第一篇：中小企業(yè)酒店資產(chǎn)盤點管理制度（最終版）

中小企業(yè)酒店資產(chǎn)盤點管理制度

為明確資產(chǎn)管理責(zé)任制度，確保公司各部門資產(chǎn)安全。財務(wù)部擬根據(jù)經(jīng)營實際情況，經(jīng)各部門評審和總經(jīng)理審定，現(xiàn)擬定資產(chǎn)盤點管理制度試行。

一、盤點目的：

加強公司資產(chǎn)管理力度，力爭每次盤點數(shù)據(jù)的準確性，要求盤點流程有據(jù)可依，最終達到確保公司資產(chǎn)安全的目的；

二、盤點周期：

暫擬定盤點周期為月盤、季盤、年盤和臨時性盤點，月盤暫定每月30日進行，季盤暫定每個季度結(jié)束當(dāng)月30日和月盤同時進行，年度盤點暫定每年12月30日進行。

三、接受盤點部門：

XX部、XX部、XX部、倉庫

四、盤點形式：

擬定采取部門自我清盤、財務(wù)抽盤、存在重大隱患隨時清盤制度

五、盤點具體流程：

1、每月月底30日左右各部門經(jīng)理組織進行本部門財產(chǎn)物質(zhì)自我清盤，如實記錄盤點數(shù)據(jù)上交財務(wù)部；

2、財務(wù)部負責(zé)對各部門上報的盤點數(shù)據(jù)審核把關(guān)，對庫存數(shù)量差異有異議的盤點數(shù)據(jù)可隨時安排復(fù)盤，出現(xiàn)嚴重誤差，對公司造成損失的可追溯相關(guān)部門經(jīng)理責(zé)任；各部門每月合理正常損耗預(yù)估在內(nèi)；

3、對公司各部門存在重大財產(chǎn)遺失隱患的，財務(wù)部可隨時組織盤點；

六、各部門具體盤點范圍：

比如酒店：前廳部：前廳辦公用品、收銀柜現(xiàn)金盤點、酒店大堂貴重物品；

客房部：洗滌布草盤點、房務(wù)中心辦公用品、客房易耗品；

餐飲部：固定廚具類、廚房現(xiàn)有調(diào)料類、廚房就餐區(qū)物品；

七、執(zhí)行時間：

本方案自總經(jīng)理批準后20XX年X月開始執(zhí)行；

第二篇：酒店盤點管理制度

酒店盤點管理制度

第一條.目的為保證存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，并加強管理人員的責(zé)任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本制度。

第二條.盤點范圍

（一）存貨盤點：指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材料等。

（二）財務(wù)盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券。

（三）財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤點。

1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。

2、代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供，使用后結(jié)帳的物品。

3、低值易耗品：購入的價值達不到固定資產(chǎn)標準的工具、器具等。

第三條.盤點方式、時間

（一）年中、年終盤點

1、存貨：由各管理部門、采購員會同財務(wù)部門于年（中）終時，實行全面總清點一次，時間為：年中盤點時間是6月30日、31日；年終盤點時間是12月30日、31日。

2、財務(wù)：由財務(wù)部主管會計盤點。

3、財產(chǎn)：由各部門會同財務(wù)部門于年（中）終時，實施全面清點。

（二）月末盤點

每月末所有存貨，由各部門及財務(wù)部實施全面清點一次，時間為每月30日。

第四條.人員的指派與職責(zé)

（一）總盤人：由總經(jīng)理任命、負責(zé)盤點工作的總指揮，督導(dǎo)盤點工作的進行及異常事項的上報總經(jīng)理裁決。

（二）主盤人：由各部門負責(zé)人擔(dān)任，負責(zé)實際盤點工作的推動和實施。

（三）盤點人：由各部門指派，負責(zé)點計數(shù)量。

（四）監(jiān)盤人：由總經(jīng)理派人擔(dān)任。

（五）會點人：由財務(wù)部指派，負責(zé)會點并記錄，與盤點人分段核對，確實數(shù)據(jù)工作。

（六）協(xié)盤人：由各部門指派，負責(zé)盤點時料品搬運及整理工作。

（七）特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點人、會點人、抽點人，其職責(zé)相同。

第五條.盤點前的準備事項

（一）盤點編組：由財務(wù)部于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”、盤點時間等，交總經(jīng)理審批后，公布實施。

（二）各部門將應(yīng)用于盤點的工具預(yù)先準備妥當(dāng)，所需盤點表格，由財務(wù)部準備。

1、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類。

2、現(xiàn)金、有價證券等，應(yīng)按類別整理并列清單。

3、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當(dāng)，以備盤點。

4、各項財產(chǎn)帳冊應(yīng)于盤點前登記完畢，并將有關(guān)單據(jù)如：入庫單、領(lǐng)料單等裝訂成冊（一月一本）。

第六條.盤點實施要求

1、要求主盤人、盤點人、協(xié)點人等嚴格按照盤點程序進行，不得徇私舞弊。

2、盤點時要力求物品的安全。

3、盤點結(jié)束時，要求盤點小組各成員均按職責(zé)劃分簽名確認。

4、盤點結(jié)束后，由財務(wù)部將盤點情況進行總結(jié)，上報總經(jīng)理，特殊情況要著重指出，盤點結(jié)果進行存檔。

5、根據(jù)盤點情況，對盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔。

第三篇：酒店存貨盤點管理制度

存貨盤點管理制度

第一條 為了加強各酒店（包括餐飲、客房、前廳、其它收入部門）的存貨盤點管理，規(guī)范存貨的耗用、節(jié)余、庫存保管及存貨核算和相關(guān)部門成本的準確性，現(xiàn)根據(jù)酒店經(jīng)營管理及考核的需要，特制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定中的存貨是指酒店在日常經(jīng)營過程中行將消耗的原物料、燃料和庫存商品（含mini吧小食品等）及經(jīng)營性輔助設(shè)備（不包括固定資產(chǎn)部分）。具體包括：

