第一篇：盤點管理制度

1.0目的

為了保證倉庫賬卡物的一致性，發(fā)現(xiàn)倉儲工作中存在的問題并及時解決,以提高倉庫管理的水平。

2.0適用范圍及盤點頻次

本辦法適用于倉儲部各倉庫的盤點作業(yè)。盤點分為定期周盤點、月盤點、年度盤點。3.0工作職責

3.1帳務員負責盤點作業(yè)前的到貨入庫及領料出庫的賬務處理；

3.2倉儲部主管負責盤點計劃/盤點表的作成及實施，對最終的盤點結果進行核查，提出改進措施；

3.3倉儲部各倉管員負責盤點的實施，對盤點過程中出現(xiàn)的差異分析原因，提出改進措施； 3.4 財務部負責對盤點過程的監(jiān)督及結果進行檢查與審核。4.0工作流程 4.1盤點準備

4.1.1對倉庫進行整理，清理出藏在死角的物料；

4.1.2對不合格品、不確認件要劃出專門區(qū)域進行定置存放，并建立相應的電子帳；

由相應的保管員進行后續(xù)處理工作；

4.1.3對各種無包裝物料進行包裝，做好物料的標識；

4.1.4確定盤點范圍，核對物料，確保物料、卡與貨位三者一致，同時確認區(qū)域內(nèi)的物料狀態(tài)是否相同；

4.1.5對參與盤點人員進行培訓，熟悉盤點作業(yè)流程和各種單據(jù)。4.2盤點實施

4.2.1盤點表的發(fā)放

a:由倉儲部主管負責盤點工具及盤點表的發(fā)放；

b:根據(jù)盤點人員的分工發(fā)放盤點工具及盤點表，由各小組盤點負責人統(tǒng)一領取，帳務員對需返還的盤點工具做好記錄，盤點表按盤點人數(shù)發(fā)放；

c:倉儲部主管在發(fā)放盤點表時，記錄發(fā)放時間，并對盤點進度進行跟催監(jiān)督。

4.2.2實物盤點

a:盤點人根據(jù)盤點表上的配件編碼等相關信息找到相對應的貨位，先核對該貨位的物料卡和物料與盤點表上是否相符，如相對應的貨位上有不同品種及規(guī)格的物料應立即轉移至物料相對應的區(qū)域；

b:盤完后用筆在物料卡上劃一橫線，在其下方摘要處寫下日期及“盤”字同時將實物盤點數(shù)字填寫在結存處；

c:在盤點表中“盤點數(shù)”一欄中如盤點數(shù)量與賬面數(shù)量相符，則在欄中打“√”，如盤點數(shù)量與賬面數(shù)量不符，則在欄中靠左邊工整地寫下盤點數(shù)字，如盤點數(shù)填寫錯誤，應用筆在原數(shù)字上劃一橫線，然后在其右邊寫下正確數(shù)字并簽名；

d:當一張盤點表盤完后盤點人應在盤點人處簽名，并立即將盤點表交給本小組的盤點負責人，由盤點負責人對盤點表進行保存，待盤點完畢后整理頁次順序上交倉儲主管處核實。

4.3盤點期間注意事項

4.3.1盤點采取實盤實點方式，禁止目測數(shù)量、估計數(shù)量；

4.3.2盤點時注意物料的擺放，盤點后需要對物料進行整理，保持原來的或合理的擺放順序；

4.3.3所負責的區(qū)域內(nèi)物料需要全部盤點完畢并按要求做相應記錄（帳物卡等相關信息）； 4.3.4盤點過程中注意保管好“盤點表”避免遺失；

4.3.5參加盤點工作的人員必須認真負責，貨品標示填寫必須規(guī)范、統(tǒng)一、明確，數(shù)量

一定是實物數(shù)量，真實準確，避免重盤漏盤；

4.3.6臨時事件處理：倉庫在盤點期間，如果碰到必須的物料收發(fā)，可以將收發(fā)的單據(jù)日期推后一天（到達下一個月份或第二天），并對入庫的物料進行隔離處理（不參與盤點），對已發(fā)的物料做好記錄，盤點后在相應的貨物后注明出庫，保證賬務邏輯關系順暢。

4.4盤點抽查

4.4.1當盤點表錄入完成后，如盤點數(shù)字與系統(tǒng)數(shù)字不符，立即由專人負責核查，核查結果由核查人和盤點人共同簽字確認；

4.4.2當盤點表完畢后，財務部應立即安排人員對盤點結果進行抽盤，抽盤比例為盤點品種的60％以上，但盤點數(shù)字與系統(tǒng)數(shù)字不符的物料必須安排復盤。

4.5盤點結果確認

4.5.1抽盤結束后，如盤點準確率為98％以上，A類物資準確率為100％，則盤點結果有效；

4.5.2抽盤結束后，如盤點準確率為98％以下，則針對問題區(qū)域進行擴大抽盤，直至抽盤準確率達到100％，否則視為無效盤點。

4.6盤點總結

4.6.1如盤點結果合格，則將此次盤點結果與帳面數(shù)字核對，出具盤點總結報告。4.7盤點差異的處理

4.7.1 盤點差異的原因有錯盤、漏盤、計算錯誤；異常進倉、退貨，并且未入賬； 4.7.2 整改措施: 重新確認盤點區(qū)域，檢查是否存在漏盤、錯盤現(xiàn)象并重新計算；

對未入賬的重新入賬；對無法查明的差異以核實后出具《盤盈、盤虧統(tǒng)計表》 進行申請調賬。

5.0應用表單

5.1《盤點表》一式兩份（盤點人、復盤人/抽盤人、審核人簽名確認）

原件財務部留底保存、復印件倉庫留存，以便后續(xù)查證。

5.2《盤盈、盤虧統(tǒng)計表》一式兩份（制表人、審核人、審批人簽名確認）

原件倉庫留底保存、復印件財務部留存，以便后續(xù)查證。

第二篇：盤點管理制度

盤點制度

1.目的：為保證公司商品數(shù)量準確，做到賬、貨一致，特制定此制度。

2.范圍：本制度所稱盤點范圍包含公司庫存商品。

3.方式：

3.1每半年進行全面盤點；不定期進行動態(tài)盤點，動態(tài)盤點品種不低于門店庫存數(shù)五分之一。

3.2動態(tài)盤點重點在于貴重商品及特殊管理藥品盤點。

4.人員以及職責：

4.1公司盤點工作由倉儲物流部負責組織、實施；財務部負責監(jiān)督盤點及審核盈虧。

4.2公司倉儲物流部為資產(chǎn)管理第一責任人。

4.3財務部有權對庫存商品進行定期或不定期抽盤。

5.盤點計劃

5.1固定盤點前由倉儲部發(fā)出盤點通知，擬定盤點計劃并召集盤點會議布置各項盤點事宜。

5.2不定期盤點可隨時進行，不需預先通知。

6.盤點前準備工作

6.1盤點前各參與盤點人員應對自己須盤商品存放地點、商品規(guī)格，批號效期等數(shù)據(jù)查詢熟練掌握。

6.2盤點期間停止開票及收發(fā)貨物，系統(tǒng)預留相關信息必須及時處理，保證商品賬目清晰，實物保持靜止狀態(tài)。

7.盤點工作

7.1盤點時由兩人一組，依據(jù)分發(fā)的盤點表清點實物并登記。

7.2盤點人員注意掌握盤點技巧，避免誤盤、漏盤與重復盤。

7.3實際盤點時應認真核對數(shù)量，清點數(shù)量后應將商品整齊擺放。盤點人員必須核對庫存實物與盤點表記錄，按實填寫。

8.盤點數(shù)據(jù)

8.1盤點完畢，負責人將所有盤點表回收，對照庫存表領取情況，保證庫存表完整無缺后交由錄入人員錄入電腦系統(tǒng)。

8.2錄入員發(fā)現(xiàn)差異應交由復盤人員進行復盤。

8.3盤點差異應注明原因，區(qū)分責任人，無原因視同責任人完全過失。

8.4復盤人員將復盤結果交由錄入人員錄入電腦系統(tǒng)。

9.盤點報告

9.1盤點結束后，倉儲物流部及時與財務部核對差異，核算差異金額。

9.2盤點結果以盤點報告形式出具，全面敘述盤點過程以及發(fā)現(xiàn)問題、改進辦法。

9.3經(jīng)總經(jīng)理批準后盤點差異允許調整。

10.盤點紀律

10.1盤點數(shù)據(jù)以實際為主，嚴禁弄虛作假、隱藏、涂改，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴肅處理。

10.2盤點人員無條件服從組織人指揮，任何擾亂盤點秩序者，嚴肅處理。

10.3盤點時間為月底最后一個周六上午，視為工作時間，沒有特殊情況不得請假。

11.盤點處理

11.1、對所保管商品有盜賣、轉換或營私舞弊者，涉及犯罪的移交公安機關處理，其余則由綜合管理部會同財務部決定處理辦法。

11.2、對帳務保管不善，遺漏單據(jù)、錯誤處理賬務者、帳面不清晰者，給予警告或調離原崗位處理。

11.3、對于未盡職責導致保管商品損失、被竊或者無原因盤虧者，由責任人承擔原價賠償責任。

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END

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第三篇：盤點管理制度

盤點管理制度15篇

盤點管理制度1

1目的

為了進一步規(guī)范倉儲部庫房賬、物、卡管理，及時了解庫存信息，提高庫房賬、物、卡的準確性，特制定本制度。

2適用范圍

公司倉儲部各庫房。

3文件的換版說明

本制度實施日期為20xx年第一版本

4工作標準

4.1盤點工作標準

倉儲部統(tǒng)計對倉儲庫房庫存物料及產(chǎn)品每月至少盤點兩次，且盤點表必須要有保管簽字確認。

統(tǒng)計可以單獨盤點也可以集體進行盤點，每月盤點次數(shù)至少兩次，但每月必須查出至少3條賬務卡問題。

具體盤點時間依據(jù)實際情況而定，相關盤點記錄保存期限為半年以上。

盤點完畢后必須在2個工作日內(nèi)將盤點結果發(fā)至相關人員。

在統(tǒng)計日常盤點庫房時，保管必須保證庫存數(shù)據(jù)、標識與實物相符。

每月財務人員進行盤點庫房時，各保管必須積極配合，同時對財務盤點結果認真核實。

4.2查帳工作標準

每天早9：30前保管將前一天單據(jù)處理完畢并將前一天的入庫單及部分領料單交于統(tǒng)計處，統(tǒng)計收到單據(jù)后檢查填寫是否標準（日期、名稱、數(shù)量、廠家名稱）。

由統(tǒng)計每日檢查保管庫存數(shù)據(jù)，如有不符再根據(jù)每日的出入庫量進行核對，最終使每日的`出入庫量在系統(tǒng)帳上清楚體現(xiàn)。

保管員做手工臺帳時必須書寫規(guī)范，且每登錄一筆均得有可靠性票據(jù)支持，不得隨意涂改，如確需改賬，均需要有效票據(jù)支持。

保管員必須保護手工臺帳及各類票據(jù)的完好不得隨意丟棄，已用過的臺帳必須留存兩年以上。

5考核標準

具體考核標準如下：

（1）未進行庫房盤點，對責任人負激勵10元/次；（2）盤點未發(fā)現(xiàn)3條問題，對責任人負激勵10元/月；（3）盤點記錄保管員未簽字確認視為未盤點，對責任人負激勵10元/次；

