第一篇：關(guān)于進(jìn)行規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查的通知-20141127

關(guān)于規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作并開展檢查的通知

各公司：

為加強(qiáng)集團(tuán)各公司財(cái)會(huì)管理，完善內(nèi)控制度和落實(shí)執(zhí)行，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》等要求，擬于近期對(duì)各公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范指導(dǎo)檢查?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、成立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范指導(dǎo)小組

為了做好本次工作，決定成立指導(dǎo)小組，指導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人由洪傳芳擔(dān)任，指導(dǎo)小組成員由秦東、錢靜和郭珊珊組成。

二、指導(dǎo)檢查范圍及內(nèi)容

（一）范圍 所有公司財(cái)務(wù)部門。

（二）內(nèi)容

按照《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，對(duì)2014年1~9月會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范指導(dǎo)檢查（具體內(nèi)容見附表）。

三、時(shí)間安排和方法步驟

（一）動(dòng)員部署（2014年11月27日上午9：00-10：00））集團(tuán)財(cái)務(wù)部召開會(huì)議動(dòng)員部署，各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人參加。

（二）自查階段（自2014年11月28日~2014年12月15日）所有公司財(cái)務(wù)部門按照本次規(guī)范指導(dǎo)內(nèi)容組織自查，形成自查報(bào)告并填寫附表，由單位加蓋公章，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，于12月15日前報(bào)秦東（聯(lián)系電話***）。

（三）指導(dǎo)檢查階段（自2014年12月16日-2015年1月31日）此次會(huì)計(jì)工作規(guī)范指導(dǎo)檢查采取聯(lián)合抽查方式，由集團(tuán)和公司財(cái)務(wù)、審計(jì)、外部審計(jì)組合聯(lián)合小組，開展財(cái)務(wù)規(guī)范檢查工作，各公司具體檢查時(shí)間另行通知。

（四）落實(shí)整改（自2015年2月1日-2015年3月30日）各公司根據(jù)自查、抽查情況，進(jìn)行整改、完善內(nèi)控和管理，提交整改結(jié)果報(bào)告。

（五）整改驗(yàn)收（2015年6月30日前）指導(dǎo)小組對(duì)整改情況進(jìn)行驗(yàn)收。

四、相關(guān)要求

1、各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要高度重視這次檢查工作，通過這次檢查，各公司要進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)工作，提高財(cái)務(wù)工作管理水平。

2、通過本次會(huì)計(jì)工作規(guī)范指導(dǎo)，本著“發(fā)現(xiàn)問題、提出建議、完善程序、規(guī)范管理”的原則，后期集團(tuán)財(cái)務(wù)開展有針對(duì)性業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)一步提高豐盛集團(tuán)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。

3、今后對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作指導(dǎo)檢查每年至少執(zhí)行一次，列入集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體系例行工作。

五、獎(jiǎng)懲

1、指導(dǎo)小組對(duì)各公司檢查情況進(jìn)行評(píng)分和排名，對(duì)于內(nèi)控完善、檢查實(shí)施情況良好、排名前五名的公司給予表彰和財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)獎(jiǎng)勵(lì)1~2萬元；

2、對(duì)于積極自查和整改，整改情況良好的前五名公司給予財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)鼓勵(lì)獎(jiǎng)0.6~1萬元；

3、對(duì)于不積極自查和整改、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范和存在內(nèi)控問題的公司，集團(tuán)將對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和崗位責(zé)任人進(jìn)行調(diào)整。

附件：財(cái)務(wù)體系（會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作）控制測(cè)試體系表和底稿模板。

總裁辦

二○一四年十一月二十七日

第二篇：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查自查報(bào)告

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查自查報(bào)告

市財(cái)政局：

根據(jù)《新鄉(xiāng)市財(cái)政局關(guān)于開展“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動(dòng)的通知》（新財(cái)會(huì)[2012]13號(hào)）、《關(guān)于開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查的通知》（新財(cái)會(huì)[2012]14號(hào)）文件的要求，為切實(shí)做好我局財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查自糾、整改提高，進(jìn)一步提升局財(cái)務(wù)規(guī)范運(yùn)作水平，我局依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律制度規(guī)定，對(duì)近年來會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況認(rèn)真進(jìn)行了自查．現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：

一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況

衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)并配備專職會(huì)計(jì)人員開展會(huì)計(jì)核算工作?，F(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人，會(huì)計(jì)人，出納人。各會(huì)計(jì)人員均持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》，在會(huì)計(jì)工作中都能嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的要求認(rèn)真履行職責(zé)，沒有違法違紀(jì)行為。

二、會(huì)計(jì)核算工作情況

嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算．銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金

管理符合國家規(guī)定。按照會(huì)計(jì)法和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，依法建立會(huì)計(jì)帳冊(cè)，正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序；記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求及更正錯(cuò)誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度設(shè)置、啟用、登記會(huì)計(jì)帳薄,會(huì)計(jì)帳薄的結(jié)帳.更正錯(cuò)誤的方法符合規(guī)定,做到了帳證、帳帳、帳實(shí)相符。根據(jù)登記完整、核對(duì)無誤的會(huì)計(jì)帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表,定期向上級(jí)財(cái)政部門報(bào)送,并做到了數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊全。

三、會(huì)計(jì)檔案管理情況

嚴(yán)格按照財(cái)政部.國家檔案局制定的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》管理會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料,定期整理、立卷、歸檔。會(huì)計(jì)電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案，妥善保管。會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

四、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度建設(shè)監(jiān)督方面

衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)及監(jiān)督,以加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，增強(qiáng)法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性為目的。保證會(huì)計(jì)工作規(guī)范有序進(jìn)行,近幾年來相繼制定了加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財(cái)務(wù)管理制度》、《會(huì)計(jì)工作人員職責(zé)》等工作規(guī)章，明確了會(huì)計(jì)工作領(lǐng)

導(dǎo)責(zé)任制，建立并執(zhí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財(cái)產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會(huì)計(jì)管理及監(jiān)督制度。并且對(duì)各項(xiàng)資金的管理、經(jīng)費(fèi)收支審批等均作了明確的規(guī)定,進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理監(jiān)督工作。

