第一篇：會(huì)計(jì)檢查方案

渦陽(yáng)聯(lián)社會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)檢查方案

為進(jìn)一步防范操作風(fēng)險(xiǎn)，提高全轄會(huì)計(jì)結(jié)算管理水平，促進(jìn)貫徹落實(shí)各項(xiàng)內(nèi)控制度，聯(lián)社決定組織一次會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)專項(xiàng)檢查，為做好本次檢查，特制定本方案。

一、檢查目的

通過(guò)檢查，監(jiān)督各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律、法規(guī)及內(nèi)部規(guī)章制度情況；促進(jìn)被檢查單位加強(qiáng)柜面管理，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，有效防范和控制各類風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化內(nèi)控，推進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。

二、檢查對(duì)象

按檢查面不低于30%的標(biāo)準(zhǔn)，隨機(jī)抽查高爐社、青町社、公吉寺社、雙廟社、雉河社、張老家社、馬店社、牌坊社、耿皇社、城西社等10家單位。

三、檢查范圍

全轄各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)2014年1月至檢查日（必要時(shí)可延伸）期間的會(huì)計(jì)管理、柜面業(yè)務(wù)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況。

四、檢查組成員、時(shí)間安排

（一）成立檢查組 組 長(zhǎng)：吳瓊 副組長(zhǎng)：戴春峰

成 員：王莉妹、張永杰、姜 旭、鄭 碩 龔文軍、賈媛媛、馬 麗、周 燕、王 建、牛曉鳳

（二）檢查組人員分工

第一組：王莉妹（主查）、姜旭、鄭 碩、龔文軍、牛曉鳳 負(fù)責(zé)對(duì)高爐社、青町社、公吉寺社、雙廟社、雉河社的檢查。第二組：張永杰（主查）、馬 麗、周 燕、賈媛媛、王 建 負(fù)責(zé)對(duì)張老家社、馬店社、牌坊社、耿皇社、城西社的檢查。

（三）時(shí)間安排

檢查自2014年6月4日---2014年6月13日，時(shí)間根據(jù)需要可以調(diào)整。

五、檢查主要內(nèi)容、方法

（一）會(huì)計(jì)出納管理方面 1．現(xiàn)金管理方面

（1）柜員現(xiàn)金管理。營(yíng)業(yè)用款是否入箱保管，營(yíng)業(yè)終了是否入庫(kù)保管、是否登記《現(xiàn)金庫(kù)存登記薄》，賬款、賬賬、帳表、賬實(shí)是否相符，有無(wú)白條抵庫(kù)、空庫(kù)或挪用庫(kù)款現(xiàn)象；是否存在庫(kù)存現(xiàn)金過(guò)大、長(zhǎng)期超限額現(xiàn)象；是否合理生成柜員尾箱，并限定尾箱中現(xiàn)金限額；柜員休假時(shí)是否辦理尾箱交接并將現(xiàn)金箱全額上繳；是否存在柜員離崗后錢箱未加鎖或雖加鎖但鑰匙未妥善保管現(xiàn)象；款箱是否做到雙人雙鎖。

（2）現(xiàn)金調(diào)撥管理。柜員間尾箱現(xiàn)金調(diào)撥、上繳、領(lǐng)用時(shí)，是否按規(guī)定辦理；柜員之間現(xiàn)金調(diào)劑是否通過(guò)庫(kù)管員進(jìn)行；綜合柜員是否存在柜員間擅自調(diào)劑現(xiàn)金現(xiàn)象。是否存在逆程序辦理款

項(xiàng)調(diào)撥現(xiàn)象；賬務(wù)柜員之間辦理交接是否合規(guī)，是否對(duì)交接的憑證及現(xiàn)金認(rèn)真核對(duì)；是否由主任或主管柜員監(jiān)交。

（3）查庫(kù)管理。查庫(kù)人員是否履行職責(zé)，有無(wú)代查代登現(xiàn)象，查庫(kù)次數(shù)是否符合要求，查庫(kù)時(shí)是否盤查有價(jià)單證、抵質(zhì)押有價(jià)物品；營(yíng)業(yè)終了，帶班人員是否認(rèn)真復(fù)點(diǎn)核查柜員款箱，是否做到復(fù)點(diǎn)“三核對(duì)”（系統(tǒng)尾箱、柜員現(xiàn)金、庫(kù)存登記簿），有無(wú)非帶班人員代查現(xiàn)象。

2.存放款項(xiàng)及往來(lái)賬管理方面。對(duì)存放款項(xiàng)往來(lái)賬采取上門核對(duì)、逐筆勾對(duì)，檢查往來(lái)業(yè)務(wù)資金變動(dòng)是否異常，內(nèi)外賬務(wù)核對(duì)是否相符；檢查對(duì)賬單是否齊全，是否按要求換人對(duì)賬；約期存款、通知存款是否經(jīng)有權(quán)人審批；賬務(wù)記載是否正確，是否存在多筆捏總或單筆拆分或延遲記賬現(xiàn)象；是否有利用未達(dá)賬空收空付搞造假等活動(dòng)或提前、延遲記賬挪用單位資金現(xiàn)象。

3．應(yīng)付賬款方面。是否將正常業(yè)務(wù)引入其他應(yīng)付款科目核算列支；列賬是否正確、內(nèi)容是否真實(shí)；有無(wú)非營(yíng)業(yè)資金長(zhǎng)期占用而沒(méi)有清理；對(duì)無(wú)法支取的其他應(yīng)付款是否查明原因，是否轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入；表內(nèi)外應(yīng)收未收利息是否建立分戶賬，核算是否正確、真實(shí)。

4．應(yīng)收賬款方面。其他應(yīng)收款是否經(jīng)過(guò)審批，有無(wú)隨意列支現(xiàn)象；對(duì)大額及長(zhǎng)期掛賬的應(yīng)收款是否及時(shí)清理、催收；有無(wú)利用其他應(yīng)收款套取現(xiàn)金現(xiàn)象。

5．檔案管理。日終批處理流水、憑證、清單是否及時(shí)打印，各種賬表、憑證是否及時(shí)裝訂，每日是否堅(jiān)持逐筆勾對(duì)賬務(wù)柜員 的現(xiàn)金收付流水；檔案是否按年歸檔，會(huì)計(jì)檔案的登記、保管、使用、調(diào)閱、移交和銷毀是否符合制度規(guī)定；檔案管理人員變動(dòng)是否辦理檔案交接手續(xù)。

（二）印、押、證、卡管理方面

1．重要空白憑證管理。重要空白憑證賬實(shí)、賬表、賬簿是否相符，是否納入表外核算；是否執(zhí)行“印證分管”的原則；是否入庫(kù)保管；是否按順序使用，對(duì)無(wú)法聯(lián)動(dòng)銷號(hào)的是否進(jìn)行手工銷號(hào)處理，是否有跳號(hào)使用現(xiàn)象；作廢的重要空白憑證是否隨當(dāng)日傳票裝訂，金農(nóng)卡作廢是否上繳。重要空白憑證是否按規(guī)定進(jìn)行定期、不定期檢查；柜員間是否存在擅自調(diào)劑憑證現(xiàn)象。金農(nóng)卡、“金農(nóng)易貸福農(nóng)”卡、USBKey 客戶數(shù)字證書(shū)等是否視同重要空白憑證管理，領(lǐng)用、保管、發(fā)卡、銷卡、換卡、廢卡收回等是否按規(guī)定處理。

