第一篇：資產(chǎn)公司管理制度

資產(chǎn)管理公司管理制度

第一章

總則

第一條 為了規(guī)范信用增級活動，保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益，引導(dǎo)、促進(jìn)征信業(yè)健康發(fā)展，推進(jìn)社會信用體系建設(shè)，制定本條例。

第二條 在中國境內(nèi)從事征信業(yè)務(wù)及相關(guān)活動，適用本條例。

本條例所稱征信業(yè)務(wù)，是指對企業(yè)、事業(yè)單位等組織（以下統(tǒng)稱企業(yè)）的信用信息進(jìn)行采集、整理、保存、加工，并向信息使用者提供的活動。

國家設(shè)立的金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行信息的采集、整理、保存、加工和提供。國家機(jī)關(guān)以及法律、法規(guī)授權(quán)的具有管理公共事務(wù)職能的組織依照法律、行政法規(guī)和國務(wù)院的規(guī)定，為履行職責(zé)進(jìn)行的企業(yè)和個人信息的采集、整理、保存、加工和公布，不適用本條例。第三條 從事征信業(yè)務(wù)及相關(guān)活動，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)，誠實(shí)守信，不得危害國家秘密，不得侵犯商業(yè)秘密和個人隱私。

第四條 中國人民銀行（以下稱國務(wù)院征信業(yè)監(jiān)督管理部門）及其派出機(jī)構(gòu)依法對征信業(yè)進(jìn)行監(jiān)督管理。

縣級以上地方人民政府和國務(wù)院有關(guān)部門依法推進(jìn)本地區(qū)、本行業(yè)的社會信用體系建設(shè)，培育征信市場，推動征信業(yè)發(fā)展。第五條 金融企業(yè)應(yīng)進(jìn)一步完善公司治理和內(nèi)控制度，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，建立損失補(bǔ)償機(jī)制，及時(shí)提足相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。第六條 金融企業(yè)應(yīng)對批量處置的不良資產(chǎn)及時(shí)認(rèn)定責(zé)任人，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并將處理情況報(bào)同級財(cái)政部門。第七條 不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓工作應(yīng)堅(jiān)持依法合規(guī)、公開透明、競爭擇優(yōu)、價(jià)值最大化原則。

第二章 資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)設(shè)立

第八條 建立專業(yè)管理體制，設(shè)立專門的子公司或者事業(yè)部。子公司應(yīng)當(dāng)具有健全的公司治理、完善的制度體系、有效的決策機(jī)制、規(guī)范的操作流程，并設(shè)置項(xiàng)目儲備、投資審查、投資管理、信用評級、運(yùn)營保障、風(fēng)險(xiǎn)管理、法律咨詢等職能部門。事業(yè)部至少具有子公司的專職崗位。

第九條 信用評級部門或者崗位設(shè)置、評級系統(tǒng)、評級能力等達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

第十條 建立科學(xué)完善的制度體系，至少包括下列內(nèi)容：

（一）項(xiàng)目儲備庫制度。明確入庫標(biāo)準(zhǔn)，并對入庫項(xiàng)目實(shí)行動態(tài)管理；

（二）項(xiàng)目評審制度。建立項(xiàng)目評審委員會，其中外部專家不少于委員會總?cè)藬?shù)的三分之一。評審委員應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性；

（三）投資決策制度。明確股東大會、董事會及相關(guān)決策機(jī)構(gòu)的決策權(quán)限和程序。決策機(jī)構(gòu)成員兼任項(xiàng)目評審委員的比例，不超過決策機(jī)構(gòu)成員總數(shù)的20%；

（四）信用評級制度。建立適合自身特點(diǎn)的信用評級制度和評估模型，開展主體評級和債項(xiàng)評級，明確風(fēng)險(xiǎn)限額和發(fā)行規(guī)模；

（五）投資問責(zé)制度。建立 “失職問責(zé)、盡職免責(zé)、獨(dú)立問責(zé)”的機(jī)制，所有項(xiàng)目參與人員在各自職責(zé)范圍內(nèi)，承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。

第十一條 法律合規(guī)、資產(chǎn)評估、信用評級、風(fēng)險(xiǎn)管理、會計(jì)審計(jì)等專業(yè)人員不少于20人。其中，具有3年以上項(xiàng)目投資、信貸管理經(jīng)驗(yàn)的人員不少于8人；具有5年以上項(xiàng)目投資、信貸管理經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)專業(yè)資質(zhì)的中級以上管理人員不少于4人；具有5年以上信用評級經(jīng)驗(yàn)y的人員不少于3人；債權(quán)投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)管理人員不少于3人。

第十二條 建立相互制衡的運(yùn)作機(jī)制，并符合下列要求：

（一）評審、決策、投資與監(jiān)督相互分離；

（二）項(xiàng)目儲備、盡職調(diào)查、信用評級、項(xiàng)目評估、決策審批、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、后續(xù)管理等操作流程規(guī)范；

（三）業(yè)務(wù)崗位職責(zé)明確，嚴(yán)格按照授權(quán)范圍和規(guī)定程序操作。第十三條 各部門工作職責(zé)

（一）業(yè)務(wù)部 ：負(fù)責(zé)收集市場信息，開發(fā)項(xiàng)目，完成項(xiàng)目審批流程；負(fù)責(zé)開拓和維護(hù)銀行、信托、基金渠道，負(fù)責(zé)本部門已實(shí)施信用增級項(xiàng)目的管理；負(fù)責(zé)組織實(shí)施業(yè)務(wù)審查委員會批準(zhǔn)的信用增級方案；負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)檔案的整理及歸檔；負(fù)責(zé)開拓和維護(hù)本部門的客戶；負(fù)責(zé)公司安排的重點(diǎn)工作；公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部：負(fù)責(zé)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作；負(fù)責(zé)已實(shí)施項(xiàng)目重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案及退出方案的風(fēng)險(xiǎn)審查；風(fēng)險(xiǎn)管理工作信息的整理歸集風(fēng)險(xiǎn)提示(半年、年度風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告)；負(fù)責(zé)公司法律文書的起草，各類對外簽署的法律合同、協(xié)議等文本的法律合規(guī)性審查；負(fù)責(zé)項(xiàng)目上業(yè)務(wù)審查委員會前的風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)審查；聯(lián)系公司聘請的法律顧問；代表公司處理各類訴訟或非訴訟法律事務(wù)，維護(hù)公司的合法權(quán)益；負(fù)責(zé)中介機(jī)構(gòu)備選庫的建立、動態(tài)管理，中介機(jī)構(gòu)（法律和評估，審計(jì)）選聘及考核工作；負(fù)責(zé)評估機(jī)構(gòu)的聯(lián)系及評估報(bào)告的審查工作，公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（三）計(jì)劃財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)擬定公司會計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理等會計(jì)制度，建立會計(jì)核算體系；負(fù)責(zé)編制并監(jiān)督公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算、賬務(wù)處理、財(cái)務(wù)報(bào)表編制、納稅申報(bào)、報(bào)銷、薪酬發(fā)放、收益支付等日常工作；負(fù)責(zé)監(jiān)控公司財(cái)務(wù)運(yùn)行情況，進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，警示相關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；負(fù)責(zé)費(fèi)用控制及資金使用管理；負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)決算及利潤分配方案；負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)印章的管理；負(fù)責(zé)會計(jì)原始憑證、賬冊、報(bào)表等會計(jì)檔案的整理及歸檔；公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第三章 業(yè)務(wù)范圍及基本條件

