第一篇：第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作

**房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度

第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。

第二條 公司財(cái)務(wù)部門的職能是：

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。

(五)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

(六)對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條 公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。在沒有專職總會(huì)計(jì)師之前，總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承擔(dān)。

第四條 公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。

財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

第五條 總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：

(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金；

(二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；

(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析：

(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第六條 會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：

(一)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。

(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。

(三)妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第七條 出納的主要工作職責(zé)是：(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

(四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

(五)積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。

(六)配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。

(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第八條 審計(jì)的主要工作職責(zé)是：

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。

(二)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。

(三)詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。

(四)審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。

(五)糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。

(六)針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。

(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

財(cái)務(wù)工作管理

第九條 會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

第十一條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

第十二條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。

第十三條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。

第十四條 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

第十五條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。第十六條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。

出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。

第十七條 財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。

第十八條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。

工程部經(jīng)理崗位職責(zé)

1、協(xié)調(diào)組織工程部相關(guān)人員對(duì)開發(fā)規(guī)劃進(jìn)行技術(shù)分析，對(duì)建筑設(shè)計(jì)進(jìn)行優(yōu)化論證。達(dá)到指標(biāo)先進(jìn)、技術(shù)合理，工期可控成本經(jīng)濟(jì)的最佳統(tǒng)一；

2、組織人員完成編制并審核工程預(yù)決算，做到有效控制成本；

3、參與重要工程合同的洽談，做到核定可行的工期要求和主要的經(jīng)濟(jì)與技術(shù)指標(biāo)，并力爭(zhēng)使參建單位素質(zhì)有基本保證；

4、按照監(jiān)理合同及相關(guān)監(jiān)理?xiàng)l例對(duì)監(jiān)理公司的工作進(jìn)行全面督促檢查，落實(shí)有關(guān)責(zé)任制，達(dá)到使監(jiān)理公司真正發(fā)揮旁站監(jiān)理，巡檢及見證等職能的要求；

5、組織工程部人員核定施工隊(duì)的施工組織方案及工藝技術(shù)要求。做到有可行的網(wǎng)絡(luò)施工組織計(jì)劃及技術(shù)保證體系和措施；

6、組織工程相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行開發(fā)方質(zhì)量檢查，做到每個(gè)專業(yè)工程師對(duì)工程情況全面控制；

7、組織工程部相關(guān)人員進(jìn)行開發(fā)方進(jìn)度控制，制定具體工期進(jìn)度要求，做到使工程按合理進(jìn)度計(jì)劃表實(shí)施；

8、嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)要求及規(guī)范要求進(jìn)行施工程序控制，達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)范及合同要求，并完成預(yù)算要求的工作量；

9、組織工程部人員進(jìn)行技術(shù)核定，變更及相關(guān)工程量的追加追減的實(shí)測(cè)實(shí)量工作，達(dá)到技術(shù)可行數(shù)據(jù)準(zhǔn)確的要求；

10、組織工程部有關(guān)人員進(jìn)行文明施工、安全生產(chǎn)的現(xiàn)場(chǎng)管理工作，做到符合文明施工，安全生產(chǎn)的目標(biāo)；

11、每周召開一次工程內(nèi)部辦公協(xié)調(diào)會(huì)，布置安排本周的工作、計(jì)劃，檢查落實(shí)上周的任務(wù)，同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部溝通與協(xié)調(diào)；每周組織工地現(xiàn)場(chǎng)工程協(xié)調(diào)會(huì)，對(duì)監(jiān)理公司及施工單位工作進(jìn)行檢查督促；

10、組織有關(guān)專業(yè)工程師對(duì)涉及工程關(guān)鍵項(xiàng)目及重大款項(xiàng)的建筑設(shè)備及材料進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研和認(rèn)證，達(dá)到質(zhì)量可靠，經(jīng)濟(jì)合理的目標(biāo)；

11、完成上級(jí)交辦的其他各項(xiàng)工作，并配合其他業(yè)務(wù)部門做好與公司業(yè)務(wù)有關(guān)的各項(xiàng)工作，特別全力支持銷售部門完成最終的產(chǎn)品銷售目標(biāo)。

電氣工程師崗位職責(zé)

1、參與工程的初步設(shè)計(jì)的審定及施工圖紙的會(huì)審，主要審查電氣設(shè)計(jì)是否符合該項(xiàng)工程的要求及電氣設(shè)計(jì)是否合理。

2、參與審查施工單位的施工組織設(shè)計(jì)及施工方案，主要審查施工單位施工人員的技術(shù)素質(zhì)及施工力量，能否滿足該項(xiàng)工程的技術(shù)及進(jìn)度要求。

3、施工過程中抓好質(zhì)量及工程進(jìn)度。

A、管理好施工用料的質(zhì)量，不符合設(shè)計(jì)及劣質(zhì)產(chǎn)品，要堅(jiān)決 杜絕。

B、電氣敷管要重點(diǎn)檢查管子的彎曲半徑及管口是否進(jìn)盒，保證穿線、換線通暢。

C、線絡(luò)絕緣一定要滿足規(guī)范要求。

D、接地防雷裝置安裝時(shí)，引下線及接地線的搭接一定要滿足規(guī)范規(guī)定，接地電阻一定要滿足設(shè)計(jì)要求。

E、做好隱蔽工程的檢查及認(rèn)證。

F、與有關(guān)專業(yè)工程師做好配合。

G、認(rèn)真做好現(xiàn)場(chǎng)簽證工作。

H、抓好電氣施工的進(jìn)度。

4、做好交工驗(yàn)收工作

A、一定要按圖紙及規(guī)范驗(yàn)收，保證工程質(zhì)量。

B、電氣裝置一定要符合設(shè)計(jì)要求。

5、做好售后服務(wù)，認(rèn)真及時(shí)解決客戶提出的問題。

水暖工程師崗位職責(zé)

一、配合公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)工程的規(guī)劃、設(shè)計(jì)進(jìn)行論證，確保室內(nèi)外管網(wǎng)布置經(jīng)濟(jì)、合理。

二、施工過程中，仔細(xì)審核圖紙，審核施工過程施工組織設(shè)計(jì)，對(duì)于圖紙的錯(cuò)誤或不合理，要根據(jù)我方要求及客戶要求及時(shí)出具變更、技術(shù)核定通知。

三、參與到施工現(xiàn)場(chǎng)管理、監(jiān)督中去，確保管道的安裝質(zhì)量，以保證使用過程中的質(zhì)量，避免漏水等事故的發(fā)生。

四、嚴(yán)格監(jiān)督施工方管材、管件的質(zhì)量，偽劣產(chǎn)品堅(jiān)決杜絕進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)于我方供材，仔細(xì)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研、比較。

