第一篇：安全標準化系統(tǒng)管理評審控制制度

福川機械制造有限公司

安全標準化系統(tǒng)管理評審控制制度 目的

確保本礦安全標準化管理體系持續(xù)的適宜性，充分性 和有效性，通過不斷改進和完善，使本礦安全標準化管理體系持續(xù)有效運行，保證安全生產(chǎn)方針和目標的實施。2 適用范圍

本制度適用于本公司各生產(chǎn)單位、部門。3 職責 3.1 總經(jīng)理

負責組織實施安全標準化系統(tǒng)管理評審 3.2 廠長

負責安全標準化系統(tǒng)管理評審的具體工作。3.3 安全部

3.3.1 負責管理評審實施、落實、組織、協(xié)調(diào)。3.3.2 負責報告安全標準化管理體系運行情況。3.4 車間、部門

3.4.1 提供管理評審所需的資料；

3.4.2 對評審后的糾正、預防和改進措施進行跟蹤和驗證。4 工作程序

4.1 管理評審的頻次和周期，4.1.1 每年的3月-5月進行評審，兩次管理評審的間隔時間不超過15個月，在下列情況下廠長可隨時追加管理評審次數(shù)。a)安全標準化管理體系發(fā)生重大變化時。b)安全生產(chǎn)方針、目標修改時； c)本礦內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)重大調(diào)整時； d)發(fā)生重大事故時； e)礦長認為需要的其他情況；

4.1.2 管理評審安排在內(nèi)部安全本標準化體系審核后，外部安全標準化管理體系審核開始之前。4.2 管理評審輸入

4.2.1廠長負責組織專人制定行動計劃，收集內(nèi)、外審核的結(jié)果。4.2.2 各車間、部室負責收集各自的安全生產(chǎn)運行方面的信息。4.2.3 標準化系統(tǒng)評審應包括下列輸入： a)監(jiān)測與檢測記錄； b)以前評審的跟蹤結(jié)果； c)影響標準化系統(tǒng)的變化；

d)糾正與預防措施制定及實施有效性； e)事故統(tǒng)計分析； f)員工和相關(guān)方抱怨； g)目標和指標完成情況； h)標準化系統(tǒng)覆蓋范圍的充分性； i)標準化系統(tǒng)評價報告；

j)實施標準化系統(tǒng)的資源（人、財、物、技術(shù)）的保障情況； k)現(xiàn)場人員職責的合理性； 4.2.2 評審的結(jié)果應包括：

a)標準化系統(tǒng)的效力和管理過程的改善； b)資源需求；

c)預防損失和對識別風險的緩減計劃； 4.3 編制《管理評審計劃》

4.3.1 各個部室及車間應將收集的信息交安全部，安全部負責整理后交礦長審核，作為礦長基管理評審會議上報告安全標準化管理體系運行情況和編制管理評審計劃的依據(jù)。

4.3.2 管理評審計劃慶具備以下內(nèi)容：

a)組織結(jié)構(gòu)的適合性，包括人員和其他資源配置；

b)員工和相關(guān)方抱怨的處理，包括相關(guān)方滿意程度的測量結(jié)果； c)安全標準化管理 體系的符合性、運行的有效性，包括內(nèi)、外審核發(fā)現(xiàn)過程和體系的不合格；

d)安全生產(chǎn)方針和目標與當前生產(chǎn)的相關(guān)性； e)需進行改進、改變的范圍； f)未能完成的工作；

g)上一次評審結(jié)論的處理情況。

4.3.3 安全部負責編制管理評審計劃，報礦長審核批準。4.4 管理評審的準備

4.4.1在管理評審會議召開前一周，安全部將《管理評審計劃》交礦長批準并發(fā)放至各車間、部室，執(zhí)行《文件與資料控制制度》，相關(guān)車間、部室就所議內(nèi)容準備材料。評審計劃應包括評審會議名稱、評審內(nèi)容、評審目的、參加人員、評審日期和地點等。評審計劃由辦公室在評審會議召開前一周向參加評審會議的各車間、部室負責人簽發(fā)。

4.4.2 評審組成員可由廠長、各車間、部室主要負責人等有關(guān)人員組成；評審會期間，可安排有關(guān)車間、部室列席會議并匯報工作，4.4.3 收到參加評審通知的車間、部室，負責做好相應的準備工作。4.5 管理評審的實施

4.5.1廠長主持管理評審會議。

4.5.2 辦公室主任匯報安全標準化管理體系運行情況和上次會議提出的糾正，預防措施實施情況。

4.5.3 相關(guān)車間、部室就管理評審的內(nèi)容進行匯報并提出改進或糾正和預防措施會議討論。

4.5.4 參加會議人員應在《簽到簿》上簽字，安全部負責做會議記錄。4.6 管理評審的輸出

4.6.1 礦長對會議討論情況做出結(jié)論，就安全生產(chǎn)方針、目標對安全標準化管理體系的適宜性、充分性、有效性作正式評價；分清和落實存在問題和責任部門，由其代表人對不合格事項開出《管理評審改進報告》，明確指定責任部門進行原因分析、提出糾正和預防措施，并按《糾正與預防措施管理制度》執(zhí)行。4.6.2 管理評審報告