（4）盤點結果未在規(guī)定時間內(nèi)發(fā)至相關人員，對責任人負激勵10元/天；

（5）統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)問題隱瞞，對統(tǒng)計與保管各負激勵50元/次；

（6）盤點記錄保存出現(xiàn)問題，對責任人負激勵10元/次；

（7）保管未在9：30前將單據(jù)上交或發(fā)現(xiàn)單據(jù)錯誤，每晚交或出錯負激勵5元/次/處；

（8）如保管員出現(xiàn)臺帳混亂，視情節(jié)嚴重對當事人負2激勵10元/次，如保管員隨意丟棄臺帳及票據(jù)，對當事人負激勵50元/次，并限期補上；

（9）出現(xiàn)盤盈盤虧情況時依物料含稅價10%對第一責任人考核，直接上級50%連帶考核，封頂考核1000元。

盤點管理制度2

一、倉庫平均每月組織一次盤點，盤點時間一般在月底，由倉庫管理員負責組織，采供科負責審核。

二、倉庫每年進行一次大盤點，盤點時間一般在12月底，年終盤點由倉儲管理員負責組織，財務部和采供科負責稽核。

三、不定期盤點由倉儲管理員自行根據(jù)需要進行安排，且可靈活調整。盤點采用實盤實點方式，禁止目測數(shù)量、估計數(shù)量。盤點過程中注意保管好“盤點表”，避免遺失。

四、盤點結果出現(xiàn)差異，須總結盤點差異的原因，制定以后的工作改善措施，寫成盤點總結和報告，分別報采供科與院長審核。

盤點管理制度3

1、目的:為加強存貨資產(chǎn)管理，保障存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準確性，真實地反映存貨資產(chǎn)的結存及管理狀況，使存貨資產(chǎn)的盤點更加規(guī)范化、制度化，特制定本制度。

2、依據(jù):《藥品經(jīng)營質量管理規(guī)范》以及公司相關管理制度。

3、適用范圍:該制度所稱“存貨”特指藥店陳列:庫存藥品。

4、責任:財務及門店負責本制度的執(zhí)行

5、內(nèi)容:

5.1、財務部:負責對大盤點過程全程監(jiān)盤，對盤點計算結果盈虧調整審核;并對盤盈、盤虧藥品做出處理意見，進行有關的帳物處理;每月對自行盤點進行抽查，并將抽查結果上報總經(jīng)理審批，實存數(shù)與計算機結存數(shù)對照，短少由藥店自行承擔。

5.2、總經(jīng)理:負責盤點盈虧處理的'審批工作;

5.3、各職責人員必須對本職責負責，盤點工作結束，在盤點表上簽字確認盤點結果真實。

6、盤點時間

6.1、藥店盤點分為自盤和大盤點(公司組織實施的季度盤點)

6.2、每月進行一次自盤(小范圍盤點)，由藥店員工自行進行盤點工作，藥店員工將店存數(shù)與計算機實存數(shù)對照，發(fā)現(xiàn)差異及時處理;

6.3、每年的最后一個月月底進行一次大盤點(初盤、監(jiān)盤、復盤)，大盤點具體時間具體安排。

6.4、若要變更時間，必須征得財務主管會計(核對時點數(shù)據(jù)的要求)同意方可。

6.5、財務部人員不定期地抽查倉庫、藥店的存貨情況。

7、盤點方式、方法

7.1、盤點方式:動態(tài)盤點(不停工或不關店)與靜態(tài)盤點(即停工或關店)相結合;定期盤點與不定期盤點相結合;自盤與大盤、抽盤相結合。

7.2、盤點方法:全面盤點(大盤點)和抽查盤點(自盤)相結合。

7.3、每月定期盤點采取動態(tài)盤點，以自盤為主、抽盤為輔的方式進行。自盤盤點時間由藥店根據(jù)實際情況確定;抽盤由財務部決定。月盤點流程，藥店每月進行月盤點可以及時發(fā)現(xiàn)工作流程中的各個環(huán)節(jié)漏洞及差錯，采取相應的措施加以糾正，以減少藥店的損失;財務部不定期抽查盤點的賬貨相符情況;藥店計算存貨公式=上月結存+當月購入+藥品退回-藥品退出-本月銷售。每月藥店要同財務部對賬，核對進貨額、銷售額、調價額做到賬賬相符，以保證盤點結果的真實。

8、盤點程序

8.1、盤點前準備工作:門店負責人擬定《盤點實施計劃》上報經(jīng)理審批，并負責召集相關人員召開盤點工作協(xié)調會，并按擬定的《盤點計劃表》組織實施;

8.2、各相關部門接到《盤點計劃表》后次日內(nèi)組織召開部門內(nèi)部盤點會議，做好各項盤點前準備工作;

8.3、與倉庫藥品、藥店藥品相關的所有賬目處理應在盤點日前一天完成;

8.4、存貨盤點前各部門應進行清理整頓，分類、分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨;

8.5、《盤點計劃表》包括:盤點時間、參盤人員、分組情況、分組負責人等;

9、實盤

9.1、門店負責人將打印《盤點表》分發(fā)給小組盤點人員，分段或分區(qū)開始盤點;

9.2、每組盤點人員按照存貨擺放順序依次計數(shù)填寫盤點表的實盤數(shù);各組將自己區(qū)域內(nèi)藥品盤完后，再各組交替復盤;

9.3、確認盤點結果無誤，盤點人員在《盤點表》上簽名后交業(yè)務部在時空軟件“盤點管理”錄入實盤數(shù)，計算盤點結果;并將盤點結果交財務部。

10、盤點處理

10.1、財務接到盤點結果表，審核再次核對確認盤點結果后，編制《盤點盈虧報告》，報總經(jīng)理審批做賬務處理;

10.2、門店負責人對盤點結果和存貨管理中存在問題進行總結會議，進行盤點獎罰;

10.3、藥店短少除去意外事故造成外，盤點損失由責任人按含稅零售價賠償，責任不清由店員全體共同賠償。

盤點管理制度4

（1）盤點的主要功能

盤點為倉管人員及使用單位在物料管理上重要的一項工作，盤點后的數(shù)據(jù)在庫存管理上有很大的參考價值。盤點具有下列3項主要的功能：

①財務部門記賬的依據(jù)

盤點本為會計作業(yè)中的一項工作，它有記賬與稽核的雙重功能。

②投入產(chǎn)出控制的依據(jù)

營業(yè)單位要了解營運后各項產(chǎn)品或物料的應產(chǎn)率是多少，精確的盤點是必要的。

③訂貨與采購的依據(jù)

當采購人員要采購貨品或訂貨時，該項物品過去的耗用情形及現(xiàn)有的庫存資料是必要的參考資料之一，而此一資料亦必須經(jīng)由盤點之后的數(shù)據(jù)計算而來。

盤點數(shù)據(jù)的正確性，是盤點工作最重要的一環(huán)。不正確的數(shù)字會讓管理人員作出錯誤的決策，因此當盤點工作進行時，仔細、耐心、翔實是必備的要件。

（2）盤點作業(yè)規(guī)定

盤存清點，等于是健康檢查，由此方能知道今后的管理對策。所以對盤點工作要求，一要徹底、迅速、確實，二要追求與分析發(fā)生錯誤的原因，因此在執(zhí)行上，要求注意的事項有：

①物料的編號名稱要求與賬冊相符。

②物料的單位與數(shù)量要作確實的清點。

③物料的品質要求按性質妥善地保護。

④物料的規(guī)格與存放地位置與賬面所注確實相符。

⑤物料存量勿超過最高存量或最低存量的基準。這樣做的優(yōu)點在于能直觀看出當月消耗金額。

進出物料賬目要確實，報表要迅速，要有簿記登錄貨卡及收發(fā)日報表，其內(nèi)容包括收發(fā)物料編號、名稱、規(guī)范、單位、收發(fā)數(shù)量等。月結盤存明細表的內(nèi)容為上期結存量、本期收入量、本期發(fā)出量、本期結存的數(shù)量、單價、金額等。盤點作業(yè)必須在會計部門的監(jiān)督下進行。每個月底，會計部門應清點實際存貨并核對存貨清單，同時制作一份超額與缺額存貨單送交經(jīng)理部門。在儲藏室內(nèi)存放過90天貨品即視為逾期存貨，儲藏室主管應每月制作一份逾期存貨清單送交廚房及餐飲經(jīng)理，以便他們設法耗用這類滯銷的`貨品，以免長期存放所造成的腐敗或損失。

（3）料的盤點

①食品的盤點

確定庫存食品的總值，可顯示出庫存食品是否太多或者太少，以及庫存食品的總價值是否符合本店的財務政策要求；是否積壓太多資金；以適時調整庫存。

可將某種食品的利用率和它的銷售額作分析比較，從而評估其獲利的情況。

可將某一特定時期的實際存貨價值和賬面存貨價值互作比較，這可以明顯看出任何差異之處，以及倉庫管理員的工作效率?？梢苑乐箵p失及失竊。

查出利用率不高的食品，可以提醒采購人員及主廚等注意，并作為淘汰的依據(jù)。

確定各種存貨的利用率，并適時檢查其使用或食用期限是否逾期。

盤點清單應當印制成一種標準格式，而其編排必須和各個儲藏室所在的位置順序相配。這樣方可使盤點工作做起來輕松、快速、有效率，而且不致遺漏。

②飲料的盤點

確定倉庫中所有飲料的總價值，用以評估儲存量是否適當，是否符合本店的財務及營業(yè)方針。

比較某一時期的庫存飲料實際價值是否和存貨賬面價值相符。防止失竊及檢查安全管制系統(tǒng)。

確定存貨出入的流動率。查明銷售量太低或回轉太慢的飲料，并考慮予以淘汰。

庫存飲料的一年中流動率最理想的是1/6，也就是平均庫存量相等于兩個月的供應量。如果不能達到這個標準，就得進行檢查每一品牌飲料的流動率，以便及早發(fā)現(xiàn)何種飲料的流動率太低，而采取必要的措施。

（4）物的盤點

①消耗品的盤點。

應每月實施一次，勤加盤點，追求損失原因與責任，以避免竊盜散失等事情發(fā)生。

②非消耗品之盤點。

每年必須作一次徹底的盤存清點，藉以檢查與了解該物品的使用情形。

盤點管理制度5

一、目的：為制定合理的盤點作業(yè)管理流程，以確保公司物資盤點的正確性，有效管理公司物資和公司財產(chǎn)，特制定本制度。

二、盤點范圍：

1、倉庫盤點：倉庫所有庫存物料及閑置物資及在制品、半成品、成品的日常盤點作業(yè)。

2、資產(chǎn)盤點：固定資產(chǎn)盤點作業(yè)。

3、承包線盤點：公司所有承包線的物資盤點。

4、資金盤點：

三、職責：

1、倉儲部：負責組織、實施倉庫每月定期盤點作業(yè)及最終盤點數(shù)據(jù)的查核、校正和盤點總結等工作，并將每月盤點報表交財務部，由財務部進行復查；負責配合和參與倉庫及承包線的年中和年終抽盤作業(yè)。

