第一篇：萬元以上財政項目支出績效自評報告

附件3：

＊＊部門關于＊＊財政支出項目績效報告

（參考提綱）

一、項目概況

（一）項目設立的依據(jù)和基本情況。

（二）項目年度預算績效目標、績效指標設定情況（如屬分年度實施的項目，還應包括長期績效目標）；項目基本性質(zhì)、用途和主要內(nèi)容、涉及范圍等。

二、項目資金使用及管理情況

（一）2012年項目資金（包括財政資金、自籌資金等）安排落實、投入等情況分析。

（二）2012年項目資金（主要指財政性項目資金）實際使用情況分析。

（三）項目資金管理情況分析（包括管理制度、辦法的制訂和執(zhí)行）。

三、項目組織實施情況

（一）2012年項目建設或?qū)嵤┣闆r分析（包括項目招投標情況、調(diào)整情況、完成情況等）。

（二）2012年項目管理情況分析（包括項目管理制度建設、日常管理監(jiān)督等）。

四、項目績效情況

（一）項目績效目標完成情況分析。將項目支出后的實際狀況與申報或設定的績效目標（或工作目標、工作計劃等）對比，從項目的經(jīng)濟性、效率性、有效性和可持續(xù)性等方面進行量化、具體分析。

其中：項目的經(jīng)濟性分析主要是對項目成本（預算）控制、節(jié)約等情況進行分析；項目的效率性分析主要是對項目實施（完成）的進度及質(zhì)量等情況進行分析；項目的有效性分析主要是對反映項目資金使用效果的個性指標進行分析；項目的可持續(xù)性分析主要是對項目完成后，后續(xù)政策、資金、管理措施等影響項目持續(xù)發(fā)展的因素進行分析。

（二）項目績效目標未完成的原因分析。

五、其他需要說明的問題

（一）后續(xù)工作計劃。

（二）主要經(jīng)驗及做法，存在的問題、有關意見和建議等。

（三）其他。

六、項目自評工作情況

包括自評基礎數(shù)據(jù)收集、資料來源和依據(jù)等佐證材料情況，項目現(xiàn)場勘驗檢查核實等情況。

第二篇：項目支出績效自評報告

項目支出績效自評報告

（2xx7年創(chuàng)建全國文明城市重點項目經(jīng)費）

一、項目概況

（一）項目基本情況。

1．我部在創(chuàng)建全國文明城市項目中的職能為主導全縣的全國文明城市創(chuàng)建活動。

2．為貫徹落實縣十四屆一次黨代會和縣十八屆人大一次會議精神，確保成功創(chuàng)建為第五屆全國文明城市奮斗目標，縣創(chuàng)建全國文明城市指揮部辦公室組織相關部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)對照《全國文明城市測評體系》、《全國未成年人思想道德建設測評體系》要求，計劃資金595萬元。于2xx7年5月9日經(jīng)縣政府第9次常務會議審議通過。

3．各項目責任單位根據(jù)《米易縣落實<全國縣級文明城市測評體系>任務分工》中所涉及到的創(chuàng)建全國文明城市重點工作性質(zhì)制定各自資金管理辦法。

4．根據(jù)各項目責任單位在全國文明城市創(chuàng)建中的各項職能分工及《米易縣2xx7年創(chuàng)建全國文明城市重點工作及資金計劃》來分配。

（二）項目績效目標。

1．進一步加強文明創(chuàng)建氛圍營造，著力集貿(mào)市場秩序、客運汽車站秩序、交通秩序、涼橋河溝黑臭水體和市政基礎設施等九項專項整治，積極開展志愿服務、文明細胞創(chuàng)建和實地考察點位打造等十二項載體活動，切實做好迎國檢準備。2．通過社會宣傳、新聞宣傳、網(wǎng)絡宣傳、創(chuàng)建宣傳片制作、創(chuàng)建畫冊編制等來營造創(chuàng)建全國文明城市的宣傳氛圍；進行市場秩序整治、客運汽車站秩序規(guī)范整治、涼橋河溝黑臭水體治理、市政基礎設施整治、信用信息互聯(lián)互通、交換共享平臺建設、環(huán)境衛(wèi)生整治、五小行業(yè)整治、交通秩序整治等重點區(qū)域整治；開展志愿服務活動、問卷調(diào)查和模擬測評、文明校園創(chuàng)建活動、文明集市、文明餐桌創(chuàng)建活動、誠信主題實踐活動、文明小區(qū)樓院城建活動、文明交通創(chuàng)建活動、鄉(xiāng)風文明示范點創(chuàng)建等創(chuàng)建載體活動。