五、除產(chǎn)品價(jià)格控制外，對(duì)于管道的外觀、安裝后的觀感及安裝進(jìn)度也要控制，節(jié)約公司成本，創(chuàng)造利潤(rùn)。

六、作為水曖工程師，對(duì)于新型管材、管件閥門要有所了解，緊隨建筑市場(chǎng)的變革，不落伍、掉隊(duì)。

七、協(xié)調(diào)施工過程中的各種關(guān)系，協(xié)調(diào)水專業(yè)方面公司對(duì)外事務(wù)。

八、水專業(yè)應(yīng)配合其他專業(yè)，確保工程整體的質(zhì)量、效果。

九、配合物業(yè)、售房工作，做好服務(wù)，對(duì)買房客戶進(jìn)行技術(shù)問題的解釋工作。

十、配合預(yù)、決算人員的工作，從公司的利益出發(fā)，嚴(yán)格控制現(xiàn)場(chǎng)簽證及其發(fā)生量。

土建工程師崗位職責(zé)

一、工程崗位職責(zé)管理目標(biāo)

1、熟悉房屋開發(fā)項(xiàng)目工作程序，了解設(shè)計(jì)原理，嚴(yán)格掌握各項(xiàng)施工工藝，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，執(zhí)行建筑行業(yè)的法律法規(guī)。

2、按合同要求對(duì)工程進(jìn)行質(zhì)量、工期、資金方面進(jìn)行控制，協(xié)調(diào)施工單位，監(jiān)理單位及周邊的關(guān)系。

3、完成合同中所要求工程質(zhì)量管理目標(biāo)，嚴(yán)格控制分項(xiàng)分部工程驗(yàn)收制度，制定具體的工期進(jìn)度計(jì)劃與質(zhì)量保證體系。

二、工作職責(zé)范圍

1、做好施工圖會(huì)審工作，做好各分部工程的施工工藝技術(shù)交底，嚴(yán)格執(zhí)行施工規(guī)范的有關(guān)規(guī)定，對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)度進(jìn)行全過程控制。

2、嚴(yán)把各項(xiàng)施工材料進(jìn)場(chǎng)關(guān)，控制不合格及未經(jīng)復(fù)試的建筑材料在工程中使用，加強(qiáng)對(duì)兩強(qiáng)計(jì)配管理，嚴(yán)格控制砼、砂漿試塊的管理，不允許不合格的試驗(yàn)報(bào)告出現(xiàn)。

3、加強(qiáng)施工現(xiàn)場(chǎng)的全面管理意識(shí)，對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)安全文明施工進(jìn)行全過程控制，嚴(yán)格履行合同工期，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的場(chǎng)容場(chǎng)貌嚴(yán)格管理。

4、樹立“用戶第一”的思想，嚴(yán)把各工序的驗(yàn)收關(guān)，保證主體結(jié)構(gòu)工程的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，督促監(jiān)理公司對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行全過程控制，做好質(zhì)量事前控制。

5、做好售樓部、物業(yè)管理的服務(wù)工作，為業(yè)主提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品的售后服務(wù)工作。

工程部員工手冊(cè)內(nèi)容提綱

1.工程發(fā)包流程

2.工程比價(jià)單

3.評(píng)標(biāo)會(huì)議紀(jì)要

4.預(yù)算控制流程

5.工程設(shè)計(jì)變更流程

6.戶型變更評(píng)審流程

7.戶型結(jié)構(gòu)變更申請(qǐng)單

8.現(xiàn)場(chǎng)簽證流程

9.單項(xiàng)、單體、零星工程驗(yàn)收流程

10.單項(xiàng)、單體、零星工程竣工驗(yàn)收單

11.工程進(jìn)度款付款流程

12.房屋竣工驗(yàn)收流程

13.工程竣工報(bào)驗(yàn)單 14.整改通知單

15.整改回復(fù)單

16.隱蔽工程質(zhì)量控制流程

17.工程質(zhì)量控制流程

18.質(zhì)量問題處理流程

19.工程結(jié)算流程

20.工程結(jié)算報(bào)告書

工程部

置業(yè)工程部工作制度

一、辦公制度

1、嚴(yán)格遵守公司作息時(shí)間規(guī)定上下班，不得無故遲到、早退、曠工；

2、維護(hù)公司形象，個(gè)人著裝整潔，談吐文明、禮貌；

3、辦公區(qū)域內(nèi)不得大聲喧嘩，辦公用品擺放整齊、有序，文件資料妥善保管；

4、保持辦公室內(nèi)衛(wèi)生，每天上班打掃一次衛(wèi)生。

二、工程管理制度

1、設(shè)立目標(biāo)工作制，各項(xiàng)主要工作均定制完成時(shí)間表；

2、在圖紙會(huì)審前，各專業(yè)人員要詳細(xì)識(shí)圖，把問題發(fā)現(xiàn)在施工之前，避免施工后改動(dòng)，并能提出科學(xué)、合理的方案；

3、管好施工材料，不符合設(shè)計(jì)的材料、劣質(zhì)材料要堅(jiān)決杜絕使用，以保證工程質(zhì)量；

4、嚴(yán)格按規(guī)范及施工圖管理工程，作到質(zhì)量有保證；

5、每天到施工現(xiàn)場(chǎng)，做好隱蔽工程的檢查和監(jiān)督；

6、認(rèn)真做好現(xiàn)場(chǎng)簽證工作，簽證單由三人簽字認(rèn)可生效（專業(yè)工程師、工程部經(jīng)理、總工程師），所簽證工作內(nèi)容完成后15日內(nèi)完成簽字手續(xù)，過期視為無效，；

7、每周召開一次工程內(nèi)部辦公協(xié)調(diào)會(huì)，布置安排本周的工作、計(jì)劃，檢查落實(shí)上周的任務(wù)，同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部溝通與協(xié)調(diào)；

8、每周組織工地現(xiàn)場(chǎng)工程協(xié)調(diào)會(huì)，對(duì)各參建方工作進(jìn)行檢查督促。會(huì)議結(jié)果向副總及總工匯報(bào)；

9、做好對(duì)業(yè)主的售后服務(wù)工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決；

10、服從領(lǐng)導(dǎo)，搞好團(tuán)結(jié)。

安全管理制度

為保證我公司所建設(shè)的建筑工程的施工安全，按照國(guó)家有關(guān)安全管理法規(guī)及各項(xiàng)規(guī)定，特制定本制度。

一、建立安全生產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，公司總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)；

二、設(shè)立安全生產(chǎn)管理常設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)日常管理；

三、各單位工程負(fù)責(zé)人及相關(guān)部門經(jīng)理為組員，配合常設(shè)辦公室的工作，并負(fù)責(zé)具體實(shí)施；

四、加強(qiáng)監(jiān)理單位的管理力度，建立監(jiān)理人員責(zé)任監(jiān)督制度，作到責(zé)任到人；

五、工程部工程師為日常監(jiān)督員，負(fù)責(zé)工程的全過程管理，對(duì)工程安全生產(chǎn)負(fù)現(xiàn)場(chǎng)管理職責(zé)，作到不符和國(guó)家安全管理法規(guī)的在建工程不允許進(jìn)入下道工序施工；

