲方亦有?quán)在再保理期間逾期而未足額受償時(shí)直接對(duì)乙方行使追索權(quán)，即包括但不限于采取扣收乙方有關(guān)存款、采取訴訟等法律手段向乙方進(jìn)行追索（追索金額與乙應(yīng)回購款項(xiàng)相同）。

乙方完成應(yīng)收賬款回購后，甲方將對(duì)商務(wù)合同買方的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)回至乙方。本條規(guī)定并不影響甲方作為應(yīng)賬賬款權(quán)利人向商務(wù)合同買方主張應(yīng)收賬款支付的權(quán)利。

第十一條 乙方承諾與保證

（一）乙方為按照中華人民共和國相關(guān)法律成立的合法機(jī)構(gòu)，具有充分的民事權(quán)利能力和民事行為能力簽訂和履行本協(xié)議；

（二）及時(shí)向甲方提供本協(xié)議及甲方所要求的所有相關(guān)資料，并保證所提供的資料的有效性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，并沒有遺漏任何重要事實(shí)；不存在任何對(duì)甲方的欺詐、故意或重大過失導(dǎo)致甲方對(duì)乙方及/或債務(wù)人及/或基礎(chǔ)交易作出錯(cuò)誤或不完整的判斷的情形；

（三）向甲方轉(zhuǎn)讓約定的商務(wù)合同項(xiàng)下應(yīng)收賬款，包括與該應(yīng)收賬款有關(guān)并可向買方收取利息、違約金和其他費(fèi)用的權(quán)利；

（四）所轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款債權(quán)不存在任何權(quán)利瑕疵，且在轉(zhuǎn)讓給甲方后無權(quán)再行處分。包括但不限于：乙方轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款債權(quán)不存在任何（包括但不限于法定、合同約定的）限制，除甲方外未向且不會(huì)向任何第三方轉(zhuǎn)讓該應(yīng)收賬款，應(yīng)收賬款未被且將不會(huì)被設(shè)定抵押、質(zhì)押或其他任何形式的擔(dān)保，未被且不會(huì)被甲方以外的任何當(dāng)事人設(shè)定為信托財(cái)產(chǎn)；應(yīng)收賬款將不會(huì)遭致抵銷、反訴、賠償損失、對(duì)銷賬目、留臵或作其他扣減等；

（五）對(duì)甲方向其寄出或以其他方式送達(dá)的催收函或文件，簽收后應(yīng)在3日內(nèi)將回執(zhí)寄出；

（六）變更住所、通訊地址、營業(yè)執(zhí)照、法定代表人等工商登記事項(xiàng)的，應(yīng)在有關(guān)事項(xiàng)變更后7日內(nèi)通知甲方；

（七）當(dāng)甲方向商務(wù)合同買方行使追索權(quán)時(shí)，乙方應(yīng)配合甲方提供一切足以證明債權(quán)的材料

第十二條 甲方作如下承諾與保證

（一）本方為按照中華人民共和國相關(guān)法律成立的合法金融機(jī)構(gòu)；

（二）依本協(xié)議約定按期足額向乙方提供融資額；

（三）在各方不存在違約且無任何危害甲方經(jīng)濟(jì)利益事件發(fā)生的情況下，對(duì)所受讓的應(yīng)收賬款債權(quán)不宣布提前到期；

（四）對(duì)乙方提供的有關(guān)貿(mào)易資料及其他材料保密，但法律、行政法規(guī)、司法解釋另有規(guī)定的除外。

第十三條 甲方的權(quán)利和義務(wù)

（一）有權(quán)要求乙方提供與國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)有關(guān)的資料。

（二）享有與受讓的應(yīng)收賬款債權(quán)有關(guān)的一切權(quán)利，包括但不限于收款權(quán)、再轉(zhuǎn)讓權(quán)、追索權(quán)、抗辯權(quán)以及對(duì)商務(wù)合同買方可能拒收或退回的貨物的處分權(quán)等。

（三）乙方未能履行本協(xié)議規(guī)定的任何一項(xiàng)義務(wù)的，甲方有權(quán)按照本協(xié)議規(guī)定停止支付乙方尚未使用的收購款，并有權(quán)按協(xié)議約定要求乙方回購或行使追索權(quán)。

（四）甲方根據(jù)本協(xié)議受讓應(yīng)收賬款債權(quán)向乙方融資后，如果商務(wù)合同買方拒絕付款或無力支付或未及時(shí)足額支付，或者乙方收到商務(wù)合同買方付款未及時(shí)、足額轉(zhuǎn)付給甲方，甲方有權(quán)向乙方行使追索權(quán)。

（五）在乙方對(duì)本協(xié)議構(gòu)成任何違約時(shí)，有權(quán)直接從乙方賬戶上劃收國內(nèi)再保理回購款（含逾期支付違約金及有關(guān)費(fèi)用）。

第十四條 乙方的權(quán)利和義務(wù)

（一）有權(quán)按照本協(xié)議約定提取和使用收購款；

（二）按本協(xié)議的約定按時(shí)支付國內(nèi)再保理費(fèi)用；

（三）協(xié)助甲方辦理本項(xiàng)業(yè)務(wù)所需的相關(guān)手續(xù)；

（四）當(dāng)甲方向商務(wù)合同買方行使追索權(quán)時(shí)，乙方應(yīng)予以積極配合，促使甲方受讓債權(quán)的實(shí)現(xiàn)；

（五）向甲方提供如下資料并保證所提供資料的真實(shí)性：

1.乙方企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證書、公司章程與合同、政府的有關(guān)企業(yè)成立、驗(yàn)資報(bào)告、貸款證等文件；

2.法定代表人證明書及授權(quán)委托書證明文件、法定代表人身份證明復(fù)印件； 3.乙方董事會(huì)關(guān)于申請(qǐng)國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)的決議及授權(quán)書等文件； 4.經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表和近期財(cái)務(wù)報(bào)表等； 5.商務(wù)合同及商業(yè)發(fā)票等； 6.《國內(nèi)再保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》； 7.《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知授權(quán)書》； 8.甲方要求的其他文件。

（六）乙方收到甲方根據(jù)本協(xié)議第九條發(fā)出的《國內(nèi)再保理回購?fù)ㄖ獣泛?，?yīng)當(dāng)在本協(xié)議規(guī)定時(shí)間內(nèi)無條件全額回購甲方已受讓但未收回的應(yīng)收賬款本金及相應(yīng)產(chǎn)生的逾期支付違約金、費(fèi)用；

（七）未經(jīng)甲方的同意，乙方不得轉(zhuǎn)讓或以任何形式處分其在本國內(nèi)再保理協(xié)議下的權(quán)利或義務(wù)。

第十五條 協(xié)議的生效、終止和變更

本協(xié)議經(jīng)甲、乙雙方有權(quán)簽字人簽章并加蓋雙方公章或合同專用章后生效，至本協(xié)議項(xiàng)下甲方受讓的應(yīng)收賬款債權(quán)額、國內(nèi)再保理費(fèi)用、逾期支付違約金及其他一切相關(guān)費(fèi)用清償之日終止；

第十六條 適用法律及爭議的解決

甲、乙雙方在履行本協(xié)議過程中發(fā)生爭議、由甲、乙雙方協(xié)商解決，協(xié)商無法解決的，任何一方有權(quán)(二者擇一)：

()1.向甲方所在地法院提起訴訟；()2.向 仲裁委員會(huì)申請(qǐng)仲裁。第十七條 其他補(bǔ)充約定

（一）；

（二）；

（三）。

第十八條 本協(xié)議正本一式四份，甲、乙雙方各執(zhí)兩份，均有同等效力。副本若干份，由有關(guān)方留存。

第十九條 本協(xié)議于 年 月 日在 簽訂。

本協(xié)議的所有條款由雙方進(jìn)行了充分的協(xié)商。甲方已提請(qǐng)乙方特別注意有關(guān)免除或限制甲方責(zé)任、甲方單方擁有某些權(quán)利、增加乙方責(zé)任或限制乙方權(quán)利的條款，并對(duì)其作全面、準(zhǔn)確的理解。甲方已應(yīng)乙方的要求對(duì)上述條款做出相應(yīng)的說明。簽約各方對(duì)本協(xié)議條款的理解完全一致。

