第一篇：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理期末

【商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)】

一、名詞解釋?zhuān)?/p>

1、銀行持股公司制：又稱(chēng)“集團(tuán)銀行制”，是指由某一集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司收購(gòu)或控制若干獨(dú)立的銀行。這些獨(dú)立銀行的業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策統(tǒng)屬于股權(quán)公司控制。

2、商業(yè)銀行公司治理：建立以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層等機(jī)構(gòu)為主體的組織架構(gòu)和保證各機(jī)構(gòu)獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡的制度安排，以及建立科學(xué)、高效的決策、激勵(lì)和約束機(jī)制。

3、銀行監(jiān)管：指政府和金融管理當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行包括開(kāi)業(yè)管制、分支機(jī)構(gòu)管制、業(yè)務(wù)管理、價(jià)格管制、資產(chǎn)負(fù)債表控制等為主要內(nèi)容的監(jiān)控活動(dòng)及指定相關(guān)的政策法規(guī)的總和。實(shí)行銀行監(jiān)管的目的是為促進(jìn)商業(yè)銀行服務(wù)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效率，保持商業(yè)銀行體系的穩(wěn)定。

4、銀行資本充足率：資本充足率是指資本總額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例。資本充足率反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度。

5、銀行負(fù)債:銀行在日常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。

6、同業(yè)拆借：也稱(chēng)同業(yè)借款，指的是金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通。主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，它是商業(yè)銀行解決短期資金余缺、調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸而融通資金的重要渠道。

7、再貸款：再貸款是指中央銀行為實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)而對(duì)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款。

8、再貼現(xiàn)：再貼現(xiàn)是中央銀行通過(guò)買(mǎi)進(jìn)商業(yè)銀行持有的已貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)匯票，向商業(yè)銀行提供融資支持的行為。

9、貸款政策：貸款政策是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針措施和程序的總稱(chēng)。

10、表外業(yè)務(wù):是指商業(yè)銀行從事的，按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

11、邊際存款成本：銀行增加最后一個(gè)單位存款所支付的經(jīng)營(yíng)成本。邊際存款成本=（新增利息+新增營(yíng)業(yè)成本）/新增存款資金。

12、隱含價(jià)格：是指貸款定價(jià)中的一些非貨幣性?xún)?nèi)容。銀行在決定給客戶(hù)貸款后，為了保證客戶(hù)能償還貸款，常常在貸款協(xié)議中加上一些附加性貸款。

13、回購(gòu)協(xié)議：在出售證券的同時(shí)，與證券的購(gòu)買(mǎi)商達(dá)成協(xié)議，約定在一定期限后按原定價(jià)格購(gòu)回所賣(mài)證券，從而獲取即時(shí)可用資金的一種交易行為。

14、信用風(fēng)險(xiǎn)：是債務(wù)人到期不能按約償付貸款的可能性。

15、操作風(fēng)險(xiǎn)：是指由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部操作過(guò)程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。

二、簡(jiǎn)答題：

1、簡(jiǎn)述銀行資本的構(gòu)成。

1）股本：普通股和優(yōu)先股； 盈余：資本盈余和留存收益；

債務(wù)資本：資本票據(jù)和債務(wù)； 其他來(lái)源：儲(chǔ)備金 2）巴塞爾：核心資本（一級(jí)資本）：

永久的股東權(quán)益（已發(fā)行并完全繳足的普通股和永久性非累積優(yōu)先股）

公開(kāi)儲(chǔ)備（保留盈余或其他盈余;股票發(fā)行溢價(jià);未分配利潤(rùn);普通準(zhǔn)備金;法定準(zhǔn)備金增加值）。

附屬資本（二級(jí)資本）：

非公開(kāi)儲(chǔ)備（不在公布的資產(chǎn)負(fù)債表標(biāo)明）；

資產(chǎn)重估儲(chǔ)備（固定資產(chǎn)重估，股票、債券價(jià)格重估）； 普通準(zhǔn)備金/普通呆賬損失準(zhǔn)備金（防備目的并不確定）； 混合（債務(wù)/股票）資本工具（可轉(zhuǎn)換公司債券）； 次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù)。

2、商業(yè)銀行公司治理的實(shí)質(zhì)是什么？

其實(shí)質(zhì)：保護(hù)存款人和股東的合法權(quán)益。（1）健全的組織結(jié)構(gòu)（2）清晰的職責(zé)邊界（3）明確的決策規(guī)則和程序（4）有效的激勵(lì)和監(jiān)督機(jī)制（5）信息披露和透明度（6）合理的社會(huì)責(zé)任

3、銀行負(fù)債的主要特點(diǎn)。

1.它必須是現(xiàn)實(shí)的、優(yōu)先存在的，過(guò)去發(fā)生的、已經(jīng)存在的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或者將來(lái)可能發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都是不包括在內(nèi)的；2.它的數(shù)量必須是可以用貨幣來(lái)衡量的，一切不能用貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)義務(wù)都不能稱(chēng)之為銀行負(fù)債；3負(fù)債只能償付以后才能消失，以債抵債只是原有負(fù)債的延期，不能構(gòu)成新的負(fù)債。

4、簡(jiǎn)述存款成本的構(gòu)成。

利息成本、營(yíng)業(yè)成本、資金成本（利息成本和資金成本之后）、可用資金成本（可用資金成本也稱(chēng)為銀行的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格，指銀行可用資金所應(yīng)負(fù)擔(dān)的全部成本。）、相關(guān)成本（風(fēng)險(xiǎn)成本、連鎖反應(yīng)成本）、加權(quán)平均成本、邊際存款成本。

5、商業(yè)銀行長(zhǎng)短期借款的主要渠道

短期借款的主要渠道：

1、同業(yè)借款

2、向中央銀行借款

3、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

4、回購(gòu)協(xié)議

5、歐洲貨幣市場(chǎng)借款

6、大面額存單

長(zhǎng)期借款的主要渠道：商業(yè)銀行的長(zhǎng)期借款一般采用金融債券的形式，包括一般性金融債券、資本性金融債券和國(guó)際金融債券。

一般性金融債券：

1、擔(dān)保債券和信用債券

2、固定利率債券和浮動(dòng)利率債券

3、普通金融債券、累計(jì)利率金融債券和貼現(xiàn)金融債券

4、一次性還本付息金融債券和付息金融債券

資本性金融債券：

1、次級(jí)債

2、混合債

3、可轉(zhuǎn)債

4、可分離債 國(guó)際金融債券：

1、外國(guó)金融債券

2、歐洲金融債券

3、平行金融債券

6、現(xiàn)金資產(chǎn)的管理原則。

銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的任務(wù)，就是要在保證經(jīng)營(yíng)過(guò)程中流動(dòng)性需要的前提下，將持有現(xiàn)金資產(chǎn)的機(jī)會(huì)成本降到最低程度，作為銀行經(jīng)營(yíng)安全性和盈利性的杠桿，服務(wù)于銀行整體經(jīng)營(yíng)狀況最優(yōu)化目標(biāo)。為此，銀行在現(xiàn)金資產(chǎn)的管理中，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持總量適度原則、適時(shí)調(diào)節(jié)原則和安全保障原則。

現(xiàn)金資產(chǎn)管理的總量適度原則是指銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的總量必須保持在一個(gè)適當(dāng)?shù)囊?guī)模上。這個(gè)適當(dāng)?shù)囊?guī)模是指由銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的功能和特點(diǎn)決定的，在保證銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程的流 動(dòng)性需要的前提下，銀行為保持現(xiàn)金資產(chǎn)所付出的機(jī)會(huì)成本最低時(shí)的現(xiàn)金資產(chǎn)數(shù)量。總量適度原則是商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的最重要的原則。

現(xiàn)金資產(chǎn)的適時(shí)調(diào)節(jié)原則是指銀行要根據(jù)業(yè)務(wù)過(guò)程中的現(xiàn)金流量變化，及時(shí)的調(diào)節(jié)資金短缺頭寸，確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度。適時(shí)調(diào)節(jié)資金頭寸是銀行實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金資產(chǎn)規(guī)模適度的必要手段。

商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)主要由其在中央銀行和同業(yè)銀行的存款及庫(kù)存現(xiàn)金構(gòu)成。銀行在現(xiàn)金資產(chǎn)特別是庫(kù)存現(xiàn)金的管理中，必須健全安全保衛(wèi)制度，嚴(yán)格業(yè)務(wù)操作規(guī)程，確保資金的安全無(wú)損。

7、什么是貸款政策？銀行制定貸款政策應(yīng)考慮哪些因素？

貸款政策是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)，管理和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針，措施和程序的總和。

1）有關(guān)法律，法規(guī)和國(guó)家的財(cái)政，貨幣政策； 2）銀行的資本金狀況； 3）銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)； 4）服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期。

5）銀行信貸人員的素質(zhì)。

8、簡(jiǎn)述利率敏感性缺口管理的主要內(nèi)容。

1）利率敏感性資金：那些在一定時(shí)限內(nèi)到期的或需要重新確定利率的資產(chǎn)和負(fù)債。2）利率敏感性缺口：利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債的差額，用于衡量銀行凈利息收入對(duì)市場(chǎng)利率的敏感程度，它的值可為正、負(fù)或零。GAP=IRSA-IRSL 當(dāng)利率變動(dòng)時(shí)，資金缺口的數(shù)值將直接影響到銀行凈利息收入。當(dāng)利率敏感性缺口為正值時(shí)，利率上升，資產(chǎn)收益的增加大于負(fù)債成本的上升，對(duì)銀行有正面效應(yīng)；當(dāng)利率敏感性缺口為負(fù)值時(shí)，利率下降，資產(chǎn)收益的下降程度小于負(fù)債成本的下降程度，對(duì)銀行有正面效應(yīng)。

3）缺口分析原理：

利率敏感性缺口管理就是在銀行對(duì)利率預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，調(diào)整計(jì)劃期內(nèi)的利率敏感性資金缺口的正負(fù)和大小。

當(dāng)預(yù)期利率上升時(shí)，銀行應(yīng)設(shè)法維持計(jì)劃期內(nèi)的利率敏感性缺口為正值（利率敏感性系數(shù)大于1）；當(dāng)預(yù)期利率下降時(shí)，銀行應(yīng)設(shè)法維持計(jì)劃期內(nèi)的利率敏感性缺口為負(fù)值（利率敏感性系數(shù)小于1）

4）利率敏感性系數(shù)：利率敏感性資產(chǎn)/利率敏感性負(fù)債

當(dāng)利率敏感性系數(shù)大于1，為正缺口；當(dāng)利率敏感性系數(shù)小于1，為負(fù)缺口；當(dāng)利率敏感性系數(shù)為1，利率敏感性缺口為零。

利率敏感性缺口反映了利率敏感性資產(chǎn)和負(fù)債之間絕對(duì)量的差額，而利率敏感性系數(shù)反映了它們之間相對(duì)量的大小。

9、簡(jiǎn)述久期缺口管理方法的主要內(nèi)容。

1）持續(xù)期：也稱(chēng)久期或存續(xù)期，是指回收某項(xiàng)投資資金的平均時(shí)間。2）持續(xù)期缺口：

Dgap=DA-uDL，其中Dgap表示持續(xù)期缺口，DA表示總資產(chǎn)持續(xù)期，DL表示總負(fù)債持續(xù)期，u表示資產(chǎn)負(fù)債率，反映資產(chǎn)與負(fù)債之間的分隔比例。

當(dāng)Dgap為零時(shí)，銀行總資產(chǎn)的價(jià)值和總負(fù)債的價(jià)值以同樣幅度隨著利率的變化而 變化，因此對(duì)凈值的市場(chǎng)價(jià)值沒(méi)有影響。

當(dāng)Dgap為正時(shí)，如果利率下降，資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值都會(huì)增加，但資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債價(jià)值增加的幅度大；如果利率上升，資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值都會(huì)減少，但資產(chǎn)價(jià)值減少的幅度比負(fù)債價(jià)值減少的幅度大。

當(dāng)Dgap為負(fù)時(shí)，如果利率下降，資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值都會(huì)增加，但資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債價(jià)值增加的幅度??；如果利率上升，資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值都會(huì)減少，但資產(chǎn)價(jià)值減少的幅度比負(fù)債價(jià)值減少的幅度小。

10、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)體系的主要內(nèi)容。

1）盈利性指標(biāo)：資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率、凈利息收益率、凈非利息收益率、凈營(yíng)運(yùn)效率比率。

2）風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)：信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)/流動(dòng)性/市場(chǎng)/操作/風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類(lèi)指標(biāo)

各類(lèi)（貸款）資產(chǎn)、貸款損失與總資產(chǎn)（貸款）比率 各類(lèi)流動(dòng)性資產(chǎn)與流動(dòng)性負(fù)債（或總資產(chǎn)）比率 利率風(fēng)險(xiǎn)和外匯風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)

3）流動(dòng)性指標(biāo)：現(xiàn)金資產(chǎn)比例、國(guó)庫(kù)券持有比例、持有證券比例、貸款資產(chǎn)比例等。4）清償力和安全性指標(biāo)：凈值/資產(chǎn)總額；凈值/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)；資本充足率指標(biāo)；資產(chǎn)增長(zhǎng)率和核心資本增長(zhǎng)率等。

盈利性指標(biāo)：

資產(chǎn)收益率（ＲＯＡ）＝（純利潤(rùn)／資產(chǎn)總額）*100% 銀行利差率＝（利息收入－利息支出）／盈利資產(chǎn)*100% 非利息凈收入率 = [（非利息收入-非利息支出）/資產(chǎn)總額]*100% 銀行利潤(rùn)率＝（純利潤(rùn)／總收入）*100% 權(quán)益報(bào)酬率（ＲＯＥ）＝（凈利潤(rùn)／資本總額）*100% 流動(dòng)性指標(biāo)：

