第一篇：財務會審制度

xx衛(wèi)生局財務會審制度

實 施 細 則

為落實財經(jīng)紀律，規(guī)范財務管理，從源頭上預防和減少違法違紀現(xiàn)象的發(fā)生，根據(jù)城紀[2012]5號文件《關(guān)于實行財務會審制度的實施意見》，特制訂縣衛(wèi)生局財務會審制度實施細則如下：

一、為加強財務管理，完善監(jiān)督制約機制，成立縣衛(wèi)生局財務會審小組，組長xxx，成員xxx、xxx、xxx、xxx。

二、單位所有支出票據(jù)必須經(jīng)局財務會審小組集中會審，原則上每月審一次，會審后加蓋財務會審專用章，會審完畢后由分管財務副職簽字報銷。

三、單位財務報賬實行“一票聯(lián)簽”制，所有票據(jù)必須有分管財務副職、紀委書記、經(jīng)手人簽字并加蓋單位財務會審章后，方能報銷，單張票據(jù)超過1000元的，還須有單位“一把手”簽字。單位開支票據(jù)（含簽單票據(jù)）原則上于當月報銷。

四、單張票據(jù)非生產(chǎn)性支出達到6000元以上（含6000元）的，必須交縣大額支出領(lǐng)導小組實行聯(lián)簽會審，按照《城步苗族自治縣行政事業(yè)單位大額經(jīng)費支出聯(lián)簽會審辦法》（城辦字[2006]91號文件）執(zhí)行。

五、分管財務副職本人的財務報賬由“一把手”審批。

六、與單位“一把手”及分管財務副職有夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親以及姻親等親屬關(guān)系的，不得在本單位從事財務工作。

七、分管財務副職不得兼任本單位財務人員。

八、單位“一把手”要切實加強對單位財務的監(jiān)督與管理，重大財務支出要集體研究，分管財務的副職必須負好責、把好關(guān)、管好財，對單位出現(xiàn)的財務問題要負相應的責任。

九、各醫(yī)療衛(wèi)生單位參照本實施細則執(zhí)行。

第二篇：財務會審制度

新渡中心小學財務會審制度

為了規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，保證學校正常運行，根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》及《中小學財務制度》，結(jié)合本校實際，特制定本制度。

一、為了規(guī)范財務管理，實施民主理財，增加財務收支的透明度，學校成立“財務監(jiān)督小組”，其人員通過民主推薦或選舉產(chǎn)生，“財務監(jiān)督小組”在校長的領(lǐng)導下對學校的財務活動過程進行監(jiān)督和參與管理。

二、“財務監(jiān)督小組”對本單位的財務收支單據(jù)實行入帳前的“集體會審”，集體會審的政策依據(jù)為現(xiàn)行的國家法律、法規(guī)和財務管理制度。

三、學校校長、財務報帳員、財務監(jiān)督小組的成員共同組成本制度的執(zhí)行主體，對執(zhí)行會審的全部內(nèi)容，人人都有監(jiān)督、核查的義務和權(quán)力。

四、財務監(jiān)督小組的所有成員必須以學校的利益為重，積極參加活動，堅持原則，誠實守信，實事求是地認真履行職責，公平公正的參與監(jiān)督和管理。

五、學校領(lǐng)導必須定期組織和主持財務會審活動，為“財務監(jiān)督小組”提供必要的工作條件和環(huán)境，全力支持和督察財務監(jiān)督小組的工作。

六、財務監(jiān)督小組必須履行以下職責：

①參與學校財務收支預算的編制。

②監(jiān)督收支預算的執(zhí)行。

③監(jiān)督財務收支的合理性、合法性、真實性。

④參與學校5000.00元以上購置和項目投資支出的討論和決策。

⑤對入帳單據(jù)的審核，出具可否入帳的絕對意見，并簽章。

⑥熟悉財務報表、協(xié)助解答疑問。

⑦監(jiān)督財務報表及有關(guān)財務政策信息的公示

⑧收集并反饋教職員工及社會對學校的財務管理意見。

⑨以主人翁的姿態(tài)對學校財務管理提出建設性的意見。

七、學校報帳員憑學校發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務時所取得的原始憑證，經(jīng)證明人、經(jīng)手人簽字后，順序編號，按編號詳細登錄“學校財務原始單據(jù)會審單”。