甲方：（公章/合同專用章）乙方：（公章/合同專用章）

有權(quán)簽字人（簽章）： 有權(quán)簽字人（簽章）：

第四篇：風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施

外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施：

1、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：社會(huì)交往不注意把握分寸，容易造成不良影響。防控措施：提高交友標(biāo)準(zhǔn)，注意時(shí)間和場合。

2、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：不能很好地抵御市場經(jīng)濟(jì)的沖擊，受“人情關(guān)”、“金錢關(guān)”的困擾，不能正確把握自己，違背原則辦事。防控措施：樹立正確的價(jià)值觀、地位觀、權(quán)力觀、財(cái)富觀，正確處理好工作與個(gè)人之間的關(guān)系，自覺抵御市場經(jīng)濟(jì)和人為因素沖擊。

3、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：人情關(guān)系復(fù)雜，處理人情與權(quán)力關(guān)系不恰當(dāng)，可能違反政策規(guī)定，造成工作失誤。防控措施：嚴(yán)格執(zhí)行制度，堅(jiān)持大事講原則，小事講風(fēng)格。正確對(duì)待工作和人情之間的關(guān)系，不循私枉法，不優(yōu)親厚友。

4、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：在日常管理工作中接受親朋好友或關(guān)系戶的說情和吃請(qǐng)的風(fēng)險(xiǎn)。防控措施：加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高理論水平，加大矛盾糾紛調(diào)處力度，加強(qiáng)自律，并自覺接受黨員干部、群眾監(jiān)督。

5、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：親屬鼓動(dòng)違法亂紀(jì)，干涉日常工作事務(wù)。防控措施：嚴(yán)格遵守《廉政準(zhǔn)則》，自覺接受各級(jí)組織和人民群眾的監(jiān)督。

6、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：八小時(shí)以外生活情趣隨波逐流。防控措施：提高自律意識(shí)，樹立正確的人生觀、價(jià)值觀，自覺接受群眾監(jiān)督。

7、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：在公務(wù)接待中可能存在鋪張浪費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)。防控措施：嚴(yán)格按照接待標(biāo)準(zhǔn)，不搞特殊化。思想道德風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施：

1、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：不加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不用政治理論武裝頭腦； 防控措施：加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，時(shí)刻保持清醒的頭腦。

2、、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：不認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)黨委的決策決議。防控措施：講政治、顧大局，思想上與上級(jí)保持高度一致，嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)政策，不陽奉陰違、不搞陰謀詭計(jì)。

3、、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：以工作忙為借口，不愛加強(qiáng)學(xué)習(xí)，尤其是政治理論學(xué)習(xí)。防控措施：每天安排一個(gè)小時(shí)的政治理論學(xué)習(xí)時(shí)間，不因工作忙而忽略。

4、、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：遇事退縮，不敢承擔(dān)責(zé)任，存在事不關(guān)己高高掛起思想，對(duì)身邊的事不關(guān)心，不過問。防控措施：增強(qiáng)責(zé)任心，始終保持向上的工作激情，敢于面對(duì)各種困難和風(fēng)險(xiǎn)，遇事敢擔(dān)當(dāng)，不退縮。

5、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：放松政治理論學(xué)習(xí)，理想信念動(dòng)搖，世界觀、人生觀發(fā)生偏差。防控措施：加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)和黨性修養(yǎng)，提高政策理論水平和政治素質(zhì)，增強(qiáng)責(zé)任感、自信心和意志力。

6、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：忽視黨風(fēng)廉政建設(shè)，廉政自律意識(shí)不強(qiáng)，出現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)行為風(fēng)險(xiǎn)。防控措施：認(rèn)真履行“一崗雙責(zé)”，牢固樹立廉潔勤政意識(shí)，堅(jiān)守廉政防線。

7、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：在工作中可能存在利用職權(quán)或職務(wù)上的影響為自己、親屬、朋友謀取不正當(dāng)利益的風(fēng)險(xiǎn)。防控措施：加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育，正確行使權(quán)力，嚴(yán)格遵守《廉政準(zhǔn)則》，定期報(bào)告?zhèn)€人有關(guān)事項(xiàng)，自覺接受各級(jí)組織和人民群眾的監(jiān)督。

8、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：工作作風(fēng)漂浮，不深入基層，容易造成形式主義。防控措施：堅(jiān)持“一線工作法”，干部在一線工作，責(zé)任在一線落實(shí)，效果在一線實(shí)現(xiàn)。

9、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：弄虛作假，以權(quán)謀私，利用手中的權(quán)利索要或收受他人好處，為他人謀取私利。防控措施：認(rèn)真執(zhí)行廉潔自律規(guī)定，嚴(yán)于律已，以身作則，堅(jiān)持民主集中制，嚴(yán)格監(jiān)督管理，嚴(yán)格執(zhí)行個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告制度。

制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施：

1、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：在制度的執(zhí)行過程中，發(fā)現(xiàn)有些制度訂立不夠科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，缺乏時(shí)效性，沒有約束力，不能及時(shí)對(duì)其修改、補(bǔ)充和完善，可能造成工作中管理偏差。防控措施：根據(jù)工作需要，定期梳理、完善各項(xiàng)規(guī)章制度。逐步實(shí)現(xiàn)各形成按制度辦事的行為規(guī)范。

2、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：落實(shí)黨風(fēng)廉政責(zé)任制不夠，廉潔自律要求不嚴(yán)。防控措施：提高思想認(rèn)識(shí)，從嚴(yán)要求自己

3、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：對(duì)規(guī)章管理制度執(zhí)行不力。防控措施：認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。

4、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：對(duì)已訂立的制度監(jiān)督檢查不夠，可能導(dǎo)致制度不能得有到效落實(shí)，不能充分發(fā)揮應(yīng)有的作用。防控措施：加強(qiáng)對(duì)規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查、監(jiān)督。對(duì)不能嚴(yán)格按規(guī)章制度辦事的責(zé)任人，依法依紀(jì)追究

相關(guān)責(zé)任。

崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施： 黨政辦：

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、對(duì)公章管理不按規(guī)定操作、提供虛假證明的風(fēng)險(xiǎn)。

2、收文傳閱、發(fā)文不及時(shí)不合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。辦文上，存在工作馬虎，不注意細(xì)節(jié)，存在工作材料質(zhì)量不高的風(fēng)險(xiǎn)。

3、檔案及會(huì)議記錄管理不嚴(yán)格，造成文件丟失和泄密的風(fēng)險(xiǎn)。

4、辦公用品采購不按程序操作，管理過程中違規(guī)領(lǐng)用和發(fā)放的風(fēng)險(xiǎn)。

5、公用資產(chǎn)安全管理不力，擠占挪用。

6、公務(wù)接待和公務(wù)車輛使用上，不堅(jiān)持按章辦事，存在違規(guī)超標(biāo)接待和公車私用的風(fēng)險(xiǎn)。

防控措施：

1、建立公章管理、登記臺(tái)賬。

2、認(rèn)真履職，增強(qiáng)工作責(zé)任心，提高工作效率。

3、嚴(yán)格按照檔案文件管理制度管理檔案。

4、堅(jiān)持政府采購制度：嚴(yán)格按程序進(jìn)行統(tǒng)一采購，杜絕發(fā)生權(quán)錢交易的行為。

5、完善各項(xiàng)工作流程、制度及管理辦法，嚴(yán)格按規(guī)章制度辦事。

6、嚴(yán)格按照制度辦事，強(qiáng)化監(jiān)督力度，形成用制度管權(quán)、管人、管事的局面。計(jì)生辦：

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、對(duì)公章管理不按規(guī)定操作、提供虛假證明的風(fēng)險(xiǎn)。