1、原材料：餐飲業(yè)各種制作的基礎(chǔ)性原材料，如魚、肉、蔬菜以及上述原材料加工后的半成品等，以及干貨調(diào)料等；

2、庫存商品：存放于倉庫（或酒店客房）及mini吧的香煙、酒水、紙巾、飲料、小食品等出售商品；

3、物料用品：一次性餐具、客用拖鞋、牙刷、香皂、洗發(fā)用品等一次性耗材；

4、燃料：指酒店各設(shè)備正常運營維護所需的各種燃料、木材等。

5、含工程一次性耗品配件等 第三條 酒店存貨的盤點時間規(guī)定

1、各酒店每月必須對存貨進行盤點

2、具體盤點時間為每月最后一天，如月末最后一天遇節(jié)假日，存貨盤點時間提前為假日前一天進行盤點。

3、每個月，各酒店任何經(jīng)營部門不得以任何理由不在規(guī)定時間內(nèi)對存貨進行盤點。第四條 酒店存貨職責(zé)分工

1、各經(jīng)營部門經(jīng)理（主管）是本部門存貨（含二級庫）管理、盤點的直接負責(zé)人。

2、月末時，各經(jīng)營部門經(jīng)理（主管）需提前一天安排人員對本部門存貨進行自盤。

3、月末最后一天正式盤點時，財務(wù)部匯同經(jīng)營部門盤點人員一起對存貨進行跟盤（如財務(wù)人員需抽盤，需對該部門20%存貨進行復(fù)盤），如對容易丟失的存貨商品財務(wù)人員必須跟盤或復(fù)盤（如香煙、茶等）

4、各經(jīng)營部門對存貨盤點以后，部門經(jīng)理（主管）、盤點人、財務(wù)監(jiān)盤人都需在《原始存貨盤點明細表》上簽字（每頁）。

第五條 存貨盤點表的傳遞和保管存檔。

1、月度存貨盤點完成以后，將簽完字的《原始存貨盤點明細表》交財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)此表做出《存貨盤點匯總表》，該《存貨盤點匯總表》經(jīng)財務(wù)經(jīng)理（主管）簽字后，作為月末盤點入賬的依據(jù)。同時將《原始存貨盤點明細表》裝訂成冊存檔，以備上級部門審計。

2、存貨所在部門盤點完以后，以《原始存貨盤點明細表》的復(fù)印件為依據(jù)裝訂存檔以備上級審計。同時以《原始存貨盤點明細表》為依據(jù)以EXCEL形式完成存貨盤點表的電子檔案。第六條：盤點盈虧報告

3、存貨盤點完成后部門需編制《盤點盈虧報告》，查出盈虧原因，后報送財務(wù)部、總經(jīng)理。如非正常原因的盤虧，部門負責(zé)人需承擔(dān)主要賠償責(zé)任。第七條： 存貨盤點的考核。

經(jīng)營部門每月度的存貨盤點需納入部門負責(zé)人考核項目。

第四篇：溫泉酒店資產(chǎn)管理制度

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溫泉度假酒店（村）資產(chǎn)管理制度

目錄：

第一節(jié)

目的及執(zhí)行程序 第二節(jié)

低值易耗品標準與分類 第三節(jié)

低值易耗品的管理及分工 第四節(jié)

第五節(jié)

第六節(jié)

第七節(jié)

第八節(jié)

第九節(jié)

第十節(jié)

第十一節(jié)

第十二節(jié)

第十三節(jié)

第十四節(jié)

第十五節(jié)

低值易耗品的核算與管理 固定資產(chǎn)的內(nèi)容及特點 固定資產(chǎn)的分類 固定資產(chǎn)的管理

固定資產(chǎn)的添置、轉(zhuǎn)移、清理及報廢盤盈、盤虧固定資產(chǎn)的管理

固定資產(chǎn)管理的原則

布草及制服的管理 清潔用品的管理

工程倉及工程用品的管理 部門資產(chǎn)責(zé)任人的職責(zé)范圍

報損、損壞、遺失公物管理制度 1

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第一節(jié)

目的及執(zhí)行程序

目的

為了保證酒店資產(chǎn)物資不受損失，確保酒店資產(chǎn)物資有專人管理，加強酒店所有員

工的責(zé)任心，特制訂此資產(chǎn)管理制度。

執(zhí)行程序

為了落實責(zé)任，各部門應(yīng)設(shè)兼職的資產(chǎn)管理員（通常為本部門主管或文員）負責(zé)本部門內(nèi)各項物資的管理工作，此項工作通常由各部門負責(zé)人指派。各部門的資產(chǎn)管理員應(yīng)及時對發(fā)至本部門、或由本部門購進的物品進行分類登記。登記的內(nèi)容包括物品的單價、數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、對于固定資產(chǎn)還要登記購置的廠家、規(guī)定的使用年限、必要的技術(shù)參數(shù)、物品的存放位置等。財務(wù)部成本控制人員將定期對各部門的物品進行盤查，如發(fā)現(xiàn)丟失、損壞，將追究部門資產(chǎn)管理員的責(zé)任。