第十四條 業(yè)務(wù)范圍

1、根據(jù)市場原則，商業(yè)化收購、管理和處置境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)；

2、對企業(yè)進(jìn)行信用增級； 第十五條 基本條件

1、經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記，具備擔(dān)任融資和償債主體的法定資質(zhì)；

2、具備持續(xù)經(jīng)營能力和良好發(fā)展前景，具有穩(wěn)定可靠的收入和現(xiàn)金流，財(cái)務(wù)狀況良好；

3、信用狀況良好，無違約等不良記錄；

4、還款來源明確、真實(shí)可靠，能夠覆蓋債權(quán)投資計(jì)劃的本金和預(yù)期收益；

5、項(xiàng)目立項(xiàng)、開發(fā)、建設(shè)、運(yùn)營等履行法定程序；

6、項(xiàng)目方資本金不低于項(xiàng)目總預(yù)算的30%或者符合國家有關(guān)資本金比例的規(guī)定；在建項(xiàng)目自籌資金不低于項(xiàng)目總預(yù)算的60%；

7、一組項(xiàng)目的子項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)分別開立財(cái)務(wù)賬戶，確定對應(yīng)資產(chǎn)，不得相互占用資金。

第四章 業(yè)務(wù)操作流程

第十六條 信用增級項(xiàng)目審查的基本原則：

據(jù)中科控股業(yè)務(wù)特點(diǎn)，做出以下信用增級項(xiàng)目審查的基本原則：，1、抵押物是純土地或在建工程的，對抵押物的審查需中科房地產(chǎn)板塊專業(yè)人員參與，并出具書面意見，作為今后收購資產(chǎn)的處置預(yù)案。評估機(jī)構(gòu)為土地和在建工程價(jià)值的確定提供參考。

2、抵押物為房產(chǎn)的，由資產(chǎn)公司自審。評估機(jī)構(gòu)參與，為抵押物價(jià)值的確定提供參考。

3、抵押物價(jià)值的確定要能覆蓋本、金利息，罰金、資產(chǎn)的過戶和法律訴訟等費(fèi)用。房產(chǎn)的租金收入要能夠覆蓋再融資時(shí)的利息支出。

第十七條 處理不良資產(chǎn)的基本流程

1、確定擬處理標(biāo)的、處置公示；

2、進(jìn)行盡職調(diào)查；

3、談判(評估結(jié)果是債權(quán)定價(jià)的重要參考依據(jù))；

4、報(bào)批（資產(chǎn)管理公司項(xiàng)目組撰寫處置方案進(jìn)行報(bào)批。參與審批的人員不參與項(xiàng)目處置。有的項(xiàng)目辦事處有權(quán)批復(fù)，損失大的還需要報(bào)總公司批復(fù)）；

5、拍賣；

6、簽約付款；

7、債權(quán)交接、債權(quán)轉(zhuǎn)讓公告（付清款項(xiàng)后，資產(chǎn)管理公司將移交借款合同、催收通知、抵押權(quán)證的資料，并通知債務(wù)人、擔(dān)保人債權(quán)已轉(zhuǎn)讓，讓債務(wù)人、擔(dān)保人向購買方履行還款義務(wù)）。

第十八條 業(yè)務(wù)收費(fèi)

增信費(fèi)用根據(jù)公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)確定，原則上按增信額的3%收取。第十九條 審查要點(diǎn)

1、實(shí)物資產(chǎn)抵押--權(quán)屬證明（土地證、房產(chǎn)證）；

2、股權(quán)質(zhì)押--（營業(yè)執(zhí)照、章程、股東會決議），在工商查詢其是否已出質(zhì)。

3、實(shí)際控制人連帶責(zé)任保證擔(dān)保，第三方連帶責(zé)任保證擔(dān)保（相關(guān)企業(yè)股東會決議）；

4、資產(chǎn)對外出租的要提供租賃合同，審查合同的真實(shí)性；租金收入要能覆蓋貸款利息；

5、融資主體的基本資料（銀行留存件全套加蓋企業(yè)公章）；銀行查詢的《人行征信報(bào)告》 第二十條 相關(guān)的法律文件

貸款抵合同、抵押合同； 股權(quán)質(zhì)押合同、擔(dān)保合同； 監(jiān)管協(xié)議、企業(yè)股東的回購承諾； 工程優(yōu)先受償權(quán)放棄承諾；

資產(chǎn)出租，租賃方放棄優(yōu)先購買租賃物的承諾；

股東會決議；資產(chǎn)收購協(xié)議，不可撤銷委托書；財(cái)務(wù)顧問協(xié)議；預(yù)增信函；增信擔(dān)保函。

第二十一條 在被執(zhí)行人網(wǎng)站上查詢?nèi)谫Y主體和相關(guān)抵押擔(dān)保方有無涉訴案件。

第二十二條 報(bào)告要點(diǎn)：

1、融資企業(yè)基本情況簡述；

2、融資主體財(cái)務(wù)狀況；

3、抵押物權(quán)人及抵押資產(chǎn)描述；

4、擔(dān)保人情況描述；

5、貸款的用途和還款來源描述；

6、風(fēng)險(xiǎn)防范措施；

7、抵押物，質(zhì)押權(quán)理處置預(yù)案；

（1）對外處置：處置收入要能覆蓋本金、利息、罰金、過戶稅費(fèi)、訴訟費(fèi)等費(fèi)用；

（2）土地交中科系統(tǒng)內(nèi)開發(fā)要能保持本金、利息收回和我們的合理利潤；

（3）自持對外出租其租金收入要能覆蓋融資的利息支出；

8、項(xiàng)目人員對項(xiàng)目信用增級的意見。

第五章 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理及防范

第二十三條 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

1、設(shè)立資金監(jiān)管賬戶；

2、控制企業(yè)網(wǎng)銀；

3、監(jiān)管發(fā)票；

4、銷售合同等； 第二十四條 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

專業(yè)管理機(jī)構(gòu)開展債權(quán)投資計(jì)劃業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，覆蓋項(xiàng)目開發(fā)、信用評級、項(xiàng)目評審、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

（一）項(xiàng)目開發(fā)。專業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定債權(quán)投資計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)理，組織開展項(xiàng)目立項(xiàng)、盡職調(diào)查、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、商務(wù)談判、后續(xù)管理、資金回收等并承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)。