2、檔案及會(huì)議記錄管理不嚴(yán)格，造成文件丟失和泄密的風(fēng)險(xiǎn)。

3、借辦理各類證件之機(jī)索要或收受禮物饋贈(zèng)和宴請(qǐng)的風(fēng)險(xiǎn)。

4、顧及人情關(guān)系，不能秉公辦事，放寬獨(dú)生子女、二女戶、特困家庭、農(nóng)村部分計(jì)劃生育家庭獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象扶助審核條件的風(fēng)險(xiǎn)。

5、在已婚育齡婦女查環(huán)、查孕時(shí)，因核對(duì)不認(rèn)真發(fā)生有人替檢現(xiàn)象

6、計(jì)生“三查”服務(wù)過程優(yōu)親厚友、虛報(bào)瞞報(bào)。

7、在處理計(jì)生管理工作中不達(dá)標(biāo)的單位和個(gè)人時(shí)，自由裁量權(quán)較大。

8、再生育申請(qǐng)審核過程中，未與有關(guān)部門核實(shí)情況或違反再生育規(guī)定，弄虛作假幫助有關(guān)村或老百姓受人請(qǐng)批等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

9、對(duì)發(fā)現(xiàn)計(jì)外問題隱瞞情況或未及時(shí)上報(bào)、處理等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

防控措施：

1、建立公章管理、登記臺(tái)賬。

2、具體責(zé)任人熟知相關(guān)政策。

3、證明事項(xiàng)由有關(guān)單位出具依據(jù)后，再按相應(yīng)的政策予以證明。

4、嚴(yán)格按照檔案文件管理制度管理檔案。

5、加強(qiáng)思想道德修養(yǎng)，嚴(yán)格遵守政策，按章辦事，正確行使職權(quán)。

6、對(duì)計(jì)生工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題，堅(jiān)持“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個(gè)別醞釀會(huì)議決定”的原則，并報(bào)工委、辦事處決策、決定。

7、在孕環(huán)檢時(shí)認(rèn)真核對(duì)孕檢對(duì)象身份證，在無法確認(rèn)時(shí)通知村計(jì)生專干進(jìn)行核對(duì)。

8、嚴(yán)密流程，把好各個(gè)環(huán)節(jié)，公開辦事流程，公開舉報(bào)電話，接受群眾監(jiān)督。

9、嚴(yán)格按照文件、既定政策及年初相關(guān)目標(biāo)考核方案行使處罰權(quán)。

10、建立統(tǒng)計(jì)工作制度，明確統(tǒng)計(jì)口徑及獎(jiǎng)懲辦法，杜絕計(jì)外事項(xiàng)隱瞞不報(bào)，遲報(bào)現(xiàn)象。

11、建立再生育審核工作流程、制度、嚴(yán)格按程序和職權(quán)辦事，把好初審關(guān)。

財(cái)政所：

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、不認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有關(guān)規(guī)定；

2、存在對(duì)財(cái)務(wù)審批、民政資金，管理混亂，不公開、把關(guān)不嚴(yán)，違反財(cái)務(wù)制度，出現(xiàn)假公濟(jì)私等行為的可能；

3、存在違反公共財(cái)物管理和使用規(guī)定的可能；

4、存在利用職權(quán)違反規(guī)定，以權(quán)謀私，干預(yù)和插手不屬自己職權(quán)范圍的工作的可能。

5、撥付工程、“一事一議”項(xiàng)目款時(shí)，可能存在未按項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)度，撥人情款的風(fēng)險(xiǎn)。

6、存在偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿，編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的風(fēng)險(xiǎn)。

防范措施：

1、嚴(yán)格執(zhí)行《中國共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定，筑牢拒腐防變思想防線；

2、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，做到不設(shè)“賬外賬”“小金庫”；做到?？顚４?、?？顚Ｓ?。

3、嚴(yán)格按照財(cái)政行政審批程序，及時(shí)辦理領(lǐng)導(dǎo)審批的各種款項(xiàng)；

4、嚴(yán)格遵守《國有資產(chǎn)管理?xiàng)l例》；加強(qiáng)理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身道德修養(yǎng)。

5、嚴(yán)格按照上級(jí)財(cái)政部門規(guī)定以及項(xiàng)目、工程的具體要求辦理。

6、加強(qiáng)管理，實(shí)行審批制度，大額支出須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究通過，并形成會(huì)議記錄，作為支出憑證審批的附件。

林業(yè)站：

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1林業(yè)執(zhí)法力度不夠，可能造成濫砍亂伐森林資源的風(fēng)險(xiǎn)。

2、違反驗(yàn)收規(guī)程檢查驗(yàn)收伐區(qū)、造林地、封山育林等造成的風(fēng)險(xiǎn)。

3、宣傳、貫徹綠化的法律法規(guī)不夠全面。

4、護(hù)林防火工作監(jiān)管不到位，可能造成森林火災(zāi)事故的風(fēng)險(xiǎn)。

防控措施：

1、加強(qiáng)廉潔自律教育，筑牢拒腐防變思想防線；

2、加強(qiáng)項(xiàng)目質(zhì)量、資金監(jiān)管，責(zé)任落實(shí)到人。

3、加強(qiáng)貫徹執(zhí)行《森林法》和林業(yè)方針、政策的宣傳力度，加大依法行政力度。

4、建立健全護(hù)林防火工作機(jī)制，對(duì)違反護(hù)林防火工作制度的人員和行為及時(shí)制止并予以嚴(yán)肅查處。

安監(jiān)辦：

一、承擔(dān)街道安全生產(chǎn)監(jiān)察辦公室的日常工作；綜合監(jiān)管全街道安全生產(chǎn)工作；

二、負(fù)責(zé)全街道工商貿(mào)企業(yè)的安全生產(chǎn)監(jiān)督工作；負(fù)責(zé)全街道危險(xiǎn)化學(xué)品、煙花爆竹從業(yè)單位的安全生產(chǎn)綜合監(jiān)督管理工作；

三、負(fù)責(zé)綜合管理全街道企業(yè)職工傷亡事故的調(diào)查處理工作；

四、依法監(jiān)督檢查生產(chǎn)經(jīng)營單位“三同時(shí)”情況；作業(yè)場所職業(yè)衛(wèi)生情況和重大危險(xiǎn)源監(jiān)控；重（特）大事故隱患的整改工作。依法查處不具備安全生產(chǎn)條件的生產(chǎn)經(jīng)營單位；

五、組織開展全街道安全生產(chǎn)宣傳教育和培訓(xùn)工作；

六、組織開展安全生產(chǎn)監(jiān)督管理工作方面的交流活動(dòng)；指導(dǎo)和推廣安全生產(chǎn)方面的新技術(shù)、新材料和新工藝；

七、承辦工委和辦事處交辦的其他事項(xiàng)。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、監(jiān)督檢查不到位，力度不夠或?qū)Π踩[患未進(jìn)行及時(shí)排查或查處安全隱患未及時(shí)通知整改或未及時(shí)向上級(jí)部門報(bào)告，可能導(dǎo)致重大安全事故的風(fēng)險(xiǎn)。

2、在查處安全生產(chǎn)違法過程中，受人情關(guān)系影響收受錢財(cái)或接受當(dāng)事人的宴請(qǐng)，可能存在違反工作紀(jì)律、失去工作原則的風(fēng)險(xiǎn)。

防控措施：

1、嚴(yán)格執(zhí)行安全生產(chǎn)責(zé)任制和責(zé)任追究制；

2、嚴(yán)格執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，建立健全安全生產(chǎn)定期督查機(jī)制和責(zé)任追究制，及時(shí)消除安全隱患。

水利站：

1、宣傳貫徹、執(zhí)行《中華人民共和國水法》、《中華人民共和國水土保持法》、《省實(shí)施<中華人民共和國水法>辦法》、《省實(shí)施<中華人民共和國水土保持法>辦法》等法律法規(guī)。

2、組織制定街道水利事業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃中長期和計(jì)劃,并負(fù)責(zé)經(jīng)批準(zhǔn)后項(xiàng)目的組織實(shí)施和監(jiān)督。

