第一篇：商業(yè)銀行經(jīng)營管理考題要點(diǎn)
商業(yè)銀行經(jīng)營管理試題題庫 試卷2047
一、填空題
1．商業(yè)銀行最基本、最能反映其經(jīng)營活動(dòng)特征的功能是信用中介。
2．在分支行制下，商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的管理方式可分為三種類型：直隸型、區(qū)域型、管轄行型。3．營銷者將其產(chǎn)品用戶劃分為大中小三類客戶的營銷方法是市場容量細(xì)分。4．根據(jù)我國《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定》，金融機(jī)構(gòu)必須提供的財(cái)務(wù)報(bào)表有資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、利潤分配表 5．商業(yè)銀行為彌補(bǔ)銀行資本不足發(fā)行的債券是--債券，債券則是為了滿足某些特殊資金運(yùn)用項(xiàng)目而發(fā)行的?！? 6．票據(jù)行為主要有出票、背書、承兌、付款和拒付五種行為。
7．從業(yè)務(wù)技術(shù)的角度分析，網(wǎng)上銀行的風(fēng)險(xiǎn)包括兩類，即基于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和信息技術(shù)導(dǎo)致的 系統(tǒng) 風(fēng)險(xiǎn)和基于虛擬金融服務(wù)品種形成的 業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)。
8．根據(jù)中國人民銀行規(guī)定，我國商業(yè)銀行應(yīng)滿足《巴塞爾協(xié)議》有關(guān)資本金的要求，核心資本至少應(yīng)占全部資本的_50%_，資本充足率不得低于_8%_。
9．商業(yè)銀行作為金融企業(yè)，具備信用中介功能、支付中介功能、信用創(chuàng)造功能和金融服務(wù)功能。10．根據(jù)貸款五級(jí)分類，不良貸款主要是指次級(jí)、可疑和損失三類貸款。11．交易對(duì)象無力履約的風(fēng)險(xiǎn)被稱為商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)
12．商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容有銀行資金流動(dòng)性分析、銀行償債能力分析和獲利能力分析等三個(gè)方面。13．商業(yè)銀行的權(quán)力機(jī)構(gòu)，也就是商業(yè)銀行的決策機(jī)構(gòu)，它包括股東大會(huì)和董事會(huì)，其中，股東大會(huì)是商業(yè)銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。
14．中國人民銀行對(duì)銀行機(jī)構(gòu)開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的市場準(zhǔn)人，實(shí)行_一級(jí)監(jiān)管_的原則，即各類銀行機(jī)構(gòu)首次開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，應(yīng)由其總行向中國人民銀行總行、分行或營業(yè)管理部申請。
15．在主要的三種商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論中，可轉(zhuǎn)換理論認(rèn)為，只要銀行的資產(chǎn)在存款人提現(xiàn)時(shí)能隨時(shí)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，維持銀行的流動(dòng)性，就是安全的。在這個(gè)理論的指導(dǎo)下，商業(yè)銀行可以持有政府公債。
16．商業(yè)銀行衡量和分析風(fēng)險(xiǎn)的主要方法有比率分析法、概率分布法和外推法。
17.從商業(yè)銀行發(fā)展的歷史來看，主要有兩種模式，（職能分工型模式）和（全能型模式）。
18.按照資金來源渠道劃分，商業(yè)銀行的狹義負(fù)債可以細(xì)分為（存款負(fù)債）、借入負(fù)債和（結(jié)算中負(fù)債）。19.商業(yè)銀行狹義的表外業(yè)務(wù)按照性質(zhì)可以劃分為（貸款承諾）、（擔(dān)保）、金融衍生工具和投資銀行業(yè)務(wù)四類。
20.銀行產(chǎn)品的定價(jià)，是銀行營銷管理諸要素中唯一的收人因素。常用的定價(jià)方法主要（成本加成定價(jià)法）、認(rèn)知價(jià)值 法、（關(guān)系定價(jià)法）、撇脂定價(jià)法和滲透定價(jià)法。
21.商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置應(yīng)遵循（精干合理）原則、（分工協(xié)調(diào)）原則、（幅度層次）原則、（效率效益）原則。
22.資本性債券是介于銀行存款負(fù)債和股票之間的負(fù)債業(yè)務(wù)，通常被稱為銀行的（附屬）資本。
23.核心資本又稱一級(jí)資本，在會(huì)計(jì)賬戶上反映為（實(shí)收資本）、資本公積、盈余公積和（未分配利潤）。24.資本充足率一般以商業(yè)銀行的資本凈額與(加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額)之比來衡量。
25.從經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)上看，我國2001年以前的商業(yè)銀行貸款分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款 和呆賬貸款，其中，后三者統(tǒng)稱為不良貸款。
26.資本性債券是介于銀行存款負(fù)債和股票之間的負(fù)債業(yè)務(wù)，通常被稱為銀行的附屬資本。27.銀行產(chǎn)品的生命周期有四個(gè)階段:成長階段、導(dǎo)人階段、成熟階段 衰退階段。
28.駱駝評(píng)級(jí)制度是從資本充足度、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利狀況以及資產(chǎn)流動(dòng)性五個(gè)方面對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行檢查。
29.商業(yè)銀行作為金融企業(yè)的主要功能中，最能表征商業(yè)銀行特點(diǎn)的功能是信用中介功能和支付中介功能.31.中國人民銀行對(duì)開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)申請的審查要點(diǎn)包括:風(fēng)險(xiǎn)管理能力、安全性評(píng)估、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)運(yùn)行應(yīng)急和業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃、內(nèi)部監(jiān)控能力
32.銀行選擇目標(biāo)市場的策略主要有E無差異性營銷、密集單一營銷 和 差異營銷。
33.在設(shè)置商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循精干合理原則、分工協(xié)調(diào)原則、幅度層次原則和效率效益原則。34.西方發(fā)達(dá)國家按照存款支取方式可將存款分為活期存款、定期存款和儲(chǔ)蓄存款
35.利率風(fēng)險(xiǎn)來源于銀行的資產(chǎn)與銀行的負(fù)債在期限結(jié)構(gòu)方面的不對(duì)稱和沒有預(yù)料到的利率變動(dòng) 36.商業(yè)性評(píng)估體系的核心是評(píng)價(jià)銀行的利潤和風(fēng)險(xiǎn)程度。
39.在銀行業(yè)中，主要的細(xì)分方案有:地理市場細(xì)分、人口統(tǒng)計(jì)細(xì)分、消費(fèi)心理細(xì)分、市場容量細(xì)分和利益細(xì)分.40.商業(yè)銀行的最高權(quán)利機(jī)構(gòu)是 股東大會(huì) 41商業(yè)銀行在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步識(shí)別后，必須收集詳細(xì)充分的資料來衡量銀行損失發(fā)生的概率和程度，最終決 定用什么方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。為此，要做兩個(gè)方面的工作，一是估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，二是估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失。
二、名詞解釋
1．票據(jù)貼現(xiàn):是指貸款人用信貸資金購買未到期商業(yè)匯票，在匯票到期被拒絕付款時(shí)，可以對(duì)背書人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。
2．結(jié)算中負(fù)債:是銀行在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)中形成的短期資金占用。
3．資本充足率:是衡量商業(yè)銀行資本是否充足的重要指標(biāo)，一般以商業(yè)銀行的資本凈額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額之比來衡量。
4．備用信用證，是開證行應(yīng)借款人的要求，以放款人作為信用證的收益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人破產(chǎn)或不能及時(shí)履行義務(wù)的情況下，由開證行向收益人及時(shí)支付本利。
5．可轉(zhuǎn)換理論，是商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論的重要內(nèi)容。可轉(zhuǎn)換理論認(rèn)為，銀行的貸款不能僅僅依賴于短期和自償性，只要銀行的資產(chǎn)在存款人提現(xiàn)時(shí)能隨時(shí)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，維持銀行的流動(dòng)性，就是安全的，這樣的資產(chǎn)不論是短期還是長期，不論是否具有自償性，都可以持有。
6．駱駝評(píng)級(jí)體系(CAMEL)，其正式名稱是“聯(lián)邦監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部統(tǒng)一銀行評(píng)級(jí)體系”。具體內(nèi)容是：美國聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行從資本充足度、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利狀況以及資產(chǎn)流動(dòng)性等五個(gè)方面對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行檢查，然后對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行綜合評(píng)級(jí)并采取不同的監(jiān)管策略。綜合評(píng)級(jí)時(shí)一級(jí)為最高級(jí)，五級(jí)為最低級(jí)。
7．借入負(fù)債，是商業(yè)銀行通過發(fā)行金融債券、發(fā)行大額存單、同業(yè)拆借、向中央銀行借款、在國際貨幣市場籌措資金等方式獲得的資金。
8．股權(quán)資本，又叫產(chǎn)權(quán)資本、股東產(chǎn)權(quán)或所有者權(quán)益。這是銀行的資產(chǎn)凈值，即銀行的總資產(chǎn)減總負(fù)債的余額。它包括實(shí)收資本、資本公積金、未分配利潤和盈余公積等項(xiàng)目。
9．差異營銷：是銀行選擇兩個(gè)或兩個(gè)以上的細(xì)分市場作為目標(biāo)市場，開發(fā)出不同的銀行產(chǎn)品，來滿足各個(gè)細(xì)分市場的需求。
10．核心資本，又稱為一級(jí)資本。核心資本包括永久性股本金和公開儲(chǔ)備，在會(huì)計(jì)賬戶上反映為實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。核心資本是最高形式的資本，是持久性的所有者權(quán)益。
11.質(zhì)押貸款，是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的不動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。
12.資本性債券是為彌補(bǔ)銀行資本不足而發(fā)行，是介于銀行存款負(fù)債和股票資本之間的負(fù)債業(yè)務(wù)，它對(duì)銀行收益和資產(chǎn)分配的要求高于優(yōu)先股和普通股，次于銀行存款人，還有到期要?dú)w還的限制，通常被稱為銀行的附屬資本。
13.貸款五級(jí)分類類是指商業(yè)銀行按照借款人的最終償還貸款本金和利息的實(shí)際能力，確定貸款的遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款質(zhì)量分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類的一種管理方法，其中后三類被稱為不良資產(chǎn)。
14.存款負(fù)債是商業(yè)銀行通過吸收存款方式從社會(huì)上籌集的資金，是商業(yè)銀行主要的資金來源，又稱為被動(dòng)性負(fù)債。
15.資產(chǎn)負(fù)債比例管理是對(duì)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債規(guī)定一系列的比例，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)控制，保持資產(chǎn)的合理增長，消除和減少風(fēng)險(xiǎn)的一種銀行資產(chǎn)負(fù)債管理方法。
16.保證貸款，是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一半保證責(zé)任或者連帶責(zé)任為前提而發(fā)放的貸款。
17.信用證業(yè)務(wù)是由銀行根據(jù)申請人的要求和指示，向收益人開立的載有→定金額，在-定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點(diǎn)付款的書面保證文件。
18.在險(xiǎn)價(jià)值法是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法之一，它是計(jì)算在概率給定的情況下，銀行的投資組合價(jià)值在下一階段最多可能損失多少的方法。
19.質(zhì)押貸款，是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的不動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。
20.累計(jì)金融債券，是指由金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的期限浮動(dòng)、利率與期限掛鉤、分段累進(jìn)計(jì)息的債券。
21.真實(shí)票據(jù)理論，即商業(yè)貸款理論，它認(rèn)為銀行的資金來源于客戶的存款，而這些存款是要經(jīng)常提取的，為了應(yīng)付存款人難以預(yù)料的提款，銀行只能將資金短期使用，而不能發(fā)放長期貸款或進(jìn)行長期投資。
22.貸款承諾是銀行的一種授信方式，即銀行向客戶承諾在未來一定時(shí)期內(nèi)，按照約定的條件發(fā)放一定貸款，銀行為此收取一定的費(fèi)用。
23.利率敏感性:銀行資產(chǎn)的利息收入與負(fù)債的利息支出受市場利率變化影響的大小，以及它們對(duì)市場利率變化的調(diào)整速度，稱為銀行資產(chǎn)或負(fù)債的利率敏感性。
24.產(chǎn)權(quán)資本，又叫股權(quán)資本、股東產(chǎn)權(quán)或所有者權(quán)益，這是銀行的資產(chǎn)凈值，即銀行的總資產(chǎn)減總負(fù)債的 余額。它包括實(shí)收資本、資本公積金、未分配利潤和盈余公積等項(xiàng)目。
25.存款保險(xiǎn)制度：保護(hù)存款人利益，穩(wěn)定金融體系的事后補(bǔ)救措施，他要求商業(yè)銀行將其吸收的存款按一定保險(xiǎn)費(fèi)率向存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保，當(dāng)商業(yè)銀行經(jīng)營破產(chǎn)不能支付存款時(shí)，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代為支付法定數(shù)額的保險(xiǎn)金。
26.支票：是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票均。
三、單項(xiàng)選擇題
1．商業(yè)銀行的管理機(jī)構(gòu)掌握著銀行的經(jīng)營管理權(quán)，直接對(duì)(B)負(fù)責(zé)。B．董事會(huì)
2．由金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的期限浮動(dòng)、利率與期限掛鉤、分段累進(jìn)計(jì)息的債券被稱為(B)。B．累計(jì)金融債券 3．下列各項(xiàng)，反映商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)的比例是(C)。C．拆借資金率 4．下列各項(xiàng)，屬于商業(yè)銀行核心資本的是(A)。A．未分配利潤 5．商業(yè)銀行的備付金比例應(yīng)不低于(A)。A.5% 6．下列各項(xiàng)中，商業(yè)銀行最基本、最能反映其經(jīng)營活動(dòng)特征的功能的是(A)。A．信用中介功能
7．商業(yè)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定撥付各分支機(jī)構(gòu)營運(yùn)資金的綜合，不得超過總行資本金金額的(D)。D．60% 8．下列各項(xiàng)，反映商業(yè)銀行資產(chǎn)與負(fù)債關(guān)系的比例指標(biāo)是(B)。B．杠桿比率 9．下列各項(xiàng)，屬于商業(yè)銀行一級(jí)準(zhǔn)備的是(B)。B．同業(yè)存款
10．按照人們的生活方式、社會(huì)階層或性格特征等來劃分市場的方法叫(C)。C．消費(fèi)心理細(xì)分 11．影響商業(yè)銀行銀行存款的外部因素有(A)。A.同業(yè)競爭
12．票據(jù)被拒付后，匯票持有人在匯票的有效期內(nèi)可以行使追索權(quán)的當(dāng)事人不可能是(D)D．付款人 13．網(wǎng)上銀行的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)不包括(D)。D．市場信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
14．下列各項(xiàng)，屬于商業(yè)銀行的負(fù)債管理的是(B)。B．購買理論 15．商業(yè)銀行流動(dòng)性資產(chǎn)是指(A)個(gè)月內(nèi)可變現(xiàn)的資產(chǎn)。A．1 16.從商業(yè)銀行發(fā)展的歷史來看，主要有兩種模式，職能分工型模式和全能型模式。下列國家中，全能型模式的代表國家是(A)。A.德國
17．按照貸款五級(jí)分類的方法，下列不屬于不良貸款的是(A)。A．關(guān)注 18．下面幾組銀行資產(chǎn)按流動(dòng)性從高至低排序，其中正確的是(B)。
B．現(xiàn)金、在中央銀行存款、短期同業(yè)拆借、短期國債
19．如果一個(gè)銀行產(chǎn)品隨著市場對(duì)它的逐步接受，銷量迅速增加，該產(chǎn)品處于(B)。B．成長階段 20．下列指標(biāo)中，用以分析商業(yè)銀行安全性的指標(biāo)是(D)。D．拆借資金比率 21.商業(yè)銀行能夠把資金從盈余者手里轉(zhuǎn)移到短缺者手中，使閑置資金得到充分的利用，是商業(yè)銀行的(A)功能。A.信用中介
22.下列哪種風(fēng)險(xiǎn)屬于網(wǎng)上銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?(D)D.市場信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
23.由于違反有關(guān)法規(guī)和其他問題而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)被稱為商業(yè)銀行的(C)。C.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) 24.下列指標(biāo)中，用以分析商業(yè)銀行資金流動(dòng)性的指標(biāo)是(A)。A.存貸款比率 25.現(xiàn)代商業(yè)銀行制度建立的標(biāo)志是(B)銀行的成立。B.英格蘭 26.下列哪個(gè)不屬于交易類中間業(yè)務(wù)(A)。A.備用信用證
27.下列各項(xiàng)中屬于商業(yè)銀行附屬資本的是(B)。B.長期金融債券
28.由于銀行在調(diào)整不同工具所收取和支付的利率時(shí)匹配不當(dāng)而造成的風(fēng)險(xiǎn)稱為(C)。C.基本點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn) 29.下列各項(xiàng)，不屬于政府對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管內(nèi)容的是(D。D.信用程度 30.下列結(jié)算方式中，屬于同城結(jié)算方式的是(A)A.支票結(jié)算 31.下列各項(xiàng)，屬于網(wǎng)上銀行系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的是(A)A.網(wǎng)絡(luò)故障風(fēng)險(xiǎn) 32.商業(yè)銀行的核心資本充足率不能低于(A)A.4% 33.下列各項(xiàng)，屬于商業(yè)銀行二級(jí)儲(chǔ)備的是(C)C.同業(yè)短期拆借 34.商業(yè)銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)是(A)。A.股東大會(huì) 35.商業(yè)銀行主要的資金來源是(B)。B.被動(dòng)性負(fù)債
36.下列結(jié)算方式中，屬于同城結(jié)算方式的是(A)。A.支票結(jié)算 37.在銀行產(chǎn)品的導(dǎo)入階段，采用最多的戰(zhàn)略是(C)。c.快速滲透
38.下列各項(xiàng)中，用以分析商業(yè)銀行安全性的指標(biāo)是(D)。D.貸款分散比率 39.在商業(yè)銀行的發(fā)展模式中，屬于全能型模式的代表國家是(D)。D.瑞士 40.下列各項(xiàng)中，屬于商業(yè)銀行二級(jí)準(zhǔn)備的是(A)。A.短期國債 41.如果一個(gè)產(chǎn)品的銷售額緩慢增長，該產(chǎn)品處于(C)。C.成熟階段
42.下列各項(xiàng)中，用以分析商業(yè)銀行資金流動(dòng)性的指標(biāo)是(B)。B.備付金比率
43.按照有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行一年以上（含一年）五年以下的貸款被稱作（B）B。中期貸款 44.下列各項(xiàng)，不屬于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的是（A）A.網(wǎng)絡(luò)故障風(fēng)險(xiǎn) 45.下列風(fēng)險(xiǎn)中，屬于國家風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)的是（B）B.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)
四、判斷題
1．從商業(yè)銀行發(fā)展的歷史來看，主要有職能分工型模式和全能型模式兩種，德國、美國、瑞士都是全能型模式的代表國家。()理由：錯(cuò)誤。德國和瑞士都是全能型模式的代表國家，但美國是職能分工型模式的代表國家。
2．銀行的貸款承諾一經(jīng)作出，不經(jīng)客戶同意不可撤銷。()理由：錯(cuò)誤。貸款承諾有可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種。對(duì)可撤銷承諾，在銀行承諾期內(nèi)，客戶如沒有履行條款，則銀行可撤銷該項(xiàng)承諾。但是對(duì)不可撤銷承諾，未經(jīng)客戶允許不得隨意撤銷該項(xiàng)承諾。
3．網(wǎng)上銀行的風(fēng)險(xiǎn)包括兩類，即基于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和信息技術(shù)導(dǎo)致的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和基于虛擬金融服務(wù)品種形成的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。()理由：錯(cuò)誤。網(wǎng)上銀行的風(fēng)險(xiǎn)包括基于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和信息技術(shù)導(dǎo)致的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和基于虛擬金融服務(wù)品種形成的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
4．商業(yè)銀行所需要的資本金數(shù)量僅僅取決于投資者對(duì)商業(yè)銀行盈利能力的要求，基本不受其他因素的制約。()理由：錯(cuò)誤。商業(yè)銀行所需要的資本金數(shù)量基本上受到兩種因素的制約：一是銀行監(jiān)管當(dāng)局為了維護(hù)金融體系的安全性，要求商業(yè)銀行必須持有的最低資本要求；二是投資者對(duì)商業(yè)銀行盈利能力的要求。銀行在決定其所需的最佳資本量時(shí)必須至少考慮這兩種因素。
5．銀行產(chǎn)品的定價(jià)，是銀行營銷管理諸要素中唯一的收入因素。()理由：正確。6．破產(chǎn)清算嚴(yán)重危害商業(yè)銀行的形象，不能作為處置商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的方法。()理由：
錯(cuò)誤。商業(yè)銀行的破產(chǎn)清算確實(shí)會(huì)危害商業(yè)銀行的形象，甚至可能波及到實(shí)體經(jīng)濟(jì)，但是，對(duì)于那些已經(jīng)資不抵債且前途無望的商業(yè)銀行，破產(chǎn)清算也是處置不良資產(chǎn)的一種形式。
7．負(fù)債業(yè)務(wù)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)限制了商業(yè)銀行的盈利水平并影響其風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)，商業(yè)銀行區(qū)別于一般企業(yè)的一個(gè)重要標(biāo)志就是它的高負(fù)債。()理由：正確。
8．支付結(jié)算是由商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)派生出來的。()理由：正確。
9．由于目前我國的利率沒有市場化，所以國際市場利率的變化還不足以對(duì)我國的商業(yè)銀()行產(chǎn)生利率風(fēng)險(xiǎn)。理由：錯(cuò)誤。盡管我國的利率還沒有市場化，但是國際貨幣市場和國際匯率的變動(dòng)，也會(huì)在很大程度上影響我國的利率風(fēng)險(xiǎn)。這是因?yàn)?，第一，我們首先開放的是外幣利率；第二，經(jīng)濟(jì)全球化和國際資本的流動(dòng)。10．撇脂定價(jià)法是商業(yè)銀行常用的定價(jià)方法，其目標(biāo)市場是那些對(duì)價(jià)格比較敏感的客戶。()理由：錯(cuò)誤。撇脂定價(jià)法是指在新產(chǎn)品推向市場時(shí)將初始價(jià)格定得很高，其目標(biāo)市場是那些對(duì)價(jià)格不太敏感的高端客戶。11．效率效益原則是商業(yè)銀行設(shè)置組織結(jié)構(gòu)時(shí)必須考慮的基本原則，也是增設(shè)、撤并商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)的重要依據(jù)。()正確。
12．商業(yè)銀行的資產(chǎn)是商業(yè)銀行獲得收入的唯一來源。()理由：錯(cuò)誤。商業(yè)銀行的資產(chǎn)是其收入的主要來源，但不是唯一來源，銀行收入來源中還有很大一部分來自于通過提供服務(wù)而獲得的收入，如銀行匯兌、結(jié)算業(yè)務(wù)等。
13．存款負(fù)債是商業(yè)銀行最主要和穩(wěn)定的負(fù)債業(yè)務(wù)。()理由：錯(cuò)誤。存款負(fù)債是商業(yè)銀行最主要的負(fù)債主體，但是存款負(fù)債具有極大的不穩(wěn)定性。因?yàn)榇婵钍谴婵钊藭簳r(shí)存放在銀行的資金，何時(shí)存取，存取多少，完全取決于存款人的意愿。
14．商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)可以形成銀行非利息收入，是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的重要組成部分。()理由：錯(cuò)誤。商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。它屬于表外業(yè)務(wù)。15．如果一家商業(yè)銀行的存貸款比例超過了75%，只能通過嚴(yán)格控制貸款發(fā)放的方法來降低。()理由：錯(cuò)誤。商業(yè)銀行的存貸款比例一各項(xiàng)貸款期末余額／各項(xiàng)存款期末余額；因此，降低存貸款比例的途徑有兩種：一是通過按期收回貸款，嚴(yán)格控制貸款發(fā)放從而縮減貸款規(guī)模；二是積極吸收存款，擴(kuò)大存款基數(shù)。
16．商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造，要受中央銀行存款準(zhǔn)備金比率、自身現(xiàn)金準(zhǔn)備率及貸款付現(xiàn)率的制約，商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造能力與上述比率成反比。()正確。
17．匯票實(shí)際上是出票人和收款人為同一人的票據(jù)。()錯(cuò)誤。匯票可以通過背書進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，所以匯票的持票人可以是收款人，也可以不是收款人，出票人和收款人并不一定是同一人。
18．信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生既有借款方自身經(jīng)營失敗的主觀原因，也有經(jīng)濟(jì)周期的客觀原因。()錯(cuò)誤。信用 風(fēng)險(xiǎn)是指銀行的交易對(duì)象由于各種原因未能按照合同的約定履約的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在從事中間業(yè)務(wù)時(shí)，有些業(yè)務(wù)，如擔(dān)保、承兌等也存在到期后交易對(duì)象無法履約的風(fēng)險(xiǎn)，此時(shí)，作為擔(dān)保人或承兌人的銀行，就會(huì)面臨信用風(fēng)險(xiǎn)。
19．商業(yè)銀行市場營銷的對(duì)象可以是有形的商品，也可以是服務(wù)和創(chuàng)意。()正確。
20．我國商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)可以具有法人資格。()錯(cuò)誤。我國的商業(yè)銀行實(shí)行的是總行一級(jí)法人制，商業(yè)銀行對(duì)其分支機(jī)構(gòu)實(shí)行全行統(tǒng)一核算、統(tǒng)一調(diào)度資金、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)制度。商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)只能在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法展開業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)，不具有法人資格。
20.商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定撥付與其經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)的營運(yùn)資金額。撥付各分支機(jī)構(gòu)營運(yùn)資金額的總和，不得超過總行資本金總額的50%.(錯(cuò)誤)理由：撥付各分支機(jī)構(gòu)營運(yùn)資金額的總和，不得超過總行資本金總額的60%.21.為了解決國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，我國先后成立了信達(dá)、東方、長城、華融四家資產(chǎn)管理公司，其處置不良貸款的損失主要由中國人民銀行承擔(dān)。(錯(cuò)誤)理由：鑒于國有銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的政策性原因和體制性根源，資產(chǎn)管理公司的損失采取的是賬面剝離不良貸款的方式，損失主要由國家財(cái)政承擔(dān)。
22.商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是其資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的延伸。(正確)理由：中間業(yè)務(wù)雖然不構(gòu)成商業(yè)銀行的表內(nèi)資產(chǎn)和表內(nèi)負(fù)債，但商業(yè)銀行從事中間業(yè)務(wù)必須以良好的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，離開了資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)也就無從談起了。
23.營銷者選擇一個(gè)細(xì)分市場，并制定相應(yīng)的營銷細(xì)分戰(zhàn)略被稱為差異營銷。(錯(cuò)誤)理由：營銷者選擇一個(gè)細(xì)分市場，并制定相應(yīng)的營銷細(xì)分戰(zhàn)略是密集單一營銷。而差異營銷是銀行選擇兩個(gè)或兩個(gè)以上的細(xì)分市場作為目標(biāo)市場，開發(fā)出不同的銀行產(chǎn)品，來滿足各個(gè)細(xì)分市場的需求。
24.通過利潤表，可以了解商業(yè)銀行上交稅金、提取盈余公積金和利潤結(jié)余方面的情況。（錯(cuò)誤）理由：利潤表是反映商業(yè)銀行在一定時(shí)期(月份、年度)內(nèi)經(jīng)營成果的動(dòng)態(tài)報(bào)表，它反映了商業(yè)銀行在一定時(shí)期內(nèi)的收益或虧損。反映商業(yè)銀行上交稅金、提取盈余公積金和利潤結(jié)余方面情況的報(bào)表是利潤分配表。
25.商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造功能受中央銀行存款準(zhǔn)備金率的制約，并且其信用創(chuàng)造能力與中央銀行存款準(zhǔn)備金率成正比。(錯(cuò)誤)理由：商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造功能受中央銀行存款準(zhǔn)備金率的制約，并且.其信用創(chuàng)造能力與中央銀行存款準(zhǔn)備金率成反比。