LCR、NSPR（具體見(jiàn)論述題部分）風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)：

利率風(fēng)險(xiǎn)（利率敏感性指標(biāo)、久期見(jiàn)上）

信用風(fēng)險(xiǎn)（不良貸款率≤3%，不良資產(chǎn)率≤5%）清償能力指標(biāo)： 資本充足率

一級(jí)核心資本充足率（4.5%，我國(guó)5%）一級(jí)資本充足率6%，資本充足率8%

三、論述題

1、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行三性經(jīng)營(yíng)原則的主要內(nèi)容。

①安全性：即要求銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，能隨時(shí)應(yīng)付客戶(hù)提存，是客戶(hù)對(duì)銀行保持堅(jiān)定的信任。

銀行要合理安排資產(chǎn)規(guī)模和機(jī)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量；提高自由資本在全部負(fù)債中的比重；必須遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營(yíng)。

②流動(dòng)性：商業(yè)銀行隨時(shí)滿(mǎn)足客戶(hù)提現(xiàn)和必要的貸款需求的支付能力，包括資產(chǎn)的流動(dòng)性（不受價(jià)值損失，迅速變現(xiàn)的能力）和負(fù)債的流動(dòng)性（以比較低的成本隨時(shí)獲取資金 的能力）。

③盈利性：要求銀行的經(jīng)營(yíng)管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤(rùn)最大化。盡量減少現(xiàn)金資產(chǎn)，擴(kuò)大盈利資產(chǎn)比例要提高收入；降低成本，取得更多的資金；減少貸款和投資損失；加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算，提高銀行員工勞動(dòng)收入，節(jié)約管理費(fèi)用開(kāi)支；嚴(yán)格操作規(guī)程，完善監(jiān)管機(jī)制，減少事故和差錯(cuò)。

④三性目標(biāo)是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)自身微觀效益和宏觀經(jīng)濟(jì)效益相結(jié)合、相一致的要求決定的。

在對(duì)資金來(lái)源和資產(chǎn)規(guī)模及各種資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)、收益、流動(dòng)性進(jìn)行全面預(yù)測(cè)和權(quán)衡的基礎(chǔ)上，首先考慮安全性，在保證安全的前提下，爭(zhēng)取最大的利潤(rùn)；圍繞流動(dòng)性加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，增強(qiáng)資金實(shí)力，提高服務(wù)質(zhì)量；在既定的風(fēng)險(xiǎn)水平上實(shí)現(xiàn)最高的盈利，在既定的盈利水平上使銀行承受最低的風(fēng)險(xiǎn)。

2、簡(jiǎn)述巴塞爾協(xié)議Ⅰ的主要內(nèi)容。

巴塞爾協(xié)議1

1、資本的組成 巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為銀行資本分為兩級(jí)。第一級(jí)是核心資本，要求銀行資本中至少有50%是實(shí)收資本及從稅后利潤(rùn)保留中提取的公開(kāi)儲(chǔ)備所組成。第二級(jí)是附屬資本，其最高額可等同于核心資本額。附屬資本由未公開(kāi)的儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金（普通呆賬準(zhǔn)備金）、帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具、長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)和資本扣除部分組成。

2、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制 巴塞爾協(xié)議確定了風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制，即根據(jù)不用資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，計(jì)算加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額：一是確定資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。二是確定表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。

3、目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率 銀行資本充足率=總資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)之比不低于8%，其中核心資本部分至少為4%。

4、過(guò)渡期和實(shí)施安排 過(guò)渡期從協(xié)議發(fā)布起至1992年底止，到1992年底，所有從事大額跨境業(yè)務(wù)的銀行資本金要達(dá)到8%的要求。

1988年巴塞爾協(xié)議主要有三大特點(diǎn)：一是確立了全球統(tǒng)一的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)；二是突出強(qiáng)調(diào)了資本充足率標(biāo)準(zhǔn)的意義。通過(guò)強(qiáng)調(diào)資本充足率，促使全球銀行經(jīng)營(yíng)從注重規(guī)模轉(zhuǎn)向資本、資產(chǎn)質(zhì)量等因素；三是受70年代發(fā)展中國(guó)家債務(wù)危機(jī)的影響，強(qiáng)調(diào)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的重要作用，明確規(guī)定不同國(guó)家的授信風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重比例存在差異。

《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》的不足 ：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解比較片面，忽略了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)金融形勢(shì)的適應(yīng)性不足；忽視了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題。巴塞爾資本協(xié)議Ⅱ

新協(xié)議將風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大到信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)，并提出“三個(gè)支柱”要求資本監(jiān)管更為準(zhǔn)確的反映銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，進(jìn)一步提高金融體系的安全性和穩(wěn)健性。

三大支柱，即最低資本要求、監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)約束。

1、第一大支柱：最低資本要求。最低資本要求由三個(gè)基本要素構(gòu)成：受規(guī)章限制的資本的定義、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)以及資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的最小比率。

2、第二大支柱：監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查 監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查，是為了確保各銀行建立起合理有效的內(nèi)部評(píng)估程序，用于判斷其面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況，并以此為基礎(chǔ)對(duì)其資本是否充足做出評(píng)估。

3、第三大支柱：市場(chǎng)約束 市場(chǎng)紀(jì)律具有強(qiáng)化資本監(jiān)管、提高金融體系安全性和穩(wěn)定性 的潛在作用，并在應(yīng)用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)披露的評(píng)估和管理過(guò)程以及資本充足率等四個(gè)方面提出了定性和定量的信息披露要求。

巴塞爾協(xié)議Ⅲ

《巴塞爾協(xié)議III》于2013年1月6日發(fā)布其最新規(guī)定。新規(guī)定放寬了對(duì)高流動(dòng)性資產(chǎn)的定義和實(shí)施時(shí)間。確立了微觀審慎和宏觀審慎相結(jié)合的金融監(jiān)管新模式，大幅度提高了商業(yè)銀行資本監(jiān)管要求，建立全球一致的流動(dòng)性監(jiān)管量化標(biāo)準(zhǔn)，將對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式、銀行體穩(wěn)健性乃至宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。



1、強(qiáng)化資本充足率監(jiān)管 改進(jìn)資本充足率計(jì)算方法：一是嚴(yán)格資本定義，提高監(jiān)管資本的損失吸收能力。高資本充足率監(jiān)管要求：將現(xiàn)行的兩個(gè)最低資本充足率要求調(diào)整為三個(gè)層次的資本充足率要求：一是明確三個(gè)最低資本充足率要求，即核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率分別不低于4.5%（原為2%）、6%（原為4%）和8%。二是引入逆周期資本監(jiān)管框 架,包括2.5%的留存超額資本（防護(hù)緩沖資本）和0-2.5%的逆周期超額資本。三是增加系統(tǒng)重要性銀行的附加資本要求，暫定為1%。新標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施后，正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不低于11.5%和10.5%；若出現(xiàn)系統(tǒng)性的信貸過(guò)快增長(zhǎng)，商業(yè)銀行需計(jì)提逆周期超額資本。 建立杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)：引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，即一級(jí)資本占調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比例不低于3%，彌補(bǔ)資本充足率的不足，控制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以及銀行體系的杠桿率積累。

2、改進(jìn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管 建立多維度的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系：建立流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例、流動(dòng)性比例、存貸比以及核心負(fù)債依存度、流動(dòng)性缺口率、客戶(hù)存款集中度以及同業(yè)負(fù)債集中度等多個(gè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和監(jiān)測(cè)指標(biāo)，其中流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例均不得低于100%

3、存款規(guī)模。

從宏觀上看，一國(guó)存款的供給總量主要取決于該國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體水平，存款總量的增減也取決于多方面的主客觀因素變化。例如：儲(chǔ)蓄存款的增減變動(dòng)，主要取決于居民貨幣收入的變化和消費(fèi)支出結(jié)構(gòu)，取決于商品供給狀況和物價(jià)水平，同時(shí)也受制于文化水平和歷史傳統(tǒng)的影響等。而一國(guó)企業(yè)存款的增減變動(dòng)，則主要取決于社會(huì)再生產(chǎn)的規(guī)模、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、國(guó)家金融政策以及商業(yè)信用的發(fā)展程度及銀行結(jié)算 質(zhì)量和速度等一系列因素。因此，無(wú)論是企業(yè)存款還是儲(chǔ)蓄存款，在總量上都客觀存在一個(gè)正常狀態(tài)下的適度問(wèn)題。

從宏觀上批判存款總額的適度性，通常運(yùn)用的指標(biāo)為：

1、存款總額同國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值之比

2、企業(yè)存款總額同企業(yè)銷(xiāo)售總額或流動(dòng)資金占用金額之比

3、居民存款總額同居民收入總額之比等。用這個(gè)比率在正常狀態(tài)下的均值去判定當(dāng)前的離差程度，離差小就是適度的。

從銀行經(jīng)營(yíng)管理的角度看，一家銀行的存款量，應(yīng)限制在其貸款的可發(fā)放程度及吸收存款的成本和管路負(fù)擔(dān)之承受能力的范圍內(nèi)。如超過(guò)這一程度，就屬于不適當(dāng)?shù)拇婵钤鲩L(zhǎng)，反而會(huì)給銀行經(jīng)營(yíng)帶來(lái)困難。因此，銀行對(duì)存款規(guī)模的控制，要以存款資金在多大程度上被實(shí)際運(yùn)用于貸款和投資為評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)。

4、信用風(fēng)險(xiǎn)的管理

一、定性的話就是“5C”

Character capacity capital collateral condition 借款人的品格是指借款人不僅要有償還債務(wù)的意愿，還要具備承擔(dān)各種義務(wù)的責(zé)任感。借款人能力是指運(yùn)用借入資金獲取利潤(rùn)并償還貸款的能力，而利潤(rùn)的大小取決于借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力和管理水平。

借款人的資本：它反映借款人的財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，并作為其從銀行取得貸款的決定性因素。

借款人的擔(dān)保，對(duì)貸款的一種保護(hù)??

借款人經(jīng)營(yíng)的環(huán)境條件：外部和內(nèi)部。外部分為宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，和微觀也就是行業(yè)環(huán)境，內(nèi)部有很多包括軟件和硬件設(shè)施。

二、定量

1.財(cái)務(wù)報(bào)表分析

資產(chǎn)項(xiàng)目：1.應(yīng)收賬款（分布、賬齡和抵押）2.存貨（規(guī)模、時(shí)間、存貨流動(dòng)性、變質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)、存貨是否投保）3.固定資產(chǎn)（是否折舊、是否投保、固定資產(chǎn)變現(xiàn)能力4.投資收益

負(fù)債及資本項(xiàng)目：負(fù)債（流動(dòng)負(fù)責(zé)和非流動(dòng)負(fù)債）資本?? 損益表項(xiàng)目分析：了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力、盈利能力 現(xiàn)金流量表 2.財(cái)務(wù)比率分析

償債能力，經(jīng)營(yíng)能力，盈利能力 償債能力：流動(dòng)比率（1.5-2.5）、速動(dòng)比率（1以上）、現(xiàn)金比率（5%以上）盈利能力：資產(chǎn)收益率（ROA）凈資產(chǎn)收益率（ROE）經(jīng)營(yíng)能力：“??”周轉(zhuǎn)率（分母銷(xiāo)售收入、分子為“??”）注意：存貨周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售成本/平均存貨成本

結(jié)構(gòu)性比率：負(fù)債比率、股東權(quán)益比率（財(cái)務(wù)杠桿為股東權(quán)益比率倒數(shù)）3.現(xiàn)金流量分析

三、處理措施

督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款。

簽訂貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。落實(shí)貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃廢銀行債務(wù)。依靠法律武器收回貸款本息。呆賬沖銷(xiāo)。

5、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

流動(dòng)性覆蓋率（LCR，Liquidity Covered Ratio）= 優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備/未來(lái)30日的資金凈流出量，流動(dòng)性覆蓋率的標(biāo)準(zhǔn)是不低于100% 這個(gè)公式的意義：確保單個(gè)銀行在監(jiān)管當(dāng)局設(shè)定的流動(dòng)性嚴(yán)重壓力情景下，能夠?qū)⒆儸F(xiàn)無(wú)障礙且優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)保持在一個(gè)合理的水平，這些資產(chǎn)可以通過(guò)變現(xiàn)來(lái)滿(mǎn)足其30天期限的流動(dòng)性需求。

凈穩(wěn)定融資比率是金融危機(jī)后巴塞爾委員會(huì)提出的另一個(gè)流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)，用于度量銀行較長(zhǎng)期限內(nèi)可使用的穩(wěn)定資金來(lái)源對(duì)其表內(nèi)外資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的支持能力。該比率的分子是銀行可用的各項(xiàng)穩(wěn)定資金來(lái)源，分母是銀行發(fā)展各類(lèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)所需的穩(wěn)定資金來(lái)源。分子分母中各類(lèi)負(fù)債和資產(chǎn)項(xiàng)目的系數(shù)由監(jiān)管當(dāng)局確定，為該比率設(shè)定最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，有 助于推動(dòng)銀行使用穩(wěn)定的資金來(lái)源支持其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，降低資產(chǎn)負(fù)債的期限錯(cuò)配。

根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2011年關(guān)于中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見(jiàn)，商業(yè)銀行的凈穩(wěn)定融資比例均不得低于100%。

（1）什么是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)？流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因是什么？

商業(yè)銀行沒(méi)有足夠的現(xiàn)金來(lái)彌補(bǔ)客戶(hù)取款需要和未能滿(mǎn)足客戶(hù)合理貸款需求或其他及時(shí)的現(xiàn)金需求而引起的風(fēng)險(xiǎn)。

原因：資產(chǎn)和負(fù)債的額度及其期限的不匹配。（2）簡(jiǎn)述流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的衡量指標(biāo)及其內(nèi)容。

1）財(cái)務(wù)比率法（靜態(tài)分析法）

①資產(chǎn)流動(dòng)性比率：a.流動(dòng)資產(chǎn)/總資產(chǎn) ；b.貸款總額/總資產(chǎn)