第五條 固定資產(chǎn)的購置與驗收

固定資產(chǎn)由公司工程部負責(zé)統(tǒng)一購置，購置前須填寫“固定資產(chǎn)購置申請單”，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可辦理。

低值易耗品購入后，統(tǒng)一由使用部門負責(zé)驗收，驗收人員應(yīng)認真核對固定資產(chǎn)的類別、數(shù)量、規(guī)格、型號等，看是否與購置申請單一致。

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固定資產(chǎn)經(jīng)驗收核對無誤后，驗收人員在驗收單上簽字，并交使用部門負責(zé)人簽字。

驗收單一式四聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)，由使用部門留存，并據(jù)以填寫本部門的資產(chǎn)清單，第二聯(lián)為實體財務(wù)聯(lián)，第三聯(lián)為公司財務(wù)聯(lián)，第四聯(lián)為結(jié)算聯(lián)，由經(jīng)辦人據(jù)以辦理報銷手續(xù)。

使用部門驗收固定資后，由財務(wù)部門與使用部門及時簽定財產(chǎn)管理責(zé)任書。

第二節(jié)

低值易耗品標準與分類

（一）低值易耗品標準

低值易耗品是指單位價值在 1，000 元以下，在經(jīng)營活動中新使用的家具類、辦公及管理用具類、工器具類、儀器、儀表及構(gòu)不成固定資產(chǎn)的設(shè)備等。

（二）低值易耗品分類

1.家具類：各種桌、椅、凳、床、沙發(fā)、茶幾、卷柜等。

2.辦公及管理用具類：計算器、收錄機、電風(fēng)扇、鐘表、自行車等。

3.工器具類：萬用表、搖表、電流表、電壓表、測繪儀器等。

4.玻璃器皿：各種量杯、玻璃杯、酒杯、扎壺等。

5.瓷器：

各種瓷杯、骨碟、煙灰盅、湯煲等。

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6.金銀器類：各種金銀器或鍍金、鍍銀餐具或用具等。

7.布草類：

各種口布、臺布、毛巾、床單等。

（三）低值易耗品使用年限

1、不銹鋼類

2年

2、陶瓷類

1.5年

3、玻璃制品

0.5年

4、專用工具

1.5年

5、毛毯

2年

6、布草類

1.5年

7、鐵制品、鋁制品

1年

8、其它

1年

第三節(jié)低值易耗品管理與分工

財務(wù)部成本部負責(zé)低值易耗品的日常核算與管理工作，負責(zé)組織各部門資產(chǎn)管理人員對低值易耗品進行盤點清查，保證低值易耗品帳、卡、物三相符。

各部門經(jīng)理對使用中的低值易耗品的實物管理負全面責(zé)任，各部門資產(chǎn)管理員負責(zé)低值易耗品的日常管理，確?？?、物、相符。

第四節(jié) 低值易耗品的管理與核算

(一)低值易耗品增加

低值易耗品增加時，各部門的資產(chǎn)管理員應(yīng)及時對發(fā)至本部門、或由本部門購進的物品進行分類登記。登記的內(nèi)容包括物品的單價、數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、物品的存放位置或交

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至相應(yīng)崗位保管等。

(二)低值易耗品減少

低值易耗品出現(xiàn)報廢、毀損，使用部門應(yīng)填制《報損單》，應(yīng)說明原因并提出處理意見，由財務(wù)部成本控制、工程部進行鑒定，交財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批。單項或批次低于 500 元的由財務(wù)部按現(xiàn)行稅收政策進行帳務(wù)處理，登記帳卡。單項或批次超出500元的，須上報總公司審批。

(三)低值易耗品的內(nèi)部轉(zhuǎn)移

低值易耗品發(fā)生內(nèi)部轉(zhuǎn)移時，由轉(zhuǎn)入的部門提出申請，經(jīng)轉(zhuǎn)出的分部門和財務(wù)部核批后，由轉(zhuǎn)入部門資產(chǎn)管理員填制《內(nèi)部調(diào)撥單》，轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出部門辦理移交和驗收手續(xù)并簽字后，報財務(wù)部進行帳務(wù)和卡片調(diào)整，卡隨物走。

(四)低值易耗品的攤銷

根據(jù)酒店的實際情況，對單位價值或批次在1,000元以下及易破損的低值易耗品采用“一次攤銷法”。一次攤?cè)氤杀举M用。對單位價值或批次在1,000元以上的，采用“分 次攤銷法”，按受益年限分次攤銷。

(五)低值易耗品清查

財務(wù)部負責(zé)組織各部門資產(chǎn)管理員每半年對低值易耗品進行一次清查，保證資產(chǎn)的安全、完整。根據(jù)各部門經(jīng)營特點以及低值易耗品性質(zhì)的不同，對各部門低值易耗品的損耗標準規(guī)定如下：

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1.餐飲部

1)瓷器玻璃器皿的月度損耗流失金額不超過該月度餐飲收入的千分之五。

2)不銹鋼金銀器的月度損耗流失金額不超過該月度餐飲收入的千分之一。

3)餐飲布草的月度損耗流失金額不超過該月度餐飲收入的千分之一，以后每增加一個月度，損耗比例增加 0.25 個千分點（從每年第一個月度起計算，兩年為一個周期）。

2.客房部

1)客房用品的季度損耗流失金額不超過600元。

2)客房用品指客房以及公共區(qū)域范圍內(nèi)提供給客人使用的瓷器、玻璃及其他器皿、衣架、雨傘、電筒、裝飾品等。不包括固定資產(chǎn)、一次性用品和布草。