26.商業(yè)銀行到證券市場上市，能在一定程度上解決不良資產(chǎn)問題。(正確)27.各項(xiàng)貸款與總資產(chǎn)比率是反映資產(chǎn)與負(fù)債關(guān)系的比例指標(biāo)。(錯(cuò)誤)理由：各項(xiàng)貸款與總資產(chǎn)比率是反映資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比例的指標(biāo)。
28.一般來說，流動(dòng)性較好的資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、短期同業(yè)拆借、短期政府債券以及證券投資等。(錯(cuò)誤)理由：一般來說，流動(dòng)性較好的資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、短期同業(yè)拆借、短期政府債券等。而證券投資屬于流動(dòng)性較差的資產(chǎn)。
29.一般來講，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容包括資金流動(dòng)性分析、償債能力分析和獲利能力分析三部分。(正確)30.中央銀行最后貸款人的職能主要是解決那些陷于破產(chǎn)、清算的銀行。()理由: 錯(cuò)誤。中央銀行最后貸款人的職能主要是解決銀行出現(xiàn)的暫時(shí)流動(dòng)性困難，而不是那些陷于破產(chǎn)、清算的銀行。
31.目前我國商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，比重最大的是貸款和證券投資。()理由: 正確
32.借助于表外業(yè)務(wù)，銀行除了能夠有效的防范和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)之外，還能夠擴(kuò)大其信用規(guī)模。理由: 正確 33.商業(yè)銀行在人民銀行備付金存款、庫存現(xiàn)金與各項(xiàng)存款之比不得低于8%0()理由: 錯(cuò)誤。商業(yè)銀行在人民銀行備付金存款、庫存現(xiàn)金與各項(xiàng)存款之比不得低于4%。
34.衡量銀行的安全性，主要是看經(jīng)營面臨的風(fēng)險(xiǎn)程度，貸款風(fēng)險(xiǎn)比率、拆借資金比率、存
貸款比率都是衡量商業(yè)銀行安全性的重要指標(biāo)。()理由: 錯(cuò)誤。貸款風(fēng)險(xiǎn)比率和拆借資金比率的確是衡量商業(yè)銀行安全性的指標(biāo)，但存貸款比率是衡量商業(yè)銀行資金流動(dòng)性狀況的指標(biāo)
35.英格蘭銀行的成立，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的建立。()理由:正確。
36.商業(yè)銀行股東大會(huì)主要聽取當(dāng)年經(jīng)營狀況及財(cái)務(wù)情況報(bào)告，并挑選和聘任銀行的高級(jí)管理人員，制定銀行的經(jīng)營目標(biāo)和政策。()理由:錯(cuò)誤。商業(yè)銀行挑選和聘任銀行的高級(jí)管理人員、制定銀行的經(jīng)營目標(biāo)和政策，一般由商業(yè)銀行的董事會(huì)行使權(quán)力。
37.在我國，商業(yè)銀行既可以投資政府債券、金融債券，也可以投資信托投資和股票業(yè)務(wù)，但不能向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資。()理由: 錯(cuò)誤。在我國，對(duì)于商業(yè)銀行投資證券的種類有嚴(yán)格的限制，可以投資政府債券、金融債券，但不得從事信托投資和股票業(yè)務(wù)，不能向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資。
38.利率敏感性缺口管理是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的重要方法，商業(yè)銀行如果預(yù)測利率上升，可以對(duì)應(yīng)采取負(fù)缺口戰(zhàn)略。()理由:錯(cuò)誤。商業(yè)銀行如果預(yù)測利率上升，應(yīng)采取正缺口戰(zhàn)略。39.駱駝評(píng)級(jí)制度實(shí)際上包括從五個(gè)方面進(jìn)行檢查，分別是:資本充足度、資產(chǎn)數(shù)量、管理水平、盈利狀況以及資產(chǎn)流動(dòng)性。()理由: 錯(cuò)誤。駱駝評(píng)級(jí)制度實(shí)際上包括從五個(gè)方面進(jìn)行檢查，分別是z資本充足度、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利狀況以及資產(chǎn)流動(dòng)性。
40.維護(hù)銀行業(yè)的安全與穩(wěn)定，這是政府監(jiān)管最根本的目的。()理由: 錯(cuò)誤。維護(hù)銀行業(yè)的安全與穩(wěn)定，這是銀行業(yè)健康發(fā)展的重要標(biāo)志，也是政府監(jiān)管的重要目標(biāo);但是，政府監(jiān)管最根本的目的是保護(hù)存款人、投資者和其他社會(huì)公眾的利益。
41.在分支行制下，商業(yè)銀行的管轄行將代表總行管理、監(jiān)督所轄的分支機(jī)構(gòu)，不對(duì)外辦理業(yè)務(wù)。()理由: 錯(cuò)誤。商業(yè)銀行的管轄行將代表總行管理、監(jiān)督所轄的分支機(jī)構(gòu)，但它同時(shí)也對(duì)外辦理業(yè)務(wù)。
42.銀行為個(gè)人和單位辦理支付結(jié)算時(shí)，只負(fù)責(zé)將款項(xiàng)從付款單位賬戶劃轉(zhuǎn)到收款單位賬戶，不承擔(dān)任何墊款的責(zé)任。()理由: 正確。
43.由于違反有關(guān)法規(guī)和其他問題而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)被稱為商業(yè)銀行的法律風(fēng)險(xiǎn)。()理由: 錯(cuò)誤。由于違反有關(guān)法規(guī)和其他問題而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)被稱為商業(yè)銀行的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。
46.在我國，自然人也可以成為股份制商業(yè)銀行的股東。()理由: 正確
48.商業(yè)銀行資本的增加能夠降低銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，因此，資本金越多越好。()理由: 錯(cuò)誤。理由:商業(yè)銀行資本金的增加，-方面固然能降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也會(huì)對(duì)銀行的盈利產(chǎn)生負(fù)面影響。股權(quán)成本一般高于負(fù)債，資本量過大會(huì)使銀行財(cái)務(wù)杠桿比率下降，所以資本的增加預(yù)示著未來收益的減少。商業(yè)銀行應(yīng)在追求利潤最大化的同時(shí)，保持銀行安全穩(wěn)健經(jīng)營，因此其資本金也必須保持在)個(gè)合理和適度的水平，并非越多越好。
五、簡答題
1．銀行表外業(yè)務(wù)的種類主要有哪些？
答：狹義的表外業(yè)務(wù)按照性質(zhì)可以分為以下四種：(1)貸款承諾。貸款承諾是銀行的一種授信方式，即銀行向客戶承諾在未來一定時(shí)期內(nèi)，按照約定的條件發(fā)放一定貸款，銀行為此收取一定的費(fèi)用。(2.5分)(2)擔(dān)保。擔(dān)保是指銀行以保證人的身份接受客戶委托，對(duì)國內(nèi)外的企業(yè)提供信用擔(dān)保服務(wù)的業(yè)務(wù)。(2.5分)(3)金融衍生工具。它是指以股票、債券或貨幣等資產(chǎn)的交易為基礎(chǔ)而派生出來的金融具，是金融創(chuàng)新的產(chǎn)物。
(4)投資銀行業(yè)務(wù)。隨著金融業(yè)務(wù)自由化進(jìn)程的不斷加快，商業(yè)銀行承擔(dān)了越來越多的投資銀行業(yè)務(wù)，如證券包銷、證券代理和分銷、證券造市等。
2．商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的核心思想是什么？ 答：商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的核心思想包括：
(1)償還期對(duì)稱原理，即銀行資產(chǎn)與負(fù)債的償還期應(yīng)在一定的程度上保持對(duì)稱關(guān)系。
(2)目標(biāo)替代原理，即認(rèn)為銀行經(jīng)營三性原則中存在一種共同的東西——效用，它們的效用之和就是銀行的總效用。因此，可以對(duì)盈利性、流動(dòng)性、安全性這三個(gè)目標(biāo)進(jìn)行比較和相加，也可以使它們互相替代。(3)分散化原理，即銀行資產(chǎn)要在種類和客戶兩個(gè)方面分散，避免信用風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬損失。
(4)結(jié)構(gòu)對(duì)稱原理，即動(dòng)態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)的相互對(duì)稱與統(tǒng)一平衡，長期負(fù)債用于長期資產(chǎn)，短期負(fù)債一般用于短期資產(chǎn)，其中的長期穩(wěn)定部分也可用于長期資產(chǎn)。3．商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)是什么？
答：商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行的財(cái)務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利的波動(dòng)時(shí)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)，其主要表現(xiàn)形式有：
(1)重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。該風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外頭寸到期日（對(duì)固定利率而言）的不同及重新定價(jià)的時(shí)間不同（對(duì)浮動(dòng)利率而言）。
(2)收入曲線風(fēng)險(xiǎn)。該風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于收入曲線的斜率和形狀的變化。
(3)基本點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)。與其他重新定價(jià)特點(diǎn)不同的工具相比，該風(fēng)險(xiǎn)是由于銀行在調(diào)整不同工具所收取和支付的利率時(shí)匹配不當(dāng)而出現(xiàn)的。
(4)選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn)（即期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)）。該風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是由于銀行的資產(chǎn)、負(fù)債和表外項(xiàng)目中，明顯存在或暗含的各種選擇權(quán)而造成的。盡管這些風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)的一個(gè)正常組成部分，但嚴(yán)重的利率風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給銀行的盈利水平和資本帶來巨大的威脅。
4．商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理的主要內(nèi)容是什么？ 答：(1)貸款五級(jí)分類，又稱為貸款風(fēng)險(xiǎn)分類，是指商業(yè)銀行按借款人的最終償還貸款本金和利息的實(shí)際能力，確定貸款的遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款質(zhì)量分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類的一種管理方法。對(duì)貸款 質(zhì)量進(jìn)行分類管理，首先由美國金融監(jiān)管部門采用，后來逐步推廣到其他國家和地區(qū)。
正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。
關(guān)注：盡管目前借款人有能力償還，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。
次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一些損失。
可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。
損失：在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回較少的部分。(2)實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行分類，實(shí)際上判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性，考慮的主要因素包括：借款人的還款能力、借款人的還款記錄、借款人的還款意愿、貸款的擔(dān)保、貸款償還的法律責(zé)任和銀行的信貸管理。
5．商業(yè)銀行資本金由哪些要素構(gòu)成？
答：商業(yè)銀行的資本金由核心資本和附屬資本組成。
(1)核心資本，又稱為一級(jí)資本。核心資本包括：永久性股本金和公開儲(chǔ)備，在會(huì)計(jì)賬戶上反映為實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。核心資本是最高形式的資本，是持久性的所有者權(quán)益。
(2)附屬資本，又稱為二級(jí)資本。附屬資本包括：未公開儲(chǔ)備、資產(chǎn)重估儲(chǔ)備、一般儲(chǔ)備金或者一般呆賬準(zhǔn)備金、混合型債務(wù)資本工具和長期次級(jí)債務(wù)，在我國商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)賬戶上主要反映為各項(xiàng)準(zhǔn)備金和發(fā)行的5年期以上的長期金融債券。各項(xiàng)準(zhǔn)備金包括貸款呆賬準(zhǔn)備金、壞賬準(zhǔn)備金和投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金三項(xiàng)。6．商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)的來源是什么？
答：(1)商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)來源于銀行的資產(chǎn)與銀行的負(fù)債在期限結(jié)構(gòu)方面的不對(duì)稱和沒有預(yù)料到的利率變動(dòng)。(2)期限的不對(duì)稱有兩種情況：
①借短貸長，在一筆貸款到期前，短期利率升高使銀行負(fù)債成本增大的風(fēng)險(xiǎn)。
②借長貸短，在這種情況下，短期貸款利率下降，會(huì)造成以固定利率做長期資金借款成本的損失。7．財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的主要類型有哪些？
答：根據(jù)銀行財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的性質(zhì)可以分為如下幾類：
(1)企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定。(2)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目評(píng)估。(3)資產(chǎn)評(píng)估。(4)債券評(píng)級(jí)。(5)投資咨詢業(yè)務(wù)。(6)綜合咨詢。企業(yè)經(jīng)營管理咨詢、經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略咨詢。9．如何對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理？
答：(1)保持資產(chǎn)的流動(dòng)性是通過準(zhǔn)備金的形式實(shí)現(xiàn)的。
①一級(jí)準(zhǔn)備，又稱一線儲(chǔ)備或現(xiàn)金準(zhǔn)備，包括商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款以及同業(yè)存款等。
②二級(jí)準(zhǔn)備，又稱二線準(zhǔn)備金，主要包括短期國債、商業(yè)票據(jù)、銀行承兌票據(jù)及同業(yè)短期拆借等。這些資產(chǎn)的特點(diǎn)是能夠迅速地在市場上出售進(jìn)行貼現(xiàn)，或者能夠立即收回，因而流動(dòng)性很強(qiáng)。
(2)保持負(fù)債的流動(dòng)性，則是通過下列創(chuàng)造主動(dòng)負(fù)債的方法進(jìn)行的，如從同業(yè)拆入資金、向中央銀行借款、發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存單、從國際金融市場借入資金等。10．影響銀行存款變動(dòng)的因素主要有哪幾種？
答：影響銀行存款的主要因素可分為內(nèi)部和外部兩大類：(1)影響銀行存款的外部因素：
①經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和經(jīng)濟(jì)周期；②銀行同業(yè)的競爭； ③中央銀行的貨幣政策；④金融法規(guī)；⑤人們的儲(chǔ)蓄習(xí)慣和收入、支出預(yù)期。
(2)影響銀行存款的內(nèi)部因素：
①存款計(jì)劃與實(shí)施；②存款利率；③銀行服務(wù)；④銀行的實(shí)力和信譽(yù)；⑤銀行的社會(huì)聯(lián)系。11．制定和實(shí)施資本充足率的意義是什么？
答：(1)資本充足率的高低代表著商業(yè)銀行應(yīng)付金融風(fēng)險(xiǎn)能力的高低。資本金的多少，決定了銀行的實(shí)力和支付、清償能力，它不僅可以保證銀行經(jīng)營活動(dòng)的正常運(yùn)行，而且可以應(yīng)付偶發(fā)性的資金短缺，從而維護(hù)存款人的正當(dāng)利益和公眾對(duì)銀行的信心。
(2)-家好的銀行不僅要謀求自身的發(fā)展，更要有充分的自我約束，而資本充足率正是這種約束，即一定規(guī)模的資本金只能經(jīng)營一定規(guī)模的業(yè)務(wù)量。
(3)我國的商業(yè)銀行承擔(dān)著大量與國際貿(mào)易、國際資本流動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，與國際上的金融機(jī)構(gòu)往來頻繁。資本充足率對(duì)一家銀行的國際活動(dòng)、國際地位有很大影響，國際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)也把資本充足率作為銀行評(píng)級(jí)的重要尺度，從而會(huì)在很大程度上影響一家銀行的國際金融活動(dòng)能力。
(4)隨著商業(yè)銀行數(shù)量的增加，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要使用統(tǒng)一的監(jiān)管尺度，這既有利于公平競爭，又有利于加強(qiáng)監(jiān)管。如果沒有統(tǒng)一的尺度，則易于出現(xiàn)監(jiān)管力度的任意性和一對(duì)一討價(jià)還價(jià)的狀況。
(5)資本充足率是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營穩(wěn)健和潛在風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)，資本充足率的高低反映了商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，決定了商業(yè)銀行的最終清償能力，也是一家銀行實(shí)力的反映。12．商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表有哪幾部分組成？其主要內(nèi)容是什么？ 答：(1)資產(chǎn)負(fù)債表由表頭、表體、腳注和附注三部分組成。表體部分是最主要的信息載體，列示了資產(chǎn)負(fù)債表的具體內(nèi)容。
(2)資產(chǎn)負(fù)債表的項(xiàng)目由資產(chǎn)類、負(fù)債類和所有者權(quán)益類三大類構(gòu)成，也稱為資產(chǎn)負(fù)債表的三大要素。其中每一個(gè)要素又可分為若干項(xiàng)目。國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)規(guī)定將資產(chǎn)分為流動(dòng)資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)六個(gè)項(xiàng)目；負(fù)債類分為短期負(fù)債和長期負(fù)債兩大類；所有者權(quán)益分為實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤四類。其中，資產(chǎn)和負(fù)債各個(gè)項(xiàng)目又有若干子項(xiàng)目。13.什么是貸款五級(jí)分類?商業(yè)銀行實(shí)行貸款五級(jí)分類的意義是什么? 答 :(1)貸款五級(jí)分類，又稱為貸款風(fēng)險(xiǎn)分類，是指商業(yè)銀行按借款人的最終償還貸款本金和利息的實(shí)際能力，確定貸款的遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款質(zhì)量分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類的一種管理方法。正常 :借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。關(guān)注 :盡管目前借款人有能力償還，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。
次級(jí) :借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常收人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一些損失。
可疑 :借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。
損失 :在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回較少的部分。(2)貸款五級(jí)分類方法建立在動(dòng)態(tài)監(jiān)測的基礎(chǔ)上，通過對(duì)借款人的現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)實(shí)力、抵押品價(jià)值等因素的連續(xù)監(jiān)測和分析，判斷貸款的實(shí)際損失程度，對(duì)銀行的信貸管理人員素質(zhì)和信貸管理水平都有較高的要求，有助于商業(yè)銀行及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放后出現(xiàn)的問題，能準(zhǔn)確的識(shí)別貸款的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)，有效的跟蹤貸款質(zhì)量，便于銀行及時(shí)采取措施，從而提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。
14.什么是商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)?如何對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理? 答 :(1)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資。當(dāng)銀行流動(dòng)性不足時(shí)，它無法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而影響了其盈利水平。(2)流 動(dòng) 性風(fēng)險(xiǎn)的管理: ① 保證資產(chǎn)的流動(dòng)性是通過準(zhǔn)備金的形式實(shí)現(xiàn)的。
一級(jí)準(zhǔn)備，又稱一線儲(chǔ)備或現(xiàn)金準(zhǔn)備，包括商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款以及同業(yè)存款等。二級(jí)儲(chǔ)備，又可稱為二線準(zhǔn)備金，主要包括短期國債、商業(yè)票據(jù)、銀行承兌票據(jù)及同業(yè)短期拆借等;這些資產(chǎn)的特點(diǎn)是能夠迅速的在市場上出售進(jìn)行貼現(xiàn)，或者能夠立即收回，因而流動(dòng)性很強(qiáng)。
②保持負(fù)債的流動(dòng)性，則是通過下列創(chuàng)造主動(dòng)負(fù)債的方法進(jìn)行的，如從同業(yè)拆人資金、向中央銀行借款、發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存單、從國際金融市場借人資金等。
15.銀行在市場營銷的活動(dòng)中，如何對(duì)市場進(jìn)行細(xì)分? 答 :在銀行業(yè)中，主要的細(xì)分方案有:地理市場細(xì)分、人口統(tǒng)計(jì)細(xì)分、消費(fèi)心理細(xì)分、市場容量細(xì)分及利益細(xì)分。(1)地理市場細(xì)分，是指根據(jù)地理單位來細(xì)分市場。銀行可能根據(jù)在不同的地區(qū)銷售不同的產(chǎn)品，開發(fā)出有地方特色的銀行產(chǎn)品。
(2)人口統(tǒng)計(jì)細(xì)分，是指以人口的特征劃分市場，如年齡、性別、職業(yè)以及生命周期所處的階段。(3)消費(fèi)心理細(xì)分，是指按照人們的生活方式、社會(huì)階層或性格特征等來劃分市場。
(4)市場容量細(xì)分，是指營銷者將其產(chǎn)品用戶劃分為大中小三類客戶，對(duì)待不同規(guī)模的客戶，銀行組織不同的銷售隊(duì)伍進(jìn)行不同的銷售促進(jìn)。
(5)利益細(xì)分，是指按照不同群體尋求與產(chǎn)品有關(guān)利益的不同來劃分市場。16.簡述商業(yè)銀行常用的貸款定價(jià)方法及其內(nèi)容？
答 ：（1)成本相加貸款定價(jià)法，是從商業(yè)銀行經(jīng)營成本的角度來衡量貸款的利率水平，是最簡一單的貸款定價(jià)法。貸款利率=籌集發(fā)放可貸資金的邊際成本+經(jīng)營成本+風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償+預(yù)計(jì)利潤水平。(2)價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)貸款定價(jià)法，是以某種價(jià)格(利率)為主導(dǎo)，來決定最終的貸款利率的。貸款利率=市場優(yōu)惠利率十違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償+期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。（3)低于基準(zhǔn)利率的貸款定價(jià)法，隨著商業(yè)銀行間競爭的加劇，銀行發(fā)放貸款時(shí)，采用低于基準(zhǔn)利率的貸款利率。貸款利率=貨幣市場借貸利率十風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償+預(yù)期利潤水平。(4)最高利率的貸款定價(jià)方法，這種貸款定價(jià)方法不管現(xiàn)在和未來的市場利率是多少，借款人與商業(yè)銀行在借款合同上明確寫明借款人從該銀行獲取貸款所付的最高利率，也就是規(guī)定一個(gè)利率上限。(5)成本一收益貸款定價(jià)方法，商業(yè)銀行分三個(gè)步驟來計(jì)算銀行如何對(duì)貸款收取足夠的利息，以彌補(bǔ)銀行所承擔(dān)的成本和風(fēng)險(xiǎn):首先，估算在多種利率和費(fèi)用水平下，商業(yè)銀行從客戶那里獲得的所有收人;其次，估算商業(yè)銀行必須對(duì)借款人交付的可貸資金凈額;再次，用估算的貸款收人除以借款人實(shí)際使用的可貸放資金凈額，估算出貸款的稅前收益。17.簡述利率敏感性缺口管理的主要內(nèi)容？
答 :利率敏感性分析通過資產(chǎn)與負(fù)債的利率、數(shù)量和組合的變化來反映利息收支的變化，從而分析它們對(duì)銀行利息差和收益率的影響，并在此基礎(chǔ)上采取相應(yīng)的缺口管理。利率敏感性缺口等于一個(gè)計(jì)劃期內(nèi)商業(yè)銀行利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債之間的貨幣差額。商業(yè)銀行通過對(duì)利率的預(yù)測，可以采用不同的缺口戰(zhàn)略，從而實(shí)現(xiàn)利潤最大化:如果預(yù)測利率上升，可以采用正缺口戰(zhàn)略;如果預(yù)測利率下降，可以采取負(fù)缺口戰(zhàn)略;如果預(yù)測利率不 變，可以采用零缺口戰(zhàn)略。
18.商業(yè)銀行的業(yè)績評(píng)估主要包括哪些方面？
答 :商業(yè)銀行的業(yè)績評(píng)估主要包含以下七個(gè)方面;(1)經(jīng)營環(huán)境，(2)所有制及經(jīng)營權(quán)，(3)管理水平，(4)營運(yùn)價(jià)值,（5)盈利能力，(6)風(fēng)險(xiǎn)程度與風(fēng)險(xiǎn)管理，(7)經(jīng)濟(jì)資本。19.商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置原則是什么? 答:在設(shè)置商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)遵循以下原則:(1)精干合理原則。所謂精干，是指銀行設(shè)置的各職能部門要與銀行經(jīng)營活動(dòng)的需要相適應(yīng)，避免機(jī)構(gòu)繁雜、層次重疊;銀行職員的配備應(yīng)與承擔(dān)的任務(wù)相適應(yīng)，要因事設(shè)人，不要因人設(shè)事。所謂合理，是要本著實(shí)際需要的原則，該設(shè)的一定要設(shè)，該撒的也一定要撤。(2.5分)(2)分工協(xié)調(diào)原則。銀行各部門間必須分工明確、各司其職，并注重相互間的協(xié)調(diào)與配合。這樣才能充分發(fā)揮各部門的綜合功能，從而取得經(jīng)營管理的整體效應(yīng)。(2.5分)(3)幅度層次原則。管理幅度是指銀行各級(jí)管理人員直接領(lǐng)導(dǎo)和管理的下級(jí)單位或人員的數(shù)量界限。管理層次是指銀行內(nèi)部行政及業(yè)務(wù)指揮系統(tǒng)的梯級(jí)。管理幅度大，管理層次就少;管理層次多，管理幅度就小，因此商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)設(shè)置時(shí)要尋找二者的最住結(jié)合點(diǎn)。
(4)效率效益原則。商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)的設(shè)立，應(yīng)該保證銀行以最少的勞動(dòng)投入實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)。20.影響銀行存款變動(dòng)的原因主要有哪些? 答:影響銀行存款變動(dòng)的原因主要為內(nèi)部和外部兩大類:(1)影響銀行存款的外部因素: ①經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和經(jīng)濟(jì)周期②銀行同業(yè)的競爭③中央銀行的貨幣政策。④金融法規(guī)⑤人們的儲(chǔ)蓄習(xí)慣和收入、支出預(yù)期
(2)影響銀行存款的內(nèi)部因素: ①存款計(jì)劃與實(shí)施。②存款利率③銀行服務(wù)。④銀行的實(shí)力和信譽(yù)。⑤銀行的社會(huì)聯(lián)系 3.利率敏感性與利率敏感性缺口的主要內(nèi)容是什么? 答:(1)利率敏感性是指銀行資產(chǎn)的利息收入與負(fù)債的利息支出受市場利率變化影響的大小，以及他們對(duì)市場利率變化的調(diào)整速度。如果利率浮動(dòng)的資產(chǎn)和負(fù)債，其利率隨市場利率的變化而變化，那么他們就是利率敏感性資產(chǎn)和負(fù)債;相反，利率固定的資產(chǎn)與負(fù)債就不是利率敏感性的。