2．柜員（卡）管理方面

（1）柜員卡（指紋）管理。柜員卡管理是否符合要求，是否存在一人多卡或一卡多人現(xiàn)象；柜員離柜（崗）時(shí)是否收起柜員卡并妥善保管；是否亂丟亂放、他人代為保管柜員卡或?qū)⒐駟T卡借與他人使用。是否存在授權(quán)柜員將柜員卡（指紋）移交賬務(wù)柜員的現(xiàn)象，特殊情況時(shí)非賬務(wù)柜員卡（指紋）需交接給賬務(wù)柜員時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)控制是否符合規(guī)定，對(duì)柜員跨機(jī)構(gòu)調(diào)動(dòng)、內(nèi)退、退休或其他原因不再?gòu)氖鹿衩婀ぷ鲿r(shí)，其指紋是否設(shè)臵為禁用狀態(tài)。

（2）柜員管理。綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)有無(wú)虛擬柜員存在；是否合理分配柜員的角色權(quán)限，或者擅自擴(kuò)大柜員的交易權(quán)限和修改柜員

信息；柜員離崗時(shí)是否進(jìn)行簽退處理，是否有他人代為辦理業(yè)務(wù)現(xiàn)象；柜員是否有違規(guī)處理業(yè)務(wù)行為，柜員是否存在自己為自己辦理業(yè)務(wù)現(xiàn)象；柜員休假是否將其狀態(tài)設(shè)臵離崗,從柜員狀態(tài)設(shè)臵看離返崗記錄時(shí)間與實(shí)際是否相符。

（3）柜員授權(quán)管理。是否建立柜員授權(quán)登記簿，并按要求登記；授權(quán)人員授權(quán)是否符合要求，是否有將柜員卡和密碼授受給他人進(jìn)行授權(quán)操作現(xiàn)象；授權(quán)人進(jìn)行業(yè)務(wù)授權(quán)時(shí)是否認(rèn)真審核交易內(nèi)容，是否查驗(yàn)原記賬憑證。

（4）柜員密碼管理。柜員密碼是否定期、不定期更換；柜員卡（指紋）交接后交回是否及時(shí)修改密碼。柜員輸入密碼時(shí)其他人員是否實(shí)行回避制度。

3．印章管理方面。柜員臨時(shí)離崗，印章是否入箱加鎖，或營(yíng)業(yè)終了是否入庫(kù)保管；柜員離崗時(shí)印章是否進(jìn)行交接和登記，交接是否經(jīng)主管柜員或主任監(jiān)交；印、押、證是否分管分用，是否執(zhí)行人離章鎖；已停用、作廢的印章是否封存上繳或及時(shí)銷毀。

（三）存款業(yè)務(wù)方面

1．賬戶管理方面。個(gè)人賬戶、對(duì)公賬戶開(kāi)戶資料、手續(xù)等是否齊全，是否符合人民銀行賬戶管理辦法規(guī)定；是否按規(guī)定對(duì)客戶身份信息進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，是否簽訂相關(guān)結(jié)算協(xié)議。結(jié)算賬戶使用是否符合規(guī)定，單位結(jié)算賬戶是否按年度進(jìn)行年檢，資料是否及時(shí)更新，是否及時(shí)錄入賬戶管理系統(tǒng)，賬戶性質(zhì)或類型的變更有無(wú)審批與系統(tǒng)是否一致；是否按規(guī)定年限保管對(duì)公結(jié)算戶開(kāi)銷戶資料。代理開(kāi)立個(gè)人結(jié)算賬戶的是否核實(shí)留存代理人與被代

理人的身份證件。辦理批量開(kāi)戶代收代發(fā)業(yè)務(wù)是否簽訂協(xié)議，操作是否規(guī)范；存款的開(kāi)戶、提前支取及大額支取、掛失、查詢、控制、凍結(jié)及扣劃等是否要求客戶及有權(quán)方提供有效證件并履行相關(guān)手續(xù)；是否有違規(guī)辦理存款人死亡后或所有權(quán)有爭(zhēng)議的存款過(guò)戶、支付業(yè)務(wù)；待銷賬是否合規(guī)，是否有長(zhǎng)期未銷款或違規(guī)資金轉(zhuǎn)入待銷賬，是否有透支現(xiàn)象。

2.存取款方面。是否有將單位或個(gè)人存款轉(zhuǎn)入長(zhǎng)期不動(dòng)戶盜取客戶存款現(xiàn)象；睡眠戶存款的轉(zhuǎn)移和支付是否符合規(guī)定；是否做到定期核對(duì)；存款賬戶是否有透支、空收、空付，虛存虛支現(xiàn)象；有無(wú)虛存實(shí)取套取現(xiàn)金的現(xiàn)象，有無(wú)為完成任務(wù)而虛開(kāi)存款的現(xiàn)象。是否頻繁開(kāi)、銷戶、通過(guò)虛假業(yè)務(wù)交易進(jìn)行洗錢活動(dòng)；是否通過(guò)過(guò)渡賬戶，直接將系統(tǒng)內(nèi)資金轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶，盜用資金；是否有編造憑證從應(yīng)付利息科目或利息支出科目轉(zhuǎn)入他人賬戶現(xiàn)象。是否建立《大額資金支取預(yù)約登記簿》并按規(guī)定使用；對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定是否及時(shí)、準(zhǔn)確、規(guī)范；大額現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)是否聯(lián)網(wǎng)核查客戶身份證件、是否執(zhí)行授權(quán)制度、是否按照規(guī)定登記審批，是否存在分筆辦理業(yè)務(wù)逃避授權(quán)現(xiàn)象，大額現(xiàn)金支取、可疑支付是否按制度審批登記上報(bào)；發(fā)現(xiàn)反洗錢或可疑支付是否按要求及時(shí)上報(bào)；是否按要求及時(shí)登錄反洗錢系統(tǒng)進(jìn)行填報(bào)。是否認(rèn)真審核并經(jīng)主管授權(quán)后辦理。通過(guò)檢查非賬務(wù)流水和傳票，打印資料等方式查看是否有柜員擅自修改客戶信息，盜取客戶資金現(xiàn)象；是否存在通過(guò)儲(chǔ)蓄單折換新，當(dāng)日沖正、一記雙訖，單邊記賬等交易侵占客戶存款或盜取客戶資金現(xiàn)象。特殊情況下自

制手工憑證是否經(jīng)會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)。

3.掛失處理方面。掛失資料是否完整，委托掛失時(shí)被委托人是否提供其身份證明；掛失業(yè)務(wù)是否無(wú)書(shū)面掛失申請(qǐng)書(shū)辦理掛失手續(xù)，或代理人未提供存款人和本人身份證件辦理代理掛失手續(xù)；掛失補(bǔ)發(fā)、密碼重臵或辦理解掛時(shí)是否本人辦理；是否有冒用客戶名義辦理存單、折掛失，盜用客戶資金、套取信用社利息現(xiàn)象。

4．支票業(yè)務(wù)方面。對(duì)印鑒卡片的管理是否合規(guī)；是否有違規(guī)受理、使用支票，受理超期、遠(yuǎn)期等作廢無(wú)效支票，現(xiàn)金支票做轉(zhuǎn)賬交易現(xiàn)象；是否有盜竊、借用他人空白支票，利用偽造的印章進(jìn)行詐騙現(xiàn)象；是否有對(duì)支票要素審核不嚴(yán)，出現(xiàn)差錯(cuò)，未對(duì)支票進(jìn)行折角驗(yàn)印，導(dǎo)致客戶資金被盜現(xiàn)象。