3)客房布草的月度損耗標準： 季度損耗流失金額不超過該季度客房收入的萬分之一，以后每增加一個季度，損耗比例增加0.5個萬分點（從每年第一個月度起計算，兩年為一個周期）

3.備注

1)不列入損耗流失核算的項目：不按規(guī)程操作造成損耗流失，可視情節(jié)的輕重，由當(dāng)事人負責(zé)按進貨價格賠償?？腿藫p壞的，按照酒店制定的價格由當(dāng)事人賠償。

2)損耗標準只適用于當(dāng)期，不可累計至下一期使用。

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3)洗衣房洗爛損壞已賠償?shù)捻椖坎涣腥霌p耗核算。

4)特別批準免于賠償?shù)捻椖靠刹涣腥霌p耗核算。

5)已賠償?shù)捻椖坎涣腥霌p耗核算。

6)各部門需及時填寫各種物料報損單或賠償通知單。

7)損耗流失超出標準部分由部門第一負責(zé)人按超標金額（原價）賠償。賠償方式：超標當(dāng)期的下一個月工資中扣除。

4、制定以上制度的目的：

1）杜絕低值易耗品非正常的損耗流失。

2）督促各部門完善本部門資產(chǎn)管理崗位責(zé)任制度, 從而加強低值易耗品的管理。特別是完善因洗衣房洗爛、損壞、丟失需要賠償部分的追繳制度。

3）給予部門適當(dāng)?shù)臋?quán)限應(yīng)付突發(fā)事件。

4）做到賞罰分明。

第五節(jié) 固定資產(chǎn)管理制度

一、固定資產(chǎn)的定義和特點：

固定資產(chǎn)是酒店經(jīng)營，提高服務(wù)質(zhì)量必不可少的物質(zhì)技術(shù)基礎(chǔ)，做好固定資產(chǎn)管理工作，可為酒店提供良好的經(jīng)營環(huán)境，提高勞動生產(chǎn)率，改善職工福利，創(chuàng)造必要的物質(zhì)條件。保護酒店財產(chǎn)的完整無缺，提高固定資產(chǎn)的使用效率，充分挖掘現(xiàn)有固定資產(chǎn)的潛力，正確計算現(xiàn)有固定資產(chǎn)的損耗，對酒店的經(jīng)營發(fā)展具有重要的意義。酒店的固定資產(chǎn)是

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指使用年限在一年以上，單位價值在 1000 元以上的單位經(jīng)營設(shè)備；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在 2000 元以上，并且使用期限超過 2 年的，也當(dāng)作為固定資產(chǎn)。

二、固定資產(chǎn)的特點如下：

1.它是可以連續(xù)使用或服務(wù)于酒店經(jīng)營部門，經(jīng)長期使用而不改變其實物形態(tài)。

2.它的價值是雙重存在的，其中一部分隨實物的磨損程度，以折舊的形式逐漸地、部分地轉(zhuǎn)化為費用或成本中，由實物形態(tài)上脫離出來形成貨幣資，直到固定資產(chǎn)報廢時才完全脫離出來。

第六節(jié) 固定資產(chǎn)的分類及折舊年限

酒店購置的固定資產(chǎn)，根據(jù)《中華人民共和國涉外旅游企業(yè)會計制度》進行分類核算，固定資產(chǎn)分為以下幾類：

（一）、房物及建筑分類及折舊年限

1、房屋

營業(yè)用房30年

非營業(yè)用房35年

簡易房5年 注：非營業(yè)用房指不與營業(yè)用房連成一體的辦公室、職工宿舍、招待所、職工食堂、浴室、理發(fā)室、托兒所、幼兒園等。

2、建筑物

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包括；水塔、蓄水池、水井、油罐、停車場、園林設(shè)施、圍墻、室外游泳池、網(wǎng)球、高爾夫球場等。建筑物折舊年限統(tǒng)一規(guī)定為15年。

（二）、機器設(shè)備分類

1、供電系統(tǒng)設(shè)備折舊年限15年

包括：變壓器、高低壓開關(guān)拒、發(fā)電機、充電機等。

2、供熱系統(tǒng)設(shè)備折舊年限11年

包括：熱水鍋爐、熱氣鍋爐、烤爐、管道等。、小鍋爐折舊年限5 年、中央空調(diào)系統(tǒng)設(shè)備折舊年限10 年 包括：制冷機（組）、冷卻塔等。、通訊設(shè)備折舊年限5年，其中內(nèi)部呼叫器、手機折舊年限為3年。、洗滌設(shè)備折舊年限5 年

包括：洗衣機、干（濕）洗機、平燙機等。、維修設(shè)備折舊年限10 年。、廚房設(shè)備折舊年限5 年

包括：冰箱、冷柜、洗碗機、餃于機、和面機等。、電子計算機系統(tǒng)設(shè)備折舊年限6 年 包括：計算機、終端收款機（帶電腦）等。

10、電梯折舊年限 10 年。

11、相片沖印設(shè)備折舊年限8 年

中惠偉業(yè)酒店管理有限公司、復(fù)印、打字設(shè)備折舊年限3 年、其他機器設(shè)備折舊年限10 年

（三）、交通運輸工具分類、大型客車（33座以上）折舊年限8 年30萬公里、中型客車（32座以下）折舊年限8 年30 萬公里、小轎車折舊年限5年20萬公里、行李車折舊年限7年30 萬公里、貨車折舊年限12 年50 萬公里、摩托車折舊年限5年5 萬公里