2、行政辦公室：負責牽頭組織、實施固定資產(chǎn)的'年中和年終盤點作業(yè)，并將盤點數(shù)據(jù)和報告提交財務部進行復查，同時抄送企管部一份。

3、財務部：負責牽頭組織、實施倉庫的年中和年終抽盤作業(yè)，并負責稽核所有盤點作業(yè)的數(shù)據(jù)，反饋其正確性。

4、ERP部：負責參與固定資產(chǎn)的年中和年終抽盤作業(yè)，并負責月盤、年中盤、年終盤點差異數(shù)據(jù)在K3系統(tǒng)的批量調整工作。

盤點管理制度6

1目的

規(guī)范倉儲物資管理，有效降低庫存，及時處理存貨、盤活公司資產(chǎn)，確保賬、卡、物相符。

2適用范圍

本制度適用于浙江美欣達印染集團股份有限公司坯布(原坯、割絨坯)和成品倉庫盤點管理。

3職責

財務部儲運科負責倉儲物資盤點的歸口管理，各倉庫負責實施，相關部門配合實施。

4工作程序

4.1盤點對象

本制度盤點對象系指貯存于股份公司所屬倉庫的原坯、割絨坯和各廠生產(chǎn)入庫的`成品布。

4.2盤點方式

4.2.1盤點分為月度、季度、盤點三種;

4.2.2月度盤點由倉庫每月底進行自盤，財務部不定期抽查;

4.2.3季度、盤點由財務部派人監(jiān)盤，倉儲管理負責人安排倉庫人員進行全面盤點。

4.3盤點實施

4.3.1月盤由倉庫組長(負責人)組織倉貯人員進行帳、卡、物現(xiàn)場清點，做好盤點匯總記錄，備份在月初3號前報財務部，如發(fā)生盤虧、盤盈或異常情況，及時向主管和財務部報告處理;

4.3.2季盤和盤點由財務部派出監(jiān)盤人員，到現(xiàn)場進行監(jiān)督盤點，財務部要負責編制盤點計劃，做好盤前入賬結存，并在25號前將盤點計劃通知倉庫，各倉庫主管根據(jù)財務部計劃安排好倉貯人員進行帳、卡、物現(xiàn)場清點，盤點時財務監(jiān)盤人必須到現(xiàn)場實施監(jiān)督，倉庫負責做好盤點匯總記錄。盤點匯總表一式三份，在下月3號前分別報財務、經(jīng)營部各一份，倉庫留存一份。

4.4盤點處理

4.4.1各倉庫經(jīng)過月度自盤，季、監(jiān)盤，發(fā)生盤虧、盤盈或出現(xiàn)超過規(guī)定期限的存貨，倉庫主管和相關責任部門應及時做出針對性處理意見，能處理的按公司規(guī)定自行處理，不能處理的上報公司財務部，按公司領導審批意見處理;

4.4.2在盤點過程發(fā)現(xiàn)賬載數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節(jié)輕重予以處分，情況嚴重者或給公司造成經(jīng)濟損失的，應酌情承擔賠償責任;

4.4.3賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證未整理難以查核，有虛構數(shù)字者，將酌情處理和處罰;

4.4.4倉管人員未盡保管責任或由于過失或誤發(fā)致使公司財物損失的，相關責任人應承擔相應賠償責任。

4.5盤點管理

4.5.1倉庫在盤點過程中相關人員應及時做好庫存物資規(guī)范堆放和狀態(tài)標識，確保消防暢通、堆放整齊，標識，記錄清晰有效;

4.5.2公司所屬二級單位各倉庫可參照本制度適時建立盤點制度，對所屬各類倉庫按制度規(guī)定要求適時做好盤點和盤點記錄，并將季盤、年盤匯總表報相應財務部門;

4.5.3財務部負責做好倉庫盤點監(jiān)督管理，發(fā)現(xiàn)倉庫不按本制度及時盤點或不能及時提供盤點匯總表的，財務部有權采取經(jīng)濟手段給予處罰，并責令限期完成盤點和補報盤點匯總表。

5相關記錄：J06-06倉庫盤點匯總表

盤點管理制度7

一、總則

（—）為了加強對公司存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨運營效率，保證合理確認存貨價值，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務中的各種差錯和舞弊，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本制度。

（二）本制度所稱存貨，是指公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料，主要包括毛料倉庫的各類原材料、展廳內(nèi)的衣服產(chǎn)成品、辦公用品等。

（三）庫存物資內(nèi)部控制中的不相容職務應當分離，其中包括：

（1）實物的驗收保管與采購應分離；

（2）審批發(fā)料的計劃員與存貨保管員相分離；

（3）存貨盤點應由會計、出納及倉管等人員共同進行；

（4）若某職位空缺或相關人員臨時外出，應指定替代人員或臨時人員負責，避免暫時的職務重疊。

二、崗位分工與授權

（一）職責分工。

（1）倉庫管理員負責辦理物資的驗收入庫、存儲保管和物資出庫業(yè)務，審核相關表單并及時于次日的上午10點前遞交到財務部，倉庫管理員必須妥善保管所有存貨收發(fā)憑證并裝訂成冊，定期盤點庫存物資，保證庫存物資達到帳證相符、帳實相符、帳帳相符；

（2）財務部負責存貨進倉與出倉的核算業(yè)務及對相關存貨管理的監(jiān)督，及時把倉庫管理員提交的進倉單、出倉單核對并錄入ERP系統(tǒng)；

（3）采購部負責外購品入庫業(yè)務指令的下達、起始表單的填制和報賬、付款事宜；

（4）質量控制處（可修改）負責相關物資出入庫的質量檢測事宜。

（二）各部門領用與本部門職責相關的消耗性庫存物資需由本部門負責人簽字批準，領用與本部門職責無關的庫存物資或達到固定資產(chǎn)標準的設備（如風扇、座椅、電腦等）需要在人事部進行登記，由人事部門負責人簽字審核后由分管領導簽字批準，才有權批準領用該庫存物資。

（三）庫存物資的盤盈、盤虧的處理決定權由公司倉儲部門與財務部門行使，并報公司負責物資管理的分管領導和財務主管、總經(jīng)理審核批準。庫存物資的變質老化、報廢毀損的處理決定權由公司倉管部、財務部及采購行使，并報公司負責物資管理的領導和財務主管、總經(jīng)理審核批準，根據(jù)相關法規(guī)制度的規(guī)定作出處理決定并進行會計核算。

三、請購、采購、驗收與保管

（一）公司的原材料請購采購業(yè)務的執(zhí)行，由采購部根據(jù)銷售部下達的原料需求計劃進行采購。對于原材料的采購需申請人填寫《采購申請表》經(jīng)部門負責人、分管領導、銷售主管及總經(jīng)理的批準。倉儲處、采購部分別對入庫原材及產(chǎn)品的數(shù)量、質量、技術規(guī)格等方面進行檢查與驗收，保證存貨符合采購要求。

（二）外購原材料驗收后，由倉庫管理員填寫“收貨單”，經(jīng)檢驗合格的原料，倉管員方可辦理入庫手續(xù)。對供應商錯發(fā)、少發(fā)或不合格原材料，倉管部應及時通知采購部予以退貨或補貨。

（三）對于入庫展廳的成衣產(chǎn)成品，由銷售部生產(chǎn)跟單對其進行檢驗并予以標識，只有檢驗合格的產(chǎn)成品，倉管部才可以作為存貨辦理入庫相關手續(xù)。

（四）倉管部必須定期對毛料倉庫的存貨進行檢查，加強存貨的日常保管工作。

（1）倉庫應按材料名稱及規(guī)格型號一物一卡準確標識，存卡應逐筆登記材料的收、發(fā)、存，各項內(nèi)容應填寫齊全、準確。

（2）上架保管的材料，應做到分門別類按行次－層次－位置排序擺放，標志明顯，易于存取和保管。

（3）同種牌號的庫位應集中設置，每一個貨架托盤物料只能堆放一個品種，不得混堆；

（4）每一貨架中的每種物料必須在貨架標識牌上注明牌號、批號及數(shù)量；

（5）當不同批號的物料在同一墊倉板上存放且每個品種批量1kg以下的物料，可集中放置，但要正立放置，并標識清楚、不得混雜；

（6）物資存放，進出環(huán)節(jié)注意防止?jié)B、漏、變質等浪費行為，并保持材料倉庫現(xiàn)場整潔整齊；

（7）物料如有破損、殘缺、變形或物品分解變質等情況，應立即進行安全處理消除事故隱患，材料倉庫不能自行處理的應立即報告公司領導；

（8）經(jīng)常巡視材料倉庫物資，注意防潮、防變質等防護措施，發(fā)現(xiàn)問題及時向有關部門報告；

（9）為保證材料物資的安全，材料倉庫人員應注意防火、防盜，并掌握基本消防知識，嚴禁有火險隱患存在，如明火、吸煙、非法用電，燒焊維修火花等，由本倉儲處經(jīng)理定時安排檢查消防器材設施；

（10）倉管員每日下班前應認真檢查，確認無人滯留材料倉庫后，關好水源、電源、門窗，方可離開，以確保材料倉庫材料物資安全；

（11）發(fā)料時，根據(jù)先進先出的原則發(fā)料，先到先發(fā)，應先集中發(fā)同一批次的物料，發(fā)完后再發(fā)另一批次的物料；發(fā)貨時，同一生產(chǎn)批號所需原材料集中發(fā)出，集中放置。

（五）人事部、銷售部、設計部對展廳的產(chǎn)生品成衣的共同進行管理。

（1）展廳內(nèi)所有成衣的數(shù)量由人事部負責登記進倉及出倉，定期每月進行盤點登記并錄入電腦系統(tǒng)。

（2）保持展廳的整潔，展廳會議桌上的衣服及其他物品要及時清走，紙箱或其他不允許放進展廳的物品放在展廳不能超過兩個工作日；

（3）展廳擺設由銷售部、設計部同事一起整理，清潔由阿姨打掃；

（4）只有設計部及銷售部人員可以使用展廳內(nèi)的衣服，在使用衣服時應及時放回相應的位置，如需拿出展廳的，必須到人事部前臺處登記，遇周六日或晚上前臺沒人的情況，使用人應先做好登記，上班的時間再到前臺補錄登記。人事部前臺負責登記，并核對架子上的衣服數(shù)量是否一致，如有外拿不登記與數(shù)量不一致的，由銷售部和人事部負責人共同協(xié)商處理；

（5）成衣產(chǎn)成品有新款放進展廳的，需統(tǒng)一到人事部前臺出處登記，如未登記，造成衣服雜亂或不見的，由銷售部或設計部負責人自行處理。

（6）展廳開放時間為正常上班時間，由人事部前臺打開，如晚上需使用展廳必須提前跟人事部前臺溝通，前臺可安排倉庫管理員關門，如周六日要使用的，可告知倉庫管理員。

（六）倉管部及人事部必須對入庫的存貨（毛料及產(chǎn)成品衣服）建立存貨明細賬，詳細登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等內(nèi)容，并定期與財務管理部就存貨品種、數(shù)量、金額等進行核對。