5．匯兌業(yè)務(wù)方面。受理客戶匯款業(yè)務(wù)時(shí)，客戶填寫的匯兌憑證是否符合要求，各項(xiàng)要素是否齊全、規(guī)范；有無(wú)錯(cuò)匯、漏匯或積壓匯款憑證的現(xiàn)象；退匯、查詢查復(fù)是否及時(shí)。存款通存通兌業(yè)務(wù)是否符合規(guī)定，“農(nóng)信銀”通存通兌程序是否規(guī)范、核算是否正確，業(yè)務(wù)差錯(cuò)處理是否規(guī)范，檢查自動(dòng)沖正失敗后的處理情況。是否存在記賬串戶或不及時(shí)入賬現(xiàn)象。

六、檢查要求

檢查人員要按照本方案認(rèn)真、負(fù)責(zé)地做好檢查工作。檢查工作要做到檢查嚴(yán)格、事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿、定性準(zhǔn)確、處罰到位、整改及時(shí)，作好工作底稿、資料調(diào)閱清單、相關(guān)取證材料、各種附表的收集和整理工作。

七、問(wèn)題的處臵與整改

對(duì)檢查出的違規(guī)問(wèn)題，一是由聯(lián)社向全轄進(jìn)行通報(bào)，并按照有關(guān)規(guī)定予以處罰；二是聯(lián)社組織柜員進(jìn)行針對(duì)性的培訓(xùn)，提高整改效果；三是要求各社建立存在問(wèn)題整改臺(tái)賬，限期逐條對(duì)照整改，對(duì)于經(jīng)復(fù)查仍未整改的，聯(lián)社將按照《安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)工作人員違規(guī)行為處理辦法》擇重處理。

八、檢查依據(jù)

（一）《安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)工作人員違規(guī)行為處罰辦法》；

（二）《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》、《安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)核算制度》、《安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)核算基本規(guī)范》；

（三）《安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理規(guī)定》、《安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)綜合業(yè)務(wù)柜員制管理暫行辦法》、《安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員管理辦法》、《安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員授權(quán)管理辦法》、《安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)存款通存通兌管理辦法》、《安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)通存通兌業(yè)務(wù)處理手續(xù)（試行）》、《安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)會(huì)計(jì)憑證使用及其日終批處理業(yè)務(wù)說(shuō)明（暫行）》；

（四）本聯(lián)社以及上級(jí)部門與檢查有關(guān)的相關(guān)制度和管理辦法。

2014-5-30

第二篇：會(huì)計(jì)檢查總結(jié)

對(duì)臨汾市會(huì)計(jì)師事務(wù)所和專職資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)

檢查報(bào)告

根據(jù)山西省財(cái)政廳晉財(cái)注[2006]71號(hào)的有關(guān)規(guī)定,我們于2006年11月15日至2006年11月30日對(duì)臨汾市2個(gè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所和6個(gè)專職資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的辦所條件、業(yè)務(wù)報(bào)備、內(nèi)部管理、執(zhí)業(yè)質(zhì)量等進(jìn)行了檢查。

一、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)：

（一）、辦所條件：

檢查的6個(gè)專職資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)中，合伙制事務(wù)所3個(gè)、有限責(zé)任公司3個(gè)。辦所條件都不符合《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)審批管理辦法》（財(cái)政部（3）、非注冊(cè)評(píng)估師出資

有2個(gè)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)非注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師出資占注冊(cè)資本90%。分別為臨汾明鑫評(píng)估財(cái)務(wù)咨詢有限公司、臨汾平陽(yáng)房地產(chǎn)估價(jià)（事務(wù)所）有限公司。

（4）、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師人數(shù)

注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師人數(shù)不符合《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)審批管理辦法》 出具了 份）。本次檢查根據(jù)公司出具評(píng)估報(bào)告的數(shù)量、評(píng)估資產(chǎn)的類型、金額大小及簽字注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)業(yè)情況，共抽取了 份資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行檢查（其中：2004年抽取了 份，2005年抽取了 份，2006年1-6月份抽取了 份），經(jīng)檢查，存在如下問(wèn)題。

1、評(píng)估報(bào)告未經(jīng)評(píng)估機(jī)構(gòu)法定代表人、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師簽字。

2、無(wú)委托方提供的資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表

3、委托方提供的評(píng)估明細(xì)表無(wú)項(xiàng)目?jī)?nèi)容（空表）。

4、委托方提供的資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表未蓋章

5、無(wú)評(píng)估工作計(jì)劃；

6、評(píng)估工作底稿未進(jìn)行三級(jí)復(fù)核；

7、無(wú)資產(chǎn)評(píng)估說(shuō)明或評(píng)估說(shuō)明中案例不全。

8、無(wú)評(píng)估資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明，亦未進(jìn)行相應(yīng)的披露。

9、無(wú)現(xiàn)場(chǎng)勘察記錄或現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄不全。

10、確定機(jī)器設(shè)備的重置價(jià)值時(shí)，無(wú)原始詢價(jià)記錄、具體來(lái)源渠道，計(jì)算軌跡。

11、無(wú)成新率的鑒定記錄軌跡及計(jì)算依據(jù)

12、評(píng)估報(bào)告及評(píng)估工作底稿等檔案資料裝訂時(shí)未進(jìn)行連續(xù)編號(hào)。

二、會(huì)計(jì)師事務(wù)所：

（一）、辦所條件

檢查的2個(gè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所，辦所條件基本符合規(guī)定，有固定的辦公場(chǎng)所、設(shè)備、注冊(cè)資本和注冊(cè)會(huì)計(jì)師人數(shù)。

1、股東出資

臨汾振興會(huì)計(jì)師事務(wù)所股東楊寬心（出資7萬(wàn)元）于2005年7月20日向事務(wù)所借款7萬(wàn)元，賈引枝（出資3萬(wàn)元）于2005年7月20日向事務(wù)所借款3萬(wàn)元計(jì)入其他應(yīng)收款。根據(jù)事務(wù)所的收據(jù)存根上述借款于2006年10月26日歸還，但事務(wù)所的收據(jù)存根上無(wú)上述2位股東的簽字。直到本次檢查（2006年11月24日）尚未對(duì)收到的歸還款項(xiàng)進(jìn)行賬務(wù)處理，造成事務(wù)所庫(kù)存現(xiàn)金賬實(shí)不符（本次檢查未盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金）。

2、非注冊(cè)會(huì)計(jì)師出資

臨汾華興會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司非注冊(cè)會(huì)計(jì)師（3名）出資50萬(wàn)元，占注冊(cè)資本50%。其中田德明出資30萬(wàn)元，占注冊(cè)資本30%、李月梅出資10萬(wàn)元，占注冊(cè)資本10%、劉宗宏出資10萬(wàn)元，占注冊(cè)資本10%。

（二）、執(zhí)業(yè)質(zhì)量

2個(gè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所2005年至2006年1-6月份共出具了947份審計(jì)報(bào)告；380份驗(yàn)資報(bào)告（其中2005年出具了324份審計(jì)報(bào)告，256份驗(yàn)資報(bào)告；2006年1-6月份出具了623份審計(jì)報(bào)告，124份驗(yàn)資報(bào)告）。本次檢查根據(jù)公司出具審計(jì)報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告的數(shù)量、報(bào)告的類型、資產(chǎn)金額大小及簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)情況，共抽取了33份審計(jì)報(bào)告、(其中2005年

份，2006年

份);份驗(yàn)資報(bào)告（其中2005年份，2006年 份）進(jìn)行檢查。

本次檢查根據(jù)事務(wù)所出具報(bào)告的數(shù)量、報(bào)告的類型、資產(chǎn)金額及

業(yè)務(wù)收入大小及簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)情況，共抽取了份報(bào)告進(jìn)行檢查（其中：2005年抽取了 份，2006年1-6月份抽取了 份），經(jīng)檢查，存在如下問(wèn)題。