六、全體人員定期學(xué)習(xí)國(guó)家現(xiàn)行有關(guān)安全管理法規(guī)，作到懂安全、會(huì)安全、會(huì)管理；

七、各負(fù)其責(zé)，防止出現(xiàn)安全事故，如出現(xiàn)安全事故，按照安全法規(guī)規(guī)定及時(shí)處理、及時(shí)上報(bào)，作到不隱瞞事故、不拖延上報(bào)；

八、本制度未明事宜，參照國(guó)家《安全生產(chǎn)法》、《安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》。

工程部工作目標(biāo)

一、工程質(zhì)量合格率100%

二、竣工驗(yàn)收一次過關(guān)率100%

三、工程按期交工率100%

四、安全生產(chǎn)管理達(dá)標(biāo)率100%

五、重大安全事故（死亡一人以上）0%

嚴(yán)重安全事故（重傷一人以上）0% 輕傷類安全事故控制在2‰

六、現(xiàn)場(chǎng)文明施工達(dá)標(biāo)率100%

七、市級(jí)文明工地稱號(hào)獲得率30%

八、業(yè)主投訴受理率100% 人員及時(shí)到位率100%

第二篇：關(guān)于天為公司財(cái)務(wù)工作的建議

關(guān)于天為公司財(cái)務(wù)工作的建議

歐陽育林

一、目前的現(xiàn)狀 由于歷史的原因，天為公司的財(cái)務(wù)問題主要表現(xiàn)在： 1.原始單據(jù)缺失，賬目不全，賬實(shí)不符； 2.財(cái)務(wù)管理制度比較薄弱； 3.財(cái)務(wù)工作流程有待規(guī)范； 4.納稅體系不統(tǒng)一。

二、應(yīng)對(duì)措施

（一）.解決賬實(shí)不符最簡(jiǎn)單有效的辦法就是清產(chǎn)核資 財(cái)務(wù)核算的職能就是全面、系統(tǒng)、準(zhǔn)確、完整、有機(jī)地反映公司經(jīng)營(yíng)狀 況，及時(shí)向公司決策層提供正確翔實(shí)的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，為公司企業(yè)管理找出薄弱 環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)問題并及時(shí)更正，避免盲目性和冒險(xiǎn)性，并為公司制定戰(zhàn)略規(guī)劃 提供堅(jiān)實(shí)可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)持續(xù)健康穩(wěn)步發(fā)展。企業(yè)的一切經(jīng)營(yíng)狀況最終都是通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來體現(xiàn)，而財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)精確與 否直接影響到企業(yè)決策的成敗。賬實(shí)相符、賬賬相符是會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)和前提，做不到這一點(diǎn)，企業(yè)經(jīng) 營(yíng)決策無從談起。公司過去是小規(guī)模納稅人，沒有進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，基本上是流水賬式的單 式記賬，進(jìn)銷憑證可有可無，很難做到分類保存，全面入賬，因此所記賬目 比較粗放。由于年深日久，資料的不完整，賬實(shí)之間難免會(huì)出現(xiàn)偏差。2 而從今年六月份起企業(yè)轉(zhuǎn)為一般納稅人，又為公司摸清家底，輕裝上陣，使企業(yè)的財(cái)務(wù)管理向科學(xué)化、規(guī)范化邁進(jìn)提供良好契機(jī)。因此，通過徹底的 財(cái)產(chǎn)清查，不但能做到心中有數(shù)，而且為會(huì)計(jì)建賬和財(cái)務(wù)管理提供準(zhǔn)確資料，使會(huì)計(jì)核算客觀真實(shí)反應(yīng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，為企業(yè)達(dá)標(biāo)升級(jí)向上市公司推進(jìn) 提供財(cái)務(wù)支撐，為準(zhǔn)確地核算進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額和應(yīng)納稅額，充分享受稅 收優(yōu)惠政策提供完整的稅務(wù)資料，為集團(tuán)化、規(guī)?；⒁?guī)范化奠定穩(wěn)定的財(cái) 務(wù)基礎(chǔ)。天時(shí)地利，機(jī)不可失。作為一個(gè)快速發(fā)展的新辦企業(yè)，點(diǎn)多面廣，場(chǎng)地分散，供貨渠道遍布全 省甚至全國(guó)各地，要想在短時(shí)間內(nèi)完成盤存工作，可謂時(shí)間緊任務(wù)繁雜，因 此清產(chǎn)核資工作無疑是一項(xiàng)系統(tǒng)工程。1.成立清產(chǎn)核資工作領(lǐng)導(dǎo)小組 為保證清產(chǎn)核資工作不走過場(chǎng)，落到實(shí)處，抓緊抓，實(shí)抓出成效，有必 要成立以總經(jīng)理為組長(zhǎng)，相關(guān)副總為副組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、中欽公司和天為 超市管理公司負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)負(fù)責(zé)人為成員的清產(chǎn)核資工作領(lǐng)導(dǎo)小組，全 面領(lǐng)導(dǎo)清產(chǎn)核資工作。清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組成員應(yīng)有明確授權(quán)與分工，各包一 塊，各負(fù)其責(zé)，實(shí)行責(zé)任追究制。2.清查范圍及分工 ⑴固定資產(chǎn)（單位價(jià)值2000 元以上，使用年限一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他設(shè)備、器具、工具等）⑵銀行存款、現(xiàn)金、存貨（包括庫存商品、在途商品、包裝物、低值易 耗品）⑶銀行貸款：短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款 3 ⑷往來賬：應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款、其他應(yīng)交款；應(yīng)收賬 款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款 一組負(fù)責(zé)整個(gè)集團(tuán)公司固定資產(chǎn)、銀行存款、現(xiàn)金、銀行貸款、往來賬 款清查，由中欽公司承辦。二組負(fù)責(zé)各超市存貨清查，由天為公司承辦，其盤存當(dāng)天門市現(xiàn)金全部 存入銀行。3.時(shí)間確定，暫定三天，具體時(shí)間待定。盤存截止時(shí)點(diǎn)：2011 年5 月31 日。盤點(diǎn)數(shù)據(jù)復(fù)核無誤后，減除6 月1 日以后的發(fā)生數(shù)，即為5 月31 日以前 的發(fā)生數(shù)，經(jīng)公司決策層研究確定后正式入賬；6 月 1 日以后的發(fā)生數(shù)直接 入賬。4.入賬原則 ⑴固定資產(chǎn)、存貨等落實(shí)到具體的單位、部門、倉庫、超市。存貨按實(shí) 際數(shù)量乘以零售價(jià)入賬；固定資產(chǎn)和低值易耗品按歷史成本（原始價(jià)值）或 重置成本或公允價(jià)值入賬。沒有入賬價(jià)值的低值易耗品和包裝物，經(jīng)總經(jīng)理 批準(zhǔn)后不入賬，列入備查簿存查。⑵往來賬以客戶名稱為單位，詳細(xì)登記往來賬發(fā)生的時(shí)間、金額經(jīng)辦部 門和經(jīng)辦人，經(jīng)與對(duì)方核實(shí)無誤入賬，確實(shí)不能收回的死賬爛賬不入賬，可 登記備查簿，隨時(shí)追償。⑶所有賬目全部錄入微機(jī)，并手工登記明細(xì)賬。5.嚴(yán)格盤存質(zhì)量，加強(qiáng)層層負(fù)責(zé)制。為避免走過場(chǎng)，敷衍塞責(zé)、胡亂應(yīng)付，應(yīng)建立嚴(yán)格的登記復(fù)核機(jī)制和考核 制度。特別是超市和庫房，商品品種數(shù)量繁多，極易發(fā)生錯(cuò)漏，所以，按一 4 級(jí)抓一級(jí)以及對(duì)一級(jí)負(fù)責(zé)的要求，要把具體商品或貨架直接落實(shí)到人頭上，責(zé)任到人。盤存前，有財(cái)務(wù)統(tǒng)一提供盤存表，每本盤存表有編號(hào)、頁碼和起訖號(hào)，防 止丟失。第一步，按品名數(shù)量單價(jià)金額登記盤存表； 第二部，以表對(duì)物，補(bǔ)遺補(bǔ)漏； 第三部，財(cái)務(wù)部門復(fù)核數(shù)量單價(jià)金額，計(jì)算統(tǒng)計(jì)結(jié)果； 第四步，依據(jù)盤存表，以倉庫、超市、部門等為單位，全部錄入微機(jī)。在 未實(shí)行信息化管理之前，手工登記明細(xì)賬。