（七）入庫記錄不得隨意修改。如確需修改入庫記錄，必須經(jīng)部門經(jīng)理及相關部門的批準。

（八）對于已售商品退貨的入庫，倉管處應根據(jù)生產(chǎn)部填寫的“退料單”辦理入庫手續(xù)，視乎退的毛料的數(shù)量來決定是否進行廢毛處理。

（九）入倉庫人員均須經(jīng)過倉管員的同意，并經(jīng)過登記之后，方可在倉管員的陪同下進入倉庫，進入倉庫的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在倉庫內(nèi)吸煙。

四、領用與發(fā)出

（一）生產(chǎn)部領用材料，應當持有生產(chǎn)部門及其他相關部門核準的.領料單。

倉管員需憑經(jīng)批準的領料單，核對物資數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)料。如實行限額領料，對超出領料限額的，應當經(jīng)過相關部門和領導的特別授權。生產(chǎn)部需確認倉管人員填制的“發(fā)料單”無誤后，才能把毛料領出倉庫。

（二）月末，生產(chǎn)部已領用但尚未耗用完的物資（包括殘余料），應及時退回倉庫，如果是下批生產(chǎn)仍要用的物資，其物資實體可不退回倉庫。

五、存貨的核算

（一）財務管理部設置ERP系統(tǒng)和Excel表格對物資進行登記，各存貨倉庫設置數(shù)量、金額的存貨明細賬，并按照存貨的品名、規(guī)格反映入庫、發(fā)出和結存情況。

（二）財務管理部的存貨核算人員每月對倉庫存貨收、發(fā)、存進行稽核，并與總賬核對，對存貨系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)差異要查明原因，及時調整。

六、盤點與處置

（一）倉管部、財務部、采購部、銷售部、人事部組成盤存小組，定期和不定期對存貨的毛料倉庫和展廳進行盤點，盤點方式為抽盤和全盤。定期盤點分為月度盤點、半盤點和盤點。月度盤點采用抽盤方式，半和盤點采用全盤方式。月度抽盤的存貨數(shù)量不低于總量的60%。

對用量或金額較大、領用次數(shù)頻繁的存貨應每月盤點一次。

（二）月度盤點時間為每月1日上午9：00，半年盤點時間為7月1日上午9：00，盤點時間為元月1日上午9：00。

（三）倉管部必須制定詳細的盤點計劃，合理安排人員，對月度盤點可分原料和成品二組進行抽盤并固定小組成員，半和盤點可由相關參與盤存部門抽調人員分多組進行，每一盤存小組每個部門必須保證有一人參與，對月度、半及盤點須確定盤存小組組長負責本組的盤存工作。

（四）倉儲處應充分做好盤存前準備工作，具體盤存要求如下：

（1）將盤存工作所需用具和“庫存盤點表”預先準備妥當。

（2）倉庫內(nèi)物料應分別擺放，實施區(qū)分并標識。

（3）存貨應有序擺放，應力求整齊、集中、分類，并置標識牌。

（4）盤存期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的存貨，應另行分別存放，并予以標示。

（5）盤存期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料。生產(chǎn)部盤存期間所需用料的領料應提前進行，材料可不移動，但必須標示出。

（五）所有盤存數(shù)據(jù)必須進行現(xiàn)場盤點，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄于盤存表中。盤存數(shù)據(jù)若需修改，均須經(jīng)盤存人員簽字方能生效。

所有參加盤存工作的人員，盤存當日一律禁止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向盤存小組組長報到，接受工作安排。如有特殊情況，須由部門負責人請示盤存小組組長，并指定代理人，否則以曠工論處。若有事確需離開，應經(jīng)盤存小組組長的同意后方可離開，各有關人員不得擅自離開。

七、檢查與監(jiān)督

（一）公司管理層不定期對存貨管理情況進行專項檢查，也可結合財務檢查、審計等工作進行。

（二）存貨內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：

（1）存貨業(yè)務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在不相容職務混崗的現(xiàn)象。

（2）存貨業(yè)務授權批準的執(zhí)行情況。重點檢查授權批準手續(xù)是否健全，是否存在越權審批行為。

（3）存貨收發(fā)、保管的執(zhí)行情況。重點檢查存貨取得是否真實、合理，存貨驗收手續(xù)是否健全，存貨保管的崗位責任制是否落實，存貨清查、盤點是否及時、正確。

（4）存貨處置的執(zhí)行情況。重點檢查存貨處置是否經(jīng)過授權批準，處置方式是否合理。

（5）存貨會計核算的執(zhí)行情況。重點檢查存貨記錄是否真實、完整、及時。對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的存貨內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，負責監(jiān)督檢查的部門應當告知倉管部，倉管部應當及時查明原因，采取措施加以糾正和完善。

（三）監(jiān)督檢查部門應當按照內(nèi)部管理權限向上級有關部門報告存貨內(nèi)部控制監(jiān)督檢查情況和有關部門的整改情況。

八、附則。

本制度經(jīng)審議批準，并發(fā)布后生效，修改時亦同，本制度解釋權歸財務部和總經(jīng)理辦。

盤點管理制度8

企業(yè)倉庫管理與盤點

一般企業(yè)的老板,在經(jīng)營中對倉庫管理及盤點都不重視,不知道要怎么去做。也不知道它的重要性,只要每年有盈余就好,因此形成了呆料,廢料,過多過少的物料而空間不夠,生產(chǎn)狀況不順暢,一連串的問題,接踵而來,當面臨倉庫爆滿時,資金緊張的問題,才會要求干部把倉庫整理及盤點。但往往干部無法做到目視管理,賬、帳物一致,今本課程便針對此缺失,降低成本,消滅呆滯料,以創(chuàng)造公司的最大利益及做到目視管理。

做好目視管理首先要認識到倉庫具備的功能是什么

凡用于儲存、保管所有物料的場所稱為貨倉,而貨倉的管理要以智慧、科學化,并能做到先進先出及任何一位員工新進廠也都能根據(jù)物料清單備料,此管理稱為倉庫管理。而倉庫管理至少須具備下列功能:倉庫籌建原則;倉庫部門職能與相關人員的職責;倉庫規(guī)劃;物料堆放;倉庫物料的收發(fā)。

倉庫規(guī)劃和籌建時應注意哪些事項倉庫規(guī)劃時,必須做到先進先出,減少搬運、空間可彈性運用、物料容易收發(fā)等,進而降低成本,所以在規(guī)劃時,我們必須認真考慮。

在物料收發(fā)的過程中,我們應遵循以下三原則:先進先出、定點定位定量、倉庫“十二防”;儲存過程中注意到哪些事項:“三遠離四嚴禁”,遠離火源、遠離水源、遠離電源;嚴禁混合堆放、嚴禁堵塞通道、嚴禁阻塞消防栓、嚴禁超高。放置物料時遵循的應按照以下方式進行:上小下大上輕下重中間常用、五五堆放法、六號定位法、分類管理法、托盤放置法。

物料經(jīng)常進行盤點的作用相當重要:

盤點是指為確定倉庫內(nèi)或其他場所現(xiàn)存物料的實際數(shù)量而對物料的現(xiàn)存數(shù)量加以清點。物料盤點的功能主要有以下幾點:

第一、物料因不斷的收發(fā),日子一久難免發(fā)生差額與錯誤,盤點可以確定物料的現(xiàn)存數(shù)量,并糾正賬物不一致的現(xiàn)象,不會因賬面的錯誤而影響正常的生產(chǎn)計劃;

第二、為檢討物料管理的績效,進而從中加以改進,例如呆料、廢料多寡,物料的保管與維護,物料的存貨周轉率等等,經(jīng)過盤點可以認定并加以改善;

第三、為計算損益。企業(yè)的損益與物料庫存的密切的關系,而物料庫存金額的正確與否有賴于單價的正確性。因此,為求得損益的正確性,必須加以盤點以確知物料的現(xiàn)存數(shù)量;

第四、對遺漏的訂貨可以迅速采取訂購措施。采取部門因工作的疏忽漏下訂單,通過盤點,可以加以補數(shù)。

盤點的方法一般采用:定期盤點制、連續(xù)盤點制、聯(lián)合盤點法。

其中定期盤點制包括:盤點單盤點法、盤點簽盤點法、料架盤點法。

盤點單盤點法:就是以物料盤點單總記錄結果的盤點方法,這種方法總記錄,在整理列表上十分方便,但在盤點過程中,容易出現(xiàn)漏盤、重盤、錯盤的情況發(fā)生;

盤點簽盤點法:是采用一種特別的盤點簽,盤點后貼在實物上,經(jīng)復核者復核后撕下。這種方法對于物料的盤點與復盤核對相當方便又正確,對于緊急用料仍可照發(fā),臨時進料也可以照收,核帳與做報表均非常方便。

料架簽盤點法:料架簽盤點是以原有的料架簽作為盤點的工具,不必特別意設計盤點標簽,當盤點計數(shù)人員盤點完畢即將盤點數(shù)量填入料架簽上,待復核人員復核后如無錯誤即揭于原有料架簽而換下不同顏色的.料架簽,之后清查部分料架簽未換下的原因,而后再依料賬順序排列,進行核賬與做報表。

連續(xù)盤點法可分為以下幾種方法:

分區(qū)輪盤法:分區(qū)輪盤法由盤點專業(yè)人員谷倉庫為若干區(qū),依序號清點物料存量,過一定日期后周而復始。

分批分堆盤點法:分批分堆盤點法是準備一張某批收料記錄簽放置于透明塑膠簽放置于透明塑膠袋內(nèi),掛在該批收料的包裝件上,若一發(fā)料,即行在記簽上記錄并將領料單副本存于透明塑料膠袋內(nèi)。盤點時對尚未運用的包裝件可承認其存量毫無差誤,只將動用的存量實際盤點,若不相符馬上查核記錄簽與領料單就一清二楚。

最低存量盤點法:最低存量盤點法是指庫存物料達到最低存量或訂購點時,即通知盤點專業(yè)人員清點倉庫。盤點后開出對賬單,以便查核誤差之存在。這種盤點方法對于經(jīng)常收發(fā)的物料相當有用,但對于呆料來說則不適合。

最后也是一種比較常用的一種盤點方法:聯(lián)合盤點法。就是將定期盤點和連續(xù)盤點結合來用的一種辦法。這種綜合辦法可以讓盤點做得盡善盡美。

那么,物料盤點的步驟有哪些呢

1、準備工作:確定盤點的程序與方法、盤點日期決定要配合財務部門成本會計的決算、盤點復盤、監(jiān)盤或抽盤人員的選取也應該有一定的級別順序;

2、盤點日期的決定;

3、盤點人員的培訓:認識物料的培訓、盤點方法的培訓;

4、清理貨倉:供應商所交來的物料尚未辦驗收手續(xù)的,不是屬于本公司的物料,所有權應為供應商所有,必須與公司的物料分開,避免混淆,以免盤入公司物料當中;驗收完的物料及時入倉;關倉之前通知各部門停止領料;清潔倉庫便于整理整頓;將各種退料進行處理,規(guī)格不符的物料、超發(fā)的物料、不良的物料、呆廢料、不良半成品經(jīng)過品質部門進行鑒定;

5、盤點方法的確定;

6、差異原因的追查:賬物是否一致、盤盈盤虧是不是因為料賬員的素質過低造成的、是不是盤點人員不慎多盤或將分置數(shù)處的物料未用心盤,或盤點人員事先培訓工作進行不徹底而造成錯誤的現(xiàn)象;對盤點的原委加以檢查,盤盈盤虧是否由于盤點制度的缺陷所造成的;盤點與料賬的差異容許在范圍之內(nèi);發(fā)生盤盈盤虧的原因,今后是否可以事先設法預防或能否緩和賬物差異的程度;