1、審計(jì)報(bào)告

（1）、審計(jì)總體計(jì)劃不明確

①審計(jì)總體計(jì)劃中未確定重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域、未確定重要性水平。

（2）、未履行必要的審計(jì)程序

①往來(lái)科目未實(shí)施函證程序，也無(wú)相應(yīng)的替代程序。②“存貨”項(xiàng)目無(wú)監(jiān)盤及抽查記錄，無(wú)購(gòu)進(jìn)、發(fā)出及成本測(cè)試等檢查記錄

③固定資產(chǎn)未實(shí)施監(jiān)盤或抽盤，無(wú)對(duì)其所有權(quán)、計(jì)價(jià)等的檢查記錄。

（3）、無(wú)審計(jì)底稿及審計(jì)軌跡

①“銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”科目除填列程序表、審定表、明細(xì)表外無(wú)其他審計(jì)軌跡。

②無(wú)與委托單位交換意見(jiàn)記錄。（4）、報(bào)告格式不規(guī)范

報(bào)告格式不規(guī)范，標(biāo)題為驗(yàn)資報(bào)告，實(shí)際應(yīng)為審計(jì)報(bào)告。如：臨汾振興會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的臨汾振興會(huì)驗(yàn)[2006] ①委托單位提供的營(yíng)業(yè)執(zhí)照等證件復(fù)印件未蓋章。②檔案未編頁(yè)碼。

2、驗(yàn)資報(bào)告

（1）、投資款項(xiàng)的進(jìn)賬單未注明是投資款；（2）銀行詢證函未注明是投資款；

（3）增資驗(yàn)資報(bào)告未對(duì)增資前會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)；（4）無(wú)增資后的會(huì)計(jì)報(bào)表

（三）、業(yè)務(wù)報(bào)備

2個(gè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所都能按要求配備專人進(jìn)行業(yè)務(wù)報(bào)備。

三：其他

2005年9月10日臨汾振興會(huì)計(jì)師事務(wù)所與永和中正稅務(wù)師事務(wù)所訂了合作協(xié)議。合作內(nèi)容為共同做堯都區(qū)信用聯(lián)社的清產(chǎn)核資業(yè)務(wù)，收入分成各得50%。該項(xiàng)業(yè)務(wù)臨汾振興會(huì)計(jì)師事務(wù)所收取堯都區(qū)聯(lián)社審計(jì)費(fèi)218000元。

1、清產(chǎn)核資是會(huì)計(jì)師事務(wù)所的法定業(yè)務(wù)，永和中正稅務(wù)師事務(wù)所未取得會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書(shū)。

2、合作協(xié)議只約定了收入分成比例，未約定勞務(wù)合作內(nèi)容及分工情況。

第三篇：會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查自查報(bào)告

會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查自查報(bào)告

會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查自查報(bào)告1

縣財(cái)政局：

根據(jù)x財(cái)辦〔20xx〕153號(hào)文件《關(guān)于開(kāi)展20xx會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》，結(jié)合我單位實(shí)際情況，我單位立即開(kāi)展自查工作，自查情況匯報(bào)如下：

一、自查基本情況

（一）財(cái)務(wù)管理方面

我單位所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。無(wú)違規(guī)以虛假xx報(bào)銷獲取費(fèi)用；嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到?？顚Ｓ?，無(wú)截留、擠占和挪用的行為；非稅收入征收合法合規(guī)，無(wú)亂罰款和截留非稅收入的行為；固定資產(chǎn)賬實(shí)相符，核算規(guī)范，無(wú)違規(guī)處置固定資產(chǎn)、截留處置收入的行為；我單位資金全部統(tǒng)一管理和核算，無(wú)“小金庫(kù)”。

（二）會(huì)計(jì)核算方面

我單位依法建立賬簿，不存在外賬，一直按照行政單位會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算。會(huì)計(jì)憑證的編制符合要求，定期裝訂，專人保管，原始單據(jù)完整合法，不存在造假行為；發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)。

（三）內(nèi)部控制方面

我單位分別設(shè)會(huì)計(jì)、出納人員各一名，實(shí)際工作中，會(huì)計(jì)、出納各負(fù)其責(zé)、各司其職、相互制約。在經(jīng)費(fèi)管理中，建立規(guī)章制度，嚴(yán)格按照“逐級(jí)”審批原則，從嚴(yán)控制，緊縮支出。加強(qiáng)票據(jù)管理，嚴(yán)格審批權(quán)限，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)和規(guī)范內(nèi)部控制制度建設(shè)，提高會(huì)計(jì)核算和管理水平，持續(xù)推進(jìn)和完善“小金庫(kù)”治理工作的制度化、規(guī)范化和常態(tài)化，督促會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)，保證賬證相符、帳表相符。加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核實(shí)制度。加強(qiáng)完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照差旅費(fèi)管理辦法，沒(méi)有超標(biāo)準(zhǔn)食宿現(xiàn)象發(fā)生。

（四）執(zhí)行預(yù)算管理方面

我單位將非稅收入，按規(guī)定及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)；遵照財(cái)務(wù)制度?？顚Ｓ玫南嚓P(guān)規(guī)定，規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，杜絕各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)之間隨意調(diào)整和相互擠占；嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算調(diào)整程序，沒(méi)有擅自無(wú)故調(diào)整預(yù)算；根據(jù)《預(yù)算法》的管理制度和財(cái)務(wù)制度編制決算，做到帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符和表表相符，確保決算數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性；按照政務(wù)信息公開(kāi)的有關(guān)規(guī)定，對(duì)預(yù)算決算及時(shí)、全面、完整的在相關(guān)網(wǎng)站公開(kāi)，主動(dòng)接受各方面的監(jiān)督。

二、存在問(wèn)題

通過(guò)自查，我單位財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作中還存在一些不足，一是個(gè)別支出科目不規(guī)范，如培訓(xùn)費(fèi)計(jì)入差旅費(fèi)。二是個(gè)別票據(jù)簽字不全。三是個(gè)別費(fèi)用里面資料不全，缺少詢價(jià)、合同、驗(yàn)收單。四是預(yù)算管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)，預(yù)算編制充分合理，但實(shí)際執(zhí)行中統(tǒng)籌考慮不足，存在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡現(xiàn)象。

三、整改措施

一是做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，從各方面提高財(cái)會(huì)人員的自身素質(zhì)。二是進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范支出行為，認(rèn)真遵守執(zhí)行。三是進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行的剛性約束，在工作中明確預(yù)算的具體內(nèi)容和項(xiàng)目執(zhí)行的進(jìn)度，嚴(yán)格控制預(yù)算資金的動(dòng)向，不隨意改變資金用途。

特此報(bào)告

會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查自查報(bào)告2

根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政部門實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督辦法》、《財(cái)政檢查工作辦法》和《行政單位會(huì)計(jì)核算辦法》的有關(guān)規(guī)定及xx市財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)〈xx市20xx年會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作實(shí)施方案〉的'通知》要求，針對(duì)本院財(cái)務(wù)工作情況，5月19日至5月24日我院組織人員認(rèn)真地進(jìn)行了自查，具體情況匯報(bào)如下：

一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)

為確保此次專項(xiàng)治理工作順利進(jìn)行，我院成立了由副院長(zhǎng)陳榮耀任組長(zhǎng)、黨辦主任文月朗任副組長(zhǎng)的清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由財(cái)務(wù)科和辦公室具體負(fù)責(zé)此次專項(xiàng)治理工作。