（二）信用評級。專業(yè)管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部信用評級人員應(yīng)當(dāng)進(jìn)行現(xiàn)場和非現(xiàn)場調(diào)查，獲取全面、真實(shí)、客觀信息，采用定性與定量相結(jié)合的分析方法，提出投資意見，持續(xù)評估償債主體資質(zhì)狀況，還款來源穩(wěn)定性、可靠性、充足性及增信安排的效力。專業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化內(nèi)部信用評級，減少對外部信用評級的依賴，通過內(nèi)部信用評級印證外部評估結(jié)論，實(shí)質(zhì)性判斷風(fēng)險(xiǎn)程度和信用質(zhì)量的變化。

（三）項(xiàng)目評審。項(xiàng)目評審人員應(yīng)當(dāng)綜合項(xiàng)目經(jīng)理提交的立項(xiàng)申請和投資建議、中介機(jī)構(gòu)的評估結(jié)論、信用評級人員的評級結(jié)論等，對項(xiàng)目的合法合規(guī)性、經(jīng)濟(jì)效益、資金落實(shí)、還款資金來源和增信安排等進(jìn)行評估和審核，充分揭示項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，形成評審結(jié)論，并向項(xiàng)目評審委員會提出明確的評審意見。

（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。專業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立債權(quán)投資計(jì)劃總責(zé)任人和各環(huán)節(jié)責(zé)任人機(jī)制；風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)確定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任人，全程監(jiān)督債權(quán)投資計(jì)劃運(yùn)作，加強(qiáng)后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理和預(yù)警，做好跟蹤檢查、監(jiān)測，評估相關(guān)責(zé)任人的履職情況，及時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn)，提出整改建議。風(fēng)險(xiǎn)管理部門履職應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性，不受投資管理及投資評審決策部門干預(yù)。

第六章

附則

第二十五條 本辦法的制定為內(nèi)部控制管理，應(yīng)向同級財(cái)務(wù)部門報(bào)告。

第二十六條 本辦法由中科金財(cái)集團(tuán)有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第二十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

第二篇：公司資產(chǎn)管理制度

XXXXXXXX有限公司XXXXXXX

公司資產(chǎn)管理制度目的加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)和低值易耗品采購、使用、保管和報(bào)廢等管理，保證公司資產(chǎn)安全和完整，提高低值易耗品采購、使用效率，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能。范圍

適用于公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。定義

根據(jù)資產(chǎn)的價(jià)值和使用年限，資產(chǎn)的管理范圍包括固定資產(chǎn)和低值易耗品兩類。

3.1固定資產(chǎn)：單位價(jià)值2000元以上（含2000元），或使用年限超過1年以上有形資產(chǎn)。

3.2 低值易耗品：單位價(jià)值在2000元以下（含2000元）的各種用具物品（如勞動保護(hù)用具等）和辦公用品（如紙筆本夾等），并且使用期限1年以下。公司資產(chǎn)管理細(xì)則

行政部負(fù)責(zé)對公司辦公資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、發(fā)放、使用、維護(hù)、報(bào)廢進(jìn)行全面監(jiān)督與管理，并定期組織有關(guān)部門對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。

4.1 購置

4.1.1固定資產(chǎn)的購置：各部門提出采購要求，報(bào)行政部審核，行政部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況，判斷是否同意購置或直接從其它部門調(diào)撥。如需采購，由行政部報(bào)總經(jīng)理審批后，由相關(guān)行政或采購人員采購。

4.1.2低值易耗品的購置：各部門根據(jù)工作需要，上報(bào)所需辦公物品，經(jīng)行政部審核匯總后，由行政部人員進(jìn)行統(tǒng)一采購。

4.2 驗(yàn)收

4.2.1 固定資產(chǎn)的驗(yàn)收：采購的資產(chǎn)由行政部負(fù)責(zé)驗(yàn)收。如發(fā)現(xiàn)物品與采購要求不符，或者物品質(zhì)量存在明顯問題，相關(guān)采購人員須立即聯(lián)系并處理，否則不予入庫。對驗(yàn)收合格的物品開具《入庫單》，記入庫存。

4.2.2 低值易耗品的驗(yàn)收：由行政部檢查商品質(zhì)量，核對規(guī)格及數(shù)量，對驗(yàn)收合格的物品記入庫存；對驗(yàn)收不合格的物品須進(jìn)行及時(shí)調(diào)換。

4.3 發(fā)放

4.3.1 固定資產(chǎn)的發(fā)放：行政部發(fā)放固定資產(chǎn)時(shí)，領(lǐng)用人須分別在《出庫單》和《領(lǐng)用明細(xì)表》中簽字確認(rèn)，使用過程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產(chǎn)遺失、失竊或損壞的，使用人須按規(guī)定賠償。

4.3.2 低值易耗品的發(fā)放：行政部發(fā)放低值易耗品時(shí)，領(lǐng)用人須在《領(lǐng)用明細(xì)表》中簽字確認(rèn)。

4.3.3 辦公資產(chǎn)使用人離職時(shí)，須歸還所有辦公資產(chǎn)，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)部門核實(shí)、確認(rèn)后方可辦理離職手續(xù)。

4.4 登記與轉(zhuǎn)移

4.4.1 固定資產(chǎn)的登記與轉(zhuǎn)移：行政部負(fù)責(zé)查核、統(tǒng)計(jì)各部門的固定資產(chǎn)，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，填寫《固定資產(chǎn)登記表》，明確部門看管責(zé)任。固定資產(chǎn)出現(xiàn)遺失、損毀的，須到行政部公室備案；固定資產(chǎn)出現(xiàn)轉(zhuǎn)移的，須經(jīng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入部門相關(guān)人員簽字確認(rèn)后方可轉(zhuǎn)移。

4.4.2 行政部公室?guī)旃軉T根據(jù)《固定資產(chǎn)登記表》的變更情況及時(shí)更改資產(chǎn)管理臺帳記錄。

4.4.3 低值易耗品的登記：依據(jù)《領(lǐng)用明細(xì)表》，分設(shè)部門臺帳及個人臺帳。

4.5 報(bào)廢

4.5.1固定資產(chǎn)的報(bào)廢：資產(chǎn)經(jīng)確認(rèn)已無法維修或維修費(fèi)用超過資產(chǎn)原值時(shí)，需填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請表》申請報(bào)廢并辦理相應(yīng)手續(xù)。

4.5.2低值易耗品的報(bào)廢：經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人同意，行政部審批后報(bào)廢。

4.6 盤點(diǎn)、檢查

4.6.1部門資產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的自查和盤點(diǎn)，每半年進(jìn)行資產(chǎn)檢查及盤點(diǎn),并做出本部門資產(chǎn)清查盤點(diǎn)情況報(bào)行政部。