3．2xx7年創(chuàng)建全國文明城市重點項目經(jīng)費申報與具體實施內(nèi)容相符，申報目標合理可行。

二、項目資金申報及使用情況

（一）項目資金申報及批復情況。

各項目責任單位根據(jù)工作內(nèi)容、措施申報資金預算，縣文明辦審核后報政府常務會、縣委常委會審定最終金額為595萬元。

（二）資金計劃、到位及使用情況。1．資金計劃。

該項目資金計劃為縣財政撥款資金。2．資金到位。

2xx7年縣財政共下達創(chuàng)建全國文明城市重點項目經(jīng)費指標595萬元。實際到位資金457.76萬元，資金到位率為77%。其原因為截止2xx7年xx月31日，財政未清算資金xx7.24萬元。3．資金使用。

2xx7年共支付項目資金467.76萬元?？h財政下?lián)茼椖抠Y金到我部后，我部根據(jù)《米易縣2xx7年創(chuàng)建全國文明城市重點工作及資金計劃》及各責任單位提供的資金撥付申請，從財政系統(tǒng)上直接將資金撥付到各責任單位。各責任單位按照財務管理制度及相關法律法規(guī)支付資金。

（三）項目財務管理情況。

各項目責任單位的財務管理制度健全，在項目實施過程中嚴格執(zhí)行財務管理制度，財務處理及時，會計核算規(guī)范。

三、項目實施及管理情況

（一）項目組織架構及實施流程。

創(chuàng)建全國文明城市工作設立了創(chuàng)建全國文明城市指揮部及創(chuàng)建全國文明城市指揮部專項工作組。創(chuàng)建全國文明城市指揮部專項工作組分為“理想信念建設”工作組、“鄉(xiāng)風文明建設”工作組、“經(jīng)濟民生建設”工作組、“社會環(huán)境建設”工作組、“生態(tài)文明建設”工作組、“城鄉(xiāng)一體化建設”工作組、“長效常態(tài)機制”工作組、“特色指標”工作組、“未成年人思想道德建設”工作組、“宣傳報道”工作組、督查工作組。各專項工作組的牽頭部門組織責任部門統(tǒng)籌實施創(chuàng)建工作，協(xié)調(diào)完成指標任務，對責任部門提出工作要求并督促完成，與責任部門建立暢通的信息渠道，及時通報情況，交流信息，主動向縣創(chuàng)建全國文明城市指揮部辦公室報送工作進度。

（二）項目管理情況。各項目責任單位按照相關法律法規(guī)及項目管理制度等實施項目。

（三）項目監(jiān)管情況。

形成了縣委主要領導抓總、分管領導具體抓、部門各司其職抓落實的工作格局。督查方式采取縣領導督查、縣創(chuàng)文指揮部辦公室督查?？h領導督查：縣委、縣人大、縣政府、縣政協(xié)四大班子主要領導或分管領導每月對分管區(qū)域和領域的創(chuàng)建工作進行一次督查，督查內(nèi)容根據(jù)縣領導要求、階段性創(chuàng)建重點工作進行安排，督查情況由縣創(chuàng)文指揮部進行通報?？h創(chuàng)文指揮部辦公室督查：一是每半月組織一次創(chuàng)建工作推進情況專項督查，針對存在的問題提出整改意見和工作要求，并以賬單式及時送分管領導及責任部門；二是不定期組織牽頭部門進行明查、暗訪，采取實地調(diào)查、查閱資料、問卷調(diào)查、隨機訪談、個別訪談和聽取匯報、受理群眾信訪等方式進行，發(fā)現(xiàn)問題將以“發(fā)點球”的方式向相關責任部門（單位）提出整改要求，明確整改內(nèi)容、時限，跟蹤督促整改。