二、自查情況

1、總體情況。我院財(cái)務(wù)管理嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位財(cái)務(wù)部門法定帳目統(tǒng)一核算，未侵占、截留國(guó)家和單位收入，沒(méi)有單獨(dú)帳戶，未設(shè)任何形式的“小金庫(kù)”。財(cái)務(wù)報(bào)銷嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，杜絕坐支行為，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)資金支出，沒(méi)有以任何形式進(jìn)行私存私放。

20xx年我院門診量xx人次，急診量xx人次，住院人數(shù)xx人次；全年總收入xx萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)收入xx萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)助xx萬(wàn)元；總支出xx萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)支出xx萬(wàn)元，財(cái)政支出xx萬(wàn)元。

20xx年項(xiàng)目4項(xiàng)，其中xx檢查儀、中醫(yī)能力建設(shè)項(xiàng)目和變壓器改造已完成，重點(diǎn)項(xiàng)目門診綜合大樓招標(biāo)待批中。醫(yī)院現(xiàn)有職工xx人，其中會(huì)計(jì)1名，報(bào)賬員1名（xx）。

2、收入方面。我院嚴(yán)格按照《海南省醫(yī)療服務(wù)價(jià)格》收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，收入、支出全部納入本單位財(cái)務(wù)部門法定帳目統(tǒng)一核算，沒(méi)有違規(guī)使用票據(jù)，沒(méi)有白條收費(fèi)和不開(kāi)收據(jù)直接收費(fèi)行為，各類票據(jù)均管理規(guī)范，并建立相應(yīng)的備查?。粓?zhí)收?qǐng)?zhí)罰規(guī)范，未侵占、截留國(guó)家和單位收入，沒(méi)有單獨(dú)帳戶，未設(shè)任何形式的“小金庫(kù)”致使單位收入反映不實(shí)，導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息失真等。

3、支出方面。嚴(yán)格按照年初部門預(yù)算計(jì)劃指標(biāo)進(jìn)行購(gòu)置固定資產(chǎn)、投資基本建設(shè)等，未存在改變資金使用范圍、擠占下屬單位資金及超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍、推遲列支，導(dǎo)致單位貨幣資金和費(fèi)用均失真等行為；從無(wú)設(shè)置帳外帳和“小金庫(kù)”以及以個(gè)人名義私存公款等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。20xx年我院總支出3221萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)支出2710萬(wàn)元，專項(xiàng)支出511萬(wàn)元（用于購(gòu)置xx檢查儀、中醫(yī)能力建設(shè)項(xiàng)目、變壓器及線路改造工程等）。

4、固定資產(chǎn)方面。根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》和《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》，結(jié)合實(shí)際情況，我院制定了《xx醫(yī)院財(cái)務(wù)科工作制度》、《xx醫(yī)院財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算制度》、《xx醫(yī)院國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》、《xx醫(yī)院發(fā)票管理制度》、《銀行賬戶管理辦法》、《xx醫(yī)院現(xiàn)金管理制度》等，并嚴(yán)格按照各相關(guān)制度進(jìn)行管理，任何科室和個(gè)人不得未經(jīng)批準(zhǔn)擅自配置資產(chǎn)、超標(biāo)準(zhǔn)配置資產(chǎn)；任何科室和個(gè)人出借、資產(chǎn)處置必須履行相關(guān)報(bào)批手續(xù)，出借、資產(chǎn)處置所得收入必須上繳醫(yī)院財(cái)務(wù)賬戶，實(shí)行統(tǒng)一管理。

定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清查，做到贓證、贓卡、賬賬、贓實(shí)相符，20xx年按照年初部門預(yù)算計(jì)劃，經(jīng)報(bào)相關(guān)上級(jí)部門審批，購(gòu)置固定資產(chǎn)xx萬(wàn)元，已及時(shí)登記入賬。

5、專項(xiàng)資金方面。嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》和《xx醫(yī)院財(cái)務(wù)科工作制度》及《xx醫(yī)院財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算制度》的有關(guān)規(guī)定，我院從財(cái)政部門和主管部門取得的有指定項(xiàng)目和用途并且要單獨(dú)核算的專項(xiàng)資金，均按要求定期向財(cái)政部門或主管部門報(bào)送專項(xiàng)資金使用情況。未存在虛設(shè)立項(xiàng)目申請(qǐng)專項(xiàng)撥款，騙取專項(xiàng)資金；未截留、挪用專項(xiàng)資金、虛報(bào)冒領(lǐng)專項(xiàng)資金、曲線轉(zhuǎn)移、擠占專項(xiàng)資金等行為。20xx年我院專項(xiàng)資金共3項(xiàng)，其中省衛(wèi)生廳撥款200萬(wàn)元，用于中醫(yī)能力建設(shè)項(xiàng)目，市財(cái)政局撥款xx萬(wàn)元購(gòu)置DR檢查儀1臺(tái)和xx萬(wàn)用于變壓器及線路改造工程，項(xiàng)目均已完成，資金使用及完成情況已報(bào)市財(cái)政局和上級(jí)主管部門。

雖然我院目前尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，但通過(guò)自查，進(jìn)一步嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)了法制教育，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)管理，確保了資金的合理使用。今后，我院將進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)從源頭上防治腐敗的力度，力爭(zhēng)做到清理工作不留死角，反腐敗工作能有更大提高。

會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查自查報(bào)告3

按照《縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展20xx會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》文件要求，縣志辦高度重視此項(xiàng)工作的開(kāi)展，及時(shí)組織專人結(jié)合單位實(shí)際，對(duì)本單位預(yù)決算、財(cái)政資金使用、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律及內(nèi)控制度的實(shí)施等情況進(jìn)行認(rèn)真自查。現(xiàn)將我辦會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作自查情況報(bào)告如下：

一、嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定完成單位預(yù)算

20xx單位預(yù)算與國(guó)家的方針政策和財(cái)務(wù)制度的匹配，貫徹了量力而行和盡力而為的原則;單位預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度的實(shí)現(xiàn)同步程度。本單位合理保管和使用固定資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)賬實(shí)、賬賬、賬表全相符，保證其他各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、合理、有效使用。單位各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度與管理措施符合國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，與單位的主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相適應(yīng)，進(jìn)一步健全和完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度和管理措施，以利于提高單位的財(cái)務(wù)管理水平。

二、加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理

固定資產(chǎn)是單位開(kāi)展業(yè)務(wù)和其他活動(dòng)的重要物質(zhì)條件，種類多，規(guī)格不一。我辦對(duì)這方面的管理，財(cái)務(wù)人員在平時(shí)的報(bào)銷工作中，對(duì)那些該記入固定資產(chǎn)而沒(méi)有辦理固定資產(chǎn)入庫(kù)手續(xù)的，督促經(jīng)辦人員及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)登記，并定期與使用情況進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符，通過(guò)清查盤點(diǎn)能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問(wèn)題，制定相應(yīng)的改進(jìn)措施，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。

三、重視日常財(cái)務(wù)收支管理

收支管理是一個(gè)單位財(cái)務(wù)管理工作的重中之重，加強(qiáng)收支管理，既是緩解資金供需矛盾，為改善工作的需要，也是貫徹執(zhí)行政府一切大政方針的體現(xiàn)。為加強(qiáng)這一管理，單位建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，使財(cái)務(wù)日常工作做到有法可依，有章可循，實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。對(duì)一切開(kāi)支嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度辦理，極大地提高資金的使用效益，達(dá)到了節(jié)約支出的目的。