7、盈虧的處理;

8、運用統(tǒng)計技術分析與檢討。

倉庫管理是非常重要,盤點更是其中最重要的一項任務之一。

盤點管理制度9

1.目的：

為保證公司商品數(shù)量準確，做到賬、貨一致，特制定此制度。

2.范圍：

本制度所稱盤點范圍包含公司庫存商品。

3.方式：

3.1每半年進行全面盤點；不定期進行動態(tài)盤點，動態(tài)盤點品種不低于門店庫存數(shù)五分之一。

3.2動態(tài)盤點重點在于貴重商品及特殊管理藥品盤點。

4.人員以及職責：

4.1公司盤點工作由倉儲物流部負責組織、實施；財務部負責監(jiān)督盤點及審核盈虧。

4.2公司倉儲物流部為資產(chǎn)管理第一責任人。

4.3財務部有權對庫存商品進行定期或不定期抽盤。

5.盤點計劃

5.1固定盤點前由倉儲部發(fā)出盤點通知，擬定盤點計劃并召集盤點會議布置各項盤點事宜。

5.2不定期盤點可隨時進行，不需預先通知。

6.盤點前準備工作

6.1盤點前各參與盤點人員應對自己須盤商品存放地點、商品規(guī)格，批號效期等數(shù)據(jù)查詢熟練掌握。

6.2盤點期間停止開票及收發(fā)貨物，系統(tǒng)預留相關信息必須及時處理，保證商品賬目清晰，實物保持靜止狀態(tài)。

7.盤點工作

7.1盤點時由兩人一組，依據(jù)分發(fā)的盤點表清點實物并登記。

7.2盤點人員注意掌握盤點技巧，避免誤盤、漏盤與重復盤。

7.3實際盤點時應認真核對數(shù)量，清點數(shù)量后應將商品整齊擺放。盤點人員必須核對庫存實物與盤點表記錄，按實填寫。

8.盤點數(shù)據(jù)

8.1盤點完畢，負責人將所有盤點表回收，對照庫存表領取情況，保證庫存表完整無缺后交由錄入人員錄入電腦系統(tǒng)。

8.2錄入員發(fā)現(xiàn)差異應交由復盤人員進行復盤。

8.3盤點差異應注明原因，區(qū)分責任人，無原因視同責任人完全過失。

8.4復盤人員將復盤結果交由錄入人員錄入電腦系統(tǒng)。

9.盤點報告

9.1盤點結束后，倉儲物流部及時與財務部核對差異，核算差異金額。

9.2盤點結果以盤點報告形式出具，全面敘述盤點過程以及發(fā)現(xiàn)問題、改進辦法。

9.3經(jīng)總經(jīng)理批準后盤點差異允許調整。

10.盤點紀律

10.1盤點數(shù)據(jù)以實際為主，嚴禁弄虛作假、隱藏、涂改，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴肅處理。

10.2盤點人員無條件服從組織人指揮，任何擾亂盤點秩序者，嚴肅處理。

10.3盤點時間為月底最后一個周六上午，視為工作時間，沒有特殊情況不得請假。

11.盤點處理

11.1對所保管商品有盜賣、轉換或營私舞弊者，涉及犯罪的`移交公安機關處理，其余則由綜合管理部會同財務部決定處理辦法。

11.2對帳務保管不善，遺漏單據(jù)、錯誤處理賬務者、帳面不清晰者，給予警告或調離原崗位處理。

11.3對于未盡職責導致保管商品損失、被竊或者無原因盤虧者，由責任人承擔原價賠償責任。

盤點管理制度10

為保證存貨及財產(chǎn)盤點工作的正確性、準確性和時效性，以切實加強管理人員的責任心，確保公司財產(chǎn)完整無損，特制定本管理方法。

第一條 財產(chǎn)盤點范圍：固定資產(chǎn)、工程材料、低值易耗品、開發(fā)產(chǎn)品、出租開發(fā)產(chǎn)品、周轉房、現(xiàn)金、銀行存款等。

第二條 盤點前準備：盤點前，根據(jù)現(xiàn)有的資產(chǎn)臺帳，填寫盤點表中盤點資產(chǎn)的名稱、數(shù)量/單位、存放地點、保管人。

第三條固定資產(chǎn)的清查：固定資產(chǎn)的清查工作擬在每年十二月進行，由財務部、辦公室會同使用部門組成資產(chǎn)清查小組，按照固定資產(chǎn)卡片、臺賬，進行實地盤查，對固定資產(chǎn)的性能、存放地點，附屬設備的完整性作記錄。

第四條 存貨的.清查：

1、低值易耗品由辦公室建立臺賬，每月末將購入、領用、庫存情況匯總交與財務部。由財務部和辦公室在年終進行實地盤點。

2、商品房應由營銷部按類別、區(qū)（攤位）號設置明細賬進行明細核算，并建立”出租產(chǎn)品卡片”，詳細登記出租房的坐落地點、結構、層數(shù)、面積、租金單價等情況。

3、材料由物資部和財務部定期進行清查。

4、提供給物業(yè)公司的備品、備件由物管部和財務部定期進行清查。

第五條 盤點情況處理：盤點結束后，將各分項盤點表匯總裝訂成冊，作為下一次盤點的基礎表，并進行書面總結，財務部編制盤點匯報。盤點匯報由盤點部門經(jīng)理、財務部經(jīng)理確認簽字后，上報分管副總、總經(jīng)理，領導審批后，和盤點表一同在總辦存檔備查。

盤點管理制度11

根據(jù)《中華人民共和國藥品管理法》和《醫(yī)療機構藥事管理規(guī)定》，為加強我院藥品的庫存管理和資金流動，特制定本制度。

一、目的

為了保證庫房和藥房賬物的一致性，發(fā)現(xiàn)倉儲工作中存在的問題并及時解決，以提高庫存管理的水平。

二、適用范圍及盤點頻次

本辦法適用于各庫房、各藥房及靜配中心二級庫的盤點。盤點分為定期盤點、不定期盤點、日盤點。定期盤點為季度盤點；不定期盤點是出現(xiàn)帳物異常情況下的組織盤點和醫(yī)院臨時下達盤點任務；點是對貴重藥品的盤點。

三、職責

3.1各倉庫和藥房負責人負責盤點作業(yè)前的到貨入庫及供貨清單出庫的帳物處理。

3.2各倉庫和藥房負責人負責盤點的實施，對盤點過程中出現(xiàn)的差異分析原因，提出改進措施。

3.3財務處人員負責每季度各庫房、藥房及靜配中心盤點表的打印、盤點結果錄入及調賬。

3.4藥學部負責人負責對盤點過程的監(jiān)督及對結果進行檢查與審核。

四、盤點時間

每月最后一周定期盤點；出現(xiàn)帳物異常情況和醫(yī)院臨時下達盤點任務日盤時立即組織盤點，貴重藥品每日盤點。

五、工作流程

1.盤點準備

1.1對倉庫和藥房進行整理，清理出藏在死角的物料、藥品和耗材。

1.2對不合格品、過期藥品要劃出專門區(qū)域進行定置存放，并建立相應的電子帳；由相應的庫管員和藥房負責人進行后續(xù)處理工作。

1.3對各種無包裝物料進行包裝，做好物料的標識。

1.4確定盤點范圍，核對藥品和耗材，確保藥品、耗材和貨位一致,同時確認區(qū)域內(nèi)的藥品、耗材與貨位標示是否相同。

1.5對新參與盤點的人員進行培訓，熟悉盤點作業(yè)流程和各種單據(jù)。

2.盤點實施

2.1盤點表的發(fā)放

2.1.1由盤點主管負責人負責盤點表的發(fā)放。

2.1.2根據(jù)盤點人員的分工發(fā)放盤點表，盤點表按盤點人數(shù)發(fā)放，憑盤完的盤點表換新的盤點表。

2.2實物盤點

2.2.1盤點人根據(jù)盤點表上的藥品和耗材名稱找到相對應的'貨位，先核對該貨位的名稱和藥品實物及盤點表上是否相符，如相對應的貨位上有不同品種的藥品名稱應立即轉移至藥品相對應的區(qū)域。

2.2.2盤點時按照實物填寫，實物與帳物相符都打，不相符的“實盤數(shù)”欄填寫實物數(shù)量。

2.2.3在盤點表中“實盤數(shù)”一欄中工整的靠左邊寫下盤點數(shù)字。如盤點表填寫錯誤，應用筆在原數(shù)字上劃一橫線，然后在其右邊寫下正確數(shù)字并簽名。

2.2.4當一張盤點表盤完后盤點人應在盤點人處簽名，并立即將盤點表交給本小組的盤點負責人，由盤點負責人對盤點表進行審核。

2.3盤點表的返還

2.3.1各區(qū)域盤點負責人將審核后的盤點表交到盤點工作點，換取新的盤點表。

2.3.4盤點負責人對返回的盤點表審核后，在盤點表返回時間處簽字確認，并交專人錄入系統(tǒng)，同時將新的盤點表發(fā)給盤點負責人。

2.4盤點抽查

2.4.1盤點表由兩人一組進行錄入，一人負責報數(shù)，一人負責錄入。當一張盤點表錄入完成后，由錄入人重新報數(shù)，報數(shù)人復核。

2.4.2當一張盤點表錄入完成后，如盤點數(shù)字與系統(tǒng)數(shù)字不符，立即由專人負責核查。核查結果由核查人和盤點人共同簽字確認。

2.4.3當盤點表返回后，立即安排人員對盤點結果進行抽盤，抽盤比例為盤點品種的10%但盤點數(shù)字與系統(tǒng)數(shù)字不符的藥品和耗材必須安排抽盤。

2.5盤點結果確認

2.5.1抽盤結束后，如帳物相符率為99.5%以上，盤點結果有效。

2.5.2抽盤結束后，如帳物相符率為99.5%以下，貝卩針對問題區(qū)域進行擴大抽盤，直至帳物相符率為99.5%以上。

3.盤點總結

3.1如盤點結果合格，則將此次盤點結果與帳面數(shù)字核對，出具盤點總結報告。

3.2盤點差異的處理，盤點工作結束后，所發(fā)生的差異、錯誤、盈虧分別予以處理，盤點差異的原因有錯盤、漏盤、計算錯誤；異常退貨、沖單，并且未入賬等。

3.3整改措施：重新確認盤點區(qū)域，檢查是否存在漏盤、錯盤現(xiàn)象并重新計算；對未入賬的重新入賬；對無法查明的差異以調賬為主。

3.4將盤點結果上報藥學部，藥學部上報主管領導審核。

六、獎懲

盤點結果納入績效考核。

1、盤點差錯率

藥品盤點金額差錯率三0.5%。

2、獎勵

所有盤點差錯率在規(guī)定以下者，每人獎勵何差錯者（賬物相符率100%,每人獎勵50元。

3、處罰

藥品盤點金額差錯率超過0.5%以上者，每人罰款30元處理；差錯率超過1 %以上者，每人罰款50元處理，從當月績效中扣除。

盤點管理制度12

成品進倉管理流程:

1、倉庫根據(jù)已審核《采購訂單》內(nèi)容準備成品收貨。

2、廠家送貨到達后,廠家提供《送貨清單》給收貨倉管員,《送貨清單》應清晰顯示送貨單位名稱、送貨單位印章或經(jīng)手人簽名、貨品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、采購訂單號。收貨倉管員將《送貨清單》和對應的《采購訂單》相核對。相核不符者拒收。相符者倉管員以《送貨清單》和《采購訂單》驗收貨品,收貨量大于定購量時,倉庫主管要通過營銷部同意和取得營銷部有權人的書面通知后才能超量收貨。

3、倉管員收貨無誤后,在《送貨清單》上簽收,并加蓋收貨專用章,一聯(lián)自留,一聯(lián)交對方。

4、倉管員在電腦上開具《采購單》,并由倉庫主管審核生效。將《采購單》打印一式三聯(lián),經(jīng)倉庫主管和倉管員簽字加蓋收貨專用章后,第一聯(lián)存根自留,第二聯(lián)財務聯(lián)連同送貨單位的《送貨清單》交財務,第三聯(lián)對方聯(lián)同時交財務。

5、返修品回倉,以對應的《采購退貨單》為依據(jù)收貨,倉管員核實貨單無誤后在電腦上開具《采購退返單》,注明原《采購退貨單》號,并經(jīng)倉庫主管審核生效。

成品出倉管理流程:

1、倉庫主管根據(jù)營銷部傳來的《銷售訂單》備貨并作好記載,將配好之貨品清單交質檢部驗貨。質檢部將合格成品裝箱并在電腦上填制《裝箱單》,審核裝箱單。在每個包裝箱內(nèi)放置一張裝箱單。包裝好的成品分類放到相應的倉庫存放區(qū)域。

2、質檢部將《裝箱單》匯總導出為未審核《銷售單》,等待營銷部總監(jiān)審核發(fā)貨。

3、倉管員根據(jù)客戶持有的已蓋章《銷售單》和電腦里對應的《出倉單》(對于批發(fā)商)或《轉倉單》(對于加盟商)發(fā)貨。打印《出倉單》或《轉倉單》一式二份,由倉管員、倉庫主管和客戶簽字,一份交客戶,一份倉庫自留。

4、營銷部業(yè)務流程:

1、營銷部將客戶傳真來的'《銷售訂單》輸入電腦,并由營銷部總監(jiān)審核。查詢當前倉庫庫存情況。若需要向廠家訂貨的,將《銷售訂單》導出為《采購訂單》并審核。若倉庫有貨不需要向廠家訂貨,就將《銷售訂單》傳給倉庫,由倉庫撿貨裝箱。

2、收到倉庫傳來的未審核《銷售單》后(由《裝箱單》匯總而成),由營銷部總監(jiān)確認客戶貨款余額的狀況。若客戶有足夠的貨款余額,則審核此《銷售單》(已審核《銷售單》會自動生成《出倉單》(對于批發(fā)客戶)或《轉倉單》(對于加盟商)傳給倉庫,倉庫憑此《出倉單》或《轉倉單》發(fā)貨。)。若客戶貨款余額不足,則等待客戶貨款到帳后再審核《銷售單》。

3、已審核《銷售單》打印一式三聯(lián),并簽名蓋章。第一聯(lián)存根自留,第二聯(lián)財務聯(lián)交財務,第三聯(lián)對方聯(lián)交客戶。

4、營銷部分析加盟商及其專賣店的庫存狀況,并向加盟商提出補貨、調撥等建議。

5、分析分公司和自營專賣店的庫存和銷售情況,若需要補貨,則開具《轉倉單》,將總公司倉庫的貨品調撥到分公司和專賣店。若需要在分公司或專賣店之間調撥貨品,開具《調撥單》。營銷部總監(jiān)審核《調撥單》。經(jīng)審核后的《調撥單》自動生成一張《進倉單》和一張《出倉單》并傳給相關倉庫。由相關倉庫收貨、發(fā)貨。

6、營銷部審核分公司和專賣店傳回的銷售單,沖減相應的庫存和增加應收款。

7、營銷部審核加盟商傳回的銷售《出倉單》,沖減加盟商庫存。

8、營銷部審核分公司和加盟商傳回的《轉倉單》,調整分公司和加盟商的倉庫庫存。

9、營銷部審核分公司和加盟商傳回的《盤點單》,調整分公司和加盟商的倉庫庫存。

10、營銷部將貨品資料傳給各個分公司和加盟商。

倉庫盤點流程:

1、盤點準備倉庫主管將還未有自編碼的存貨通知支援中心補編編碼,并通知有關部門填制相關單據(jù)處理帳外物資。營銷部、鞋業(yè)部和服裝部通知廠家和客戶在盤點日期間停止送收貨品。財務部將盤點日前已經(jīng)審核生效的單據(jù)記帳。倉庫主管組織倉庫人員對貨品進行分區(qū)擺放,存貨以成品區(qū)、輔料區(qū)、成品待檢區(qū)、次品區(qū)、臺面輔料區(qū)、樣板鞋區(qū)分成六大區(qū)域分別得出存貨實存情況。

2、盤點進行倉庫主管組織倉庫人員初盤存貨,對存貨六大區(qū)域各指派1人擔任組長,2人配合。以盤點表記錄初盤結果。倉庫主管連同另外4名員工組成復盤小組,對初盤結果進行復盤,出現(xiàn)差異倉庫自查原因。倉庫主管將初盤數(shù)據(jù)輸入電腦,將《盤點單》打印提供給財務部,財務部組織公司人員組成抽盤小組,以2人為1組對各大區(qū)域進行抽盤工作。抽盤人員從實物中抽取20%復核初盤資料,從初盤資料中抽取30%對實物進行抽盤。抽盤量要求占總庫存的50%。發(fā)現(xiàn)差異由倉庫主管重新盤點更正初盤資料。差錯率高于1%,倉庫主管對該區(qū)域貨品進行重新全盤。經(jīng)復盤通過的《盤點單》由財務部審核,并打印一式二份,由倉庫主管、財務主管簽字,各持1份。

3、盤點后期工作倉庫主管將已審核《盤點單》導出為進、出倉單,電腦自動生成《盤盈單》和《盤虧單》。倉庫主管查找盤盈盤虧的原因,并將《庫存盤點匯總表》和差異原因查找報告交財務主管復核上交總經(jīng)理審批后。財務部據(jù)審批結果審核《盤盈單》和《盤虧單》調整庫存帳。

4、盤點其他規(guī)定盤點工作規(guī)定每月進行一次,時間為月末最后2天。頭天晚上8時開始至次日中午完成初盤和復盤工作,下午進行抽盤工作。參加盤點工作的人員必須認真負責,貨品磅碼、單位必須規(guī)范統(tǒng)一;名稱、貨號、規(guī)格必須明確;數(shù)量一定是實物數(shù)量,真實準確;絕對不允許重盤和漏盤。由于人為過失造成盤點數(shù)據(jù)不真實,責任人要負過失責任。對于盤點結果發(fā)現(xiàn)屬于實物責任人不按貨品要求收發(fā)及保管財物造成損失,實物責任人要承擔經(jīng)濟賠償責任。

盤點管理制度13

為了規(guī)范店鋪財務運作，確保公司財產(chǎn)物資安全、規(guī)避資金、財產(chǎn)損失等風險,現(xiàn)對相關業(yè)務流程規(guī)范如下:

一、盤點規(guī)定：

1、盤點方法：定期、不定期、全盤、抽盤等

（1）不定期抽查盤點：指由財務部組織不定期的對店鋪各庫區(qū)及賣場的庫存商品進行抽盤或全面盤點。

（2）定期盤點:是根據(jù)每日或每周營業(yè)完成后進行的盤點,定期盤點要求進行的是全面盤點。

2、盤點前的準備工作：

（1）清點所有貨品數(shù)量，與電腦庫存數(shù)據(jù)初步核對；

（2）核對貨品標簽與貨品（貨品印記）是否相符；

（3）將各類票據(jù)進行分門別類的整理與清點；

（4）更新電腦數(shù)據(jù)庫；

（5）準備盤點所用的計量器具及各類銷售票據(jù)；

（6）由盤點總負責人指定人員參加盤點，盤點期間暫停進、退貨；

（7）避開銷售高峰期（周末、雙休日，節(jié)假日）。

3、盤點操作流程：

（1）由專門指定人員對柜臺珠寶首飾進行盤點，盤點時按珠寶首飾商品分類、品名、編號、單價、數(shù)量進行逐一核對，用掃描槍將標簽條碼逐個掃入盤點系統(tǒng)，確認系統(tǒng)內(nèi)貨品圖片與實貨相符；

（2）全部掃描后查詢盤點差異，核對實盤數(shù)量及貨品是否與數(shù)據(jù)庫相符；

（3）根據(jù)柜臺實物盤點情況，電腦自動生成盤點結果報審表，打印并由全體盤點人員簽字確認，分送會計、商品等有關部門。（日盤、周盤由店鋪主管組織銷售人員進行；由銷售人員按實盤數(shù)量如實填寫盤點表，店鋪主管或主管要指定專人負責監(jiān)盤，盤點完成后，雙方和主管要在盤點表上簽名確認）。

4、盤點結果處理：

每次盤點完成后將制成盤點表，由相關盤點人員及監(jiān)盤人、店鋪主管簽名確認，盤點表要先與店鋪臺賬核對確定是否存在差異，如有差異要立刻找出差異原因并分析。

正確無誤的盤點表將上交財務部，由財務部相關人員負責核對賬實是否相符，如有差異，要及時跟進和找出差異原因。

對于盤虧的物品，要落實到相關責任人，要對責任人和店長等相關人員進行考核。

為了實時對店鋪的現(xiàn)有庫存進行監(jiān)控，要求店鋪每天要以電子郵件形式發(fā)送銷售日報表至財務部（具體看格式），由財務部相關人員核對庫存商品是否正確，從賬面上對商品進行監(jiān)控，如確有必要，財務部將派出專人至店鋪進行突擊或通知盤點形式進行實地盤點，以確保賬實相符。

二、店鋪的現(xiàn)金及備用金管理規(guī)定:

1、店鋪營業(yè)款(碎銀)和備用金必須分開管理，營業(yè)款(碎銀)不得挪作備用金使用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將對相關責任人罰款？元。當天的營業(yè)額與碎銀分別獨立存放，當天營業(yè)款現(xiàn)金由店長清點審核獨立上鎖存放，第二天店長自己取出存款；如店長休息，營業(yè)款由組長鎖好存放，直至存錢人員（店長/銷售主任）在同事見證下，開鎖復核。要求在有監(jiān)控攝像頭下復核。

2、店鋪備用金的金額按店鋪面積大小、商場經(jīng)營模式（專賣店/商場租賃柜臺）決定。商場租賃柜臺500元/月；專賣店面積小于50㎡的1000元/月，專賣店面積大于50㎡小于100㎡的1500/月。