②存貸比率：a.貸款總額/存款總額；b.貸款總額/核心存款；c.核心存款/總資產(chǎn) 2）流動(dòng)性指數(shù)法（動(dòng)態(tài)分析法）①流動(dòng)性缺口法：流動(dòng)性缺口=資產(chǎn)-負(fù)債；

正缺口：資產(chǎn)>負(fù)債，資金緊缺；負(fù)缺口：資產(chǎn)<負(fù)債，資金盈余。

邊際缺口是銀行資產(chǎn)和負(fù)債變化值之間的差異。

為正時(shí)，銀行資產(chǎn)變動(dòng)的代數(shù)值大于負(fù)債變動(dòng)時(shí)的代數(shù)值，流動(dòng)性過(guò)剩（資產(chǎn)到期快于負(fù)債到期）

②現(xiàn)金數(shù)量法：實(shí)際現(xiàn)金流量與潛在現(xiàn)金流量

（3）商業(yè)銀行如何加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理？（談?wù)勀銓?duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)）

流動(dòng)性是商業(yè)銀行“三性”之一，流動(dòng)性充足保證了銀行客戶(hù)能隨時(shí)提存并貸款的需求，這也是銀行信用的體現(xiàn)，同時(shí)流動(dòng)性充足也是維持整個(gè)社會(huì)金融秩序穩(wěn)定的前提，因此商業(yè)銀行加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理意義重大。

1）商業(yè)銀行可通過(guò)三步驟來(lái)加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

①制定流動(dòng)性計(jì)劃：通過(guò)對(duì)未來(lái)流動(dòng)性狀況的分析，找出其與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)間的差距，制度與長(zhǎng)期發(fā)展計(jì)劃相一致的流動(dòng)性計(jì)劃；

②流動(dòng)性預(yù)測(cè)：比較及預(yù)測(cè)資金的來(lái)源和運(yùn)用，來(lái)源主要有客戶(hù)存款、客戶(hù)償還貸款、借入款項(xiàng)、出售資產(chǎn)、服務(wù)收入等。運(yùn)用主要有客戶(hù)提存、貸款需求、歸還借款、營(yíng)運(yùn)費(fèi)用及賦稅、股東分紅等；流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)方法，資金來(lái)源與運(yùn)用法與資金結(jié)構(gòu)法；流動(dòng)性指示器法。③調(diào)整流動(dòng)性缺口：調(diào)整正缺口，補(bǔ)充負(fù)缺口。

2）流動(dòng)性衡量指標(biāo)：

①財(cái)務(wù)比率法（靜態(tài)分析法）

資產(chǎn)流動(dòng)性比率：a.流動(dòng)資產(chǎn)/總資產(chǎn) ；b.貸款總額/總資產(chǎn)

存貸比率：a.貸款總額/存款總額；b.貸款總額/核心存款；c.核心存款/總資產(chǎn)

②流動(dòng)性指數(shù)法（動(dòng)態(tài)分析法）

流動(dòng)性缺口法：流動(dòng)性缺口=資產(chǎn)-負(fù)債；正缺口表示資金緊缺；負(fù)缺口表示資金盈余。

現(xiàn)金數(shù)量法：實(shí)際現(xiàn)金流量與潛在現(xiàn)金流量 3）我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理有一些特殊的規(guī)定，主要是銀監(jiān)會(huì)發(fā)布文件對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的規(guī)定，包括流動(dòng)性比例為流動(dòng)性資產(chǎn)余額與負(fù)債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的總體水平，不應(yīng)低于25%；核心負(fù)債比例為核心負(fù)債與負(fù)債總額之比，不應(yīng)低于60%；流動(dòng)性缺口率為90天內(nèi)表內(nèi)外流動(dòng)性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于10%。這些具體的數(shù)值使得我國(guó)商業(yè)銀行在加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理上有標(biāo)準(zhǔn)可參照。

總的來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)從定性和定量?jī)蓚€(gè)角度開(kāi)展：從定性角度看，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)自身經(jīng)營(yíng)狀況有足夠的認(rèn)識(shí)，制定中長(zhǎng)期流動(dòng)性計(jì)劃，以適應(yīng)金融環(huán)境的變化對(duì)客戶(hù)的需求；從定量角度看，商業(yè)銀行在進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)要注重監(jiān)管當(dāng)局的指標(biāo)數(shù)數(shù)額，從實(shí)質(zhì)上達(dá)到監(jiān)管要求，從而真正加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理能力，使銀行達(dá)到安全性、流動(dòng)性、盈利性三者的最佳平衡點(diǎn)。（4）簡(jiǎn)述我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況及其波動(dòng)性，按照本幣和外幣分別計(jì)算。流動(dòng)性比例為流動(dòng)性資產(chǎn)余額與負(fù)債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的總體水平，不應(yīng)低于25%。

核心負(fù)債比例為核心負(fù)債與負(fù)債總額之比，不應(yīng)低于60% 流動(dòng)性缺口率為90天內(nèi)表內(nèi)外流動(dòng)性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)之比，不應(yīng)低-10%。

第二篇：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理

論述：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)有哪些？目前國(guó)際上防范、控制其風(fēng)險(xiǎn)的方法手段有哪些創(chuàng)新？

一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)按照來(lái)運(yùn)分為信用風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，利率風(fēng)險(xiǎn)，外匯風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)與操作風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)，投資風(fēng)險(xiǎn)，表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等。其中：

信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人因?yàn)楦鞣N主觀原因或者客觀原因不能按時(shí)清償債務(wù)而使債權(quán)人遭受資產(chǎn)損失的可能性。

流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行作為債務(wù)人因?yàn)楦鞣N客觀原因或者主觀原因而造成沒(méi)有足夠的現(xiàn)金來(lái)清償債務(wù)或者保證客戶(hù)提取存款，進(jìn)而使銀行遭受信譽(yù)危機(jī)或者資產(chǎn)損失的可能性。

利率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在其資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，因?yàn)殂y行資產(chǎn)負(fù)債的價(jià)格不能與市場(chǎng)資金價(jià)格變動(dòng)保持一致而導(dǎo)致銀行資產(chǎn)負(fù)債遭受資產(chǎn)損失或者經(jīng)濟(jì)損失的一種可能性。

外匯風(fēng)險(xiǎn)是指當(dāng)商業(yè)銀行以現(xiàn)匯及遠(yuǎn)期形勢(shì)或兩者兼而有之的形式持有某種外匯的敞口頭寸時(shí)，出于銀行收入和成本與匯率掛鉤，而且以外匯表示的資產(chǎn)和負(fù)債的本幣價(jià)值也會(huì)受到匯率影響，因此銀行收益可能因持有期內(nèi)匯率的不利變動(dòng)而蒙受損失。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)供求關(guān)系變化引起市場(chǎng)資金價(jià)格變動(dòng)，使得銀行資產(chǎn)負(fù)債原先采用的資金價(jià)格與市場(chǎng)資金價(jià)格產(chǎn)生差距而導(dǎo)致銀行資產(chǎn)負(fù)債遭受資產(chǎn)損失或者經(jīng)濟(jì)損失的可能性。

技術(shù)與操作風(fēng)險(xiǎn)：新技術(shù)的使用給銀行收益帶來(lái)的不確定性是銀行的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或者失靈的內(nèi)部控制，人為的錯(cuò)誤以及外部事件給商業(yè)銀行帶來(lái)直接或間接損失的可能性。

投資風(fēng)險(xiǎn)是指制約銀行投資目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種相關(guān)因素的發(fā)展變化與銀行進(jìn)行投資時(shí)的基本預(yù)期產(chǎn)生差距，從而導(dǎo)致銀行投資預(yù)期收益減少或者銀行投入資金遭受資產(chǎn)損失的可能性。

二、巴塞爾協(xié)議中，針對(duì)以往銀行通常以金融創(chuàng)新方式擴(kuò)大表外業(yè)務(wù)以逃避資本監(jiān)管的現(xiàn)象，報(bào)告認(rèn)識(shí)到監(jiān)管表外資產(chǎn)的必要，因而將表外資產(chǎn)納入監(jiān)管，并相應(yīng)提出了資本充足性的要求。

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容由信用風(fēng)險(xiǎn)向信用、市場(chǎng)、操作性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化。銀行業(yè)不僅對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理更加有效，而且隨著業(yè)務(wù)的復(fù)雜性不斷加強(qiáng)，會(huì)更加重視市場(chǎng)、操作性等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險(xiǎn)，還將金融機(jī)構(gòu)自身的聲譽(yù)損失也視為風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，間接風(fēng)險(xiǎn)管理的作用逐步加強(qiáng)，特別是針對(duì)一些時(shí)效要求短、批量化處理的銀行業(yè)務(wù)，如資金業(yè)務(wù)。零售業(yè)務(wù)等，要進(jìn)行間接管理，運(yùn)用模型與定量分析工具，進(jìn)行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、家族風(fēng)險(xiǎn)等分析，結(jié)合信貸審查直接管理形式，有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象由單筆向企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)化。隨著經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的變化，企業(yè)經(jīng)營(yíng)特征、資本運(yùn)作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，以審核企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債標(biāo)為主要內(nèi)容的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法已經(jīng)不能適應(yīng)防范風(fēng)險(xiǎn)的要求，子公司，關(guān)聯(lián)公司、跨國(guó)公司等復(fù)雜資本運(yùn)營(yíng)模式使風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式更為復(fù)雜和隱蔽，這就要求風(fēng)險(xiǎn)管理要由對(duì)單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變。不僅要對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審查，還要關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對(duì)外投資以及全部現(xiàn)金流。同時(shí)，要把風(fēng)險(xiǎn)管理的視角從一個(gè)企業(yè)擴(kuò)大到整個(gè)行業(yè)、市場(chǎng)的變化，在微觀分析的基礎(chǔ)上強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的研究。

風(fēng)險(xiǎn)管理由強(qiáng)調(diào)審貸分離向構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系轉(zhuǎn)化。首先，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理將更加強(qiáng)調(diào)定量分析，盡管在短期內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)還是以定量定性分析相結(jié)合。其次，從先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)看，健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)是風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、偏好、構(gòu)架、過(guò)程和文化的統(tǒng)一，通過(guò)建立清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和偏好，完善的管理架構(gòu)，全面的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程以及良好的信貸文化，最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理效率和價(jià)值的最大化。

第三篇：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理期末重點(diǎn)

1、商業(yè)銀行演變：國(guó)際貿(mào)易——幣制混亂——貨幣兌換商——貨幣保管商——貨幣支付商——貨幣信貸商

2、特征：商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)一樣，是以盈利為目的的企業(yè) ；商業(yè)銀行又是不同于一般工商企業(yè)的特殊企業(yè)，其特殊性具體：①經(jīng)營(yíng)對(duì)象的特殊②影響的特殊③責(zé)任的特殊。商業(yè)銀行與專(zhuān)業(yè)銀行相比有所不同。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)綜合，功能全面，經(jīng)營(yíng)一切金融“零售”業(yè)務(wù)（門(mén)市服務(wù)）和“批發(fā)業(yè)務(wù)”（大額信貸業(yè)務(wù)），為客戶(hù)提供所有的金融服務(wù)。

3、職能：信用中介；支付中介；信用創(chuàng)造；金融服務(wù)

4、經(jīng)營(yíng)原則：安全性原則；流動(dòng)性原則；盈利性原則

5、“三性”的關(guān)系：“三性原則”的關(guān)系：①流動(dòng)性是商業(yè)銀行正常經(jīng)營(yíng)的前提條件，是商業(yè)銀行資產(chǎn)安全性的重要保證；②安全性是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要原則，離開(kāi)安全性，商業(yè)銀行的效益性也就無(wú)從談起；③效益性原則是商業(yè)銀行的最終目標(biāo)，保持盈利是維持商業(yè)銀行流動(dòng)性和保證銀行安全的重要基礎(chǔ)。

6、組織形式：?jiǎn)卧?；分行制；持股公司制；連鎖制組織結(jié)構(gòu)：①?zèng)Q策系統(tǒng)：股東大會(huì)；和董事會(huì)。②執(zhí)行系統(tǒng)：總經(jīng)理(行長(zhǎng))；部門(mén)經(jīng)理。③監(jiān)督系統(tǒng)：監(jiān)事會(huì)；稽核部門(mén)

7、商業(yè)銀行資本的概念：資本也稱(chēng)資本金，是指商業(yè)銀行在建立之初由投資者投入的資金，以及銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中由稅后留存收益和銀行借入的次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù)用來(lái)轉(zhuǎn)增資本的資金，它代表投資者對(duì)商業(yè)銀行的所有者權(quán)益。

8、商業(yè)銀行資本的特點(diǎn)：商業(yè)銀行資本金所包含的內(nèi)容比一般企業(yè)寬泛；商業(yè)銀行資本占資產(chǎn)的比重與一般企業(yè)相比很小。

9、資本構(gòu)成：股本、盈余、債務(wù)資本、儲(chǔ)備資本。

10、資本的功能：營(yíng)業(yè)功能；保護(hù)功能；管理功能。

11、88版《巴》背景：銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)不斷加大；銀行業(yè)之間的不平等競(jìng)爭(zhēng)日趨嚴(yán)重。內(nèi)容：①資本的組成（核心資本+附屬資本）

②風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)算：總風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)+表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)+衍生工具風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。表內(nèi)加??權(quán)（風(fēng)表險(xiǎn)內(nèi)?資相產(chǎn)應(yīng)賬的面風(fēng)價(jià)險(xiǎn)表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)?