（二）建立切實(shí)可行的財(cái)務(wù)管理制度 根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際要求,公司應(yīng)根據(jù)自身情況有針對(duì)性的、有計(jì)劃的建立健全一套適合本企業(yè)發(fā)展的財(cái)務(wù)管理制度,要高度重視抓好公 司的財(cái)務(wù)管理,真正把財(cái)務(wù)管理當(dāng)作整個(gè)企業(yè)管理的核心，采

取切實(shí)有效的 措施,堵塞漏洞,規(guī)范制度,嚴(yán)格監(jiān)管。第一，建立科學(xué)合理的財(cái)務(wù)控制制度。一切投資性支出和貨幣資金支出 須由總經(jīng)理簽字審批。賬、款、物應(yīng)設(shè)專人分管。支票和印鑒一般應(yīng)由會(huì)計(jì) 主管人員或指定專業(yè)人員保管，支票和印鑒必須由兩人分別保管。負(fù)責(zé)保管 的人員不得將印章隨意存放或帶出工作單位。各種印章應(yīng)與現(xiàn)金的保管相同，不得隨意放入抽屜內(nèi)保管，以免違法違紀(jì)人員有機(jī)可乘，給單位造 成不必要的經(jīng)濟(jì)損失。第二，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督和內(nèi)部審計(jì)工作。公司對(duì)各部門的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 應(yīng)實(shí)行嚴(yán)格的事前、事中和事后財(cái)務(wù)監(jiān)督和內(nèi)部審計(jì)工作。公司在處理某種 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)要實(shí)行職務(wù)分離制，把所涉及的職責(zé)分派給不同的人員，使每個(gè) 5 人的工作都是對(duì)其他相關(guān)人員工作的一種自動(dòng)檢查，這樣可以有效的預(yù)防和 及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作中產(chǎn)生的錯(cuò)誤和舞弊行為；要在內(nèi)部管理制度中明確規(guī)定各部 門、個(gè)人的權(quán)力責(zé)任，做到分級(jí)負(fù)責(zé)、職責(zé)分明、相互制約，互相監(jiān)督。通 過實(shí)施這些制度，有效提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平。第三，提高資金使用率，使其產(chǎn)生最佳效果。首先，資金的來源和投 向應(yīng)保持一致。比如，不能用短期借款來購(gòu)買固定資產(chǎn)，以免導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn) 困難。其次，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)資金回籠和支付的時(shí)間。比如，應(yīng)收賬款什么時(shí)候可 收回，什么時(shí)候可進(jìn)貨等，都要做到心中有數(shù)，否則易造成收支失衡、資金 拮據(jù)。最后，合理進(jìn)行資金分配，使流動(dòng)資金和固定資金的占用有機(jī)組合。加強(qiáng)資金管理要貫徹落實(shí)到公司內(nèi)部各個(gè)職能部門，因?yàn)橘Y金的使用涉 及到公司內(nèi)部的方方面面，各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理者要認(rèn)識(shí)到，管好、用好、控制好 資金不僅僅是財(cái)務(wù)部門的職責(zé)。第四，加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)控制，健全財(cái)產(chǎn)管理制度。公司應(yīng)建立健全財(cái)產(chǎn)物資管 理內(nèi)部控制制度，在物資采購(gòu)、領(lǐng)用、銷售及樣品管理上建立規(guī)范的操作程 序；對(duì)財(cái)產(chǎn)的管理與記錄必須分開，以形成有力的內(nèi)部牽制，決不能把資產(chǎn) 管理、記錄、檢查核對(duì)等工作交由一個(gè)人來做；定期檢查盤點(diǎn)財(cái)產(chǎn)，督促管 理人員和記錄人員做好本職工作；加強(qiáng)對(duì)存貨和應(yīng)收賬款的管理。盡可能壓 縮過時(shí)的庫存物資，避免資金呆滯，并以科學(xué)的方法來確保存貨資金的最佳 結(jié)構(gòu)；對(duì)賒銷客戶的信用進(jìn)行評(píng)定，定期核對(duì)應(yīng)收賬款，制定完善的收款管 理辦法。6 第五，加快會(huì)計(jì)電算化和網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，提高會(huì)計(jì)信息管理水平，避免因手工 操作失誤而產(chǎn)生的會(huì)計(jì)信息失真情況。第六，逐步實(shí)行全面的預(yù)算管理。預(yù)算編制宜采用自上而下、自下而上、上下結(jié)合的編制方法；預(yù)算內(nèi)容要以營(yíng)業(yè)收入、成本費(fèi)用、現(xiàn)金流量為重點(diǎn)，貫徹“量入為出，量力而行”的原則。預(yù)算管理工作要建立單位、部門行政 主要負(fù)責(zé)人責(zé)任制。