四、項目績效情況

（一）項目完成情況。

各項目責任單位根據(jù)各自的2xx7年創(chuàng)建全國文明城市重點工作內(nèi)容、措施列出工作計劃，做好實施方案，及時的完成了各項工作。

（二）項目效益情況。全國文明城市是最有競爭力、最具價值的城市品牌和無形資產(chǎn)。創(chuàng)建全國文明城市是貫徹落實科學發(fā)展觀的內(nèi)在要求和具體體現(xiàn)，是構建社會主義和諧社會的重要內(nèi)容和有效途徑，是提升城市魅力和綜合競爭力的重要舉措，也是城市整體形象和發(fā)展水平的集中體現(xiàn)，能有力地促進全市物質(zhì)文明、政治文明、精神文明、生態(tài)文明和社會的和諧發(fā)展，有助于進一步提高群眾的生活質(zhì)量，從而造福廣大人民群眾。

通過創(chuàng)建文明城市，全面提高了市民文明素質(zhì)和城市文明程度，市容環(huán)境整治效果明顯，硬件設施建設趨于完善，居民文明素質(zhì)普遍提高，群眾滿意度得到了很大的提升。

五、評價結論及建議

（一）評價結論。

在2xx7年全國文明城市評選中，米易與“全國文明城市”稱號擦肩而過。雖然我們沒有摘牌，但在創(chuàng)建過程中也取得了諸多成果，積累了許多經(jīng)驗，全面完成了2xx7年創(chuàng)建全國文明城市重點工作計劃中的工作任務，在中央文明辦組織的綜合測評成績是全省的縣級市和縣中第一名。

（二）存在的問題。

我們最終與“全國文明城市”稱號失之交臂，說明我們的工作與全國文明城市的標準還有差距。體現(xiàn)在城市基礎設施建設相對薄弱，主次干道、公共設施等建設仍存在諸多問題，老舊小區(qū)、城鄉(xiāng)結合部環(huán)境衛(wèi)生等依然是創(chuàng)建工作的薄弱環(huán)節(jié)。市民素質(zhì)、城市管理、社會秩序和公共環(huán)境等城市軟環(huán)境指標還有缺差。組織動員群眾不夠，群眾參與意識不強，還沒有形成舉全縣之力、集全縣之智工作局面。

（三）相關建議。

堅持城市精細化管理，加大市容市貌整治力度，重點加強農(nóng)貿(mào)市場、主干道、背街小巷、城鄉(xiāng)結合部等重點區(qū)域的規(guī)范管理，強化各類違法小廣告治理，推進生活小區(qū)垃圾分類收集、清運，堅決杜絕臟、亂、差等問題反彈，確保環(huán)境衛(wèi)生經(jīng)得起“細看”。要大力整治交通秩序，深入開展交通秩序集中整治活動和交通法規(guī)知識宣傳教育，加大執(zhí)法力度，引導市民行文明車、走文明路，堅決消除亂停亂放、人車搶行、亂穿馬路、亂闖紅燈等不文明現(xiàn)象，構建和諧有序的公共秩序，確保公共秩序經(jīng)得起“細評”。堅持開門創(chuàng)建、為民創(chuàng)建，廣泛聽取群眾意見，全面了解群眾的所思所想所盼，從群眾最歡迎的事情做起，從群眾最不滿意的地方改起，切實解決好群眾反映強烈的具體問題，努力以為民解憂、為民造福的實際行動感染群眾、贏得支持，確保為民服務經(jīng)得起“細挑”。

2xx8年5月31日

第三篇：財政公共項目支出績效自評報告表

附件2：

財政公共項目支出績效自評報告表（項目單位用）

填報單位：湖南八百里水產(chǎn)有限公司 填報日期：2014年05月08日

單位負責人（簽章）：項目負責人（簽章）：評價負責人（簽章）：

第四篇：2016年級財政專項支出績效自評報告

2016年省級財政專項支出績效自評報告

(烈士紀念設施維修改造經(jīng)費)

一、專項支出項目概況

（一）項目單位基本情況

烈士紀念設施是各級人民政府為褒揚烈士而修建的永久性紀念設施，是弘揚烈士精神的重要基地，是對廣大人民群眾特別是青少年進行愛國主義教育、集體主義和共產(chǎn)主義教育的重要陣地。

全省現(xiàn)有縣級以上烈士紀念設施130個，其中，國家級8個，省級7個，設區(qū)市級6個，縣級109個?？h級以上烈士紀念設施中99個設置了處（科、股）級管理機構（8個國家級、7個省級、3個市級、81個縣級），現(xiàn)有人員編制283名，臨時聘用人員178名；其他縣級以上烈士紀念設施在未設專門機構和專職人員的情況下，當?shù)孛裾块T安排機關干部或自聘人員進行管理。