4.6.2.1 廠長工其他代理人負責整理《管理評審會議記錄》，評審會議結(jié)束后兩周內(nèi)編寫《管理評審總結(jié)報告》。4.6.2.2 《管理評審總結(jié)報告》，由礦長批準后方可下發(fā)到各車間、部室。4．6.3 通過評審找出以下需持續(xù)改進的方面： a)方針； b)風險降低 c)目標和指標； d)標準化系統(tǒng)評價； e)監(jiān)測； f)數(shù)據(jù)分析 g)糾正和預防措施 h)現(xiàn)場人員能力

4.7 糾正和預防措施的跳躍、檢查、驗證；

4.7.1 責任部門根據(jù)《管理評審總結(jié)報告》上的要求負責實施改進和糾正、預防措施。

4.7.2 安全部對改進、糾正和預防措施的實施情況跟蹤、檢查，記錄，并負責向礦長報告。

4.7.3 所有與管理評審有關(guān)的記錄均由安全部執(zhí)行《安全記錄管理制度》； a

第二篇：內(nèi)部控制制度評審

內(nèi)部控制制度評審

內(nèi)部控制制度審計的概念

評審內(nèi)部控制制度是現(xiàn)代審計的基礎(chǔ)。但內(nèi)部控制制度卻并非是適應審計的需要而產(chǎn)生的。前面已說明了它是本世紀40年代為適應日益劇烈競爭需要而強化內(nèi)部管理的產(chǎn)物。評審內(nèi)部控制度之所以成為現(xiàn)代審計的基礎(chǔ)，是審計適應社會經(jīng)濟發(fā)展的需要而促使自身的審計內(nèi)容、審計方法發(fā)展的結(jié)果。

前面已進行介紹，現(xiàn)代審計發(fā)展到綜合審計階段后有兩個顯著特征：一是審計內(nèi)容從財務審計發(fā)展到經(jīng)濟效益審計；二是審計方法從詳查發(fā)展到抽查。審計的發(fā)展，使審計增加了新的審計內(nèi)容，又提高了審計工作效率。但是，采用抽查法也有一個不可忽視的弊端，這就是如果抽樣不當，就會使審計質(zhì)量缺乏保證。因為抽查如果缺乏科學依據(jù)，就可能漏審一些重大問題而出現(xiàn)巨大的審計風險。審計發(fā)展過程中出現(xiàn)的問題，雖然給審計工作帶來了困難，但又為審計的繼續(xù)發(fā)展提供了條件。

為了適應現(xiàn)代經(jīng)濟發(fā)展的需要，審計工作者進行了一系列的探索。在審計實踐工作中，他們逐漸發(fā)現(xiàn)這樣一個規(guī)律：任何單位的經(jīng)濟活動，凡是內(nèi)部控制良好，業(yè)務處理的正確程度就較高，錯弊情況就較少，而凡是內(nèi)部控制不健全或缺乏相互制約的，正確程度就較低，錯弊情況就較多。在這個基礎(chǔ)上，經(jīng)過進一步的實踐與探索，就建立起了以評審內(nèi)部控制系統(tǒng)為基礎(chǔ)的抽查審計方法，簡稱內(nèi)部控制制度審計，或制度基礎(chǔ)審計。

內(nèi)部控制制度審計同以往的審計有著顯著的區(qū)別。從審計的內(nèi)容看，以往的審計，不管是采用詳查法或是采用抽查法，審計內(nèi)容的重點是被審單位的會計資料和其他經(jīng)濟資料，而內(nèi)部控制系統(tǒng)審計則不同，審計內(nèi)容的重點并不在于資料的多少問題，其審計的重點是產(chǎn)生會計資料和其他經(jīng)濟資料的內(nèi)部控制系統(tǒng)本身。再從內(nèi)部控制系統(tǒng)審計在整個審計中的地位看，內(nèi)部控制制度審計是現(xiàn)代審計的基礎(chǔ)?，F(xiàn)代審計一般首先進行內(nèi)部控制制度的評審，然后再根據(jù)評審結(jié)果確定審計范圍、重點和方法等。評審后，對于控制良好的，可只作一般性檢查。具體審計方法則可用抽查法；對于控制薄弱的，則列入審計范圍，并作為審計重點。在具體的審計方法上，則采用詳查法或擴大抽查的范圍，以取得可靠的足夠的審計證據(jù)。顯然，通過內(nèi)部控制系統(tǒng)審計，就能抓住審計工作的重點，保證審計工作效率，節(jié)約審計時間和審計經(jīng)費。