八、集體會審時，財務監(jiān)督小組依據(jù)“學校財務原始單據(jù)會審單”登錄的內(nèi)容，與原始單據(jù)逐一認真核對和審查，對疑點必須及時核查清楚，不同意支付的并在備注欄出具審核意見。

九、認真做好“財務集體會審”記錄，對有延續(xù)性的財務收支活動，必須按記錄做好連續(xù)的審核。附：財務監(jiān)督小組名單

組長：朱凱

成員：姚禮平

劉娟

第三篇：會審制度

圖紙會審制度

一、目的：

為優(yōu)化設計，保證圖紙質(zhì)量，保障工程質(zhì)量進度，建立完整的圖紙會審制度，特制定本辦法。

二、適用范圍：

我局實施的房建項目、市政工程項目及給排水項目。

施工圖紙包括：施工圖紙、設計聯(lián)系單、施工技術(shù)聯(lián)系單及其他技術(shù)要求文件。

三、制度：

1、設計圖紙控制：在設計招標或與設計單位簽定合同時特別強調(diào)設計圖紙的各個專業(yè)設計人員的圖紙會簽制度，以盡量減少圖紙中各個專業(yè)的矛盾錯誤。

2、圖紙接受制度：現(xiàn)場工程師代表負責接受設計院圖紙，檢查圖紙質(zhì)量，要求清晰明確，設計及相關(guān)人員簽字，設計院蓋章，現(xiàn)場負責人做好圖紙接受記錄及存檔圖紙保管。

3、圖紙發(fā)放制度：現(xiàn)場工程師代表負責向監(jiān)理單位發(fā)放施工圖紙并做好圖紙發(fā)放記錄，記錄清楚發(fā)放圖紙名稱、圖號、份數(shù)、接受單位、接受時間及接受人簽字。由監(jiān)理單位負責對施工圖紙進行審核后向各個施工單位發(fā)放。各個施工單位接受的圖紙必須有監(jiān)理單位蓋施工圖紙專用章。

4、圖紙會審人員：下列人員必須參加圖紙會審

建設方：現(xiàn)場負責人員及其他技術(shù)人員；

設計方：設計院總工程師、項目負責人及各個專業(yè)設計負責人；

監(jiān)理方：項目總監(jiān)、副總監(jiān)及各個專業(yè)監(jiān)理工程師；

施工單位：項目經(jīng)理、項目副經(jīng)理、項目總工程師及各個專業(yè)技術(shù)負責人；

其他相關(guān)單位：技術(shù)負責人。

5、圖紙會審時間控制：設計圖紙分發(fā)后三個工作日內(nèi)由監(jiān)理負責組織業(yè)主、設計、監(jiān)理、施工單位及其他相關(guān)單位進行設計交底。設計交底后十五個工作日內(nèi)由監(jiān)理負責組織上述單位進行圖紙會審。

6、圖紙會審，施工單位、監(jiān)理所單位及其他各個專業(yè)的工程技術(shù)人員針對自己發(fā)現(xiàn)的問題或?qū)D紙的優(yōu)化建議以文字性匯報材料分發(fā)會審人員討論。

7、圖紙會審會議由業(yè)主或監(jiān)理主持，主持單位應做好會議記錄及參加人員簽字。

8、圖紙會審每個單位提出的問題或優(yōu)化建議在會審會議上必須經(jīng)過討論作出明確結(jié)論；對需要再次討論的問題，在會審記錄上明確最終答復日期。

9、圖紙會審記錄由監(jiān)理負責整理并分發(fā)各個相關(guān)單位執(zhí)行、歸檔。

10、圖紙會審可采用全部圖紙集中會審、分部圖紙會審、分階段圖紙會審及分專業(yè)圖紙會審，具體會審形式由監(jiān)理確定。

11、各個參建單位對施工圖、工程聯(lián)系單、及圖紙會審記錄做好備擋工作。

12、作廢的圖紙設計以書面形式通知，各個施工單位自行處理，不得影響施工。

第四篇：XX市國土資源局財務會審制度

XX市國土資源局財務會審制度

為了進一步加強基層國土資源分局（所）財務工作的規(guī)范管理，嚴格制度監(jiān)督，嚴肅財經(jīng)紀律，促進基層國土資源分局（所）黨風廉政建設，確保國土資源管理工作的健康發(fā)展，我局實行財務按季集中交叉會審制度。