衍生工具風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)?（表外資產(chǎn)賬面價(jià)值?信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)?相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重）???相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（衍生工具資產(chǎn)賬面價(jià)值?信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)?當(dāng)前市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口替代成本）

③標(biāo)準(zhǔn)化比率的目標(biāo)④過(guò)渡期及實(shí)施的安排。

12、評(píng)價(jià)：積極的方面：①有助于銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)；②有助于各國(guó)商業(yè)銀行在平等的基礎(chǔ)上進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)；③為國(guó)際間銀行監(jiān)管和協(xié)調(diào)提供了極大方便。不足之處：①協(xié)議僅涉及商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，而忽視了其他風(fēng)險(xiǎn)；②粗線條的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重檔次不能充分體現(xiàn)各種資產(chǎn)之間的信用差別，難以準(zhǔn)確反映銀行面臨的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)；③協(xié)議對(duì)非OECD成員國(guó)有歧視待遇；④經(jīng)濟(jì)資本和監(jiān)管資本不一致，導(dǎo)致銀行通過(guò)資產(chǎn)證券化進(jìn)行監(jiān)管資本套利。

13、04版《巴》三大支柱：最低資本要求；監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管檢查；市場(chǎng)紀(jì)律

核心資本比率＝核心資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100％＝核心資本/（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5×市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)＋12.5 × 操作風(fēng)險(xiǎn)）×100％≥4％

總風(fēng)險(xiǎn)資本比率＝總資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100％＝（核心資本＋附屬資本）/（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5×市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)＋12.5×操作風(fēng)險(xiǎn)）×100％≥8％

14、資本金籌措：商業(yè)銀行外源資本金的籌集：發(fā)行普通股；發(fā)行優(yōu)先股；發(fā)行資本票據(jù)和債券。商業(yè)銀行的內(nèi)源資本金主要源于銀行的留存盈余。

15、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的概念種類(lèi)：是指商業(yè)銀行籌措資金、借以形成其資金來(lái)源的業(yè)務(wù)，是商行最主要最基本的業(yè)務(wù)。亦指銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中尚未清償?shù)慕?jīng)濟(jì)義務(wù)。廣義負(fù)債是指除銀行自有資本以外的一切資金來(lái)源；狹義的負(fù)債是指銀行存款、借款和結(jié)算中的負(fù)債等一切非資本性的債務(wù)。

16、銀行業(yè)的存款產(chǎn)品創(chuàng)新：美國(guó)：①有息的可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶(hù)--NOW賬戶(hù)、②超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶(hù)--Super NOW賬戶(hù)、③貨幣市場(chǎng)存款賬戶(hù)--MMDA賬戶(hù)、④自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶(hù)--ATS賬戶(hù)、⑤大額可轉(zhuǎn)讓定期存單CDs等

中國(guó)：①本外幣活期一本通本②外幣定期一本通③通知存款④定期自動(dòng)轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)⑤教育儲(chǔ)蓄⑥結(jié)構(gòu)性存款。

17、存款管理目標(biāo)：提高存款的穩(wěn)定性；提高存款的增長(zhǎng)率；降低存款的成本。

18、影響存款穩(wěn)定性的因素：①存款的結(jié)構(gòu)因素（核心存款、非核心存款）②客戶(hù)因素（二八定律）③存款的動(dòng)機(jī)因素（保管性；投資性出納性）④存款主體的行業(yè)因素

19、核心存款：指那些對(duì)利率變化不明顯、且不隨經(jīng)濟(jì)環(huán)境周期性因素變化的相對(duì)穩(wěn)定的存款。非核心存款：也稱(chēng)易變性存款或波動(dòng)性存款，包括季節(jié)性存款和脆弱性存款。20：提高存款穩(wěn)定性的措施:分散存款資金來(lái)源；通過(guò)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)來(lái)鞏固客戶(hù)關(guān)系；注重活期存款客戶(hù)數(shù)量的擴(kuò)張；積極進(jìn)行存款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，增加存款的種類(lèi)；有效地宣傳

21、存款營(yíng)銷(xiāo)策略：樹(shù)立以客戶(hù)為中心的營(yíng)銷(xiāo)觀念；奠定優(yōu)質(zhì)服務(wù)的營(yíng)銷(xiāo)基礎(chǔ)；實(shí)行差異化

營(yíng)銷(xiāo)，提供差別化服務(wù)；開(kāi)通大眾傳播的信息和促銷(xiāo)渠道；強(qiáng)化商業(yè)銀行的公共關(guān)系促銷(xiāo)。

22、存款成本的構(gòu)成：利息成本；營(yíng)業(yè)成本；相關(guān)成本（風(fēng)險(xiǎn)成本、連鎖反應(yīng)成本）+[資金成本=利息成本+營(yíng)業(yè)成本；可用資金成本=銀行存款-法定存款準(zhǔn)備金-超額準(zhǔn)備金]

23、存款定價(jià)管理： ①成本加利潤(rùn)定價(jià)法；②邊際成本定價(jià)法；③價(jià)格表定價(jià)法；④市場(chǎng)滲透定價(jià)法；⑤差別定價(jià)法；⑥關(guān)系定價(jià)法。

24、銀行短期借款種類(lèi)：向中央銀行借款（再貼現(xiàn)；再貸款）；同業(yè)借款（同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)抵押）；回購(gòu)協(xié)議；國(guó)際金融市場(chǎng)借款。

25、短期借款管理要點(diǎn)：

①主動(dòng)把握借款期限和金額，有計(jì)劃地把借款到期時(shí)間和金額分散化，以減少流動(dòng)性需要過(guò)于集中的壓力；②盡量把借款到期時(shí)間和金額與存款的增長(zhǎng)規(guī)律相協(xié)調(diào)；③通過(guò)多頭拆借的辦法將借款對(duì)象和金額分散化，力求形成一部分可以長(zhǎng)期占用的借款余額；④正確統(tǒng)計(jì)借款到期的時(shí)間和金額，以便做到事先籌措資金，滿(mǎn)足短期借款的流動(dòng)性需要。

26、銀行中長(zhǎng)期借款的管理要點(diǎn):：

①做好債券發(fā)行和資金使用的銜接工作；②合理確定債券的利率和期限；③掌握好發(fā)行時(shí)機(jī)；④研究投資者心理

27、商業(yè)銀行發(fā)行金融債券的優(yōu)點(diǎn)：充分發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿的作用；籌集的資金相對(duì)穩(wěn)定；比存款流動(dòng)性強(qiáng)。局限性：發(fā)債成本高于吸收存款成本；時(shí)間較長(zhǎng)，不確定因素較多。

28、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理包括：①保持適度的負(fù)債規(guī)模；②保持合理的負(fù)債結(jié)構(gòu)；③盡可能地降低負(fù)債成本

29、負(fù)債業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及控制：①流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：銀行沒(méi)有足夠的現(xiàn)金來(lái)清償債務(wù)和保證客戶(hù)提取存款的需要，從而發(fā)生支付危機(jī)。主要由期限錯(cuò)配和利率敏感性引起。防范：建立分層次的準(zhǔn)備金；拓寬資金來(lái)源渠道。

②利率風(fēng)險(xiǎn)：指資金市場(chǎng)利率的變動(dòng)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)成本的影響，即利率的不確定性而導(dǎo)致負(fù)債成本的增加。防范：對(duì)未來(lái)市場(chǎng)利率的變動(dòng)進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測(cè)；運(yùn)用遠(yuǎn)期利率協(xié)議、利率期權(quán)、利率互換等金融工具來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

③清償性風(fēng)險(xiǎn)：當(dāng)存款人、借款人等債權(quán)人提出清償債務(wù)的要求時(shí)，商業(yè)銀行不能按時(shí)滿(mǎn)足其清償債務(wù)所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。防范：建立存款保險(xiǎn)制度，提高整個(gè)社會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的信心；

要增加銀行的資本金，確定適度的負(fù)債規(guī)模。

④資本金風(fēng)險(xiǎn)。防范：提高資本金；負(fù)債規(guī)模適度。

30、貸款：商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將組織到的貨幣資金以一定的利率提供給借款人使用，并到期收回本息的一種資金運(yùn)用形式。

31、貸款種類(lèi)：

（一）按期限長(zhǎng)短劃分為短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款

（二）按有無(wú)擔(dān)保劃分為信用貸款和擔(dān)保貸款

信用貸款：指沒(méi)有擔(dān)保、僅依據(jù)借款人的信用狀況發(fā)放的貸款。

擔(dān)保貸款：指由借款人或第三方依法提供擔(dān)保而發(fā)放的貸款。擔(dān)保貸款包括保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。

（三）按用途不同，可以劃分為流動(dòng)資金貸款和固定資金貸款

（四）按照發(fā)放貸款時(shí)是否承擔(dān)本息收回的責(zé)任及責(zé)任大小不同，可以劃分為自營(yíng)貸款、委托貸款和特定貸款

（五）按貸款質(zhì)量：正常；關(guān)注；次級(jí)；可疑；損失。（后三為不良貸款）

（六）按償還方式：一次性?xún)斶€貸款；分期償還貸款。

（七）按貸款對(duì)象：工商企業(yè)貸款；不動(dòng)產(chǎn)貸款；農(nóng)業(yè)貸款；消費(fèi)貸款

（八）按貸款利率確定方式：固定利率貸款；浮動(dòng)利率貸款

32：貸款三查制度：目的：①保障銀行信貸資金安全；②責(zé)任追究成免責(zé)的重要依據(jù)包括：貸前調(diào)查；貸時(shí)審查；貸后檢查

33、對(duì)借款人的信用評(píng)價(jià)—6C評(píng)估法：借款人的品德（Character）；借款人的能力（Capacity）；借款人的資本（Capital）；借款人的擔(dān)保品（Collateral）；借款人的經(jīng)營(yíng)狀況（Condition）；借款人事業(yè)的持續(xù)性（Continuity）

34、對(duì)借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表的分析：1.資產(chǎn)負(fù)債表2.利潤(rùn)表3.現(xiàn)金流量表

35、償債能力分析：短期償債能力分析：流動(dòng)比率：流資/流負(fù)≥ 2 ；速動(dòng)比率：（流資-存貨）/流負(fù)≥1； 現(xiàn)金比率（現(xiàn)金+現(xiàn)金等價(jià)物）/流負(fù)=0.33

長(zhǎng)期償債能力分析；資產(chǎn)負(fù)債率：（負(fù)債/資產(chǎn)）*100%＜70%； 產(chǎn)權(quán)比率：負(fù)總/股權(quán)總≤100%；利息保障倍數(shù)：（稅前利潤(rùn)+利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用＞136、營(yíng)運(yùn)能力分析：①存貨周轉(zhuǎn)率：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/平均存貨（9次較為合適）；周轉(zhuǎn)天數(shù)：360/存貨周轉(zhuǎn)率（次數(shù)越多或天數(shù)越短，說(shuō)明存貨周轉(zhuǎn)越快，變現(xiàn)能力越強(qiáng)）。

②應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/平均應(yīng)收賬款；周轉(zhuǎn)天數(shù)：360/應(yīng)收賬款年周轉(zhuǎn)率（次數(shù)越大或周轉(zhuǎn)天數(shù)越短，說(shuō)明應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)的越快，變現(xiàn)能力越強(qiáng)）

③總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額÷平均資產(chǎn)總額（該比率越高，說(shuō)明借款人利用其資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)的效率越好，盈利能力越強(qiáng)）

37、盈利能力分析：銷(xiāo)售毛利率；銷(xiāo)售凈利率；資產(chǎn)凈利率；凈資產(chǎn)收益率

38、貸款定價(jià)的一般原理：貸款的價(jià)格在競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)中是由借貸資金的供給雙方?jīng)Q定的，貸款資金的供給方隨價(jià)格的提高增加供給，貸款的資金需求方隨價(jià)格的提高而減少需求。

39、貸款價(jià)格的影響因素：可用于貸款的資金的成本；貸款的費(fèi)用；貸款的期限；貸款方式；通貨膨脹；中央銀行基準(zhǔn)利率。

40、貸款價(jià)格組成：貸款利率；承諾費(fèi)（指銀行對(duì)借款人在最高借款限額內(nèi)可使用而尚未使用的貸款收取一定比率的費(fèi)用）；補(bǔ)償性余額（銀行要求借款人將借款的10%-20%的平均存款余額留存銀行，作為銀行同意提供貸款的前提條件）；隱含價(jià)格

41、貸款定價(jià)方法：①成本加總法（內(nèi)向型，應(yīng)用最普遍）：貸款價(jià)格=籌集放貸資金成本+貸款管理成本+預(yù)計(jì)補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)成本+目標(biāo)收益；②基準(zhǔn)利率加點(diǎn)法（市場(chǎng)導(dǎo)向型，加大了風(fēng)險(xiǎn)管理難度）；③交易利率定價(jià)法（從心理上拉近了借貸方的距離，較好）；④成本收益法（較

為理想，難以實(shí)施）；⑤客戶(hù)營(yíng)利性分析定價(jià)法：一半智能應(yīng)用到少數(shù)高端客戶(hù)關(guān)系，從銀行-客戶(hù)整體關(guān)系入手。

42、貸款風(fēng)險(xiǎn)管理：

（一）避免風(fēng)險(xiǎn)：拒絕向低效益企業(yè)或高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目發(fā)放貸款。

（二）分散風(fēng)險(xiǎn)：實(shí)現(xiàn)貸款結(jié)構(gòu)多樣化（投向分散化、投量分散化、方式分散化）。

（三）轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)：貸款擔(dān)保、貸款利率浮動(dòng)、貸款證券化。

（四）補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)：科學(xué)確定貸款價(jià)格、提取呆帳準(zhǔn)備金、處置抵押品。

43、中間業(yè)務(wù)的涵義：不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。

44、中間業(yè)務(wù)的類(lèi)型：結(jié)算業(yè)務(wù)；代理業(yè)務(wù)；咨詢(xún)顧問(wèn)業(yè)務(wù)；信用卡業(yè)務(wù)；表外業(yè)務(wù)