五、存在的問題和今后打算

一是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢(shì)下還需進(jìn)一步完善。二是會(huì)計(jì)工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是財(cái)務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)需進(jìn)一步加強(qiáng)。針對(duì)以上問題我局將及時(shí)糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會(huì)計(jì)出納人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項(xiàng)管理制度的落實(shí)。

第三篇：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查內(nèi)容

請(qǐng)各分子公司財(cái)務(wù)主任,擬訂一季度專業(yè)內(nèi)控工作自查計(jì)劃,3月底報(bào)自查結(jié)果,范圍包括銷售采購合同、待處理遺留事項(xiàng)進(jìn)展、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)規(guī)范、檔案、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等方面，4月份股份財(cái)務(wù)部組織抽查。自查報(bào)告報(bào)王琳處

關(guān)于內(nèi)蒙古新威遠(yuǎn)生物化工有限公司一季度財(cái)務(wù)自查的報(bào)告

1、財(cái)務(wù)制度和內(nèi)控建設(shè)

本公司財(cái)務(wù)制度建設(shè)及執(zhí)行情況

檢查有無具體的財(cái)務(wù)制度和文檔，檢查是否按制度執(zhí)行 有完善會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)核算辦法和流程 查看有無具體的會(huì)計(jì)政策及相關(guān)規(guī)定

財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)和職位說明書的建立和執(zhí)行情況 檢查財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)和職位說明書是否建立 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制體系的建立和執(zhí)行情況 查看相關(guān)文件

集團(tuán)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度的存檔、學(xué)習(xí)和執(zhí)行情況

檢查有無集團(tuán)財(cái)務(wù)制度是是否歸檔，財(cái)務(wù)人員是否了解，具體工作是否有嚴(yán)格執(zhí)行

2、貨幣資金管理

1）資金籌集和使用按月編制計(jì)劃并嚴(yán)格執(zhí)行。按月檢查計(jì)劃執(zhí)行情況 2）財(cái)務(wù)部安全保衛(wèi)措施得當(dāng)

公司制定了規(guī)范的安全保衛(wèi)措施，主要幾點(diǎn)為

1、現(xiàn)金超過500元及時(shí)存入銀行。

2、保險(xiǎn)柜鑰匙由出納專人保管，每天下班前打亂密碼。

3、下班時(shí)關(guān)門關(guān)窗，關(guān)電源，杜絕吸煙，防火防盜，防微杜漸。3）公司或部門無小金庫現(xiàn)象 4）無資金錯(cuò)付、重付現(xiàn)象 5）預(yù)付貨款、帶款提貨合規(guī)

預(yù)付貨款都是通過工作流各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后付款，基本杜絕采購員帶款提貨，確保資金安全。6）現(xiàn)金開支范圍合規(guī)

在《現(xiàn)金管理暫行條例》范圍內(nèi)，重點(diǎn)檢查大額現(xiàn)金的支付情況 7）庫存現(xiàn)金不超限額

現(xiàn)金盤點(diǎn)記錄體現(xiàn),余額在本公司3-5天日常支出限額內(nèi) 8）堅(jiān)持定期盤點(diǎn)現(xiàn)金制度 9）銀行賬戶開戶、使用合規(guī)

開戶有批文；不存在出租、出借賬戶行為；不存在公款私存行為；不存在簽發(fā)和取得空頭支票、遠(yuǎn)期支票等行為 10）銀行預(yù)留印鑒管理合規(guī)

印鑒分人保管；印鑒保管人出差、休假、離職等應(yīng)具備書面交接手續(xù)和授權(quán)書 11）銀行票據(jù)管理合規(guī)

①建立健全票據(jù)購買、使用、銷號(hào)和報(bào)廢支票登記簿；②空白支票簽發(fā)合規(guī)。12）及時(shí)與銀行對(duì)賬并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 銀行對(duì)賬單加蓋銀行印章，調(diào)節(jié)表編制合規(guī) 13）現(xiàn)金和銀行存款日記賬登記符合規(guī)定 及時(shí)、序時(shí)登記，修改合規(guī)

3、應(yīng)收款項(xiàng)管理

應(yīng)收賬款進(jìn)行信用控制并嚴(yán)格執(zhí)行

查閱客戶信用評(píng)估資料、應(yīng)收賬款授信審批文件等 應(yīng)收賬款的真實(shí)性、準(zhǔn)確性檢查

查閱銷售及收款憑據(jù)、應(yīng)收賬款項(xiàng)目明細(xì)賬、核對(duì)應(yīng)收賬款明細(xì)賬與總賬、報(bào)表余額是否相符；向債務(wù)人進(jìn)行函證，并根據(jù)回函情況編制函證結(jié)果匯總表?；睾痤~不符的，責(zé)成被檢查單位查明原因做出記錄或適當(dāng)調(diào)整 及時(shí)對(duì)賬并取得合法有效的對(duì)賬依據(jù)

查閱定期或不定期的往來對(duì)賬單據(jù)、往來函證回函等 采取有效措施及時(shí)催收超期欠款

檢查應(yīng)收賬款額度及信用期、應(yīng)收賬款催收通知單或應(yīng)收賬款催收記錄等 壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提符合規(guī)定

核實(shí)應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)和應(yīng)收賬款計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)；檢查有無債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡的，以及破產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后仍無法收回的，或者債務(wù)人長(zhǎng)期未履行償債義務(wù)的 壞賬的核銷按程序進(jìn)行，對(duì)已核銷的壞賬進(jìn)行備查登記，賬銷案存，嚴(yán)格管理 查閱壞賬核銷申請(qǐng)、公司批文、稅務(wù)局批文等

4、存貨管理

存貨采購計(jì)劃編報(bào)程序合規(guī)

檢查有無采購計(jì)劃且計(jì)劃的執(zhí)行情況 物資收發(fā)嚴(yán)格按程序進(jìn)行，手續(xù)齊全 了解物資收發(fā)程序的合理性及執(zhí)行情況

所有物資均有賬務(wù)記錄，賬務(wù)處理規(guī)范、且賬實(shí)相符 調(diào)查庫房及財(cái)務(wù)部賬務(wù)處理情況

存貨定期盤點(diǎn)，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行臨時(shí)盤點(diǎn)，盤點(diǎn)表應(yīng)有庫齡等重要信息 查看盤點(diǎn)記錄