本制度適用于各國土資源分局（所）的財務活動。

一、建立財務按季集中交叉會審制度

財務會審由局紀檢組牽頭，局監(jiān)察室、財務科負責實施。對各國土資源分局（所）財務執(zhí)行情況進行季度、半年、的監(jiān)督檢查，綜合監(jiān)督檢查情況及時向局黨組作出匯報。

二、會審時間

一般為每季度終了15天內(nèi)進行。

三、會審內(nèi)容

1、財務管理制度是否健全有效，是否嚴格執(zhí)行財政“收支兩條線”規(guī)定和國庫集中支付制度，是否私設“小金庫”、賬外賬；

2、財務資料是否合法、真實、完整；

3、收入是否及時足額入帳，是否按收費許可證規(guī)定的收費項目、收費標準收好各項資金，是否使用財政部門統(tǒng)一規(guī)定的收費票據(jù)、是否擅自印制或購買其他票據(jù)進行收費；

4、經(jīng)費使用是否有計劃、有審批，是否符合部門預算，是否合理、手續(xù)是否齊全，是否嚴格按局黨組會議紀要進行開支，對于重要經(jīng)濟事項或數(shù)額較大的支出項目，是否經(jīng)局領(lǐng)導班子集體研究；

5、對往來款項是否及時清理結(jié)算，有無長期掛帳等不良現(xiàn)象。對確實不清楚的款項是否查明原因，分清責任按規(guī)定程序批準后進行處理；

6、所屬資產(chǎn)是否與賬簿記錄相符，是否賬賬相符、賬實相符；

各單位應嚴格遵守國家財經(jīng)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，認真執(zhí)行本制度，不瞞報虛報，把加強財務管理作為一項重要工作來抓，進一步做到依法理財。

第五篇：圖紙會審制度

設計文件、圖紙審查制度

1、核實設計文件、圖紙是否有圖紙審查機構(gòu)出具的合格證明；

2、認真查對圖紙中是否有違反國家頒發(fā)的法律、法規(guī)的規(guī)定，是否違反強制性條文的規(guī)定；

3、專業(yè)監(jiān)理工程師要認真核查本專業(yè)圖紙是否有錯、漏、碰、缺之處并做好記錄；

4、各專業(yè)之間要認真核對圖紙中是否有相互碰車現(xiàn)象，并做好記錄；

5、在規(guī)定時間內(nèi)，各專業(yè)監(jiān)理工程師把本專業(yè)圖紙中存在的問題記錄報總監(jiān)理工程師；

施工圖紙匯審及設計交底制度

1、監(jiān)理人員應參加由建設單位組織的圖紙匯審及交底會議；

2、監(jiān)理、施工單位應把圖紙中存在的問題和疑問一一向設計人陳述，在得到設計人的意見后應及時、準確記錄；

3、圖紙中的難點及獨特的設計意圖應由設計人重點講解；

4、會后由施工單位把圖紙匯審內(nèi)容詳細整理在《圖紙匯審記錄》中，并請監(jiān)理、建設、設計單位人員簽字蓋章。

施工組織設計審查制度

1、施工單位在開工前應把施工組織設計報送監(jiān)理機構(gòu)審查并填寫好《施工組織設計報審表》；

2、總監(jiān)理工程師應對其中的下述內(nèi)容重點審查：

2.1質(zhì)量、工期要求是否符合承包合同的規(guī)定；

2.2施工總平面布置圖是否合理； 2.3質(zhì)量保證體系、技術(shù)管理體系是否健全、切實可行；

2.4施工組織設計應有針對性和可操作性，施工單位是否了解掌握了本工程的特點、難點，施工條件是否充分分析；

2.5施工技術(shù)方案和措施是否先進、適用； 2.6施工總進度計劃是否符合合同規(guī)定； 2.7安全、環(huán)保、消防和文明施工措施是否切實可行；