45、銀行零售業(yè)務(wù):指銀行對(duì)個(gè)人和家庭提供的金融產(chǎn)品和服務(wù)。

46、銀行住房貸款還款方式：

等額本息還款法：月均還款額=貸款本金*月利率*?1?月利率?總還款期數(shù)

1?月利率總還款期數(shù)-1

等額本金還款法：月/季還款付息額=貸款本金?*月/利率 ??貸款本金-已償還本金累計(jì)數(shù)還本付息次數(shù)

47、銀行零產(chǎn)品銷(xiāo)售方式：分支行；自動(dòng)柜員機(jī)；電話銀行；網(wǎng)上銀行

48、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的內(nèi)涵：資產(chǎn)負(fù)債管理是商業(yè)銀行為了在可接受的風(fēng)險(xiǎn)限額內(nèi)實(shí)現(xiàn)既定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，而對(duì)其資產(chǎn)負(fù)債組合所進(jìn)行的計(jì)劃、協(xié)調(diào)和控制的過(guò)程，以及前瞻性地選擇業(yè)務(wù)策略的過(guò)程。

49、資產(chǎn)負(fù)債管理原則：總領(lǐng)平衡；結(jié)構(gòu)對(duì)稱(chēng)；目標(biāo)相互替代；資產(chǎn)分散化。

50、資產(chǎn)負(fù)債管理理論:資產(chǎn)管理理論:強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)的流動(dòng)性，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；負(fù)債管理理論：強(qiáng)調(diào)通過(guò)負(fù)債管理，來(lái)保證銀行流動(dòng)性的需要；資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論：從資產(chǎn)負(fù)債平衡的角度來(lái)協(xié)調(diào)銀行安全性、流動(dòng)性和效益性；商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)理論的新發(fā)展：從商業(yè)銀行的表內(nèi)業(yè)務(wù)管理擴(kuò)展到表外業(yè)務(wù)。強(qiáng)調(diào)企業(yè)全體與顧客滿(mǎn)意的管理概念。

51：資產(chǎn)管理理論:商業(yè)貸款理論：資產(chǎn)業(yè)務(wù)集中于短期自?xún)斝再J款，保持資產(chǎn)的高度流動(dòng)性；資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論：保持資產(chǎn)流動(dòng)性最好的方法是持有可轉(zhuǎn)換的資產(chǎn)；預(yù)期收入理論：銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性取決于借款人的預(yù)期收入，而不是貸款期限的長(zhǎng)短。

52：負(fù)債管理理論：理論內(nèi)容：流動(dòng)性靠購(gòu)買(mǎi)資金或主動(dòng)負(fù)債來(lái)滿(mǎn)足

優(yōu)點(diǎn):新方法；擴(kuò)大了資產(chǎn)規(guī)模；增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)能力

缺陷：增加成本；擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)

53：商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的方法：償還期對(duì)稱(chēng)法；集中管理方法；中心分配管理方法；負(fù)債管理方法（儲(chǔ)備頭寸負(fù)債管理方法，全面負(fù)債管理方法）；利率敏感性缺口管理

54、利率敏感性缺口管理：利率敏感缺口＝利率敏感性資產(chǎn)－利率敏感性負(fù)債

零缺口：RSA=RSL，利率風(fēng)險(xiǎn)處于“免疫”狀態(tài)

正缺口：在利率上升時(shí)獲利，利率下降時(shí)受損

負(fù)缺口：在利率上升時(shí)受損，利率下降時(shí)獲利

55、利率敏感性缺口管理策略：①商業(yè)銀行若采取進(jìn)取性經(jīng)營(yíng)策略（積極策略），則通過(guò)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債組合、利用利率變動(dòng)和缺口謀取利潤(rùn)；②若采取防御性策略（消極策略），則通過(guò)實(shí)現(xiàn)利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債之間的平衡減少缺口以致為零即構(gòu)造0缺口，謀得資金的安全性。

56、商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)內(nèi)容：營(yíng)運(yùn)能力評(píng)價(jià)；清償力評(píng)價(jià)；盈利狀況評(píng)價(jià)；風(fēng)險(xiǎn)狀況評(píng)價(jià)；對(duì)社會(huì)更顯水平評(píng)價(jià)。

57、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)指標(biāo)：①流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)比率=短投/存款總額，越小說(shuō)明銀行流動(dòng)性需求越小，也即銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)越小 ；②資本資產(chǎn)比率=資本/資產(chǎn)，越高銀行承受資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)；③資本風(fēng)險(xiǎn)比率=所有者權(quán)益/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額，超過(guò)一定限度意味著銀行承擔(dān)不起風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)可能帶來(lái)的損失；④利率風(fēng)險(xiǎn)比率=利率敏感性資產(chǎn)/利率敏感性負(fù)債，為1時(shí)極強(qiáng)的穩(wěn)定性，無(wú)論市場(chǎng)利率怎么變動(dòng)，商業(yè)銀行均不受影響；⑤不良貸款比率=不良貸款余額/全部貸款余額。

58、經(jīng)營(yíng)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)：⑴盈利資產(chǎn)比率：①貸款資產(chǎn)率=貸/資；②貸款投資與資產(chǎn)比率=（貸款總額+投資總額）/資產(chǎn)總額；③工商業(yè)貸款與資產(chǎn)比率④不動(dòng)產(chǎn)貸款與資產(chǎn)比率⑤消費(fèi)者貸款與資產(chǎn)比率。[前兩個(gè)表每100元資產(chǎn)中用于盈利的資產(chǎn)；后三個(gè)表不同種類(lèi)的資產(chǎn)在整個(gè)資產(chǎn)中的比率]；⑵盈利水平比率：①資產(chǎn)收益率（ROA）=凈利潤(rùn)/資產(chǎn)（每百元資產(chǎn)帶來(lái)的利潤(rùn)額）；②資本收益率（ROE）=凈利潤(rùn)/資本總額（每百元資本帶來(lái)的利潤(rùn)）；③資產(chǎn)使用率=營(yíng)業(yè)收入總額/資產(chǎn)總額（資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度或使用效率）；④銀行利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入總額（體現(xiàn)控制成本與增加收入的能力）；⑶利差比率：①利差率=（利息收入-利息支出）/盈利資產(chǎn)總額（銀行籌資放款這一重要業(yè)務(wù)中的獲利能力）；②利率差=利息收入/盈利資產(chǎn)-利息支出/付息負(fù)債

59、流動(dòng)性評(píng)價(jià)指標(biāo)：⑴備付金比率=備付金/各項(xiàng)存款總額，越大銀行流動(dòng)性越強(qiáng)，清償力越強(qiáng)；⑵短期可銷(xiāo)售證券與總資產(chǎn)比率，越高銀行流動(dòng)性和清償能力越強(qiáng)；⑶短期資產(chǎn)比率，越高流動(dòng)性越強(qiáng)；⑷短期負(fù)債比率，越高流動(dòng)性越差，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)越高；⑸活期存款年比率，越高穩(wěn)定性越差，流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)越高；⑹定期存款比率，越高穩(wěn)定性越強(qiáng)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)越低。⑺流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債≥25%，越大，抵償能力越強(qiáng)。

1-3屬于資產(chǎn)流動(dòng)性比率，4-6屬于負(fù)債流動(dòng)性比率，7屬于資產(chǎn)負(fù)債流動(dòng)比率

60、CAMEL評(píng)級(jí)體系：資本充足程度(Capital Adequacy)；資產(chǎn)質(zhì)量(Asset Quality)；管理水平(Management)；盈利水平（Earnings)；流動(dòng)性(1iquidity)

第四篇：完結(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理

第一章

一、銀行是從貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)演變過(guò)來(lái)的。

二、現(xiàn)代商行發(fā)展的兩種模式：英國(guó)式（最傳統(tǒng)）；德國(guó)式（全能制）。發(fā)展方向：英日美向德國(guó)式轉(zhuǎn)化

三、小題。我國(guó)現(xiàn)行的金融體系？

國(guó)有控股銀行：工農(nóng)中建交——大型銀行；

股份制區(qū)域性商行——全國(guó)性股份制商行，中小型商行； 城市商業(yè)銀行——地方性；農(nóng)村商業(yè)銀行——農(nóng)信社轉(zhuǎn)化而來(lái)；郵政儲(chǔ)蓄

四、我國(guó)最早的商業(yè)銀行——1845麗如銀行（英國(guó)）

我國(guó)自設(shè)的第一家現(xiàn)代商行——1897中國(guó)通商銀行（上海）

五、簡(jiǎn)答。商業(yè)銀行的性質(zhì)？——商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)。

1、商行是企業(yè)。與一般企業(yè)相比，商行也是以營(yíng)利為目的的。

2、商行是金融企業(yè)。與企業(yè)相比，經(jīng)營(yíng)貨幣信用這種特殊商品，與其他金融企業(yè)一樣都是經(jīng)營(yíng)貨幣信用。

3、商行是特殊的金融企業(yè)。與其他金融企業(yè)相比，商行具有廣

泛的社會(huì)關(guān)聯(lián)性，自律管理嚴(yán)格，外部監(jiān)管較多，具有存款派生功能。

六、多選。商行的職能：信用中介職能、支付中介職能、信用創(chuàng)造職能。

單選。商行的基本職能是信用中介職能。

七、重點(diǎn)。商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)。

（一）銀行網(wǎng)點(diǎn)配置——商行在配置網(wǎng)點(diǎn)時(shí)應(yīng)考慮哪些因素？

1、根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，按經(jīng)濟(jì)區(qū)劃設(shè)置；

2、銀行業(yè)務(wù)量（當(dāng)前與潛在）；

3、經(jīng)濟(jì)核算要求和銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；

4、內(nèi)涵建設(shè)和外延建設(shè)要結(jié)合；

5、根據(jù)銀行網(wǎng)點(diǎn)的功能確定地理位置；

6、其他因素（人脈等）

（二）銀行內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)的設(shè)置（多選 單選）

1、決策系統(tǒng)：股東大會(huì)——商行最高權(quán)力機(jī)構(gòu)；董事會(huì)及下設(shè)委員會(huì)

2、執(zhí)行系統(tǒng)：總經(jīng)理（行長(zhǎng)）；副總經(jīng)理（副行長(zhǎng)）及職能部門(mén)

3、監(jiān)督系統(tǒng)：監(jiān)事會(huì)；審計(jì)委員會(huì)（董事會(huì)下設(shè)）；稽核部門(mén)

八、名詞解釋。商業(yè)銀行制度：國(guó)家依法確定的該國(guó)商行體系結(jié)構(gòu)及組成這一體系的原則的總稱(chēng)

九、常考。商行的類(lèi)型

1、按資本所有權(quán)分：國(guó)有銀行； 股份制銀行； 私人銀行（獨(dú)資；合伙）

2、按業(yè)務(wù)發(fā)展方向：批發(fā)式——大型銀行；零售式（?。?；批發(fā)與零售兼營(yíng)式

3、按銀行所處地域：國(guó)際性、全國(guó)性、區(qū)域性、地方性（城商行）

4、按組織形式：?jiǎn)我汇y行制、總分行制、銀行持股公司制（集

團(tuán)銀行制）、連鎖銀行制

十、名詞。銀行持股公司制的概念：先設(shè)立股權(quán)公司，由股權(quán)公司收購(gòu)或控制一家或兩家以上銀行的組織形式

十一、單選。存貸比率（75%）備付金比率（5%—7%）負(fù)債對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的比率（25%）單個(gè)貸款比率（10%）

十二、簡(jiǎn)答。保持流動(dòng)性的策略？

1、在資產(chǎn)方面，一是建立分層次準(zhǔn)備金；二是要恰當(dāng)安排資產(chǎn)結(jié)構(gòu)（合理性，有計(jì)劃進(jìn)行安排）

2、在負(fù)債方面，商行要增加主動(dòng)型負(fù)債——有哪些？ 一級(jí)準(zhǔn)備（庫(kù)存現(xiàn)金、央行存款、同業(yè)存款、同業(yè)往來(lái)中的應(yīng)收款）

二級(jí)準(zhǔn)備（短期貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、證券投資、其他流動(dòng)性強(qiáng)的盈利資產(chǎn)）

十三、商行盈利性的實(shí)現(xiàn)——增收；節(jié)支；資產(chǎn)結(jié)構(gòu)（現(xiàn)金資產(chǎn)↓盈利資產(chǎn)比重↑）；管理

十四、判斷。在堅(jiān)持安全性、流動(dòng)性的前提下，追求利益最大化，即盈利性。

第二章

一、經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)商行的影響體現(xiàn)在哪些方面？（要點(diǎn)）

1、一國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)模生產(chǎn)力發(fā)展水平；

2、經(jīng)濟(jì)周期變

動(dòng)；

3、企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為與經(jīng)營(yíng)狀況；

4、市場(chǎng)物價(jià)水平

二、金融環(huán)境對(duì)商行的影響最為直接，要求能夠具體分析，挑出一個(gè)考察

金融環(huán)境包括：

1、國(guó)民經(jīng)濟(jì)的貨幣化程度；

2、貨幣信用制度的發(fā)達(dá)程度；

3、金融市場(chǎng)的發(fā)育程度；

4、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的狀況；

5、中央銀行

貨幣政策的變化

分析2012（或2013）上半年央行貨幣政策調(diào)整對(duì)銀行業(yè)的影響？（先分析央行貨幣政策是怎么調(diào)整的，運(yùn)用哪些工具，方向是什么，然后再分析影響，重點(diǎn)分析影響）

三、財(cái)政政策環(huán)境的變化對(duì)商業(yè)銀行的直接影響和間接影響體現(xiàn)在哪些方面？請(qǐng)舉例分析

四、各國(guó)對(duì)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的設(shè)置。諸多個(gè)小問(wèn)題，基本上是客觀題（單多判填）

1、一元多頭式（一元：僅在中央一級(jí)設(shè)有監(jiān)管機(jī)構(gòu)；多頭：中央設(shè)有兩家或兩家以上的監(jiān)管機(jī)構(gòu)）