（三）規(guī)范財(cái)務(wù)工作流程 1.出納收傳票 2.送憑證會(huì)計(jì)填制記賬憑證 3.交稽核審核簽字

4.送記賬員登記明細(xì)賬、總賬及備查簿。其中，往來賬、融資賬、經(jīng)營(yíng) 及資產(chǎn)賬各由專人負(fù)責(zé) 5.交匯總員匯總憑證，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，裝訂會(huì)計(jì)憑證及報(bào)表 6.報(bào)表交外勤報(bào)送相關(guān)部門 7.裝訂成冊(cè)的憑證和報(bào)表交檔案保管員存檔

（四）統(tǒng)一納稅體系 按一般納稅人和連鎖公司的要求，取消各超市小規(guī)模納稅人資質(zhì)，全部一次性轉(zhuǎn)為一般納稅人，這不但能使公司充分享受稅收優(yōu)惠政策，降低 7 納稅成本，避免重復(fù)納稅和增加不必要的稅負(fù)，而且為公司做大做強(qiáng)，實(shí)行 規(guī)范化、規(guī)?；?jīng)營(yíng)，向集團(tuán)化進(jìn)軍奠定良好的基礎(chǔ)。因此，超市的核算體系和納稅體系，應(yīng)及時(shí)變更。第一，盡快變更工商稅務(wù)注冊(cè)登記，統(tǒng)一一個(gè)法定代表人，這是集團(tuán)化 經(jīng)營(yíng)的最基本要求； 第二，各超市均為報(bào)賬制單位，每月定期向公司財(cái)務(wù)部門報(bào)賬，由公司 統(tǒng)一和稅務(wù)部門結(jié)算稅款； 第三，各超市店長(zhǎng)為實(shí)物負(fù)責(zé)人，對(duì)超市商品、經(jīng)營(yíng)、管理全面負(fù)責(zé)。

第三篇：關(guān)于實(shí)行財(cái)務(wù)管理暫行辦法為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)工作

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財(cái)務(wù)管理制度

關(guān)于實(shí)行財(cái)務(wù)管理暫行辦法為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，真實(shí)、準(zhǔn)確、快捷的反映公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，特制定本辦法。

一．財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置：

1．董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)工作的全面管理。

2．根據(jù)公司勞動(dòng)人事部門規(guī)定，公司財(cái)務(wù)部設(shè)會(huì)計(jì)1名，出納1名。

二．財(cái)務(wù)人員的職責(zé)范圍:

1．按國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)帳薄，日清月結(jié)。

2．審核各部門交來原始憑證與報(bào)帳票據(jù)的合法性、合理性、真實(shí)性，手續(xù)是否齊全，對(duì)不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予受理，記載不正確、手續(xù)不齊全的票據(jù)予以退回。

3．根據(jù)當(dāng)月會(huì)計(jì)帳薄編制會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)送有關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)，并按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)。

4．妥善保管公司會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)帳薄，會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料。

5．進(jìn)行成本預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算和分析，督促公司有關(guān)部門降低消耗，節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

6．負(fù)責(zé)管理公司現(xiàn)金、銀行存款，進(jìn)行日常收支，款項(xiàng)結(jié)算，工資發(fā)放。

7．負(fù)責(zé)定期核對(duì)公司債權(quán)、債務(wù)往來款項(xiàng)，配合有關(guān)部門催收欠款。

8．定期對(duì)公司財(cái)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，分析公司財(cái)務(wù)、成本及利潤(rùn)情況，考核資金使用效果，向董事會(huì)、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理提出合理化建議。

9．定期與倉儲(chǔ)部門核對(duì)賬務(wù)，并對(duì)庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，發(fā)生盤盈盤虧現(xiàn)象，協(xié)助倉儲(chǔ)查明原因，寫出書面報(bào)告，報(bào)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理批準(zhǔn)，做出處理。

10．和稅務(wù)、銀行、財(cái)政等上級(jí)主管部門搞好協(xié)調(diào)關(guān)系,不偷稅不漏稅,合理避稅。

11、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

三．現(xiàn)金管理制度:

1．公司現(xiàn)金用于日常報(bào)銷，工資發(fā)放，采購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品等。

2．其它支出能不動(dòng)用現(xiàn)金的一律通過銀行結(jié)算。

3．銷售產(chǎn)品或因其它業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金要于當(dāng)日交存銀行，公司財(cái)務(wù)部門和銷售部門不得存放大量現(xiàn)金。

4．公司出納人員對(duì)現(xiàn)金帳要做到日清日結(jié)，逐筆登記，帳款相符，并每日向董事長(zhǎng)報(bào)送當(dāng)日資金流量表。

5．公司財(cái)務(wù)人員在任何情況下不能利用職務(wù)之便，挪用公司現(xiàn)金。

四．銀行存款管理制度:

1．公司通過銀行帳戶結(jié)算業(yè)務(wù)單位的往來款項(xiàng)，公司財(cái)務(wù)人員要定期和銀行的對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)。

2．由銀行領(lǐng)取的支票由出納保管并列表登記。公司因需要提取現(xiàn)金，要經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員在表上簽字同意。

五．印章管理為方便工作，公司財(cái)務(wù)專用章和法人手章，由財(cái)務(wù)部主管及出納分別管理，其它部門需加蓋章者要備案登記。

六．財(cái)務(wù)報(bào)表制度:

1．公司財(cái)務(wù)人員在月底結(jié)帳后，要在規(guī)定期限內(nèi)向稅務(wù)部門報(bào)關(guān)有關(guān)報(bào)表，并進(jìn)行納稅申報(bào)。

2．公司財(cái)務(wù)人員每月要向公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理及每位股東報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，并附公司債權(quán)、債務(wù)和其它有關(guān)科目明細(xì)。

3．會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)人員每月向董事長(zhǎng)、總經(jīng)理報(bào)送財(cái)務(wù)狀況說明書。

4．會(huì)計(jì)終了，公司財(cái)務(wù)人員要將會(huì)計(jì)報(bào)表裝訂歸檔保管。

七．會(huì)計(jì)檔案管理制度：

1．會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料。

2．會(huì)計(jì)檔案不到規(guī)定年限，不得銷毀。

3．會(huì)計(jì)檔案在指定地點(diǎn)存放，不得攜帶出公司，凡查閱復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

八．內(nèi)部借款制度

1．公司業(yè)務(wù)人員、管理人員因采購(gòu)、出差或其它原因需向財(cái)務(wù)借款的，要填制內(nèi)部借款單，列明借款部門、原因，經(jīng)部門主管同意，總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可辦理借款。

2．借款人在辦理完業(yè)務(wù)后要及時(shí)向財(cái)務(wù)報(bào)帳沖減借款，并交回余額。

3．公司財(cái)務(wù)人員對(duì)內(nèi)部借款進(jìn)行監(jiān)督，已三次借款未報(bào)帳者不得再次借款，再經(jīng)催促不報(bào)帳者，可在工資中扣除。