(2)利率敏感性缺口(GAP)等于-個(gè)計(jì)劃期內(nèi)商業(yè)銀行利率敏感性資產(chǎn)CISA)與利率敏感性負(fù)債(lSL)之間的貨幣差額，即GAP=ISA-ISLoGAP>O，稱為正缺口，意味著利率浮動(dòng)資產(chǎn)中有一部分來自固定利率負(fù)債;GAP 21.國際上解決商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的主要方法有哪些? 答:(1)強(qiáng)化呆賬準(zhǔn)備金制度，注銷壞賬，優(yōu)化資產(chǎn)。(2)分離不良資產(chǎn)，交由專門機(jī)構(gòu)處理。 (3)培育資產(chǎn)重組的中介機(jī)構(gòu)和中介專家。(4)充分利用金融市場尤其是證券市場將銀行資產(chǎn)打折出售或部分證券化。(5)債權(quán)全部或部分轉(zhuǎn)股權(quán)。(6)直接的資本注入。(7)破產(chǎn)清算。(8)利用信貸資產(chǎn)衍生產(chǎn)品，降低風(fēng)險(xiǎn)。22.財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的產(chǎn)生條件和主要類型是什么? 答:(1)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)產(chǎn)生的社會(huì)條件: ①單位、個(gè)人資金積累到相當(dāng)規(guī)模。②投資渠道多樣化，投資風(fēng)險(xiǎn)加大。③銀行理財(cái)能力提高和銀行競爭的加劇。(2)根據(jù)銀行財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的性質(zhì)可以分為如下幾類: ①企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定。②固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目評(píng)估。③資產(chǎn)評(píng)估。④債券評(píng)級(jí)。⑤投資咨詢業(yè)務(wù)。⑥綜合咨詢。企業(yè)經(jīng)營管理咨詢、經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略咨詢。23.在險(xiǎn)價(jià)值法的優(yōu)缺點(diǎn)是什么? 答:(1)在險(xiǎn)價(jià)值法的優(yōu)點(diǎn)在于z ①可以用來簡單明了的表示市場風(fēng)險(xiǎn)的大小，單位是美元或其他貨幣，沒有任何技術(shù)色彰，沒有任何專業(yè)背景的投資者和管理者都可以通過VAR值對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)判。 ②可以事前計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)，不像以往風(fēng)險(xiǎn)管理的方法都是在事后衡量風(fēng)險(xiǎn)大小。 ③不僅能計(jì)算單個(gè)金融工具的風(fēng)險(xiǎn)，還能計(jì)算由多個(gè)金融工具組成的投資組合的風(fēng)險(xiǎn)，這是傳統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理所不能做到的。 (2)在險(xiǎn)價(jià)值法的局限性表現(xiàn)在z ①在險(xiǎn)價(jià)值法衡量的主要是市場風(fēng)險(xiǎn)，如單純依靠在險(xiǎn)價(jià)值法，就會(huì)忽視其他種類的風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)。 ②在險(xiǎn)價(jià)值法的結(jié)果表明的只是一定置信度內(nèi)的最大損失，但是即使有99%的置信度，仍會(huì)有1%的可能性會(huì)造成極大的損失，這種情況→旦發(fā)生，給經(jīng)營單位帶來的后果就是災(zāi)難性的。 ③在險(xiǎn)價(jià)值法并不能預(yù)測到投資組合的確切損失程度，也無法捕捉到市場風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)間的相互關(guān)系。24.商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的概念和主要作用是什么? 答:(1)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行通過對(duì)外負(fù)債的方式籌措日常經(jīng)營所需資金的活動(dòng)。(2)負(fù)債業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行有著特別重要的意義，主要體現(xiàn)在: ①負(fù)債業(yè)務(wù)為商業(yè)銀行提供了重要的資金來源。②一定規(guī)模的負(fù)債是商業(yè)銀行生存的基礎(chǔ);③負(fù)債業(yè)務(wù)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)制約著商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，從而限制了商業(yè)銀行的盈利水平并影響其風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu);④負(fù)債業(yè)務(wù)為商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理提供了資產(chǎn)業(yè)務(wù)以外的基本操作手段。 ⑤負(fù)債業(yè)務(wù)的開展有利于銀行與客戶建立穩(wěn)定的業(yè)務(wù)聯(lián)系，為銀行提供更多的信息來源。 25.商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理對(duì)銀行的主要影響有哪些? 答:(1)資產(chǎn)負(fù)債比例管理防止了銀行無限制的擴(kuò)張自己的資產(chǎn)和負(fù)債。 (2)它改變了大銀行過分依賴向中央銀行借入資金擴(kuò)大信貸規(guī)模的做法，使商業(yè)銀行在尋找資金來源上有了緊迫感，增加了銀行的競爭意識(shí)。 (3)在一定程度上防止了銀行過度短借長用，銀行的資金來源與資金運(yùn)用掛鉤，減少商業(yè)銀行過分運(yùn)用負(fù)債管理方法、通過市場借入短期資金來長期使用的風(fēng)險(xiǎn)，有利于銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營。(4)保證銀行的流動(dòng)性處在一個(gè)合理的水平。 (5)增強(qiáng)了銀行以創(chuàng)造利潤為中心的意識(shí)，改變了過去銀行重發(fā)展資產(chǎn)規(guī)模，較少的考慮這樣做是否增加盈利的局面。 (6)資產(chǎn)負(fù)債比例管理增強(qiáng)銀行的資本金意識(shí)。26.商業(yè)銀行資本金管理的原則是什么? 答:對(duì)商業(yè)銀行的資本金進(jìn)行管理，遵循的原則主要包括d僅答對(duì)要點(diǎn)得一半分〉 (1)資本金數(shù)量必須充足。資本數(shù)量充足是指商業(yè)銀行資本金數(shù)量必須達(dá)到或超過金融管理當(dāng)局規(guī)定的、能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度。(3分)(2)資本金的結(jié)構(gòu)要合理。資本構(gòu)成合理是指銀行現(xiàn)有的資本或新增的資本構(gòu)成成分，要符合金融管理當(dāng)局關(guān)于資本金構(gòu)成的要求。根據(jù)中國人民銀行規(guī)定和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的要求，我國商業(yè)銀行的核心資本至少應(yīng)占全部資本的50%，資本充足率不得低于8%(3)資本金的來源要有保障。資本金來源有保障是指銀行籌集資本的各個(gè)渠道應(yīng)盡力保持暢通和穩(wěn)定。銀行的資本金來源分為外部和內(nèi)部兩部分，其中外部籌資既依賴于資本市場的發(fā)達(dá)程度，又取決于銀行的經(jīng)營效益E內(nèi)部籌資主要依靠銀行經(jīng)營增加的利潤，因此銀行應(yīng)在努力提高經(jīng)營效益的基礎(chǔ)上，充分利用資本市場籌措外部資金，在兼顧股東分紅要求的前提下合理的留存部分盈余資金，確保資本金來源渠道暢通。27.商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的作用是什么？ 答：（1）負(fù)債業(yè)務(wù)為商業(yè)銀行提供了重要的資金來源。（2）一定規(guī)模的負(fù)債是商業(yè)銀行生存的基礎(chǔ)。 （3）負(fù)債業(yè)務(wù)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)制約著商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，從而限制了商業(yè)銀行的盈利水平并影響其風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)。 （4）負(fù)債業(yè)務(wù)為商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理提供提供了資產(chǎn)業(yè)務(wù)以外的基本操作手段。 （5）負(fù)債業(yè)務(wù)的開展有利于銀行與客戶建立穩(wěn)定的業(yè)務(wù)練習(xí)，為銀行提供更多的信息來源。28.商業(yè)銀行在市場營銷時(shí)，如何對(duì)市場進(jìn)行細(xì)分？ 答：（1）地理市場細(xì)分，是指根據(jù)地理單位來細(xì)分市場。銀行可能根據(jù)在不同的地區(qū)銷售不同的產(chǎn)品，開發(fā)出有地方特色的銀行產(chǎn)品。 （2）人口統(tǒng)計(jì)細(xì)分，是指以人口的特征劃分市場，如年齡、性別、職業(yè)以及生命周期所處的階段。（3）消費(fèi)心理細(xì)分，是指按照人們的生活方式、社會(huì)階層或性格特征等來劃分市場 （4）市場容量細(xì)分，是指營銷者將其產(chǎn)品用戶劃分為大中小三類客戶，對(duì)待不同規(guī)模的客戶，銀行組織不同的 銷售隊(duì)伍進(jìn)行不同的銷售促進(jìn)。 （5）利益細(xì)分，是指按照不同群體尋求與產(chǎn)品有關(guān)利益的不同來劃分市場。 六、論述題（共20分） 1.試述商業(yè)銀行常用的貸款定價(jià)方法及其主要內(nèi)容。答：商業(yè)銀行常用的貸款定價(jià)方法有： (1)成本相加貸款定價(jià)法，是從商業(yè)銀行經(jīng)營成本的角度來衡量貸款的利率水平，是最簡單的貸款定價(jià)法。根據(jù)這個(gè)模型，任何貸款利率應(yīng)該分解為四個(gè)部分：①銀行發(fā)放貸款的邊際 成本I②銀行為發(fā)放貸款所必須的經(jīng)營性成本，包括人員的工資和發(fā)放、管理貸款時(shí)的成本等支出費(fèi)用I③商業(yè)銀行由于貸款可能發(fā)生違約甚至損失而承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，而必須得到的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償}④銀行通過發(fā)放貸款所預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)的利潤水平。 貸款利率=籌集發(fā)放可貸資金的邊際成本十經(jīng)營成本十風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償十預(yù)計(jì)利潤水平。（4分） (2)價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)貸款定價(jià)法，是以某種價(jià)格（利率）為主導(dǎo)，來決定最終的貸款利率的。這種定價(jià)方法將貸款利率分解為三個(gè)部分：①市場所普遍接受的優(yōu)惠利率或者主導(dǎo)利率；②在主導(dǎo)利率下借不到款的借款人向銀行支付的違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償；③長期借款者向銀行支付的期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。 貸款利率=市場優(yōu)惠利率十違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償十期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。（4分） (3)低于基準(zhǔn)利率的貸款定價(jià)法，隨著商業(yè)銀行間競爭的加劇，銀行發(fā)放貸款時(shí)，采用低于基準(zhǔn)利率的貸款利率。 貸款利率一貨幣市場借貸利率十風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償十預(yù)期利潤水平。（4分） (4)最高利率的貸款定價(jià)方法，這種貸款定價(jià)方法不管現(xiàn)在和未來的市場利率是多少，借款人與商業(yè)銀行在借款合同上明確寫明借款人從該銀行獲取貸款所付的最高利率，也就是規(guī)定一個(gè)利率上限。（4分） (5)成本一收益貸款定價(jià)方法，商業(yè)銀行分三個(gè)步驟來計(jì)算銀行如何對(duì)貸款收取足夠的利息，以彌補(bǔ)銀行所承擔(dān)的成本和風(fēng)險(xiǎn)：首先，估算在多種利率和費(fèi)用水平下，商業(yè)銀行從客戶那里獲得的所有收入；其次，估算商業(yè)銀行必須對(duì)借款人交付的可貸資金凈額}再次，用估算的貸款收入除以借款人實(shí)際使用的可貸放資金凈額，估算出貸款的稅前收益。（4分） 2.試述商業(yè)銀行利率敏感性缺口管理的主要內(nèi)容，并利用利率敏感性分析的方法完成下表的填寫。 (1)商業(yè)銀行進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債綜合管理時(shí)，主要采用利率敏感性缺口管理的方法。利率敏感性分析通過資產(chǎn)與負(fù)債的利率．?dāng)?shù)量和組合的變化來反映利息收支的變化，從而分析它們對(duì)銀行利息差和收益率的影響，并在此基礎(chǔ)上采取相應(yīng)的缺口管理。 利率敏感性缺口(GAP)等于一個(gè)計(jì)劃期內(nèi)商業(yè)銀行利率敏感性資產(chǎn)(ISA)與利率敏感性負(fù)債(ISL)之間的貨幣差額，即GAP=ISA-ISL。 GAP>O，稱為正缺口，意味著利率浮動(dòng)資產(chǎn)中有一部分來自固定利率負(fù)債；GAP 商業(yè)銀行通過對(duì)利率的預(yù)測，可以采用不同的缺口戰(zhàn)略，從而實(shí)現(xiàn)利潤最大化：如果預(yù)測利率上升，可以采用正缺口戰(zhàn)略；如果預(yù)測利率下降，可以采取負(fù)缺口戰(zhàn)略；如果預(yù)測利率不變，可以采用零缺口戰(zhàn)略。(2)(將凈利息收入變動(dòng)情況填入表中空格 3.什么是商業(yè)銀行的資本充足率，如何進(jìn)行計(jì)算？制定和實(shí)施商業(yè)銀行資本充足率的意義是什么？ (1)資本充足率是衡量商業(yè)銀行資本是否充足的重要指標(biāo)，一般以商業(yè)銀行的資本凈額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額之比來衡量。商業(yè)銀行在計(jì)算資本充足率時(shí)，以商業(yè)銀行法人為單位，將其全部境內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)（不包括未參與并表的附屬機(jī)構(gòu)或者子銀行）合并報(bào)表填報(bào)，其中外幣折合成人民幣計(jì)算。（3分）(2)主要有兩種資本充足率： ①資本充足率的計(jì)算：資本充足率一（核心資本十附屬資本一扣減項(xiàng)）／加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額* 100%，商業(yè)銀行的資本充足率不能低于8%。 ②核心資本充足率的計(jì)算： 當(dāng)附屬資本大于扣減項(xiàng)的s096時(shí)，核心資本充足率一（核心資本一扣減項(xiàng)的50%）／加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額*100%； 當(dāng)附屬資本小于扣減項(xiàng)的50%時(shí)，核心資本充足率=資本充足率。 商業(yè)銀行的核心資本充足率不能低于4%。(3)制定和實(shí)施資本充足率的意義如下： ①資本充足率的高低代表著商業(yè)銀行應(yīng)付金融風(fēng)險(xiǎn)能力的高低。資本金的多少，決定了 銀行的實(shí)力和支付、清償能力，它不僅可以保證銀行經(jīng)營活動(dòng)的正常運(yùn)行，而且可以應(yīng)付偶發(fā)性的資金短缺，從而維護(hù)存款人的正當(dāng)利益和公眾對(duì)銀行的信心。 ②一家好的銀行不僅要謀求自身的發(fā)展，更要有充分的自我約束，而資本充足率正是這種約束，即一定規(guī)模的資本金只能經(jīng)營一定規(guī)模的業(yè)務(wù)量。 ③我國的商業(yè)銀行承擔(dān)著大量與國際貿(mào)易、國際資本流動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，與國際上的金融機(jī)構(gòu)往來頻繁。資本充足率對(duì)一家銀行的國際活動(dòng)、國際地位有很大影響，國際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)也把資本充足率作為銀行評(píng)級(jí)的重要尺度，從而會(huì)在很大程度上影響一家銀行的國際金融活動(dòng)能力。 ④隨著商業(yè)銀行數(shù)量的增加，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要使用統(tǒng)一的監(jiān)管尺度，這既有利于公平競爭，又有利于加強(qiáng)監(jiān)管。如果沒有統(tǒng)一的尺度，則易于出現(xiàn)監(jiān)管力度的任意性和一對(duì)一討價(jià)還價(jià)的狀況。 ⑤資本充足率是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營穩(wěn)健和潛在風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)，資本充足率的高低反映 了商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，決定了商業(yè)銀行的最終清償能力，也是一家銀行實(shí)力的反映。 4.試述商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的核心思想及資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的方法。 答：(1)由于資產(chǎn)管理理論或是負(fù)債管理理論，都是在利率比較穩(wěn)定的情況下使用，一旦利率的波動(dòng)幅度較大，就要采用資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的核心思想包括： ①償還期對(duì)稱原理，即銀行資產(chǎn)與負(fù)債的償還期應(yīng)在一定的程度上保持對(duì)稱關(guān)系。 ②目標(biāo)替代原理，即認(rèn)為銀行經(jīng)營三性原則中存在一種共同的東西——效用，它們的效用之和就是銀行的總效用。因此，可以對(duì)盈利性、流動(dòng)性、安全性這三個(gè)目標(biāo)進(jìn)行比較和相加，也可以使它們互相替代。 ③分散化原理，即銀行資產(chǎn)要在種類和客戶兩個(gè)方面分散，避免信用風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬損失。 ④結(jié)構(gòu)對(duì)稱原理，即動(dòng)態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)的相互對(duì)稱與統(tǒng)一平衡，長期負(fù)債用于長期資產(chǎn)，短期負(fù)債一般用于短期資產(chǎn)，其中的長期穩(wěn)定部分也可用于長期資產(chǎn)。 (2)根據(jù)以上核心思想，商業(yè)銀行進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債綜合管理時(shí)，主要采用利率敏感性缺口管理的方法。利率敏感性分析通過資產(chǎn)與負(fù)債的利率、數(shù)量和組合的變化來反映利息收支的變化，從而分析它們對(duì)銀行利息差和收益率的影響，并在此基礎(chǔ)上采取相應(yīng)的缺口管理。利率敏感性缺口(GAP)等于一個(gè)計(jì)劃期內(nèi)商業(yè)銀行利率敏感性資產(chǎn)(ISA)與利率敏感性負(fù)債(ISL)之間的貨幣差額，即GAP-1SA-ISL。GAP>O，稱為正缺口，意味著利率浮動(dòng)資產(chǎn)中有一部分來自固定利率負(fù)債；GAP 商業(yè)銀行通過對(duì)利率的預(yù)測，可以采用不同的缺口戰(zhàn)略，從而實(shí)現(xiàn)利潤最大化：如果預(yù)測利率上升，可以采用正缺口戰(zhàn)略；如果預(yù)測利率下降，可以采用負(fù)缺口戰(zhàn)略；如果預(yù)測利率不變，可以采用零缺口戰(zhàn)略。5.試述商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債比例管理及其對(duì)銀行的影響。 答 :(1)資 產(chǎn)負(fù)債比例管理是對(duì)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債規(guī)定一系列的比例，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行資產(chǎn)控制的一種方式。銀行通過資產(chǎn)負(fù)債比例管理，使銀行資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)合理增長，達(dá)到穩(wěn)健經(jīng)營、消除和減少風(fēng)險(xiǎn)的目的。商業(yè)銀行采用的資產(chǎn)負(fù)債比例的指標(biāo)主要有五大類: ①反映資產(chǎn)與負(fù)債關(guān)系的比例:資本充足率、資本率、杠桿比率、存貸款比率、流動(dòng)性資產(chǎn)與流動(dòng)性負(fù)債比率、中長期貸款與定期存款比率、呆賬準(zhǔn)備金與貸款比率。 ②反映資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的比例:各項(xiàng)貸款與總資產(chǎn)比率，流動(dòng)性資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率。 ③反映資產(chǎn)質(zhì)量的比率:報(bào)告期逾期貸款或關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失貸款等與報(bào)告期資產(chǎn)總額和各項(xiàng)貸款余額之比。 ④反映負(fù)債結(jié)構(gòu)的比例:拆借資金率、負(fù)債與資本比率。 ⑤反映盈利性的比例:資本收益率、資產(chǎn)收益率、營運(yùn)凈收人率、每股利潤、生息資產(chǎn)率。(2)資產(chǎn)負(fù)債比例管理對(duì)銀行的影響: ① 資產(chǎn)負(fù)債比例管理防止了銀行無限制的擴(kuò)張自已的資產(chǎn)和負(fù)債。 ②它改變了大銀行過分依賴向中央銀行借人資金擴(kuò)大信貸規(guī)模的做法，使商業(yè)銀行在尋找資金來源上有了緊迫感，增加了銀行的競爭意識(shí)。 ③在一定程度上防止了銀行過度短借長用，銀行的資金來源與資金運(yùn)用掛鉤，減少商業(yè)銀行過分運(yùn)用負(fù)債管理方法、通過市場借人短期資金來長期使用的風(fēng)險(xiǎn)，有利于銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營。④保證銀行的流動(dòng)性處在一個(gè)合理的水平。 ⑤增強(qiáng)了銀行以創(chuàng)造利潤為中心的意識(shí)，改變了過去銀行重發(fā)展資產(chǎn)規(guī)模，較少的考慮這樣做是否增加盈利的局面。 ⑥ 資產(chǎn)負(fù)債比例管理增強(qiáng)銀行的資本金意識(shí)。 6、試述狹義表外業(yè)務(wù)的定義、種類及其作用有哪些? 答 :狹義表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的，按照通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響資產(chǎn)負(fù)債總額.但能改變當(dāng)期損益及營運(yùn)資金，從而提高銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營活動(dòng)。狹義的表外業(yè)務(wù)按照性質(zhì)可以分為以下四種: 1.貸款承諾。貸款承諾是銀行的一種授信方式，即銀行向客戶承諾在未來一定時(shí)期內(nèi)，按照約定的條件發(fā)放一定貸款，銀行為此收取一定的費(fèi)用。 2.擔(dān)保。擔(dān)保是銀行以保證人的身份接受客戶委托，對(duì)國內(nèi)外的企業(yè)提供信用擔(dān)保服務(wù)的業(yè)務(wù)。 3.金融衍生工具。是指以股票、債券或貨幣等資產(chǎn)的交易為基礎(chǔ)而派生出來的金融工具，是金融創(chuàng)新的產(chǎn)物。4.投資銀行業(yè)務(wù)。隨著金融業(yè)務(wù)自由化進(jìn)程的不斷加快，商業(yè)銀行承擔(dān)了越來越多投資銀行業(yè)務(wù)，如證券包銷、證券代理和分銷、證券造市等。表外業(yè)務(wù)的主要作用有:（1）.為客戶提供多元化的金融服務(wù)。通過開展表外業(yè)務(wù)，銀行的業(yè)務(wù)范圍大大拓寬，銀行在不斷滿足客戶多元化要求的同時(shí)，穩(wěn)定和擴(kuò)大了市場占有份額，使銀行的社會(huì)性上升到一個(gè)新的高度。 （2）.有效地防范和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。隨著銀行業(yè)務(wù)的國際化，資金的跨國流動(dòng)越來越頻繁，而自20世紀(jì)70年代初布雷頓森林體系崩潰以來，匯率和利率變化不定，傳統(tǒng)的投資技術(shù)對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等基本無能為力，創(chuàng)新的表外業(yè)務(wù)就成為銀行和投資者防范、轉(zhuǎn)移和控制風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑之一。 （3）.增加資金的流動(dòng)性。表外業(yè)務(wù)中的許多金融工具都具有可轉(zhuǎn)讓性，從而促進(jìn)了銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性。（4）.創(chuàng)造信用，增加資金的來源渠道。銀行競爭的加劇，使得增加資金來源的重點(diǎn)從負(fù)債轉(zhuǎn)向了資產(chǎn)。借助于表外業(yè)務(wù)，銀行大大地彌補(bǔ)了資金缺口，使用規(guī)模得以擴(kuò)大。 7.試述商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成要素以及商業(yè)銀行對(duì)資本金管理的需遵循的原則。答:(1)商業(yè)銀行的資本金由核心資本和附屬資本構(gòu)成。 ①核心資本，又稱為一級(jí)資本。核心資本包括永久性股本金和公開儲(chǔ)備，在會(huì)計(jì)賬戶上反映為實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。核心資本是最高形式的資本，是持久性的所有者權(quán)益。 ②附屬資本，又稱為二級(jí)資本。附屬資本包括為公開儲(chǔ)備、資產(chǎn)重估儲(chǔ)備、一般儲(chǔ)備金或者-般呆賬準(zhǔn)備金、混合型債務(wù)(債務(wù)或者股票)資本工具和長期次級(jí)債務(wù)，在商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)賬戶上主要反映為各項(xiàng)準(zhǔn)備金和發(fā)行五年期以上的長期金融債券。各項(xiàng)準(zhǔn)備金包括貸款呆賬準(zhǔn)備金、壞賬準(zhǔn)備金和投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金三項(xiàng)。(2)對(duì)商業(yè)銀行的資本金進(jìn)行管理，遵循的原則主要包括幾個(gè)方面:(答對(duì)要點(diǎn)得一半分)①資本金數(shù)量必須充足。資本數(shù)量充足是指商業(yè)銀行資本金數(shù)量必須達(dá)到或超過金融管理當(dāng)局規(guī)定的、能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度。 ②資本金的結(jié)構(gòu)要合理。資本構(gòu)成合理是指銀行現(xiàn)有的資本或新增的資本構(gòu)成成分，要符合金融管理當(dāng)局關(guān)于資本金構(gòu)成的要求。根據(jù)中國人民銀行規(guī)定和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的要求，我國商業(yè)銀行的核心資本至少應(yīng)占全部資本的50%，資本充足率不得低于8% ③資本金的來源要有保障。資本金來源有保障是指銀行籌集資本的各個(gè)渠道應(yīng)盡力保持暢通和穩(wěn)定。銀行的資本金來源分為外部和內(nèi)部兩部分，其中外部籌資既依賴于資本市場的發(fā)達(dá)程度，又取決于銀行的經(jīng)營效益;內(nèi)部籌資主要依靠銀行經(jīng)營增加的利潤，因此銀行應(yīng)在努力提高經(jīng)營效益的基礎(chǔ)上，充分利用資本市場籌措外部資金，在兼顧股東分紅要求的前提下合理的留存部分盈余資金，確保資本金來源渠道暢通。 8.什么是商業(yè)銀行資本充足率?制定和實(shí)施資本充足率的意義是什么?請結(jié)合下表計(jì)算該銀行的核心資本、附屬資本、資本凈額、資本充足率、核心資本充足率指標(biāo)，據(jù)此分析該銀行資本充足率狀況是否達(dá)到最低標(biāo)準(zhǔn)要求，應(yīng)有何舉措? 某商業(yè)銀行年來有關(guān)資本情況如下:(單位:億元)實(shí)收資本1600貸款損失一般準(zhǔn)備600資本公積500投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備300盈余公積300該銀行發(fā)行的5年期以上長期金融債券600未分配利潤200在非銀行金融機(jī)構(gòu)的投資100加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)60000非自用不動(dòng)產(chǎn)400.答:(1)資本充足率是衡量商業(yè)銀行資本是否充足的重要指標(biāo)，一般以商業(yè)銀行的資本凈額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額之 比來衡量。商業(yè)銀行的資本充足率不能低于8%，核心資本充足率不能低于4%(2)制定和實(shí)施資本充足率的意義如下 ①資本充足率的高低代表著商業(yè)銀行應(yīng)付金融風(fēng)險(xiǎn)能力的高低。資本金的多少，決定了銀行的實(shí)力和支付、清償能力，它不僅可以保證銀行經(jīng)營活動(dòng)的正常運(yùn)行，而且可以應(yīng)付偶發(fā)性的資金短缺，從而維護(hù)存款人的正當(dāng)利益和公眾對(duì)銀行的信心。 ②一家好的銀行不僅要謀求自身的發(fā)展，更要有充分的自我約束，而資本充足率正是這種約束，即一定規(guī)模的資本金只能經(jīng)營一定規(guī)模的業(yè)務(wù)量。 ③我國的商業(yè)銀行承擔(dān)著大量與國際貿(mào)易、國際資本流動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，與國際上的金融機(jī)構(gòu)往來頻繁。資本充足率對(duì)一家銀行的國際活動(dòng)、國際地位有很大影響，國際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)也把資本充足率作為銀行評(píng)級(jí)的重要尺度，從而會(huì)在很大程度上影響一家銀行的國際金融活動(dòng)能力。④隨著商業(yè)銀行數(shù)量的增加，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要使用統(tǒng)一的監(jiān)管尺度，這既有利于公平競爭，又有利于加強(qiáng)監(jiān)管。如果沒有統(tǒng)一的尺度，則易于出現(xiàn)監(jiān)管力度的任意性和一對(duì)一討價(jià)還價(jià)的狀況。 ⑤資本充足率是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營穩(wěn)健和潛在風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)，資本充足率的高低反映了商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，決定了商業(yè)銀行的最終清償能力，也是一家銀行實(shí)力的反映。(3)該銀行的核心資本是:1600+500+300+200=2600(億元)附屬資本是:600十300+600=I500(億元)資本凈額是;2600+1500一(100+400)=3600(億元)資本充足率是:3600/60000鑄100%=6%<8% 核心資本充足率=[2600一(100+400)禱50%J/60000=3.92%<4% 該銀行的資本充足率和核心資本充足率均未達(dá)到最低標(biāo)準(zhǔn)要求，針對(duì)其資本充足率狀況，該銀行應(yīng)該增補(bǔ)資本、削減債務(wù)與投資。 9.試述我國貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的含義與主要內(nèi)容，分析實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行分類考慮的主要因素，并對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行貸款五級(jí)分類的主要意義進(jìn)行闡述。 答:(1)貸款五級(jí)分類，又稱為貸款風(fēng)險(xiǎn)分類，是指商業(yè)銀行按借款人的最終償還貸款本金 和利息的實(shí)際能力，確定貸款的遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款質(zhì)量分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類的一種管理方法。 ①正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。②關(guān)注:盡管目前借款人有能力償還，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。 ③次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一些損失。 ④可疑：借款人元法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。 ⑤損失：在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回較少的部分。(2)實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行分類，實(shí)際上判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性，考慮的主要因素包括: ①借款人的還款能力，包括借款人的現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素等;②借款人的還款記錄。③借款人的還款意愿。④貸款的擔(dān)保。⑤貸款償還的法律責(zé)任。@銀行的信貸管理。(3)貸款五級(jí)分類方法建立在動(dòng)態(tài)監(jiān)測的基礎(chǔ)上，通過對(duì)借款人的現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)實(shí)力、抵押品價(jià)值等因素的連續(xù)監(jiān)測和分析，判斷貸款的實(shí)際損失程度，對(duì)銀行的信貸管理人員素質(zhì)和信貸管理水平都有較高的要求，有助于商業(yè)銀行及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放后出現(xiàn)的問題，能準(zhǔn)確的識(shí)別貸款的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)，有效的跟蹤貸款質(zhì)量，便于銀行及時(shí)采取措施，從而提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。 10.試述商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債比例管理的主要含義、指標(biāo)及其對(duì)銀行的影響。 答:(1)資產(chǎn)負(fù)債比例管理是對(duì)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債規(guī)定一系列的比例，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行資產(chǎn)控制的一種方式。銀行通過資產(chǎn)負(fù)債比例管理，使銀行資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)合理增長，達(dá)到穩(wěn)健經(jīng)營、消除和減少風(fēng)險(xiǎn)的目的。(2)商業(yè)銀行采用的資產(chǎn)負(fù)債比例的指標(biāo)主要有五大類: ①反映資產(chǎn)與負(fù)債關(guān)系的比例z資本充足率、資本率、杠桿比率、存貸款比率、流動(dòng)性資產(chǎn)與流動(dòng)性負(fù)債比率、中長期貸款與定期存款比率、呆賬準(zhǔn)備金與貸款比率。 ②反映資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的比例:各項(xiàng)貸款與總資產(chǎn)比率，流動(dòng)性資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率。 ③反映資產(chǎn)質(zhì)量的比率z報(bào)告期逾期貸款或關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失貸款等與報(bào)告期資產(chǎn)總額和各項(xiàng)貸款余額之比。 ④反映負(fù)債結(jié)構(gòu)的比例:拆借資金率、負(fù)債與資本比率。 ⑤反映盈利性的比例z資本收益率、資產(chǎn)收益率、營運(yùn)凈收入率、每股利潤、生息資產(chǎn)率。(3)資產(chǎn)負(fù)債比例管理對(duì)銀行的影響: ①資產(chǎn)負(fù)債比例管理防止了銀行元限制的擴(kuò)張自己的資產(chǎn)和負(fù)債。 ②它改變了大銀行過分依賴向中央銀行借入資金擴(kuò)大信貸規(guī)模的做法，使商業(yè)銀行在尋找資金來源上有了緊迫感，增加了銀行的競爭意識(shí)。 ③在一定程度上防止了銀行過度短借長用，銀行的資金來源與資金運(yùn)用掛鉤，減少商業(yè)銀行過分運(yùn)用負(fù)債管理方法、通過市場借人短期資金來長期使用的風(fēng)險(xiǎn)，有利于銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營。④保證銀行的流動(dòng)性處在一個(gè)合理的水平。 ⑤增強(qiáng)了銀行以創(chuàng)造利潤為中心的意識(shí)，改變了過去銀行重發(fā)展資產(chǎn)規(guī)模，較少的考慮這樣做是否增加盈利的局面。 ⑥資產(chǎn)負(fù)債比例管理增強(qiáng)銀行的資本金意識(shí)。 論述：商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)有哪些？目前國際上防范、控制其風(fēng)險(xiǎn)的方法手段有哪些創(chuàng)新？ 一、商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)按照來運(yùn)分為信用風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，利率風(fēng)險(xiǎn)，外匯風(fēng)險(xiǎn)，市場風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)與操作風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)，投資風(fēng)險(xiǎn)，表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，國家風(fēng)險(xiǎn)，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等。其中： 信用風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人因?yàn)楦鞣N主觀原因或者客觀原因不能按時(shí)清償債務(wù)而使債權(quán)人遭受資產(chǎn)損失的可能性。 流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行作為債務(wù)人因?yàn)楦鞣N客觀原因或者主觀原因而造成沒有足夠的現(xiàn)金來清償債務(wù)或者保證客戶提取存款，進(jìn)而使銀行遭受信譽(yù)危機(jī)或者資產(chǎn)損失的可能性。 利率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在其資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，因?yàn)殂y行資產(chǎn)負(fù)債的價(jià)格不能與市場資金價(jià)格變動(dòng)保持一致而導(dǎo)致銀行資產(chǎn)負(fù)債遭受資產(chǎn)損失或者經(jīng)濟(jì)損失的一種可能性。 外匯風(fēng)險(xiǎn)是指當(dāng)商業(yè)銀行以現(xiàn)匯及遠(yuǎn)期形勢或兩者兼而有之的形式持有某種外匯的敞口頭寸時(shí)，出于銀行收入和成本與匯率掛鉤，而且以外匯表示的資產(chǎn)和負(fù)債的本幣價(jià)值也會(huì)受到匯率影響，因此銀行收益可能因持有期內(nèi)匯率的不利變動(dòng)而蒙受損失。 市場風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場供求關(guān)系變化引起市場資金價(jià)格變動(dòng)，使得銀行資產(chǎn)負(fù)債原先采用的資金價(jià)格與市場資金價(jià)格產(chǎn)生差距而導(dǎo)致銀行資產(chǎn)負(fù)債遭受資產(chǎn)損失或者經(jīng)濟(jì)損失的可能性。 技術(shù)與操作風(fēng)險(xiǎn)：新技術(shù)的使用給銀行收益帶來的不確定性是銀行的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或者失靈的內(nèi)部控制，人為的錯(cuò)誤以及外部事件給商業(yè)銀行帶來直接或間接損失的可能性。 投資風(fēng)險(xiǎn)是指制約銀行投資目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種相關(guān)因素的發(fā)展變化與銀行進(jìn)行投資時(shí)的基本預(yù)期產(chǎn)生差距，從而導(dǎo)致銀行投資預(yù)期收益減少或者銀行投入資金遭受資產(chǎn)損失的可能性。 二、巴塞爾協(xié)議中，針對(duì)以往銀行通常以金融創(chuàng)新方式擴(kuò)大表外業(yè)務(wù)以逃避資本監(jiān)管的現(xiàn)象，報(bào)告認(rèn)識(shí)到監(jiān)管表外資產(chǎn)的必要，因而將表外資產(chǎn)納入監(jiān)管，并相應(yīng)提出了資本充足性的要求。 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容由信用風(fēng)險(xiǎn)向信用、市場、操作性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化。銀行業(yè)不僅對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理更加有效，而且隨著業(yè)務(wù)的復(fù)雜性不斷加強(qiáng)，會(huì)更加重視市場、操作性等各類風(fēng)險(xiǎn)，不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險(xiǎn)，還將金融機(jī)構(gòu)自身的聲譽(yù)損失也視為風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，間接風(fēng)險(xiǎn)管理的作用逐步加強(qiáng)，特別是針對(duì)一些時(shí)效要求短、批量化處理的銀行業(yè)務(wù)，如資金業(yè)務(wù)。零售業(yè)務(wù)等，要進(jìn)行間接管理，運(yùn)用模型與定量分析工具，進(jìn)行國別風(fēng)險(xiǎn)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、家族風(fēng)險(xiǎn)等分析，結(jié)合信貸審查直接管理形式，有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象由單筆向企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)化。隨著經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的變化，企業(yè)經(jīng)營特征、資本運(yùn)作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，以審核企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債標(biāo)為主要內(nèi)容的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法已經(jīng)不能適應(yīng)防范風(fēng)險(xiǎn)的要求，子公司，關(guān)聯(lián)公司、跨國公司等復(fù)雜資本運(yùn)營模式使風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式更為復(fù)雜和隱蔽，這就要求風(fēng)險(xiǎn)管理要由對(duì)單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變。不僅要對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審查，還要關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營管理、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對(duì)外投資以及全部現(xiàn)金流。同時(shí)，要把風(fēng)險(xiǎn)管理的視角從一個(gè)企業(yè)擴(kuò)大到整個(gè)行業(yè)、市場的變化，在微觀分析的基礎(chǔ)上強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的研究。 風(fēng)險(xiǎn)管理由強(qiáng)調(diào)審貸分離向構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系轉(zhuǎn)化。首先，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理將更加強(qiáng)調(diào)定量分析，盡管在短期內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)還是以定量定性分析相結(jié)合。其次，從先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)看，健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)是風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、偏好、構(gòu)架、過程和文化的統(tǒng)一，通過建立清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和偏好，完善的管理架構(gòu)，全面的風(fēng)險(xiǎn)管理過程以及良好的信貸文化，最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理效率和價(jià)值的最大化。 1、什么是商業(yè)銀行，商業(yè)銀行的性質(zhì)。 商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對(duì)象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。 （一）商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)：商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣信用業(yè)務(wù)的特殊的金融企業(yè)。 1、商業(yè)銀行首先具備一般的企業(yè)特征 2、商業(yè)銀行不是一般的企業(yè)：如資本構(gòu)成資本比率、經(jīng)營對(duì)象等。 3、商業(yè)銀行不同于其他金融機(jī)構(gòu)，是特殊的銀行。 （二）商業(yè)銀行的法律性質(zhì)： 1、商業(yè)銀行的成立實(shí)行特許制。值得一提的是，特許批準(zhǔn)的權(quán)力完全屬于國家，符合成立商業(yè)銀行的各項(xiàng)條件也并不意味著一定能取得經(jīng)營許可證。2.商業(yè)銀行是企業(yè)法人，商業(yè)銀行具有企業(yè)性質(zhì)，擁有法人地位。企業(yè)是經(jīng)濟(jì)組織，以營利為目的。 （三）商業(yè)銀行的公司治理的特殊性質(zhì)： 1、風(fēng)險(xiǎn)的審核與控制對(duì)于商業(yè)銀行的治理意義重大。 2、商業(yè)銀行具有更加復(fù)雜的委托——代理關(guān)系網(wǎng)。 3、商業(yè)銀行的治理缺少外部債權(quán)的專家式監(jiān)督。 4、對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施的一些外部治理可能導(dǎo)致巨大的治理成本（主要是社會(huì)震蕩）。 5、存款保險(xiǎn)制度的負(fù)激勵(lì)。 6、制度性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌期國家的商業(yè)銀行的治理改革具有特殊意義。 2、商業(yè)銀行的功能和地位。 功能： 1、充當(dāng)信用中介 2、充當(dāng)支付中介 3、信用創(chuàng)造職能 4、金融服務(wù)職能 5、是中央銀行貨幣政策的傳導(dǎo)者和作用對(duì)象（經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)功能） 地位： 1、是整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中樞 2、對(duì)全社會(huì)的貨幣供給具有重要影響 3、是社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信息中心 4、是國家實(shí)施宏觀政策的重要途徑和基礎(chǔ) 5、是社會(huì)資本運(yùn)動(dòng)的中心 3、商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)原則、內(nèi)容、形式。 （〇）商業(yè)銀行創(chuàng)立的條件 1、經(jīng)濟(jì)條件；（1）當(dāng)?shù)氐娜丝冢?）當(dāng)?shù)氐墓ど虡I(yè)（3）生產(chǎn)力發(fā)展水平（4）地理位置； 2、金融條件。（1）當(dāng)?shù)匾呀?jīng)開設(shè)的銀行（2）來自鄰近地區(qū)的競爭。 （一）設(shè)計(jì)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)應(yīng)遵循的原則 1、效能、效率、效益相統(tǒng)一的原則。 2、精干合理原則 3、統(tǒng)一指揮原則 4、分工協(xié)調(diào)原則 5、權(quán)責(zé)對(duì)應(yīng)原則 （二）商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)形式 一般而言，商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)是高度部門化的。部門化的程度隨著銀行規(guī)模的不同而變動(dòng)。銀行組織結(jié)構(gòu)的形式可劃分為直線型、職能型、直線與職能結(jié)合型。商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)一般都包括決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)、管理系統(tǒng)等幾個(gè)部分。以三會(huì)制度為核心的公司治理結(jié)構(gòu)。公司的股東會(huì)或股東大會(huì)是權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)是公司重大的決策機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會(huì)（美國等稱審計(jì)監(jiān)督）針對(duì)公司高級(jí)管理人員的決策依據(jù)法律法規(guī)和公司章程進(jìn)行監(jiān)督，以維護(hù)公司和股東的正當(dāng)權(quán)益。 4、商業(yè)銀行的制度（概念、原則、類型）商業(yè)銀行制度，是一個(gè)國家用法律形式所確定的該國商業(yè)銀行銀行體系、結(jié)構(gòu)及組成這一體系的原則的總和。 一、建立商業(yè)銀行制度的基本原則 1、競爭原則 2、安全原則 3、規(guī)模原則 二、商業(yè)銀行體系及其主要類型： 1、按資本所有權(quán)劃分：國有控股、企業(yè)集團(tuán)所有、股份公司制。 2、按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分：區(qū)域性、全國性和國際性銀行。 3、按能否從事證券業(yè)務(wù)劃分 4、按組織形式劃分：單元制銀行、分行制銀行、持股公司制銀行。 5、商業(yè)銀行經(jīng)營管理原則。 商業(yè)銀行的經(jīng)營一般至少應(yīng)當(dāng)遵守下列原則： 一、效益性、安全性、流動(dòng)性原則。 2、依法獨(dú)立自主經(jīng)營的原則。這是商業(yè)銀行作為企業(yè)法人的具體體現(xiàn)，也是市場經(jīng)濟(jì)機(jī)制運(yùn)行的必然要求。 3、保護(hù)存款人利益原則。 4、自愿、平等，誠實(shí)信用原則。 6、銀行資本金的含義和構(gòu)成。 銀行資本的含義：資本，也稱資本金，是商業(yè)銀行在建立之初由投資者投入的資金，以及銀行在經(jīng)營管理過程中由稅后留存收益和銀行借入的次級(jí)長期債務(wù)用來轉(zhuǎn)增資本的資金，它代表著投資者對(duì)商業(yè)銀行的所有者權(quán)益。 資本構(gòu)成1、股權(quán)資本(equity capital)普通股累積優(yōu)先股優(yōu)先股非累積優(yōu)先股2、資本公積（surplus)股本溢價(jià)資產(chǎn)重估增值捐贈(zèng) 3、留存收益(retained earnings)盈余公積未分配利潤4、資本債券(capital notes and debentures) 5、損失準(zhǔn)備金（provision) 7、銀行資本充足性及其意義、測定指標(biāo)。 銀行資本充足性及其意義銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時(shí)，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)或所需增資本的具體目的。因此銀行資本的充足性有數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個(gè)層面的內(nèi)容。資本數(shù)量的充足性：對(duì)商業(yè)銀行來說，如果資本不足，意味著將承擔(dān)很大的風(fēng)險(xiǎn)。但如果資本過多，又會(huì)增加商業(yè)銀行的成本。所以，對(duì)商業(yè)銀行來說，資本充足的確切含義是資本適度，而不是資本多多益善。資本結(jié)構(gòu)的合理性：銀行資本結(jié)構(gòu)的合理性是指銀行各項(xiàng)資本應(yīng)在資本總額中占有合理的比重。 銀行資本充足性的測定：測定指標(biāo) 1、資本與存款比率； 2、資本與總資產(chǎn)比率 3、資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率。測定方法 1、紐約公式（分類比率法） 2、綜合分析法 3、《巴塞爾協(xié)議》法。（PPT 第二章70） 8、銀行并購的原因和影響。 （一）逐利性商業(yè)動(dòng)機(jī)分析:因?yàn)橥ㄟ^并購，可以： 1、降低市場進(jìn)入成本.2、實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì) 3、追求競爭優(yōu)勢的轉(zhuǎn)移。 （二）化解危機(jī)性動(dòng)機(jī)分析: （三）代理人個(gè)人動(dòng)機(jī)分析.銀行并購的成本分析 （一）微觀成本，即并購銀行本身為并購所付出的代價(jià) 1．直接的并購支出。2．各種市場中介費(fèi)用。3．整合成本。4．并購失敗風(fēng)險(xiǎn) （二）社會(huì)成本1．過分壟斷可能損害消費(fèi)者的利益。2．超大規(guī)模帶來的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)3．金融監(jiān)管困難4．并購帶來的大幅度裁員問題 銀行并購的收益效應(yīng)1．?dāng)U大規(guī)模，占領(lǐng)市場。2．降低成本，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。3．互補(bǔ)優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)協(xié)同效益。一是地區(qū)性互補(bǔ)。二是業(yè)務(wù)互補(bǔ)。三是產(chǎn)品交叉銷售。 4、改善銀行經(jīng)營管理水平。 9、銀行負(fù)債的作用及構(gòu)成。 銀行負(fù)債是銀行在經(jīng)營活動(dòng)中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。銀行負(fù)債的作用 1、負(fù)債對(duì)銀行來說是最重要的，因?yàn)樗倾y行經(jīng)營的先決條件。 2、銀行負(fù)債是保持銀行流動(dòng)性的手段。 3、商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)把社會(huì)各方面的閑置資金集中起來，形成一股巨大的資金力量，能在社會(huì)資金存量不變的情況下擴(kuò)大社會(huì)資金總量。 4、銀行負(fù)債構(gòu)成社會(huì)流通中的貨幣量。 5、負(fù)債是銀行同社會(huì)各界聯(lián)系的主要渠道。銀行負(fù)債的構(gòu)成 商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)主要由存款、借入款和其他負(fù)債三個(gè)方面的內(nèi)容所組成。 10、銀行的借款形式。 一、同業(yè)借款； 二、向中央銀行借款； 三、再購回協(xié)議； 四、發(fā)行金融債券——向社會(huì)借款； 五、境外借款——即向國際金融市場借款。 11、銀行選擇非存款性資金來源時(shí)需要考慮的因素。需要考慮以下五種因素： 1、各種非存款性資金來源籌資的相對(duì)成本； 2、每種資金來源的風(fēng)險(xiǎn)（波動(dòng)性及依存度）； 3、所需資金的時(shí)間長短（期限）； 4、需要非存款資金的銀行的規(guī)模； 5、限制使用各種資金來源的法規(guī)。 12、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成、概念和作用。 現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行所擁有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。是銀行流動(dòng)性最強(qiáng)、盈利能力最低的資產(chǎn)。 一般由庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)存款和在途資金等四項(xiàng)構(gòu)成。 從商業(yè)銀行經(jīng)營管理的角度看，現(xiàn)金資產(chǎn)的作用可歸納為兩點(diǎn)：一是保持商業(yè)銀行的清償力；二是保持足夠的資產(chǎn)流動(dòng)性。 13、資金頭寸的構(gòu)成及其預(yù)測。 商業(yè)銀行的資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運(yùn)用的資金。商業(yè)銀行的頭寸根據(jù)層次來劃分，可分為基礎(chǔ)頭寸和可用頭寸。基礎(chǔ)頭寸包括商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準(zhǔn)備金；可用頭寸指商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部可用資金，包括基礎(chǔ)頭寸和同業(yè)存款。商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的核心任務(wù)是保證銀行經(jīng)營過程中的適度流動(dòng)性，也就是說，銀行一方面要保證其現(xiàn)金資產(chǎn)能夠足以滿足各種情況下的現(xiàn)金需要，另一方面又要追求利潤最大化。所以準(zhǔn)確地計(jì)算和預(yù)測資金頭寸，為流動(dòng)性管理提供可靠的資料是銀行的一項(xiàng)重要工作。對(duì)銀行資金頭寸的預(yù)測，實(shí)際上就是對(duì)銀行流動(dòng)性需要量的預(yù)測。在日常的經(jīng)營活動(dòng)中，銀行的現(xiàn)金會(huì)隨時(shí)發(fā)生變化，流動(dòng)性需求的預(yù)測方法 （1）因素法：是指對(duì)影響銀行流動(dòng)性的各種因素展開分析，并據(jù)此判斷預(yù)測期內(nèi)流動(dòng)性的需要量。其中，存貸業(yè)務(wù)的變化是影響銀行流動(dòng)性的主要因素。 （2）資金結(jié)構(gòu)法：是指通過分析存貸款資金結(jié)構(gòu)及其變化趨勢來預(yù)測未來的流動(dòng)性需求。（3）流動(dòng)性指標(biāo)法：是指銀行通過對(duì)比分析自身的流動(dòng)性指標(biāo)與同行業(yè)的平均水平來估算其流動(dòng)性的需求 銀行頭寸預(yù)測=存款變化－貸款變化－準(zhǔn)備金變化 14、銀行頭寸調(diào)度的主要渠道。 商業(yè)銀行頭寸調(diào)度的主要渠道有以下幾方面： 1．同業(yè)拆借 2．短期證券回購及商業(yè)票據(jù)交易 3．總行與分支行之間的資金調(diào)度 4．通過中央銀行融通資金 5．出售中長期證券 6．出售貸款和固定資產(chǎn) 15、貸款種類的劃分。 各項(xiàng)貸款是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行取得收益的主要手段。貸款的種類很多，按照銀監(jiān)會(huì)2004年的《貸款通則》，貸款種類可作以下劃分： （一）按貸款期限劃分，可分為短期貸款（指期限在一年以內(nèi)的貸款）；中期貸款（期限在一年以上五年以下的貸款）；長期貸款（指期限在五年以上的貸款）。 （二）按有無擔(dān)保劃分，可分為信用貸款（根據(jù)借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款）；擔(dān)保貸款（可分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款）；票據(jù)貼現(xiàn)。 （三）按貸款人是否承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)劃分，可分為自營貸款、委托貸款、特定貸款。 （四）按貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度可分屬正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失貸款五種類型。 16、影響貸款政策的因素。 1、商業(yè)銀行自身對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度 2、資本的充足性。貸款政策應(yīng)對(duì)銀行資本狀況有所反映。 3、存款狀況。存款是商業(yè)銀行貸款的基礎(chǔ)。 4、其他的獲取收益的機(jī)會(huì)。 5、商業(yè)銀行自身的業(yè)務(wù)習(xí)慣和特點(diǎn)。 6、宏觀經(jīng)濟(jì)狀況。 7、市場利率狀況。 8、地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境。 17、貸款的程序。 根據(jù)《貸款通則》的有關(guān)規(guī)定，貸款程序如下： （一）貸款申請 （二）對(duì)借款人的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)估 （三）貸款調(diào)查 （四）貸款審批 （五）簽定借款合同 （六）貸款發(fā)放。 （七）貸后檢查。 （八）貸款歸還。 18、貸款定價(jià)的內(nèi)容、原則和因素。 一、貸款價(jià)格的內(nèi)容 1、貸款利率。 2、承諾費(fèi) 3、補(bǔ)償存款 4、隱含價(jià)格 二、貨款定價(jià)應(yīng)考慮的因素 1、借款人的信用狀況：基本客戶—價(jià)格最低； 2、借款人與銀行的關(guān)系：親密關(guān)系客戶—價(jià)格次之； 3、借款人的盈利能力和籌資能力：最有價(jià)值客戶—價(jià)格最高。 三、貸款定價(jià)原則 （一）利潤最大化原則。對(duì)利潤最大化的追求是商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)，貸款定價(jià)應(yīng)有助于這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 （二）擴(kuò)大市場份額原則。貸款價(jià)格應(yīng)適度，有利于商業(yè)銀行擴(kuò)大市場份額，提高市場競爭優(yōu)勢。 （三）保證貸款安全原則貸款的安全性是商業(yè)銀行獲取收益、擴(kuò)大市場份額的基礎(chǔ)和前提，所以貸款定價(jià)應(yīng)有助于確保貸款的安全性。 （四）維護(hù)銀行形象原則樹立良好的形象，提高在社會(huì)和公眾中的信譽(yù)，是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的重要保證，所以貸款定價(jià)時(shí)應(yīng)注意維護(hù)商業(yè)銀行的形象，不搞惡性競爭，維護(hù)國家金融秩序，維護(hù)社會(huì)整體利益。 19、信用分析的6C分析法。 國際上通行一種評(píng)價(jià)借款人信譽(yù)狀況的原則，即“6C”原則。這是指品德（character）、能力（capacity）、資本（capital）、抵押品（collateral）、經(jīng)營環(huán)境（condition）和事業(yè)的連續(xù)性（continuity）。20、五級(jí)風(fēng)險(xiǎn)貸款的概念（重要） 正常貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。 次級(jí)貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也可能會(huì)造成一定損失。 可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也肯定要造成較大損失。損失貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回或只能收回極少部分。 21、貸款管理責(zé)任制與貸款過程控制 一、貸款管理責(zé)任制 商業(yè)銀行應(yīng)按照《貸款通則》的規(guī)定，建立貸款管理責(zé)任制。包括以下內(nèi)容： （一）實(shí)行行長（經(jīng)理、主任）負(fù)責(zé)制 （二）建立貸款審查委員會(huì)（小組） （三）建立審貸分離制度 （四）建立貸款分級(jí)審批制度 （五）崗位責(zé)任制 （六）駐廠信貸員制度 （七）離職審計(jì)制 二、貸款過程控制 1、貸款三查制度 （1）貸前調(diào)查：借款人的信用等級(jí)、借款的合法性、安全性、效益性、核實(shí)抵押物、質(zhì)物、保證人情況，測定風(fēng)險(xiǎn)度。 （2）貸時(shí)審查：每一筆貸款發(fā)放是否合理，有無風(fēng)險(xiǎn)。要獨(dú)立審貸、客觀公正，充分、準(zhǔn)確地揭示業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提出降低風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。 （3）貸后檢查：對(duì)借款人執(zhí)行貸款合同的情況及借款人的經(jīng)營情況進(jìn)行跟蹤調(diào)查和分析。 2、貸款管理 （１）審貸分離制度 如美國（信譽(yù)部、審查部、貸款部，分別承擔(dān)對(duì)貸款的調(diào)查、審查、管理職能）（２）貸款分級(jí)審批制度 在美國稱為集體審貸制度。（對(duì)個(gè)人在貸款審批中的權(quán)利進(jìn)行限制，成立集體審批機(jī)構(gòu)。） 22、現(xiàn)代租賃的性質(zhì)、特征、功能 （一）現(xiàn)代租賃的性質(zhì) 現(xiàn)代租賃是以商品資金形式表現(xiàn)的借貸資金運(yùn)動(dòng)形式，兼有商品信貸和資金信貸的兩重性。其運(yùn)動(dòng)過程為： G—W—W—P—W’—G’—G’。 即在整個(gè)運(yùn)動(dòng)過程中，出租人通過出租設(shè)備商品的方式，向承租人提供了信貸便利；而承租人直接借入了設(shè)備商品，取得了設(shè)備商品的使用權(quán)，這實(shí)際上是獲得了一筆資金信貸，并生產(chǎn)經(jīng)營過程中，創(chuàng)造出了新的價(jià)值?，F(xiàn)代租賃的這種兩重性，使它把融資與融物結(jié)合為一體，既是以融通設(shè)備的形式表現(xiàn)其融資方式，又是提供資金信貸的貿(mào)易方式。 （二）現(xiàn)代租賃的特征 1、所有權(quán)與使用權(quán)分離。 2、租金的分期歸流。 3、資金運(yùn)動(dòng)與物資運(yùn)動(dòng)結(jié)合在一起。 4、至少涉及三個(gè)方面的關(guān)系，包括兩個(gè)或兩個(gè)以上的合同。三方面的關(guān)系，即出租人、承租人和供貨人之間的關(guān)系；兩個(gè)合同是指承租人與出租人的租賃合同，出租人與供貨人之間的合同，有時(shí)還會(huì)有出租人與銀行的貸款合同。 5、承租人對(duì)設(shè)備和供貨人具有選擇的權(quán)利和責(zé)任。 6、不可撤消性；期滿后可留購、續(xù)租或退租；一般情況下承租人需承擔(dān)保養(yǎng)、維修、保險(xiǎn)等責(zé)任。 （四）現(xiàn)代租賃經(jīng)濟(jì)功能 A、從宏觀經(jīng)濟(jì)的角度看： 1、有利于調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。 2、有利于緩解國內(nèi)資金不足，引進(jìn)技術(shù)設(shè)備。 3、既可以刺激投資，又可以抑制投資膨脹 B、從微觀經(jīng)濟(jì)的角度而言： 1、有利于企業(yè)引進(jìn)設(shè)備，加速技術(shù)改造，提高生產(chǎn)力； 2、有利于企業(yè)調(diào)整其資金和技術(shù)結(jié)構(gòu)，適應(yīng)生產(chǎn)需求的變化； 3、有利于企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，合理安排資金 4、有利于企業(yè)的發(fā)展，增加企業(yè)自身積累。 5、有利于抵消信用緊縮給企業(yè)帶來的不利影響。 6、有利于企業(yè)推銷設(shè)備及產(chǎn)品，有利于企業(yè)加強(qiáng)設(shè)備管理。 23、融資性租賃的概念和程序。作為現(xiàn)代租賃的融資性租賃，是以商品資金形式表現(xiàn)的借貸資金運(yùn)動(dòng)形式，是集融資與融物為一體的信用方式，兼有商品信貸和資金信貸的雙重特征。在這個(gè)運(yùn)動(dòng)過程中，出租人通過出租設(shè)備商品的形式向承租人提供了信貸便利；而承租人直接借入設(shè)備商品，取得了設(shè)備商品的使用權(quán)，這實(shí)際上是獲得了一筆信貸資金，并在從事生產(chǎn)經(jīng)營過程中創(chuàng)造出新的價(jià)值。一般說來，融資租賃的程序大體上可分為幾個(gè)階段： 1、前期準(zhǔn)備階段： 作好三個(gè)選擇：一是采取什么方式技改；二是采用國產(chǎn)設(shè)備還是進(jìn)口設(shè)備；三是選擇租賃公司。 2、委托租賃階段： 向租賃公司提出租賃申請，填寫租賃委托書。有關(guān)內(nèi)容： 3、對(duì)外談判階段： 租賃公司接受委托后，與設(shè)備生產(chǎn)者進(jìn)行談判，需要與承租人合作進(jìn)行談判。包括：技術(shù)談判（可以承租人為主，租賃公司協(xié)助）、商務(wù)談判（租賃公司為主，承租人協(xié)助）。 4、簽訂合同階段： 簽訂購貨合同、租賃合同 5、引進(jìn)設(shè)備階段 在合同簽訂后，租賃就需要組織進(jìn)貨，向承租人提供。 承租人需要注意：第一，減免稅及報(bào)關(guān)等事宜；第二，租賃設(shè)備的驗(yàn)收事宜；第三，租賃設(shè)備的保險(xiǎn)事宜。 6、支付租金階段 承租人在設(shè)備的租賃期間內(nèi)需要根據(jù)合同的規(guī)定向租賃公司支付租金。 