法國(guó)：法蘭西銀行、國(guó)家信貸委員會(huì)、銀行委員會(huì)；德國(guó)：德意志聯(lián)邦銀行、聯(lián)邦信貸監(jiān)督局

2、二元多頭式（中央和地方都對(duì)銀行有監(jiān)管權(quán)，每一級(jí)又有若干機(jī)構(gòu)共同行使監(jiān)督職能）典型代表：美國(guó)

3、集中單一式：

日本（金融監(jiān)督廳）；韓國(guó)（韓國(guó)銀行）；中國(guó)（銀監(jiān)會(huì)）；英國(guó)（1997年之前采一元多頭式，對(duì)金融業(yè)的監(jiān)管由九個(gè)機(jī)構(gòu)分別承擔(dān)，由英格蘭銀行負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管，屬于集中單

一式；1997.10.28金融監(jiān)管服務(wù)局。）

五、國(guó)家對(duì)商行的監(jiān)管措施（大題小題名詞論述）

（一）預(yù)防性監(jiān)督措施（事前監(jiān)督）簡(jiǎn)述預(yù)防性監(jiān)管措施的內(nèi)容，至少六項(xiàng)，小問(wèn)題多選判斷

1、市場(chǎng)準(zhǔn)入限制：門(mén)檻，成立之初實(shí)力雄厚抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，市場(chǎng)需要、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況

2、資本充足條件：資本充足率、最低注冊(cè)資本額（10億）

3、資產(chǎn)流動(dòng)性比率：25%

4、業(yè)務(wù)范圍的限制：不得從事的業(yè)務(wù)——股票、信托、非自用不動(dòng)產(chǎn)（多選）

5、貸款的集中性管制：?jiǎn)我毁J款比率10%

6、對(duì)商行內(nèi)部人員貸款的管制：職員、職員近親屬、職員投資的公司，不能發(fā)放信用貸款，只能發(fā)放擔(dān)保貸款，條件不能優(yōu)于其他借款人。

7、對(duì)外匯、貴金屬交易的監(jiān)管：無(wú)具體規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)比較大，與自由資本相比不超過(guò)10%

8、銀行監(jiān)督檢查：駱駝評(píng)級(jí)制度（名詞）1978年，美聯(lián)儲(chǔ)委員會(huì)制定了《統(tǒng)一鑒別法》，內(nèi)容包括資本充足度、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利水平和流動(dòng)性五個(gè)方面，以其開(kāi)頭字母組成camel單詞，因此被稱(chēng)為駱駝評(píng)級(jí)制度

（二）緊急援助（有層次的）

1、直接貸款——央行，其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)；

2、組織大銀行救助小銀行；

3、購(gòu)買(mǎi)有問(wèn)題的資產(chǎn)和由政府擔(dān)保發(fā)放貸款；

4、政府出面援助——收回國(guó)有

六、名詞。存款保險(xiǎn)制度：是一國(guó)金融監(jiān)管部門(mén)為了維護(hù)存款者利益和金融業(yè)穩(wěn)定與安全，在金融體系中設(shè)立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，要求本國(guó)。。

七、最早建立存款保險(xiǎn)制度的是美國(guó)

八、顯性存款保險(xiǎn)與隱性存款保險(xiǎn)的比較 A、顯性?xún)?yōu)勢(shì)：（1）有利于防止擠兌發(fā)生擴(kuò)散

（2）有利于完善本國(guó)的銀行監(jiān)管制度

（3）可以通過(guò)存款保險(xiǎn)立法的修訂完善存款保險(xiǎn)制度

B、隱性弊端（1）隱性存款保險(xiǎn)成為政府的沉重負(fù)擔(dān)

（2）強(qiáng)化了金融企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)機(jī)和存款的逆向選擇

風(fēng)險(xiǎn)

（3）難以應(yīng)對(duì)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)

（4）沒(méi)有事前監(jiān)督效果，難以通過(guò)制度完善解決暴露出的危機(jī)處理中的問(wèn)題，更不能通過(guò)存款保險(xiǎn)制度建立來(lái)達(dá)到加強(qiáng)銀行監(jiān)管的目的第三章

一、商業(yè)銀行資本的構(gòu)成，所有者權(quán)益和一定比例的債務(wù)資本，與一般企業(yè)不同，具有雙重性特征。

基于雙重資本視角，商行資本構(gòu)成？?jī)?nèi)源資本外源資本，權(quán)益資本債務(wù)資本，一級(jí)（核心）資本二級(jí)（附屬）資本。會(huì)選哪些屬于？

1、股本：普通股（外源）優(yōu)先股（權(quán)益外源）

2、盈余：資本盈余（外源）留存收益（內(nèi)源）

3、債務(wù)資本（外源）：資本票據(jù)、債務(wù)

4、其他來(lái)源：貸款與證券損失準(zhǔn)備金（內(nèi)源二級(jí)）償債基金

二、簡(jiǎn)答。普通股籌資利弊分析 優(yōu)點(diǎn)：

1、籌資的資本具有永久性

2、為銀行核心資本，是其他方式籌集的基礎(chǔ)，可為債權(quán)人提供保障，增強(qiáng)公司舉債能力

3、無(wú)固定股利負(fù)擔(dān)

弊端：

1、對(duì)投資者來(lái)講，投資風(fēng)險(xiǎn)高，其要求較高的回報(bào)率，使其成本較高

2、對(duì)籌資來(lái)講，普通股股利從稅后利潤(rùn)中支付，不具有抵稅作用

3、普通股的發(fā)行費(fèi)用也較高

三、資本充足性的意義

1、保護(hù)功能，銀行發(fā)生虧損后，其資本金可以對(duì)銀行的存款人提供保護(hù)，減少存款人的損失，起到緩沖墊的作用

2、經(jīng)營(yíng)性功能，指銀行主要用其自有資本金來(lái)購(gòu)置房屋設(shè)施，形成固定資產(chǎn)，用來(lái)注冊(cè)資本組織運(yùn)營(yíng)，這是銀行經(jīng)營(yíng)的前景和基礎(chǔ)

3、管理性功能，指金融管理當(dāng)局通過(guò)規(guī)定法定最低資本比率，來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)約束和控制銀行資產(chǎn)的隨意擴(kuò)張，維護(hù)公眾對(duì)銀行的信心

四、名詞。巴塞爾協(xié)議，1988年7月，國(guó)際清算銀行下設(shè)的巴塞爾委員會(huì)，頒布了《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議》簡(jiǎn)稱(chēng)《巴塞爾協(xié)議》

五、簡(jiǎn)答。巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容

1、銀行資本構(gòu)成：（1）核心資本（大于等于50%）：股本金（普通股、非永久性非累積優(yōu)先股）；公開(kāi)儲(chǔ)備

（2）附屬資本（多選）：未公開(kāi)儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備金或一般貸款、呆帳準(zhǔn)備金、混合型債務(wù)股本工具、次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù)

2、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)——《巴》將資本與資產(chǎn)負(fù)債表上不同的資產(chǎn)及表外項(xiàng)目所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)掛鉤，來(lái)評(píng)估資本充足度。風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算方法分成表內(nèi)和表外兩大類(lèi)，表內(nèi)資產(chǎn)按風(fēng)險(xiǎn)大小分為五類(lèi)，每類(lèi)有不同的權(quán)數(shù)，0%、10%、20%、50%和100%，以此為基礎(chǔ)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)

3、標(biāo)準(zhǔn)比率目標(biāo)和實(shí)施安排——《巴》規(guī)定，各國(guó)商行表內(nèi)資產(chǎn)和經(jīng)過(guò)轉(zhuǎn)換的表外項(xiàng)目資產(chǎn)按以上風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)平均以后，到1990年末，核心資本加附屬資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率至少應(yīng)達(dá)到7.25%，到1992年末應(yīng)達(dá)到8%，其中核心資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于4%。資本充足率=銀行資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)*100% ≥8%（單選）

六、《新巴》三大支柱：最低資本要求、監(jiān)管局對(duì)資本充足率的監(jiān)督檢查、銀行業(yè)必須滿(mǎn)足的信息披露要求

七、論述。提高資本充足比率的途徑（試述商行資本管理策略）

（一）分子策略

1、內(nèi)源資本管理——在銀行增加利潤(rùn)留存不影響股份的前提下，內(nèi)源資本是銀行補(bǔ)充資本的第一選擇，但通常會(huì)引起股價(jià)下跌，而且還要受到多種因素制約

2、銀行外源資本管理

（1）外源資本的構(gòu)成：普通股票；優(yōu)先證券——后期償付債券、優(yōu)先股票

（2）選擇外源資本形式的依據(jù)：一是在比較成本與收益的基礎(chǔ)上，決定使用何種具體的外源資本形式；二是根據(jù)核心資本是否充足，決定外源資本形式

（3）外源資本的形式：普通股的發(fā)行；優(yōu)先證券——優(yōu)先股，后期償付債券

簡(jiǎn)答。后期償付債券的優(yōu)缺點(diǎn)

優(yōu)點(diǎn)：A、此類(lèi)債券不需要繳納準(zhǔn)備金，享有免稅優(yōu)待，可降低籌資成本

B、后期償付債券不影響股東對(duì)銀行的控股權(quán)，因而在發(fā)行

過(guò)程中不會(huì)受到股東的反對(duì)

C、發(fā)行此類(lèi)債券有可能提高股票收益率

D、優(yōu)先證券為銀行的長(zhǎng)期債券，其流動(dòng)性較低，銀行可將

其用于期限長(zhǎng)收益高的投資產(chǎn)品

E、優(yōu)先證券不需要購(gòu)買(mǎi)各種存款保險(xiǎn)，因而進(jìn)一步降低了

籌資成本

缺點(diǎn)：A、法定償還本金和利息的壓力大

B、在利率變動(dòng)的情況下，后期償付債券可能會(huì)加大銀行的負(fù)擔(dān)

（二）分母策略

1、控制資產(chǎn)規(guī)模

2、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

3、提高資產(chǎn)質(zhì)量

（三）外部措施

1、嚴(yán)格執(zhí)行商業(yè)銀行資本管理辦法，加強(qiáng)資本控制；

2、強(qiáng)化市場(chǎng)約束機(jī)制，建立和健全信息披露制度

第四章

一、商行負(fù)債業(yè)務(wù)按取得資金方式分：被動(dòng)性負(fù)債（存款）；主動(dòng)性負(fù)債（大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、借入款）；

其他負(fù)債（在途占用）

二、單位活期存款，按結(jié)息日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息，遇到利率調(diào)整分段計(jì)息

活期存款賬戶(hù)分為：基本存款賬戶(hù)、一般、臨時(shí)、專(zhuān)用 單位定期存款：起存金額1萬(wàn)，按存款存入日掛牌公告的定期存款利率計(jì)付利息，遇利率調(diào)整不分段計(jì)息，到期不取逾期部分按支取日掛牌公告的利率計(jì)付利息

三、名詞。協(xié)定存款：客戶(hù)與銀行簽訂（協(xié)定存款合同），約定期限，商定結(jié)算賬戶(hù)需要保留的基本存款額度，超過(guò)額度轉(zhuǎn)入?yún)f(xié)定賬戶(hù)的存款

四、名詞。儲(chǔ)蓄存款：商行為滿(mǎn)足居民個(gè)人積蓄貨幣和獲得利息收入的需要而開(kāi)辦的一種存款業(yè)務(wù)，儲(chǔ)蓄存款又分為活期儲(chǔ)蓄存款、定期儲(chǔ)蓄存款和定活兩便儲(chǔ)蓄存款三類(lèi)

五、名詞。保值儲(chǔ)蓄：國(guó)家根據(jù)物價(jià)上漲情況，對(duì)儲(chǔ)戶(hù)存入銀行的3

年期以上定期儲(chǔ)蓄存款給予一定保值補(bǔ)貼的儲(chǔ)蓄方式。保

值儲(chǔ)蓄補(bǔ)貼率=物價(jià)上漲指數(shù)-儲(chǔ)蓄利息率

六、簡(jiǎn)答、論述。影響存款變動(dòng)的因素分析

存款種類(lèi)不同，影響因素也不同，如：儲(chǔ)蓄存款（個(gè)人收入水平、商品供求、物價(jià)、社會(huì)觀念與商戶(hù)心理動(dòng)機(jī)、社會(huì)保障、利率、銀行服務(wù)、投資渠道等因素的影響——判斷）；企業(yè)存款（宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展、企業(yè)經(jīng)狀況、國(guó)家政策、同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、市場(chǎng)供求狀況、商業(yè)信用、銀行結(jié)算服務(wù)等）

（一）外部因素

1、一般經(jīng)濟(jì)活動(dòng)水平（商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、經(jīng)濟(jì)周期）；

2、央行貨幣政策（緊縮？放松？貨幣量大，流入銀行的存款多）

3、分配政策（對(duì)企業(yè)放權(quán)？個(gè)人購(gòu)買(mǎi)力上升）

4、稅收政策（利息稅計(jì)征，1999，11,1開(kāi)始恢復(fù)計(jì)征利息稅）

（二）內(nèi)部因素——是指通過(guò)商行自身努力能產(chǎn)生變化的因素，主要有：

1、銀行服務(wù)項(xiàng)目和質(zhì)量

2、營(yíng)銷(xiāo)策略在商行中的作用

3、貸款便利

4、存款的種類(lèi)與形式

5、商行的規(guī)模和信譽(yù)