4.6.2行政部負(fù)責(zé)資產(chǎn)的登記、檢查及日常監(jiān)督管理工作；對各部門盤盈盤虧的資產(chǎn)，找出原因及責(zé)任人，報(bào)總經(jīng)理審批后處理。如屬管理不善等人為因素造成，將追究當(dāng)事人和管理者的責(zé)任，并視具體情況賠償損失。

第三篇：公司資產(chǎn)管理制度

***資產(chǎn)管理制度

資產(chǎn)管理制度

資產(chǎn)管理制度

資產(chǎn)管理制度

資產(chǎn)管理制度

1、集團(tuán)公司及所屬各級企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)將所屬的房屋及建筑物、土地、探礦權(quán)、采礦權(quán)、機(jī)動車、特種車輛、債權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)進(jìn)行對外轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)按照《省國資委關(guān)于加強(qiáng)省屬企業(yè)實(shí)物和無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理工作的通知》的有關(guān)要求在湖南省聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所公開進(jìn)行。

2、集團(tuán)公司及所屬各級企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)將評估值100萬元人民幣以上（含100萬元）的機(jī)器設(shè)備、物品進(jìn)行對外轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)按照《省國資委關(guān)于加強(qiáng)省屬企業(yè)實(shí)物和無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理工作的通知》的有關(guān)要求在湖南省聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所公開進(jìn)行；將評估值100萬元人民幣以下的機(jī)器設(shè)備、物品進(jìn)行對外轉(zhuǎn)讓，由轉(zhuǎn)讓方根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的資產(chǎn)的實(shí)際情況，采用拍賣、競投等公開競價(jià)方式進(jìn)行，確需采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓等其他處臵方式的，必須按程序報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理審定。

3、集團(tuán)公司及所屬各級企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)將資產(chǎn)在集團(tuán)內(nèi)部有償調(diào)配的，可以采取協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓方和受讓方應(yīng)為集團(tuán)公司或所屬全資、絕對控股企業(yè)。集團(tuán)內(nèi)部實(shí)施有償調(diào)配，轉(zhuǎn)讓方和受讓方均為集團(tuán)公司及集團(tuán)公司直接或間接全資擁有的子企業(yè)的，轉(zhuǎn)讓價(jià)格可以資產(chǎn)評估或?qū)徲?jì)報(bào)告確認(rèn)的資產(chǎn)價(jià)值為基準(zhǔn)確定；轉(zhuǎn)讓方或受讓方不屬于集團(tuán)公司及集團(tuán)公司直接或間接全資擁有的子企業(yè)的，轉(zhuǎn)讓價(jià)格須以資產(chǎn)評估報(bào)告確認(rèn)的資產(chǎn)價(jià)值為基準(zhǔn)確定。

資產(chǎn)管理制度

行性研究報(bào)告，資產(chǎn)管理部門會同財(cái)務(wù)部門、生產(chǎn)技術(shù)部門、工程管理部門、銷售和供應(yīng)部門、監(jiān)察審計(jì)等部門審核鑒定，按照內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議，并形成書面決議。

2、進(jìn)行資產(chǎn)評估。對需要進(jìn)行評估的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《省國資委中介機(jī)構(gòu)選聘及委托服務(wù)管理暫行辦法》和《湖南省煤業(yè)集團(tuán)有限公司聘用中介機(jī)構(gòu)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定選聘委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估，評估報(bào)告經(jīng)核準(zhǔn)或報(bào)省國資委備案后，作為確定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù)。

3、制定資產(chǎn)處臵方案。所屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照處臵資產(chǎn)的實(shí)際情況，制定資產(chǎn)處臵方案，并按照本制度的規(guī)定確定資產(chǎn)處臵方式，資產(chǎn)處臵應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持公開、公平、公正的原則，不得對受讓方資格設(shè)臵不合理的限制性條件等。

4、集團(tuán)公司和省國資委審批。對需要報(bào)集團(tuán)公司審批的，所屬企業(yè)應(yīng)向集團(tuán)公司提交資產(chǎn)處臵申請報(bào)告和有關(guān)資料，集團(tuán)公司收到資產(chǎn)處臵申請報(bào)告后，由財(cái)務(wù)部門組織對處臵申報(bào)材料進(jìn)行審核，其中：生產(chǎn)技術(shù)部門應(yīng)參與各類機(jī)器設(shè)備及探礦權(quán)、采礦權(quán)等處臵資產(chǎn)的鑒定工作，并出具具體意見；工程管理部門應(yīng)參與土地資源、房屋建筑物等處臵資產(chǎn)的鑒定工作，并出具具體意見；銷售部門應(yīng)參與應(yīng)收賬款的鑒定工作，并出具具體意見；物資供應(yīng)部門應(yīng)參與材料等存貨資產(chǎn)的鑒定工作，并出具具體意見；財(cái)務(wù)部門應(yīng)參與機(jī)動車、其他應(yīng)收款等處臵資產(chǎn)的鑒定工作，并出具具體意見。審核鑒定完成后報(bào)集團(tuán)公司總會計(jì)師審查，并按照本辦法規(guī)定的審批權(quán)限批準(zhǔn)同意后，由財(cái)務(wù)部門出具集團(tuán)公司批復(fù)文件予以批復(fù)處臵。需要報(bào)省國資委批準(zhǔn)的，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門辦理相應(yīng)報(bào)批手續(xù)。

5、結(jié)算交易資金。所屬企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照省國資委或集團(tuán)公司審批確定的處臵方式進(jìn)行資產(chǎn)處臵，確定受讓方后應(yīng)組織交易雙方簽署資產(chǎn)交易合同，并在資產(chǎn)交易合同約定的期限內(nèi)完成資金結(jié)算和資產(chǎn)移交工作。

資產(chǎn)管理制度

1.申請：資產(chǎn)使用部門根據(jù)實(shí)際情況，向本單位資產(chǎn)管理部門提交處臵資產(chǎn)申請；

2.技術(shù)鑒定：資產(chǎn)管理部門組織專業(yè)人員對待處臵資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，在“申請單”上簽署意見，并報(bào)本單位負(fù)責(zé)人同意。

3.權(quán)屬單位持簽署意見的申請單行文報(bào)集團(tuán)公司審批。

4.權(quán)屬單位應(yīng)嚴(yán)格按照集團(tuán)公司的批復(fù)進(jìn)行資產(chǎn)處臵，并報(bào)集團(tuán)公司備案。

(二)資產(chǎn)處臵申報(bào)審批表

1.申請?zhí)幣Z房屋建筑物時(shí)，填寫《湖南省煤業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)處臵申報(bào)審批表（房屋建筑物類）》；

2.申請?zhí)幣Z車輛、儀器設(shè)備時(shí)，填寫《湖南省煤業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)處臵申報(bào)審批表（車輛、儀器設(shè)備類）》；

3.申請?zhí)幣Z流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、文物和其他固定資產(chǎn)時(shí)，填寫《湖南省煤業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)處臵申報(bào)審批表（其他類）》。