（二）項目基本情況（立項申報情況、項目范圍、主要內(nèi)容、總體目標）

項目申報依據(jù)及對象：福建省“十三五”民政事業(yè)發(fā)展規(guī)劃擬投入1.8億元對全省127處縣級以上烈士紀念設施進行維修改造，為開展烈士紀念活動提供更好的場所。

主要內(nèi)容：2016省級共安排500萬元福彩公益金（閩財社指[2016]61號）重點支持用于開展烈士公祭活動的縣級以上烈士紀念設施維修改造項目，優(yōu)先安排新建、改擴建、比較全面修繕和已經(jīng)批準立項或在建項目，根據(jù)各地申報項目情況，經(jīng)研究，2016對7個項目予以資金扶持。

總體目標：烈士紀念設施是廣大人民群眾瞻仰烈士英靈，接受愛國主義教育的重要陣地。加強烈士紀念設施保護管理，為開展烈士紀念活動提供更好場所，切實發(fā)揮烈士陵園的愛國教育、烈士褒揚的重要基地作用。

二、專項支出項目實施基本情況

（一）項目組織管理情況

烈士紀念設施保護管理主要體現(xiàn)在對紀念設施的維修改造上，2016省級共安排500萬元福彩公益金（閩財社指[2016]61號）重點支持用于7個烈士紀念設施維修改造項目。省級業(yè)務主管部門采取責任到人原則，對各單位的項目開工進展情況進行督導，對延期未開工的單位通知其查擺原因，并協(xié)調(diào)溝通有關單位助其盡快動工，完成任務。

1.福州市文林山革命陵園維修改造項目。

申報國家級烈士陵園的福州市文林山革命陵園項目通過維修改造被公布為第六批國家級烈士紀念設施。電房增容項目由福州市電力設計院設計，經(jīng)福州市供電局批準，造價金額為511948元。2017年4月7日委托福建宏建工程造價咨詢有限公司進行公開招標，福建省瑞安電力建設有限公司中標，中標價為：471737元，工期90天。預計5月底可以開工建設，9月可以竣工驗收。

2.中共閩浙贛邊區(qū)革命紀念園維修改造項目

2015年福州市建立中共閩浙贛邊區(qū)革命紀念園，后期由于資金缺口向省級申請資金支持，項目資金主要用于紀念園的掃尾工程，整個項目于2016年底順利完成。

3.云霄縣獻寶山烈士陵園維修改造項目

項目符合申報條件，申報、批復程序符合相關管理辦法，項目實施調(diào)整履行了相應手續(xù)。

4.清流縣鳳翔山革命烈士紀念碑遷建項目。

建設項目主要包含：瞻仰平臺、廣場、臺階、革命歷史文化墻體及文物展覽館等，項目占地面積15768平方米，總建筑面積11568平方米，總投資1750萬元。為確保項目按期建設專門成立了項目領導小組，并將該項目納入2016年清流縣委、縣政府為民辦實事項目。嚴格按照施工要求執(zhí)行，項目順利完工。

5.建陽區(qū)登高山烈士陵園維修改造項目

建陽區(qū)登高山烈士陵園作為南平市市級烈士公祭活動場所，受場地小等因素影響改造難度大，目前已完成護坡工程，公祭廣場部分改造工程已完成設計方案、招投標，6月開工，9月竣工投入使用。

6.連城縣革命烈士紀念館維修改造項目

紀念碑公祭廣場部分改造工程已完成設計方案、招投標，6月開工，9月竣工投入使用。紀念館改造計劃9月開工，12月完成。

7.壽寧縣烈士陵園維修改造項目

2016年前期工作啟動較遲，主要是在征求公眾和熟讀地設計方案意見時，一時難以統(tǒng)一，且縣級配套資金未到位，故無法按時完成原定目標，（二）項目資金使用情況

1.福州市文林山革命陵園電房增容項目。

文林山革命陵園維修改造項目總投資880萬元，從2012年開始動工，現(xiàn)已基本建成。此次省級福彩公益金主要用于支持文林山革命烈士陵園電房增容項目，該項目預算52萬元，省級資金支持50萬元。2017年4月7日，福建省瑞安電力建設有限公司中標，中標價為471737元。目前，陵園正在重新向福州市供電局申報開工手續(xù)，預計5月底可以開工建設，9月可以竣工驗收。待項目驗收合格后，增容項目資金50萬元方可支付給承建方。