對(duì)盤點(diǎn)盈虧、毀損等及時(shí)查明原因并按有關(guān)規(guī)定處理 檢查報(bào)批文件及賬務(wù)處理情況

對(duì)物資采購進(jìn)行監(jiān)控，有談判記錄或招投標(biāo)及揭標(biāo)紀(jì)要等 現(xiàn)場(chǎng)檢查相應(yīng)書面資料

物資采購合同齊全，并分類整理、存檔 現(xiàn)場(chǎng)檢查相應(yīng)書面資料

庫存量合理，及時(shí)清理超期、呆滯存貨，并提請(qǐng)?zhí)幚?到庫房檢查

不合格原料退回手續(xù)嚴(yán)密有效 檢查退回手續(xù)

銷售退回手續(xù)合規(guī)

檢查退回手續(xù)有否齊全

已入庫未結(jié)算原料、包裝物和備品備件等估價(jià)入賬的附件齊全，且審核、簽章齊全

檢查估價(jià)入賬的附件

期末存貨臺(tái)賬與明細(xì)賬、總賬賬賬相符 檢查賬戶余額是否一致

廢舊物資管理嚴(yán)密，出售審批、簽字手續(xù)齊全 檢查廢舊物資的銷售手續(xù)是否完善

辦公用品、低耗品管理相關(guān)管理符合規(guī)定

檢查招標(biāo)方案等，檢查領(lǐng)用發(fā)放手續(xù)及相關(guān)定額依據(jù) 對(duì)物資出入庫、出門進(jìn)行稽核 檢查有無相關(guān)規(guī)定并貫徹執(zhí)行

根據(jù)存貨的實(shí)際狀況計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備 實(shí)地查看、驗(yàn)證跌價(jià)金額

5、長(zhǎng)期資產(chǎn)管理

嚴(yán)格按程序取得固定資產(chǎn)或進(jìn)行相關(guān)維修、改造 查閱相關(guān)批文

對(duì)固定資產(chǎn)定期或不定期盤點(diǎn)，并對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果及時(shí)處理 查閱盤點(diǎn)記錄和相關(guān)處理批文 對(duì)外投資程序合規(guī) 查閱相關(guān)批文

固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資等的入賬價(jià)值正確，賬務(wù)處理準(zhǔn)確 查閱賬務(wù)記錄，驗(yàn)證入賬價(jià)值

固定資產(chǎn)清理、調(diào)撥合規(guī)，賬務(wù)處理規(guī)范 查閱相關(guān)批文和賬務(wù)記錄

在建工程費(fèi)用歸集準(zhǔn)確，并按規(guī)定轉(zhuǎn)固 查閱賬務(wù)記錄，驗(yàn)證費(fèi)用歸集和轉(zhuǎn)固時(shí)間

固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷等期間和金額正確 驗(yàn)證折舊、攤銷金額

根據(jù)長(zhǎng)期資產(chǎn)實(shí)際情況計(jì)提減值準(zhǔn)備 實(shí)地查看、驗(yàn)證減值金額

6、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)和會(huì)計(jì)核算工作 會(huì)計(jì)科目設(shè)置符合規(guī)定

對(duì)照規(guī)定調(diào)閱電子賬套的會(huì)計(jì)科目 原始憑證的取得及時(shí)合法 查閱原始憑證

收入成本費(fèi)用按時(shí)入賬，不得提前或延后 查閱收入憑證附件、出入庫記錄等 跨期攤銷費(fèi)用按受益期攤銷 查閱費(fèi)用攤銷賬務(wù)處理情況

會(huì)計(jì)科目核算內(nèi)容符合企業(yè)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及集團(tuán)財(cái)務(wù)部的有關(guān)規(guī)定 抽查賬務(wù)處理憑證

憑證處理、審核、記賬及時(shí)

檢查憑證、賬簿，詢問相關(guān)人員 憑證傳遞合規(guī)、相關(guān)人員簽章齊全 檢查憑證、詢問相關(guān)人員

報(bào)銷及付款業(yè)務(wù)程序合規(guī)、手續(xù)齊全 檢查憑證、詢問相關(guān)人員

記賬憑證摘要編寫清楚、明了、簡(jiǎn)潔、易懂 檢查憑證

賬簿打印及裝訂符合要求 檢查賬簿

按規(guī)定編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表 翻閱報(bào)表

準(zhǔn)確核算折扣折讓，應(yīng)分產(chǎn)品設(shè)置明細(xì)核算,符合稅務(wù)要求 查明細(xì)賬

無重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)事件

查各類賬簿并詢問有關(guān)人員

保證會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整 查閱相關(guān)報(bào)表、賬簿記錄并詢問總部財(cái)務(wù)部

按照規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)工作交接，并有詳細(xì)的交接記錄 查閱交接記錄

7、獨(dú)立核算體系

有完整的獨(dú)立核算體系 檢查相關(guān)制度

有詳細(xì)的獨(dú)立核算操作流程和規(guī)定 檢查有無相關(guān)流程和規(guī)定

獨(dú)立核算體系制定是否科學(xué)、合理 評(píng)價(jià)流程是否合理

財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)與獨(dú)立核算口徑差異關(guān)系是否明確 詢問檢查

財(cái)務(wù)報(bào)表與獨(dú)立核算報(bào)表有勾稽關(guān)系 進(jìn)行測(cè)試

獨(dú)立核算數(shù)據(jù)是否可具追溯性 進(jìn)行測(cè)試

獨(dú)立核算操作流程是否可控 檢查流程是否有漏洞

獨(dú)立核算軟件或系統(tǒng)是否安全可靠 對(duì)軟件進(jìn)行檢查和測(cè)試

獨(dú)立核算報(bào)表是否真實(shí)、準(zhǔn)確，及時(shí) 檢查報(bào)表

獨(dú)立核算數(shù)據(jù)是否滿足經(jīng)營(yíng)管理和考核需求 檢查考核指標(biāo)及相關(guān)會(huì)議紀(jì)要

8、財(cái)務(wù)報(bào)告

按時(shí)報(bào)出會(huì)計(jì)報(bào)表、企業(yè)填制明細(xì)表以及其他資料 檢查是否按集團(tuán)及公司相關(guān)要求執(zhí)行 報(bào)表資料數(shù)據(jù)準(zhǔn)確 檢查