九．報(bào)銷制度

1．根據(jù)公司章程進(jìn)行財(cái)務(wù)審批的權(quán)限劃分，公司流動(dòng)資金、小型固定資產(chǎn)投資、日常維修、費(fèi)用開支，材料采購(gòu)和其它生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的報(bào)帳，由總經(jīng)理審批，公司對(duì)外投資、借貸、大型建設(shè)項(xiàng)目、董事會(huì)的各項(xiàng)費(fèi)用等不屬生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的開支，需經(jīng)董事會(huì)同意、董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)審批。

2．公司對(duì)外辦理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要按規(guī)定索取正規(guī)票據(jù)。

3．經(jīng)辦人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要持有效票據(jù)，需辦理入庫的辦理入庫手續(xù)后，分別填制票據(jù)傳遞單，預(yù)付帳款通知單或成交付款通知單，先經(jīng)部門主管人員同意，經(jīng)公司財(cái)務(wù)人員審核無誤后，由部門主管或財(cái)務(wù)人員找總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

十．成本管理制度

1．材料采購(gòu):

① 公司對(duì)材料的采購(gòu)由供應(yīng)部門負(fù)責(zé)，首先根據(jù)生產(chǎn)需要填制采購(gòu)預(yù)算單，注明采購(gòu)材料名稱、數(shù)量、用途、申請(qǐng)金額，經(jīng)部門主管同意、總經(jīng)理批準(zhǔn)，可到財(cái)務(wù)辦理借款手續(xù)。② 采購(gòu)人員要根據(jù)采購(gòu)內(nèi)容填制采購(gòu)明細(xì)表，屬農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)的要同時(shí)取得對(duì)方身份證復(fù)印件一并交回采購(gòu)內(nèi)勤保管，沒有取得對(duì)方身份證復(fù)印件的財(cái)務(wù)部不予報(bào)帳

③ 采購(gòu)人員憑采購(gòu)明細(xì)表辦理材料入庫手續(xù)，由公司倉庫管理員和材料會(huì)計(jì)共同驗(yàn)收后（主要材料要通過公司質(zhì)檢員驗(yàn)收）辦理入庫手續(xù)，填制四聯(lián)式入庫單，并加蓋驗(yàn)收章和驗(yàn)收人員手章，第一聯(lián)存根倉庫留存登記臺(tái)帳，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)，第三聯(lián)結(jié)算聯(lián)給對(duì)方作為在財(cái)務(wù)支款依據(jù)，要有供應(yīng)部主管人員和董事長(zhǎng)簽字，第四聯(lián)驗(yàn)收，材料會(huì)計(jì)入帳憑證。

2．材料領(lǐng)用：材料領(lǐng)用填制領(lǐng)/投料單一式三聯(lián)，由各部門主管、領(lǐng)料人、發(fā)料人同時(shí)簽字，領(lǐng)料單一式三聯(lián)，第一聯(lián)存根，領(lǐng)用部門留存，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)，第三聯(lián)交倉庫，同時(shí)作為材料出庫憑證，生產(chǎn)部門填制的投料單要保證原料、輔料的配比合理性，材料出庫價(jià)格以平均價(jià)計(jì)算。

3．車間生產(chǎn)：生產(chǎn)部門領(lǐng)用材料投入生產(chǎn)，對(duì)領(lǐng)用不足部分，可按上述手續(xù)二次投料，剩余部分交回倉庫并以紅字填制投料單沖減，生產(chǎn)車間領(lǐng)用的材料在生產(chǎn)過程及存放過程中發(fā)生變質(zhì)，不能使用，丟失等現(xiàn)象，要寫出書面報(bào)告，說明原因，提出處理意見，生產(chǎn)部門主管簽字報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)進(jìn)行帳務(wù)處理。

4．產(chǎn)品入庫：車間加工完成產(chǎn)品或半成品要于當(dāng)日辦理入庫手續(xù)，由倉庫負(fù)責(zé)驗(yàn)收，填制產(chǎn)品入庫單，一式四聯(lián)，第一聯(lián)存根倉庫登記臺(tái)帳，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)，第三聯(lián)車間留存，第四聯(lián)驗(yàn)收材料會(huì)計(jì)入帳憑證。

5．每月25日公司勞資人員，行政后勤部門及其它相關(guān)部門負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)報(bào)送當(dāng)月生產(chǎn)人員、管理人員工資及當(dāng)月水電費(fèi)用，財(cái)務(wù)部收集以上數(shù)據(jù)，和當(dāng)月發(fā)生其它制造費(fèi)用進(jìn)行匯總，以每批產(chǎn)品投入材料的比例在產(chǎn)品間進(jìn)行分?jǐn)?，?jì)算出產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。

6．產(chǎn)品銷售：產(chǎn)品銷售由銷售內(nèi)勤根據(jù)業(yè)務(wù)員出具的銷售單填制產(chǎn)品出庫單一式四聯(lián)，由銷售內(nèi)勤和業(yè)務(wù)員同時(shí)簽字，注明合同號(hào)、購(gòu)貨單位名稱，第一聯(lián)銷售部留存，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)，第三聯(lián)交倉庫，第四聯(lián)為出門證。

7．庫存管理：公司成品庫、半成品、材料庫均由專人負(fù)責(zé)，建立庫存臺(tái)帳定期進(jìn)行盤點(diǎn)，并與每月25日和財(cái)務(wù)部門核對(duì)，對(duì)盤點(diǎn)過程中發(fā)生的盤盈、盤虧要由倉儲(chǔ)部門主管人員寫出書面報(bào)告一式兩份，查明原因，提出處理意見報(bào)總經(jīng)理及董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，一份留倉庫調(diào)整臺(tái)帳，一份報(bào)財(cái)務(wù)進(jìn)行帳務(wù)處理。

8．票據(jù)傳遞：為保證成本核算真實(shí)準(zhǔn)確，各部門要指定專人進(jìn)行票據(jù)傳遞，保證在材料采購(gòu)入庫、領(lǐng)用出庫、產(chǎn)品生產(chǎn)入庫、銷售出庫三日內(nèi)將票據(jù)傳遞到財(cái)務(wù)。

十一.固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理

1．對(duì)公司原有固定資產(chǎn)，倉儲(chǔ)部門要建立臺(tái)帳進(jìn)行登記。

2．公司新購(gòu)固定資產(chǎn)辦理入庫驗(yàn)收手續(xù)，登記臺(tái)帳，領(lǐng)用時(shí)辦理領(lǐng)用手續(xù)。

3．公司即購(gòu)即用不能周轉(zhuǎn)，一次性耗廢的低值易耗品可不辦理入庫手續(xù)，憑原始發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷。