2.中共閩浙贛邊區(qū)革命紀念園維修改造項目

2016年省級從福彩公益金中共支出30萬元支持中共閩浙贛邊區(qū)革命紀念園后期掃尾工程，該項目實際總支出為37萬元，超出費用紀念園從自籌資金中支出。

3.云霄縣獻寶山烈士陵園維修改造項目 根據(jù)項目安排對陵園紀念碑、烈士墓區(qū)、紀念廣場、水池及等進行維修改造，總投資150萬元，省級福彩公益金支持90萬元，2016年8月項目竣工，共開支85萬元，余下專項資金5萬元，已在2017年實施園區(qū)道路維修改造中支出。

4.清流縣鳳翔山革命烈士紀念碑遷建項目。

清流縣革命烈士紀念園設計總投資1750萬元，根據(jù)縣級財力因素，原計劃建設的展覽館、管理房、門樓、停車位硬化建設項目不再建設，節(jié)約資金500萬元，實際資金投入共需1250萬元。省級資金補助100萬元，縣級自籌資金1000萬元，陵園建設資金尚缺150萬元。目前遷建項目已順利完工，已支出1051萬元，其余部分資金待審計后再支付給承建方。

5.建陽區(qū)登高山烈士陵園維修改造項目

省級福彩公益金共支持100萬元用于陵園的護坡、廣場改擴等項目。建陽區(qū)登高山烈士陵園作為南平市市級烈士公祭活動場所，受場地小等因素影響改造難度大，一是陵園護坡工程造價27.9萬元，目前護坡工程基本完工，待驗收合格后工程款方可轉(zhuǎn)入承建方；二是公祭廣場改造工程預算需投入資金48.68萬元，目前已完成設計方案、招投標，6月開工，9月竣工投入使用；三是烈士陵園紀念廣場等附屬設施的維修改造，工程預算資金投入25萬元，預計2017年8月完工。

6.連城縣革命烈士紀念館維修改造項目

紀念碑公祭廣場部分改造工程預算資金需求為120萬元，省級福彩公益金支持100萬元。目前已完成設計方案、招投標，6月開工，9月竣工投入使用。紀念館改造計劃9月開工，12月完成。

7.壽寧縣烈士陵園維修改造項目

陵園維修改造工程主要是對陵園主干道路、紀念碑等設施的維修改造，該項目資金預算98萬元，省級福彩公益金支持30萬元，當?shù)刎斦A配套68萬元。目前已完成前期準備工作，待縣級財政配套資金到位后實施，年內(nèi)完成工程項目。

三、專項支出項目績效分析

（一）項目績效評價工作開展情況

按照省財政廳《關于開展省直部門單位2016專項支出績效自評工作的通知》（閩財績函[2017]1號）的有關要求，我處高度重視優(yōu)撫事業(yè)單位的資金使用情況，專門成立專項資金績效評價督導小組，對各地烈士紀念設施管理和維修改造等情況，以經(jīng)濟性、效率性、有效性及真實性、科學性、規(guī)范性為原則，以定量分析和定性分析相結合，目標預定與實施效果比較法的評價方法，分別從項目投入情況、項目管理過程情況、產(chǎn)出與效益情況等3個一級指標、13個二級指標、24個三級指標，開展抽查、現(xiàn)場勘驗及核實情況等。2017年4月起利用近1 個月時間，分2組現(xiàn)場勘驗了福州市文林山革命陵園、中共閩浙贛邊區(qū)革命紀念園、云霄縣獻寶山烈士陵園、建陽區(qū)登高山烈士陵園、連城縣革命烈士紀念館、壽寧縣烈士陵園維修改造項目實施情況，檢查率為100%，經(jīng)過對本項目績效評價指標評分，本項目綜合得分94分，評價等級為優(yōu)秀。