會(huì)計(jì)報(bào)表年初數(shù)與上期末審定數(shù)一致 抽查報(bào)表

年初未分配利潤(rùn)的調(diào)整應(yīng)列明具體內(nèi)容和調(diào)整原因（除非特別重大的會(huì)計(jì)差錯(cuò)或重大會(huì)計(jì)政策發(fā)生變更需要調(diào)整年初數(shù)，一般不應(yīng)作年初數(shù)調(diào)整。）抽查報(bào)表

各明細(xì)科目的項(xiàng)目分類期初數(shù)與上年年末數(shù)一致 抽查報(bào)表 企業(yè)填制明細(xì)表與公司會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表核對(duì)一致 抽查報(bào)表

表與表之間的勾稽關(guān)系銜接一致 抽查報(bào)表

企業(yè)填制明細(xì)表填制完整 抽查報(bào)表

關(guān)聯(lián)與非關(guān)聯(lián)關(guān)系清晰、內(nèi)部單位（內(nèi)部關(guān)聯(lián)）與關(guān)聯(lián)單位（外部關(guān)聯(lián)）區(qū)分正確

抽查報(bào)表

9、財(cái)務(wù)人員管理

會(huì)計(jì)人員均持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格等證書，并按時(shí)進(jìn)行年檢 檢查會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書 會(huì)計(jì)人員流失率低

查閱會(huì)計(jì)人員變動(dòng)記錄

積極培養(yǎng)、舉薦財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員 查閱會(huì)計(jì)人員變動(dòng)記錄

定期組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度及集團(tuán)的相關(guān)規(guī)定

查閱學(xué)習(xí)記錄

財(cái)務(wù)人員輪崗、頂崗計(jì)劃 詢問核實(shí)執(zhí)行情況

財(cái)務(wù)人員請(qǐng)假有審批，遵守公司作息時(shí)間，無遲到早退和曠工 查閱辦公室考勤記錄

財(cái)務(wù)部人員團(tuán)結(jié)、協(xié)作，凝聚力強(qiáng)，工作熱情高，有創(chuàng)新精神 實(shí)地感受，詢問其他部門，核實(shí)創(chuàng)新成果

會(huì)計(jì)人員遵守職業(yè)道德，保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、保守公司商業(yè)秘密 查閱相關(guān)文件資料，向相關(guān)部門人員了解

財(cái)務(wù)人員無嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，違法違紀(jì)事件 查閱相關(guān)文件資料，向相關(guān)部門人員了解

10、財(cái)務(wù)綜合管理 審計(jì)報(bào)告建議整改狀況

查閱上次審計(jì)結(jié)果對(duì)照核實(shí)改進(jìn)情況 參與銷售價(jià)格及優(yōu)惠制定，程序合規(guī) 查閱價(jià)格制定文件等資料

參與公司重大合同的談判和簽訂 查閱相關(guān)文件資料

參與公司安全事故處理 檢查會(huì)議記錄或紀(jì)要 參與公司訴訟活動(dòng) 檢查會(huì)議記錄或紀(jì)要

11、溝通與協(xié)調(diào)

妥善處理與集團(tuán)和公司領(lǐng)導(dǎo)工作關(guān)系 實(shí)地調(diào)查、詢問

服從集團(tuán)財(cái)務(wù)部安排，嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)各項(xiàng)文件規(guī)定 查閱相關(guān)文件資料，聽取集團(tuán)財(cái)務(wù)部意見

能夠妥善組織、溝通、協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部的工作 實(shí)地調(diào)查、詢問

崗位設(shè)置合理，權(quán)責(zé)明確，并嚴(yán)格考核 查閱相關(guān)文件資料

財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)流程清晰,符合內(nèi)控制度要求 查閱相關(guān)文件資料

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人了解員工思想動(dòng)態(tài)，關(guān)心員工工作生活 與財(cái)務(wù)人員溝通了解

能夠妥善處理與公司內(nèi)各部門的工作關(guān)系,協(xié)作度高 聽取其他部門意見 聽取其他部門意見

能夠妥善處理與銀行、稅務(wù)、財(cái)政、供應(yīng)商、客戶等公司外部的工作關(guān)系 聽取其他部門或有關(guān)單位意見

定期向集團(tuán)財(cái)務(wù)部相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工作，重大問題應(yīng)在第一時(shí)間向集團(tuán)財(cái)務(wù)部匯報(bào) 詢問集團(tuán)財(cái)務(wù)部相關(guān)人員

能按規(guī)定及時(shí)向相關(guān)部門報(bào)送有關(guān)財(cái)務(wù)資料 查閱相關(guān)文件資料

12、預(yù)算管理

公司成立有預(yù)算委員會(huì) 查閱相關(guān)文件

預(yù)算工作由總經(jīng)理親自抓，負(fù)總責(zé) 查閱相關(guān)文件資料，向有關(guān)人員了解 公司各部門分工協(xié)作，全員參與

查閱相關(guān)文件資料，向有關(guān)人員了解 編制有和季度預(yù)算 查閱預(yù)算資料

按總部文件規(guī)定方法編制預(yù)算 查閱預(yù)算資料

預(yù)算在公司內(nèi)有審議，并報(bào)總部批準(zhǔn) 查閱審議資料和總部批文

預(yù)算的編制真實(shí)合理，預(yù)算準(zhǔn)確度高 查閱預(yù)算資料并與實(shí)際情況對(duì)比 對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況定期進(jìn)行分析 查閱預(yù)算或經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析資料 預(yù)算分解并進(jìn)行嚴(yán)格考核 查閱分解資料和考核記錄 預(yù)算調(diào)整流程合規(guī) 查閱相關(guān)批文

對(duì)預(yù)算與實(shí)際的差異提出改進(jìn)措施并予執(zhí)行 查閱預(yù)算分析資料和改進(jìn)建議、執(zhí)行結(jié)果 按時(shí)報(bào)送預(yù)算相關(guān)各種報(bào)表

查閱報(bào)送記錄并咨詢總部預(yù)算管理部門

13、財(cái)務(wù)分析與決策支持 按照集團(tuán)的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)分析 查閱分析資料

每月準(zhǔn)時(shí)出具財(cái)務(wù)分析報(bào)告 查看各期財(cái)務(wù)分析是否完整 每月召開財(cái)務(wù)分析會(huì)議 查閱會(huì)議記錄或紀(jì)要