3、負(fù)責(zé)街道水資源保護(hù),實(shí)施監(jiān)督管理和組織實(shí)施取水許可制度,協(xié)調(diào)處理水事糾紛,協(xié)助上級(jí)業(yè)務(wù)部門水行政執(zhí)法工作。

4、負(fù)責(zé)街道防汛抗旱指揮機(jī)構(gòu)的日常工作。對(duì)重點(diǎn)水利工程實(shí)施防汛抗旱調(diào)度。

5、負(fù)責(zé)管理全街道水土保持工程治理工作。

6、負(fù)責(zé)街道農(nóng)田水利和農(nóng)村人畜飲水工程建設(shè)規(guī)劃及實(shí)施工作。

7、完成上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門及工委、辦事處安排的工作，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、在水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中，因監(jiān)管不到、資金管理不規(guī)范等因素，導(dǎo)致出現(xiàn)工程質(zhì)量不高

2、防汛安全隱患排查整改不到位，責(zé)任未落實(shí)，出現(xiàn)防汛安全事故

防控措施：

1、嚴(yán)格執(zhí)行水利建設(shè)相關(guān)規(guī)定，掌握建設(shè)流程，加強(qiáng)監(jiān)督管理，確保工程質(zhì)量。

2、進(jìn)一步落實(shí)防汛安全責(zé)任制，做到責(zé)任到人。

建房站：

1、貫徹執(zhí)行國家和本省有關(guān)村鎮(zhèn)建設(shè)的方針、政策、法律、法規(guī)和規(guī)章。

2、組織編制、實(shí)施鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）域總體規(guī)劃、村鎮(zhèn)建設(shè)規(guī)劃和建設(shè)計(jì)劃。

3、負(fù)責(zé)村鎮(zhèn)建設(shè)項(xiàng)目的選址定點(diǎn)、放線、驗(yàn)線等工作，審查建設(shè)施工條件，核發(fā)村鎮(zhèn)建設(shè)中的有關(guān)證件，進(jìn)行村鎮(zhèn)建設(shè)的綜合管理。

4、參與村鎮(zhèn)建筑市場管理，建筑工程與公用設(shè)施等建設(shè)項(xiàng)目的質(zhì)量監(jiān)督，查處違章建筑。

5、組織村鎮(zhèn)的綜合開發(fā)，配套建設(shè)，開展村鎮(zhèn)建設(shè)競賽活動(dòng)。

6、搞好村鎮(zhèn)容貌、環(huán)境衛(wèi)生、園林綠化的建筑和管理。

7、負(fù)責(zé)村鎮(zhèn)建設(shè)有關(guān)經(jīng)費(fèi)的收取，并向村鎮(zhèn)建設(shè)主管部門提出經(jīng)費(fèi)的使用計(jì)劃。

8、負(fù)責(zé)村鎮(zhèn)建設(shè)的統(tǒng)計(jì)年報(bào)工作和檔案管理工作。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、農(nóng)村村民自建房選址規(guī)劃審批上報(bào)時(shí)，不按規(guī)定到現(xiàn)場丈量。

2、違法建筑物，構(gòu)筑物和其它設(shè)施的查處上報(bào)信息滯緩，違法案件不上報(bào)。

3、在農(nóng)村村民建房審批時(shí)，可能存在利用職務(wù)之便批人情手續(xù)，違反工作原則，導(dǎo)致違法違紀(jì)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。

防控措施：

1、嚴(yán)格按照政策制度丈量計(jì)算；

2、嚴(yán)格依法行政，定期開展廉政知識(shí)學(xué)習(xí)，以加強(qiáng)自律及工作責(zé)任心

3、定期開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控教育和法紀(jì)教育，樹立廉潔意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，筑牢拒腐防變的思想道德防線

文化站：

1、舉辦各類展覽、講座，普及科學(xué)文化知識(shí)，傳遞經(jīng)濟(jì)信息，為群眾求知致富，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)；

2、根據(jù)當(dāng)?shù)厝罕姷男枨蠛驮O(shè)施、場地條件，組織開展豐富多彩的群眾喜聞樂見的文體活動(dòng)和廣播、電影放映活動(dòng)；指導(dǎo)村文化室（文化大院、俱樂部等）和農(nóng)民自辦文化組織建設(shè)，輔導(dǎo)和培訓(xùn)群眾文藝骨干；

3、協(xié)助上級(jí)文化單位配送公共文化資源，開展流動(dòng)文化服務(wù)，保證公共文化資源進(jìn)村入戶；

4、在上級(jí)圖書館的指導(dǎo)下，抓好農(nóng)家書屋建設(shè)，督促農(nóng)家書屋按時(shí)開放，開展群眾讀書讀報(bào)活動(dòng)，為當(dāng)?shù)厝罕娞峁﹫D書報(bào)刊借閱服務(wù)；

5、在上級(jí)文化行政部門的指導(dǎo)下，搜集、整理非物質(zhì)文化遺產(chǎn)，開展非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的普查、展示、宣傳活動(dòng)，指導(dǎo)傳承人開展傳習(xí)活動(dòng)； 協(xié)助上級(jí)文化行政部門開展文物的宣傳保護(hù)工作；

6、受上級(jí)文化行政部門的委托，協(xié)助做好農(nóng)村文化市場管理及監(jiān)督工作。發(fā)現(xiàn)重大問題或事故，依法采取應(yīng)急措施并及時(shí)上報(bào)；

7、完成上級(jí)主管部門和工委、辦事處交辦的其他工作。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、文化市場執(zhí)法時(shí)，執(zhí)法檢查力度不大，可能存在執(zhí)法不嚴(yán)現(xiàn)象。

2、對(duì)文化市場監(jiān)管和文物保護(hù)不力，對(duì)上級(jí)部門發(fā)放的文體器材的維護(hù)和使用不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。

防控措施：

1、加大執(zhí)法力度，嚴(yán)格依法辦事；

2、加強(qiáng)文化市場的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)，強(qiáng)文化市場的管理，規(guī)范文化市場的運(yùn)行。

人力資源和社會(huì)保障服務(wù)中心：

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、規(guī)范企業(yè)用工時(shí)，勞資糾紛、安全事故、保險(xiǎn)糾紛時(shí)，可能存在不秉公辦事；

2、新農(nóng)合報(bào)銷審核把關(guān)不嚴(yán)，未公示，出現(xiàn)虛報(bào)新農(nóng)合就醫(yī)補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)；

3、新農(nóng)合、新農(nóng)保資金管理不規(guī)范。

防控措施：

1、嚴(yán)格依據(jù)《勞動(dòng)合同法》規(guī)范企業(yè)用工行為；

2、完善新農(nóng)合報(bào)銷制度，按流程實(shí)行就醫(yī)報(bào)銷公示，接受群眾監(jiān)督。

3、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，進(jìn)一步完善新農(nóng)合、新農(nóng)保資金管理制度。

農(nóng)業(yè)農(nóng)村辦公室：

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、農(nóng)業(yè)救災(zāi)款上報(bào)審核時(shí)，可能存在村部上報(bào)名單不符合實(shí)際；

2、在強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金發(fā)放審核時(shí)把關(guān)不嚴(yán)，可能存在村部上報(bào)名單不符合實(shí)際，造成惠農(nóng)資金流失的風(fēng)險(xiǎn)。

3、在動(dòng)物防疫工作中，可能存在監(jiān)管不到位，導(dǎo)致發(fā)生重大疫情的風(fēng)險(xiǎn)。

4、在執(zhí)行綜合統(tǒng)計(jì)過程中虛報(bào)瞞報(bào)，虛改統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

5、項(xiàng)目申報(bào)、項(xiàng)目管理違規(guī)操作，利用職務(wù)之便違規(guī)違紀(jì)的風(fēng)險(xiǎn)。

6、農(nóng)技推廣—病蟲預(yù)測、預(yù)報(bào)不及時(shí)。

7、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)建設(shè)工程招投標(biāo)、資金管理、工程監(jiān)管中把關(guān)不嚴(yán)，違規(guī)招投標(biāo)。