(三)資產(chǎn)原值憑證

資產(chǎn)原值憑證可以提供購貨單（發(fā)票、收據(jù)等）、工程決算副本、記賬憑證、固定資產(chǎn)卡片等的復(fù)印件，但須經(jīng)本單位審核，并簽署審核意見。

(四)資產(chǎn)現(xiàn)值估價(jià)材料

1.采取“出售”方式一次性處臵資產(chǎn)原值達(dá)100萬元（含）以上的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評估，并提交已經(jīng)核準(zhǔn)備案的正式《資產(chǎn)評估報(bào)告書》；

2.未經(jīng)資產(chǎn)評估的，應(yīng)由本單位自行組織技術(shù)鑒定，并提交《技術(shù)鑒定報(bào)告》?！都夹g(shù)鑒定報(bào)告》應(yīng)由鑒定小組全體成員簽字并加蓋所屬單位公章。

(五)其他資料

1.申請?zhí)幣Z房屋建筑物，必須提交《房屋所有權(quán)證》復(fù)印件；

2.因建設(shè)項(xiàng)目而準(zhǔn)備拆除房屋建筑物的，必須逐項(xiàng)說明原因，并出具建設(shè)項(xiàng)目批文、城市規(guī)劃文件、規(guī)劃設(shè)計(jì)圖紙等復(fù)印件；

3.申請?zhí)幣Z車輛，必須提交車輛行駛證復(fù)印件。其中，按規(guī)定已經(jīng)報(bào)廢回收的，必須提交《報(bào)廢汽車回收證明》復(fù)印件；

資產(chǎn)管理制度

4.申請?zhí)幣Z應(yīng)收賬款等流動資產(chǎn)，必須逐項(xiàng)說明賬款金額、形成原因，并出具清收結(jié)果等資料；

5.申請?zhí)幣Z土地資源、采礦權(quán)等無形資產(chǎn)，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評估，并提交已經(jīng)核準(zhǔn)備案的正式《資產(chǎn)評估報(bào)告書》；

6.申請以“無償調(diào)撥”方式處臵資產(chǎn)，必須提交接收資產(chǎn)單位的接收函。

(六)特殊情況的說明

上述材料如有缺失，應(yīng)逐一詳細(xì)說明原因，經(jīng)所屬單位審核并加蓋公章后，以《情況說明》的形式與上述文件一并報(bào)送。

資產(chǎn)管理制度

3、其他資產(chǎn)處臵收益按有關(guān)規(guī)定辦理。

資產(chǎn)管理制度

(一)未按規(guī)定在省聯(lián)交所進(jìn)行公開轉(zhuǎn)讓的；

(二)不履行相應(yīng)的內(nèi)部決策程序、批準(zhǔn)程序或者超越權(quán)限、擅自轉(zhuǎn)讓相關(guān)資產(chǎn)的；

(三)故意隱匿應(yīng)當(dāng)納入評估范圍的資產(chǎn)，或者向中介機(jī)構(gòu)提供虛假資料，導(dǎo)致評估結(jié)果失真；以及未經(jīng)評估，造成國有資產(chǎn)流失的；

(四)轉(zhuǎn)讓方與受讓方串通，低價(jià)轉(zhuǎn)讓相關(guān)資產(chǎn)，造成國有資產(chǎn)流失的；(五)隱瞞或截留處臵資產(chǎn)和處臵收入；(六)其他違法違規(guī)行為。

第四篇：公司資產(chǎn)管理制度

公司資產(chǎn)管理制度

第一條 為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)和低值易耗品采購、使用、保管和報(bào)廢等管理，保證公司資產(chǎn)安全和完整，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能，制定本制度。

第二條 本制度適用于公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。

第三條 根據(jù)資產(chǎn)的價(jià)值和使用年限，分為固定資產(chǎn)和低值易耗品兩類。

1、固定資產(chǎn)：單位價(jià)值2000元以上（含2000元），或使用年限1年以上的有形資產(chǎn)。

2、低值易耗品：單位價(jià)值在2000元以下（不含2000元）的各種用具物品和辦公用品等，并且使用期限1年以下。

第四條 公司綜合管理部負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)的實(shí)物管理，公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)的價(jià)值管理，使用部門負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)的使用管理。

第五條 綜合管理部設(shè)資產(chǎn)管理員崗位，負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)的全面統(tǒng)一管理，按部門建立資產(chǎn)管理臺賬，對固定資產(chǎn)、低值易耗品分設(shè)帳薄進(jìn)行管理，資產(chǎn)使用部門要同步建立使用臺帳，各部門必須設(shè)立一名兼職的資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)對本部門使用資產(chǎn)進(jìn)行登記，綜合部資產(chǎn)管理員要定期會同相關(guān)部門對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。

第六條 固定資產(chǎn)、低值易耗品的購置：各部門提出采購要求，報(bào)綜合部（資產(chǎn)管理員）審核，綜合部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況及消耗標(biāo)準(zhǔn)，判斷是否同意購置或直接從其它部門調(diào)撥并加注意見，如需采購，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，由物資采供部或綜合管理部采購人員采購。

第七條固定資產(chǎn)、低值易耗品的驗(yàn)收：采購的資產(chǎn)由采供部和綜合管理部依據(jù)《物品采購申請表》聯(lián)合驗(yàn)收，詳細(xì)核對品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，仔細(xì)檢查商品質(zhì)量，對驗(yàn)收合格的物品填寫《入庫單》，記入庫存；對驗(yàn)收不合格的物品須及時(shí)通知采購人員調(diào)換，否則不予入庫。

第八條 固定資產(chǎn)的發(fā)放：發(fā)放固定資產(chǎn)時(shí)，須經(jīng)相關(guān)人員和行政副總審批簽字后辦理，領(lǐng)用人必須在《出庫單》中簽字確認(rèn)。使用過程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產(chǎn)遺失、失竊或損壞的，必須按規(guī)定賠償。

第九條 低值易耗品的發(fā)放：發(fā)放低值易耗品時(shí)，綜合管理部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況及消耗標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)是否超標(biāo)并加注意見，領(lǐng)用人和資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人須分別在《出庫單》中簽字確認(rèn)。

第十條 辦公資產(chǎn)使用人離職時(shí)，須將辦公資產(chǎn)移交或歸還所用辦公資產(chǎn)，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、確認(rèn)后方可辦理離職手續(xù)。

第十一條 固定資產(chǎn)的登記與轉(zhuǎn)移：綜合管理部負(fù)責(zé)核查、統(tǒng)計(jì)各部門的固定資產(chǎn)，明確部門使用管理責(zé)任。綜合管理部資產(chǎn)管理員應(yīng)根據(jù)《固定資產(chǎn)出庫單》及時(shí)登記資產(chǎn)管理臺帳。部門固定資產(chǎn)出現(xiàn)遺失、損毀的應(yīng)由使用部門填寫《固定資產(chǎn)處置申請單》經(jīng)總經(jīng)理辦公會及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，及時(shí)更新固定資產(chǎn)管理臺帳；固定資產(chǎn)公司內(nèi)部調(diào)撥轉(zhuǎn)移的，須填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移通知單》經(jīng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入部門相關(guān)人員及部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后方可轉(zhuǎn)移。