參加公司組織的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)并提出專業(yè)的見解 查閱分析資料和會(huì)議記錄

原料市場(chǎng)價(jià)格發(fā)生大的變化和產(chǎn)品配方變動(dòng)時(shí)，及時(shí)進(jìn)行產(chǎn)品盈虧測(cè)算，并提出合理化建議

查閱測(cè)算資料等

參與公司及季份經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定 檢查會(huì)議記錄或紀(jì)要

參與公司績(jī)效考評(píng)方案的制定 檢查會(huì)議記錄或紀(jì)要

參與公司重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策 檢查會(huì)議記錄或紀(jì)要

14、稅務(wù)管理

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員熟悉現(xiàn)行稅收法規(guī)

詢問

增值稅免稅申報(bào)手續(xù)齊全，符合要求 增值稅納稅申報(bào)表

原輔料采購增值稅、申報(bào)符合稅法規(guī)定，無遺留問題 查閱原始憑證及增值稅認(rèn)證資料

主營(yíng)收入確認(rèn)、銷售增值稅核算、申報(bào)符合稅法規(guī)定，無遺留問題 查閱原始憑證及增值稅抄稅資料、詢問當(dāng)事人

其他業(yè)務(wù)收入及其他涉及增值稅的會(huì)計(jì)核算、申報(bào)符合稅法規(guī)定，無遺留問題 查閱原始憑證

企業(yè)所得稅核算、繳納符合稅法規(guī)定，無遺留問題 查閱所得稅批文及所得稅清算結(jié)果 個(gè)人所得稅管理的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

詢問相關(guān)負(fù)責(zé)人個(gè)人所得稅管理政策

其他稅種核算、繳納符合稅法規(guī)定，無遺留問題 根據(jù)當(dāng)?shù)囟愂辗ㄒ?guī)、條例對(duì)照檢查 稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行到位

根據(jù)國家稅收政策對(duì)照檢查

納稅申報(bào)資料齊全，且歸檔、裝訂、管理符合會(huì)計(jì)檔案要求 查閱申報(bào)資料

發(fā)票取得、出具及保管符合稅法規(guī)定

查閱發(fā)票購買、領(lǐng)用記錄，抽查已開發(fā)票 財(cái)產(chǎn)報(bào)損符合稅法規(guī)定 財(cái)產(chǎn)報(bào)損申請(qǐng)稅務(wù)局批文 各項(xiàng)稅款繳納符合稅法規(guī)定 稅納解繳憑證 在稅法允許范圍內(nèi)進(jìn)行稅務(wù)籌劃 查閱籌劃方案

15、成本管理

健全的成本管理制度體系 查閱公司成本管理制度

成本核算與成本結(jié)轉(zhuǎn)科學(xué)、合理、準(zhǔn)確 查閱生產(chǎn)過程中各階段成本結(jié)轉(zhuǎn)情況

標(biāo)準(zhǔn)（目標(biāo)）成本的制定科學(xué)合理，切合實(shí)際 查閱標(biāo)準(zhǔn)成本制定資料 定期成本分析報(bào)告 檢查分析報(bào)告

對(duì)異常差異是否進(jìn)行跟蹤檢查 調(diào)查異常差異是否得到控制 公司成本工程開展情況

檢查是否立項(xiàng)及執(zhí)行情況是否符合集團(tuán)規(guī)定

16、財(cái)務(wù)信息化

財(cái)務(wù)人員對(duì)金蝶K3操作熟練 當(dāng)場(chǎng)操作測(cè)試

操作人員口令管理合規(guī) 測(cè)試密碼

應(yīng)對(duì)操作人員嚴(yán)格授權(quán) 測(cè)試各用戶權(quán)限

禁止未經(jīng)授權(quán)人員操作K3軟件，防止操作人員越權(quán)使用軟件和操作業(yè)務(wù) 查閱上機(jī)記錄和日志文件

系統(tǒng)管理員應(yīng)定期對(duì)K3系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和防病毒檢查 查閱維護(hù)記錄

網(wǎng)絡(luò)癱瘓、系統(tǒng)崩潰、數(shù)據(jù)丟失等重大問題應(yīng)及時(shí)匯報(bào)、妥善處理，并查明原因 檢查處理記錄

K3數(shù)據(jù)電子數(shù)據(jù)文檔應(yīng)分類存放并定期清理 在電腦上查閱相關(guān)資料

17、會(huì)計(jì)檔案管理

客戶資料歸檔是否齊全,保管是否完整 實(shí)地檢查檔案

客戶授信依據(jù)是否充分 查閱授信依據(jù)

歸檔及時(shí)、專人管理

實(shí)地檢查檔案室，調(diào)閱檔案，檢查檔案登記簿等 有專門的檔案室，安全措施得當(dāng) 實(shí)地檢查

檔案完整、干凈、整齊 觀察

檔案查詢、借閱手續(xù)齊全并有詳細(xì)記錄 檢查相關(guān)紀(jì)錄

保存年限符合規(guī)定，檔案銷毀按程序進(jìn)行 檢查相關(guān)文檔

檔案轉(zhuǎn)移，移交手續(xù)齊全 查移交記錄

第四篇：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范自查報(bào)告

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范自查報(bào)告1

為了進(jìn)一步貫徹落實(shí)《會(huì)計(jì)法》，強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范會(huì)計(jì)行為，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化、制度化，確?！皶?huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理”活動(dòng)取得實(shí)效， 我單位認(rèn)真對(duì)照《鶴壁市會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理考核標(biāo)準(zhǔn)》及《河南省會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化實(shí)施細(xì)則》進(jìn)行了自查整改?，F(xiàn)將自查整改情況匯報(bào)如下：

一、成立自查整改小組

組長(zhǎng)：

李紅才

副組長(zhǎng)： 張廷輝

趙新玲

成員：

高平均

劉全喜

劉桂賓

李秀婷

周好福

韓永梅

二、自查整改情況

我校在上級(jí)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格按照相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，做到了盡可能提高資金使用效益，以保證有限的教育經(jīng)費(fèi)更好地為教育教學(xué)服務(wù)。

1、堅(jiān)決貫徹執(zhí)行國家及上級(jí)主管部門的有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，沒有發(fā)生在政策法規(guī)范圍之外，自作主張?zhí)幚碡?cái)務(wù)的不良現(xiàn)象。