（二）項目績效目標完成情況 革命烈士紀念設施維修改造建設是對弘揚烈士精神，緬懷烈士功績，培育和踐行社會主義核心價值觀，增強中華民族的凝聚力，激發(fā)實現(xiàn)中華民族偉大復興中國夢的強大精神力量。對激勵后人，團結社會各界，推進社會事業(yè)發(fā)展具有重要意義。部分烈士紀念設施，結合公園建設對革命烈士紀念設施維修改造，環(huán)境煥然一新，為開展烈士公祭活動提供了更好場所，對愛國主義教育與革命教育產(chǎn)生了具大的社會效益和長遠的影響。

（三）項目績效分析

1.在項目資金投入方面總分35分，評價得分31分。時效性指標扣2分，扣分原因是部分單位因一些人事變動、天氣等不可控因素，導致項目實際實施月份晚于計劃月份；資金到位情況扣2分，原因：當?shù)刎斦Y金未及時配套到位，未及時招投標未動工等現(xiàn)象發(fā)生。

2.在項目管理方面，總分30分，評價得分29.5分。項目實施過程在目標、業(yè)務、財務管理上嚴格按有關要求執(zhí)行，但在信息規(guī)范性上還不夠到位，扣0.5分。

3.在項目產(chǎn)出與效益方面，總分35分，評價得分33.5分。扣分情況：產(chǎn)出質(zhì)量扣1分，服務對象滿意度扣0.5分，扣分原因在于項目資金有限，部分單位當?shù)刎斦磁涮椎轿?，補助資金未能達到預期效果，當?shù)厝罕娢茨苓_到高度滿意。

四、存在問題和改進措施

（一）項目存在的問題

1.由于基層民政部門對工程項目建設程序、時限等規(guī)定要求不夠清楚，造成個別工程手續(xù)重復辦理，一定程度上影響了工程進度。

如：福州市電力設計院編制的電力增容工程控制價清單，福州市財政投資評審中心要求按照評審中心的要求，應委托有資質(zhì)的編制公司編制造價，編制完成后，市財政投資評審中心又說按新文件規(guī)定：200萬以下的項目他們不再受理，只得另外委托有資質(zhì)的造價公司預審；陳列館電房增容項目設計的供電方案獲得市供電局申請并獲得批準，后因陳列館未竣工驗收，供電局的批復方案超過一年期限，又需重新申報導致工程延期。

2.由于大多數(shù)項目單位都是先制定粗方案完成項目立項，再努力爭取項目資金支持，然后根據(jù)資金支持情況和實際（建設規(guī)劃、領導意見等）重新進行設計確定方案。因此，由于規(guī)劃調(diào)整、領導調(diào)整等因素，造成設計方案無法及時制定，影響招投標、施工進度。

如：南平建陽登高山烈士陵園護坡改造部分工程因雨季延誤。陵園紀念廣場改擴項目一因區(qū)領導人事調(diào)整而導致設計方案延期；二因經(jīng)驗不足導致立項時間延誤。在烈士陵園紀念廣場等附屬設施改擴建項目2017年1月方案已定，因經(jīng)驗不足，在2月份進行招投標時，才知需做可研報告和取得發(fā)改局的立項批復，致使招投標延誤，到5月份才重新進行招投標，影響了施工進度。

3.由于省級財政投入不夠多，地方財政配套不足，造成項目資金缺口較大，無法按計劃實施。如：壽寧縣烈士陵園修繕陵園主干道、烈士紀念碑、紀念廣場、道路標志等項目，項目預算總投資98萬元，由省級支持30萬元，縣級財政配套未及時到位，因此未按時完成原定目標。

（二）項目改進措施

1.加強工程建設等相關文件規(guī)定的學習，準確、系統(tǒng)掌握相關項目申報、設計、招投標、施工等工作的程序、要求，為更好開展優(yōu)撫事業(yè)單位維修改造工作打好基礎。

2.在今后組織項目申報時，盡可能要求項目單位完成立項、規(guī)劃設計、預算工作，甚至是進入招投標階段。

3.盡可能加大省級財政投入力度。根據(jù)福建省“十三五”民政事業(yè)發(fā)展專項規(guī)劃，為健全烈士紀念設施保護長效機制，鞏固零散烈士紀念設施保護工作成果，擬對全省縣級以上烈士陵園進行維修改造。近兩年省級財政投入不足，建議根據(jù)經(jīng)費社會的發(fā)展和實際情況的需要適時調(diào)整財政預算，不斷加大投入，為烈士紀念設施保護工作創(chuàng)造良好的條件，為紀念烈士提供良好的場所。