由以上可見，內(nèi)部控制制度評審也稱為內(nèi)部控制系統(tǒng)審計，它是針對被審單位內(nèi)部控制制制度的健全性和有效性所進行的專項審查評價活動。評審內(nèi)部控制制度是現(xiàn)代審計的基礎(chǔ)，它對于提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量具有十分重要的意義。內(nèi)部控制制度審計是對現(xiàn)代審計的重要發(fā)展。

二、內(nèi)部控制制度審計的步驟

內(nèi)部控制制度審計的一般步驟如下：

（一）了解并描述內(nèi)部控制制度

評審內(nèi)部控制制度，首先應了解內(nèi)部控制制度。一般來說，任何一個單位，無論規(guī)模大小和生產(chǎn)經(jīng)營特點如何，其內(nèi)部總是有一定的內(nèi)控制度，存在的差異主要表現(xiàn)為其內(nèi)部控制制度的健全性、有效性在程度上的不同。

了解內(nèi)部控制制度主要應作好以下兩項工作：

1．搜集資料和進行初步調(diào)查。搜集資料指收集有關(guān)內(nèi)部控制制度的文件、管理制度、規(guī)章制度、圖表、規(guī)程等書面的或尚未成文的規(guī)定。如，各項經(jīng)濟責任制度、崗位責任制度、勞動人事制度、計劃管理制度、財務管理制度、進貨管理制度、物價計量管理制度等等。通過搜集資料，就可以初步了解一個單位是否建立了必要的內(nèi)部控制，其崗位設(shè)置與職責分工是否符合內(nèi)部控制的原則等。

通過搜集資料，如果發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度中還有不清楚或界限模糊的地方，就應向有關(guān)部門和有關(guān)人員調(diào)查。搜集資料與初步調(diào)查可以分開進行，也可以結(jié)合進行。

2．描述內(nèi)部控制制度。通過搜集資料和初步調(diào)查，對一個單位的內(nèi)部控制制度狀況就有了一個大概了解。為了進一步評審的需要，應當用一定的方法將其如實地記錄下來，在內(nèi)部控制制度審計中就叫描述內(nèi)部控制制度。描述內(nèi)部控制制度的方法有文字說明法、調(diào)查表法和流程圖法。本章第三節(jié)將進一步說明。

（二）實地測試內(nèi)部控制制度

通過搜集資料和了解描述，我們對一個單位的內(nèi)部控制系統(tǒng)的基本情況就已初步掌握。但內(nèi)部控制系統(tǒng)是否有效，僅靠書面資料或初步的調(diào)查是難于作出判斷的。審計實踐經(jīng)驗證明：再好的內(nèi)部控制制度，哪怕寫在紙上，貼在墻上，如果有關(guān)工作人員有章不循或者陽奉陰違，都將直接影響內(nèi)部控制系統(tǒng)的控制效果。因此，內(nèi)部控制系統(tǒng)必須進行實地測試。

實地測試內(nèi)部控制制度一般有兩種方法：

1．抽查有關(guān)資料進行實地測試。這種方法是針對所要審查的某一內(nèi)部控制系統(tǒng)，抽取一部分資料進行審查，看其對經(jīng)濟業(yè)務的處理是否符合內(nèi)部控制系統(tǒng)的原則。例如，對材料購入系統(tǒng)進行審查，就要抽查收貨單、付款憑證和供應方的銷貨發(fā)票，通過對這些資料進行審查，檢查材料購入業(yè)務是否由不同的部門分別完成，憑證設(shè)置是否健全，是否按規(guī)定程序傳遞等。

抽查資料的具體方法，主要選用判斷抽樣法或統(tǒng)計屬性抽樣法。

2．實地觀察。實地觀察就是深入現(xiàn)場，根據(jù)前述經(jīng)濟業(yè)務的傳遞程序，到各個環(huán)節(jié)進行實地觀察、驗證。例如，前舉材料采購業(yè)務，就應分別到業(yè)務（或采購俠應）部門。倉儲部門、財會部仃進行觀察。對關(guān)鍵環(huán)節(jié)則尤其注意觀察和驗證，如倉儲部門的驗收環(huán)節(jié)，就應檢查它在驗收數(shù)量時，是否經(jīng)過計量，檢斤或驗尺，以保證數(shù)量真實；而在驗收質(zhì)量時，又是否經(jīng)過對物理性能或化學成分等的檢驗，以保證質(zhì)量正確。

經(jīng)過上述兩種方法的實地測試，就可以對內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性作出判斷。

（三）評價內(nèi)部控制制度

評價內(nèi)部控制制度，就是針對被審單位內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性和有效性進行綜合評價，并提出評價意見。