2、我校嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定實(shí)行代理記賬，會(huì)計(jì)人員回避制度，會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)符合規(guī)定程序。

3、會(huì)計(jì)科目設(shè)置符合國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定，從沒有任意變更會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，不存在設(shè)置賬外賬的情況。

4、我校嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定都是按合法渠道取得原始憑證，都是按規(guī)定填制本單位資質(zhì)原始憑證，審簽責(zé)任手續(xù)齊全，記賬憑證與原始憑證實(shí)際核定金額相符。

5、漲不設(shè)置等級(jí)符合規(guī)定，都是嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定核對(duì)賬簿，定期結(jié)賬，結(jié)賬規(guī)范。

6、嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定編制會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)報(bào)表編報(bào)及時(shí)，填寫規(guī)范，數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系正確，會(huì)計(jì)報(bào)表審簽責(zé)任手續(xù)完善。

7、會(huì)計(jì)核算檔案嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行定期立卷、歸檔、保管。調(diào)閱移交會(huì)計(jì)檔案符合規(guī)定，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定程序銷毀會(huì)計(jì)檔案。

8、建立健全會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)，積極主動(dòng)接受外部監(jiān)督，如實(shí)提供相關(guān)材料。對(duì)違反規(guī)定的會(huì)計(jì)材料要做到及時(shí)處理，對(duì)違反國家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支要及時(shí)予以制止、糾正。

9、嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定結(jié)合我校特點(diǎn)建立內(nèi)部控制制度，建立健全稽核制度及原始記錄管理制度。

10、按規(guī)定實(shí)施全面預(yù)算管理，建立財(cái)務(wù)收支審批制度，財(cái)務(wù)印鑒和重要票證管理制度。

11、我校從來沒有偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他資料；單位負(fù)責(zé)人也從來沒有授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)人員違法辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)；也從來沒有違法銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿，也沒有賬外設(shè)賬。

三、今后打算

以本次活動(dòng)為契機(jī)，加強(qiáng)相關(guān)方面的'學(xué)習(xí)，進(jìn)一步了解、掌握會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容和基本要求，提高對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作重要性的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的使命感、責(zé)任感和緊迫感，努力為教育事業(yè)多做貢獻(xiàn)。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范自查報(bào)告2

根據(jù)萬財(cái)秘[20xx]10號(hào)文件精神及要求，為一進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范全系統(tǒng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量與國家財(cái)產(chǎn)安全，阻塞資金安全管理漏洞，結(jié)合實(shí)際情況，現(xiàn)對(duì)我系統(tǒng)20xx年至20xx年的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化進(jìn)行自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：

一、會(huì)計(jì)管理和會(huì)計(jì)核算

我系統(tǒng)能計(jì)真執(zhí)行國家財(cái)政方針政策，服從各級(jí)職能部門的監(jiān)督管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。建立健全了財(cái)務(wù)管理制度，內(nèi)部控制機(jī)制，成立了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本系統(tǒng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作。

1、帳戶管理。民政局只在農(nóng)業(yè)銀行開設(shè)了民政事業(yè)經(jīng)費(fèi)基本帳戶，為了方便一卡通社會(huì)化發(fā)放，在中國郵政銀行開設(shè)了城鄉(xiāng)社會(huì)救助管理專戶，在農(nóng)村信用社開設(shè)了優(yōu)撫事業(yè)管理專戶。

2、收費(fèi)管理。局機(jī)關(guān)和各下屬單位都全部安裝了財(cái)政收費(fèi)系統(tǒng)，實(shí)行當(dāng)時(shí)收到的現(xiàn)金業(yè)務(wù)收入，當(dāng)天全部匯繳到核算中心設(shè)置的統(tǒng)一賬戶，通過系統(tǒng)能及時(shí)發(fā)現(xiàn)收入是否及時(shí)入賬。如出現(xiàn)收入不及時(shí)進(jìn)賬、坐收坐支、私設(shè)“小金庫、賬外賬”的或截留、隱瞞、轉(zhuǎn)移資金的，一經(jīng)查出，沒收其違規(guī)金額，并視情節(jié)輕重，按有關(guān)規(guī)定追究當(dāng)事人及單位領(lǐng)導(dǎo)的相應(yīng)責(zé)任，直至移交紀(jì)律、檢查機(jī)關(guān)處理。

3、備用金管理。為防范資金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，我局對(duì)核算單位使用現(xiàn)金實(shí)行備用金制度，即根據(jù)核算單位月使用現(xiàn)金數(shù)額，確定核算單位使用現(xiàn)金額度，超額度使用現(xiàn)金須經(jīng)過審批。一次向銀行提取備用金超過5萬元的，還需向銀行提供提款人身份證復(fù)印件。

4、現(xiàn)金支付管理。規(guī)定了現(xiàn)金支付管理的范圍：1、民政救災(zāi)救濟(jì)及補(bǔ)助等（財(cái)政統(tǒng)發(fā)的除外）；2、出差人員的差旅費(fèi)；3、結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出；4、按《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定可用現(xiàn)金支付的其他支出?，F(xiàn)金1000元以上的款項(xiàng)原則上應(yīng)以轉(zhuǎn)賬支票方式支付。財(cái)務(wù)室出納在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)，必須取得合法的.原始憑證，否則，予以退回，收支審核無誤后，在報(bào)銷的原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”章，作為入帳、報(bào)銷的依據(jù)。

5、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及會(huì)計(jì)人員分工。根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和我局業(yè)務(wù)情況，局財(cái)務(wù)室設(shè)會(huì)計(jì)一名，出納一名，會(huì)計(jì)和出納都具備專業(yè)技術(shù)資格，從業(yè)年限達(dá)到了規(guī)范要求，并且會(huì)經(jīng)常參加繼續(xù)教育培訓(xùn)。會(huì)計(jì)與出納的職責(zé)權(quán)限明確，并相互分離，相互制約，相互監(jiān)督，會(huì)計(jì)人員不管理現(xiàn)金及支票，出納人員不兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)項(xiàng)目的登記工作。同時(shí)會(huì)計(jì)還負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，有不予接受、要求更正或補(bǔ)充的權(quán)利，并及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，確保會(huì)計(jì)資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。會(huì)計(jì)人員變動(dòng)、交接嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)交交制度，移交清冊(cè)，資料完整、齊備，單位銀行賬戶開立、變更、撤銷嚴(yán)格按照制度的規(guī)定。