（四）、家具設(shè)備分類、營業(yè)用家具折舊年限5—10 年 包括：床、沙發(fā)、寫字臺、會議桌、餐桌、櫥柜、柜臺、貨架、美容設(shè)備、衛(wèi)生設(shè)備等。、辦公用設(shè)備折舊年限10 年

（五）、地毯分類、純毛地毯折舊年限5 年

2、混織地毯折舊年限3 年

3、化纖地毯折舊年限3 年

（六）、電器及影視設(shè)備分類、閉路電視播放設(shè)備折舊年限10年、音響設(shè)備折舊年限5年、電視機折舊年限5年、電冰箱折舊年限5年

中惠偉業(yè)酒店管理有限公司、空調(diào)器柜式折舊年限5 年

窗式折舊年限3年、電影放影機、投影儀折舊年限10年、照相機折舊年限10年、其他電器設(shè)備折舊年限5年

（七）、文體誤樂設(shè)備分類、高級樂器折舊年限10年 包括：鋼琴、手風(fēng)琴、風(fēng)琴、電子琴、高級管弦樂器等。、游樂場設(shè)備折舊年限5 年、健身房設(shè)備折舊年限5 年

（八）、其他設(shè)備分類、工藝擺設(shè)折舊年限10年 包括，高級屏風(fēng)、高級工藝品

2、消防設(shè)備折舊年限6 年

第七節(jié)

固定資產(chǎn)的管理程序

固定資產(chǎn)的帳務(wù)管理是由財務(wù)部負責(zé)，設(shè)置固定資產(chǎn)卡片；實物管理分為兩部分：酒店機器設(shè)備、儀表儀器等設(shè)備由工程部負責(zé)；另外，各部門設(shè)資產(chǎn)管理員負責(zé)管理本部門所使用的固定資產(chǎn)，部門內(nèi)部可將管理工作逐步落實到部門（人），每半年由店財務(wù)部負責(zé)組織有關(guān)部門人員清查盤點，使之帳實相符，財務(wù)部派人監(jiān)盤。

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第八節(jié)

固定資產(chǎn)的添置、轉(zhuǎn)移、清理及報廢

（一）、添置固定資產(chǎn)的管理

固定資產(chǎn)的添置，應(yīng)根據(jù)資本性支出預(yù)算嚴格加以控制，添置固定資產(chǎn)時，由使用部門提交申請報告、采購申請單，同時得到部門資產(chǎn)管理員的認可，經(jīng)有關(guān)職能部門會簽，并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理審核，批準后方可采購。預(yù)算外的采購需提交詳細的使用說明。

酒店制作的固定資產(chǎn)完工后，必須辦理驗收手續(xù)，填制“工程驗收報告書”連同材料費、安裝費等附件，經(jīng)有關(guān)管

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理部門簽字后，到財務(wù)辦理報帳手續(xù)，登記固定資產(chǎn)帳目和卡片。

直接購買的固定資產(chǎn)到貨后，先辦理驗收手續(xù)，填制“工程驗收報告書”，部門資產(chǎn)管理員簽字后，連同轉(zhuǎn)運費、安裝費等附件，經(jīng)有關(guān)部門簽字，然后送交財務(wù)辦理報帳手續(xù)，登記固定資產(chǎn)帳目和卡片。

進口的固定資產(chǎn)到貨后，先辦理驗收手續(xù)，填制“工程驗收報告書”，部門資產(chǎn)管理員簽字后，連同關(guān)稅、運費、安裝費等附件，經(jīng)有關(guān)部門簽字，然后送交財務(wù)辦理報帳手續(xù)，登記固定資產(chǎn)帳目和卡片。

對固定資產(chǎn)的更新改造，首先由部門提交更新改造申請報告及說明原因，經(jīng)職能部門研究后，根據(jù)權(quán)限報財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長批準后方能進行?？⒐ず?，根據(jù)施工部門編制的更新改造交接清冊，會同工程部、財務(wù)部，使用部門進行驗收，辦理交接手續(xù)，填制“工程驗收報告書”，連同更新改造竣工決算書等附件，然后經(jīng)有關(guān)部門簽字以后，到財務(wù)審核報帳，登記固定資產(chǎn)帳目和卡片。

（二）、固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移的管理

固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移時，轉(zhuǎn)入的部門先提交申請報告至轉(zhuǎn)出的或部門，經(jīng)有關(guān)部門和財務(wù)核實后，由資產(chǎn)管理員填制“內(nèi)部調(diào)撥單”，轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出的部門辦理移交和驗收手續(xù)并簽字以后報財務(wù)部進行帳務(wù)和卡片調(diào)整。

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（三）、報廢、清理固定資產(chǎn)的管理

固定資產(chǎn)由于長期使用發(fā)生磨損，不能繼續(xù)使用或以其他原因而進行清理報廢時，先由使用部門資產(chǎn)管理員填制“固定資產(chǎn)報廢清理單”，經(jīng)有關(guān)技術(shù)人員審查鑒定，報 財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準后，轉(zhuǎn)財務(wù)處理，財務(wù)憑有關(guān)單據(jù)調(diào)整固定資產(chǎn)帳戶并將清理情況記入固定資產(chǎn)卡片內(nèi)，注銷固定資產(chǎn)卡片，另行歸檔保管。