五、改進預算管理、績效管理的意見和建議

通過加大烈士紀念設施維修改造經(jīng)費投入和項目實施，發(fā)揮財政資金的導向作用，努力改善設施面貌，充分發(fā)揮功能作用。為烈士紀念設施加強服務工作，提升管理水平提供了有力保障。

第五篇：2016級財政專項支出績效自評報告

2016省級財政專項支出績效自評報告

（光榮院集中供養(yǎng)的孤老優(yōu)撫對象伙食補助經(jīng)費）

一、專項支出項目概況

（一）項目單位基本情況

光榮院是國家集中供養(yǎng)孤老和生活不能自理的撫恤優(yōu)待對象（以下簡稱集中供養(yǎng)對象），并對其實行特殊保障的優(yōu)撫事業(yè)單位，隸屬于縣（市、區(qū)）民政局。主要接收老年、殘疾或者未滿16周歲的烈士遺屬、因公犧牲軍人遺屬、病故軍人遺屬和進入老年的殘疾軍人、復員軍人、退伍軍人，無法定贍養(yǎng)人、扶養(yǎng)人、撫養(yǎng)人或者法定贍養(yǎng)人、扶養(yǎng)人、撫養(yǎng)人無贍養(yǎng)、扶養(yǎng)、撫養(yǎng)能力且享受國家定期撫恤補助待遇的優(yōu)撫對象。

全省現(xiàn)有光榮院60所，2016集中供養(yǎng)的孤老優(yōu)撫對象共計682人。

（二）項目基本情況

根據(jù)省民政廳、省財政廳《關于調(diào)整我省光榮院集中供養(yǎng)的孤老優(yōu)撫對象伙食費標準的通知》（閩民優(yōu)[2010]184號）文件精神，全省光榮院集中供養(yǎng)的孤老優(yōu)撫對象的伙食標準統(tǒng)一調(diào)整為每人每月不低于510元，其中210元由省級財政負擔，從2011年起，各級將本級負擔的伙食費補助經(jīng)費列入本級財政年初預算安排。根據(jù)《關于下達2016年光榮院集中供養(yǎng)的孤老優(yōu)撫對象伙食費補助資金的通知》（閩財社指[2016]30號）文件，下達了2016年伙食費補助資金171.86萬元（按每人每月210元，共682人測算）,其余由縣（市、區(qū)）級財政預算等配套解決。

項目總體目標在于解決各地普遍反映的集中供養(yǎng)對象的伙食費標準偏低問題；體現(xiàn)省委、省政府對集中供養(yǎng)對象的關心關愛之情；照顧好集中供養(yǎng)對象的晚年生活。

二、專項支出項目實施基本情況。(一)項目組織管理情況

1．全省60個光榮院均設立了食堂，配備管理人員。食譜安排講究葷素搭配、花樣多變，口味以清淡為主，做法以細、軟、爛為主。

2．大米、干貨、食用油等便于儲存的食品，由專人保管并登記出入庫。

3.財務管理方面，伙食補助經(jīng)費實行專賬管理、?？顚Ｓ?。

（二）項目資金使用情況

光榮院集中供養(yǎng)的孤老優(yōu)撫對象伙食補助經(jīng)費項目總投入171.86萬元，實際總支出171.86萬元，不足部分由縣（市、區(qū)）級財政資金補助。項目資金到位率100%。項目資金嚴格按照單位的財務制度和預算支出范圍，實行?？顚Ｓ?，在財務核算列經(jīng)費支出/財政撥款支出/項目支出/撫恤/光榮院院民費會計科目反映該項目收支情況。

三、專項支出項目績效分析。

（一）項目績效目標評價工作開展情況。

1.選用的評價指標和評價方法。本次績效評價我廳聘請福建華成會計師事務所有限公司人員參與共同組成績效評價小組，根據(jù)光榮院集中供養(yǎng)的孤老優(yōu)撫對象伙食補助經(jīng)費的實際情況和項目特點，我們選用評價指標共兩類（業(yè)務評價指標和財務評價指標），分投入、項目管理情況、產(chǎn)出與效益三個大項26個細化項目（詳見評分表）。選用評價方法為比較法及訪談查證法。