四、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)內(nèi)控管理

為加強(qiáng)本單位厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)，進(jìn)一步規(guī)范公務(wù)支出和公款消費(fèi)，我辦嚴(yán)格按照內(nèi)控制度執(zhí)行財(cái)政預(yù)算管理和資金使用，嚴(yán)控相關(guān)資金支出和審批程序。使用資金額度在4000元以內(nèi)的由單位財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意；資金額度在4000元及以上的需單位分管領(lǐng)導(dǎo)簽字和單位主要負(fù)責(zé)人簽字同意。

經(jīng)認(rèn)真自查：我辦無(wú)資金挪用、虛列預(yù)算支出等違法違規(guī)行為發(fā)生；不涉及上級(jí)劃撥資金、農(nóng)村合作社資金及惠民補(bǔ)貼資金。在財(cái)務(wù)工作中能嚴(yán)格遵守內(nèi)控制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

第四篇：會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查簡(jiǎn)報(bào)

沅陵縣“會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查”

工 作 簡(jiǎn) 報(bào)

第 1期

沅陵縣財(cái)政局監(jiān)督股2012年4月28日 沅陵縣2012年會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作全面展開(kāi) 為切實(shí)履行財(cái)政部門會(huì)計(jì)監(jiān)督工作職責(zé)，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)監(jiān)督服務(wù)宏觀調(diào)控和財(cái)政管理的重要作用，全面提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，根據(jù)湘財(cái)監(jiān)[2012]5號(hào)文件精神要求，結(jié)合全縣財(cái)政會(huì)計(jì)監(jiān)督工作實(shí)際，精心組織，認(rèn)真實(shí)施，著力開(kāi)展會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作。目前，有關(guān)檢查工作正在有序展開(kāi)。

一、精心組織領(lǐng)導(dǎo)。全省財(cái)政監(jiān)督工作會(huì)議結(jié)束后，根據(jù)這次會(huì)議精神，縣財(cái)政局決定把這項(xiàng)工作作為今年全縣財(cái)政監(jiān)督一項(xiàng)重要工作來(lái)抓，局黨組及時(shí)召開(kāi)了專題會(huì)議，研究部署全縣財(cái)政會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作，成立了以局長(zhǎng)為組長(zhǎng)，分管財(cái)政會(huì)計(jì)監(jiān)督工作的領(lǐng)導(dǎo)為副組長(zhǎng)，國(guó)庫(kù)支付局、鄉(xiāng)財(cái)局、會(huì)計(jì)股、財(cái)政監(jiān)督股等股室負(fù)責(zé)人為成員的財(cái)政會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)工作領(lǐng)導(dǎo)，檢查工作由縣財(cái)政局監(jiān)督股全面負(fù)責(zé)組織實(shí)施；結(jié)合我縣實(shí)際，制定了《沅陵縣2012會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作實(shí)施方案》沅財(cái)監(jiān)[2012]44號(hào)，1

印發(fā)至各檢查單位，并于4月12日在沅陵縣政府網(wǎng)、財(cái)政局內(nèi)網(wǎng)對(duì)14家檢查單位進(jìn)行了公示，有步驟的開(kāi)展檢查工作。4月26日對(duì)抽調(diào)的8名檢查組工作人員，進(jìn)行檢查前期培訓(xùn)，使工作人員掌握政策，按規(guī)定操作，保證會(huì)計(jì)監(jiān)督工作順利實(shí)施，5月2日起分2個(gè)檢查小組全面展開(kāi)檢查工作。

二、明確檢查范圍。緊緊圍繞涉及人民群眾切身利益的重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)的進(jìn)行重點(diǎn)檢查，確定了11個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所、保障性住房建設(shè)、糧食行業(yè)、縣能源辦三家為重點(diǎn)檢查單位。檢查內(nèi)容為2011會(huì)計(jì)期間是否嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)核算制度、資產(chǎn)管理、政府性收入及使用情況等，保障性住房建設(shè)的完成情況，糧食收購(gòu)和儲(chǔ)備政策以及財(cái)政補(bǔ)貼資金使用情況，是否存在挪用專項(xiàng)資金、虛報(bào)預(yù)算支出、使用假發(fā)票等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。

三、嚴(yán)明檢查紀(jì)律。一是明確責(zé)任。要求各檢查小組工作人員在檢查中要服從大局、團(tuán)結(jié)協(xié)作、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、形成合力。要保守國(guó)家和單位機(jī)密，不得向被檢查單位提出任何不合理的要求，嚴(yán)禁接受被查單位宴請(qǐng)、禮物和娛樂(lè)活動(dòng)。檢查出的問(wèn)題要全面如實(shí)反映，不得漏報(bào)、瞞報(bào)，確保檢查質(zhì)量和效果。

第五篇：會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查自查報(bào)告

會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查自查報(bào)告1

根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政部門實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督辦法》、《財(cái)政檢查工作辦法》和《行政單位會(huì)計(jì)核算辦法》的有關(guān)規(guī)定及xx市財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)〈xx市20xx年會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作實(shí)施方案〉的通知》要求，針對(duì)本院財(cái)務(wù)工作情況，5月19日至5月24日我院組織人員認(rèn)真地進(jìn)行了自查，具體情況匯報(bào)如下：

一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)

為確保此次專項(xiàng)治理工作順利進(jìn)行，我院成立了由副院長(zhǎng)陳榮耀任組長(zhǎng)、黨辦主任文月朗任副組長(zhǎng)的清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由財(cái)務(wù)科和辦公室具體負(fù)責(zé)此次專項(xiàng)治理工作。

二、自查情況

1、總體情況。

我院財(cái)務(wù)管理嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位財(cái)務(wù)部門法定帳目統(tǒng)一核算，未侵占、截留國(guó)家和單位收入，沒(méi)有單獨(dú)帳戶，未設(shè)任何形式的“小金庫(kù)”。財(cái)務(wù)報(bào)銷嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，杜絕坐支行為，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)資金支出，沒(méi)有以任何形式進(jìn)行私存私放。

20xx年我院門診量xx人次，急診量xx人次，住院人數(shù)xx人次；全年總收入xx萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)收入xx萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)助xx萬(wàn)元；總支出xx萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)支出xx萬(wàn)元，財(cái)政支出xx萬(wàn)元。

20xx年項(xiàng)目4項(xiàng)，其中xx檢查儀、中醫(yī)能力建設(shè)項(xiàng)目和變壓器改造已完成，重點(diǎn)項(xiàng)目門診綜合大樓招標(biāo)待批中。醫(yī)院現(xiàn)有職工xx人，其中會(huì)計(jì)1名，報(bào)賬員1名（xx）。

2、收入方面。

我院嚴(yán)格按照《海南省醫(yī)療服務(wù)價(jià)格》收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，收入、支出全部納入本單位財(cái)務(wù)部門法定帳目統(tǒng)一核算，沒(méi)有違規(guī)使用票據(jù)，沒(méi)有白條收費(fèi)和不開(kāi)收據(jù)直接收費(fèi)行為，各類票據(jù)均管理規(guī)范，并建立相應(yīng)的備查薄；執(zhí)收?qǐng)?zhí)罰規(guī)范，未侵占、截留國(guó)家和單位收入，沒(méi)有單獨(dú)帳戶，未設(shè)任何形式的“小金庫(kù)”致使單位收入反映不實(shí)，導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息失真等。

3、支出方面。

嚴(yán)格按照年初部門預(yù)算計(jì)劃指標(biāo)進(jìn)行購(gòu)置固定資產(chǎn)、投資基本建設(shè)等，未存在改變資金使用范圍、擠占下屬單位資金及超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍、推遲列支，導(dǎo)致單位貨幣資金和費(fèi)用均失真等行為；從無(wú)設(shè)置帳外帳和“小金庫(kù)”以及以個(gè)人名義私存公款等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。20xx年我院總支出3221萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)支出2710萬(wàn)元，專項(xiàng)支出511萬(wàn)元（用于購(gòu)置xx檢查儀、中醫(yī)能力建設(shè)項(xiàng)目、變壓器及線路改造工程等）。