固定資產(chǎn)管理實行分級管理，分部門負責(zé)的原則，把屬于酒店的固定資產(chǎn)落實到各部門專人管理，實行崗位責(zé)任制，做到“物物有人管，人人有專職”。建立固定資產(chǎn)帳卡，由專人管理，建立登記制度，保管人員變更時，必須辦理移交手續(xù)，由各部門經(jīng)理監(jiān)督交接。

第九節(jié)

盤盈、盤虧固定資產(chǎn)的管理

每年對所有固定資產(chǎn)進行全面盤點，需報廢的，由使用部門或使用人填寫財產(chǎn)損失報告單，按處理權(quán)限，逐級報批核銷。

在清查財產(chǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧及損失，應(yīng)查明原因，作出報告，按以下審批權(quán)限報批準后處理。

1)盤盈的固定資產(chǎn)，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理報總經(jīng)理審核批準后，按盤盈的重置完全價值入帳。

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2)盤盈和損失的固定資產(chǎn)，單項凈值在一千元以下的，總經(jīng)理審批。單項價值在一千元以上的，報董事長批準。

第十節(jié)

固定資產(chǎn)管理的原則

固定資產(chǎn)管理實行分級管理，部門負責(zé)的原則，把屬于酒店的固定資產(chǎn)落實到分部門和個人，執(zhí)行崗位經(jīng)濟責(zé)任制，做到“物物有人管，人人有專職”。

建立固定資產(chǎn)帳卡，由專人管理，建立登記制度，保管人員變更時，必須辦理移交手續(xù)，由各部門經(jīng)理監(jiān)督交接。

各部門要做好固定資產(chǎn)的維護保養(yǎng)工作，嚴格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程，遵守勞動紀律和管理制度，確保設(shè)備性能和工作量負荷，減輕磨損，未經(jīng)批準，不得擅自拆卸改裝設(shè)備。

財務(wù)部對固定資產(chǎn)建立分類明細帳，實行金額控制，負責(zé)監(jiān)督和控制固定資產(chǎn)的購置、調(diào)入、調(diào)出、出售、報廢等正常業(yè)務(wù)，定期檢查帳目，隨時掌握固定資產(chǎn)的變動情況,管理公司成本部建立總帳及明細帳存檔并定期檢查。

工程部負責(zé)固定資產(chǎn)的維修保養(yǎng)和技術(shù)管理工作，對設(shè)備的拆卸、安裝等技術(shù)項目負責(zé)施工及質(zhì)量驗收、保證設(shè)備安全、降低消耗，保證各種設(shè)備始終處于良好狀態(tài)。

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第十一節(jié) 布草及制服的管理

一、布草的增加、減少、盤點詳見低值易耗品的管理制度。

二、布草的管理應(yīng)由各布草房統(tǒng)一管理，各分部門須按崗位及地點配備固定數(shù)量的布草。布草房用于備用的布草配備也應(yīng)固定數(shù)量，用于流轉(zhuǎn)的布草應(yīng)由客房及樓面負責(zé)人作好收發(fā)記錄。餐廳布草柜收集時應(yīng)加鎖，第二日由餐廳主管以上級至布草柜開鎖與布草房一起點數(shù)后，雙方簽字。待領(lǐng)回時按照送洗的布草數(shù)量簽收。

三、成本部根據(jù)交接記錄核對洗衣費用。

四、制服的管理應(yīng)設(shè)有專門的臺帳進行管理，制服領(lǐng)取需有人事部簽發(fā)的《制服領(lǐng)用單》并在《制服領(lǐng)用記錄》上簽字確認，制服退回時需由制服房判明制服的損耗情況后，雙方在《制服領(lǐng)用記錄》上簽還。

五、制服的數(shù)量需每月與財務(wù)部一起進行盤點，并將盤點情況報財務(wù)部。

第十二節(jié) 清潔用品的管理

1、清潔用品的消耗分兩類：

固定成本：每日均需作的清潔或需定期作的清潔可以核算每次的用量后評估每月用量；

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變動成本：如管事部的洗潔精與當(dāng)日的營業(yè)額應(yīng)成正比。

2、清潔用品的核算及統(tǒng)計由財務(wù)部成本控制員進行，發(fā)現(xiàn)有不正常的用量時應(yīng)及時向財務(wù)經(jīng)理匯報，進行核查。

第十三 工程倉及工程用品的管理

工程倉應(yīng)由工程部經(jīng)理/總監(jiān)指定專門的人員對工程倉進行記帳、收發(fā)、盤點等工作。

1、增加：

工程倉的增加按收貨制度，倉管員記入當(dāng)期增加數(shù)。

2、領(lǐng)出：

各部門開具工程維修單至工程部后，工程人員在工程單上注明所需要使用到的配件，后持工程維修單至工程倉領(lǐng)貨，雙方在工程維修單上簽字后，倉庫管理員留下一聯(lián)做帳。

工程部按維修計劃或日常維修由工程部經(jīng)理簽發(fā)的工程維修單至工程倉領(lǐng)貨。

3、減少：

倉庫管理員填制《報損單》至財務(wù)部，由成本部核實后交財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理簽批。

4、盤點：

每月末倉庫管理員與成本部員工共同盤點后核對差異，差異

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數(shù)需及時查找原因，否則需由倉管理員負責(zé)。盤點后的數(shù)量及余額報財務(wù)部作帳。