7、期滿后設(shè)備的處理階段 處理方式：留購、退還租賃公司、續(xù)租。就融資租賃而言，一般都在期滿后，由承租人留購。 24、表外業(yè)務(wù)的含義及其發(fā)展的原因 一、表外業(yè)務(wù)的涵義 表外業(yè)務(wù)，即OBS業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行從事的，按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營活動(dòng)。表外業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分。 我們通常所說的表外業(yè)務(wù)主要指狹義的表外業(yè)務(wù)。主要包括：①貸款承諾；②擔(dān)保；③金融衍生工具；④投資銀行業(yè)務(wù) 二、表外業(yè)務(wù)發(fā)展的原因 （一）規(guī)避資本管制，增加盈利來源 （二）為了適應(yīng)金融環(huán)境的變化 （三）為了轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn) （四）為了適應(yīng)客戶對(duì)銀行服務(wù)多樣化的需要 （五）銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù) （六）科技進(jìn)步推動(dòng)了銀行表外業(yè)務(wù) 25、互換業(yè)務(wù)的概念和例子（重要）互換，是兩個(gè)或兩個(gè)以上的交易對(duì)手方根據(jù)預(yù)先制定的規(guī)則，在一段時(shí)期內(nèi)交換一系列款項(xiàng)的支付活動(dòng)。這些款項(xiàng)有本金、利息、收益和價(jià)格支付流等，可以是一項(xiàng)，也可以是多項(xiàng)，以達(dá)到多方互利的目的。商業(yè)銀行從事的互換交易類型 （一）貨幣互換：舉例 （二）利率互換：舉例 1、利率互換：固定利率與浮動(dòng)利率的互換 假設(shè)：甲可獲得固定利率為12%的英鎊借款和利率為LIBOR的浮動(dòng)利率英鎊借款，而乙只能獲得固定利率為13%的英鎊借款和利率為LIBOR+0.25%的英鎊借款?？梢娂椎慕杩畛杀镜陀谝遥矣钟懈?dòng)利率借款的比較優(yōu)勢，從而可以進(jìn)行利率互換。操作過程： 甲應(yīng)借取12%的固定利率借款，通過中介人將其換成LIBOR－0.25%的浮動(dòng)利率借款，中介人為其支付12%的規(guī)定利率。 乙借取LIBOR+0.25%的浮動(dòng)利率借款，通過同一中介人將其換成12.5%的固定利率借款，中介人為其支付LIBOR的浮動(dòng)利率。結(jié)果： 利率互換利用了（13%－12%）－（LIBOR+0.25－LIBOR）= 0.75%的套利機(jī)會(huì)（即固定利率之差減浮動(dòng)利率之差），三者都得到了0.25%。甲：在浮動(dòng)利率借款上賺0.25%； 乙：在固定利率借款上賺0.25%； 中介人：在固定利率上賺0.5%，在浮動(dòng)利率上賠0.25%，凈賺0.25% 2、貨幣互換 實(shí)際上是不同貨幣之間的利率互換，即同類利率下的不同貨幣的互換。 例：甲可獲得固定利率為9%的5年期瑞士法郎借款和固定利率為15%的5年期美元借款，乙可獲得9.5%的瑞士法郎借款和16.5%的美元借款?？梢娂椎慕杩畛杀镜陀谝?，而乙又有瑞士法郎借款的比較優(yōu)勢，于是可進(jìn)行互換。操作過程： 甲借利率為15％的美元，通過經(jīng)紀(jì)人換成利率為8.5％的瑞士法郎，經(jīng)紀(jì)人為其支付15％的美元利率； 乙借利率為9.5％的瑞士法郎，通過同一經(jīng)紀(jì)人換成利率為16.25％的美元，經(jīng)紀(jì)人為其支付9.5％的瑞士法郎利率。 結(jié)果：貨幣互換產(chǎn)生了（16.5％－15％）－（9.5％－9％）＝1％的總收益（即美元利率差額減瑞士法郎利率差額）。 甲：在瑞士法郎借款上獲利（降低成本） 9％－8.5％＝0.5％ 乙：在美元借款上獲利（降低成本） 16.5％－16.25％＝0.25％ 中介人：美元賺：16.25％－15％＝1.25％ 瑞士法郎賠：9.5％－8.5％＝1％ 二者相抵：1.25％－1％＝0.25% 26、表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn) 一、表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn) （一）靈活性大； （二）規(guī)模龐大； （三）交易集中； （四）盈虧巨大； （五）透明度低。 二、表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn) （一）信用風(fēng)險(xiǎn)； （二）市場風(fēng)險(xiǎn)； （三）國家風(fēng)險(xiǎn)； （四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)； （五）籌資風(fēng)險(xiǎn)； （六）結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)； （七）運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)； （八）定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)； （九）經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)； （十）信息風(fēng)險(xiǎn)。 27、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債的管理策略 資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理理論也稱為相機(jī)抉擇資金管理理論，該理論認(rèn)為：單純依靠資產(chǎn)管理或負(fù)債管理，都難以形成安全性、流動(dòng)性和盈利性的統(tǒng)一和協(xié)調(diào)，商業(yè)銀行只有根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢的發(fā)展和變化，通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整，通過資產(chǎn)負(fù)債兩方面統(tǒng)一協(xié)調(diào)，才能較好地實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。 管理方法 1、利率敏感性缺口（第二節(jié)） 2、流動(dòng)性缺口（第四章） 3、期限匹配和利差管理 4、金融衍生工具交易 5、資產(chǎn)負(fù)債比例管理 28、融資缺口模型 PPT第十一章79-87 29、銀行風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理的概念 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中，由于各種不確定性因素單一或綜合影響，使商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)損失的可能性。 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)含義涉及4個(gè)基本因素，即: 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承受者、收益與風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)度、不確定性因素、風(fēng)險(xiǎn)度量。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)處理等方法，預(yù)防、回避、分散、轉(zhuǎn)移、補(bǔ)償經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)，從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證資金安全運(yùn)營的行為或管理過程。 包含以下要素： 風(fēng)險(xiǎn)管理主體、風(fēng)險(xiǎn)管理方法、風(fēng)險(xiǎn)管理手段、風(fēng)險(xiǎn)管理過程、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo) 30、銀行風(fēng)險(xiǎn)的基本特征與來源 銀行風(fēng)險(xiǎn)的基本特性 損失性 風(fēng)險(xiǎn)是銀行遭受損失的可能。損失可能表現(xiàn)為盈利受損、資產(chǎn)受損、銀行價(jià)值受損（包括商譽(yù)）、不能支付、破產(chǎn)等不同程度。不確定性 損失可能發(fā)生，也可能不發(fā)生；損失程度也是不一定的。損失一定不會(huì)發(fā)生就不是風(fēng)險(xiǎn)，損失鐵定要發(fā)生也不是風(fēng)險(xiǎn)（如已進(jìn)入損失類或已核銷的資產(chǎn)）?？蓽y性 損失不確定，并不意味沒有規(guī)律。正是因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)有規(guī)律，才有研究價(jià)值，才使風(fēng)險(xiǎn)管理成為一門科學(xué)。 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的來源 從商業(yè)銀行經(jīng)營管理的過程來看，風(fēng)險(xiǎn)來源于其內(nèi)部和外部兩方面的因素。 （一）外部因素。即外部經(jīng)濟(jì)因素的變化給商業(yè)銀行造成的風(fēng)險(xiǎn)。 １、宏觀經(jīng)濟(jì)狀況對(duì)商業(yè)銀行的影響。指經(jīng)濟(jì)周期。在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不同周期階段，復(fù)蘇、高漲、蕭條、危機(jī)四個(gè)時(shí)期，由于國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r的影響，銀行的存貸款的情況會(huì)發(fā)生重大變化，對(duì)銀行經(jīng)營管理影響較大。２、經(jīng)濟(jì)生活中各種要素價(jià)格的變化對(duì)商業(yè)銀行的影響。商品價(jià)格、工資、利率等變化，會(huì)影響借款人的經(jīng)濟(jì)效益。３、國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化對(duì)商業(yè)銀行的影響。貨幣政策的變化影響貨幣供應(yīng)量、利率，也會(huì)影響企業(yè)的經(jīng)營管理狀況。即會(huì)直接和間接影響商業(yè)銀行的經(jīng)營管理。４、國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化對(duì)商業(yè)銀行的影響。 ５、客戶的違規(guī)、違法行為以及法制觀念的淡薄對(duì)商業(yè)銀行的影響。違規(guī)、違法使用貸款、逃廢銀行債務(wù)。 ６、各級(jí)政府的不適當(dāng)?shù)男姓深A(yù)。７、同業(yè)競爭引起的風(fēng)險(xiǎn)。客戶流失、成本提高、收益減少、負(fù)債來源減少、資產(chǎn)質(zhì)量下降等。 ８、金融市場價(jià)格的變化對(duì)商業(yè)銀行的影響。利率、資金供求、有價(jià)證券價(jià)格等。９、自然因素引起的風(fēng)險(xiǎn)。自然災(zāi)害、意外事故等。 （二）內(nèi)部因素。即由于商業(yè)銀行經(jīng)營管理不善引起的風(fēng)險(xiǎn)。 １、內(nèi)部控制機(jī)制不完善，職工法制觀念淡薄，違規(guī)、違法操作，違法行為。２、銀行的經(jīng)營觀念、經(jīng)營思想、經(jīng)營方針的確立和實(shí)施不當(dāng)和錯(cuò)誤。 ３、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)比例狀況失衡。資產(chǎn)、負(fù)債、中間三大業(yè)務(wù)之間的比例、資產(chǎn)負(fù)債各種之間的期限、利率結(jié)構(gòu)等。 31、銀行風(fēng)險(xiǎn)的類型 銀行業(yè)是一種經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè)，按誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因，巴塞爾委員會(huì)將商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)劃分為八大類： 即信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)（含利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)）、國家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。 32、商業(yè)銀行的內(nèi)部控制 PPT 第十三章52-59 33、西方商業(yè)銀行加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn) １、審貸分離制度。（信譽(yù)部、審查部、貸款部，分別承擔(dān)對(duì)貸款的調(diào)查、審查、管理職能）２、集體審貸制度。（對(duì)個(gè)人在貸款審批中的權(quán)利進(jìn)行限制，成立集體審批機(jī)構(gòu)。） 3、貸款跟蹤檢查制度。對(duì)貸款的質(zhì)量狀況進(jìn)行跟蹤檢查，分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別。 4、建立信貸風(fēng)險(xiǎn)電腦管理系統(tǒng) 5、貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度。一般評(píng)為10個(gè)級(jí)別： 34、風(fēng)險(xiǎn)管理的策略與方法 １、建立、完善內(nèi)部控制機(jī)制，避免風(fēng)險(xiǎn)。 ２、準(zhǔn)備策略，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。即對(duì)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置多層預(yù)防線的辦法。如充實(shí)資本金、提取各種準(zhǔn)備金。 ３、分散風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)難以回避的風(fēng)險(xiǎn)采取分散策略。如資產(chǎn)結(jié)構(gòu)多樣化、授信對(duì)象多樣化。４、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。主要方法有：（１）避重就輕的投資選擇原則；（２）“收硬付軟”、“借軟貸硬”的幣種選擇原則；（３）債權(quán)互換揚(yáng)長避短，趨利避害，即商業(yè)銀行之間利用各自不同的相對(duì)優(yōu)勢，將不同期限、利率或幣種的債權(quán)互換，彼此取長補(bǔ)短、各得其所地避開風(fēng)險(xiǎn)；（４）資產(chǎn)短期化策略。 ５、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。如保險(xiǎn)制度。６、消縮策略（風(fēng)險(xiǎn)）。（１）套頭交易；（２）期貨交易；（３）期權(quán)交易等。 ７、風(fēng)險(xiǎn)抑制。承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后，要加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，減少損失。主要方法有：（１）向借款人派駐專門人員；（２）發(fā)現(xiàn)借款人財(cái)務(wù)問題，立即停止新貸款，并想法收回原有貸款；（３）追加擔(dān)保人和擔(dān)保金額；（４）追加資產(chǎn)抵押。８、補(bǔ)償策略。如擔(dān)保貸款、司法手段等。 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 第一章 一、銀行是從貨幣經(jīng)營業(yè)演變過來的。 二、現(xiàn)代商行發(fā)展的兩種模式：英國式（最傳統(tǒng)）；德國式（全能制）。發(fā)展方向：英日美向德國式轉(zhuǎn)化 三、小題。我國現(xiàn)行的金融體系？ 國有控股銀行：工農(nóng)中建交——大型銀行； 股份制區(qū)域性商行——全國性股份制商行，中小型商行； 城市商業(yè)銀行——地方性；農(nóng)村商業(yè)銀行——農(nóng)信社轉(zhuǎn)化而來；郵政儲(chǔ)蓄 四、我國最早的商業(yè)銀行——1845麗如銀行（英國） 我國自設(shè)的第一家現(xiàn)代商行——1897中國通商銀行（上海） 五、簡答。商業(yè)銀行的性質(zhì)？——商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)。 1、商行是企業(yè)。與一般企業(yè)相比，商行也是以營利為目的的。 2、商行是金融企業(yè)。與企業(yè)相比，經(jīng)營貨幣信用這種特殊商品，與其他金融企業(yè)一樣都是經(jīng)營貨幣信用。 3、商行是特殊的金融企業(yè)。與其他金融企業(yè)相比，商行具有廣 泛的社會(huì)關(guān)聯(lián)性，自律管理嚴(yán)格，外部監(jiān)管較多，具有存款派生功能。 六、多選。商行的職能：信用中介職能、支付中介職能、信用創(chuàng)造職能。 單選。商行的基本職能是信用中介職能。 七、重點(diǎn)。商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)。 （一）銀行網(wǎng)點(diǎn)配置——商行在配置網(wǎng)點(diǎn)時(shí)應(yīng)考慮哪些因素？ 1、根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，按經(jīng)濟(jì)區(qū)劃設(shè)置； 2、銀行業(yè)務(wù)量（當(dāng)前與潛在）； 3、經(jīng)濟(jì)核算要求和銀行經(jīng)營目標(biāo)； 4、內(nèi)涵建設(shè)和外延建設(shè)要結(jié)合； 5、根據(jù)銀行網(wǎng)點(diǎn)的功能確定地理位置； 6、其他因素（人脈等） （二）銀行內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)的設(shè)置（多選 單選） 1、決策系統(tǒng)：股東大會(huì)——商行最高權(quán)力機(jī)構(gòu)；董事會(huì)及下設(shè)委員會(huì) 2、執(zhí)行系統(tǒng)：總經(jīng)理（行長）；副總經(jīng)理（副行長）及職能部門 3、監(jiān)督系統(tǒng)：監(jiān)事會(huì)；審計(jì)委員會(huì)（董事會(huì)下設(shè)）；稽核部門 八、名詞解釋。商業(yè)銀行制度：國家依法確定的該國商行體系結(jié)構(gòu)及組成這一體系的原則的總稱 九、?？肌Ｉ绦械念愋?/p> 1、按資本所有權(quán)分：國有銀行； 股份制銀行； 私人銀行（獨(dú)資；合伙） 2、按業(yè)務(wù)發(fā)展方向：批發(fā)式——大型銀行；零售式（?。?；批發(fā)與零售兼營式 3、按銀行所處地域：國際性、全國性、區(qū)域性、地方性（城商行） 4、按組織形式：單一銀行制、總分行制、銀行持股公司制（集 團(tuán)銀行制）、連鎖銀行制 十、名詞。銀行持股公司制的概念：先設(shè)立股權(quán)公司，由股權(quán)公司收購或控制一家或兩家以上銀行的組織形式 十一、單選。存貸比率（75%）備付金比率（5%—7%）負(fù)債對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的比率（25%）單個(gè)貸款比率（10%） 十二、簡答。保持流動(dòng)性的策略？ 1、在資產(chǎn)方面，一是建立分層次準(zhǔn)備金；二是要恰當(dāng)安排資產(chǎn)結(jié)構(gòu)（合理性，有計(jì)劃進(jìn)行安排） 2、在負(fù)債方面，商行要增加主動(dòng)型負(fù)債——有哪些？ 一級(jí)準(zhǔn)備（庫存現(xiàn)金、央行存款、同業(yè)存款、同業(yè)往來中的應(yīng)收款） 二級(jí)準(zhǔn)備（短期貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、證券投資、其他流動(dòng)性強(qiáng)的盈利資產(chǎn)） 十三、商行盈利性的實(shí)現(xiàn)——增收；節(jié)支；資產(chǎn)結(jié)構(gòu)（現(xiàn)金資產(chǎn)↓盈利資產(chǎn)比重↑）；管理 十四、判斷。在堅(jiān)持安全性、流動(dòng)性的前提下，追求利益最大化，即盈利性。 第二章 一、經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)商行的影響體現(xiàn)在哪些方面？（要點(diǎn)） 1、一國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)模生產(chǎn)力發(fā)展水平； 2、經(jīng)濟(jì)周期變 動(dòng)； 3、企業(yè)經(jīng)營行為與經(jīng)營狀況； 4、市場物價(jià)水平 二、金融環(huán)境對(duì)商行的影響最為直接，要求能夠具體分析，挑出一個(gè)考察 金融環(huán)境包括： 1、國民經(jīng)濟(jì)的貨幣化程度； 2、貨幣信用制度的發(fā)達(dá)程度； 3、金融市場的發(fā)育程度； 4、同業(yè)競爭的狀況； 5、中央銀行 貨幣政策的變化 分析2012（或2013）上半年央行貨幣政策調(diào)整對(duì)銀行業(yè)的影響？（先分析央行貨幣政策是怎么調(diào)整的，運(yùn)用哪些工具，方向是什么，然后再分析影響，重點(diǎn)分析影響） 三、財(cái)政政策環(huán)境的變化對(duì)商業(yè)銀行的直接影響和間接影響體現(xiàn)在哪些方面？請舉例分析 四、各國對(duì)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的設(shè)置。諸多個(gè)小問題，基本上是客觀題（單多判填） 1、一元多頭式（一元：僅在中央一級(jí)設(shè)有監(jiān)管機(jī)構(gòu)；多頭：中央設(shè)有兩家或兩家以上的監(jiān)管機(jī)構(gòu)） 法國：法蘭西銀行、國家信貸委員會(huì)、銀行委員會(huì)；德國：德意志聯(lián)邦銀行、聯(lián)邦信貸監(jiān)督局 2、二元多頭式（中央和地方都對(duì)銀行有監(jiān)管權(quán)，每一級(jí)又有若干機(jī)構(gòu)共同行使監(jiān)督職能）典型代表：美國 3、集中單一式： 日本（金融監(jiān)督廳）；韓國（韓國銀行）；中國（銀監(jiān)會(huì)）；英國（1997年之前采一元多頭式，對(duì)金融業(yè)的監(jiān)管由九個(gè)機(jī)構(gòu)分別承擔(dān)，由英格蘭銀行負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管，屬于集中單 一式；1997.10.28金融監(jiān)管服務(wù)局。） 五、國家對(duì)商行的監(jiān)管措施（大題小題名詞論述） （一）預(yù)防性監(jiān)督措施（事前監(jiān)督）簡述預(yù)防性監(jiān)管措施的內(nèi)容，至少六項(xiàng)，小問題多選判斷 1、市場準(zhǔn)入限制：門檻，成立之初實(shí)力雄厚抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，市場需要、同業(yè)競爭狀況 2、資本充足條件：資本充足率、最低注冊資本額（10億） 3、資產(chǎn)流動(dòng)性比率：25% 4、業(yè)務(wù)范圍的限制：不得從事的業(yè)務(wù)——股票、信托、非自用不動(dòng)產(chǎn)（多選） 5、貸款的集中性管制：單一貸款比率10% 6、對(duì)商行內(nèi)部人員貸款的管制：職員、職員近親屬、職員投資的公司，不能發(fā)放信用貸款，只能發(fā)放擔(dān)保貸款，條件不能優(yōu)于其他借款人。 7、對(duì)外匯、貴金屬交易的監(jiān)管：無具體規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)比較大，與自由資本相比不超過10% 8、銀行監(jiān)督檢查：駱駝評(píng)級(jí)制度（名詞）1978年，美聯(lián)儲(chǔ)委員會(huì)制定了《統(tǒng)一鑒別法》，內(nèi)容包括資本充足度、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利水平和流動(dòng)性五個(gè)方面，以其開頭字母組成camel單詞，因此被稱為駱駝評(píng)級(jí)制度 （二）緊急援助（有層次的） 1、直接貸款——央行，其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)； 2、組織大銀行救助小銀行； 3、購買有問題的資產(chǎn)和由政府擔(dān)保發(fā)放貸款； 4、政府出面援助——收回國有 六、名詞。存款保險(xiǎn)制度：是一國金融監(jiān)管部門為了維護(hù)存款者利益和金融業(yè)穩(wěn)定與安全，在金融體系中設(shè)立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，要求本國。。 七、最早建立存款保險(xiǎn)制度的是美國 八、顯性存款保險(xiǎn)與隱性存款保險(xiǎn)的比較 A、顯性優(yōu)勢：（1）有利于防止擠兌發(fā)生擴(kuò)散 （2）有利于完善本國的銀行監(jiān)管制度 （3）可以通過存款保險(xiǎn)立法的修訂完善存款保險(xiǎn)制度 B、隱性弊端（1）隱性存款保險(xiǎn)成為政府的沉重負(fù)擔(dān) （2）強(qiáng)化了金融企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)機(jī)和存款的逆向選擇 風(fēng)險(xiǎn) （3）難以應(yīng)對(duì)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn) （4）沒有事前監(jiān)督效果，難以通過制度完善解決暴露出的危機(jī)處理中的問題，更不能通過存款保險(xiǎn)制度建立來達(dá)到加強(qiáng)銀行監(jiān)管的目的第三章 一、商業(yè)銀行資本的構(gòu)成，所有者權(quán)益和一定比例的債務(wù)資本，與一般企業(yè)不同，具有雙重性特征。 基于雙重資本視角，商行資本構(gòu)成？內(nèi)源資本外源資本，權(quán)益資本債務(wù)資本，一級(jí)（核心）資本二級(jí)（附屬）資本。會(huì)選哪些屬于？ 1、股本：普通股（外源）優(yōu)先股（權(quán)益外源） 2、盈余：資本盈余（外源）留存收益（內(nèi)源） 3、債務(wù)資本（外源）：資本票據(jù)、債務(wù) 4、其他來源：貸款與證券損失準(zhǔn)備金（內(nèi)源二級(jí)）償債基金 二、簡答。普通股籌資利弊分析 優(yōu)點(diǎn)： 1、籌資的資本具有永久性 2、為銀行核心資本，是其他方式籌集的基礎(chǔ)，可為債權(quán)人提供保障，增強(qiáng)公司舉債能力 3、無固定股利負(fù)擔(dān) 弊端： 1、對(duì)投資者來講，投資風(fēng)險(xiǎn)高，其要求較高的回報(bào)率，使其成本較高 2、對(duì)籌資來講，普通股股利從稅后利潤中支付，不具有抵稅作用 3、普通股的發(fā)行費(fèi)用也較高 三、資本充足性的意義 1、保護(hù)功能，銀行發(fā)生虧損后，其資本金可以對(duì)銀行的存款人提供保護(hù)，減少存款人的損失，起到緩沖墊的作用 2、經(jīng)營性功能，指銀行主要用其自有資本金來購置房屋設(shè)施，形成固定資產(chǎn)，用來注冊資本組織運(yùn)營，這是銀行經(jīng)營的前景和基礎(chǔ) 3、管理性功能，指金融管理當(dāng)局通過規(guī)定法定最低資本比率，來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)約束和控制銀行資產(chǎn)的隨意擴(kuò)張，維護(hù)公眾對(duì)銀行的信心 四、名詞。巴塞爾協(xié)議，1988年7月，國際清算銀行下設(shè)的巴塞爾委員會(huì)，頒布了《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議》簡稱《巴塞爾協(xié)議》 五、簡答。巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容 1、銀行資本構(gòu)成：（1）核心資本（大于等于50%）：股本金（普通股、非永久性非累積優(yōu)先股）；公開儲(chǔ)備 （2）附屬資本（多選）：未公開儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備金或一般貸款、呆帳準(zhǔn)備金、混合型債務(wù)股本工具、次級(jí)長期債務(wù) 2、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)——《巴》將資本與資產(chǎn)負(fù)債表上不同的資產(chǎn)及表外項(xiàng)目所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)掛鉤，來評(píng)估資本充足度。風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算方法分成表內(nèi)和表外兩大類，表內(nèi)資產(chǎn)按風(fēng)險(xiǎn)大小分為五類，每類有不同的權(quán)數(shù)，0%、10%、20%、50%和100%，以此為基礎(chǔ)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn) 3、標(biāo)準(zhǔn)比率目標(biāo)和實(shí)施安排——《巴》規(guī)定，各國商行表內(nèi)資產(chǎn)和經(jīng)過轉(zhuǎn)換的表外項(xiàng)目資產(chǎn)按以上風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)平均以后，到1990年末，核心資本加附屬資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率至少應(yīng)達(dá)到7.25%，到1992年末應(yīng)達(dá)到8%，其中核心資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于4%。資本充足率=銀行資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)*100% ≥8%（單選） 六、《新巴》三大支柱：最低資本要求、監(jiān)管局對(duì)資本充足率的監(jiān)督檢查、銀行業(yè)必須滿足的信息披露要求 七、論述。提高資本充足比率的途徑（試述商行資本管理策略） （一）分子策略 1、內(nèi)源資本管理——在銀行增加利潤留存不影響股份的前提下，內(nèi)源資本是銀行補(bǔ)充資本的第一選擇，但通常會(huì)引起股價(jià)下跌，而且還要受到多種因素制約 2、銀行外源資本管理 （1）外源資本的構(gòu)成：普通股票；優(yōu)先證券——后期償付債券、優(yōu)先股票 （2）選擇外源資本形式的依據(jù)：一是在比較成本與收益的基礎(chǔ)上，決定使用何種具體的外源資本形式；二是根據(jù)核心資本是否充足，決定外源資本形式 （3）外源資本的形式：普通股的發(fā)行；優(yōu)先證券——優(yōu)先股，后期償付債券 簡答。后期償付債券的優(yōu)缺點(diǎn) 優(yōu)點(diǎn)：A、此類債券不需要繳納準(zhǔn)備金，享有免稅優(yōu)待，可降低籌資成本 B、后期償付債券不影響股東對(duì)銀行的控股權(quán)，因而在發(fā)行 過程中不會(huì)受到股東的反對(duì) C、發(fā)行此類債券有可能提高股票收益率 D、優(yōu)先證券為銀行的長期債券，其流動(dòng)性較低，銀行可將 其用于期限長收益高的投資產(chǎn)品 E、優(yōu)先證券不需要購買各種存款保險(xiǎn)，因而進(jìn)一步降低了 籌資成本 缺點(diǎn)：A、法定償還本金和利息的壓力大 B、在利率變動(dòng)的情況下，后期償付債券可能會(huì)加大銀行的負(fù)擔(dān) （二）分母策略 1、控制資產(chǎn)規(guī)模 2、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 3、提高資產(chǎn)質(zhì)量 （三）外部措施 1、嚴(yán)格執(zhí)行商業(yè)銀行資本管理辦法，加強(qiáng)資本控制； 2、強(qiáng)化市場約束機(jī)制，建立和健全信息披露制度 第四章 一、商行負(fù)債業(yè)務(wù)按取得資金方式分：被動(dòng)性負(fù)債（存款）；主動(dòng)性負(fù)債（大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、借入款）； 其他負(fù)債（在途占用） 二、單位活期存款，按結(jié)息日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息，遇到利率調(diào)整分段計(jì)息 活期存款賬戶分為：基本存款賬戶、一般、臨時(shí)、專用 單位定期存款：起存金額1萬，按存款存入日掛牌公告的定期存款利率計(jì)付利息，遇利率調(diào)整不分段計(jì)息，到期不取逾期部分按支取日掛牌公告的利率計(jì)付利息 三、名詞。協(xié)定存款：客戶與銀行簽訂（協(xié)定存款合同），約定期限，商定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，超過額度轉(zhuǎn)入?yún)f(xié)定賬戶的存款 四、名詞。儲(chǔ)蓄存款：商行為滿足居民個(gè)人積蓄貨幣和獲得利息收入的需要而開辦的一種存款業(yè)務(wù)，儲(chǔ)蓄存款又分為活期儲(chǔ)蓄存款、定期儲(chǔ)蓄存款和定活兩便儲(chǔ)蓄存款三類 五、名詞。保值儲(chǔ)蓄：國家根據(jù)物價(jià)上漲情況，對(duì)儲(chǔ)戶存入銀行的3 年期以上定期儲(chǔ)蓄存款給予一定保值補(bǔ)貼的儲(chǔ)蓄方式。保 值儲(chǔ)蓄補(bǔ)貼率=物價(jià)上漲指數(shù)-儲(chǔ)蓄利息率 六、簡答、論述。影響存款變動(dòng)的因素分析 存款種類不同，影響因素也不同，如：儲(chǔ)蓄存款（個(gè)人收入水平、商品供求、物價(jià)、社會(huì)觀念與商戶心理動(dòng)機(jī)、社會(huì)保障、利率、銀行服務(wù)、投資渠道等因素的影響——判斷）；企業(yè)存款（宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展、企業(yè)經(jīng)狀況、國家政策、同行業(yè)競爭、市場供求狀況、商業(yè)信用、銀行結(jié)算服務(wù)等） （一）外部因素 1、一般經(jīng)濟(jì)活動(dòng)水平（商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、經(jīng)濟(jì)周期）； 2、央行貨幣政策（緊縮？放松？貨幣量大，流入銀行的存款多） 3、分配政策（對(duì)企業(yè)放權(quán)？個(gè)人購買力上升） 4、稅收政策（利息稅計(jì)征，1999，11,1開始恢復(fù)計(jì)征利息稅） （二）內(nèi)部因素——是指通過商行自身努力能產(chǎn)生變化的因素，主要有： 1、銀行服務(wù)項(xiàng)目和質(zhì)量 2、營銷策略在商行中的作用 3、貸款便利 4、存款的種類與形式 5、商行的規(guī)模和信譽(yù) 6、商行的業(yè)務(wù)關(guān)系與人事關(guān)系 七、銀行存款成本的構(gòu)成：利息成本；營業(yè)成本；資金成本（前二之和）； 可用資金成本（確定銀行營利性資 產(chǎn)價(jià)格的基礎(chǔ)） 八、單選。