6、我系統(tǒng)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性得到了進(jìn)一步加強(qiáng)，會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)科目使用正確，原始憑證的格式、內(nèi)容填制方法、所附原始憑證、更正錯(cuò)誤方法等符合會(huì)計(jì)制度的要求。會(huì)計(jì)賬簿記載規(guī)范；全部會(huì)計(jì)賬務(wù)管理做到了：會(huì)計(jì)人員全能認(rèn)真編制、匯總、做好賬簿報(bào)表，沒有賬處設(shè)賬行為，所有報(bào)表數(shù)據(jù)反映真實(shí)；遵守會(huì)計(jì)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，如實(shí)反映每一筆開銷，做到了賬證、賬賬、賬實(shí)相符；所有會(huì)計(jì)憑證、賬務(wù)及其他會(huì)計(jì)資料定期整理歸檔，妥善保管，調(diào)閱和銷毀符合規(guī)定手續(xù)。

二、存在的問題

一是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢(shì)下還需進(jìn)一步完善；二是會(huì)計(jì)工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作；三是財(cái)務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)需進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)。

針對(duì)以上問題我局將及時(shí)糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會(huì)計(jì)人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項(xiàng)管理制度的落實(shí)，努力使會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)到規(guī)范化要求。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范自查報(bào)告3

市財(cái)政局：

根據(jù)《新鄉(xiāng)市財(cái)政局關(guān)于開展“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動(dòng)的通知》（新財(cái)會(huì)[20xx]13號(hào)）、《關(guān)于開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查的通知》（新財(cái)會(huì)[20__]14號(hào)）文件的要求，為切實(shí)做好我局財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查自糾、整改提高，進(jìn)一步提升局財(cái)務(wù)規(guī)范運(yùn)作水平，我局依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律制度規(guī)定，對(duì)近年來會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況認(rèn)真進(jìn)行了自查?，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：

一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況

衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)并配備專職會(huì)計(jì)人員開展會(huì)計(jì)核算工作?，F(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人，會(huì)計(jì)人，出納人。各會(huì)計(jì)人員均持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》，在會(huì)計(jì)工作中都能嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的要求認(rèn)真履行職責(zé)，沒有違法違紀(jì)行為。

二、會(huì)計(jì)核算工作情況

嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金

管理符合國家規(guī)定。按照會(huì)計(jì)法和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，依法建立會(huì)計(jì)帳冊(cè)，正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序；記帳憑證的`內(nèi)容、填制方法、基本要求及更正錯(cuò)誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度設(shè)置、啟用、登記會(huì)計(jì)帳薄，會(huì)計(jì)帳薄的結(jié)帳。更正錯(cuò)誤的方法符合規(guī)定，做到了帳證、帳帳、帳實(shí)相符。根據(jù)登記完整、核對(duì)無誤的會(huì)計(jì)帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表，定期向上級(jí)財(cái)政部門報(bào)送，并做到了數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊全。

三、會(huì)計(jì)檔案管理情況

嚴(yán)格按照財(cái)政部。國家檔案局制定的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》管理會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，定期整理、立卷、歸檔。會(huì)計(jì)電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案，妥善保管。會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

四、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度建設(shè)監(jiān)督方面

衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)及監(jiān)督，以加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，增強(qiáng)法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性為目的。保證會(huì)計(jì)工作規(guī)范有序進(jìn)行，近幾年來相繼制定了加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財(cái)務(wù)管理制度》、《會(huì)計(jì)工作人員職責(zé)》等工作規(guī)章，明確了會(huì)計(jì)工作領(lǐng)

導(dǎo)責(zé)任制，建立并執(zhí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財(cái)產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會(huì)計(jì)管理及監(jiān)督制度。并且對(duì)各項(xiàng)資金的管理、經(jīng)費(fèi)收支審批等均作了明確的規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理監(jiān)督工作。

五、存在的問題和今后打算

一是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢(shì)下還需進(jìn)一步完善。

二是會(huì)計(jì)工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是財(cái)務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)需進(jìn)一步加強(qiáng)。針對(duì)以上問題我局將及時(shí)糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會(huì)計(jì)出納人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項(xiàng)管理制度的落實(shí)。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范自查報(bào)告4

**縣財(cái)政局：

根據(jù)師財(cái)會(huì)【20xx】3號(hào)文件有關(guān)通知要求，20xx年1月至12月，**縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心嚴(yán)格按照＜云南省會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)（試行）＞，對(duì)近年來會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況認(rèn)真進(jìn)行了自查?，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：

一、單位基本情況

**縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心為全額撥款事業(yè)單位，人員編制18人，截至20xx年5月9日實(shí)有人員18人，其中；在職人員18人，干部。職工18人。

二、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員配備情況

**縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心嚴(yán)格遵守＜中華人民共和國會(huì)計(jì)法＞以及有關(guān)法律。法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)并配備專職會(huì)計(jì)人員開展會(huì)計(jì)核算工作?，F(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人2人，會(huì)計(jì)1人，出納1人。名會(huì)計(jì)人員均持有＜會(huì)計(jì)從業(yè)資格證＞，在會(huì)計(jì)工作中都能嚴(yán)格按照＜會(huì)計(jì)法＞的要求認(rèn)真履行職責(zé)，沒有違法違紀(jì)行為。

三、會(huì)計(jì)核算工作情況

嚴(yán)格遵守＜中華人民共和國會(huì)計(jì)法＞。＜行政單位會(huì)計(jì)制度＞，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金管理符合國家規(guī)定。按照會(huì)計(jì)法和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，依法建立會(huì)計(jì)帳冊(cè)，正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。原始憑證的格式。內(nèi)容。填制方法。審核程序；記帳憑證的內(nèi)容。填制方法?；疽蠹案e(cuò)誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度設(shè)置。啟用。登記會(huì)計(jì)帳薄，會(huì)計(jì)帳薄的結(jié)帳。更正錯(cuò)誤的方法符合規(guī)定，做到了帳證。帳帳。帳實(shí)相符。根據(jù)登記完整。核對(duì)無誤的會(huì)計(jì)帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表，定期向財(cái)政等有關(guān)部門報(bào)送，并做到了數(shù)字真實(shí)。計(jì)算準(zhǔn)確。內(nèi)容完整。簽章手續(xù)齊全。