3、總監(jiān)理工程師應將審查意見書面通知施工單位。

工程開工申請審批制度

1、施工單位開工前應做好下列準備工作； 1.1具有全部設計圖紙并匯審完畢； 1.2施工組織設計已審批簽認；

1.3部分施工機械已進場并安裝調(diào)試完畢； 1.4作業(yè)人員已進場并經(jīng)“三級”考試合格； 1.5特種作業(yè)人員人證對應；

1.6部分材料已進場且化驗合格； 1.7開工報告已經(jīng)有關(guān)部門批準；

2、施工單位填寫《工程開工報審表》；

3、總監(jiān)理工程師核查并簽發(fā)開工指令。

監(jiān)理例會制度

1、每周開工地例會一次；

2、例會應包括：會議主持人、會議紀要的起草和會簽、會議的主要內(nèi)容，以及組織專題會議的要求；

3、會議內(nèi)容：

3.1施工單位對上周的工作簡介； 3.2工程質(zhì)量自檢情況；

3.3工程進度是否符合形象進度； 3.4工程是否存在外部干擾因素； 3.5下一周的工作安排；

3.6確定解決各類問題的措施；

3.7在必要的情況下，形成會議紀要并及時簽發(fā)。

工程竣工驗收制度

1、竣工驗收的依據(jù)是批準的設計文件（包括變更設計），設計、施工有關(guān)規(guī)范，工程質(zhì)量驗收標準以及合同及協(xié)議文件等。

2、施工單位按規(guī)定編寫和提出驗收交接文件是申請竣工驗收的必要條件，竣工文件不齊全、不正確清晰，不能驗收交接。

3、施工單位應在驗收前將編好的全部竣工文件及繪制的竣工圖，提供項目監(jiān)理部一份，審查確認完整后，報建設單位，其余分發(fā)有關(guān)接管、使用單位保管。交接竣工文件內(nèi)容如下：

1）全部設計文件一份（包括變更設計）。2）全部竣工文件（圖表及清單位按照管理段的行政區(qū)劃編制，以便接管單位存檔使用）。

3）各項工程施工記錄一份。4）工程小結(jié)。

5）主要機械及設備的技術(shù)證書一 設備、材料進場檢驗制度

1、凡是進入施工現(xiàn)場的建筑材料設備、構(gòu)配件成品、半成品必須經(jīng)材料驗收小組認可方可準許使用，未經(jīng)認證的材料，不準使用。

2、材料進場前，施工單位先進行樣品檢驗，在符合設計及建設單位要求的情況下，應將樣品連同出廠合格證及試化驗報告及填寫好的《材料/購配件/設備報驗表》報材料設備驗收小組審查。材料檢驗取樣由現(xiàn)場監(jiān)理人員、材料設備驗收小組成員、施工單位技術(shù)員共同取樣，由材料設備驗收小組成員和施工單位共同送樣，現(xiàn)場監(jiān)理人員查驗《材料/購配件/設備報驗表》檢查合格后方可使用，凡施工單位自己送樣的試驗報告，一律無效，送樣的材料視為不合格。

3、鋼筋、水泥、小型砌塊及防盜門、塑料窗、水暖、電等建筑安裝材料，按招標文件要求進貨。

4、經(jīng)過樣品檢驗合格的原材料進場后，現(xiàn)場監(jiān)理人員應進行常規(guī)檢查，如發(fā)現(xiàn)各批次進場材料不符合送檢樣品的各項指標，現(xiàn)場監(jiān)理員有權(quán)阻止該批材料進場使用。

5、凡未經(jīng)項目監(jiān)理部審核的產(chǎn)品進入施工現(xiàn)場，將對進貨單位予以嚴肅處理，并一律清退出現(xiàn)場。監(jiān)理公司從業(yè)人員應以科學的態(tài)度，嚴格公正對待材料的進場檢驗工作，對產(chǎn)品的檢驗應認真負責。嚴禁監(jiān)理人員利用職務之便擅自推銷各類建筑材料，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按監(jiān)理公司有關(guān)規(guī)定予以嚴肅處理。