銀行存款總量與存款成本間的關(guān)系可以歸納出四種不同的組合模式： 1、逆向組合模式，即存款總量增加，存款成本下降，這是最佳的一種組合模式 2、同向組合模式，即存款總量增加，存款成本增加，這是可以接受的。。但需進(jìn)一步分析 3、存款單向變化模式，存款總量增加，存款成本保持不變，這是比較理想的。。 4、成本單向變化模式，存款總量不變，存款成本反而增加，這是最大限度避免的。。 九、同業(yè)拆借的特點(diǎn)：同業(yè)性、短期性、協(xié)商性、利率低、不繳法定存款準(zhǔn)備金 十、名詞?；刭弲f(xié)議：商行將其持有的有價(jià)證券暫時(shí)出售出去，并商定于規(guī)定期限按約定價(jià)格重新贖回已售出證券的交易活動(dòng) 十一、短期借款管理的管理重點(diǎn): 1、主動(dòng)把握借款期限和金額 2、把借款到期時(shí)間和金融與存款的增長規(guī)律相協(xié)調(diào) 3、多頭拆借 4、正確統(tǒng)計(jì)借款到期的時(shí)機(jī)和金額 十二、銀行發(fā)行金融債券籌資的利弊分析 優(yōu)越性： 1、籌集范圍廣，不受原存款關(guān)系約束 2、可通過證券機(jī)構(gòu)代理發(fā)行，不受銀行自身網(wǎng)點(diǎn)和人員數(shù)量約束 3、高利率和流動(dòng)性結(jié)合，對(duì)客戶有較大的吸引力 4、屬于主動(dòng)負(fù)債，銀行可主動(dòng)安排資金運(yùn)用 5、不繳納準(zhǔn)備金，有利于提高資金利用率 弊端： 1、籌資成本較高 2、債務(wù)發(fā)行數(shù)量、利率、期限均受限制 3、債務(wù)的流通性受市場發(fā)達(dá)程度的限制 第五章 一、多選?，F(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成：庫存現(xiàn)金、在央行的存款、存放的同業(yè)存款、同業(yè)往來中的應(yīng)收款 二、資金頭寸及其構(gòu)成。名詞、選擇、判斷、填空 頭寸：可用資金。 1、時(shí)點(diǎn)頭寸（某一時(shí)點(diǎn)上可用資金的數(shù)量）；時(shí)期頭寸（某一時(shí)期時(shí)間段） 2、按層次：可用頭寸=現(xiàn)金資產(chǎn)-法定準(zhǔn)備金存款基礎(chǔ)頭寸=庫存現(xiàn)金+超額準(zhǔn)備金 可貸頭寸=可用頭寸-規(guī)定限額的支付準(zhǔn)備金 三、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的三原則：適度存量控制原則；適時(shí)流量調(diào)節(jié)原則；安全保障原則 四、存款準(zhǔn)備金的管理：法定10% 1、準(zhǔn)確計(jì)算需要量：（1）滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法——非交易性存款，三周為一周期，基期？？？？保持（2）同步準(zhǔn)備金計(jì)算法——交易性存款，兩周為一計(jì)算周期，日平均余額 注意：兩種計(jì)算結(jié)果合計(jì)起來才是銀行在一定時(shí)期需要繳納的全部存款準(zhǔn)備金 2、及時(shí)上繳應(yīng)繳準(zhǔn)備金 第六章（全面掌握） 一、貸款分類→按貸款的保障條件： 1.信用貸款 2、擔(dān)保類貸款 3、票據(jù)貼現(xiàn) →按貸款質(zhì)量劃分：五級(jí)分類法【單選、多選】 正常類：能夠履行，充分把握可還本付息 關(guān)注類：盡管目前有能力，但存在一些對(duì)償還產(chǎn)生不良影響的因素 次級(jí)類：還款能力出現(xiàn)明顯的問題，依正常收入無法保證還款 可疑類：無法足額還本付息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定造成一部分損失 損失類：采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，仍無法收回，或只能收回較少部分 二、貸款政策 1.【名詞】是指銀行為指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)，管理和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針、措施和程序的總和。2.制定貸款政策的依據(jù)：【簡答】 ⑴有關(guān)法律、法規(guī)和國家的財(cái)政、貨幣政策； ⑵銀行的資本金狀況； ⑶銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)及其穩(wěn)定性 ⑷服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期； ⑸銀行信貸人員的素質(zhì)和特長；⑹商行競爭的發(fā)展戰(zhàn)略和內(nèi)控原則 三、現(xiàn)行貸款審批制度 1.審貸分離——將貨款調(diào)查、審查、檢查分離開來，將審批貨款與發(fā)放貨款的當(dāng)事人區(qū)分開來，避免貸款人為提高或降低借款人的信用狀況，產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。意義：貸款審批的獨(dú)立性得到保障。 2、分級(jí)審批——根據(jù)責(zé)任大小、管理水平和貸款風(fēng)險(xiǎn)度，區(qū)分審批人的權(quán)限。 一是從信貸營銷人員到信貸管理部門，直至審貸委員會(huì)的逐級(jí)審批制度； 二是對(duì)不同分支機(jī)構(gòu)審批權(quán)限的劃分和實(shí)施。 四、影響貸款定價(jià)的因素【簡答時(shí)不需解釋】 1.資金成本2.貸款風(fēng)險(xiǎn)程度3.貸款費(fèi)用4.稅負(fù)成本 5.借款人的信用及與銀行的關(guān)系6.貸款供求狀況7.銀行貸款的目標(biāo)收益率 五、1.新型——客戶利潤分析模式是一種“客戶導(dǎo)向型”模式，改變銀行傳統(tǒng)的思維模式。 2.保證擔(dān)保的范圍：【多選】主債權(quán)及利息、違約金、損賠金與實(shí)現(xiàn)債權(quán)費(fèi)用 3.保證責(zé)任的履行是一種“未來責(zé)任”【判斷題】 六、質(zhì)押貸款與抵押貸款的比較（簡答至少6條）同： 1、均為擔(dān)保類貸款； 2、有雙重還款保證； 3、抵押物、質(zhì)押物的處置條件一樣； 4、支付順序一樣。異： 1、是否轉(zhuǎn)移占有不同； 2、處分方式不同； 3、擔(dān)保物不同（抵押物、置物）。 七、票據(jù)貼現(xiàn)【選擇、判斷】 1.票據(jù)貼現(xiàn)是持票人在票據(jù)到期之前，為換取現(xiàn)款向銀行貼付一定利息所做的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。 2.特點(diǎn)：⑴以持票人為直接的貸款對(duì)象； ⑵以票據(jù)承兌人的信譽(yù)為還款保證； ⑶債權(quán)債務(wù)關(guān)系隨票據(jù)的轉(zhuǎn)移而轉(zhuǎn)移⑷以票據(jù)的剩余期限為貸款期限 ； ⑸實(shí)行預(yù)收利息方法 3.實(shí)付貼現(xiàn)金額計(jì)算【選擇】 貼現(xiàn)期：一月按照30天，一年按照360天計(jì)算，對(duì)年對(duì)月對(duì)日算整數(shù)，零星天數(shù)有一天算一天，算頭不算尾。 八、消費(fèi)貸款特點(diǎn)【選擇】 1.貸款對(duì)象的特定性2.消費(fèi)者必須有相應(yīng)的消費(fèi)行為3.是一種超前的消費(fèi)支出 4.消費(fèi)貸款的提供與居民的收入水平密切相關(guān)5.單筆貸款數(shù)額小，單位或本費(fèi)用較高 九、銀團(tuán)貸款【名詞、特點(diǎn)，組成中各自的職責(zé)（單選）】 1、銀團(tuán)貸款，也稱辛迪加貸款，它是有一家或幾家銀行牽頭，由若干家銀行為參與行組成銀行集團(tuán)，按共同條件向借款人提供的金額較大的中長期貸款。 2.特點(diǎn)：金額大；期限長；風(fēng)險(xiǎn)分散；可以吸引小銀行參與批發(fā)銷售市場 3、參與者及職責(zé)： ⑴牽頭銀行：組織者，一家或是幾家，簽協(xié)議，首次提款； ⑵經(jīng)理行：參加認(rèn)購，召集參團(tuán) ⑶代理：貸款管理人，發(fā)放回收； ⑷參與行； ⑸安排行：類似經(jīng)理行職能，包銷銀行集團(tuán) 第七章 一、商行證券投資的功能【簡答】~是指商業(yè)銀行在金融市場上購買有價(jià)證券獲得盈利的經(jīng)濟(jì)行為。 1.獲得穩(wěn)定的收益；2.補(bǔ)充流動(dòng)性；3.合理避稅；4.分散風(fēng)險(xiǎn) 二、政府債券→中央政府債券→國家債券的特點(diǎn)：【多選】1.安全性高2.收益高3.流動(dòng)性4.抵押代用率高 三、證券投資管理策略【全面掌握：名詞，選擇，簡答，畫圖】 1.流動(dòng)性準(zhǔn)備方法（不需掌握）2.分散化投資法【多選】 （1）期限分散化→【核心，單選】 “梯形投資法”【畫圖】（2）地域分散化（3）類型分散化（4）發(fā)行者分散化 梯形投資法優(yōu)點(diǎn)：（1）簡單、方便；（2）較好的控制利率風(fēng)險(xiǎn)，獲得平均收益。（3）不需要管理專家 缺點(diǎn)：（1）無法做到收益最大化（2）無法使某些有優(yōu)勢的銀行發(fā)揮自身優(yōu)勢。 3.期限分離法：短期投資方法、長期投資方法、杠鈴?fù)顿Y方法（1）短期投資方法【畫圖】（2）長期投資方法【畫圖】（3）杠鈴?fù)顿Y方法 ①【名詞】商行把證券投資資金放在短期和長期，中期較少投資或不投資，由此形成的投資結(jié)構(gòu)類似杠鈴，所以稱之為杠鈴?fù)顿Y方法。②與“梯形投資法”相比優(yōu)勢是什么？【簡答，畫圖分析】將資金分為兩部分，長期和短期。 a、做到分散化，將商行對(duì)市場利率的判斷與自身結(jié)合，將自身優(yōu)勢與客觀需求納入投資需求當(dāng)中。 b、較好地實(shí)現(xiàn)“三性”統(tǒng)一、4.證券調(diào)換法：【名詞】是指當(dāng)市場處于暫時(shí)性不均衡而使不同證券產(chǎn)生相對(duì)收益方面的優(yōu)勢時(shí)，用相對(duì)劣勢的證券調(diào)換相對(duì)優(yōu)勢的證券，可以套取無風(fēng)險(xiǎn)的收益。 調(diào)換方法：（1）價(jià)格調(diào)換（2）收益率調(diào)換（3）市場內(nèi)部差額調(diào)換 （4）利率預(yù)期調(diào)換（5）減稅調(diào)換 第八章 一、【名詞】 中間業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行運(yùn)用自身有利條件提供各類服務(wù)，從中收取傭金和費(fèi)用的業(yè)務(wù)。（相對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)而言） 表外業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行從事的，按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù) 債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益的業(yè)務(wù)。（相對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債表而言，是有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營活動(dòng)。） 現(xiàn)代租賃，又稱金融租賃或融資租賃，是由出租人（銀行）與 承租人簽訂合同，出資或借資購買承租人選定的設(shè)備，以銀行在法律上擁有合同設(shè)備所有權(quán)為前提，將設(shè)備使用權(quán)出租給承租人，銀行在租賃期內(nèi)收取租金，期滿承租人對(duì)租賃設(shè)備有續(xù)租、退租和留購的選擇。 票據(jù)發(fā)行便利：是一種有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。 貸款承諾：【名詞或是選擇】指貸款銀行與借款人簽訂的具有法 律約束力的正式契約，銀行將在有效承諾期內(nèi)，按照雙方約定的金額，利率，隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)客戶要求向其提供信貸服務(wù)，并收取一定的承諾費(fèi)。 二、1.融資租賃的特點(diǎn)【多選】（1）設(shè)備所有權(quán)、使用權(quán)分離；（2）租金分期歸流；（3）融資與融物結(jié)合。 2.種類：（1）直接租賃——典型的融資性租賃方式【單選】（2）轉(zhuǎn)租賃（3）回租租賃（返租賃） 三、我國商行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展【論述，需展開分析】 1.現(xiàn)狀 中間業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)步：（1）業(yè)務(wù)品種明顯增加，業(yè)務(wù)量增長較快； （2）中間業(yè)務(wù)收入有了較大的提高 （3）各商業(yè)銀行從觀念上注重中間業(yè)務(wù)的發(fā)展 存在的差距：（1）業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，規(guī)模小，收益低； （2）業(yè)務(wù)產(chǎn)品品種少，層次低，功能很不完善 （3）中間業(yè)務(wù)沒有形成合理完善的定價(jià)機(jī)制； （4）業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力較低，技術(shù)與人才支持不夠 （5）管理體制，經(jīng)營機(jī)制上存在問題 2.發(fā)展戰(zhàn)略：（1）轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，將中間業(yè)務(wù)規(guī)模化、制度化； （2）建立符合市場需求的中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新機(jī)制 （3）合理確定中間業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)； （4）加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加快金融電子化建設(shè)的進(jìn)程 （5）努力實(shí)施人才開發(fā)和科技支持戰(zhàn)略（6）完善對(duì)中間業(yè)務(wù)的金融監(jiān)管，制定與國際接 軌的管理制度與操作制度 四、代理業(yè)務(wù)三種情形（沒記下來） 第九章 一、流動(dòng)性管理理論→資產(chǎn)管理理論→商業(yè)貸款理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預(yù)期收入理論 1.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論【名詞】【評(píng)價(jià)：觀點(diǎn)+進(jìn)步+缺陷】 由美國莫爾頓于1918年在《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)》雜志上發(fā)表的“商業(yè)銀行及資本形成”一文中提出。 主要觀點(diǎn)：商業(yè)銀行要保持較好的流動(dòng)性，要持有可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)。進(jìn)步：商行開始證券投資業(yè)務(wù)，票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。缺陷： 2.預(yù)期收入理論【名詞】【評(píng)價(jià)：觀點(diǎn)+進(jìn)步+缺陷】 由美國普克諾于1949年在《定期貸款與銀行流動(dòng)性理論》一書中提出。主要觀點(diǎn)：商行是否具有好的流動(dòng)性關(guān)鍵有兩點(diǎn)： 1、發(fā)放的貸款是否有穩(wěn)定的預(yù)期收入； 2、如果有，要恰當(dāng)安排貸款結(jié)構(gòu)。 進(jìn)步：產(chǎn)生革命性影響，商行意識(shí)到可以發(fā)放生產(chǎn)性貸款。商行業(yè)務(wù)發(fā)生變化，范圍擴(kuò)大，資產(chǎn)多元化。 缺陷：依據(jù)未來收入作為還款保證，不確定性強(qiáng)和風(fēng)險(xiǎn)高。 二、平衡流動(dòng)性管理策略（資產(chǎn)負(fù)債管理策略）【基本原理？為正為負(fù)時(shí)如何調(diào)整？】 第十章 一、資金缺口與利率敏感度率 1.資金缺口分析 2.利率敏感系數(shù)分析 二、我國商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理【論述】 1.利率管制條件下我國商行利率風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn) （1）存貸款調(diào)整幅度不同，使商行面臨利率風(fēng)險(xiǎn)。（2）政策利率風(fēng)險(xiǎn)； （3）銀行存貸利率重定的風(fēng)險(xiǎn)（次年1月1日重定→選擇）（4）客戶形式選擇權(quán)而引起的利率風(fēng)險(xiǎn) （5）商行資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)不對(duì)稱引起的利率風(fēng)險(xiǎn) 2.利率市場化改革與我國商行利率風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀（1）對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)管理重要性認(rèn)識(shí)不足，觀念滯后；（2）利率風(fēng)險(xiǎn)管理的體制不健全 （3）利率風(fēng)險(xiǎn)管理方法手段落后，不能適應(yīng)形勢發(fā)展現(xiàn)狀（4）資產(chǎn)負(fù)債品種單一，風(fēng)險(xiǎn)過于集中（5）高級(jí)人才缺乏，制約技術(shù)發(fā)展進(jìn)步。 3.我國商行在利率市場化進(jìn)程中的利率風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策 （1）更新觀念，增強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，是控制利率風(fēng)險(xiǎn)的首要環(huán)節(jié)（2）培養(yǎng)一批掌握并能靈活運(yùn)用線代利率風(fēng)險(xiǎn)管理技能和方法的高素質(zhì)人才，是利率風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ) （3）科學(xué)準(zhǔn)確地預(yù)測利率走勢，是有效控制利率風(fēng)險(xiǎn)的前提（4）靈活運(yùn)用線代利率管理技術(shù)、手段和工具，是利率風(fēng)險(xiǎn)管理的條件 （5）建立完善的利率風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制，是利率風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵 2011級(jí)金融學(xué)《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》課程參考答案 第一章 導(dǎo)論 一、名詞解釋 商業(yè)銀行：商業(yè)銀行是以追求利潤最大化為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對(duì)象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。 信用中介：信用中介是指商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會(huì)上的各種閑散貨幣資金集中到銀行，通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向需要資金的各部門，充當(dāng)有閑置資金者和資金短缺者之間的中介人，實(shí)現(xiàn)資金的融通。它是商業(yè)銀行最基本的功能。 支付中介：是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動(dòng)。它是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)功能。 信用創(chuàng)造：信用創(chuàng)造是商業(yè)銀行的特殊功能，它是指商業(yè)銀行利用其可以吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款，從事投資業(yè)務(wù)，而衍生出更多存款，從而擴(kuò)大社會(huì)貨幣供給量。 分行制：分行制銀行是指那些在總行下，可在本地或外地設(shè)有若干分支機(jī)構(gòu)，并都可以從事銀行業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。 持股公司制：持股公司制銀行又叫集團(tuán)制銀行，即由一個(gè)集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司收購或控制若干獨(dú)立的銀行。 流動(dòng)性：指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，衡量資產(chǎn)流動(dòng)性的標(biāo)準(zhǔn)主要有資產(chǎn)變現(xiàn)的速度和資產(chǎn)變現(xiàn)的成本。 六、簡答 1.答：商業(yè)銀行是以追求利潤最大化為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對(duì)象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。 它的主要功能有信用中介、支付中介、金融服務(wù)、信用創(chuàng)造、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)。 2.答：商業(yè)銀行對(duì)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)產(chǎn)生顯著的影響，在國民經(jīng)濟(jì)中居于重要地位。1（1）商業(yè)銀行已成為整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中樞； （2）商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)全社會(huì)的貨幣供給有重要影響；（3）商業(yè)銀行已成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信息中心； （4）商業(yè)銀行已成為國家實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要途徑和基礎(chǔ)；（5）商業(yè)銀行已成為社會(huì)資本運(yùn)動(dòng)的中心。 3.答：建立商業(yè)銀行體系要遵循一些原則，主要有：（1）有利于銀行業(yè)競爭； （2）有利于保護(hù)銀行體系的安全；（3）使銀行保持適當(dāng)規(guī)模。 4.答：商業(yè)銀行一般可分為決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)和管理系統(tǒng)四個(gè)系統(tǒng)。（1）決策系統(tǒng)主要又股東大會(huì)和董事會(huì)以及董事會(huì)以下設(shè)置的各種委員會(huì)組成。其中股東大會(huì)是商業(yè)銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)是由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的決策機(jī)構(gòu)，一般在董事會(huì)下設(shè)置執(zhí)行委員會(huì)、貸款委員會(huì)、考評(píng)或薪酬委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)和提名委員會(huì)。 （2）執(zhí)行系統(tǒng)由總經(jīng)理（行長）和副總經(jīng)理（副行長）及各業(yè)務(wù)、職能部門組成。其中總經(jīng)理（行長）是銀行的行政首腦。 （3）監(jiān)督系統(tǒng)由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)中的審計(jì)委員會(huì)以及銀行的稽核部門組成。 （4）管理系統(tǒng)一般由五個(gè)方面組成，分別是全面管理、財(cái)務(wù)管理、人事管理、經(jīng)營管理和市場營銷管理。 5.答：商業(yè)銀行按照不同標(biāo)準(zhǔn)可劃分為不同的類型。按資本所有權(quán)劃分可以劃分為國有控股商業(yè)銀行、企業(yè)集團(tuán)所有的銀行和股份公司制的銀行；按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分可劃分為地方性銀行、區(qū)域性銀行、全國性銀行和國際性銀行；按能否從事證券業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)劃分可劃分為德國式全能銀行、英國式全能銀行和美國式職能銀行；按組織形式劃分可劃分為單元制銀行、分行制銀行、持股公司制銀行和聯(lián)合銀行制。 七、論述 答：商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)為安全性、流動(dòng)性和效益性（盈利性）。其具體內(nèi)容如下： 一是安全性目標(biāo)要求銀行在經(jīng)營活動(dòng)中，必須保持足夠的清償力，經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，能隨時(shí)應(yīng)付客戶提存，使客戶對(duì)銀行保持堅(jiān)定的信任。實(shí)現(xiàn)安全性目標(biāo)銀行要：合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量 ；提高自有資本在全部負(fù)債中的比重 ；必須遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營。 二是流動(dòng)性目標(biāo)是指商業(yè)銀行保持隨時(shí)能以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的能力，以便隨時(shí)應(yīng)付客戶提存及銀行其他支付的需要。堅(jiān)持流動(dòng)性原則要求商業(yè)銀行保持一定比例的現(xiàn)金資產(chǎn)和國庫券，注重從負(fù)債方面提高整體經(jīng)營的流動(dòng)性。 三是效益性（盈利性）目標(biāo)是銀行經(jīng)營活動(dòng)的最終目標(biāo)，這一目標(biāo)要求商業(yè)銀行的經(jīng)營管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤最大化。商行盡量做到：盡量減少現(xiàn)金資產(chǎn)，擴(kuò)大盈利資金的比重；以盡可能低的成本，取得更多的資金；減少貸款和投資損失；加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算，提高銀行員工勞動(dòng)收入，節(jié)約管理費(fèi)用開支；嚴(yán)格操作規(guī)程，完善監(jiān)督機(jī)制，減少事故和差錯(cuò)，防止內(nèi)部人員因違法犯罪活動(dòng)而造成銀行重大損失。 商業(yè)銀行安全性、流動(dòng)性和效益性（盈利性）目標(biāo)之間是既統(tǒng)一又矛盾的關(guān)系。 統(tǒng)一性：流動(dòng)性與安全性相關(guān)，只有保持銀行資金的流動(dòng)性才能保證銀行的安全經(jīng)營，最終實(shí)現(xiàn)盈利目標(biāo)。所以安全性是前提，流動(dòng)性是手段，盈利性是目標(biāo)。 矛盾性：在安全性和盈利性之間存在著一定的矛盾，實(shí)現(xiàn)安全性需要商業(yè)銀行擴(kuò)大現(xiàn)金資產(chǎn)，減少高風(fēng)險(xiǎn)、高盈利性資產(chǎn)，而實(shí)現(xiàn)盈利性目標(biāo)則要求商業(yè)銀行盡可能減少現(xiàn)金資產(chǎn)，擴(kuò)大高盈利資產(chǎn)。兩者之間存在矛盾，而保持銀行經(jīng)營的流動(dòng)性可有效解決這一矛盾。 第二章 商業(yè)銀行資本 一、名詞解釋 1．核心資本：即商業(yè)銀行的所有者權(quán)益。主要包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤 2．附屬資本：商業(yè)銀行長期債務(wù)，主要包括資本票據(jù)和債券。3．外源資本：銀行通過發(fā)行普通股和優(yōu)先股所形成的最基本、最穩(wěn)定的銀行資本。4．內(nèi)源資本：主要指銀行尚未動(dòng)用的累計(jì)稅后利潤部分。5．銀行資本充足性：是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時(shí)，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)或者所需新增資本的具體目的。它包括數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個(gè)層面的內(nèi)容。 6．普通股：是一種主權(quán)證書，也是商業(yè)銀行資本的核心部分，對(duì)銀行具有永久的所有權(quán)。在銀行組建時(shí)，普通股是銀行籌集資本金的主要方式。銀行發(fā)行普通股所形成的資本由普通股股本和資本盈余兩部分構(gòu)成。 7．優(yōu)先股：優(yōu)先股兼有普通股和債券的特點(diǎn)，優(yōu)先股持有人通常按固定股息率取得股息，對(duì)銀行清算的剩余資產(chǎn)的分配權(quán)優(yōu)于普通股持有人，但要次于債務(wù)人。是國外大型商業(yè)銀行主要的外源資本渠道，它通常在稅后列支。 8．P41儲(chǔ)備金：銀行為了應(yīng)付未來回購、贖回資本債務(wù)或防止意外損失而建立的基金，包括放款與證券損失準(zhǔn)備金和償債基金。 9．風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)：風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)是指對(duì)銀行的資產(chǎn)加以分類，根據(jù)不同類別資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)確定不同的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，以這種風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為權(quán)重求得的資產(chǎn)。其計(jì)算公式可以表示為：風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=∑表內(nèi)資產(chǎn)額?風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)+∑表外資產(chǎn)?信用轉(zhuǎn)換系數(shù)?表內(nèi)相對(duì)性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。 增加：《新資本協(xié)議》的三大支柱是：關(guān)于最低資本要求、對(duì)資本充足率的檢查監(jiān)督及市場紀(jì)律。 二、簡答 1．答：商業(yè)銀行的資本主要包括股本、盈余、債務(wù)資本和其他來源。 2．答：發(fā)行普通股籌集資本金的優(yōu)點(diǎn)：普通股作為銀行最佳的外源資本來源，是商業(yè)銀行籌集資金的主要方式。缺點(diǎn)：從銀行的角度來看，發(fā)行普通股使銀行面臨著股東因銀行凈收入增加而要求增發(fā)紅利的壓力，而且普通股的交易費(fèi)用因稅后列支而高于其他外源資本形式，最后，增發(fā)普通股會(huì)稀釋銀行股權(quán)，使銀行大股東面臨失去控股地位的危險(xiǎn)。 3．答：發(fā)行優(yōu)先股籌集資本金的優(yōu)點(diǎn)：可以緩解銀行普通股股價(jià)與收益比例的下降；優(yōu)先股無到期日，不存在償債壓力；資本成本較普通股低；可提高銀行財(cái)務(wù)杠桿作用，使銀行普通股收益率增加。缺點(diǎn)：股息在稅后列支；發(fā)放形式缺乏靈活性。 4．答：發(fā)行債券可優(yōu)點(diǎn)：債務(wù)利息稅前列支，可降低籌資成本；增加債務(wù)資本不會(huì)影響銀行股東對(duì)銀行的控股權(quán)；有助于提高銀行收益率。缺點(diǎn)：債務(wù)資本需到期清償，對(duì)銀行的支付能力要求較高。 5．答：綜合分析法認(rèn)為影響資本充足性的數(shù)量與非數(shù)量因素有八個(gè)，分別是（1）銀行的經(jīng)營管理水平（2）資產(chǎn)的流動(dòng)性（3）收益及留存收益（4）存款結(jié)構(gòu)的潛在變化（5）銀行股東的特點(diǎn)和信譽(yù)（6）營業(yè)費(fèi)用的數(shù)量（7）營業(yè)活動(dòng)的有效性（8）銀行滿足本地區(qū)現(xiàn)在與將來競爭需要的能力。6．答：資本劃分及構(gòu)成；風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制；目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率；過渡期及實(shí)施安排。7．略。 增加：簡述《巴塞爾協(xié)議》有關(guān)資本構(gòu)成的規(guī)定。 《巴塞爾協(xié)議》將資本劃分為核心資本和附屬資本，并要求核心資本在全部資本中占到50%以上。 核心資本包括股本和公開儲(chǔ)備。 附屬資本包括費(fèi)公開儲(chǔ)備、資產(chǎn)重估儲(chǔ)備、混合資本工具、普通準(zhǔn)備金和長期次級(jí)債券。 三、論述 參考教材P48—51 1、分子對(duì)策，是盡量第提高商業(yè)銀行的資本總量，改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。內(nèi)源資本策略、外源資本策略。 2、分母對(duì)策，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，盡量降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)高的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的比重，同時(shí)加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)管理，盡量選擇轉(zhuǎn)換系數(shù)較小及相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)小得表外資產(chǎn)。分母對(duì)策的重點(diǎn)是減少資產(chǎn)規(guī)模，降低商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)額，從而提高資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重。 八、計(jì)算題 計(jì)算步驟： 1、參考教材P45—46，分別將現(xiàn)金、國庫券、國內(nèi)銀行存款、居民住宅抵押貸款、私人公司貸款對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)找出來，分別為0%、0%、20%、50%和100%。 