四、會(huì)計(jì)檔案管理情況

嚴(yán)格按照財(cái)政部。國家檔案局制定的<會(huì)計(jì)檔案管理辦法>管理會(huì)計(jì)憑證。會(huì)計(jì)帳薄。會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，定期整理。立卷。歸檔。指定專人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案，妥善保管。會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱。銷毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

五、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度建設(shè)方面

****鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)，為加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作 ，保證會(huì)計(jì)工作規(guī)范有序進(jìn)行，近幾年來相繼制定了加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的'制度。規(guī)定。制定了**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心＜財(cái)務(wù)管理規(guī)定＞。< **鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心公用經(jīng)費(fèi)實(shí)行包干使用的規(guī)定（試行）>。制定并執(zhí)行＜**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度＞，明確了會(huì)計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，建立并執(zhí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財(cái)產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會(huì)計(jì)管理制度。并且對(duì)預(yù)算外資金的管理。經(jīng)費(fèi)收支審批等均作了明確的規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范自查報(bào)告5

根據(jù)XX縣財(cái)政局《關(guān)于會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作的通知》（橫財(cái)會(huì)【20xx】1號(hào)）得要求，為切實(shí)做好XX縣司法局財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查自糾，整改提高，進(jìn)一步提升局財(cái)務(wù)規(guī)范運(yùn)作水平，20xx年6月17日，局制定了《規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的`工作方案》并成立了專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排，專項(xiàng)活動(dòng)與自查自糾、整改提高兩個(gè)階段?，F(xiàn)階段已基本完成自查自糾的階段性工作，現(xiàn)將本次專項(xiàng)活動(dòng)的組織開展情況，自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)的問題報(bào)告如下：

一、局財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人布置專項(xiàng)活動(dòng)工作安排，就自查階段的分工要求與時(shí)間安排等作出部署，要求相關(guān)人員按規(guī)定時(shí)間認(rèn)真完成自查內(nèi)容，形成初步自查情況提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核；

二、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)自查結(jié)果進(jìn)行審核，對(duì)自查內(nèi)容發(fā)現(xiàn)的問題或存在的不足提出整改措施、指導(dǎo)意見；

三、依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，進(jìn)行了認(rèn)真、全面的自查。進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)。

四、財(cái)務(wù)管理制度方面存在問題：未建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、專核等制度未上墻。

通過專項(xiàng)活動(dòng)的自查階段工作，進(jìn)一步提高了財(cái)務(wù)人員對(duì)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作重要性的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作系統(tǒng)性學(xué)習(xí)。對(duì)查找到不足之處，局財(cái)務(wù)將嚴(yán)格按照整改措施認(rèn)真加以落實(shí)。

特此報(bào)告

第五篇：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范自查報(bào)告

城鎮(zhèn)菜園學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理

自查報(bào)告

為了進(jìn)一步貫徹落實(shí)《會(huì)計(jì)法》，強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范會(huì)計(jì)行為，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化、制度化，確?！皶?huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理”活動(dòng)取得實(shí)效，我單位認(rèn)真對(duì)照《鶴壁市會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理考核標(biāo)準(zhǔn)》及《河南省會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化實(shí)施細(xì)則》進(jìn)行了自查整改?，F(xiàn)將自查整改情況匯報(bào)如下：

一、成立自查整改小組

組長(zhǎng)：

李紅才

副組長(zhǎng)： 張廷輝

趙新玲

成員：

高平均

劉全喜

劉桂賓

李秀婷

周好福

韓永梅

二、自查整改情況

我校在上級(jí)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格按照相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，做到了盡可能提高資金使用效益，以保證有限的教育經(jīng)費(fèi)更好地為教育教學(xué)服務(wù)。

1、堅(jiān)決貫徹執(zhí)行國家及上級(jí)主管部門的有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，沒有發(fā)生在政策法規(guī)范圍之外，自作主張?zhí)幚碡?cái)務(wù)的不良現(xiàn)象。

2、我校嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定實(shí)行代理記賬，會(huì)計(jì)人員回避制度，會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)符合規(guī)定程序。

3、會(huì)計(jì)科目設(shè)置符合國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定，從沒有任意變更會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，不存在設(shè)置賬外賬的情況。

4、我校嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定都是按合法渠道取得原始憑證，都是按規(guī)定填制本單位資質(zhì)原始憑證，審簽責(zé)任手續(xù)齊全，記賬憑證與原始憑證實(shí)際核定金額相符。

5、漲不設(shè)置等級(jí)符合規(guī)定，都是嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定核對(duì)賬簿，定期結(jié)賬，結(jié)賬規(guī)范。

6、嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定編制會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)報(bào)表編報(bào)及時(shí)，填寫規(guī)范，數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系正確，會(huì)計(jì)報(bào)表審簽責(zé)任手續(xù)完善。

7、會(huì)計(jì)核算檔案嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行定期立卷、歸檔、保管。調(diào)閱移交會(huì)計(jì)檔案符合規(guī)定，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定程序銷毀會(huì)計(jì)檔案。

8、建立健全會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)，積極主動(dòng)接受外部監(jiān)督，如實(shí)提供相關(guān)材料。對(duì)違反規(guī)定的會(huì)計(jì)材料要做到及時(shí)處理，對(duì)違反國家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支要及時(shí)予以制止、糾正。

9、嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定結(jié)合我校特點(diǎn)建立內(nèi)部控制制度，建立健全稽核制度及原始記錄管理制度。

10、按規(guī)定實(shí)施全面預(yù)算管理，建立財(cái)務(wù)收支審批制度，財(cái)務(wù)印鑒和重要票證管理制度。

11、我校從來沒有偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他資料；單位負(fù)責(zé)人也從來沒有授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)人員違法辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)；也從來沒有違法銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿，也沒有賬外設(shè)賬。

三、今后打算

以本次活動(dòng)為契機(jī)，加強(qiáng)相關(guān)方面的學(xué)習(xí)，進(jìn)一步了解、掌握會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容和基本要求，提高對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作重要性的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的使命感、責(zé)任感和緊迫感，努力為教育事業(yè)多做貢獻(xiàn)。