6、凡是進場設備，必須經(jīng)專業(yè)監(jiān)理人員現(xiàn)場核對其數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量，方可簽收貨單。

工程的隱蔽和驗收制度

施

1、所有分項工程施工，施工單位應在上道工序自檢合格后，方可進行。

2、隱蔽以前，施工單位應根據(jù)《建筑工程質(zhì)量檢驗評定最新標準》進行自檢，并將評定資料報監(jiān)理工程師。施工單位應將需檢查的隱蔽工程在隱蔽前三日提出計劃報監(jiān)理工程師，重點部位或重要項目應會同施、設計單位共同檢查簽認。

3、監(jiān)理人員接到通知，應在工程隱蔽前到場驗收。驗收合格，監(jiān)理人員應及時簽署驗收意見，如在驗收24小時后監(jiān)理人員未簽字，施工單位可進行施工。驗收不合格，施工單位應在限定時間內(nèi)修改后重新驗收。

4、當監(jiān)理人員提出對已隱蔽工程重新驗收要求時，施工單位應進行剝露，在檢查驗收后重新修復。檢驗合格費用由建設單位承擔，不合格由施工單位承擔，工期順延。

5、分項工程施工過程中，監(jiān)理人員應對關(guān)鍵部位隨時檢查，不合格的通知工單位整改，做好復查和記錄。

6、基礎(chǔ)工程、主體工程，施工單位應向監(jiān)理單位填報工程驗收表，總監(jiān)理工程師審查合格和建設單位、施工單位履行驗收手續(xù)。

7、單位工程竣工，在施工單位自檢合格基礎(chǔ)上，總監(jiān)理工程師應組織有關(guān)單位進行驗收檢查，合格后簽發(fā)竣工移交證書，進入工程保修階段。

工程質(zhì)量事故處理制度

1、凡在建設過程中，由于設計或施工原因，造成工程質(zhì)量不符合規(guī)范或設計要求，或者超出《驗標》規(guī)定的偏差范圍，需做返工處理的統(tǒng)稱工程質(zhì)量事故。

2、工程質(zhì)量事故發(fā)生后，施工單位必須用電話或書面形式逐級上報。對重大的質(zhì)量事故和工傷事故，項目監(jiān)理部應立即上報建設單位。

3、凡對工程質(zhì)量事故隱瞞不報，或拖延處理，或處理不當，或處理結(jié)果未經(jīng)項目監(jiān)理部同意的，對事故部分及受事故影響的部分工程應視為不合格，不予驗工計價，待合格后，再補辦驗工計價。

施工單位應及時上報“質(zhì)量問題報告單”，并應抄報建設單位和項目監(jiān)理部各一份。對于一般工程質(zhì)量事故，應由施工單位研究處理，填寫事故報告一份報項目監(jiān)理部；對大質(zhì)量事故，由施工單位填寫事故報告一式兩份，由項目監(jiān)理部組織有關(guān)單位研究處理；對重大質(zhì)量事故，施工單位填寫事故報告一式三份，報項目監(jiān)理部，由監(jiān)理組織有關(guān)單位研究處理方案，報建設單位批準后，施工單位方能進行事故處理。待事故處理后，經(jīng)項目監(jiān)理復查，確認無誤，方可繼續(xù)施工。

施工進度監(jiān)督及報告制度

1、監(jiān)督施工單位嚴格按照合同規(guī)定的計劃進度組織實施，項目監(jiān)理部每以月報的形式向建設單位報告各項工程實際進度及計劃的對比和形象進度情況。

2、審查施工單位編制的實施性施工組織設計，要突出重點，并使各單位、各工序進度密切銜接。

3、承包單位就施工階段進度（月、季、年）計劃填報《施工進度計劃報審表》，總監(jiān)理工程師組織專業(yè)監(jiān)理工程師對申報資料進行審查后簽發(fā)，同時報建設單位。