6、商行的業(yè)務(wù)關(guān)系與人事關(guān)系

七、銀行存款成本的構(gòu)成：利息成本；營(yíng)業(yè)成本；資金成本（前二之和）；

可用資金成本（確定銀行營(yíng)利性資

產(chǎn)價(jià)格的基礎(chǔ)）

八、單選。銀行存款總量與存款成本間的關(guān)系可以歸納出四種不同的組合模式：

1、逆向組合模式，即存款總量增加，存款成本下降，這是最佳的一種組合模式

2、同向組合模式，即存款總量增加，存款成本增加，這是可以接受的。。但需進(jìn)一步分析

3、存款單向變化模式，存款總量增加，存款成本保持不變，這是比較理想的。。

4、成本單向變化模式，存款總量不變，存款成本反而增加，這是最大限度避免的。。

九、同業(yè)拆借的特點(diǎn)：同業(yè)性、短期性、協(xié)商性、利率低、不繳法定存款準(zhǔn)備金

十、名詞?；刭?gòu)協(xié)議：商行將其持有的有價(jià)證券暫時(shí)出售出去，并商定于規(guī)定期限按約定價(jià)格重新贖回已售出證券的交易活動(dòng)

十一、短期借款管理的管理重點(diǎn):

1、主動(dòng)把握借款期限和金額

2、把借款到期時(shí)間和金融與存款的增長(zhǎng)規(guī)律相協(xié)調(diào)

3、多頭拆借

4、正確統(tǒng)計(jì)借款到期的時(shí)機(jī)和金額

十二、銀行發(fā)行金融債券籌資的利弊分析

優(yōu)越性：

1、籌集范圍廣，不受原存款關(guān)系約束

2、可通過(guò)證券機(jī)構(gòu)代理發(fā)行，不受銀行自身網(wǎng)點(diǎn)和人員數(shù)量約束

3、高利率和流動(dòng)性結(jié)合，對(duì)客戶(hù)有較大的吸引力

4、屬于主動(dòng)負(fù)債，銀行可主動(dòng)安排資金運(yùn)用

5、不繳納準(zhǔn)備金，有利于提高資金利用率

弊端：

1、籌資成本較高

2、債務(wù)發(fā)行數(shù)量、利率、期限均受限制

3、債務(wù)的流通性受市場(chǎng)發(fā)達(dá)程度的限制

第五章

一、多選?，F(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成：庫(kù)存現(xiàn)金、在央行的存款、存放的同業(yè)存款、同業(yè)往來(lái)中的應(yīng)收款

二、資金頭寸及其構(gòu)成。名詞、選擇、判斷、填空 頭寸：可用資金。

1、時(shí)點(diǎn)頭寸（某一時(shí)點(diǎn)上可用資金的數(shù)量）；時(shí)期頭寸（某一時(shí)期時(shí)間段）

2、按層次：可用頭寸=現(xiàn)金資產(chǎn)-法定準(zhǔn)備金存款基礎(chǔ)頭寸=庫(kù)存現(xiàn)金+超額準(zhǔn)備金

可貸頭寸=可用頭寸-規(guī)定限額的支付準(zhǔn)備金

三、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的三原則：適度存量控制原則；適時(shí)流量調(diào)節(jié)原則；安全保障原則

四、存款準(zhǔn)備金的管理：法定10%

1、準(zhǔn)確計(jì)算需要量：（1）滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法——非交易性存款，三周為一周期，基期？？？？保持（2）同步準(zhǔn)備金計(jì)算法——交易性存款，兩周為一計(jì)算周期，日平均余額

注意：兩種計(jì)算結(jié)果合計(jì)起來(lái)才是銀行在一定時(shí)期需要繳納的全部存款準(zhǔn)備金

2、及時(shí)上繳應(yīng)繳準(zhǔn)備金

第六章（全面掌握）

一、貸款分類(lèi)→按貸款的保障條件：

1.信用貸款

2、擔(dān)保類(lèi)貸款

3、票據(jù)貼現(xiàn) →按貸款質(zhì)量劃分：五級(jí)分類(lèi)法【單選、多選】 正常類(lèi)：能夠履行，充分把握可還本付息

關(guān)注類(lèi)：盡管目前有能力，但存在一些對(duì)償還產(chǎn)生不良影響的因素 次級(jí)類(lèi)：還款能力出現(xiàn)明顯的問(wèn)題，依正常收入無(wú)法保證還款 可疑類(lèi)：無(wú)法足額還本付息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定造成一部分損失

損失類(lèi)：采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，仍無(wú)法收回，或只能收回較少部分

二、貸款政策

1.【名詞】是指銀行為指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)，管理和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針、措施和程序的總和。2.制定貸款政策的依據(jù)：【簡(jiǎn)答】

⑴有關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)家的財(cái)政、貨幣政策； ⑵銀行的資本金狀況； ⑶銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)及其穩(wěn)定性 ⑷服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期； ⑸銀行信貸人員的素質(zhì)和特長(zhǎng)；⑹商行競(jìng)爭(zhēng)的發(fā)展戰(zhàn)略和內(nèi)控原則

三、現(xiàn)行貸款審批制度

1.審貸分離——將貨款調(diào)查、審查、檢查分離開(kāi)來(lái)，將審批貨款與發(fā)放貨款的當(dāng)事人區(qū)分開(kāi)來(lái)，避免貸款人為提高或降低借款人的信用狀況，產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。意義：貸款審批的獨(dú)立性得到保障。

2、分級(jí)審批——根據(jù)責(zé)任大小、管理水平和貸款風(fēng)險(xiǎn)度，區(qū)分審批人的權(quán)限。

一是從信貸營(yíng)銷(xiāo)人員到信貸管理部門(mén)，直至審貸委員會(huì)的逐級(jí)審批制度；

二是對(duì)不同分支機(jī)構(gòu)審批權(quán)限的劃分和實(shí)施。

四、影響貸款定價(jià)的因素【簡(jiǎn)答時(shí)不需解釋】

1.資金成本2.貸款風(fēng)險(xiǎn)程度3.貸款費(fèi)用4.稅負(fù)成本

5.借款人的信用及與銀行的關(guān)系6.貸款供求狀況7.銀行貸款的目標(biāo)收益率

五、1.新型——客戶(hù)利潤(rùn)分析模式是一種“客戶(hù)導(dǎo)向型”模式，改變銀行傳統(tǒng)的思維模式。

2.保證擔(dān)保的范圍：【多選】主債權(quán)及利息、違約金、損賠金與實(shí)現(xiàn)債權(quán)費(fèi)用

3.保證責(zé)任的履行是一種“未來(lái)責(zé)任”【判斷題】

六、質(zhì)押貸款與抵押貸款的比較（簡(jiǎn)答至少6條）同：

1、均為擔(dān)保類(lèi)貸款；

2、有雙重還款保證；

3、抵押物、質(zhì)押物的處置條件一樣；

4、支付順序一樣。異：

1、是否轉(zhuǎn)移占有不同；

2、處分方式不同；

3、擔(dān)保物不同（抵押物、置物）。

七、票據(jù)貼現(xiàn)【選擇、判斷】

1.票據(jù)貼現(xiàn)是持票人在票據(jù)到期之前，為換取現(xiàn)款向銀行貼付一定利息所做的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。

2.特點(diǎn)：⑴以持票人為直接的貸款對(duì)象；

⑵以票據(jù)承兌人的信譽(yù)為還款保證； ⑶債權(quán)債務(wù)關(guān)系隨票據(jù)的轉(zhuǎn)移而轉(zhuǎn)移⑷以票據(jù)的剩余期限為貸款期限 ； ⑸實(shí)行預(yù)收利息方法

3.實(shí)付貼現(xiàn)金額計(jì)算【選擇】

貼現(xiàn)期：一月按照30天，一年按照360天計(jì)算，對(duì)年對(duì)月對(duì)日算整數(shù)，零星天數(shù)有一天算一天，算頭不算尾。

八、消費(fèi)貸款特點(diǎn)【選擇】

1.貸款對(duì)象的特定性2.消費(fèi)者必須有相應(yīng)的消費(fèi)行為3.是一種超前的消費(fèi)支出

4.消費(fèi)貸款的提供與居民的收入水平密切相關(guān)5.單筆貸款數(shù)額小，單位或本費(fèi)用較高

九、銀團(tuán)貸款【名詞、特點(diǎn)，組成中各自的職責(zé)（單選）】

1、銀團(tuán)貸款，也稱(chēng)辛迪加貸款，它是有一家或幾家銀行牽頭，由若干家銀行為參與行組成銀行集團(tuán)，按共同條件向借款人提供的金額較大的中長(zhǎng)期貸款。

2.特點(diǎn)：金額大；期限長(zhǎng)；風(fēng)險(xiǎn)分散；可以吸引小銀行參與批發(fā)銷(xiāo)售市場(chǎng)

3、參與者及職責(zé)：

⑴牽頭銀行：組織者，一家或是幾家，簽協(xié)議，首次提款； ⑵經(jīng)理行：參加認(rèn)購(gòu)，召集參團(tuán) ⑶代理：貸款管理人，發(fā)放回收； ⑷參與行；

⑸安排行：類(lèi)似經(jīng)理行職能，包銷(xiāo)銀行集團(tuán)

第七章

一、商行證券投資的功能【簡(jiǎn)答】~是指商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)上購(gòu)買(mǎi)有價(jià)證券獲得盈利的經(jīng)濟(jì)行為。

1.獲得穩(wěn)定的收益；2.補(bǔ)充流動(dòng)性；3.合理避稅；4.分散風(fēng)險(xiǎn)

二、政府債券→中央政府債券→國(guó)家債券的特點(diǎn)：【多選】1.安全性高2.收益高3.流動(dòng)性4.抵押代用率高

三、證券投資管理策略【全面掌握：名詞，選擇，簡(jiǎn)答，畫(huà)圖】 1.流動(dòng)性準(zhǔn)備方法（不需掌握）2.分散化投資法【多選】

（1）期限分散化→【核心，單選】 “梯形投資法”【畫(huà)圖】（2）地域分散化（3）類(lèi)型分散化（4）發(fā)行者分散化

梯形投資法優(yōu)點(diǎn)：（1）簡(jiǎn)單、方便；（2）較好的控制利率風(fēng)險(xiǎn)，獲得平均收益。（3）不需要管理專(zhuān)家

缺點(diǎn)：（1）無(wú)法做到收益最大化（2）無(wú)法使某些有優(yōu)勢(shì)的銀行發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)。

3.期限分離法：短期投資方法、長(zhǎng)期投資方法、杠鈴?fù)顿Y方法（1）短期投資方法【畫(huà)圖】（2）長(zhǎng)期投資方法【畫(huà)圖】（3）杠鈴?fù)顿Y方法

①【名詞】商行把證券投資資金放在短期和長(zhǎng)期，中期較少投資或不投資，由此形成的投資結(jié)構(gòu)類(lèi)似杠鈴，所以稱(chēng)之為杠鈴?fù)顿Y方法。②與“梯形投資法”相比優(yōu)勢(shì)是什么？【簡(jiǎn)答，畫(huà)圖分析】將資金分為兩部分，長(zhǎng)期和短期。

a、做到分散化，將商行對(duì)市場(chǎng)利率的判斷與自身結(jié)合，將自身優(yōu)勢(shì)與客觀需求納入投資需求當(dāng)中。

b、較好地實(shí)現(xiàn)“三性”統(tǒng)一、4.證券調(diào)換法：【名詞】是指當(dāng)市場(chǎng)處于暫時(shí)性不均衡而使不同證券產(chǎn)生相對(duì)收益方面的優(yōu)勢(shì)時(shí)，用相對(duì)劣勢(shì)的證券調(diào)換相對(duì)優(yōu)勢(shì)的證券，可以套取無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的收益。

調(diào)換方法：（1）價(jià)格調(diào)換（2）收益率調(diào)換（3）市場(chǎng)內(nèi)部差額調(diào)換

（4）利率預(yù)期調(diào)換（5）減稅調(diào)換

第八章

一、【名詞】

中間業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行運(yùn)用自身有利條件提供各類(lèi)服務(wù)，從中收取傭金和費(fèi)用的業(yè)務(wù)。（相對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)而言）

表外業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行從事的，按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)

債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益的業(yè)務(wù)。（相對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債表而言，是有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。）

現(xiàn)代租賃，又稱(chēng)金融租賃或融資租賃，是由出租人（銀行）與

承租人簽訂合同，出資或借資購(gòu)買(mǎi)承租人選定的設(shè)備，以銀行在法律上擁有合同設(shè)備所有權(quán)為前提，將設(shè)備使用權(quán)出租給承租人，銀行在租賃期內(nèi)收取租金，期滿(mǎn)承租人對(duì)租賃設(shè)備有續(xù)租、退租和留購(gòu)的選擇。

票據(jù)發(fā)行便利：是一種有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。

貸款承諾：【名詞或是選擇】指貸款銀行與借款人簽訂的具有法

律約束力的正式契約，銀行將在有效承諾期內(nèi)，按照雙方約定的金額，利率，隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)客戶(hù)要求向其提供信貸服務(wù)，并收取一定的承諾費(fèi)。

二、1.融資租賃的特點(diǎn)【多選】（1）設(shè)備所有權(quán)、使用權(quán)分離；（2）租金分期歸流；（3）融資與融物結(jié)合。

2.種類(lèi)：（1）直接租賃——典型的融資性租賃方式【單選】（2）轉(zhuǎn)租賃（3）回租租賃（返租賃）

三、我國(guó)商行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展【論述，需展開(kāi)分析】 1.現(xiàn)狀

中間業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)步：（1）業(yè)務(wù)品種明顯增加，業(yè)務(wù)量增長(zhǎng)較快；

（2）中間業(yè)務(wù)收入有了較大的提高

（3）各商業(yè)銀行從觀念上注重中間業(yè)務(wù)的發(fā)展

存在的差距：（1）業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，規(guī)模小，收益低；

（2）業(yè)務(wù)產(chǎn)品品種少，層次低，功能很不完善

（3）中間業(yè)務(wù)沒(méi)有形成合理完善的定價(jià)機(jī)制；

（4）業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力較低，技術(shù)與人才支持不夠

（5）管理體制，經(jīng)營(yíng)機(jī)制上存在問(wèn)題

2.發(fā)展戰(zhàn)略：（1）轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念，將中間業(yè)務(wù)規(guī)?；⒅贫然?；