第十二條 低值易耗品的登記：綜合部資產(chǎn)管理員依據(jù)《低耗品出庫單》，分設(shè)部門臺帳進(jìn)行登記。

第十三條 固定資產(chǎn)的報(bào)廢：固定資產(chǎn)經(jīng)專業(yè)人員確認(rèn)已無法維修或維修費(fèi)用超過資產(chǎn)原值時(shí)，由使用部門申請報(bào)廢，總經(jīng)理辦公會研究同意后辦理相應(yīng)手續(xù)。

第十四條 低值易耗品的報(bào)廢：經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人同意，綜合管理部經(jīng)理審批后報(bào)廢。

第十五條 資產(chǎn)的盤點(diǎn)、檢查

1、各部門資產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的自查和盤點(diǎn)，并將清查盤點(diǎn)情況報(bào)綜合管理部。

2、綜合管理部負(fù)責(zé)資產(chǎn)的登記、檢查及日常監(jiān)督管理工作，不定期抽查各部門的資產(chǎn)管理情況。

3、每季度末，綜合管理部會同財(cái)務(wù)部對各部門資產(chǎn)管理情況進(jìn)行全面檢查及盤點(diǎn)，并出具書面報(bào)告。對各部門盤盈盤虧的資產(chǎn)，找出原因及責(zé)任人，報(bào)總經(jīng)理辦公會審批后處理。如屬管理不善等人為因素造成，將追究當(dāng)事人和管理者的責(zé)任，并視具體情況賠償損失。

第十六條 資產(chǎn)交接

1、資產(chǎn)管理人員進(jìn)行工作交接時(shí)，須保證賬目與實(shí)物相符，并由部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。

2、部門負(fù)責(zé)人新到崗時(shí)須對到崗部門固定資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)。

第十七條 未盡事宜根據(jù)物資管理和財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度執(zhí)行。

第十八條 本制度從二O一一年十月一日起執(zhí)行。

第五篇：公司資產(chǎn)管理制度

公司資產(chǎn)管理制度

第一條 為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)和低值易耗品采購、使用、保管和報(bào)廢等管理，保證公司資產(chǎn)安全和完整，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能，制定本制度。第二條 本制度適用于公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。

第三條 根據(jù)資產(chǎn)的價(jià)值和使用年限，分為固定資產(chǎn)和低值易耗品兩類。

1、固定資產(chǎn)：單位價(jià)值2000元以上（含2000元），或使用年限1年以上的有形資產(chǎn)。

2、低值易耗品：單位價(jià)值在2000元以下（不含2000元）的各種用具物品和辦公用品等，并且使用期限1年以下。

第四條 公司綜合管理部負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)的實(shí)物管理，公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)的價(jià)值管理，使用部門負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)的使用管理。

第五條 綜合管理部設(shè)資產(chǎn)管理員崗位，負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)的全面統(tǒng)一管理，按部門建立資產(chǎn)管理臺賬，對固定資產(chǎn)、低值易耗品分設(shè)帳薄進(jìn)行管理，資產(chǎn)使用部門要同步建立使用臺帳，各部門必須設(shè)立一名兼職的資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)對本部門使用資產(chǎn)進(jìn)行登記，綜合部資產(chǎn)管理員要定期會同相關(guān)部門對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。

第六條 固定資產(chǎn)、低值易耗品的購置：各部門提出采購要求，報(bào)綜合部（資產(chǎn)管理員）審核，綜合部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況及消耗標(biāo)準(zhǔn)，判斷是否同意購置或直接從其它部門調(diào)撥并加注意見，如需采購，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，由物資采供部或綜合管理部采購人員采購。

第七條固定資產(chǎn)、低值易耗品的驗(yàn)收：采購的資產(chǎn)由采供部和綜合管理部依據(jù)《物品采購申請表》聯(lián)合驗(yàn)收，詳細(xì)核對品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，仔細(xì)檢查商品質(zhì)量，對驗(yàn)收合格的物品填寫《入庫單》，記入庫存；對驗(yàn)收不合格的物品須及時(shí)通知采購人員調(diào)換，否則不予入庫。

第八條 固定資產(chǎn)的發(fā)放：發(fā)放固定資產(chǎn)時(shí)，須經(jīng)相關(guān)人員和行政副總審批簽字后辦理，領(lǐng)用人必須在《出庫單》中簽字確認(rèn)。使用過程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產(chǎn)遺失、失竊或損壞的，必須按規(guī)定賠償。

第九條 低值易耗品的發(fā)放：發(fā)放低值易耗品時(shí)，綜合管理部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況及消耗標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)是否超標(biāo)并加注意見，領(lǐng)用人和資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人須分別在《出庫單》中簽字確認(rèn)。第十條 辦公資產(chǎn)使用人離職時(shí)，須將辦公資產(chǎn)移交或歸還所用辦公資產(chǎn)，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、確認(rèn)后方可辦理離職手續(xù)。

第十一條 固定資產(chǎn)的登記與轉(zhuǎn)移：綜合管理部負(fù)責(zé)核查、統(tǒng)計(jì)各部門的固定資產(chǎn)，明確部門使用管理責(zé)任。綜合管理部資產(chǎn)管理員應(yīng)根據(jù)《固定資產(chǎn)出庫單》及時(shí)登記資產(chǎn)管理臺帳。部門固定資產(chǎn)出現(xiàn)遺失、損毀的應(yīng)由使用部門填寫《固定資產(chǎn)處置申請單》經(jīng)總經(jīng)理辦公會及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，及時(shí)更新固定資產(chǎn)管理臺帳；固定資產(chǎn)公司內(nèi)部調(diào)撥轉(zhuǎn)移的，須填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移通知單》經(jīng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入部門相關(guān)人員及部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后方可轉(zhuǎn)移。

第十二條 低值易耗品的登記：綜合部資產(chǎn)管理員依據(jù)《低耗品出庫單》，分設(shè)部門臺帳進(jìn)行登記。

第十三條 固定資產(chǎn)的報(bào)廢：固定資產(chǎn)經(jīng)專業(yè)人員確認(rèn)已無法維修或維修費(fèi)用超過資產(chǎn)原值時(shí)，由使用部門申請報(bào)廢，總經(jīng)理辦公會研究同意后辦理相應(yīng)手續(xù)。

第十四條 低值易耗品的報(bào)廢：經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人同意，綜合管理部經(jīng)理審批后報(bào)廢。第十五條 資產(chǎn)的盤點(diǎn)、檢查

1、各部門資產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的自查和盤點(diǎn)，并將清查盤點(diǎn)情況報(bào)綜合管理部。