8、農(nóng)作物種子、農(nóng)藥執(zhí)法檢查過程把關(guān)不嚴(yán)、違規(guī)檢查。

防控措施：

1、嚴(yán)格執(zhí)行公開制度。加強(qiáng)公開，自然村公示，充分利用群眾監(jiān)督力量。

2、加強(qiáng)對(duì)防疫培訓(xùn)力度，強(qiáng)化監(jiān)管，提高防疫員技術(shù)水平；

3、堅(jiān)持原則按照正常申報(bào)程序申報(bào)，強(qiáng)化監(jiān)管。

4、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)政策公開與宣傳，嚴(yán)格資格審查，嚴(yán)格依法辦事。

7、聘請(qǐng)專業(yè)監(jiān)理公司和農(nóng)民監(jiān)督員相結(jié)合，在施工過程中嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。

8、履職盡責(zé)，認(rèn)真審核，張榜公示，加強(qiáng)執(zhí)法監(jiān)管。

園區(qū)發(fā)展辦公室：

1、研究擬定工業(yè)園區(qū)發(fā)展規(guī)劃、措施，并組織實(shí)施。

2、負(fù)責(zé)工業(yè)園區(qū)規(guī)劃管理、信息檔案管理、基礎(chǔ)設(shè)施、公用設(shè)施的建設(shè)與管理。

3、會(huì)同有關(guān)部門對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的質(zhì)量、安全、環(huán)保等工作進(jìn)行檢查和指導(dǎo)。

4、負(fù)責(zé)工業(yè)園區(qū)基本建設(shè)項(xiàng)目、技、改、擴(kuò)建項(xiàng)目的審批、竣工驗(yàn)收。組織好區(qū)內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的考核、統(tǒng)計(jì)和上報(bào)工作。

5、會(huì)同有關(guān)部門對(duì)工業(yè)園區(qū)企業(yè)的廠長、經(jīng)理和技術(shù)人員進(jìn)行各種形式的培訓(xùn)工作。協(xié)調(diào)落實(shí)賦予工業(yè)園區(qū)的各項(xiàng)優(yōu)惠政策。

6、負(fù)責(zé)與有關(guān)部門協(xié)調(diào)好解決好工業(yè)園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)中出現(xiàn)的矛盾問題，搞好其服務(wù)工作。

7、積極為工業(yè)園區(qū)內(nèi)的企業(yè)牽線、搭橋，從引進(jìn)項(xiàng)目、引進(jìn)資金、引進(jìn)人才、引進(jìn)技術(shù)上下功夫，逐步擴(kuò)大與省內(nèi)外的合作范圍。

8、完成工委、辦事處及上級(jí)業(yè)務(wù)部門交給的其他管理任務(wù)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、對(duì)企業(yè)安全生產(chǎn)排查和環(huán)境保護(hù)檢查不力的風(fēng)險(xiǎn)。

2、在企業(yè)申報(bào)工作中，企業(yè)信息與實(shí)事不符的風(fēng)險(xiǎn)。

3、服務(wù)企業(yè)的覆蓋面不夠廣、業(yè)務(wù)能力有待進(jìn)一步提高、對(duì)政策理解不夠深，導(dǎo)致部分管理和服務(wù)工作不到位。

4、項(xiàng)目引進(jìn)建設(shè)和服務(wù)過程中，接受吃請(qǐng)，影響招商引資形象。

防控措施：

1、嚴(yán)格遵守機(jī)關(guān)的各項(xiàng)規(guī)章制度，依法依紀(jì)辦事，廉潔奉公，不利用職務(wù)之便謀取私利。

2、認(rèn)真學(xué)習(xí)各項(xiàng)政策法規(guī)，進(jìn)一步提高業(yè)務(wù)能力，盡可能多的聯(lián)系企業(yè)，為企業(yè)的發(fā)展保駕護(hù)航。

3、嚴(yán)格按工作規(guī)范程序操作辦理，加強(qiáng)自律意識(shí)，樹立良好對(duì)外形象。

4、加強(qiáng)監(jiān)督機(jī)制，以制度管人，運(yùn)行質(zhì)量監(jiān)督管理考核機(jī)制，做到文明禮貌，熱情辦事，優(yōu)質(zhì)服務(wù)等行為。

司法所：

1、應(yīng)聘擔(dān)任法律顧問；

2、代理參加民事、經(jīng)濟(jì)、行政訴訟活動(dòng)；

3、代理非訴訟法律事務(wù)；

4、主持調(diào)解糾紛；

5、解答法律詢問；

6、代寫法律事務(wù)文書；

7、協(xié)助辦理公證事項(xiàng)；

8、開展法制宣傳教育和其他有關(guān)業(yè)務(wù)工作；即：部分律師業(yè)務(wù)、協(xié)辦公證、調(diào)解糾紛和法律宣傳等四方面的法律事務(wù)。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、在人民調(diào)解工作中，違反公平原則，偏向一方當(dāng)事人，導(dǎo)致另一方當(dāng)事人權(quán)益受侵。

2、在調(diào)解糾紛過程中，運(yùn)用法律條文不當(dāng)。

3、發(fā)現(xiàn)問題不及時(shí)調(diào)解，導(dǎo)致矛盾惡化。

防控措施：

1、加強(qiáng)職業(yè)道德修養(yǎng)，樹立廉潔意識(shí)，建立嚴(yán)格的人民調(diào)解制度，以制度完善工作，2、加強(qiáng)政策法規(guī)學(xué)習(xí)，不斷提高工作事業(yè)心和責(zé)任感

民政所：

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、對(duì)救災(zāi)救濟(jì)款物發(fā)放、城居民低保享受、殘疾人合法權(quán)益維護(hù)審核審查時(shí)，了解情況不及時(shí)、檢查監(jiān)督不到位，導(dǎo)致對(duì)象戶權(quán)利得不到保障。

2、對(duì)陽光村務(wù)工程建設(shè)監(jiān)督不及時(shí)，監(jiān)管力度不夠，導(dǎo)致村務(wù)公開不及時(shí)。

3、撫恤金、社會(huì)救濟(jì)福利金、自然災(zāi)害救濟(jì)金和救濟(jì)物質(zhì)的發(fā)放把關(guān)不嚴(yán)，容易造成國家財(cái)產(chǎn)流失，造成發(fā)放有誤引起群眾不滿，引起廉政風(fēng)險(xiǎn)。

4、開展民政救災(zāi)救濟(jì)及低保核定中優(yōu)親厚友。

5、擠占挪用民政、殘聯(lián)資金。

防控措施：

1、嚴(yán)格執(zhí)行兩委會(huì)會(huì)議制度和公開制度。加強(qiáng)公開、公示，充分利用群眾監(jiān)督力量。

2、定期或不定期進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查結(jié)果通報(bào)并與考核結(jié)合，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲，堅(jiān)決兌現(xiàn)。

3、健全審批、發(fā)放程序，實(shí)行內(nèi)部權(quán)責(zé)分工，嚴(yán)格把關(guān)。

4、實(shí)行保廉承諾，開展警示教育，進(jìn)行集體研究，加強(qiáng)群眾監(jiān)督，落實(shí)責(zé)任追究。

5、加強(qiáng)政策法規(guī)學(xué)習(xí)，不斷提高工作事業(yè)心和責(zé)任感

經(jīng)管站：

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、檔案及會(huì)議記錄管理不嚴(yán)格，造成文件丟失和泄密的風(fēng)險(xiǎn)。

2、在村級(jí)大額財(cái)務(wù)支出審核過程中，把關(guān)不嚴(yán)，不公開，出現(xiàn)假公濟(jì)私等行為的可能；

3、在專項(xiàng)資金使用監(jiān)管中，監(jiān)督不及時(shí)，監(jiān)管力度不夠，可能造成擠占挪用的風(fēng)險(xiǎn)。

4、在協(xié)調(diào)指導(dǎo)包村工作過程中，不能深入基層，了解情況，造成決策失誤。

5、在執(zhí)行綜合統(tǒng)計(jì)過程中虛報(bào)瞞報(bào)，虛改統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

6、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作不仔細(xì)，造成資產(chǎn)流失。防控措施：