評價內(nèi)部控制系統(tǒng)應具備兩個條件。一是被審單位內(nèi)部控制系統(tǒng)的基本情況，二是內(nèi)部控制系統(tǒng)評價的標準。根據(jù)被審單位內(nèi)部系統(tǒng)的基本情況，對照內(nèi)部控制系統(tǒng)評價的標準，才能對被審單位內(nèi)部控制是否健全、有效、提出評價意見。

通過上述“了解內(nèi)部控制制度”和“實地測試內(nèi)部控制制度”，對被審單位內(nèi)部控制制度的基本情況已經(jīng)掌握。

對內(nèi)部控制制度的評價標準還需補充說明如下：

內(nèi)部控制制度的評價標準過去是根據(jù)審計人員的經(jīng)驗判斷。近年，提出了”控制模型”，或稱為“理想的內(nèi)部控制模式”，用來作為判斷其控制是否健全的標準。

“控制模型”是有關(guān)部門或?qū)徲嬋藛T，根據(jù)大量的實際工作經(jīng)驗和內(nèi)部控制系統(tǒng)的原則設(shè)計出來的行之有效的控制模式?？刂颇Ｐ鸵勒詹煌纳a(chǎn)經(jīng)營類型和不同的業(yè)務系統(tǒng)分別制定，其形式一般都用調(diào)查表，流程圖或用文字說明表示，上面注明有業(yè)務程序、控制環(huán)節(jié)，并著重標注了“控制點”和“關(guān)鍵控制點”；因此，按照控制模型建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，并嚴格遵照執(zhí)行，就能保證資產(chǎn)的安全完整和提高經(jīng)營效率，用控制模型對照被審單位的實際內(nèi)部控制系統(tǒng)，也能判斷其是否健全、有效。設(shè)計控制模型，一是要堅持前述合理分工與權(quán)力制衡的原則，即堅持不相容職務相互分離控制。這一控制的核心內(nèi)容是合理設(shè)置會計及相關(guān)工作崗位，明確職責權(quán)限，形成相互制衡機制。不相容職務主要包括：授權(quán)批準、業(yè)務經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢査等職務。另一是抓住業(yè)務過程中的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，即通常說的“控制點”和“關(guān)鍵控制點”。

下面以材料采購業(yè)務的內(nèi)部控制制度為例，簡要說明其方法。

根據(jù)前述內(nèi)部控制制度的原則和程序控制的要求，材料采購業(yè)務可以劃分為申請、計劃、合同、驗收、入庫、記錄與核對這樣6個步驟，這6個步驟應由采購供應、倉儲運輸、財會等部門分工完成。采購業(yè)務的完成應有6個控制點；

①申請。申請材料采購應有明確的目的，即為了生產(chǎn)、經(jīng)營或其他必需的需要而采購。未經(jīng)申請并給予批準和授權(quán)，就會出現(xiàn)不根據(jù)生產(chǎn)、經(jīng)營需要而任意采購，甚至會出現(xiàn)為了“回扣”而任意采購殘次廢品的現(xiàn)象；

②計劃。缺乏計劃平衡，就會使材料的需要、庫存與采購脫節(jié)，出現(xiàn)或者積壓、或者短缺的現(xiàn)象；

③合同。沒有合同規(guī)定經(jīng)濟責任，就會使材料購入的數(shù)量、質(zhì)量、價格、時期缺乏保證；

④驗收。缺乏驗收環(huán)節(jié)，會使材料到貨的數(shù)量與質(zhì)量都會出現(xiàn)混亂；

⑤入庫。不辦入庫手續(xù)，將使材料到貨后發(fā)生丟失、損壞；

⑥記錄與核對。如果沒有財會部門正確及時地記錄與核對，材料的安全完整就失去最終的制約，會計資料的可靠性也失去保證。

以上控制點如果齊全，材料采購就可以保持良好秩序，如果缺少一個，就可能發(fā)生混亂。而其中的“驗收”又是最關(guān)鍵的一環(huán)，沒有它，材料采購就可能產(chǎn)生全面混亂，因而驗收是材料采購控制系統(tǒng)中的關(guān)鍵控制點。

歸納上述意見，所謂評價內(nèi)部控制制度，實質(zhì)上是用控制模型對照被審單位內(nèi)部控制制度進行檢查、判斷的活動。而所謂評價其健全性，實質(zhì)上就是評價被審單位內(nèi)控制度是否符合控制模型要求，應有的控制點是否齊全。所謂評價其有效性，也就是通過測試，看這些控制點是否都發(fā)揮了控制作用。對關(guān)鍵控制點，尤其是評價的重點。

（四）報告內(nèi)部控制制度

評價內(nèi)部控制制度后，就已形成對內(nèi)部控制制度的審計意見，這是審計報告的主要內(nèi)容。此外，還有兩個方面的內(nèi)容：

1.關(guān)于改進管理的建議。例如，評價內(nèi)部控制制度時，發(fā)現(xiàn)應有的控制點不健全、或有章不循，造成一些差錯、弊端，就應針對這些問題向被審單位提出改進管理的建議。