第十四 部門資產(chǎn)責(zé)任人的職責(zé)范圍

一、總經(jīng)理為資產(chǎn)總責(zé)任人。由總經(jīng)理指定各部門主要負責(zé)人為該部門資產(chǎn)責(zé)任人，部門資產(chǎn)責(zé)任人對部門所轄范圍內(nèi)的資產(chǎn)負責(zé)，并委托專人（部門資產(chǎn)管理員）進行部門內(nèi)各項資產(chǎn)的帳卡管理和盤點工作。

二、各部資產(chǎn)責(zé)任人和資產(chǎn)管理員必須全面掌握所在部門固定資產(chǎn)的分布使用情況。部門資產(chǎn)責(zé)任人應(yīng)根據(jù)部門資產(chǎn)的使用情況，建立部門內(nèi)部的資產(chǎn)管理程序和資產(chǎn)管理制度，并設(shè)立基層管理組織(如樓面可以按玻璃器皿、瓷器、布草等分別指定專人負責(zé)管理，資產(chǎn)數(shù)量較少的部門指定一人即可)，共同做好資產(chǎn)管理工作。

三、部門資產(chǎn)管理員在部門資產(chǎn)責(zé)任人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，主要從事如下工作：

1.管理部門的各種帳、卡，保證卡實相符。

2.參與資產(chǎn)的清查盤點工作；

3.添置資產(chǎn)時在采購單上簽注意見。

4.對資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移，先填寫“內(nèi)部調(diào)撥單”，經(jīng)部門負責(zé)人簽批后，報財務(wù)部進行帳務(wù)調(diào)整及卡片調(diào)整。

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5.對固定資產(chǎn)的清理報廢，由資產(chǎn)管理員填制“固定資產(chǎn)報廢清理單”經(jīng)由技術(shù)人員鑒定，報財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準后方能進行報廢處理，并注銷該卡片。

6.嚴格執(zhí)行酒店資產(chǎn)管理試行辦法，若因工作不落實，管理不善，導(dǎo)致各分部門使用的資產(chǎn)出現(xiàn)人為損壞、流失、帳物不符等情況，將追究各分部門資產(chǎn)責(zé)任人和資產(chǎn)管理員的責(zé)任。

7.資產(chǎn)管理員如有變動，應(yīng)事先辦理書面的移交手續(xù)，并得到財務(wù)部門的認可后，方可辦理調(diào)動或離職手續(xù)。（包括部門內(nèi)部工種變換）

第十五節(jié) 報損、損壞、遺失公物管理制度

（一）、報損

各部門的報損需出具報損單交成本部，由成本部派員工一起對報損物品進行核實。由專業(yè)部門出具核查意見，屬老化等原因的可以正常報損，屬人為損壞的發(fā)回部門追查責(zé)任人。并作出相應(yīng)的賠償。

工具器具等可以拆散作為維修配件的，要作好登記，可以合并使用的應(yīng)合并使用。

各個部門的一切廢舊物資及包裝物（有押金的除外）應(yīng)及時送交成本部轉(zhuǎn)倉庫統(tǒng)一保管和處理，其他部門不得自行處理。

廢舊物資要立帳登記管理，可分類立帳登記如下：

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?

報廢的固定資產(chǎn)；

?

報損的棉織品類；

?

其他報損財產(chǎn)；

?

修建過程中拆除下來尚能使用的舊材料。

各部如需領(lǐng)用廢舊物資時，應(yīng)按領(lǐng)用庫房要求手續(xù)辦理，成本部對廢舊物資或成批的廢舊物品，要定期造表上報，經(jīng)酒店成本部研究處理意見后報董事長批準后統(tǒng)一處理。

（二）、損壞、遺失公物的管理

一、賓客損壞、遺失公物賠償規(guī)定：

賓客損壞，遺失酒店公物由負責(zé)該項財產(chǎn)保管員報告主管部門負責(zé)人，視情況決定賠償意見，如免予賠償者一般應(yīng)經(jīng)主管部門經(jīng)理批準，如屬大件或價值較高的要報總經(jīng)理批準，并按手續(xù)報損處理。

賓客損壞酒店財物已確定賠償時，由保管組協(xié)同財產(chǎn)使用單位一起，參照帳面單價和下列標準計算賠償費：

1.損壞之公物系完整全新者按全價賠償；

2.損壞公物經(jīng)修理尚能使用，又不影響整體美觀者，可賠償修理費；

3.損壞之公物雖能修復(fù)使用，但影響整體美觀和原有價值者，應(yīng)賠償修理費并加財產(chǎn)減值部分；

4.損壞之公物不能修復(fù)使用，尚有殘值者可按現(xiàn)價減去殘值計算賠償，如殘值歸賠償者所有時得按現(xiàn)值全價計算賠償

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費。

（三）、員工損壞，遺失公物賠償規(guī)定：

一、因工作疏忽同時又有某些客觀原因使公物受到損失時，全賠或部分賠償。

二、非因公或打鬧使財產(chǎn)遭受損失時，令其全部賠償，并給予批評教育。

三、因違反勞動紀律或操作規(guī)程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴重事故要追究刑事責(zé)任。

四、凡因財產(chǎn)遭受損失后互相包庇隱瞞不報，嫁禍于人或一貫不負責(zé)任，任意損壞公物，屢教不改者，應(yīng)全部賠償，情節(jié)嚴重者要給予一定的行政處分。

（四）、賠償手續(xù)

賓客或職工損壞遺失公物，經(jīng)確定賠償時，由財產(chǎn)使用保管員開出“賠償單”一式四聯(lián)分別做為班組存根、收款收據(jù)、財務(wù)收入憑證，財產(chǎn)報損和領(lǐng)發(fā)憑證。部門保管人員向負責(zé)賠償人收款后，應(yīng)連同四聯(lián)“賠償單”送交財務(wù)部蓋收訖章，到保管組輸財產(chǎn)手續(xù)。