1、具體責(zé)任人熟知相關(guān)政策。

2、嚴(yán)格執(zhí)行村集體重大財(cái)務(wù)開支審批程序及“四議兩公開”程序，違反程序的不予審批入賬；

3、對(duì)專項(xiàng)資金使用情況實(shí)行月度和季度檢查，采取定期和不定期形式進(jìn)行，切實(shí)保證專項(xiàng)資金落實(shí)到位；

4、認(rèn)真執(zhí)行“一線工作法”規(guī)定，深入基層，了解情況，具體指導(dǎo)；

5、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高工作人員自身素養(yǎng)，增強(qiáng)廉潔自律意識(shí)，不斷提高服務(wù)水平；

6、加強(qiáng)站內(nèi)人員的培訓(xùn)，加強(qiáng)工作人員的管理，提高服務(wù)質(zhì)量和效率。

婦聯(lián)：

1、宣傳、貫徹、執(zhí)行黨的路線、方針和政策，擬定各項(xiàng)婦女工作計(jì)劃，指導(dǎo)基層?jì)D女組織開展工作；

2、代表婦女參政議政，參與民主管理、民主監(jiān)督；

3、組織宣傳并推動(dòng)《婦女權(quán)益保障法》和各種保障婦女權(quán)益的法律、法規(guī)的全面實(shí)施，參與社會(huì)綜合治理工作；

4、組織基層?jì)D女開展各類評(píng)優(yōu)推薦活動(dòng)；

5、為婦女兒童提供法律咨詢；

6、深入調(diào)查研究、了解婦女群眾的愿望和要求，組織開展形式多樣、寓教于樂的宣傳教育活動(dòng)；

7、培養(yǎng)和教育婦女，全面提高婦女素質(zhì)；

8、協(xié)調(diào)有關(guān)部門開展工作，為兒童健康成長創(chuàng)造良好的社會(huì)環(huán)境；

9、承辦鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府和上級(jí)交辦其他事項(xiàng)。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、上報(bào)材料審核中，存在把關(guān)不嚴(yán)，執(zhí)行不到位等風(fēng)險(xiǎn)。

2、工作中深入基層少，發(fā)現(xiàn)問題不及時(shí)處理、整改等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

防控措施：

1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)，以不斷提高自身的履職能力；

2、嚴(yán)格把握崗位管理制度和要求，認(rèn)真履行工作職責(zé)，做好工作。

農(nóng)業(yè)技術(shù)服務(wù)中心：負(fù)責(zé)糧油、植保、蔬菜、土肥、能源生產(chǎn)技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)指導(dǎo)；負(fù)責(zé)農(nóng)作物新品種、新農(nóng)藥試驗(yàn)示范與推廣；負(fù)責(zé)植物檢疫、農(nóng)業(yè)統(tǒng)計(jì)、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)監(jiān)管服務(wù)等工作。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、農(nóng)技推廣—病蟲預(yù)測、預(yù)報(bào)不及時(shí)。

2、在農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)的執(zhí)行和理賠過程中弄虛作假。

3、對(duì)農(nóng)作物病蟲和動(dòng)物疫病診斷、普查、監(jiān)測、預(yù)報(bào)、防治和處置不力，造成災(zāi)害蔓延的風(fēng)險(xiǎn)。

防控措施：

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)政策公開與宣傳。

2、嚴(yán)格資格審查，嚴(yán)格依法辦事。

3、加強(qiáng)對(duì)動(dòng)植物病蟲害的監(jiān)測、預(yù)報(bào)、防治。

果樹站：

1、負(fù)責(zé)街道林果生產(chǎn)技術(shù)工作，積極推廣應(yīng)用新成果、新技術(shù)。

2、搞好技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)咨詢、走出去請(qǐng)進(jìn)來，為果農(nóng)提供信息及系列化技術(shù)服務(wù)。

3、搞好新品種引進(jìn)、試驗(yàn)、示范、推廣、指導(dǎo)果農(nóng)發(fā)展名、優(yōu)、特果品。

4、搞好基地建設(shè)，做到以點(diǎn)帶面。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其它中心工作和任務(wù)。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、果樹技術(shù)推廣—病蟲預(yù)測、預(yù)報(bào)不及時(shí)。

2、對(duì)果樹病蟲害診斷、普查、監(jiān)測、預(yù)報(bào)、防治和處置不力，造成災(zāi)害蔓延的風(fēng)險(xiǎn)。

3、新品種引進(jìn)推廣不及時(shí)、造成名優(yōu)果品發(fā)展滯后。

防控措施：

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)政策公開與宣傳。

2、加強(qiáng)對(duì)果樹病蟲害的監(jiān)測、預(yù)報(bào)、防治。

3、搞好技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)咨詢、加大新品種引進(jìn)推廣。

武裝部：

1、宣傳、貫徹、執(zhí)行黨中央、中央軍委和省、市黨委、軍鎮(zhèn)有關(guān)武裝工作的方針、政策。

2、負(fù)責(zé)街道征兵和國防教育工作。

3、負(fù)責(zé)街道預(yù)備役部隊(duì)和基層民兵組織建設(shè)。

4、參與本街道復(fù)退軍人的接待安置工作。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、征兵準(zhǔn)備工作不細(xì)，政策宣傳及兵役登記不到位。

2、征兵體檢、政審把關(guān)不嚴(yán)，存在索拿卡要等現(xiàn)象。

3、民兵政治理論學(xué)習(xí)和國防教育不夠深入，干部隊(duì)伍建設(shè)不合理。

4、對(duì)分管工作中的重大問題，未經(jīng)集體決策或及時(shí)請(qǐng)示匯報(bào)，亂表態(tài)，造成工作失誤。

5、在征兵工作、容易受外界影響，顧及人情，導(dǎo)致失去原則的風(fēng)險(xiǎn)。

防控措施：

1、加強(qiáng)征兵工作有關(guān)知識(shí)學(xué)習(xí)；加大政策宣傳力度。

2、嚴(yán)格征兵工作制度，強(qiáng)化過程監(jiān)督；

3、加強(qiáng)教育；增強(qiáng)法紀(jì)意識(shí)；

5、啟動(dòng)問責(zé)程序，嚴(yán)格責(zé)任追究。

6、重視民兵教育工作和加強(qiáng)有關(guān)知識(shí)學(xué)習(xí)；

7、嚴(yán)格執(zhí)行 “三重一大”集體決策制度，進(jìn)行集體研究，加強(qiáng)群眾監(jiān)督，落實(shí)責(zé)任追究。

8、在征兵工作中嚴(yán)格按規(guī)定辦事，嚴(yán)把人情關(guān)

殘聯(lián)：

一、聽取殘疾人意見，反映殘疾人需求，維護(hù)殘疾人權(quán)益，為殘疾人服務(wù)。

二、團(tuán)結(jié)、教育殘疾人遵守法律、履行應(yīng)盡的義務(wù)，發(fā)揚(yáng)樂觀進(jìn)取精神，自尊、自信、自強(qiáng)、自立，為社

會(huì)主義建設(shè)貢獻(xiàn)力量。

三、弘揚(yáng)人道主義，宣傳殘疾人事業(yè)，溝通政府、社會(huì)與殘疾人之間的聯(lián)系，動(dòng)員社會(huì)理解、尊重、關(guān)心、幫助殘疾人。

四、開展殘疾人康復(fù)、教育、勞動(dòng)就業(yè)、扶貧、文化、體育、科研、用品供應(yīng)、福利、社會(huì)服務(wù)、無障礙設(shè)施和殘疾預(yù)防等工作，創(chuàng)造良好的環(huán)境和條件，扶助殘疾人平等參與社會(huì)生活。

五、貫徹執(zhí)行《中華人民共和國殘疾人保障法》，實(shí)施殘疾人事業(yè)的政策、規(guī)劃和計(jì)劃，調(diào)查掌握殘疾人狀況，向政府提出決策建議，對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行指導(dǎo)管理。