監(jiān)理檔案管理制度

1、建設工程監(jiān)理檔案按局檔案館檔案管理規(guī)定編制；

2、建設工程監(jiān)理檔案應向局檔案館、監(jiān)理公司送存；

3、建設工程監(jiān)理檔案應由專業(yè)監(jiān)理工程師負責搜集、編制；

4、建設工程監(jiān)理檔案應由總監(jiān)理工程師負責整理、保存；

5、建設工程監(jiān)理檔案的內(nèi)容； 5.1建設工程委托監(jiān)理合同； 5.2監(jiān)理單位的資質(zhì)證明； 5.3監(jiān)理規(guī)劃及細則； 5.4監(jiān)理月報； 5.5監(jiān)理檢查記錄； 5.6監(jiān)理工作總結(jié)； 5.7監(jiān)理工程師通師單； 5.8監(jiān)理日記； 5.9監(jiān)理會議記錄； 5.10工程報驗審核表； 5.11工程進度報審表； 5.12工程材料報驗表； 5.13工程質(zhì)量檢驗評估報告； 5.14監(jiān)理業(yè)務手冊。

6、建設工程監(jiān)理檔案應準確及時、工整齊全、真實可靠。總監(jiān)理工程師職責

1.確定項目監(jiān)理機構(gòu)人員的分工和崗位職責； 2.主持編寫項目監(jiān)理規(guī)劃，審批項目監(jiān)理實施細則； 3.審查分包單位的資質(zhì)，并提出審查意見；

4.檢查和監(jiān)督監(jiān)理人員的工作，根據(jù)工程項目的進展情況可進行人員調(diào)配，對不稱職的監(jiān)理的人員應調(diào)換其工作； 5.主持監(jiān)理工作會議，簽發(fā)項目監(jiān)理機構(gòu)的文件和指令； 6.審定承包單位提交的開工報告，施工組織設計，技術(shù)方案，進度計劃；

7.審核簽署承包單位的申請，支付證書和竣工結(jié)算； 8.審核和處理工程變更；

9.主持或參與工程質(zhì)量事故的調(diào)查；

10.調(diào)解建設單位與承包單位的合同爭議，處理索賠，審批工程延期。

11.組織編寫并簽發(fā)監(jiān)理月報，監(jiān)理工作階段報告，專題報告和項目監(jiān)理工作總結(jié)。

12.審核簽認分部工程和單位工程的質(zhì)量檢驗評定資料，審查承包單位的竣工申請，組織監(jiān)理人員對待驗收的工程項目進行質(zhì)量檢查，參與工程項目的竣工驗收。13.主持整理工程項目的監(jiān)理資料。

變更設計制度

如因設計圖錯漏，或發(fā)現(xiàn)實地情況與設計不符時，由提議單位提出變更設計申請，經(jīng)施工、設計、監(jiān)理三方會勘同意后進行變更設計，設計完成后由設計組填寫變更設計通知單。項目監(jiān)理部審核無誤簽發(fā)《工程變更報審表》。

專業(yè)監(jiān)理工程師職責

1.負責總監(jiān)理工程師指定或交辦的監(jiān)理工作；

2.按總監(jiān)理工程師的授權(quán)，行使總監(jiān)理工程師的部分職責和權(quán)力；

3.負責編制本專業(yè)的監(jiān)理實施細則； 4.負責本專業(yè)監(jiān)理工作的具體實施；

5.審查承包單位提交的涉及本專業(yè)的計劃，方案申請、變更、并向總監(jiān)理工程師提出報告；

6.負責本專業(yè)分項工程驗收及隱蔽工程驗收；

7.定期向總監(jiān)理工程師提交本專業(yè)監(jiān)理工作實施情況報告，對重大問題及時向總監(jiān)理工程師匯報和請示； 8.根據(jù)本專業(yè)監(jiān)理工作實施情況做好監(jiān)理日記； 9.負責本專業(yè)監(jiān)理資料的收集、匯總及整理，參與編寫監(jiān)理月報。

10.核查進場材料、設備、構(gòu)配件的原始憑證，檢測報告等質(zhì)量證明文件及其質(zhì)量情況，認為有必要時，對進場材料，設備、構(gòu)配件進行平行檢驗，合格時予以簽認；

11.負責本專業(yè)的工程計量工作，審核工程計量的數(shù)據(jù)和原始憑證。