3、備用金應用于日常店鋪開支及低值易耗品等購買,購買物品需要保留憑證及票據(jù),并每兩個禮拜按既定報銷流程到財務部報銷一次。

4、備用金由店長保管，和費用票據(jù)單獨存放于保險箱內(nèi)。

5、各店鋪要對備用金的領用、報賬等情況進行登記，合理領用備用金，登記本上要求有日期，用途、收入、支出、報賬日期或是返還日期等事項，要求經(jīng)領人和批準人簽名。備用金報賬后的余額要及時進行返納，返納要求在事項完成后三天內(nèi)辦理完畢（如有特殊情況應先與店鋪主管溝通，可以推遲二天辦理），備用金登記本要求專人登記保管（具體格式如附表）。每天營業(yè)終了店鋪要把當天的備用金情況上報財務人員,上報內(nèi)容包括:上日余額,本日支出(詳細說明支出內(nèi)容),本日收入(列明收入內(nèi)容),本日余額。

6、店鋪營業(yè)款(碎銀)必須鎖入保險箱，第二天當班人員上班后應及時清點并確認是否與臺賬相符。

7、原則上店鋪的每日庫存現(xiàn)金金額不得超過3000元（除碎銀、備用金外），超出規(guī)定金額必須在當日下午四點前，由店長或主管如數(shù)存入公司為店鋪開設的'指定銀行賬戶中，并保留存款回執(zhí)以備核查；店長或主管外出存款時必須在其他員工見證下，在存款簽出本上登記、簽名。

8、公司及店鋪任何人員都不得挪用店鋪錢款，店鋪需使用備用金支付日常開支的，100元以下有店長批復，超過100元不滿200元的由主管批復，200元以上需經(jīng)經(jīng)理同意后方可開支，店鋪備用金要設置專門登記本（登記本相關規(guī)定按第二條規(guī)定執(zhí)行）。未經(jīng)規(guī)定的程序請示同意，擅自挪用營業(yè)款者做貪污或盜竊公款處理，除追回贓款外，按公司財務制度管理有關規(guī)定執(zhí)行處罰，數(shù)額較大、情節(jié)嚴重的，移交司法機關處理。

三、收銀規(guī)定：

1、日常工作中要求熟練使用收銀機和POS系統(tǒng)，收銀時要堅持唱收、唱驗、唱找、唱付；仔細檢查貨幣真?zhèn)?，用視覺和觸感檢查貨幣真?zhèn)尾⒂抿炩n機正反兩面復驗；如違反操作規(guī)則，誤收假鈔的，由責任人承擔，無法分清責任人的由當班人員集體承擔；

2、在使用POS機刷卡收銀時，應嚴格按照流程操作，要求顧客輸入密碼、簽名確認，并保管好刷卡單據(jù)，于每月規(guī)定日期將POS機刷卡交易單與銷售小票、銷售報表一起交給公司財務部；由公司財務定期與POS機刷卡銀行進行對賬，以保證轉賬情況的真實性；

3、在發(fā)生POS機交易成功與否難以確認的情況時，不得發(fā)出商品或退還現(xiàn)金給顧客，應及時與銀行聯(lián)系，查實并確認POS機交易實際情況后，做具體處理。違反操作流程，造成損失的，一律由責任人承擔損失；

4、營業(yè)結束時，營業(yè)員按銷售憑證第二聯(lián)進行統(tǒng)計匯總，記錄當日銷售總金額（與財務對賬辦法詳見財務管理規(guī)定）。

5、清點當日銷售貨款和POS機交易小票，是否與銷售總額相符，現(xiàn)金和票據(jù)，是否與店鋪臺賬相符，此過程一人清點，店長/組長復核，核對完畢后由兩人在柜組臺賬上同時簽字確認。

盤點管理制度14

1、目的

為了更準確的做好倉庫原材料及產(chǎn)成品的盤點工作，使倉庫賬實相符，為公司原材料及產(chǎn)成品倉庫的管理提供可靠的數(shù)據(jù)，規(guī)范原材料及產(chǎn)成品倉庫合理的盤點作業(yè)流程，通過倉庫盤點發(fā)現(xiàn)作業(yè)與管理中存在的問題、規(guī)范公司的管理制度，做出相應的措施，從而提高原材料及產(chǎn)成品倉庫庫存管理水平，減少損失特制定此規(guī)定。

2、范圍

盤點范圍：各生產(chǎn)廠所有庫存原材料及產(chǎn)成品。

3、盤點方式

3.1定期盤點

1)日盤點

保管員負責每天對倉庫合格進庫的原材料及生產(chǎn)的產(chǎn)成品進行實物盤點。

2)月末盤點

倉庫每月組織一次盤點，盤點時間一般在每月29-30日;月末盤點由調度中心負責組織，技術部、財務部隨同;

3)年末盤點

倉庫每年進行一次大盤點，盤點時間每年的12月26日(除財務另行通知)年終盤點由調度中心負責組織，技質部、技術部、財務部隨同;

3.2不定期盤點

不定期盤點由調度中心自行安排，對倉庫原材料急產(chǎn)成品的庫存情況實地盤點，檢查各倉庫賬物相符情況。

5、盤點方法

倉庫保管員盤點需采用實地盤點法，目測、估計數(shù)量;盤點完畢后需出具“倉庫盤點表”，并由生產(chǎn)廠、調度中心同意后簽字確認。

駐廠核算員負責抽盤，保管員需配合好駐廠核算員的抽盤工作。駐廠核算員在抽盤時若發(fā)現(xiàn)盤點數(shù)據(jù)差異，立即對保管員的盤點數(shù)據(jù)查明原因，保管員需對駐廠額核算員收發(fā)盤點表的數(shù)據(jù)簽字確認。

6、盤點后的稽核工作

盤點完畢后，各生產(chǎn)廠駐廠核算員對由生產(chǎn)廠提供的庫存原材料的`盤點數(shù)據(jù)進行分別整理盤點表，并由生產(chǎn)廠、調度中心、技術部、財務部簽字確認后，最后交給公司財務人員。

盤點工作獎懲

在盤點過程中需要本著“細心、負責、誠實”的原則進行盤點;

盤點過程中嚴禁弄虛作假，虛報數(shù)據(jù)，盤點粗心大意導致漏盤、少盤、多盤。對在盤點過程中造成的盤盈、盤虧現(xiàn)象需做如下處理：

1、盤盈數(shù)量2.5%以內(nèi)的，需提出按盤盈實物成本價的一定比例對生產(chǎn)廠進行考核，并由生產(chǎn)廠自行分解責任部門;盤盈數(shù)量在2.5%以上的，需由效能監(jiān)察室對生產(chǎn)廠提出考核，并由生產(chǎn)廠找出責任部門，責任分解后交由公司效能監(jiān)察室，由公司根據(jù)情況惡劣性決定考核金額。

2、盤虧數(shù)量在2.5%以內(nèi)的，需由效能監(jiān)察室提出按盤虧實物成本價的一定比例對生產(chǎn)廠進行考核，并由生產(chǎn)廠自行分解責任部門;盤虧數(shù)量在一百噸以上的，需由效能監(jiān)察室對生產(chǎn)廠提出考核，并由生產(chǎn)廠找出責任部門，責任分解后交由公司效能監(jiān)察室，由公司根據(jù)情況惡劣性決定考核金額。

盤點管理制度15

1.總則

1.1為加強公司存貨資產(chǎn)管理，特制訂本制度，以期達到以下目的：

1.1.1使公司存貨盤點制度化，有依可循;

1.1.2保證公司存貨的賬物相符，其中賬物相符包括：倉庫賬務與實物相符、倉庫賬務與財務賬務相符、公司賬務與海關記錄相符;

1.1.3通過盤點得到準確的庫存數(shù)據(jù)，以便于財務記賬。

1.2本制度所規(guī)范存貨包括：原片、半成品、成品以及備品備件等等，固定資產(chǎn)、財務現(xiàn)金等非存貨資產(chǎn)遵循相關盤點制度，不在此制度規(guī)范以內(nèi)。

2.存貨流轉流程及存貨倉庫分類

2.1我司內(nèi)部存貨流轉流程(不考慮各環(huán)節(jié)銷售)：

2.1.1原片、半成品及成品等存貨流轉圖：

（略）

2.1.2備品備件僅限于入庫和領用，庫存?zhèn)}庫僅有備品備件倉。

2.2針對以上存貨流轉及倉庫，盤點范圍涵蓋：原片倉、隔離倉、封存?zhèn)}、半成品倉、收集片倉、成品倉、外發(fā)倉(外發(fā)倉指外發(fā)加工存貨)、生產(chǎn)在線存貨、CT在線、CT成品倉、備品備件倉庫。

2.3以上倉庫僅指各種物品分類進行存貨管理，并非實際物理倉庫。

3.盤點流程

3.1月度盤點

3.1.1盤點方式：倉庫全盤，財務抽盤約30%;

3.1.2具體方式：每月倉庫在財務月結日前打印盤點表進行全盤，財務視具體情況選取個別品種進行抽盤，抽盤數(shù)量約點總庫存量的30%

3.2季度盤點：

3.2.1盤點方式：倉庫與財務全盤;

3.2.2具體方式：每個季度末在財務月結日前倉庫打印盤點表進行盤點，倉庫與財務部共同實行全盤，商務部報關組視具體情況可選擇參與盤點。

3.3大盤

3.3.1盤點方式：倉庫預盤，與財務、審計公司一起全盤;

3.3.2具體方式：每年底，財務視關賬日和審計時間的安排，通知倉庫預盤及全盤時間，預盤日由倉庫進行全盤，全盤日由財務部和倉庫共同進行全面盤點，并視具體情況可能與財務審計事務所一起盤點。

4.存貨報廢管理

4.1每月盤點后，對于需報廢的存貨，由倉庫、品質部及銷售部等相關部門共同認定后提交《存貨報廢申請單》(見附件一)，并說明存貨報廢原因及數(shù)量，交公司相關領導審批;

4.2在《存貨報廢申請單》審批下來之前，倉庫需對報廢存貨單獨存放，但財務無需處理賬務，報廢申請單核準后，倉庫統(tǒng)計報廢存貨數(shù)量金額交商務部，待商務部辦理完海關手續(xù)(做廢料或內(nèi)銷處理)后，倉庫準確登記進入存貨盤點表，交財務入賬;

4.3已報廢存貨進行銷售處理的，銷售款交財務進行賬務處理;

4.4以上報廢過程需詳細保存相關單證，倉庫還需對報廢存貨進行拍照留存，報廢全程需按相關規(guī)定報海關及稅局。

5.盤點報表反饋

5.1倉庫盤點完成后需提交財務部完整的《盤點平衡表》(見附件二)，《盤點平衡表》不僅記錄月末結存數(shù)，還需包括月初數(shù)以及本月各倉庫的進出、外發(fā)、報廢等等具體數(shù)據(jù);

5.2 《盤點平衡表》需分倉庫統(tǒng)計數(shù)據(jù)，倉庫類型包括：原片倉、隔離倉、封存?zhèn)}、半成品倉、收集片倉、成品倉、外發(fā)倉(外發(fā)倉指外發(fā)加工存貨)、生產(chǎn)在線存貨、CT在線、CT成品倉;

5.3所有盤點報表倉庫須在盤點后三個工作日內(nèi)提供給財務部。

6.盤點差異處理

6.1對于盤點發(fā)現(xiàn)實物與賬務存在差異，首先對于盤點有差異的部分進行復盤，如確定實物數(shù)量的準確性，需詳細查詢賬務數(shù)據(jù)有無錯誤;

6.2如通過反復核實，可以消除差異或找到原因，按照具體情況處理;