2、資本充足率=資本總額/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額 =6000/（5000*0%+20000*0%+5000*20%+5000*50%+65000*100%） =8.76% 通過計(jì)算，得出該行資本充足率達(dá)到了金融監(jiān)管部門8%的要求。 可以再稍微拓寬點(diǎn)，將表外業(yè)務(wù)也考慮進(jìn)來。表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)額的確定需要將每項(xiàng)表外業(yè)務(wù)資產(chǎn)額乘以風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)及風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。 第三章 負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理 一、名詞解釋 重點(diǎn)掌握：銀行負(fù)債 儲(chǔ)蓄存款 同業(yè)拆借 再貼現(xiàn) 回購協(xié)議 次級(jí)債 CD 1.銀行負(fù)債：銀行在經(jīng)營活動(dòng)中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。 2.活期存款：是指可由存戶隨時(shí)存款和轉(zhuǎn)讓的存款，它沒有確切的期限規(guī)定，銀行也無權(quán)要求存戶取款時(shí)做事先的書面說明。 3.可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs）是20世紀(jì)60年代由美國花旗銀行創(chuàng)辦的，它是按某一固定期限和一定利率存入銀行的資金可在市場上買賣的票證。4.自動(dòng)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，美國商業(yè)銀行在1978年推出的存款創(chuàng)新工具，是由電話轉(zhuǎn)賬服務(wù)發(fā)展而來。存戶可先把款項(xiàng)存在有利息收入的儲(chǔ)蓄賬戶，當(dāng)需要簽收支票時(shí)將所需款項(xiàng)轉(zhuǎn)到活期賬戶的業(yè)務(wù)。 5.協(xié)定賬戶，是自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶的進(jìn)一步創(chuàng)新，該賬戶是銀行與客戶達(dá)成一種協(xié)議，存戶授權(quán)銀行將款項(xiàng)存在活期存款賬戶、可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶或貨幣市場賬戶中的任何一個(gè)賬目上。 6.可用資金成本：也稱為銀行的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格，指銀行可用資金所應(yīng)負(fù)擔(dān)的主要成本，它是確定銀行盈利性資產(chǎn)價(jià)格的基礎(chǔ)，也是銀行經(jīng)營中資金成本分析的重點(diǎn)。7.邊際存款成本：是指銀行增加最后一單位存款所支付的成本。計(jì)算公式為： 新增利息+新增營業(yè)成本邊際存款成本=新增存款資金 8.同業(yè)拆借：指的是金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，它是商業(yè)銀行為解決短期資金余缺、調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸而融通資金的重要渠道。9.再貼現(xiàn)：指的是經(jīng)營票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行將其買入的未到期的貼現(xiàn)匯票向中央銀行再次申請貼現(xiàn)，也稱間接借款。 10.回購協(xié)議：指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時(shí)簽定協(xié)議，約定在一定期限后按約定價(jià)格購回所賣證券，以獲得即時(shí)可用資金的交易方式。 11.擔(dān)保債券：指由第三方擔(dān)保的債券和以發(fā)行者本身的財(cái)產(chǎn)作抵押的抵押擔(dān)保債券。12.浮動(dòng)利率債券：在債券期限內(nèi)，根據(jù)事先約定的時(shí)間間隔，按某種選定的市場利率進(jìn)行利率調(diào)整的債券。 13.次級(jí)債：固定期限不低于5年，除非銀行倒閉或清算，不用于彌補(bǔ)銀行日常經(jīng)營虧損，該債務(wù)的索償權(quán)在存款和其他負(fù)債之后的商業(yè)銀行長期債務(wù)。 14.外國債券：債券發(fā)行銀行通過外國金融市場所在國的銀行或金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的以該國貨幣為面值的金融債券。 15.歐洲金融債券：債券發(fā)行銀行通過其他銀行或金融機(jī)構(gòu)，在債券面值貨幣以外的國家發(fā)行并推銷債券。 增加： 儲(chǔ)蓄存款：居民個(gè)人為積蓄貨幣或?yàn)楂@得利息收入而存入銀行的款項(xiàng)。 增加： 1、根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的標(biāo)準(zhǔn)，銀行負(fù)債提供了銀行 92% 的資金來源。 2、存款業(yè)務(wù)為商業(yè)銀行被動(dòng)型負(fù)債業(yè)務(wù)。 增加： 1、我國現(xiàn)行的存款業(yè)務(wù)按存款的期限，可分為（BCD）。 A.通知存款 B.活期存款 C.定期存款 D.定活兩便 E.教育儲(chǔ)蓄 2、定期儲(chǔ)蓄存款是約定期限的存款，我國有如下種類（）。 A.整存整取 B.零存整取 C.整存零取 D.存本取息 E.定活兩便 3、我國銀行類金融機(jī)構(gòu)吸收儲(chǔ)蓄存款的原則是（ABCD）。A.存款自愿 B.取款自由 C.存款有息 D為存款人保密 說明：3—8小題，了解、不要求掌握。 二、問答 1.答：所謂存款工具創(chuàng)新，指的是銀行根據(jù)客戶的動(dòng)機(jī)和需求，創(chuàng)造并推出新的存款品種，以滿足客戶需求的過程。銀行在新產(chǎn)品的開發(fā)和推廣過程中，必須遵循以下原則： 1）規(guī)范性原則。存款工具創(chuàng)新必須符合存款的基本特征和規(guī)范，也就是說要依據(jù)銀行存款所固有的功能進(jìn)行設(shè)計(jì)，從而創(chuàng)造出新的存款品種。 2）連續(xù)性原則。存款工具創(chuàng)新必須堅(jiān)持不斷開發(fā)，連續(xù)創(chuàng)新的原則。 3）效益性原則。存款工具創(chuàng)新必須堅(jiān)持效益性原則，即多種存款的平均成本以不超過原有存款的平均成本為原則。 4)社會(huì)性原則。新的存款工具的推出，應(yīng)有利于平衡社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所必然出現(xiàn)的貨幣供給和需求的矛盾，能合理調(diào)整社會(huì)生產(chǎn)和消費(fèi)的關(guān)系，緩和社會(huì)商品供應(yīng)和貨幣購買力之間的矛盾。 存款商品的營銷過程主要有四個(gè)環(huán)節(jié)：研究確定客戶的金融需要；根據(jù)研究成果規(guī)劃新的服務(wù)或改善原有服務(wù)；定價(jià)；促銷。 2.答：商業(yè)銀行存款是負(fù)債的主要內(nèi)容，也是銀行經(jīng)常性資金的來源，十分有必要對(duì)其進(jìn)行管理。管理目標(biāo)有：（1）提高存款的穩(wěn)定性；（2）控制存款的成本；（3）達(dá)到合理的存款規(guī)模。3.答：商業(yè)銀行短期借款的主要渠道： （1）同業(yè)借款：也稱為同業(yè)拆借，指的是金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通。 （2）向中央銀行借款：商業(yè)銀行向中央銀行借款的主要形式有兩種：一是再貸款；二是再貼現(xiàn)。 （3）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：是指中央銀行以外的投資人從在二級(jí)市場上購進(jìn)票據(jù)的行為。 （4）回購協(xié)議：是指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時(shí)簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價(jià)格購回所賣證券，以獲得即時(shí)可用資金的交易方式。（5）歐洲貨幣市場借款 （6）大面額存單：是銀行負(fù)債證券化的產(chǎn)物，也是西方商業(yè)銀行通過發(fā)行短期債券籌集資金的主要形式。管理重點(diǎn)： （1）主動(dòng)把握借款期限和金額，有計(jì)劃地把借款到期時(shí)間和金額分散化，以減少流動(dòng)性需要過于集中的壓力。 6（2）盡量把借款到期時(shí)間和金額與存款的增長規(guī)律相協(xié)調(diào)，把借款控制在自身承受能力允許的范圍內(nèi)，爭取利用存款的增長來解決一部分借款的流動(dòng)性需要。 （3）通過多頭拆借的辦法將借款對(duì)象和金額分散化，力求形成一部分可以長期占用的借款余額。 （4）正確統(tǒng)計(jì)借款到期的時(shí)機(jī)和金額，以便做到事先籌措資金，滿足短期借款的流動(dòng)性需要。4.答：存款結(jié)構(gòu)的分布影響著存款的成本，控制存款的成本需要對(duì)存款結(jié)構(gòu)進(jìn)行合理的選擇：（1）盡量擴(kuò)大低息存款的吸收，降低利息成本的相對(duì)數(shù)； （2）正確處理不同存款的利息成本和營業(yè)成本的關(guān)系，力求不斷降低營業(yè)成本的支出；（3）活期存款的發(fā)展戰(zhàn)略必須以不減弱銀行的信貸能力為條件； （4）定期存款的發(fā)展不以提高自身的比重為目標(biāo)，而應(yīng)與銀行存款的派生能力相適應(yīng)。 5.答：金融債券是商業(yè)銀行長期借款的主要形式，它的種類主要有一般性金融債券、資本性金融債券和國際金融債券之分。一般性金融債券根據(jù)不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)有不同的種類，主要有擔(dān)保債券和信用債券、固定利率債券和浮動(dòng)利率債券、普通金融債券、累進(jìn)利率債券和貼現(xiàn)金融債券、一次性還本付息債券和付息金融債券。 而資本性金融債券主要包括次級(jí)債、混合債、可轉(zhuǎn)債和可分離債。國際性金融債券包括外國金融債券、歐洲金融債券和平行金融債券。 經(jīng)營要點(diǎn)有： （1）做好債券發(fā)行和資金使用的銜接工作； （2）注重利率變化和貨幣選擇； （3）掌握好發(fā)行時(shí)機(jī) ； （4）研究投資者心理； 第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù) 一、名詞解釋 1．現(xiàn)金資產(chǎn)：是指銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。包括庫存現(xiàn)金、在央行存款、存放同業(yè)存款（款項(xiàng)）及在途資金等。 2．庫存現(xiàn)金：指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣，它主要用來應(yīng)付客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開支。 3．超額準(zhǔn)備金：超額準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行在在中央銀行存款的一種形式。它有廣義和狹義之分。廣義的超額準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行吸收的存款中扣除法定存款準(zhǔn)備金以后的余額，即商業(yè)銀行的可用資金；狹義的超額準(zhǔn)備金則是指存款準(zhǔn)備金賬戶中，超過了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。 4．資金頭寸：商業(yè)銀行的資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運(yùn)用的資金。包括時(shí)點(diǎn)頭寸和時(shí)期頭寸。 5．基礎(chǔ)頭寸：是指庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和，它是銀行最具流動(dòng)性的資產(chǎn)。6．可用頭寸：是指商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部可用資金，包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)的存款。 7．可貸頭寸：是指商業(yè)銀行可以用來發(fā)放貸款和進(jìn)行新的投資的資金，是形成銀行盈利資產(chǎn)的基礎(chǔ)。它等于全部可用頭寸減去規(guī)定限額的支付備付金之差。 說明4—7概念見教材P97 二、判斷并說明理由 1．對(duì) 2．錯(cuò)；現(xiàn)金資產(chǎn)越多，銀行的流動(dòng)性越強(qiáng)，但并不是越多越好，因?yàn)楝F(xiàn)金資產(chǎn)沒有盈利能力，保持過多會(huì)影響銀行盈利性目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 3．錯(cuò)；作為非營利性資產(chǎn)，現(xiàn)金資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的比重小能擴(kuò)大盈利資產(chǎn)的量，但是現(xiàn)金資產(chǎn)和固定資產(chǎn)是商業(yè)銀行正常經(jīng)營所必不可少的，是保持銀行流動(dòng)性的基礎(chǔ)，所以要達(dá)到合理的比例。 4．有一定道理；資產(chǎn)的流動(dòng)性不僅包括資產(chǎn)的變現(xiàn)速度，還包括了資產(chǎn)的變現(xiàn)成本。5．對(duì) 6．對(duì) 7．錯(cuò)；通過易變性存款線來反映。 8．錯(cuò)；銀行貸款的變化趨勢線由貸款需求的最高點(diǎn)連接而成，表示銀行貸款需要量的變化趨勢，波動(dòng)線在趨勢線之下。 三、問答 1．答：商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括：庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)存款和在途資金。 現(xiàn)金資產(chǎn)從商業(yè)銀行經(jīng)營管理的角度來看，主要有兩個(gè)作用，一個(gè)是保持清償力，一個(gè)是保持流動(dòng)性。 2．答：對(duì)資金頭寸的預(yù)測事實(shí)上是對(duì)銀行流動(dòng)性需要量的預(yù)測。由于商業(yè)銀行的資金頭寸變化主要取決于存貸款的變化，因此，對(duì)商業(yè)銀行頭寸的預(yù)測也主要是預(yù)測存貸款的變化趨勢。 對(duì)于存款的預(yù)測，把存款的最低點(diǎn)連接起來，形成了核心存款線，核心存款線以上的曲線為易變性存款線，核心存款線穩(wěn)定性較強(qiáng)，正常情況下沒有流動(dòng)性需求，所以主要要是預(yù)測易變性存款。 對(duì)于貸款的預(yù)測，貸款需求的最高點(diǎn)連接而成貸款變化趨勢線，表示商業(yè)銀行貸款需要量的變化趨勢，趨勢線之下的波動(dòng)線表示不同點(diǎn)上貸款需要量變化的幅度和期限。在一定期限內(nèi)低于上限的貸款數(shù)，是商業(yè)銀行為滿足季節(jié)性和周期性變化需要而應(yīng)持有的可貸頭寸。 3．答：商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則有：總量適度原則、適時(shí)調(diào)節(jié)原則、安全保障原則。4．答：影響商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金量的因素有：現(xiàn)金收支規(guī)律、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的多少、后勤保障條件、與中央銀行發(fā)行庫的距離、交通條件及發(fā)行庫的規(guī)定、商業(yè)銀行內(nèi)部管理。 5．答：影響商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金需要量的因素有：存款波動(dòng)、貸款的發(fā)放與收回、向中 央銀行借款的因素、同業(yè)往來因素、法定存款準(zhǔn)備金因素、信貸資金調(diào)撥因素、財(cái)政性存款因素。對(duì)于超額準(zhǔn)備金的調(diào)節(jié)遵循的原則有：當(dāng)未來的頭寸需要量較大、現(xiàn)有的超額準(zhǔn)備金不足以應(yīng)付需要時(shí)，銀行就應(yīng)當(dāng)設(shè)法補(bǔ)足頭寸，增加超額準(zhǔn)備金；當(dāng)未來頭寸需要量減少，現(xiàn)有超額準(zhǔn)備金剩余時(shí)，則應(yīng)及時(shí)將多余的超額準(zhǔn)備金運(yùn)用出去，尋求更好的盈利機(jī)會(huì)。頭寸調(diào)度的渠道和方式主要有以下幾種： （1）同業(yè)拆借；（2）短期證券回購及商業(yè)票據(jù)交易；（3）通過中央銀行融資；（4）商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)度；（5）出售其他資產(chǎn)。 第五章 貸款業(yè)務(wù) 一、名詞解釋 重點(diǎn)把握的名詞有： 貸款、信用貸款、擔(dān)保貸款、信用分析、不良貸款、正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款、損失貸款 1．貸款：貸款是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人的一種借貸行為。 2．貸款政策：貸款政策是指商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)而制定的指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針、措施和程序的總稱。 3．貸款利率：貸款利率是一定時(shí)期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本金之比率。是貸款價(jià)格的主體，也是貸款價(jià)格的主要內(nèi)容。 4．貸款承諾費(fèi)：是指銀行對(duì)已承諾貸給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取的費(fèi)用。 5．補(bǔ)償余額：是指借款人應(yīng)銀行要求，保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。它通常作為銀行同意貸款的一個(gè)條件而寫入貸款協(xié)議中。 6．信用貸款：信用貸款是指銀行完全憑借款人的良好信用而無需提供任何財(cái)產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放的貸款。 7．擔(dān)保貸款：指銀行要求借款人根據(jù)規(guī)定的擔(dān)保方式提供貸款擔(dān)保而發(fā)放的貸款。8．保證貸款：銀行根據(jù)擔(dān)保法中的保證方式向借款人發(fā)放的貸款稱為保證貸款。9．抵押貸款：銀行以抵押方式作擔(dān)保而發(fā)放的貸款，就是抵押貸款。10．抵押率：抵押率又稱“墊頭”，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價(jià)值之比。11．票據(jù)貼現(xiàn)：票據(jù)貼現(xiàn)是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。12．消費(fèi)（者）貸款：指銀行以消費(fèi)者個(gè)人為對(duì)象，以個(gè)人消費(fèi)為用途而發(fā)放的貸款。13．信用卡：是由發(fā)卡機(jī)構(gòu)簽發(fā)的用以證明持卡人信譽(yù)良好并持以在特定場所進(jìn)行消費(fèi)或提現(xiàn)的信用憑證，具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存款與取款、匯兌以及消費(fèi)信貸功能。 14．住房按揭貸款：是由樓宇的購買者在支付一定的購房款（總購房款的30%-40%）后，不足部分向銀行申請貸款，以向賣房者（通常是開發(fā)商）付清全部房款。住房按揭貸款通常需要以樓花或現(xiàn)樓作抵押，還需要開發(fā)商提供擔(dān)?；虺兄Z在購房者不能還清貸款時(shí)由開發(fā)商 進(jìn)行回購，向銀行購回房屋的抵押權(quán)。 15．信用分析：是對(duì)債務(wù)人的道德品格、資本實(shí)力、還款能力、擔(dān)保及環(huán)境條件等進(jìn)行系統(tǒng)分析，以確定是否給予貸款及相應(yīng)的貸款條件。 16．現(xiàn)金流量：是指現(xiàn)金的流出和流入量總稱，包括經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。 17．不良貸款：指非正常貸款或有問題貸款，借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。 18．關(guān)注貸款：貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會(huì)影響貸款償還的不利因素的貸款。 19．次級(jí)貸款：借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或“拆東墻補(bǔ)西墻”的辦法來歸還貸款，借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題的貸款。 20．可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保也肯定要形成一部分損失的貸款。 21．審貸分離制：將貸款管理的各個(gè)環(huán)節(jié)劃分為既相互獨(dú)立又相互制約的管理崗位，建立權(quán)力制衡機(jī)制，明確各自的職責(zé)。 增加：正常貸款、損失貸款 二、判斷并說明理由 1．錯(cuò)，貸款利率是貸款價(jià)格的主體，但是還包括了貸款承諾費(fèi)、補(bǔ)償性余額和隱含價(jià)格 2．對(duì) 3．錯(cuò)，可以，但要根據(jù)借款合同約定借款人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 三、問答題 1．答：主要內(nèi)容有：貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、貸款操作程序及權(quán)限界定、貸款的結(jié)構(gòu)和規(guī)模、貸款種類及地區(qū)、貸款的抵押與擔(dān)保、貸款定價(jià)、貸款檔案管理政策、貸款的日常管理和催收制度、不良貸款的管理。 制定貸款政策應(yīng)考慮的因素有：有關(guān)法律、法規(guī)和國家的財(cái)政、貨幣政策；銀行的資本金狀況；銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)；服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期；銀行信貸人員的素質(zhì)。 2．答：利潤最大化原則、擴(kuò)大市場份額原則、保證貸款安全原則、維護(hù)銀行形象原則。3．答：發(fā)放信用貸款時(shí)應(yīng)全面而科學(xué)的分析借款人的資信狀況，同時(shí)，對(duì)借款申請書進(jìn)行審查核實(shí)。在對(duì)借款人進(jìn)行信用分析的基礎(chǔ)上，銀行應(yīng)根據(jù)本行貸款政策、原則和條件，正確選擇信用貸款的對(duì)象。根據(jù)借款人的信用狀況合理確定貸款額度和期限。 4．答：銀行接到保證人的貸款保證意向書后，需對(duì)保證人的資格和承保能力進(jìn)行審核。審核的主要內(nèi)容包括：（1）驗(yàn)證保證人的營業(yè)執(zhí)照，審核保證人是否具有合法的地位；（2）驗(yàn)證保證人和法人代表的的印鑒是否與銀行預(yù)留印簽相符；（3）審閱保證人的財(cái)務(wù)報(bào)表和有 關(guān)文件、審查貸款保證意向書所填情況是否真實(shí)；（4）審查保證人的承保能力，看其凈資產(chǎn)凈值是否大于其擔(dān)保的債務(wù)額，避免因“皮包公司”之類的企業(yè)充當(dāng)保證人而成為空頭擔(dān)保；（5）審查保證人的財(cái)產(chǎn)是否已作為債務(wù)抵押或擔(dān)保或用于對(duì)其他借款人的擔(dān)保，防止因多頭擔(dān)?；蛳嗷?dān)保而成為空頭擔(dān)保；（6）審查保證人的生產(chǎn)經(jīng)營、經(jīng)營效益和信用履約情況，以避免因保證人無力擔(dān)保或無意承擔(dān)保證責(zé)任而使貸款產(chǎn)生損失。 5．答：應(yīng)考慮的因素有：貸款風(fēng)險(xiǎn)、借款人的信譽(yù)、抵押物的品種和貸款期限。貸款風(fēng)險(xiǎn)與抵押率成反向變化，風(fēng)險(xiǎn)越大，抵押率越低；風(fēng)險(xiǎn)小，抵押率高。借款人信譽(yù)與抵押率成正向關(guān)系，對(duì)于資產(chǎn)實(shí)力匱乏、結(jié)構(gòu)不當(dāng)、信譽(yù)較差的人抵押率低。抵押占管風(fēng)險(xiǎn)和處分風(fēng)險(xiǎn)都比較大的抵押物，抵押率較低。貸款期限越長，抵押期也越長，抵押期內(nèi)承受的風(fēng)險(xiǎn)也越大，抵押率較低。 6．答：財(cái)務(wù)報(bào)表分析主要是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表進(jìn)行分析。對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表分析的重點(diǎn)主要有以下幾個(gè)方面：資產(chǎn)項(xiàng)目可分析應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)和投資；負(fù)債及資本項(xiàng)目可分析應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)交稅金和短期借貸等，了解企業(yè)的資本是否存在虛假成分，分析企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，考察企業(yè)是否按規(guī)定補(bǔ)充自有資本。 分析損益表，首先了解企業(yè)銷售收入、銷售成本、各項(xiàng)費(fèi)用的真實(shí)性；其次，可采取縱向和橫向相比較的方法，將損益表中的各項(xiàng)指標(biāo)與上、同行業(yè)、同等條件的其他企業(yè)進(jìn)行比較。 7．答：用于判斷企業(yè)資金流量是否足以償還債務(wù)，可以通過兩個(gè)比率來衡量，這兩個(gè)比率是業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量/（紅利＋到期的長期負(fù)債）和業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量/（紅利＋到期的長期負(fù)債＋年初的短期負(fù)債余額）。如果比率一大于1，說明目前企業(yè)的償債能力較強(qiáng)，如果比率二大于1，說明企業(yè)的償付能力很強(qiáng)，不僅能償付現(xiàn)有債務(wù)，并能舉借新債。 8．答：銀行信貸人員可以從企業(yè)在銀行的賬戶上、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表上、企業(yè)人事管理及與銀行的關(guān)系方面、企業(yè)經(jīng)營管理方面發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)。不良貸款的控制有：督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款；簽訂貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全；落實(shí)貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃廢銀行債務(wù)；依靠法律武器，收回貸款本息；進(jìn)行呆賬沖銷。 9、（1）貸款受理與調(diào)查；（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批；（3）合同簽訂；（4）貸款發(fā)放；（5）支付管理；（6）貸后管理等。 或參考教材P120——121（1）貸款申請；（2）貸款調(diào)查；（3）對(duì)借款人信用評(píng)估；（4）貸款審批；（5）借款合同簽訂；（6）貸款發(fā)放；（7）貸款檢查；（8）貸款收回。 第六章 銀行證券投資業(yè)務(wù)習(xí)題答案 一、名詞解釋 1.國庫券：政府發(fā)行的短期債券，期限在1年以內(nèi)，所籌資金主要用于中央財(cái)政預(yù)算平衡后的臨時(shí)性開支。 2.公司債券：企業(yè)對(duì)外籌集資金而發(fā)行的一種債務(wù)憑證，較其他債券，風(fēng)險(xiǎn)較大。3.梯形期限策略：梯形期限策略是銀行證券投資的一個(gè)相對(duì)穩(wěn)健的策略，也成為期限間隔發(fā)放。該方法的思路是：根據(jù)銀行資產(chǎn)組合中分布在證券上的資金量，把它們均勻地投資在不同期限的同質(zhì)證券上，在由到期證券提供流動(dòng)性的同時(shí)，可由占比重較高的長期 期限債券帶來較高收益率。 4.杠鈴結(jié)構(gòu)方法：杠鈴結(jié)構(gòu)法把證券劃分為短期證券和長期證券兩個(gè)組別，銀行資金只分布在這兩類證券上，而對(duì)中期證券一般不予考慮。杠鈴結(jié)構(gòu)法要求所投長期證券在其償還期達(dá)到中期時(shí)就賣出，并將其收入重投資于長期證券；所投短期證券到期后若無流動(dòng)性補(bǔ)充需要，再行投資于短期證券。 5.避稅投資組合：在存在證券投資利息收入稅負(fù)差異，從而使兩種債券出現(xiàn)稅前收益率和稅后收益率不一致時(shí)，銀行利用應(yīng)稅債券與減免稅債券的組合，以減少稅負(fù)負(fù)擔(dān)的投資組合。 五、問答 1.答：銀行證券投資具有的幾個(gè)功能：(1)分散風(fēng)險(xiǎn)，獲取穩(wěn)定的收益；(2)保持流動(dòng)性；(3)合理避稅 2.答：在證券市場上，債券的收益率一般與市場利率正相關(guān)；債券的市場價(jià)格與市場利率負(fù)相關(guān) 3.答：梯形期限策略是銀行證券投資的一個(gè)相對(duì)穩(wěn)健的策略，也成為期限間隔發(fā)放。該方法的思路是：根據(jù)銀行資產(chǎn)組合中分布在證券上的資金量，把它們均勻地投資在不同期限的同質(zhì)證券上，在由到期證券提供流動(dòng)性的同時(shí)，可由占比重較高的長期期限債券帶來較高收益率。 其優(yōu)點(diǎn)有：第一，管理方便，易于掌握；第二，銀行不必對(duì)市場利率走勢進(jìn)行預(yù)測，也不需頻繁進(jìn)行證券交易業(yè)務(wù)；第三，這種投資組合可以保障銀行在避免因利率波動(dòng)出現(xiàn)投資損失的同時(shí)，使銀行獲取至少是平均的投資回報(bào)。 缺點(diǎn)：第一，過于僵硬，缺少靈活性，當(dāng)有利的投資進(jìn)會(huì)出現(xiàn)時(shí)，不能利用新的投資組合來擴(kuò)大利潤，特別是當(dāng)短期利率提高較快時(shí)；第二，作為二級(jí)準(zhǔn)備證券的變現(xiàn)能力有局限性。 4.答：杠鈴結(jié)構(gòu)法把證券劃分為短期證券和長期證券兩個(gè)組別，銀行資金只分布在這兩類證券上，而對(duì)中期證券一般不予考慮。杠鈴結(jié)構(gòu)法要求所投長期證券在其償還期達(dá)到中期時(shí)就賣出，并將其收入重投資于長期證券；所投短期證券到期后若無流動(dòng)性補(bǔ)充需要，再行投資于短期證券。 其優(yōu)點(diǎn)有：杠齡結(jié)構(gòu)法能使銀行證券投資達(dá)到流動(dòng)性、靈活性和盈利性的高校組合。缺陷就是該方法對(duì)銀行證券轉(zhuǎn)換能力、交易能力和投資經(jīng)驗(yàn)要求較高。 5.答：在存在證券投資利息收入稅負(fù)差異，從而使兩種債券出現(xiàn)稅前收益率和稅后收益率不一致時(shí)，銀行應(yīng)在投資組合中盡量利用稅前收益率高的應(yīng)稅證券，以其利息收入抵補(bǔ)融資成本，并將剩余資金全部投資于稅后收益率最高的減免稅證券上，從而提高證券投資盈利水平。 六、計(jì)算 1、假設(shè)商業(yè)銀行對(duì)某含息票債券采取購買后持有到期的策略。此種債券面值為1000元，息票每年支付60元，期限為10年的含息債券，當(dāng)前市價(jià)為920元。計(jì)算該債券的最終平均收益率。 答：最終平均收益率=[ 60+（1000-920）/10]/920=7.4%（7.39%） 2、某銀行用10%的加權(quán)平均資金成本籌集1500萬元資金，扣除6%的法定存款準(zhǔn)備金之后用于證券投資。投資兩種證券，一種是12%的應(yīng)稅證券，一種是10%的免稅證券，該銀行所處邊際稅率為33%，如何進(jìn)行投資組合以獲得最高收益？ 答：成本=1500*10%=150萬元 繳納法定存款準(zhǔn)備金=1500*6%=90萬元 應(yīng)稅證券實(shí)際收益率=12%*（1-33%）=8.04% 可用來投資的資金=1500-90-=1410萬元 投資于應(yīng)稅債券的資金應(yīng)的稅前收益應(yīng)能彌補(bǔ)資金成本。150/12%=1250萬元 投資于免稅債券的資金為1410-1250=160萬元 收益為：1250*12%+160%10%-150=16萬元 增加： 假設(shè)長期國債的面值1000元，期限8年，息票率8%，當(dāng)期市場價(jià)格900元。 （1）銀行如果現(xiàn)在買入并持有到期，其預(yù)期的到期收益率是多少？（2）銀行以當(dāng)前市場價(jià)格買入，但在第5年年末以950元出售，其持有收益率又是多少？ 到期（預(yù)期）收益率=（到期本息和-債券買入價(jià)）÷到期年限／債券買入價(jià)×100% =（1000+1000×8%×8-900）÷8／900×100% =10.28% 持有期收益率=〔年利息+（賣出價(jià)-買入價(jià)）÷持有年限〕／債券買入價(jià)×100% =〔80+（950-900）÷5〕／900×100% =10% 第七章 租賃和信托 一、名詞解釋 1.經(jīng)營性租賃:又稱作業(yè)性、服務(wù)性或操作性租賃，是一種短期租賃，指的是出租人向承租人短期租出設(shè)備，在租期內(nèi)由出租人負(fù)債設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、維修、納稅、支付保險(xiǎn)費(fèi)和提供專門的技術(shù)服務(wù)等，租金要高于融資性租賃。 2.融資性租賃：是以商品資金形式表現(xiàn)的借貸資金運(yùn)動(dòng)形式，是集融資和融物為一體的信用方式，兼有商品信貸和資金信貸的雙重特征。 3.轉(zhuǎn)租賃：指由出租人從一家租賃公司或制造廠商租進(jìn)一件設(shè)備后轉(zhuǎn)租給客戶的租賃業(yè)務(wù)，即租進(jìn)租出。 4.回租租賃：是指設(shè)備所有者將自己擁有設(shè)備資產(chǎn)賣給租賃公司以獲得融資便利，然后再以支付租金為代價(jià)將其從租賃公司租回的租賃業(yè)務(wù)。 5.杠桿租賃：也稱衡平租賃或代償租賃，是指出租人一時(shí)無能力購買巨額價(jià)值的設(shè)備，如海上鉆井平臺(tái)、大型客機(jī)、煉油或煉鋼的成套設(shè)備等，可在小部分自籌資金的基礎(chǔ)上向其他銀行或保險(xiǎn)公司籌措大部分資金，并以所購設(shè)備作為貸款抵押，以轉(zhuǎn)讓收取租金的權(quán)利作為貸款的額外保證，然后將設(shè)備租給承租人，以收取的租金償還貸款。 6.金融信托：是指經(jīng)營金融委托代理業(yè)務(wù)的信托行為，它包括代理他人運(yùn)用資金、買賣證券，發(fā)行債券、股票，管理資產(chǎn)等主要業(yè)務(wù)。 