2、綜合管理部負(fù)責(zé)資產(chǎn)的登記、檢查及日常監(jiān)督管理工作，不定期抽查各部門的資產(chǎn)管理情況。

3、每季度末，綜合管理部會同財(cái)務(wù)部對各部門資產(chǎn)管理情況進(jìn)行全面檢查及盤點(diǎn)，并出具書面報(bào)告。對各部門盤盈盤虧的資產(chǎn)，找出原因及責(zé)任人，報(bào)總經(jīng)理辦公會審批后處理。如屬管理不善等人為因素造成，將追究當(dāng)事人和管理者的責(zé)任，并視具體情況賠償損失。第十六條 資產(chǎn)交接

1、資產(chǎn)管理人員進(jìn)行工作交接時(shí)，須保證賬目與實(shí)物相符，并由部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。

2、部門負(fù)責(zé)人新到崗時(shí)須對到崗部門固定資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)。第十七條 未盡事宜根據(jù)物資管理和財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度執(zhí)行。第十八條 本制度從二O一一年十月一日起執(zhí)行。

公司固定資產(chǎn)管理制度

為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。

一、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)

固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。

二、固定資產(chǎn)的分類

固定資產(chǎn)類別 折舊計(jì)提年限 凈殘值率

1、房屋及建筑物 20 10%

2、機(jī)器設(shè)備 10 10%

3、運(yùn)輸工具 10 10%

4、計(jì)算機(jī)設(shè)備 5 10%

5、辦公家具及設(shè)備 5 10%

三、固定資產(chǎn)的管理部門

根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由設(shè)備部對生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備進(jìn)行管理；由IT部對計(jì)算機(jī)設(shè)備進(jìn)行管理；由人事行政部門對辦公家具及運(yùn)輸工具進(jìn)行管理。

各具體管理部門應(yīng)：

1、設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片。

2、對固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一分類編號

3、對固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到使用人（機(jī)器設(shè)備落實(shí)到組）

四、固定資產(chǎn)核算部門

1、財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門

2、財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳

3、財(cái)務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減變動及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理

4、財(cái)務(wù)部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每季進(jìn)行一次盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符，保

持帳、物、卡一致。

五、固定資產(chǎn)的購置

1、各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫“資本性支出申請單”（格式后附1），由部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、經(jīng)批準(zhǔn)后，由采購部門安排專人負(fù)責(zé)采購，填寫“固定資產(chǎn)采購申請表”（格式后附2），報(bào)經(jīng)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。在此表中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、3家供貨廠商報(bào)價(jià)以備合理采購。

3、固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)驗(yàn)收，并填寫“固定資產(chǎn)驗(yàn)收清單”（格式后附3）一式三份，在驗(yàn)收清單中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時(shí)對固定資產(chǎn)進(jìn)行編號。一份由使用部門留存，一份交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳，落實(shí)使用責(zé)任人。

六、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移

1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單”一式四聯(lián)（格式后附4），送移入部門簽字，確認(rèn)后交固定資產(chǎn)管理部門，第一聯(lián)由管理部門留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交會計(jì)部門，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉(zhuǎn)移登記。

2、固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財(cái)務(wù)部，以便進(jìn)行帳務(wù)處理。

3、注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管

理。

七、固定資產(chǎn)的出售

固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”（格式后附5），管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：

1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)出售申

請表”（格式后附6）

2、列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì)，注明出售處理原因，出售金額，報(bào)部門經(jīng)理、生

產(chǎn)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審批。

3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置，并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺帳做固定資產(chǎn)減少。

4、財(cái)務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。

八、固定資產(chǎn)報(bào)廢

1、當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒有維修價(jià)值時(shí)，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢申請表”（格式后附6），交固定資產(chǎn)管理部門報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。

2、經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對實(shí)物進(jìn)行處理。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)

行更新，并將處理結(jié)果書面通知財(cái)務(wù)部。

3、財(cái)務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請和實(shí)物處理結(jié)果，進(jìn)行帳務(wù)處理。

九、固定資產(chǎn)編號

1、編號原則：按大類、所在部門的成本中心號、順序號、取得年月編制。

1、房屋及建筑物 代碼為01

2、機(jī)器設(shè)備 代碼為02

3、運(yùn)輸工具 代碼為03

4、計(jì)算機(jī)設(shè)備 代碼為04

5、辦公家具 代碼為05

如：財(cái)務(wù)部2006年7月購置一臺計(jì)算機(jī)，則編號為

JINTAK 04 7536 007 200607

資產(chǎn)大類 成本中心 順序號 購置年月

十、固定資產(chǎn)的清查

公司建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財(cái)務(wù)部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表”（格式后附7），詳細(xì)反應(yīng)所盤點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳務(wù)、實(shí)物、和固定資產(chǎn)卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報(bào)“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告表”，列出原因和責(zé)任，報(bào)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。管理部門對臺帳和固定資

產(chǎn)卡片內(nèi)容進(jìn)行更新。

固定資產(chǎn)管理制度

《固定資產(chǎn)管理制度》是對公司項(xiàng)下的所有固定資產(chǎn)進(jìn)行管理的制度方法，它的制定可加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，掌握固定資產(chǎn)的構(gòu)成與使用情況，確保公司財(cái)產(chǎn)不受損失，每個企業(yè)公司可根據(jù)自身的不同情況，對《固定資產(chǎn)管理制度》的具體內(nèi)容進(jìn)行增刪，從而提高制度的可執(zhí)行性。此制度由財(cái)務(wù)部門制定并頒布執(zhí)行。1管理分工

1．為了更好的利用固定資產(chǎn)，實(shí)行固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理，加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的維修與保養(yǎng)，建立崗位責(zé)任制和操作規(guī)范，按照集中領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理的原則以固定資產(chǎn)的類別確定分工管理如下：

1.1財(cái)務(wù)部作為固定資產(chǎn)的主管部門，應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)的明細(xì)帳卡。1.2.綜合管理部負(fù)責(zé)辦公室電腦桌椅相關(guān)設(shè)備的維護(hù)和使用管理。2職責(zé)

主管部門的職責(zé)

2.1隨時(shí)掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。

2.2負(fù)責(zé)監(jiān)督配合使用單位做好設(shè)備的使用和維護(hù)，確保設(shè)備完好提高利用率，并定期組織設(shè)備的清點(diǎn)，保證帳、卡、物三相符。

2.3負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負(fù)責(zé)審批并辦理驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、封存、啟用等事項(xiàng)。

2.4嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴(yán)格追查責(zé)任，視情節(jié)給予處罰。

使用部門的職責(zé)

3.1各固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)本單位的設(shè)備管理工作，應(yīng)設(shè)置專職或兼職的設(shè)備管理員，各生產(chǎn)班組要設(shè)置工人設(shè)備管理員，每臺設(shè)備要明確使用、保管、維護(hù)的責(zé)任者。

3.2 嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)制度，確保設(shè)備的完好、清潔、潤滑和安全使用。