4、固定資產(chǎn)方面。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》和《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》，結(jié)合實(shí)際情況，我院制定了《xx醫(yī)院財(cái)務(wù)科工作制度》、《xx醫(yī)院財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算制度》、《xx醫(yī)院國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》、《xx醫(yī)院發(fā)票管理制度》、《銀行賬戶管理辦法》、《xx醫(yī)院現(xiàn)金管理制度》等，并嚴(yán)格按照各相關(guān)制度進(jìn)行管理，任何科室和個(gè)人不得未經(jīng)批準(zhǔn)擅自配置資產(chǎn)、超標(biāo)準(zhǔn)配置資產(chǎn)；任何科室和個(gè)人出借、資產(chǎn)處置必須履行相關(guān)報(bào)批手續(xù)，出借、資產(chǎn)處置所得收入必須上繳醫(yī)院財(cái)務(wù)賬戶，實(shí)行統(tǒng)一管理。

定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清查，做到贓證、贓卡、賬賬、贓實(shí)相符，20xx年按照年初部門預(yù)算計(jì)劃，經(jīng)報(bào)相關(guān)上級(jí)部門審批，購(gòu)置固定資產(chǎn)xx萬(wàn)元，已及時(shí)登記入賬。

5、專項(xiàng)資金方面。

嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》和《xx醫(yī)院財(cái)務(wù)科工作制度》及《xx醫(yī)院財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算制度》的有關(guān)規(guī)定，我院從財(cái)政部門和主管部門取得的有指定項(xiàng)目和用途并且要單獨(dú)核算的專項(xiàng)資金，均按要求定期向財(cái)政部門或主管部門報(bào)送專項(xiàng)資金使用情況。未存在虛設(shè)立項(xiàng)目申請(qǐng)專項(xiàng)撥款，騙取專項(xiàng)資金；未截留、挪用專項(xiàng)資金、虛報(bào)冒領(lǐng)專項(xiàng)資金、曲線轉(zhuǎn)移、擠占專項(xiàng)資金等行為。20xx年我院專項(xiàng)資金共3項(xiàng)，其中省衛(wèi)生廳撥款200萬(wàn)元，用于中醫(yī)能力建設(shè)項(xiàng)目，市財(cái)政局撥款xx萬(wàn)元購(gòu)置DR檢查儀1臺(tái)和xx萬(wàn)用于變壓器及線路改造工程，項(xiàng)目均已完成，資金使用及完成情況已報(bào)市財(cái)政局和上級(jí)主管部門。

雖然我院目前尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，但通過(guò)自查，進(jìn)一步嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)了法制教育，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)管理，確保了資金的合理使用。今后，我院將進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)從源頭上防治腐敗的力度，力爭(zhēng)做到清理工作不留死角，反腐敗工作能有更大提高。

會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查自查報(bào)告2

我局自接到上級(jí)關(guān)于開(kāi)展財(cái)務(wù)大檢查及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作復(fù)核的文件后，單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成立了以一把手局長(zhǎng)任組長(zhǎng)、相關(guān)崗位人員任組員的自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，根據(jù)文件要求的檢查范圍和內(nèi)容，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，認(rèn)真對(duì)照檢查，將本單位xx年以來(lái)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、財(cái)務(wù)收支情況、預(yù)算執(zhí)行情況與文件要求認(rèn)真進(jìn)行了自我對(duì)照、自我檢查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：

一、自查基本情況

（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備情況

我單位財(cái)務(wù)工作由xx科負(fù)責(zé)，單位按照財(cái)務(wù)工作要求，設(shè)置有財(cái)務(wù)主管1名，會(huì)計(jì)、出納、資產(chǎn)管理員各1名，四名財(cái)務(wù)工作者均取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)，相關(guān)崗位職責(zé)明確，業(yè)務(wù)相互牽制相互分離，使得各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。

（二）內(nèi)部控制情況

單位內(nèi)控制度健全，對(duì)財(cái)務(wù)收支審批、人員崗位職責(zé)、財(cái)產(chǎn)管理等方面進(jìn)行了全面規(guī)范，制定了11向財(cái)務(wù)管理制度及兩項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法。嚴(yán)格執(zhí)行一把手不分管財(cái)務(wù)制度，保證了財(cái)務(wù)核算的獨(dú)立嚴(yán)謹(jǐn)。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。

在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中，我局嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。

（三）預(yù)算編制執(zhí)行情況

我局嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，預(yù)算編制依據(jù)充分，項(xiàng)目設(shè)置科學(xué)、合理、細(xì)致，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算均通過(guò)局務(wù)會(huì)討論共同形成決議，程序合乎規(guī)定，并且嚴(yán)格壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)，預(yù)算編制中嚴(yán)格執(zhí)行人員、車輛定額定員標(biāo)準(zhǔn)。財(cái)務(wù)開(kāi)支中能夠做到有預(yù)算才開(kāi)支，無(wú)預(yù)算不開(kāi)支，無(wú)相互擠占預(yù)算資金情況發(fā)生。

（四）資產(chǎn)管理情況

我局在資產(chǎn)管理中賬、實(shí)物人員崗位設(shè)置相互分離，達(dá)到了相互制約相互監(jiān)督的目的，保障了公共資產(chǎn)的安全。為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì)計(jì)人員與資產(chǎn)管理人員各自對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映。定期開(kāi)展資產(chǎn)清理，及時(shí)與實(shí)物管理人員對(duì)賬，確保資產(chǎn)賬賬、賬實(shí)相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問(wèn)題。在資產(chǎn)的`處置中，都嚴(yán)格遵照有關(guān)要求，根據(jù)上級(jí)批復(fù)情況進(jìn)行處置報(bào)廢，無(wú)隨意處置現(xiàn)象發(fā)生。及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)，無(wú)長(zhǎng)期掛賬現(xiàn)象，確保了單位資金及時(shí)回籠。

二、存在問(wèn)題

通過(guò)自查，我局在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，一是在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，個(gè)別經(jīng)辦人員財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)不強(qiáng)。二是預(yù)算管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)，預(yù)算編制依據(jù)充分，合理，但實(shí)際執(zhí)行中，個(gè)別預(yù)算落空，未執(zhí)行。執(zhí)行中統(tǒng)籌考慮不足，存在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡現(xiàn)象。三是在資產(chǎn)管理中，由于一些資產(chǎn)達(dá)到報(bào)廢年限，已報(bào)廢，而上級(jí)部門未審批，資產(chǎn)管理系統(tǒng)中無(wú)法銷賬，出現(xiàn)了資產(chǎn)實(shí)物與賬面有差異。四是在具體會(huì)計(jì)核算中，出現(xiàn)未嚴(yán)格按規(guī)定辦理的事項(xiàng)，未建立支票登記簿、轉(zhuǎn)賬支票存根未簽字。

三、整改措施

（一）進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷審核流程，刻制經(jīng)費(fèi)審核章戳1枚、實(shí)物管理章戳2枚，明確會(huì)計(jì)人員與實(shí)物管理人員職責(zé)，經(jīng)費(fèi)開(kāi)支中堅(jiān)持審核流程，不符合規(guī)定的票據(jù)堅(jiān)決不予審核報(bào)銷。

（二）及時(shí)與上級(jí)部門做好請(qǐng)示溝通，在資產(chǎn)處置中嚴(yán)格按照上級(jí)批復(fù)的方式處置，做到有批復(fù)再銷賬，確保賬實(shí)相符。