2.關(guān)于進一步審計的范圍、重點和方法的意見。目前，我國對內(nèi)部控制制度審計還未引起足夠重視。在實際審計工作中，一般是將其作為正式實施審計前的一個審計步驟。通過評審內(nèi)部控制制度，即可確定審計的范圍、重點和方法。如果這些意見與原審計工作方案有矛盾的，應擴大審計范圍，并報審計負責人批準。

三、內(nèi)部控制系統(tǒng)審計的注意事項

內(nèi)部控制制度審計是現(xiàn)代審計的一項重要內(nèi)容，我國審計工作應注意充分發(fā)揮它的積極作用。同時，我們在審計工作中也應注意內(nèi)部控制制度的局限性，以便在進行評審時注意全面加以考慮。如：

l.增加過多控制環(huán)節(jié)會加重費用開皮，得不償失。因此，如果經(jīng)濟業(yè)務不是經(jīng)常發(fā)生，就沒有設(shè)立專門控制系統(tǒng)的必要。

2.行使控制職能的人員的素質(zhì)十分重要，如果素質(zhì)太差，即使增加人員也難以實現(xiàn)控制。

3.要防止行使控制職能的人員通同舞弊，否則既使分工是相互制約的，控制也會失效。

4.提醒主管人員勿濫用權(quán)力，如果他們朝令夕改，甚至任意胡亂指揮，那么內(nèi)部控制就會形同虛設(shè)，完全失去控制作用。

案例1]審計背景

對某公司物流管理的內(nèi)控制度評審，著重對其原料、半成品、產(chǎn)成品等存貨管理進行審計調(diào)查，并給予審計評價。在調(diào)查的初期，我們先到現(xiàn)場實地察看。在車間現(xiàn)場看到鋁線東一大卷、西——大卷，有的鋁線甚至放在車間安全道上。鋁線是很昂貴的金屬物資，如此存放，引起了我們的重視。審計方法

在審計調(diào)查中，我們采用了“點面線”方法，取得了較理想的效果。所謂“點面線”方法，就是在審計調(diào)查中，聽到或看到某一管理現(xiàn)狀之后，通過橫向的全面了解、縱向的連線分析，最后確定其控制環(huán)節(jié)是否完整、控制點是否有效。審計實施

1．在各部門審計調(diào)查了解到的情況：

(1)財務部門：財務部門的同志一再說明、態(tài)度堅決地表示，鋁線這一業(yè)務是屬于委托加工，即是公司在外采購回鋁錠、對外委托加工成鋁線，爾后再出售。查看該公司的鋁錠、鋁線合同，是委托加工合同，但抽查財務部門的會計資料，發(fā)現(xiàn)該公司采購回的是鋁線(非鋁錠)，銷售出去的是鋁線，不存在委托加工。在財務部門同時還發(fā)現(xiàn)：采購、銷售鋁線的有些單據(jù)中，業(yè)務員簽字是同—個人；有的結(jié)算單據(jù)上要素不全、有的手續(xù)不完備：例如采購入庫的《送貨單》無重量、有的單據(jù)無質(zhì)檢部門蓋章；有的銷售單據(jù)無訂貨方簽字；同一種銷售業(yè)務，作為財務憑證的附件一一《發(fā)貨結(jié)算清單》有的是“財務科傳票附件”聯(lián)，有的是“發(fā)貨單位記帳”聯(lián)。

(2)物資管理部門：在現(xiàn)場看到鋁線存放地是制品生產(chǎn)車間，不是物資管理部門的倉庫。鋁線采購回來后，在制品車間內(nèi)，業(yè)務員將鋁線實物交由物資管理部門人員清點卷數(shù)時，同時傳遞《送貨單》(單據(jù)上沒有重量記載)。當鋁線銷售時，業(yè)務員開具《發(fā)貨結(jié)算清單》(有計量部門的計重)，其中一聯(lián)交物管部門；物管部門憑《發(fā)貨結(jié)算清單》在鋁線的實物帳上同時登記出庫、入庫量。抽查物管部門的實物帳：只有數(shù)量，沒有單價、金額：數(shù)量的記載有時是噸位，有時是卷數(shù)。

(3)鋁線業(yè)務的購銷部門：鋁線的業(yè)務由該公司的工會技協(xié)負責承包；采購、銷售的業(yè)務員以及采購取貨、銷售送貨是…—人承擔：購回的鋁線交給物管部門之所以沒有重量記載，是因為：若購回與入庫之間產(chǎn)生虧噸，工會技協(xié)不愿承擔虧損；銷售發(fā)貨時，有時因合同量的大小、時間先后等差異，有“估堆”(注：估計重量)的現(xiàn)象。