六、簡答題 1、答：融資性租賃是以商品資金形式表現(xiàn)的借貸資金運(yùn)動(dòng)形式，是集融資和融物為一體的信用方式，兼有商品信貸和資金信貸的雙重特征。這種既表現(xiàn)為設(shè)備融通的貿(mào)易形式，又反映為資金融通的信貸方式的融資性租賃，具有的特征有： 1、設(shè)備的所有權(quán)和使用權(quán)分離。 2、租期分期歸流。 3、資金與物資運(yùn)動(dòng)的緊密結(jié)合。 2、答：杠桿租賃是一種融資性節(jié)稅租賃，出租人一般只需要提供全部設(shè)備金額的一部分投資，就可獲得設(shè)備的所有權(quán)，享受100%的設(shè)備投資稅收優(yōu)惠。設(shè)備成本中大部分資金以出租的設(shè)備為抵押，向其他銀行或金融機(jī)構(gòu)貸款取得。貸款人提供貸款時(shí)對(duì)出租人無追索權(quán)，其還款保證在于設(shè)備本身和租賃費(fèi)，同時(shí)需要出租人以設(shè)備第一抵押權(quán)、租賃合同及收取租金的受讓權(quán)作為該項(xiàng)貸款的擔(dān)保。 杠桿租賃對(duì)出租人來說，只需提供設(shè)備價(jià)款的20%-40%的資金，就可以獲得設(shè)備所有權(quán)，享受全部的所有權(quán)利益，獲得設(shè)備殘值收入和投資的稅收優(yōu)惠，如投資稅收減免和加速折舊等。出租人借入的貸款是不可追索的貸款，萬一承租人違約，被清償?shù)馁Y產(chǎn)僅限于出租資產(chǎn)，不涉及出租方的其他資產(chǎn)。對(duì)于承租人來說，由于出租人可將減稅優(yōu)惠的一部分好處轉(zhuǎn)讓給承租人，從而有利于降低承租人的租金水平。對(duì)貸款人而言，由于取得高于貸款總額的設(shè)備的第一留置權(quán)，收回貸款有了保障。 3、答：影響租金的主要因素有：（1）計(jì)算方法（2）利率（3）租賃期限（4）付租間隔期（5）付租形式（6）保證金的支付數(shù)量和方式（7）支付幣種（8）計(jì)息日和起租日。 第八章 表外業(yè)務(wù) 一、名詞解釋 1.表外業(yè)務(wù)：表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額的經(jīng)營活動(dòng)，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營活動(dòng)。表外業(yè)務(wù)的概念有狹義和廣義之分。通常所說的表外業(yè)務(wù)是指狹義的表外業(yè)務(wù)。2.備用信用證：備用信用證（Standby Letter of Credit），又稱商業(yè)票據(jù)信用證（Commercial Paper Letter of Credit）、擔(dān)保信用證（Guaranteed Letter of Credit），是指開證行根據(jù)開證申請人的請求，對(duì)申請人開立的承諾承擔(dān)某種義務(wù)的憑證。 3.商業(yè)信用證：商業(yè)信用證是國際貿(mào)易結(jié)算中的一種重要方式，是指進(jìn)口商請求當(dāng)?shù)劂y行開出的一種證書，授權(quán)出口商所在地的另一家銀行通知出口商，在符合信用證規(guī)定的條件下，愿意承兌或付款承購出口商交來的匯票單據(jù)。 4.票據(jù)發(fā)行便利：票據(jù)發(fā)行便利（Note Issuance Facilities，NIFs）是一種中期的（一般期限為5~7年）具有法律約束力的循環(huán)融資承諾。根據(jù)這種承諾，客戶（借款人）可以在協(xié)議期限內(nèi)用自己的名義以不高于預(yù)定利率的水平發(fā)行短期票據(jù)籌集資金，銀行承諾購買客戶未能在市場上出售的票據(jù)或向客戶提供等額銀行貸款。5.遠(yuǎn)期利率協(xié)議：遠(yuǎn)期利率協(xié)議是一種遠(yuǎn)期合約，買賣雙方商定將來一定時(shí)間段的協(xié)議利率，并指定一種參照利率，在將來清算日按規(guī)定的期限和本金數(shù)額由一方向另一方支付協(xié)議利率和屆時(shí)參照利率之間差額利息的貼現(xiàn)金額。 6.互換：是兩個(gè)或兩個(gè)以上的交易對(duì)手方根據(jù)預(yù)先制定的規(guī)則，在一段時(shí)期內(nèi)交換一系列款項(xiàng)的支付活動(dòng) 7.期貨：期貨交易（Futures Transaction），是指交易雙方在集中性的市場以公開競價(jià)的方 式所進(jìn)行的期貨合約的交易。而期貨合約是指由交易雙方訂立的，約定在未來某日期按成交時(shí)所約定的價(jià)格交割一定數(shù)量的某種商品的標(biāo)準(zhǔn)化合約。 8.期權(quán)：又稱選擇權(quán)，指的是一種合約，在此合約中，其持有人有權(quán)利在未來一段時(shí)間內(nèi)（或未來某一特定日期），以一定的價(jià)格向?qū)Ψ劫徺I（或出售給對(duì)方）一定數(shù)量的特定標(biāo)的物。9.貸款承諾：貸款承諾是指銀行承諾客戶在未來一定的時(shí)期內(nèi)，按照雙方事先確定的條件，應(yīng)客戶的要求，隨時(shí)提供不超過一定限額的貸款。10.貸款出售：貸款出售是指商業(yè)銀行一反往?！般y行就事形成和持有貸款”的傳統(tǒng)經(jīng)營哲學(xué)，開始視貸款為可銷售的資產(chǎn)，在貸款形成以后，進(jìn)一步采取各種方式出售貸款債權(quán)給其他投資者，出售貸款的銀行將從中獲得手續(xù)費(fèi)收入。 二、簡答 1.答：表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額的經(jīng)營活動(dòng)。表外業(yè)務(wù)的概念有狹義和廣義之分。通常所說的表外業(yè)務(wù)是指狹義的表外業(yè)務(wù)。 表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)：靈活性大、規(guī)模龐大、交易集中、盈虧巨大、透明度低。 2.答：規(guī)避資本管制、增加盈利來源；適應(yīng)金融環(huán)境的變化；移和分散風(fēng)險(xiǎn)；適應(yīng)客戶會(huì)銀行服務(wù)多樣化的需要；銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)；科技進(jìn)步推動(dòng)了銀行表外業(yè)務(wù)。 3.（1）對(duì)于借款人來說，利用備用信用證使其由較低的信用等級(jí)上升到一個(gè)較高的信用等級(jí)，在融資中處于一個(gè)有利的地位，可以較低的成本獲得資金。 （2）對(duì)于開證行而言，備用信用證業(yè)務(wù)的成本較低；備用信用證可給銀行帶來較高的盈利。 （3）對(duì)受益人來說，備用信用證使受益人獲得很高的安全性。4.答：商業(yè)信用證的特點(diǎn) （1）開證銀行負(fù)第一性付款責(zé)任（2）信用證是一種獨(dú)立文件 （3）信用證業(yè)務(wù)一切都以單據(jù)為準(zhǔn)，而不以貨物為準(zhǔn) 商業(yè)信用證的作用： 對(duì)進(jìn)口商來說，商業(yè)信用證的使用，提高了他的資信度，使對(duì)方按約發(fā)貨得到了保障；另外，可以通過信用證中的檢驗(yàn)條款來保證貨物上船前的數(shù)量和質(zhì)量。 對(duì)出口商來說，最大的好處就是出口收款有較大的保障；另一方面，可避免進(jìn)口國家禁止進(jìn)口或限制外匯轉(zhuǎn)移產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。 對(duì)開證行來說，它開立商業(yè)信用證所提供的是信用保證，而不是資金。開立信用證既不必占用自有資金，還可以得到開證手續(xù)費(fèi)收入。5.答：互換（Swap），是兩個(gè)或兩個(gè)以上的交易對(duì)手方根據(jù)預(yù)先制定的規(guī)則，在一段時(shí)期內(nèi)交換一系列款項(xiàng)的支付活動(dòng)。這些款項(xiàng)有本金、利息、收益和價(jià)格支付流等，可以是一項(xiàng)，也可以是多項(xiàng)，以達(dá)到多方互利的目的。 互換的交易程序（1）選擇交易商；（2）參與互換的使用者與互換交易商就交易條件進(jìn)行磋商（3）互換交易的實(shí)施 6.答：（1）貸款承諾的定義 貸款承諾是指銀行承諾客戶在未來一定的時(shí)期內(nèi)，按照雙方事先確定的條件，應(yīng)客戶的要求，隨時(shí)提供不超過一定限額的貸款。 承諾分為可撤銷承諾和不可撤銷承諾。（2）貸款承諾的主要業(yè)務(wù)方式 信用額度（Open Line of Credit）；備用信用額度（Standby Line of Credit）；循環(huán)信用額度（Revolving Line of Credit） 意義：對(duì)借款人來說：貸款承諾為其提供了較大的靈活性，保證了借款人在需要資金時(shí)有資金來源，提高了其資信度。 對(duì)承諾銀行來說：貸款承諾為其提供較高的盈利性。 7.答：貸款出售是指商業(yè)銀行一反往?！般y行就事形成和持有貸款”的傳統(tǒng)經(jīng)營哲學(xué)，開始視貸款為可銷售的資產(chǎn)，在貸款形成以后，進(jìn)一步采取各種方式出售貸款債權(quán)給其他投資者，出售貸款的銀行將從中獲得手續(xù)費(fèi)收入。貸款出售的類型有：更改、轉(zhuǎn)讓和參與 意義：對(duì)出售貸款的銀行來講，貸款出售首先具有較高的盈利性，其次貸款出售實(shí)現(xiàn)了銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，再次便于回避管制。對(duì)于購買貸款的銀行來講，貸款出售有助于實(shí)現(xiàn)分散化的貸款組合，同時(shí)開辟了新的投資領(lǐng)域。對(duì)借款人來講，貸款出售促進(jìn)了融資的便利性。8.答：表外業(yè)務(wù)具有靈活性大、規(guī)模龐大、交易集中、盈虧巨大和透明度低的特點(diǎn)。會(huì)面臨的風(fēng)險(xiǎn)有：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、信息風(fēng)險(xiǎn)。 對(duì)策有：加強(qiáng)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理、對(duì)表外業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管，監(jiān)管方面有：完善報(bào)告制度，加強(qiáng)信息披露；依據(jù)資信認(rèn)證，限制市場準(zhǔn)入；嚴(yán)格資本管制，避免風(fēng)險(xiǎn)集中。 第九章 其他業(yè)務(wù) 五、名詞解釋 1、支付結(jié)算：支付結(jié)算是單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中由于商品交易、勞務(wù)供應(yīng)和資金調(diào)撥等引起的貨幣給付及其清算行為。是指由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)業(yè)務(wù)。 2、商業(yè)匯票：出票人簽發(fā)的委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 3、支票：出票人簽發(fā)的、委托辦理存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 4、銀行本票：銀行簽發(fā)的、承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 5、代理業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機(jī)構(gòu)以及居民個(gè)人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。是典型的中間業(yè)務(wù)。 增加： 中間業(yè)務(wù)：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理的不構(gòu)成其資產(chǎn)負(fù)債表的表內(nèi)資產(chǎn)與表內(nèi)負(fù)債，形成非利息收入的業(yè)務(wù)。包括支付結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、咨詢顧問業(yè)務(wù)等。 六、簡答題 1、答：首先，代理業(yè)務(wù)的發(fā)展是社會(huì)分工深化的必然趨勢。其次，代理業(yè)務(wù)對(duì)穩(wěn)定社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)單位和個(gè)人行為的規(guī)范化，也有其積極作用。最后，開辦代理業(yè)務(wù)能充分發(fā)揮商業(yè)銀行電子化程度高、資金實(shí)力強(qiáng)、人員素質(zhì)好、業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)多的資源優(yōu)勢，從而能在不改變銀行資產(chǎn)負(fù)責(zé)規(guī)模的條件下獲得更多的利潤，成為銀行新的效益增長點(diǎn)。 2、答：商業(yè)銀行開展咨詢顧問業(yè)務(wù)是現(xiàn)代后工業(yè)網(wǎng)信息社會(huì)發(fā)展的必然趨勢；對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展意義重大。商業(yè)銀行通過咨詢評(píng)估等信息咨詢業(yè)務(wù)，能使經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的交易雙方彼此了解對(duì)方的資信情況，通過信息溝通而減少糾紛，使交易雙方的經(jīng)濟(jì)利益不受損失，并加速資金周轉(zhuǎn)，進(jìn)而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。 商業(yè)銀行從事咨詢顧問業(yè)務(wù)，能充分利用和挖掘銀行固有的資源優(yōu)勢，大大拓展了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，增加了銀行收益，成為銀行新的利潤增長點(diǎn)。 第十章 國際業(yè)務(wù) 一、名詞解釋 1、國際業(yè)務(wù)：從廣義上講是指所有涉及外幣或外國客戶的活動(dòng),包括銀行在國外的業(yè)務(wù)活動(dòng)以及在國內(nèi)所從事的有關(guān)國際業(yè)務(wù).主要包括三類,即國際貿(mào)易金融、外匯買賣和國際借貸。 2、出口信貸：是由政府支持，用以鼓勵(lì)本國商品出口，加強(qiáng)本國商品的國際競爭力，由本國商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)為支持本國出口商擴(kuò)大出口而提供較低利率優(yōu)惠貸款的一種融資方式。 3、銀團(tuán)貸款:也稱辛迪加貸款，是指由一家或幾家銀行牽頭，多家跨國銀行參與，共同向一國政府、工商企業(yè)或某一項(xiàng)目提供貸款的業(yè)務(wù)方式。 4、離岸金融業(yè)務(wù):是指在本國境內(nèi)發(fā)生的外國機(jī)構(gòu)（或個(gè)人）之間以外幣進(jìn)行交易，特指非居民間的融資活動(dòng)，即外國貸款者、投資者與外國籌資者間的業(yè)務(wù)。 二、簡答 1、答：規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)、調(diào)節(jié)貨幣結(jié)構(gòu)、調(diào)劑外匯頭寸 2、答：在匯率預(yù)測基礎(chǔ)上進(jìn)行外匯交易決策；選擇合適的交易方；建立和完善外匯交易程序及規(guī)則；選擇和培養(yǎng)高素質(zhì)的交易員。第十一章 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理策略答案 二、判斷題 1、錯(cuò)，是不可以控制的外生變量 2、錯(cuò)，資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換性理論在注重流動(dòng)性的同時(shí)擴(kuò)大了資產(chǎn)組合的范圍。 3、對(duì) 4、錯(cuò)，資產(chǎn)分配法認(rèn)為具有較低周轉(zhuǎn)率的資金來源應(yīng)分配到相對(duì)長期、收益高的資產(chǎn)上，周轉(zhuǎn)率較高的不穩(wěn)定性存款主要應(yīng)分配到短期的、流動(dòng)性高的資產(chǎn)項(xiàng)目上。 5、錯(cuò)，資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理策略出現(xiàn)于西方國家利率市場化之后。 6、錯(cuò)，零缺口資金配置策略對(duì)中小銀行較合適，對(duì)大銀行來說略顯呆板和保守。 7、錯(cuò)，當(dāng)融資缺口為零時(shí)，敏感性比率值為1。 8、錯(cuò)，負(fù)缺口時(shí)，利率風(fēng)險(xiǎn)敞口部分使得銀行在利率下降時(shí)獲利。 9、錯(cuò)。 五、名詞解釋 1、資產(chǎn)管理思想：20世紀(jì)60年代以前，商業(yè)銀行主要采取的管理思想，該理論認(rèn)為資金來源的水平和結(jié)構(gòu)是銀行不可控制的外生變量，銀行應(yīng)主要通過資產(chǎn)方面項(xiàng)目的調(diào)整和組合來實(shí)現(xiàn)“三性”原則和經(jīng)營目標(biāo)。 2、負(fù)債管理思想：商業(yè)銀行資產(chǎn)按照既定的目標(biāo)增長，主要通過調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債方的項(xiàng)目，通過在貨幣市場上的主動(dòng)性負(fù)債，或者“購買”資金來實(shí)現(xiàn)銀行三性原則的最佳組合。 3、資產(chǎn)負(fù)債管理思想：也稱相機(jī)抉擇資金管理，基本思想是在融資計(jì)劃和決策中，銀行主動(dòng)地利用對(duì)利率變化敏感的資金，協(xié)調(diào)和控制資金配置狀態(tài)，使銀行維持一個(gè)正的凈利息差額和正的資本凈值 4、利率敏感性資金 ：也稱浮動(dòng)利率或可變利率資金，指在一定期間內(nèi)展期或根據(jù)協(xié)議按市場利率定期重新定價(jià)的資產(chǎn)或負(fù)債。 六、簡答題 1、簡述在利率波動(dòng)環(huán)境中，不可預(yù)期的利率波動(dòng)從哪些方面給銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)。 第十二章 商業(yè)銀行績效評(píng)估 五、名詞解釋 1、庫存現(xiàn)金:指銀行金庫中的紙幣、鑄幣，以及同中央銀行發(fā)生往來但尚在運(yùn)送中的現(xiàn)金。 2、廣義銀行表外業(yè)務(wù)：不反應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響當(dāng)期銀行資產(chǎn)負(fù)債總額的經(jīng)營活動(dòng)。 3、績效評(píng)價(jià)：商業(yè)銀行運(yùn)用一組財(cái)務(wù)指標(biāo)和一定的評(píng)估方法，對(duì)其經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行考核、評(píng)價(jià)的過程。 六、簡答題 1、答：對(duì)銀行經(jīng)營業(yè)績的正面影響有，通過各類表外業(yè)務(wù)，獲得了大量手續(xù)費(fèi)收入和傭金收入，開拓了新的收入來源，消弱了利息收入波動(dòng)帶來的不利影響；對(duì)銀行信用擴(kuò)張、創(chuàng)造資金來源的影響；降低了銀行 經(jīng)營成本；增強(qiáng)了銀行資產(chǎn)流動(dòng)性；改善了銀行收益風(fēng)險(xiǎn)的組合。 2、答：商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)體系是一組財(cái)務(wù)比率指標(biāo)，按實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)營總目標(biāo)過程中所受的制約因素分為四類，即盈利性指標(biāo)、流動(dòng)性指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和清償力及安全性指標(biāo)。 盈利性指標(biāo)衡量商業(yè)銀行運(yùn)用資金賺取收益同時(shí)控制成本費(fèi)用支出的能力，其核心是資 產(chǎn)收益率和股本回報(bào)率，利用這兩個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)及其他派生財(cái)務(wù)比率指標(biāo)可較準(zhǔn)確地認(rèn)識(shí)銀行的獲利能力。流動(dòng)性指標(biāo)反映了銀行的流動(dòng)性供給和各種實(shí)際的或潛在的流動(dòng)性需求之間的關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)定量反映了商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)程度和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。銀行清償力指銀行運(yùn)用其全部資產(chǎn)償付債務(wù)的能力，反映了銀行債權(quán)人所受保障的程度，清償力充足與否極大地影響銀行的信譽(yù)。 第十三章 商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制習(xí)題答案 一、名詞解釋 1.商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn):指商業(yè)銀行在經(jīng)營活動(dòng)中，因不確定因素的單一或綜合影響，使商業(yè)銀行遭受損失或獲取額外收益的機(jī)會(huì)和可能性。 2.流動(dòng)性需求：客戶對(duì)銀行所提出的必須立即兌現(xiàn)的現(xiàn)金要求，包括存款客戶的體現(xiàn)要求和貸款客戶的貸款要求。 3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：指商業(yè)銀行沒有足夠的現(xiàn)金來彌補(bǔ)客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時(shí)的現(xiàn)金需求而引起的風(fēng)險(xiǎn)。 4.利率風(fēng)險(xiǎn)：由于市場利率波動(dòng)造成商業(yè)銀行持有資產(chǎn)的資本損失和對(duì)銀行收支的凈差額產(chǎn)生影響的金融風(fēng)險(xiǎn)。 5.信貸風(fēng)險(xiǎn)：指接受信貸者不能按約償付貸款的可能性。 6.投資風(fēng)險(xiǎn)：商業(yè)銀行因受未來不確定性的變動(dòng)而使其投入的資金和預(yù)期收益產(chǎn)生損失的可能性。 7.匯率風(fēng)險(xiǎn)：指銀行在進(jìn)行國際業(yè)務(wù)中，其持有的外匯資產(chǎn)或負(fù)債因匯率波動(dòng)而造成價(jià)值增減的不確定性。 8.資本風(fēng)險(xiǎn)：指商業(yè)銀行最終支持清償債務(wù)能力方面的風(fēng)險(xiǎn)。 9.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)環(huán)節(jié)，銀行在調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，通過綜合歸類，揭示那些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)予以考慮，這些風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)因何在，引起的后果是否嚴(yán)重等。10.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測：對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或造成損失的范圍和程度進(jìn)行衡量。11.定量分析：指利用歷史數(shù)據(jù)資料，通過數(shù)學(xué)推算來估算商業(yè)銀行未來的風(fēng)險(xiǎn)。12.定性分析：又稱判斷預(yù)測法。由熟悉業(yè)務(wù)并有一定理論知識(shí)和綜合判斷能力的專家和專業(yè)人員，根據(jù)其經(jīng)驗(yàn)及掌握的有關(guān)商業(yè)銀行的歷史資料和情況，對(duì)商業(yè)銀行未來的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測。 13.自我約束和控制機(jī)制：商業(yè)銀行內(nèi)部按規(guī)定的經(jīng)營目標(biāo)和工作程序，對(duì)各個(gè)部門、人員及其業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行組織、協(xié)調(diào)和制約，以減少和控制潛在風(fēng)險(xiǎn)損失的一種管理制度。14.風(fēng)險(xiǎn)控制法：是商業(yè)銀行內(nèi)部控制的一種方法之一，主要包括分散風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)兩方面。 15.風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)法：指在銀行風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后，用一定的方法予以補(bǔ)救，將風(fēng)險(xiǎn)損失降到最小的做法，主要有風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁兩種做法。 16.內(nèi)部稽核：商業(yè)銀行建立的一整套嚴(yán)格的用來規(guī)范從業(yè)人員的行為及業(yè)務(wù)運(yùn)作方式的操作程序。 2、商業(yè)銀行狹義風(fēng)險(xiǎn)管理是研究（）A外部風(fēng)險(xiǎn) B內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn) C控制風(fēng)險(xiǎn) D規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) 六、問答 1、銀行為何要保持一定的流動(dòng)性？銀行的流動(dòng)性和盈利性之間是什么關(guān)系？ 答：流動(dòng)性是商業(yè)銀行經(jīng)營的目標(biāo)之一。安全性、流動(dòng)性和盈利性是商業(yè)銀行的經(jīng)營原則, 安全性是商業(yè)銀行第一經(jīng)營原則, 流動(dòng)性既是實(shí)現(xiàn)安全性的必要手段, 又是盈利性和安全性之間的平衡杠桿, 維持適度的流動(dòng)性,是商業(yè)銀行經(jīng)營的策略手段;安全性是盈利性的基礎(chǔ), 而盈利反過來又保了安全性和流動(dòng)性。因此, 穩(wěn)健經(jīng)營的商業(yè)銀行總是在保持安全性、流動(dòng)性的前提下, 追求最大限度的利潤。 2、簡述商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)類別。 答： （一）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：指商業(yè)銀行沒有足夠的現(xiàn)金來彌補(bǔ)客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時(shí)的現(xiàn)金需求而引起的風(fēng)險(xiǎn)。 （二）利率風(fēng)險(xiǎn)：是由于市場利率波動(dòng)造成商業(yè)銀行持有資產(chǎn)的資本損失和對(duì)銀行收支的凈差額產(chǎn)生影響的金融風(fēng)險(xiǎn)。 （三）信貸風(fēng)險(xiǎn)：是指接受信貸者不能按約償付貸款的可能性。 （四）投資風(fēng)險(xiǎn)：是商業(yè)銀行因受未來不確定性的變動(dòng)而使其投入的本金和預(yù)期收益產(chǎn)生損失的可能性。 1、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) 2、政治風(fēng)險(xiǎn) 3、道德風(fēng)險(xiǎn) 4、法律風(fēng)險(xiǎn) （五）匯率風(fēng)險(xiǎn)：是指銀行在進(jìn)行國際業(yè)務(wù)中，其持有的外匯資產(chǎn)或負(fù)債因匯率波動(dòng)而造成價(jià)值增減的不確定性。 （六）資本風(fēng)險(xiǎn)：是指商業(yè)銀行最終支持清償債務(wù)能力方面的風(fēng)險(xiǎn)。 3、何為利率風(fēng)險(xiǎn)？試從利率風(fēng)險(xiǎn)函數(shù)出發(fā)討論影響市場利率的因素。 答：利率風(fēng)險(xiǎn)：是由于市場利率波動(dòng)造成商業(yè)銀行持有資產(chǎn)的資本損失和對(duì)銀行收支的凈差額產(chǎn)生影響的金融風(fēng)險(xiǎn)。 影響利率的因素主要有中央銀行的貨幣政策、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、價(jià)格水平和國際金融市場等。 4、如何識(shí)別商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)？ 答：應(yīng)充分關(guān)注銀行所在地競爭環(huán)境狀況及發(fā)展趨勢的特征，即其他金融機(jī)構(gòu)的競爭力、在各個(gè)細(xì)分市場中同業(yè)的競爭力、銀行享有政府支持和特權(quán)的情況、政府運(yùn)用銀行體系的程度、外國銀行的競爭力等。這些特征表明銀行潛在的風(fēng)險(xiǎn)有利率風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)和競爭風(fēng)險(xiǎn)，如果銀行源于同業(yè)的競爭壓力過大，則競爭風(fēng)險(xiǎn)必須予以考慮和解釋。 銀行所處的國際環(huán)境及其變化趨勢可能引發(fā)匯率風(fēng)險(xiǎn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)等。如果銀行從事的國際業(yè)務(wù)量大，或銀行持有的外匯資產(chǎn)和負(fù)債數(shù)目可觀，那么，銀行應(yīng)注重匯率風(fēng)險(xiǎn)。 5、商業(yè)銀行內(nèi)部控制有風(fēng)險(xiǎn)控制法和財(cái)務(wù)法兩種做法，它們的適用對(duì)象分別是什么？ 答：風(fēng)險(xiǎn)控制法主要包括分散風(fēng)險(xiǎn)和抑制風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)法主要包括風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁法。 6、商業(yè)銀行內(nèi)部稽核的內(nèi)容有哪些？ 答： 1、資產(chǎn)負(fù)債稽核 2、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)稽核 3、金融服務(wù)稽核 4、橫向聯(lián)系稽核 7、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的含義及原則。 答：內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。內(nèi)部控制的實(shí)施原則 1、確定各部門、各級(jí)人員的職權(quán)和責(zé)任 2、明確商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作程序 3、明確商業(yè)銀行控制程序 8、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)。 答：在風(fēng)險(xiǎn)損失之前，銀行借助有效的內(nèi)部控制制度，以最低的損失來獲取控制風(fēng)險(xiǎn)的最佳效果；在風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生之后，采取有效措施，使商業(yè)銀行不致因風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生而造成更大的甚至危及生存，并確保銀行盈利性目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。 七、案例分析 1995年9月26日，日本大和銀行紐約分行一位高級(jí)交易員通過做假賬的方式，在過去11?年間隱瞞進(jìn)行未經(jīng)授權(quán)交易所造成的虧損達(dá)11億美元之多。其主要原因是（B）Ａ缺乏必要的法律 Ｂ缺乏內(nèi)部控制 Ｃ管理素質(zhì)低下 Ｄ市場變化難以預(yù)測 第十四章 商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展趨勢 五、名詞解釋 1、商業(yè)銀行營銷:商業(yè)銀行為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要以及滿足客戶需求所從事的市場調(diào)查、產(chǎn)品開發(fā)、產(chǎn)品定價(jià)、產(chǎn)品推銷、客戶意見反饋與分析等一系列相關(guān)活動(dòng)的綜合。 2、綜合銀行：是指一家銀行內(nèi)設(shè)立不同部門，經(jīng)營屬于不同金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)，包括傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)，乃至保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等。 3、銀行再造：是國際商業(yè)銀行在信息化浪潮下尋求銀行管理新模式的實(shí)踐。它要求銀行揚(yáng)棄過去那種按職能進(jìn)行分工，然后組合經(jīng)營的管理方法，借助現(xiàn)代信息技術(shù)，重新設(shè)計(jì)銀行的管理模式和業(yè)務(wù)流程，為銀行實(shí)現(xiàn)科學(xué)“減肥”，使銀行集中核心力量，獲得可持續(xù)競爭的優(yōu)勢。 六、簡答題 1、簡述西方商業(yè)銀行在實(shí)行全行風(fēng)險(xiǎn)管理過程中確立了哪些基本方法。答：識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)；分散風(fēng)險(xiǎn)；規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；核對(duì)風(fēng)險(xiǎn)；制約風(fēng)險(xiǎn)。 2、簡述實(shí)行綜合銀行經(jīng)營策略的好處。 答：第一，綜合銀行經(jīng)營項(xiàng)目廣泛，可滿足客戶對(duì)各種金融服務(wù)的需求，許多大銀行已成了金融百貨公司，使客戶可獲得一站式消費(fèi)，從而有利于增強(qiáng)客戶對(duì)銀行的向心力。第二，綜合銀行可以充分進(jìn)行多元化資產(chǎn)組合，有利于銀行分散經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，降低外部環(huán)境變化對(duì) 銀行利潤所產(chǎn)生的不利影響。第三，可推出各種新產(chǎn)品和新的服務(wù)項(xiàng)目，也有利于組合推銷這些產(chǎn)品和服務(wù)，增強(qiáng)銀行的競爭能力。第二篇：商業(yè)銀行經(jīng)營管理
第三篇：商業(yè)銀行經(jīng)營管理要點(diǎn)總結(jié)(山大雙學(xué)位)
第四篇：完結(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營管理
第五篇：商業(yè)銀行經(jīng)營管理答案..
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