（2）建立符合市場(chǎng)需求的中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新機(jī)制

（3）合理確定中間業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；

（4）加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加快金融電子化建設(shè)的進(jìn)程

（5）努力實(shí)施人才開(kāi)發(fā)和科技支持戰(zhàn)略（6）完善對(duì)中間業(yè)務(wù)的金融監(jiān)管，制定與國(guó)際接

軌的管理制度與操作制度

四、代理業(yè)務(wù)三種情形（沒(méi)記下來(lái)）

第九章

一、流動(dòng)性管理理論→資產(chǎn)管理理論→商業(yè)貸款理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預(yù)期收入理論

1.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論【名詞】【評(píng)價(jià)：觀點(diǎn)+進(jìn)步+缺陷】

由美國(guó)莫爾頓于1918年在《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)》雜志上發(fā)表的“商業(yè)銀行及資本形成”一文中提出。

主要觀點(diǎn)：商業(yè)銀行要保持較好的流動(dòng)性，要持有可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)。進(jìn)步：商行開(kāi)始證券投資業(yè)務(wù)，票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。缺陷：

2.預(yù)期收入理論【名詞】【評(píng)價(jià)：觀點(diǎn)+進(jìn)步+缺陷】

由美國(guó)普克諾于1949年在《定期貸款與銀行流動(dòng)性理論》一書(shū)中提出。主要觀點(diǎn)：商行是否具有好的流動(dòng)性關(guān)鍵有兩點(diǎn)：

1、發(fā)放的貸款是否有穩(wěn)定的預(yù)期收入；

2、如果有，要恰當(dāng)安排貸款結(jié)構(gòu)。

進(jìn)步：產(chǎn)生革命性影響，商行意識(shí)到可以發(fā)放生產(chǎn)性貸款。商行業(yè)務(wù)發(fā)生變化，范圍擴(kuò)大，資產(chǎn)多元化。

缺陷：依據(jù)未來(lái)收入作為還款保證，不確定性強(qiáng)和風(fēng)險(xiǎn)高。

二、平衡流動(dòng)性管理策略（資產(chǎn)負(fù)債管理策略）【基本原理？為正為負(fù)時(shí)如何調(diào)整？】

第十章

一、資金缺口與利率敏感度率 1.資金缺口分析 2.利率敏感系數(shù)分析

二、我國(guó)商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理【論述】 1.利率管制條件下我國(guó)商行利率風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)

（1）存貸款調(diào)整幅度不同，使商行面臨利率風(fēng)險(xiǎn)。（2）政策利率風(fēng)險(xiǎn)；

（3）銀行存貸利率重定的風(fēng)險(xiǎn)（次年1月1日重定→選擇）（4）客戶(hù)形式選擇權(quán)而引起的利率風(fēng)險(xiǎn)

（5）商行資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)不對(duì)稱(chēng)引起的利率風(fēng)險(xiǎn) 2.利率市場(chǎng)化改革與我國(guó)商行利率風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀（1）對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)管理重要性認(rèn)識(shí)不足，觀念滯后；（2）利率風(fēng)險(xiǎn)管理的體制不健全

（3）利率風(fēng)險(xiǎn)管理方法手段落后，不能適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展現(xiàn)狀（4）資產(chǎn)負(fù)債品種單一，風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中（5）高級(jí)人才缺乏，制約技術(shù)發(fā)展進(jìn)步。

3.我國(guó)商行在利率市場(chǎng)化進(jìn)程中的利率風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

（1）更新觀念，增強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，是控制利率風(fēng)險(xiǎn)的首要環(huán)節(jié)（2）培養(yǎng)一批掌握并能靈活運(yùn)用線代利率風(fēng)險(xiǎn)管理技能和方法的高素質(zhì)人才，是利率風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)

（3）科學(xué)準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)利率走勢(shì)，是有效控制利率風(fēng)險(xiǎn)的前提（4）靈活運(yùn)用線代利率管理技術(shù)、手段和工具，是利率風(fēng)險(xiǎn)管理的條件

（5）建立完善的利率風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制，是利率風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵

第五篇：論商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理

論商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理

商業(yè)銀行是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，它是為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)化大生產(chǎn)的需要而形成的一種金融組織。他經(jīng)歷幾百年的演變與發(fā)展，現(xiàn)在已經(jīng)成為世界各國(guó)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最主要的資金集散機(jī)構(gòu)，其對(duì)金融活動(dòng)的影響力位居各國(guó)各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)之首，矮給商業(yè)銀行定義問(wèn)題上，各國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家不盡相同，我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行的定義為：商業(yè)銀行是以利潤(rùn)最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以經(jīng)營(yíng)存款、放款、轉(zhuǎn)賬結(jié)算和匯總為主要業(yè)務(wù)并以多種形式的金融創(chuàng)新為手段的多功能綜合性金融業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行是一種經(jīng)營(yíng)貨幣資產(chǎn)的特殊金融企業(yè)，與一般的工商業(yè)企業(yè)相比，它的經(jīng)營(yíng)有自己的特點(diǎn)與原則，其特點(diǎn)可歸納為“三高”即高負(fù)責(zé)、高風(fēng)險(xiǎn)性和外部監(jiān)管的高度嚴(yán)格性。而出于以上“三高”決定了其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中一定要遵循適當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)原則，具體而言可以歸納為“三性”：安全性、流動(dòng)性和盈利性。商業(yè)銀行如何實(shí)現(xiàn)這三原則的要求呢？這就是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的重要問(wèn)題。談及到商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理必須首先明確商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，它包括資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理、負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理、貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理、證券投資業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理、中介業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理和國(guó)際業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理。此外還有很重要的一方面需要重視的管理，這就是商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。隨著科學(xué)技術(shù)及經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展變化，金融創(chuàng)新顯得尤為重要，當(dāng)然各種金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種的開(kāi)發(fā)也給商業(yè)銀行帶來(lái)了一定的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是金融市場(chǎng)上隱藏的尾部風(fēng)險(xiǎn)和由“羊群效應(yīng)”導(dǎo)致的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。考慮到商業(yè)銀行的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，中間業(yè)務(wù)收入將成為其收入的主體部分，因此，以下我便就商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理做一些闡述。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)（intermediarybusiness）是指商業(yè)銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上利用技術(shù)信息、機(jī)構(gòu)網(wǎng)路、資金以及信譽(yù)等方面的優(yōu)勢(shì)，不運(yùn)用或較少的運(yùn)用自己的資財(cái)，以中間人和代理人的身份代替客戶(hù)辦理收付、咨詢(xún)、代理、擔(dān)保、租賃和其他委托事項(xiàng)提供各類(lèi)金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的活動(dòng)。傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)都基本上屬于純粹的收費(fèi)項(xiàng)目，近些年來(lái)隨著金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的不斷加強(qiáng)再加上先進(jìn)的通信技術(shù)和電子計(jì)算機(jī)在金融業(yè)的廣泛應(yīng)用如銀行卡、網(wǎng)上銀行、自動(dòng)柜員機(jī)（ATM）、電話銀行、電子貨幣等使金融創(chuàng)新工具層出不窮，加快了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展。中間業(yè)務(wù)具有以下幾方面的特點(diǎn)：以接受客戶(hù)委托的方式開(kāi)展業(yè)務(wù)；收益來(lái)自于服務(wù)費(fèi)；風(fēng)險(xiǎn)比較??；銀行不使用或不直接使用自身資金。因此它規(guī)避了資本的限制，增加了利潤(rùn)來(lái)源，與此同時(shí)分散和轉(zhuǎn)移了風(fēng)險(xiǎn)，更好的為客戶(hù)提供了多樣化的服務(wù)，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的多寡，中間業(yè)務(wù)水平的高低已經(jīng)成為銀行經(jīng)營(yíng)成功與否的一個(gè)重要方面。

改革開(kāi)放以來(lái)隨著金融體制改革的不斷深化，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)有了一定的發(fā)展但就總體而言，他發(fā)展速度慢，品種單一，范圍狹窄。一般都僅僅局限于一些為客戶(hù)提供中介服務(wù)的傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)上，而各類(lèi)擔(dān)保、貸款或投資承諾、外匯買(mǎi)賣(mài)與投資等新興業(yè)務(wù)卻未得到發(fā)展，即使有一部分，其規(guī)模也十分有限，絕大部分尚未起步，而且傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)品種也不豐富，范圍十分有限。從地域上看發(fā)展也不平衡，各地區(qū)之間差距很大。沿海及經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)的大中城市銀行相對(duì)發(fā)展的要快一些。而在管理上，沒(méi)有中間業(yè)務(wù)的主管機(jī)構(gòu)，缺乏明確的業(yè)務(wù)范圍和發(fā)展目標(biāo)。地位上，中間業(yè)務(wù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，甚至沒(méi)有擺上議事日程。人員則更是嚴(yán)重缺乏，特別是那些精通國(guó)際規(guī)則的人員。因此對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)而言，必須有選擇有借鑒的學(xué)習(xí)國(guó)外成功的經(jīng)驗(yàn)，吸收適合中國(guó)國(guó)情的金融產(chǎn)品，更重要的是我們應(yīng)跟多的應(yīng)用本國(guó)的人才、技術(shù)開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)新產(chǎn)品；

另一方面對(duì)區(qū)域發(fā)展不平衡問(wèn)題則需要國(guó)家的幫助與扶持，實(shí)行更優(yōu)的鼓勵(lì)政策，為其創(chuàng)造更美好的發(fā)展環(huán)境，促進(jìn)小城市，邊遠(yuǎn)地區(qū)的發(fā)展。總而言之，建立綜合性、多元性的全能型銀行是當(dāng)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)。除經(jīng)營(yíng)存、放、匯三大傳統(tǒng)業(yè)務(wù)外，辦理既不占用資金又不擴(kuò)大負(fù)債、風(fēng)險(xiǎn)少、利潤(rùn)可觀的中間業(yè)務(wù)，把商業(yè)銀行辦成“金融百貨公司”，是我國(guó)專(zhuān)業(yè)銀行走向商業(yè)化改革的需要。說(shuō)到風(fēng)險(xiǎn)，不得不提到金融創(chuàng)新。所謂金融創(chuàng)新可以理解為金融中介在其業(yè)務(wù)活動(dòng)中為了適應(yīng)金融環(huán)境和規(guī)避金融管制而變革其傳統(tǒng)的操作方式，推出新的業(yè)務(wù)品種，采用先進(jìn)的電子技術(shù)，挖掘新的金融服務(wù)以取得利益最大化，在金融競(jìng)爭(zhēng)中處于不敗之地。金融創(chuàng)新對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的影響是雙向的。一方面，他加大了商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)；另一方面他又為商業(yè)銀行管理風(fēng)險(xiǎn)提供了必要的工具和許多的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。

具體而言，金融創(chuàng)新導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾個(gè)方面的原因：（1）金融創(chuàng)新使傳統(tǒng)的金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)的模式被打破，金融機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)互有交叉，高度融合，金融競(jìng)爭(zhēng)十分激烈。這種競(jìng)爭(zhēng)有助于提高金融效率，但如果監(jiān)管不力，或金融機(jī)構(gòu)有悖業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)則和制度規(guī)范，金融形勢(shì)發(fā)生突發(fā)性變化等原因，個(gè)別金融機(jī)構(gòu)有可能發(fā)生支付危機(jī)或其他風(fēng)險(xiǎn)，從而影響整個(gè)金融體系運(yùn)行的穩(wěn)定性。

（2）金融創(chuàng)新強(qiáng)化了資本流動(dòng)的國(guó)際化和金融市場(chǎng)的一體化，這雖然擴(kuò)大了經(jīng)濟(jì)主體的融資范圍，促進(jìn)了國(guó)際經(jīng)貿(mào)關(guān)系和國(guó)際金融活動(dòng)的發(fā)展，但同時(shí)也造就了金融風(fēng)險(xiǎn)的國(guó)際傳遞機(jī)制。一旦某一國(guó)家金融運(yùn)行中的某一環(huán)節(jié)或金融市場(chǎng)出現(xiàn)問(wèn)題，就會(huì)危機(jī)其他國(guó)家或整個(gè)國(guó)際金融業(yè)。（3）各種金融衍生產(chǎn)品雖然具有保值避險(xiǎn)的功能，但其只有是以新的組合方式將風(fēng)險(xiǎn)重新配置，金融體系的總風(fēng)險(xiǎn)并沒(méi)有減少。一般來(lái)說(shuō)，金融風(fēng)險(xiǎn)大致可以分為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行作為金融中介機(jī)構(gòu)，其主要業(yè)務(wù)是貨幣信貸業(yè)務(wù)，自有資本在總資產(chǎn)中所占的比例低，基本依靠負(fù)債經(jīng)營(yíng)，這種模式?jīng)Q定了商業(yè)銀行必然具有高風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特征主要有以下幾個(gè)特征：缺乏足夠的貨幣現(xiàn)金導(dǎo)致流動(dòng)性出現(xiàn)問(wèn)題；它的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于商業(yè)銀行外部，特別是信用風(fēng)險(xiǎn)；他涉及面廣，具有連鎖反應(yīng)。

商業(yè)銀行的這些風(fēng)險(xiǎn)的存在和發(fā)生都是不確定的，因此對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別顯得尤為重要，其方法有風(fēng)險(xiǎn)樹(shù)搜尋法、篩選—檢測(cè)—診斷法、德?tīng)柗品ā?cái)務(wù)報(bào)表分析法等，學(xué)會(huì)這些識(shí)別方法，在加以利用現(xiàn)代的數(shù)理打樁手段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，在一定程度上都能大大的降低風(fēng)險(xiǎn)。此外經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展與積累現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的手段、內(nèi)容還是機(jī)制和組織形式上，都發(fā)生了很大的變化，也都仍然需要進(jìn)一步的發(fā)展和完善。