(4)核對財務帳與實物帳：年底財務帳結(jié)余29．420噸，實物帳結(jié)余 29．280噸，兩者相差0.140噸。

2．經(jīng)過調(diào)查了解之后，將鋁線的供銷控制循環(huán)聯(lián)系起來分析，并確認各控制點的管理效果，得出結(jié)論：鋁線的物流管理沒有按制度運作：

(1)該公司鋁線的經(jīng)營業(yè)務沒有執(zhí)行委托加工合同，而采取的是采購、銷售的方式。

(2)鋁線的采購、銷售等事項由一人負責，但處在采購、銷售之間的存貨管理環(huán)節(jié)卻無計量、無專門地點存放、無專人保管，使內(nèi)部控制的循環(huán)中斷。

(3)實物資產(chǎn)管理部門的關(guān)健控制點失控，對鋁線沒有管理。

(4)財務部門沒有起到監(jiān)管的作用：鋁線經(jīng)營業(yè)務形式發(fā)生改變，沒有提出異議；結(jié)算的單據(jù)把關(guān)不嚴格；財務帳與實物帳不相吻合；對工會技協(xié)的承包管理監(jiān)督不力。

(5)工會技協(xié)鋁線業(yè)務的承包管理不嚴謹；鋁線購銷業(yè)務只有一人操作，監(jiān)管不到位，出現(xiàn)管理弊端。審計意見

該公司應嚴格按照公司物流管理制度的規(guī)定，加強對鋁線業(yè)務的管理、存貨的管理、財務的管理，彌補管理中出現(xiàn)的漏洞，完善購銷業(yè)務的循環(huán)控制，使之成為——個完整的、健全的、規(guī)范的物流：

(1)鋁線的實物資產(chǎn)要有專業(yè)部門、專門人員管理，其實物進、出庫嚴格執(zhí)行計量、驗收、開票、簽字、入帳等制度，建立健全實物控制的關(guān)健環(huán)節(jié)及關(guān)健控制點。

(2)財務部門要加強財務管理，嚴格結(jié)算制度，統(tǒng)一結(jié)算依據(jù)，切實做到帳表——致、帳帳一致、帳證一致、帳實一致。

(3)工會技協(xié)采購回的實物及銷售出去的實物均要受到物資管理部門、財務部門的監(jiān)控：完善各種單據(jù)中的要素，完成管理所必需的各種程序和手續(xù)。(4)定期對鋁線實物資產(chǎn)進行盤點，以保證資產(chǎn)的安全、完整。

此外，該公司還應嚴格鋁錠(鋁線)合同的簽訂、執(zhí)行；規(guī)范工會技協(xié)的鋁線承包行為；承包經(jīng)營的過程、結(jié)果應在財務部門得到完整地核算、監(jiān)控。

第三篇：安全標準化評審報告

北京安龍?zhí)胤N車輛有限公司

關(guān)于安全三級標準化評審情況說明

尊敬的領(lǐng)導：

由房山安監(jiān)局指定的“安全標準化三級評審”公司—永旺嘉誠于2016年11月21日到我公司評審。由于評審后我公司現(xiàn)場存在的原建筑物、生產(chǎn)設(shè)備、施工現(xiàn)場存在一定問題（未留下相關(guān)問題記錄）不能滿足相關(guān)評審通過要求（文件類基本滿足要求），未能通過審核，需要后續(xù)進行復審。

由于生產(chǎn)加緊趕制72臺防暴運兵車，生產(chǎn)部將在不影響生產(chǎn)情況下將局部內(nèi)容進行了整改。

12月20日上午9點鐘左右接到永旺嘉誠公司電話，告知今日（12月20日）將來我公司進行復審，我生產(chǎn)部借軍代表在我公司進行查驗車輛為由，推遲了永旺嘉誠今日（12月20日）來我公司進行復審，無法滿足該公司復審要求，故該公司要求我公司（房山安監(jiān)局發(fā)文）必須于本周四（12月22日）完成相關(guān)審查，過期不候，將按照不合格處理，上報房山安監(jiān)局，等待安監(jiān)局后續(xù)處理（正在緊急協(xié)調(diào)中）。

根據(jù)現(xiàn)生產(chǎn)情況參照要滿足相關(guān)評審要求，將會對大車間生產(chǎn)進行調(diào)配或大部分工序停產(chǎn)，會對該項目（“防暴運兵車”）的完成造成不可預估的影響。