六、承擔(dān)街道殘聯(lián)日常工作，做好綜合、組織、協(xié)調(diào)和服務(wù)工作。

七、協(xié)助有關(guān)部門組織實(shí)施殘疾人分散按比例就業(yè)工作。

八、協(xié)助有關(guān)部門組織實(shí)施殘疾人專項(xiàng)扶貧工作。

九、組織開展為殘疾人事業(yè)募捐活動(dòng)。

十、承擔(dān)街道和上級(jí)殘聯(lián)交辦的其他工作。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)： 防控措施：

農(nóng)業(yè)農(nóng)村辦公室：

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、檔案及會(huì)議記錄管理不嚴(yán)格，造成文件丟失和泄密的風(fēng)險(xiǎn)。

2、對(duì)農(nóng)資發(fā)放對(duì)象確定不準(zhǔn)，發(fā)放程序不嚴(yán)格，造成不良影響的風(fēng)險(xiǎn)。

防控措施：

1、嚴(yán)格按照檔案文件保密制度。

2、嚴(yán)格遵守發(fā)放及享受對(duì)象確定方面的規(guī)章制度，決不徇私舞弊。

第五篇：合同中存在的風(fēng)險(xiǎn)問題及其防控措施

合同中存在的風(fēng)險(xiǎn)問題及其防控措施

在合同審核中最常出現(xiàn)的問題有①合同倒簽/合同補(bǔ)簽/未簽訂合同卻實(shí)際履行業(yè)務(wù)②合同主體問題③合同條款缺失/無明確的權(quán)利義務(wù)/無對(duì)應(yīng)違約責(zé)任/未使用模板等，下面針對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)說明并列舉對(duì)應(yīng)防控措施。

一.合同倒簽/合同補(bǔ)簽/未簽訂合同卻實(shí)際履行業(yè)務(wù)

1.區(qū)別與聯(lián)系

合同倒簽與合同補(bǔ)簽都是在具體的業(yè)務(wù)履行過程中或者履行完畢后，雙方才簽訂書面合同。但區(qū)別在于合同補(bǔ)簽是合同標(biāo)明的簽訂日期即為合同實(shí)際的簽訂日期，例如8月10日簽署一份6月份履行完畢的合同，簽訂日期寫8月10日，即是合同補(bǔ)簽；而合同倒簽是合同標(biāo)明的簽訂日期早于合同實(shí)際簽訂日期，例如8月10日簽署一份6月份履行完畢的合同，簽訂日期寫5月20日，此時(shí)合同實(shí)際簽訂時(shí)間從合同文本本身是無法體現(xiàn)出來的。

一般來說，合同補(bǔ)簽與合同倒簽對(duì)合同的效力沒有影響（勞動(dòng)合同除外）。但在未補(bǔ)簽/倒簽合同的期間，其實(shí)等同于未簽訂合同卻實(shí)際履行義務(wù)。

2.風(fēng)險(xiǎn)

由上述的內(nèi)容可以看出，風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生其實(shí)不在于補(bǔ)簽或倒簽的合同，而是在于伴隨合同補(bǔ)簽與合同倒簽中必然存在的一段沒有合同卻在履行實(shí)際義務(wù)的時(shí)期。在此期間，沒有合同條款約定彼此的責(zé)任/義務(wù)/違約責(zé)任，即使出現(xiàn)問題，也沒有書面上的依據(jù)，口頭約定很難作為訴訟中的證據(jù)。例如未簽訂合同我方提前付款，對(duì)方未開具合法合規(guī)的發(fā)票/我方提前開具發(fā)票，后期未簽訂合同，導(dǎo)致承擔(dān)稅費(fèi)的損失/提前進(jìn)行施工，因未約定收款時(shí)間，無法及時(shí)回款等等，任何在未簽訂合同期間的行為其實(shí)都是沒有保障的，必然伴隨著相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。

3.防控措施

防止此類問題最好的方法當(dāng)然是及時(shí)簽訂合同/提前簽訂合同。杜絕未簽訂合同就開展業(yè)務(wù)。如已經(jīng)發(fā)生了未簽訂合同就開始履行業(yè)務(wù)的情況，從前文可以看出，風(fēng)險(xiǎn)不在于補(bǔ)簽與倒簽，而在于補(bǔ)簽與倒簽前的這段無合同期，因此一旦出現(xiàn)這種情況，應(yīng)積極與對(duì)方補(bǔ)簽或倒簽合同，盡快形成書面合同，相互追認(rèn)對(duì)方在合同簽訂日之前的相關(guān)業(yè)務(wù)行為，將其統(tǒng)一納入到合同項(xiàng)下。另外，在不得不補(bǔ)簽與倒簽合同的情況下，推薦補(bǔ)簽合同（勞動(dòng)合同除外），補(bǔ)簽合同的簽訂日期即是實(shí)際的簽訂日期，可以與公司內(nèi)部的各項(xiàng)審批流程對(duì)應(yīng)，遇到審計(jì)或者外部檢查的時(shí)候?qū)@個(gè)問題可以免去大量的解釋工作。

二.合同主體問題

簽訂一份合同，首先，要注意合同主體的問題，也就是要弄清楚你在跟誰簽合同的問題。在日常的合同審核中，最長出現(xiàn)的問題，就是合同主體的問題。例如工程合同簽訂的對(duì)方是xx項(xiàng)目部并該項(xiàng)目部的章，項(xiàng)目部不具備獨(dú)立法人資格，工程結(jié)束后就解散，如果不提前收到工程款，工程結(jié)束主體就不存在了，及時(shí)收到工程款，后期出現(xiàn)什么問題，因?yàn)楹贤黧w的消失，也無法向其主體公司追責(zé)。還有電費(fèi)或物業(yè)費(fèi)合同簽訂的對(duì)方是個(gè)人，而不是物業(yè)公司。這里就需要其證明其有資質(zhì)代收電費(fèi)或物業(yè)費(fèi)。

1.風(fēng)險(xiǎn) 1.1合同相對(duì)人缺乏相應(yīng)資質(zhì)或履約能力。

1.2合同相對(duì)人為法人的職能部門、分支機(jī)構(gòu)或直屬機(jī)構(gòu)，不是獨(dú)立主體。1.3合同相對(duì)人的代理人無代理權(quán)、超越代理權(quán)或代理權(quán)過期。

1.4我方代理人未經(jīng)授權(quán)、超卻授權(quán)或授權(quán)終止后仍代表我方進(jìn)行簽約。2.防控措施

針對(duì)以上風(fēng)險(xiǎn)，主要需要簽訂合同時(shí)注意嚴(yán)格審查合同主體：

2.1法人：審查營業(yè)執(zhí)照、供貨業(yè)績、信譽(yù)狀況、資質(zhì)等級(jí)等情況。

2.2非法人單位：審查其是否登記取得營業(yè)執(zhí)照或其所從屬的法人單位的資格及其授權(quán)。

2.3自然人：是否具有相應(yīng)的民事行為能力。

2.4訂立合同的代理人：是否具有代理身份和代理資格。

2.5其他：特殊行業(yè)的當(dāng)事人，需審查對(duì)方的生產(chǎn)許可證、經(jīng)營許可證或相應(yīng)的資質(zhì)。

三.合同條款缺失/無明確的權(quán)利義務(wù)/無對(duì)應(yīng)違約責(zé)任/未使用模板

1.區(qū)別與聯(lián)系

無明確的權(quán)利義務(wù)意味著合同中沒有具體約定雙方需要做什么，需要做到什么程度，對(duì)標(biāo)的物數(shù)量、質(zhì)量、包裝、運(yùn)輸、風(fēng)險(xiǎn)、檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)或是檢驗(yàn)期間等缺乏明確約定，導(dǎo)致實(shí)際履行中可能與簽訂意圖存在巨大偏差；無對(duì)應(yīng)違約責(zé)任意味著沒有對(duì)違反合同規(guī)定懲罰措施。這些都屬于合同條款的缺失，當(dāng)糾紛發(fā)生的時(shí)候，因?yàn)閷?duì)違約責(zé)任沒有約定可能導(dǎo)致我方承受較大的損失。