（三）加強(qiáng)對(duì)單位職工的財(cái)經(jīng)法規(guī)學(xué)習(xí)，不僅僅局限在財(cái)務(wù)人員的學(xué)習(xí)層面上，普遍提高單位職工的財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)，使得無(wú)論任何人具體經(jīng)辦公務(wù)活動(dòng)都能嚴(yán)格以財(cái)經(jīng)法規(guī)為準(zhǔn)繩、財(cái)務(wù)制度為標(biāo)尺，使得財(cái)務(wù)活動(dòng)能從基礎(chǔ)上得到規(guī)范。

會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查自查報(bào)告3

縣財(cái)政局：

根據(jù)x財(cái)辦〔20xx〕153號(hào)文件《關(guān)于開(kāi)展20xx會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》，結(jié)合我單位實(shí)際情況，我單位立即開(kāi)展自查工作，自查情況匯報(bào)如下：

一、自查基本情況

（一）財(cái)務(wù)管理方面

我單位所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。無(wú)違規(guī)以虛假xx報(bào)銷獲取費(fèi)用；嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到?？顚Ｓ?，無(wú)截留、擠占和挪用的行為；非稅收入征收合法合規(guī)，無(wú)亂罰款和截留非稅收入的行為；固定資產(chǎn)賬實(shí)相符，核算規(guī)范，無(wú)違規(guī)處置固定資產(chǎn)、截留處置收入的行為；我單位資金全部統(tǒng)一管理和核算，無(wú)“小金庫(kù)”。

（二）會(huì)計(jì)核算方面

我單位依法建立賬簿，不存在外賬，一直按照行政單位會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算。會(huì)計(jì)憑證的編制符合要求，定期裝訂，專人保管，原始單據(jù)完整合法，不存在造假行為；發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)。

（三）內(nèi)部控制方面

我單位分別設(shè)會(huì)計(jì)、出納人員各一名，實(shí)際工作中，會(huì)計(jì)、出納各負(fù)其責(zé)、各司其職、相互制約。在經(jīng)費(fèi)管理中，建立規(guī)章制度，嚴(yán)格按照“逐級(jí)”審批原則，從嚴(yán)控制，緊縮支出。加強(qiáng)票據(jù)管理，嚴(yán)格審批權(quán)限，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)和規(guī)范內(nèi)部控制制度建設(shè)，提高會(huì)計(jì)核算和管理水平，持續(xù)推進(jìn)和完善“小金庫(kù)”治理工作的制度化、規(guī)范化和常態(tài)化，督促會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)，保證賬證相符、帳表相符。加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核實(shí)制度。加強(qiáng)完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照差旅費(fèi)管理辦法，沒(méi)有超標(biāo)準(zhǔn)食宿現(xiàn)象發(fā)生。

（四）執(zhí)行預(yù)算管理方面

我單位將非稅收入，按規(guī)定及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)；遵照財(cái)務(wù)制度?？顚Ｓ玫南嚓P(guān)規(guī)定，規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，杜絕各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)之間隨意調(diào)整和相互擠占；嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算調(diào)整程序，沒(méi)有擅自無(wú)故調(diào)整預(yù)算；根據(jù)《預(yù)算法》的管理制度和財(cái)務(wù)制度編制決算，做到帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符和表表相符，確保決算數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性；按照政務(wù)信息公開(kāi)的有關(guān)規(guī)定，對(duì)預(yù)算決算及時(shí)、全面、完整的在相關(guān)網(wǎng)站公開(kāi)，主動(dòng)接受各方面的監(jiān)督。

二、存在問(wèn)題

通過(guò)自查，我單位財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作中還存在一些不足，一是個(gè)別支出科目不規(guī)范，如培訓(xùn)費(fèi)計(jì)入差旅費(fèi)。二是個(gè)別票據(jù)簽字不全。三是個(gè)別費(fèi)用里面資料不全，缺少詢價(jià)、合同、驗(yàn)收單。四是預(yù)算管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)，預(yù)算編制充分合理，但實(shí)際執(zhí)行中統(tǒng)籌考慮不足，存在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡現(xiàn)象。

三、整改措施

一是做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，從各方面提高財(cái)會(huì)人員的自身素質(zhì)。二是進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范支出行為，認(rèn)真遵守執(zhí)行。三是進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行的剛性約束，在工作中明確預(yù)算的具體內(nèi)容和項(xiàng)目執(zhí)行的進(jìn)度，嚴(yán)格控制預(yù)算資金的動(dòng)向，不隨意改變資金用途。

特此報(bào)告

會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查自查報(bào)告4

按照《縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展20xx會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》文件要求，縣志辦高度重視此項(xiàng)工作的開(kāi)展，及時(shí)組織專人結(jié)合單位實(shí)際，對(duì)本單位預(yù)決算、財(cái)政資金使用、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律及內(nèi)控制度的實(shí)施等情況進(jìn)行認(rèn)真自查?，F(xiàn)將我辦會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作自查情況報(bào)告如下：

一、嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定完成單位預(yù)算

20xx單位預(yù)算與國(guó)家的方針政策和財(cái)務(wù)制度的匹配，貫徹了量力而行和盡力而為的原則;單位預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度的實(shí)現(xiàn)同步程度。本單位合理保管和使用固定資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)賬實(shí)、賬賬、賬表全相符，保證其他各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、合理、有效使用。單位各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度與管理措施符合國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，與單位的主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相適應(yīng)，進(jìn)一步健全和完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度和管理措施，以利于提高單位的財(cái)務(wù)管理水平。

二、加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理

固定資產(chǎn)是單位開(kāi)展業(yè)務(wù)和其他活動(dòng)的重要物質(zhì)條件，種類多，規(guī)格不一。我辦對(duì)這方面的管理，財(cái)務(wù)人員在平時(shí)的報(bào)銷工作中，對(duì)那些該記入固定資產(chǎn)而沒(méi)有辦理固定資產(chǎn)入庫(kù)手續(xù)的，督促經(jīng)辦人員及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)登記，并定期與使用情況進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符，通過(guò)清查盤點(diǎn)能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問(wèn)題，制定相應(yīng)的改進(jìn)措施，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。

三、重視日常財(cái)務(wù)收支管理

收支管理是一個(gè)單位財(cái)務(wù)管理工作的重中之重，加強(qiáng)收支管理，既是緩解資金供需矛盾，為改善工作的需要，也是貫徹執(zhí)行政府一切大政方針的體現(xiàn)。為加強(qiáng)這一管理，單位建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，使財(cái)務(wù)日常工作做到有法可依，有章可循，實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。對(duì)一切開(kāi)支嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度辦理，極大地提高資金的使用效益，達(dá)到了節(jié)約支出的目的。

四、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)內(nèi)控管理

為加強(qiáng)本單位厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)，進(jìn)一步規(guī)范公務(wù)支出和公款消費(fèi)，我辦嚴(yán)格按照內(nèi)控制度執(zhí)行財(cái)政預(yù)算管理和資金使用，嚴(yán)控相關(guān)資金支出和審批程序。使用資金額度在4000元以內(nèi)的由單位財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意；資金額度在4000元及以上的需單位分管領(lǐng)導(dǎo)簽字和單位主要負(fù)責(zé)人簽字同意。

經(jīng)認(rèn)真自查：我辦無(wú)資金挪用、虛列預(yù)算支出等違法違規(guī)行為發(fā)生；不涉及上級(jí)劃撥資金、農(nóng)村合作社資金及惠民補(bǔ)貼資金。在財(cái)務(wù)工作中能嚴(yán)格遵守內(nèi)控制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。