4．公司購(gòu)入的可周轉(zhuǎn)使用的低值易耗品，如桌、椅、床、工具、小型設(shè)備等，要辦理入庫手續(xù)，登記臺(tái)帳，領(lǐng)用時(shí)辦理領(lǐng)用手續(xù)。

5．低值易耗品的使用部門，要根據(jù)使用情況及時(shí)辦理領(lǐng)用、退庫、報(bào)廢、報(bào)損等相關(guān)手續(xù)。

6．公司財(cái)務(wù)和倉儲(chǔ)部門要定時(shí)對(duì)公司在用低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)。

十二.處罰辦法:

1．警告

①用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；

②未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項(xiàng)的；

③利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；

④保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的。

2．辭退

①違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；②拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的；

③偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的；

④利用職務(wù)便利，占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司帳物的；

⑤弄虛作假、營(yíng)私舞弊、非法謀私、泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的；

⑥在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

⑦有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)予以辭退的。

大慶友邦園林綠化工程有限公司

2012年2月1日

第四篇：公司財(cái)務(wù)工作年終總結(jié)

公司財(cái)務(wù)工作年終總結(jié)

財(cái)務(wù)部緊緊圍繞集團(tuán)公司的發(fā)展方向，在為全公司提供服務(wù)的同時(shí)，認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作。站在財(cái)務(wù)管理和戰(zhàn)略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量。在2010年做了大量細(xì)致的工作：

一、嚴(yán)格

遵守財(cái)務(wù)管理制度和稅收法規(guī)，認(rèn)真履行職責(zé)，組織會(huì)計(jì)核算

財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)是做好財(cái)務(wù)核算，進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)部全體人員一直嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、稅收法規(guī)、集團(tuán)總公司的財(cái)務(wù)制度及國(guó)家其他財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)部的工作職責(zé)。從收費(fèi)到出納各項(xiàng)原始收支的操

作；從地磅到統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制；從審核原始憑證、會(huì)計(jì)記賬憑證的錄入，到編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表；從各項(xiàng)稅費(fèi)的計(jì)提到納稅申報(bào)、上繳；從資金計(jì)劃的安排，到各項(xiàng)資金的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，每位財(cái)務(wù)人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度，實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)信息收集、處理和傳遞的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。

二、以實(shí)施ERP軟件為契機(jī)，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作用

在經(jīng)過兩個(gè)月的ERP項(xiàng)目的籌建和準(zhǔn)備工作后，財(cái)務(wù)部按新企業(yè)會(huì)計(jì)制度的要求、結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況著手進(jìn)行了ERP項(xiàng)目銷售管理、采購(gòu)管理、合同管理、庫存管理各模塊的初始化工作。對(duì)供應(yīng)商、客戶、存貨、部門等基礎(chǔ)資料的設(shè)置均根據(jù)實(shí)際的業(yè)務(wù)流程，并針對(duì)平時(shí)統(tǒng)計(jì)和銷售時(shí)發(fā)現(xiàn)的問題和不足進(jìn)行了改進(jìn)和完善。如：設(shè)置“存貨調(diào)價(jià)單”，使油品的銷售價(jià)格按照即定的

流程規(guī)范操作；設(shè)置普通采購(gòu)訂單和特殊采購(gòu)訂單，規(guī)范普通采購(gòu)業(yè)務(wù)和特殊采購(gòu)業(yè)務(wù)的操作流程；在配合資產(chǎn)部實(shí)物管理部門對(duì)所有實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行全面清理的基礎(chǔ)上，將各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)分為9大類，并在此基礎(chǔ)上，完成了ERP系統(tǒng)庫存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運(yùn)行ERP系統(tǒng)，并于10月初結(jié)束了原統(tǒng)計(jì)軟件同時(shí)運(yùn)行的局面。目前已將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊升級(jí)到ERP系統(tǒng)中并且運(yùn)行良好。

三、制訂財(cái)務(wù)成本核算體系，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用

根據(jù)集團(tuán)年初下達(dá)的企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)，財(cái)務(wù)部對(duì)相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)進(jìn)行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認(rèn)各項(xiàng)收入額，統(tǒng)一了成本和費(fèi)用支出的核算標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行了醫(yī)院的科室成本核算工作，對(duì)科室進(jìn)行了績(jī)效考核。在財(cái)務(wù)執(zhí)行過程中，嚴(yán)格控制費(fèi)用。財(cái)務(wù)部每月度匯總收入、成本與費(fèi)用的執(zhí)行情況，每月中旬到各責(zé)任單位分析經(jīng)營(yíng)

情況和指標(biāo)的完成情況，協(xié)助各責(zé)任單位負(fù)責(zé)人加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

四、資金調(diào)控有序，合理控制集團(tuán)總體資金規(guī)模

由于原材料市場(chǎng)的價(jià)格不穩(wěn)定，銷售市場(chǎng)也變化不定，在油品生產(chǎn)與銷售方面需要占用大量的資金。為此，財(cái)務(wù)部一方面及時(shí)與客戶對(duì)賬，加強(qiáng)銷售貨款的及時(shí)回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩；另一方面，根據(jù)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)方針與計(jì)劃，合理地配合資金部安排融資進(jìn)度與額度，通過以資金為紐帶的綜合調(diào)控，促進(jìn)了整個(gè)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的有序進(jìn)行。

五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)，提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量

財(cái)務(wù)部根據(jù)公司原制定的《財(cái)務(wù)收支管理細(xì)則》的實(shí)際執(zhí)行情況，為進(jìn)一步規(guī)范本集團(tuán)的財(cái)務(wù)工作、提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，財(cái)務(wù)部比較全面的制定了財(cái)務(wù)管理制度體系，包括：財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)、財(cái)務(wù)核算制度、內(nèi)部控

制制度、ERP管理制度、預(yù)算管理制度。通過對(duì)財(cái)務(wù)人員的職責(zé)分工，對(duì)各公司的會(huì)計(jì)核算到會(huì)計(jì)報(bào)表從報(bào)送時(shí)間及時(shí)性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、報(bào)表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進(jìn)行財(cái)務(wù)分析提供了可靠、有用的信息。平時(shí)財(cái)務(wù)部通過開展定期或不定期的交流會(huì)，解決前期工作中出現(xiàn)的問題，布置后期的主要工作，逐步規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)行為，使財(cái)務(wù)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)按一定的財(cái)務(wù)規(guī)則、程序有效地運(yùn)行和控制。

六、開展了以涉稅業(yè)務(wù)和執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)法及其他財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)的自查活動(dòng)

為了規(guī)范財(cái)務(wù)行為，12全文查看

第五篇：公司財(cái)務(wù)工作年終總結(jié)