2.現(xiàn)場勘驗、檢查。按照省財政廳《關于開展省直部門單位2016專項支出績效自評工作的通知》（閩財績函〔2017〕1號）的有關要求，我們隨機抽取龍海、蕉城等9個縣市區(qū)作為本次評價的樣本，補貼金額86.104萬元占省級補助金額171.86萬元的53.86%，實地查看伙食安排、就餐等情況，調(diào)閱了縣級配套資金預算文件、光榮院伙食開支帳目等材料。各地光榮院年初確定的績效目標均與項目任務數(shù)相對應，績效目標完成率100%，內(nèi)資金全額到位，2016光榮院集中供養(yǎng)的孤老優(yōu)撫對象伙食費補助資金項目財政支出的績效評價樣本縣區(qū)平均得分97.1分，綜合后總得分97分,評價結果為優(yōu)秀。

（二）項目績效目標完成情況 伙食費專項支出績效目標量化指標完成情況如下：

(1)投入目標(30分)完成情況。

其中的時效目標完成情況如下：資金到位時間達標情況100%，得2分;項目立項中目標合理性、明確性、規(guī)范性都得滿分，目標完成率為100%得滿分，共8分；資金落實情況中成本控制率、到位及時率、資金使用率等都符合目標可得滿分，資金到位率因各級配套資金按每人每月300元計算，資金落實情況得20分。

投入目標中的成本目標完成情況如下：

(2)過程目標（30分）

其中各地光榮院的業(yè)務管理制度、財務管理制度、會計信息管理都比較規(guī)范可得滿分。但會計信息管理方面，信息規(guī)范性和信息完整性還強人意各扣1分。

（3）產(chǎn)出與效益目標（40分）完成情況。

產(chǎn)出目標中的數(shù)量目標完成情況：集中供養(yǎng)對象共682人，與年初預算相符，目標完成率100%。

省級補助經(jīng)費?？顚Ｓ?，下達及時，一次性撥付到位，發(fā)揮了財政資金的導向作用，惠及光榮院集中供養(yǎng)對象。

全省光榮院能夠根據(jù)老年人身體健康情況擬制食譜，并征求集中供養(yǎng)對象的意見建議及時修訂，確保營養(yǎng)到位。嚴格按照食品安全程序留樣，確保飲食安全。2016年圓滿完成各項工作任務，贏得集中供養(yǎng)對象認可和好評，目標完成率100%。

效益指標中的服務對象滿意度目標完成情況：供養(yǎng)對象滿意度達95%，扣1分。共得39分。

四、存在的問題和改進措施

（一）存在的問題

1．伙食管理水平還有待進一步提高，造成開支計劃性還不夠強、伙食調(diào)劑還不夠科學、飲食搭配還不夠合理、飯菜質(zhì)量還不夠高。

2．因為物價的上漲，伙食標準無法滿足當前生活水平，項目實際總支出大于項目總收入。

3.當?shù)刎斦涮走€不夠明確、還不夠到位。在檢查中發(fā)現(xiàn)有些縣（市、區(qū)）未單獨下達伙食費配套文件，而是將伙食費、水電費、醫(yī)療費、護理費等按人員數(shù)量，以800至1000元左右標準撥付，統(tǒng)籌開支，未明確伙食費補助標準，且人員經(jīng)費標準偏低，可能造成伙食費標準不足。

（二）項目改進措施。

1.充分發(fā)揚經(jīng)濟民主，落實伙食管理制度；堅持制定食譜制度，充分征求院民意見，及時修訂食譜。科學安排伙食，保持營養(yǎng)平衡；注重營養(yǎng)、葷素搭配，根據(jù)老年人身體、健康特點，適當豐富主、副食品花樣種類。加強管理提高責任心，負責伙食管理的人員要加強伙食管理的檢查，及時了解情況，以發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

2.目前大多數(shù)光榮院執(zhí)行的還是2010年伙食標準，由于近年來物價上漲太多，縣（市、區(qū)）財政投入有限，伙食費不能滿足實際需求。建議適當提高省級財政負擔標準。

3.建議縣（市、區(qū)）適當加大財政投入，提高伙食補助標準，單獨下達伙食費配套文件，確?；锸迟M標準明確補助到位。

五、改進預算管理、績效管理的意見和建議

由于每一個專項支出具有不同的特點，績效目標體系的建立不能模式化，希望專家針對每個不同項目給出不同特點的指標體系，以便不同的項目單位參考使用，同時便于相同項目的單位進行橫向比較。