賓客當(dāng)時不能付現(xiàn)金時，應(yīng)由客人簽字認可（如有關(guān)單位接待應(yīng)由有在單位認可），認可后送財務(wù)部出納處簽收蓋章、轉(zhuǎn)帳，然后到保管組辦理財產(chǎn)手續(xù)。職工不能付現(xiàn)金時，應(yīng)由本人送人事部待發(fā)薪時扣回，然后到保管組辦理財產(chǎn)手續(xù)。

第五篇：資產(chǎn)盤點工作總結(jié)

資產(chǎn)盤點工作總結(jié)

為提高資產(chǎn)的使用效率，防止資產(chǎn)的損壞和流失，根據(jù)醫(yī)院固定資產(chǎn)管理制度和財務(wù)部2014年工作計劃，4月15日—23日，財務(wù)部會同后勤保障部、藥械科，走遍了醫(yī)院的每一個角落，對全院價值2500萬元、數(shù)量2000多項固定資產(chǎn)、項低值易耗品進行了一次徹底盤點清查，在全院各科室的支持配合下，順利完成了自醫(yī)院籌建以來的首次資產(chǎn)全面盤點工作。

本次盤點，是對全院范圍內(nèi)的資產(chǎn)進行實地盤查，落實各部門資產(chǎn)構(gòu)成情況、存放地點、資產(chǎn)狀況、以及具體使用人和監(jiān)管人等，以現(xiàn)場實物盤點為依據(jù)，對資產(chǎn)相關(guān)信息進行登記，并根據(jù)盤存信息，對固定資產(chǎn)卡片進行后續(xù)修改、更正，做到賬實、賬賬相符，準確核算各科室固定資產(chǎn)折舊費用。

通過本次盤點，我們發(fā)現(xiàn)醫(yī)院資產(chǎn)管理存在以下問題：

1、由于醫(yī)院還處于科室完善建設(shè)階段，各部門辦公場所變化頻繁，各種資產(chǎn)流動性比較大，難于管理。

2、部分資產(chǎn)未能合理有效使用，部分資產(chǎn)處于閑置狀態(tài)。

3、辦公設(shè)備分配不合理，造成一些設(shè)備閑置。

4、固定資產(chǎn)管理人員基本上是兼職人員，大多缺乏必要的財務(wù)專業(yè)知識，資產(chǎn)管理

意識不足，轉(zhuǎn)移或更換資產(chǎn)沒有及時辦理相關(guān)手續(xù)現(xiàn)象。

5、對固定資產(chǎn)的重視性不夠，往往沒有自查制度，并且對于固定資產(chǎn)的流動去向沒有及時上報登記，容易出現(xiàn)多方轉(zhuǎn)借，最后去向不明情況。

對于醫(yī)院資產(chǎn)管理存在的問題，我建議從以下方面進行管理：

1、實行資產(chǎn)責(zé)任制，各科室派專人負責(zé)資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)負責(zé)人。

2、建立并完善固定資產(chǎn)編碼。

3、制作并粘貼資產(chǎn)管理標簽，在標簽上登記該資產(chǎn)的編碼、名稱、部門、使用人、監(jiān)管人、原值、使用日期等信息。

3、及時調(diào)劑或處置閑置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)利用率。

1、，定期組織固定資產(chǎn)的盤點，將資產(chǎn)的使用變更情況做好記錄；

2、對于借入借出設(shè)備進行登記，由于現(xiàn)目前人員變動比較大，必須做好資產(chǎn)的交接工作；

3、注意日常維護工作，以延長資產(chǎn)使用年限，尤其是機器設(shè)備，應(yīng)定期進行檢查，避免因為設(shè)備問題影響醫(yī)療服務(wù)；

4、需

要維修的資產(chǎn)，要及時上報，暫停使用，避免安全事故的發(fā)生。

1、財務(wù)部應(yīng)合同后勤保障部、藥械科，定期對固定資產(chǎn)進行清查，如果有盤盈、盤虧和毀損的固定資產(chǎn)，由負責(zé)保管或使用的部門查明原因，寫出書面報告，要及時及時處理并追究相關(guān)人員賠償責(zé)任。

3、對于報廢的固定資產(chǎn)，各個部門要及時辦理相關(guān)申請、審批，并及時清理該資產(chǎn)，避免造成資產(chǎn)虛增。對于完好但未使用的設(shè)備要指定專人保管

1、健全固定資產(chǎn)管理機制

建立資產(chǎn)管理人員崗位責(zé)任制，對固定資產(chǎn)管理人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高管理人員的責(zé)任感、管理意識和工作水平。

3、加強固定資產(chǎn)處理意識

實物管理部門與固定資產(chǎn)管理部門緊密合作，資產(chǎn)有變動，及時上報管理部門，管理部門及時在系統(tǒng)中更改變動，固定資產(chǎn)去向明確。

通過此次資產(chǎn)盤點工作，我們明確了下一步要把固定資產(chǎn)管理作為財務(wù)管理一項重要日常工作，常抓不懈，規(guī)范程序，健全賬、證、卡的信息。加強核算，確保資產(chǎn)賬和實物賬保持一致，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理，抓好各項制度落實的督促檢查，搞好協(xié)調(diào)、銜接，督促指導(dǎo)各科室抓好落實，努力把我院資產(chǎn)管理工作提高到一個新水平。