公司財(cái)務(wù)工作年終總結(jié)范文

時(shí)間如梭，轉(zhuǎn)眼間又將跨過一個(gè)之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。然而，又到了寫工作總結(jié)的時(shí)候了。如何掌握好工作總結(jié)的格式與工作總結(jié)寫作技巧，小編特推出一篇工作總結(jié)范文－公司財(cái)務(wù)工作年終總結(jié)范文，希望能讓大家知道工作總結(jié)怎么寫。此文僅供參考！

財(cái)務(wù)工作二十余年，也寫了近二十份的年終總結(jié)，按說，我們每個(gè)追求進(jìn)步的人，免不了會(huì)在年終歲首對(duì)自己進(jìn)行一番盤點(diǎn)。這也是對(duì)自己的一種鞭策吧。

作為**集團(tuán)子公司的**公司，財(cái)務(wù)部是＊＊公司的關(guān)鍵部門之一，對(duì)內(nèi)財(cái)務(wù)管理水平的要求應(yīng)不斷提升，對(duì)外要應(yīng)對(duì)稅務(wù)、審計(jì)及財(cái)政等機(jī)關(guān)的各項(xiàng)檢查、掌握稅收政策及合理應(yīng)用。在這一年里全體財(cái)務(wù)部員工任勞任怨、齊心協(xié)力把各項(xiàng)工作都扛下來了。財(cái)務(wù)部的綜合工作能力相比＊＊年又邁進(jìn)了一步。回顧即將過去的這一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)及部門經(jīng)理的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我們的工作著重于公司的經(jīng)營(yíng)方針、宗旨和效益目標(biāo)上，緊緊圍繞重點(diǎn)展開工作，緊跟公司各項(xiàng)工作部署。在核算、管理方面做了應(yīng)盡的責(zé)任。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揚(yáng)成績(jī)，克服不足，現(xiàn)將＊＊年的工作做如下簡(jiǎn)要回顧和總結(jié)。

今年的工作可以分以下三個(gè)方面：

一、費(fèi)用成本方面的管理

1.規(guī)范了庫存材料的核算管理，嚴(yán)格控制材料庫存的合理儲(chǔ)備，減少資金占用。建立了材料領(lǐng)用制度，改變了原來不論是否需要、不論那個(gè)部門使用、也不論購(gòu)進(jìn)的數(shù)量多少，都在購(gòu)進(jìn)之日起一次攤銷到某一個(gè)部門來核算的模糊成本。

2.在原來的基礎(chǔ)上細(xì)劃了成本費(fèi)用的管理，加強(qiáng)了運(yùn)輸費(fèi)用的項(xiàng)目管理，分門別類的計(jì)算每輛車實(shí)際消耗的費(fèi)用項(xiàng)目，真實(shí)反映每一輛車當(dāng)期的運(yùn)輸成本。為運(yùn)輸車輛的績(jī)效管理提供參考依據(jù)。

二、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作

（1）認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，進(jìn)一步對(duì)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的指導(dǎo)，規(guī)范記賬憑證的編制，嚴(yán)格對(duì)原始憑證的合理性進(jìn)行審核，強(qiáng)化會(huì)計(jì)檔案的管理等。對(duì)所有成本費(fèi)用按部門、項(xiàng)目進(jìn)行歸集分類，月底將共同費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)體現(xiàn)部門效益。

（2）國(guó)家財(cái)政部門對(duì)柯萊公司的財(cái)務(wù)等級(jí)評(píng)定還是第一次。我們?cè)跓o任何前期準(zhǔn)備的前提下，突然接受檢查，但長(zhǎng)寧區(qū)財(cái)政局還是對(duì)柯萊公司財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理工作給予了肯定。給柯萊公司的財(cái)務(wù)等級(jí)分?jǐn)?shù)也是評(píng)定組有史以來，評(píng)給最高分的一家公司。

（3）按規(guī)定時(shí)間編制本公司及集團(tuán)公司需要的各種類型的財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)申報(bào)各項(xiàng)稅金。在集團(tuán)公司的年中審計(jì)、年終預(yù)審及財(cái)政稅務(wù)的檢查中，積極配合相關(guān)人員工作。

三、財(cái)務(wù)核算與管理工作

（1）按公司要求對(duì)分公司以及營(yíng)業(yè)點(diǎn)的收入、成本進(jìn)行監(jiān)督、審核，制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度。統(tǒng)一核算口徑，日常工作中，及時(shí)溝通、密切聯(lián)系并注意對(duì)他們的工作提出些指導(dǎo)性的意見，與各分公司、營(yíng)業(yè)點(diǎn)的核算部門建立了良好的合作關(guān)系。

（2）正確計(jì)算營(yíng)業(yè)稅款及個(gè)人所得稅，及時(shí)、足額地繳納稅款，積極配合稅務(wù)部門使用新的稅收申報(bào)軟件，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違背稅務(wù)法規(guī)的問題并予以改正，保持與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導(dǎo)。

（3）在緊張的工作之余，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，打造一個(gè)業(yè)務(wù)全面，工作熱情高漲的團(tuán)隊(duì)。作為一個(gè)管理者，對(duì)下屬充分做到“察人之長(zhǎng)、用人之長(zhǎng)、聚人之長(zhǎng)、展人之長(zhǎng)”，充分發(fā)揮他們的主觀能動(dòng)性及工作積極性。提高團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)，樹立起開拓創(chuàng)新、務(wù)實(shí)高效的部門新形象。

（4）作為基層管理者，我充分認(rèn)識(shí)到自己既是一個(gè)管理者，更是一個(gè)執(zhí)行者。要想帶好一個(gè)團(tuán)隊(duì)，除了熟悉業(yè)務(wù)外，還需要負(fù)責(zé)具體的工作及業(yè)務(wù)，首先要以身作則，這樣才能保證在人員偏緊的情況下，大家都能夠主動(dòng)承擔(dān)工作。

新的一年意味著新的起點(diǎn)、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn)，我們決心再接再厲，更上一層樓。＊＊年我們將向財(cái)務(wù)精細(xì)化管理進(jìn)軍，精細(xì)化財(cái)務(wù)管理需要“確保營(yíng)運(yùn)資金流轉(zhuǎn)順暢”、“確保投資效益”、“優(yōu)化財(cái)務(wù)管理手段”等，這樣，就足以對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理做精做細(xì)。要以“細(xì)”為起點(diǎn)，做到細(xì)致入微，對(duì)每一崗位、部門的每一項(xiàng)具體的業(yè)務(wù)，都建立起一套相應(yīng)的成本歸集。并將財(cái)務(wù)管理的觸角延伸到公司的各個(gè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，通過行使財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，拓展財(cái)務(wù)管理與服務(wù)職能，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理“零”死角，挖掘財(cái)務(wù)活動(dòng)的潛在價(jià)值。雖然，精細(xì)化財(cái)務(wù)管理是件極為復(fù)雜的事情，其實(shí)正所謂“天下難事始于易，天下大事始于細(xì)”。