下一步如何進行安排請領(lǐng)導指示。

此致 敬禮

生產(chǎn)部：王超

2016年12月20日

第四篇：安全標準化評審工作要求

安全標準化評審工作要求

各單位：

明天將進行江蘇金羚紙業(yè)有限公司安全標準化評審工作，現(xiàn)提出以下要求，請各單位遵照執(zhí)行。

1、參與評審工作部門與人員如下：總經(jīng)理、安全副總、安環(huán)部人員、自評小組成員以及自評小組所在部門領(lǐng)導。

2、請參會人員于9：20到場簽到（公司三樓教室），不得缺席遲到。

3、行政部請于9：00前布置好會場并搞好廠區(qū)衛(wèi)生；外界車輛不得進入廠區(qū)內(nèi)。

4、評審期間漿粕車間內(nèi)不得拉任何臨時用電。電氣車間做好監(jiān)督檢查工作

5、評審期間維修部不得在漿粕車間內(nèi)安排任何作業(yè)。

6、漿粕車間必須做好現(xiàn)場衛(wèi)生；挑選幾名能回答問題的職工留守崗位。

7、全體職工進入生產(chǎn)區(qū)域必須穿戴好勞保用品，女職工要將長發(fā)盤入安全帽內(nèi)。

安環(huán)部

2013年1月30日

第五篇：安全標準化評審員測試題

安全標準化評審員測試題

姓名：

性別：

單位：

得分：

一、填空題（共 30 題，每題1分）：

1、應建立（安全生產(chǎn)目標）的管理制度，明確目標與指標的制定、分解、實施、考核等環(huán)節(jié)內(nèi)容。

2、應按照相關(guān)規(guī)定設(shè)置安全管理機構(gòu)或配備（安全生產(chǎn)管理人員）。

3、企業(yè)應定期對安全生產(chǎn)責任制進行適宜性（評審與更新）。

4、企業(yè)應繳納足額的安全生產(chǎn)責任保險或（工傷保險）。

5、應及時將識別和獲取的安全生產(chǎn)法律法規(guī)與其他要求（融入）到企業(yè)安全生產(chǎn)管理制度中。

6、企業(yè)應每年（至少一次）對安全生產(chǎn)法律法規(guī)、標準規(guī)范、規(guī)章制度、操作規(guī)程的執(zhí)行情況和適用情況進行檢查、評估。

7、應對新員工進行（三級）安全教育。

8、操作崗位人員轉(zhuǎn)崗、離崗（三個月以上）重新上崗者，應進行車間（工段）、班組安全教育培訓，經(jīng)考核合格后，方可上崗工作。

9、從事特種作業(yè)的人員應取得（特種作業(yè)操作資格證書），方可上崗作業(yè)。

10、安全設(shè)備設(shè)施應與建設(shè)項目主體工程（同時設(shè)計、同時施工、同時投入生產(chǎn)和使用）。

11、安全預評價報告、安全專篇、安全驗收評價報告應當報（安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門）部門備案。

12、廠區(qū)布置和主要車間的工藝布置，應設(shè)有（安全通道）。

13、建設(shè)項目的所有（設(shè)備設(shè)施）應符合有關(guān)法律法規(guī)、標準規(guī)范要求。

14、總降、電氣室等重要部位，其出入口應不少于兩個（室內(nèi)面積小于6m2而無人值班的，可設(shè)一個），門應（向外開）。

15、新建、改建和擴建的水泥企業(yè)，應設(shè)有（集中監(jiān)視）和顯示的防控信號中心。

16、企業(yè)應按檢維修計劃定期對（生產(chǎn)系統(tǒng)）進行檢修。

17、水泥企業(yè)常用氣瓶的檢驗周期為：一般氣瓶（氧氣、乙炔）每（3年）檢驗一次。

18、變配電系統(tǒng)高壓間門應向（外或低壓間）開，相鄰配電間門應雙向開。

19、手持電動工具電源線長度限制在（6米）以內(nèi)，中間不允許有接頭和破損。

20、臨時電氣線路審批期限：一般場所使用不超過（15）天；建筑、安裝工程按計劃施工周期確定。

21、應禁止與生產(chǎn)無關(guān)人員進入生產(chǎn)操作現(xiàn)場。應劃出非崗位操作人員行走的安全路線，其寬度一般不小于（1.5m）。

22、皮帶輸送機頭部與尾部應設(shè)置防護罩或隔離欄及安全聯(lián)鎖裝置，人員通過部位應設(shè)置專用（跨越通道）。

23、應在存在較大危險因素的（生產(chǎn)經(jīng)營場所）或有關(guān)設(shè)備上，設(shè)置符合《安全標志及其使用導則》（GB2894）和《圖形符號 安全色和安全標志》（GB2893）規(guī)定的安全警示標志和安全色。

24、應對有關(guān)人員、機構(gòu)、工藝、技術(shù)、設(shè)施、（作業(yè)過程）及環(huán)境的變更制定實施計劃。

25、應采用綜合檢查、專業(yè)檢查、季節(jié)性檢查、（節(jié)假日檢查）、日常檢查等方式進行隱患排查。

26、應在隱患治理完成后對治理情況進行驗證和（效果評估）。

27、計量檢測用的放射源應當按照有關(guān)規(guī)定取得放射物品（使用許可證）。

28、與從業(yè)人員訂立勞動合同（含聘用合同）時，應將工作過程中可能產(chǎn)生的（職業(yè)病危害及其后果）、職業(yè)危害防護措施和待遇等如實以書面形式告知從業(yè)人員，并在勞動合同中寫明。