6.3如經(jīng)過核實，確認差異存在，并無法找到明確原因，應填寫《盤盈(盤虧)調整單》(附件三)，經(jīng)倉庫主管、生產(chǎn)經(jīng)理簽字，交廠長、總經(jīng)理審批;審批后交財務做賬務處理。

7.倉庫、財務及海關數(shù)據(jù)的.一致性管理

7.1倉庫須嚴格按照公司庫存管理控制程序對存貨進行管理，并依據(jù)本制度，對存貨進行盤點和報告;

7.2通過對本制度的切實執(zhí)行，倉庫與財務部保證公司內(nèi)部賬務的一致性，即財務賬上數(shù)據(jù)、倉庫賬上數(shù)據(jù)、存貨實際庫存三者的無差異;

7.3財務部每月初提供財務賬上存貨數(shù)據(jù)(此數(shù)據(jù)與倉庫實存一致)給商務部，由商務部核對海關數(shù)據(jù)，如有差異需查明原因并糾正，直至雙方數(shù)據(jù)一致。

8.本規(guī)定制定于現(xiàn)行生產(chǎn)核算流程下，自批準公布之日起實施。用友ERP上線后視具體流程進行修改。

第四篇：《倉庫盤點管理制度》

倉庫盤點管理制度

一、目的：

制定合理的盤點管理流程，以確保公司庫存物料盤點的正確性，達到倉庫物料有效管理和公司財產(chǎn)有效管理的目的二、適用范圍及盤點頻次

本辦法適用于物流部倉庫的盤點。盤點分為定期盤點、不定期盤點、日盤點。定期盤點分為盤點、假期盤點；不定期盤點按公司要求和出現(xiàn)帳務異常情況下組織盤點、日盤點是對貴重物與成品的盤點。

三、盤點采用方式：

倉庫盤點采用實地盤存制，禁止目測數(shù)量、估計數(shù)量；

四、職責

1、物流部負責盤點準備工作，確定到貨入庫及供貨清單出庫的賬務處理。

2、物流部負責盤點工作的具體實施，對盤點過程中出現(xiàn)的差異分析原因，提出改進措施。

3、財務部負責盤點通知發(fā)布、對盤點過程的監(jiān)督及結果進行檢查、匯總與審核。

五、工作紀律：

1、一旦盤點時間確定，無總經(jīng)理指示等特殊情況，不得更改；

2、月末盤點現(xiàn)場必須有一名財務人員與一名倉庫負責人在場；

3、盤點期間，不能有任何私人電話與事務耽擱工作；

4、物流部負責人應及時分配盤點工作，對盤點結果，負全部責任。

5、如有違反上述規(guī)定，違規(guī)者罰款50元

六、工作流程：

1）盤點工作準備：

1、盤點之前，倉庫保管員首先應做好預盤工作，盤點前應及時追回已領料但未填領料單的貨物，應讓領料者在盤點前一天將相關單據(jù)補齊關并入到系統(tǒng)里；

2、盤點前需要將所有能入庫歸位的物料全部歸位入庫登帳，不能歸位入庫或未登帳的進行特殊標示注明不參加本次盤點；對倉庫進行整理，清理出藏在死角的物料；

3、將倉庫所有物料進行整理整頓標示。同一物料儲位不能放超過2米遠的距離，且同一貨架的物料不能放在另一貨架上；

4、盤點前倉庫帳務需要全部處理完畢；

5、確定帳卡物一致：核對物料，確保物料、卡與貨位三者一致。

2）盤點庫存流程：

1、每月月尾按規(guī)定時間上午8.30開始盤點，倉庫停止一切收、發(fā)、移動等操作，各部門應全力配合盤點工作；

2、倉庫主管主要協(xié)調倉庫具體盤點、搬運工作；

3、倉庫、財務部分別指定一個倉庫盤點負責人及盤點監(jiān)督人，要求每一個倉庫都有相應的盤點人和財務復核人員，由財務人員監(jiān)督倉庫盤點人的盤點工作；

4、倉庫保管員應將盤點單發(fā)放到每一個盤點倉庫的盤點人員及監(jiān)盤人手上；

5、實施盤點，由盤點人與搬運人員進行盤點，財務人員復核與監(jiān)督；

6、財務部收取所有的盤點清單，要求所有清單連號，沒有遺漏，并進行匯總。

七、盤點差異處理：

1、財務對盤點結果進行對比差異，數(shù)據(jù)如有差異，重新確認盤點區(qū)域由倉庫對差異項目進行復盤，檢查是否存在漏盤、錯盤現(xiàn)象并重新計算；對未入賬的重新入賬；

2、財務再次對復盤結果進行匯總，并與庫存帳比較差異。

3、盤點差異的原因有錯盤、漏盤、計算錯誤；異常退貨，并且未入賬；待查明原因，進行分析差異原因，作詳細書面報告，同時提出差異調整申請。

4、財務經(jīng)理及總經(jīng)理對差異調查報告及差異調整申請進行審批。

5、倉庫根據(jù)審批情況作庫存差異調整。

6、財務部根據(jù)審批情況作庫存財務帳差異調整

八、盤點結果處理：

1、庫管員須配合財務部的定期盤點工作，并在盤點后2日內(nèi)將核對準確的臺賬上交財務，如有延后部門負責人罰款20元。

2、月末盤點，原材料根據(jù)庫存類別分為ABC類，A類物資不予出現(xiàn)差異，如有差異，倉庫保管員應先進行自查，查無結果，由部門負責人根據(jù)采購價按全額賠款60%,倉庫保管員根據(jù)采購價按全額賠款40%。B類物資盤點差錯率應為1%以下，超過1%到5%內(nèi)的差錯率將對倉庫負責人與物流部負責人進行績效扣分，C類物資盤占差錯率應為2%，超過2%到5%內(nèi)的差錯率將對倉庫負責人與物流部負責人進行績效扣分，超過5%差錯率的將對超出部分做核算由倉庫負責人承擔。

（盤點差錯率=盤點差錯的數(shù)量/盤點總數(shù)量）

3、成本庫不允許出現(xiàn)盤盈虧，如實有盤盈與盤虧現(xiàn)象存在，將對倉庫負責人與物流部負責人根據(jù)盤盈與盤虧營銷價的差額進行扣款。

財務部

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END

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第五篇：倉庫盤點管理制度

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倉庫盤點管理制度

1、目的：

為了保證倉庫賬卡物的一致性，發(fā)現(xiàn)倉儲工作中存在的問題并及時解決,以提高倉庫管理的水平。

2、適用范圍及盤點頻次

本辦法適用于物流儲運部倉庫的盤點業(yè)。盤點分為定期盤點、不定期盤點、日盤點。定期盤點分為盤點、假期盤點；不定期盤點按客戶要求和出現(xiàn)帳務異常情況下組織盤點、奇瑞公司停產(chǎn)或奇瑞公司下達盤點任務；日盤點是對貴重件的盤點。

3、職責

3.1儲運部記帳組負責盤點作業(yè)前的到貨入庫及供貨清單出庫的賬務處理。

3.2儲運部各班組負責盤點的實施，對盤點過程中出現(xiàn)的差異分析原因，提出改進措施。

3.3財務部負責對盤點過程的監(jiān)督及結果進行檢查與審核。

4、工作流程

4.1盤點準備

4.1.1對倉庫進行整理，清理出藏在死角的物料。

4.1.2對不合格品、三包索賠件、不確認件要劃出專門區(qū)域進行定置存放，并建立相應的電子帳；由相應的保管員進行后續(xù)處理工作。

4.1.3對各種無包裝物料進行包裝，做好物料的標識。

4.1.4確定盤點范圍，核對物料，確保物料、卡與貨位三者一致，同時確認區(qū)域內(nèi)的物料狀態(tài)是否相同。

4.1.5對參與盤點人員進行培訓，熟悉盤點作業(yè)流程和各種單據(jù)。

4.2盤點實施

4.2.1盤點表的發(fā)放

4.2.1.1在固定位置設立盤點調度工作點，由調度主管負責盤點工具及盤點表的發(fā)放。

4.2.1.2根據(jù)盤點人員的分工發(fā)放盤點工具及盤點表，由各小組盤點負責人統(tǒng)一領取。帳務員對需返還的盤點工具做好記錄，盤點表按盤點人數(shù)發(fā)放，憑盤完的盤點表換新的盤點表。

4.2.1.3調度主管在發(fā)盤點表時，記錄發(fā)放時間，并對盤點進度進行跟催。

4.2.1.4盤點人收到盤點表后，應在盤點表上注明接收時間。

4.2.2實物盤點

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4.2.2.1盤點人根據(jù)盤點表上的零件號找到相對應的貨位，先核對該貨位的料卡和物料與盤點表上是否相符，如相對應的貨位上有不同品種的物料應立即轉移至物料相對應的區(qū)域。

4.2.2.2盤完后用筆在物料卡上劃一橫線，在其下方摘要處用寫下日期及“盤”字同時將實物盤點數(shù)字填寫在結存處。

4.2.2.3在盤點表中“盤點數(shù)”一欄中工整的靠左邊寫下盤點數(shù)字。如盤點表填寫錯誤，應用筆在原數(shù)字上劃一橫線，然后在其右邊寫下正確數(shù)字并簽名。

4.2.2.4當一張盤點表盤完后盤點人應在盤點人處簽名，并立即將盤點表交給本小組的盤點負責人，由盤點負責人對盤點表進行審核。

4.2.3盤點表的返還

4.2.3.1各區(qū)域盤點負責人將審核后的盤點表交到盤點工作點，換取新的盤點表。

4.2.3.帳務員對返回的盤點表審核后，在盤點表返回時間處簽字確認，并交專人錄入系統(tǒng)，同時將新的盤點表發(fā)給盤點負責人。

4.2.3.3帳務員對盤點表返回時間進行跟催。

4.2.4盤點抽查

4.2.4.1盤點表的由兩人一組進行錄入，一人負責報數(shù)，一人負責錄入。當一張盤點表錄入完成后，由錄入人重新報數(shù)，報數(shù)人復核。

4.2.4.2當一張盤點表錄入完成后，如盤點數(shù)字與系統(tǒng)數(shù)字不符，立即由專人負責核查。核查結果由核查人和盤點人共同簽字確認。

4.2.4.3當盤點表開始返回，財務部立即安排人員對盤點結果進行抽盤，抽盤比例為盤點品種的10%，但盤點數(shù)字與系統(tǒng)數(shù)字不符的物料必須安排抽盤。

4.2.5盤點結果確認

4.2.5.1抽盤結束后，如盤點準確率為95％以上，盤點結果有效。

4.2.5.2抽盤結束后，如盤點準確率為95％以下，則針對問題區(qū)域進行擴大抽盤，直至抽盤準確率達到95％以上，否則視為無效盤點。

4.3盤點總結

4.3.1如盤點結果合格，則將此次盤點結果與帳面數(shù)字核對，出具盤點總結報告。

4.4盤點差異的處理

4.4.1 盤點差異的原因有錯盤、漏盤、計算錯誤；異常退貨，并且未入賬；

4.4.2 整改措施: 重新確認盤點區(qū)域，檢查是否存在漏盤、錯盤現(xiàn)象并重新計算；對未入賬的重新入賬；對無法查明的差異以調賬為主。