3.3根據(jù)本部門固定資產(chǎn)的使用情況，組織編制設(shè)備大中修維修計(jì)劃，按期編報(bào)設(shè)備更新計(jì)劃。

3.4 建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報(bào)廢必須經(jīng)主管部門及總經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)動、報(bào)廢，更不能自行外借和變賣。

3.5 根據(jù)主管部門的要求定期組織固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)，做到帳、卡、物三相符。3管理事項(xiàng)

4.1 由于生產(chǎn)、研制需要，各單位購置固定資產(chǎn)必須提前向相關(guān)部門提出申請，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由采購部門負(fù)責(zé)購置。

4.2購設(shè)備進(jìn)廠后，由相關(guān)單位開箱檢查、驗(yàn)收，設(shè)備安裝完畢后填“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”報(bào)主管部門。主管部門根據(jù)“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”建立固定資產(chǎn)卡片，并通知使用單位。

4.3 基本建設(shè)項(xiàng)目完工時(shí)，由相關(guān)部門辦理“基建項(xiàng)目完工單”，報(bào)主管部門。4調(diào)撥轉(zhuǎn)移

5.1 凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何單位不得擅自調(diào)拔、轉(zhuǎn)移、借出和出售。

5.1.1 公司內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移，必須通過主管部門辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，同時(shí)由調(diào)出、調(diào)入單位的雙方領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字后，由財(cái)務(wù)部門辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)，并通知相關(guān)的會計(jì)進(jìn)行賬、卡交接。

5.2 公司對外的設(shè)備調(diào)撥和轉(zhuǎn)移一般實(shí)行有償價(jià)調(diào)撥方式，設(shè)備主管部門根據(jù)設(shè)備的使用年限、折余價(jià)值、新舊程度按質(zhì)論價(jià)，原則上調(diào)出設(shè)備的價(jià)值不得低于設(shè)備的折余價(jià)值，對外處理設(shè)備必須由主管部門提出處理價(jià)值，報(bào)總經(jīng)理簽字方可處理，辦理有關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。

5.3 未經(jīng)主管部門同意，各使用部門無權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經(jīng)辦人的責(zé)任。5報(bào)廢封存

6.1 公司的固定資產(chǎn)報(bào)廢處理時(shí)，須使用部門提出申請，填寫設(shè)備報(bào)廢單一式三份由財(cái)務(wù)部門將其凈損失上報(bào)總經(jīng)理批復(fù)后，辦理報(bào)廢相關(guān)手續(xù)。

6.2 凡符合下列條件可申請報(bào)廢：

6.2.1 超過使用年限，主要結(jié)構(gòu)陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能高，而且不能改造利用的。

6.2.2 不能動遷的設(shè)備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。6.2.3 腐蝕嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)或繼續(xù)使用要發(fā)生危險(xiǎn)的。6.2.4 絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復(fù)價(jià)值的。

6.2.5 因事故或其他自然災(zāi)害，使設(shè)備遭受損壞無修復(fù)價(jià)值的。6.3 凡經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)在生產(chǎn)線上使用，主管部門與使用部門要及時(shí)作價(jià)處理。處理后的固定資產(chǎn)由主管部門和使用部門一起辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)，對外處理報(bào)廢固定資產(chǎn)時(shí)由主管部門提出處理意見，總經(jīng)理批準(zhǔn)，變價(jià)收入上交財(cái)務(wù)部。

6.4 凡停用三個月以上的固定資產(chǎn)由使用部門封存、保管。6.5閑置設(shè)備和封存設(shè)備啟封后，由使用部門填寫啟封單，主管部門同意后，方可使用。6清查

7.1 為了保護(hù)固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門必須對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤點(diǎn)，以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實(shí)相符。

7.2固定資產(chǎn)每年至少清查一次。遇有下列情況，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)固定資產(chǎn)進(jìn)行全部或部分的臨時(shí)清查：

（一）直接經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調(diào)動工作；

（二）因機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)變動，辦理財(cái)產(chǎn)交接；

（三）固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故；

（四）單位負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要決定進(jìn)行的臨時(shí)抽查。

7.3根據(jù)固定資產(chǎn)清查的范圍和任務(wù)，成立由資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、使用部門、技術(shù)人員和實(shí)物保管人員參加的清查小組。組長由主管固定資產(chǎn)的公司領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。

7.4對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查以前，財(cái)務(wù)部門必須檢查有關(guān)財(cái)產(chǎn)增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，主動與固定資產(chǎn)管理、倉庫以及其他有關(guān)部門核對各項(xiàng)固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。

7.5經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員，在清查以前，應(yīng)當(dāng)將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進(jìn)行整理，對尚未點(diǎn)驗(yàn)入庫和應(yīng)當(dāng)調(diào)撥出庫的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點(diǎn)、漏點(diǎn)等差錯。

7.6固定資產(chǎn)清查應(yīng)當(dāng)逐一點(diǎn)清實(shí)物，包括查明固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應(yīng)當(dāng)查明毀損的程度、原因和責(zé)任以后，在清查表內(nèi)加以注明，并提出處理意見。

對租賃、代管的固定資產(chǎn)，都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行清查，并分別填制清查表。

7.7對固定資產(chǎn)清查以后，根據(jù)清查的結(jié)果填制清查表單。清查表單經(jīng)過審核無誤以后，由參與清查的人員和經(jīng)管財(cái)產(chǎn)的人員共同簽名蓋章。

清查表單應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)管理部門留存一份，送交財(cái)務(wù)部門一份。

7.8財(cái)務(wù)部門根據(jù)清查表格與固定資產(chǎn)賬簿記錄進(jìn)行核對。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時(shí)候，應(yīng)該及時(shí)查明原因，必要時(shí)進(jìn)行復(fù)查或由經(jīng)管財(cái)產(chǎn)的人員做出書面報(bào)告。

7.9對清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余，經(jīng)查明核實(shí)以后，經(jīng)資產(chǎn)清查小組審核，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)集體審批。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審查核實(shí)后的清查表和審批意見，按照會計(jì)制度的規(guī)定，做賬務(wù)的調(diào)整，使賬簿記錄與實(shí)際盤存的資料一致。7獎懲

8.1在固定資產(chǎn)管理工作中成績突出者，可給予一定的物質(zhì)獎勵。8.2固定資產(chǎn)保管人、使用人玩忽職守，違反有關(guān)固定資產(chǎn)管理規(guī)定及操作規(guī)程，造成固定資產(chǎn)損失者，應(yīng)予賠償。賠償數(shù)額依據(jù)損失大小和責(zé)任大小確定，同時(shí)追究其相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

8.3造成重大固定資產(chǎn)安全事故，依據(jù)國家安全法規(guī)和局隊(duì)有關(guān)安全管理規(guī)定，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰，并追究相應(yīng)的法律責(zé)任。8附則

9.1本辦法由資產(chǎn)部門會同財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。9.2本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。