29、應按規(guī)定制定（安全生產(chǎn)事故）應急預案，重點作業(yè)崗位有應急處置方案或措施。30、應每年（至少一次）對安全生產(chǎn)標準化實施情況進行評定，并形成正式的評定報告。發(fā)生死亡事故后，應重新進行評定。

二、判斷題（共20 題，每題1分；正確：打√；錯誤：打×）：

1、企業(yè)的各級管理層不需進行安全生產(chǎn)責任制與權(quán)限的培訓，只對一線崗位人員培訓就可以。（×）

2、企業(yè)在制定安全目標時可以不必考慮法律法規(guī)、標準的要求。

（×）

3、企業(yè)在安全評價、重大危險源監(jiān)控、事故隱患評估和整改，安全標志及標識和設(shè)備設(shè)施安全性能檢測檢驗費用可以在安全生產(chǎn)費用中列支。

（√）

4、企業(yè)為職工繳納的工傷保險費用要從職工的工資總扣除。

（×）

5、煤磨崗位的員工安全部門和車間經(jīng)常進行培訓，不用把安全操作規(guī)程發(fā)放到崗位。（×）

6、企業(yè)應建立識別、獲取、評審、更新安全生產(chǎn)法律法規(guī)與其他要求的管理制度。

（√）

7、小王因有病休假六個月，上班后車間主任安排他明天直接去皮帶崗位上班。

（×）

8、濟南大學有20名水泥機械專業(yè)的學生要到我公司實習一個半月，安全部門在實習前對他們進行了安全提示。

（√）

9、企業(yè)名稱、法定代表人或主要負責人發(fā)生變化時不用向安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門申請職業(yè)危害變更。

（×）

10、事故應急預案包括綜合預案、專項預案、現(xiàn)場處置方案。

（√）

11、企業(yè)不應將工程項目發(fā)包給不具備相應資質(zhì)的單位。

（√）

12、水泥窯大修時檢修現(xiàn)場共有3個相關(guān)方進行耐火磚、要托輪吊裝、和機械維修作業(yè)他們?nèi)礁髯怨芎米约壕涂梢粤恕?/p>

（×）

13、企業(yè)應根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營狀況及隱患排查治理情況，采用技術(shù)手段、儀器儀表及管理方法等，建立安全預警指數(shù)系統(tǒng)。

（√）

14、應按相關(guān)規(guī)定對本單位的生產(chǎn)設(shè)施或場所進行危險源辨識、評估，確定重大危險源（包括企業(yè)確定的重大危險源）。

（√）

15、對隱患排查和治理情況進行統(tǒng)計分析后，即可存檔，不必并向安全監(jiān)管部門和有關(guān)部門報送書面統(tǒng)計分析表。

（×）

16、由于公司的經(jīng)費比較緊張，今年可以把員工的職業(yè)體檢項目減少幾項。

（×）

17、對存在嚴重職業(yè)危害的作業(yè)崗位，按照《工作場所職業(yè)病危害警示標識》（GBZ158）要求，在醒目位置設(shè)置警示標志和警示說明。

（√）

18、煤磨袋除塵崗位不用制定現(xiàn)場處置方案。

（×）

19、某單位發(fā)生了人身傷亡事故，事故現(xiàn)場有關(guān)人員當即就向本單位負責人進行了報告，單位負責人卻在事故后2小時向縣以上人民政府安監(jiān)部門、有關(guān)部門報告。

（×）20、安全生產(chǎn)標準化工作評定報告完成后，企業(yè)安全部門存檔保存即可。

（×）

三、簡答題（第1題為必答25分，第2、3題可任選答一題，25分）：

1、什么是企業(yè)安全生產(chǎn)標準化？

通過建立安全生產(chǎn)責任制，制定安全管理制度和操作規(guī)程，排查治理隱患和監(jiān)控重大危險源，建立預防機制，規(guī)范生產(chǎn)行為，使各生產(chǎn)環(huán)節(jié)符合有關(guān)安全生產(chǎn)法律法規(guī)和標準規(guī)范的要求，人、機、物、環(huán)處于良好的生產(chǎn)狀態(tài)，并持續(xù)改進，不斷加強企業(yè)安全生產(chǎn)規(guī)范化建設(shè)。

2、作為企業(yè)安全生產(chǎn)標準化評審員，您在現(xiàn)場如何進行隱患排查？

3、您的企業(yè)將下一步將如何開展安全生產(chǎn)標準化的創(chuàng)建和評審？