合同模板的制定就是為了防止上述兩種情況的發(fā)生，在合同模板中，具備完善的雙方權(quán)利與義務(wù)/違約責(zé)任等條款，同時(shí)在模板的制定過程中，充分的考慮到我方的利益，整體的設(shè)計(jì)上對(duì)我方有利。目前公司現(xiàn)有標(biāo)準(zhǔn)合同模板40份，涵蓋了公司的主要業(yè)務(wù)，在法務(wù)模板郵箱賬號(hào)（jngdhtmb@163.com密碼aa123456789）中可以隨時(shí)下載。同時(shí)對(duì)于沒有標(biāo)準(zhǔn)模板的常見的業(yè)務(wù)，法務(wù)崗位自行整理了15份范例模板合同用于參考，涵蓋買賣貨物、營業(yè)廳裝修、承諾書等，可隨時(shí)聯(lián)系法務(wù)崗領(lǐng)取。

2.風(fēng)險(xiǎn)

2.1對(duì)法律規(guī)定的義務(wù)認(rèn)識(shí)不清。

2.2合同權(quán)利義務(wù)約定不清，對(duì)標(biāo)的物數(shù)量、質(zhì)量、包裝、運(yùn)輸、風(fēng)險(xiǎn)、檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)或是檢驗(yàn)期間等缺乏明確約定。

2.3對(duì)合同價(jià)款或報(bào)酬條款約定不明，如計(jì)算方法約定不明、價(jià)款支付約定明確方式過于簡單。

2.4合同的時(shí)間條款約定不明，如合同有效期。

2.5合同的履行條款、履行地點(diǎn)、履行方式、履行費(fèi)用約定不明。2.6保密條款缺失。

2.7定金與訂金的混淆問題。

2.8違約金約定不當(dāng)，包括未約定違約金、違約金約定過高等。2.9對(duì)自身的權(quán)利沒有充分認(rèn)識(shí)，無法充分保護(hù)自身利益。3.防控措施

3.1及時(shí)簽訂補(bǔ)充協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)及違約責(zé)任。3.2盡管在合同中沒有約定對(duì)應(yīng)的違約責(zé)任，但部分條款仍可按相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定、司法解釋等要求賠償。涉及我公司業(yè)務(wù)的有以下三種：

3.2.1基本原則，對(duì)任何合同都適用 《合同法》第一百零七條規(guī)定：“當(dāng)事人一方不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)繼續(xù)履行、采取補(bǔ)救措施或者賠償損失等違約責(zé)任?！币虼吮桓胬響?yīng)賠償因逾期付款給原告造成的損失。

3.2.2買賣合同

《最高人民法院關(guān)于審理買賣合同糾紛案件適用法律問題的解釋》第二十四條第四款規(guī)定：“買賣合同沒有約定逾期付款違約金或者該違約金的計(jì)算方法，出賣人以買受人違約為由主張賠償逾期付款損失的，人民法院可以中國人民銀行同期同類人民幣貸款基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)，參照逾期罰息利率標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算?！?/p>

3.2.3建設(shè)工程施工合同

《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋》(法釋[2004]14號(hào))第十七條規(guī)定：當(dāng)事人對(duì)欠付工程價(jià)款利息計(jì)付標(biāo)準(zhǔn)有約定的，按照約定處理;沒有約定的，按照中國人民銀行發(fā)布的同期同類貸款利率計(jì)息。

3.3針對(duì)標(biāo)的物約定不明確的： 3.3.1要使用標(biāo)的物的正式名稱； 3.3.2寫明商品商標(biāo)；

3.3.3在確定標(biāo)的時(shí)，還必須注意同名異物和同物異名的情況； 3.3.4要寫明標(biāo)的種類、規(guī)格、型號(hào)及配套件。3.4針對(duì)數(shù)量條款約定不明的： 3.4.1采用某種計(jì)算方法確定數(shù)量； 3.4.2以某一方最終確定實(shí)際的數(shù)量。3.5針對(duì)質(zhì)量條款約定不明的：

3.5.1訂立合同時(shí)，對(duì)商品的質(zhì)量作出特別約定；

3.5.2如果沒有特別約定，應(yīng)當(dāng)約定國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn);沒有國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，按照通常標(biāo)準(zhǔn)或者符合合同目的的特定標(biāo)準(zhǔn)履行；

3.5.3約定質(zhì)量認(rèn)定以哪一方為準(zhǔn)，雙方有爭議的，約定由哪家第三方機(jī)構(gòu)認(rèn)定。

3.6針對(duì)合同價(jià)款或報(bào)酬條款約定不明的： 3.6.1在合同中明確約定標(biāo)的物價(jià)格；

3.6.2明確支付方式，明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)，對(duì)于我方收款的合同，避免出現(xiàn)驗(yàn)收后等不確定時(shí)間的描述，盡量以簽訂后幾日內(nèi)或者于幾月幾日前或每月幾日前等明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)的方式約定支付方式。

3.7針對(duì)時(shí)間條款約定不當(dāng)?shù)模?/p>

3.7.1在合同中明確約定合同有效期，格式為x年x月x日到x年x月x日，不要出現(xiàn)有效期一年等不明確的有效期。

3.7.2特別注意的是，租賃合同約定租賃期間不得超過20年。

3.8針對(duì)合同的履行條款、履行地點(diǎn)、履行方式、履行費(fèi)用約定不明的： 3.8.1在合同中補(bǔ)充約定履行期限，明確約定履行地點(diǎn)、履行方式、履行費(fèi)用；

3.8.2.請(qǐng)求履行應(yīng)提供書面申請(qǐng)；

3.8.3從請(qǐng)求履行之日起計(jì)算訴訟時(shí)效； 3.8.4未明確約定的及時(shí)簽訂補(bǔ)充合同。3.9針對(duì)保密條款缺失的：

3.9.1簽訂時(shí)明確約定保密條款；

3.9.2保密條款應(yīng)當(dāng)對(duì)技術(shù)秘密和商業(yè)秘密等進(jìn)行定義，應(yīng)當(dāng)約定保密義務(wù)的范圍、方法、保密處理程序、保密期限以及失密救濟(jì)等內(nèi)容；

3.9.3保密條款法律風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損害不易計(jì)算，對(duì)企業(yè)的傷害有可能是致命的打擊，因此在約定時(shí)應(yīng)當(dāng)格外注意。

3.10針對(duì)定金與訂金的混淆問題：

3.10.1明確“定金”與“訂金”的區(qū)別，對(duì)于“定金”，依據(jù)《合同法》相關(guān)條文規(guī)定，“定金”通常具有擔(dān)保作用，收受定金一方違約時(shí)“定金”應(yīng)雙倍返還，交付定金一方違約時(shí)“定金”不返還。至于“訂金”，通常視為“預(yù)付款”，沒有“定金”的擔(dān)保作用，即便一方違約導(dǎo)致合同無法履行，“訂金”也應(yīng)該予以退還。應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的法律知識(shí)培訓(xùn)，使其掌握“訂金”和“定金”區(qū)別；

3.10.2根據(jù)合同的重要程度及對(duì)于違約的預(yù)判，確定在簽訂合同時(shí)選擇“訂金”和“定金”使用場合，以實(shí)現(xiàn)己方利益最大化。

3.11針對(duì)違約金約定不當(dāng)?shù)模?/p>

3.11.1在合同中明確一方違約時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)違約情況向?qū)Ψ街Ц兑欢〝?shù)額的違約金，或者約定因違約產(chǎn)生的損失賠償額的計(jì)算方法。

3.11.2約定的違約金低于造成的損失的，當(dāng)事人可以請(qǐng)求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)予以增加；約定的違約金過分高于造成的損失的，當(dāng)事人可以請(qǐng)求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)予以適當(dāng)減少。如果當(dāng)事人約定的違約金超過造成損失的百分之三十的，當(dāng)事人可以請(qǐng)求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)予以適當(dāng)減少，所以違約金并非約定的越高越好。

3.11.3對(duì)于違約造成的損失，當(dāng)事人要固定好、保存好相關(guān)證據(jù)。