第一篇：村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管試評級定量指標(biāo)公式(整理版)

村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管試評級定量指標(biāo)公式

一、資本充足狀況(50分)

資本充足率(權(quán)重20％)＝資本凈額/(表內(nèi)外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍市場風(fēng)險資本)×100％

核心資本充足率(權(quán)重15％)＝核心資本凈額/(表內(nèi)外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍市場風(fēng)險資本)×100％

杠桿率(權(quán)重15％)＝核心資本凈額/(表內(nèi)總資產(chǎn)＋表外業(yè)務(wù)－無條件可撤銷的承諾)×100％

二、資產(chǎn)質(zhì)量狀況(50分)

不良貸款率(權(quán)重10％)＝次級類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款/各項貸款×100％

單一客戶貸款集中度(權(quán)重8％)＝最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100％

注：分子“最大一家關(guān)聯(lián)方授信余額”用的是“凈額”的概念，即扣除保證金、質(zhì)押的銀 行存單和國債后的凈額。

單一集團(tuán)客戶授信集中度(權(quán)重6％)＝最大一家集團(tuán)客戶表內(nèi)外授信余額/資本凈額×100％

注：“授信余額”指表內(nèi)外授信已經(jīng)使用及不可撤銷的部分。

全部關(guān)聯(lián)度(權(quán)重6％)＝(Σ報告期關(guān)聯(lián)方表內(nèi)外授信－保證金－銀行存單－國債)/期末資本凈額×100％

撥備覆蓋率(權(quán)重10％)＝貸款損失準(zhǔn)備期末余額/不良貸款期末余額×100％

貸款撥備率(權(quán)重10％)＝貸款損失準(zhǔn)備期末余額/各項貸款期末余額×100％

三、盈利狀況(50分)

調(diào)整資產(chǎn)利潤率(權(quán)重15％)=(稅后利潤－各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備缺口)/資產(chǎn)平均余額×100％×折年系數(shù)

資本利潤率(權(quán)重15％)＝稅后利潤/所有者權(quán)益平均余額×100％×折年系數(shù)

成本收入比(權(quán)重10％)＝營業(yè)費(fèi)用/營業(yè)凈收入×100％

風(fēng)險資產(chǎn)利潤率(權(quán)重10％)＝稅后利潤/平均加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)×100％×折年系數(shù)

注：

1、平均余額的計算用期初與報告期的算術(shù)平均值，即(Ao+An）/2；

2、折年系數(shù)＝12/n

四、流動性狀況(50分)

流動性覆蓋率(暫不計分)＝流動性資產(chǎn)/未來30日內(nèi)資金凈流出×100％

凈穩(wěn)定融資比例(暫不計分)＝可用的穩(wěn)定資金/業(yè)務(wù)所需的穩(wěn)定資金×100％

流動性比例(權(quán)重30％)＝流動性資產(chǎn)/流動性負(fù)債×100％

存貸款比例(權(quán)重10％)＝各項貸款余額（不含貼現(xiàn)）/各項存款余額×100％

五、農(nóng)村金融服務(wù)狀況(50分)

農(nóng)戶和小企業(yè)貸款余額占各項貸款余額比重(權(quán)重10％)＝農(nóng)戶和小企業(yè)貸款余額之和/ 各項存款余額×100％

農(nóng)戶貸款余額占各項貸款余額比重＝農(nóng)戶貸款余額/各項存款余額×100％

農(nóng)戶貸款增速與各項貸款平均增速比較＝涉農(nóng)貸款增速－各項貸款平均增速

農(nóng)戶貸款增速＝(報告期農(nóng)戶貸款－基期農(nóng)戶貸款)/基期農(nóng)戶貸款×100％

各項貸款平均增速＝(本年度各項貸款平均余額－上年度各項貸款平均余額)/上年度各項貸款平均余額×100％

農(nóng)戶貸款戶數(shù)和100萬元(含)以下小企業(yè)貸款戶數(shù)之和占貸款總戶數(shù)比重＝農(nóng)戶貸款戶數(shù)和100萬元(含)以下小企業(yè)貸款戶數(shù)之和/貸款總戶數(shù)×100％

戶均貸款余額＝各項貸款余額/貸款總戶數(shù)

第二篇：農(nóng)村信用社監(jiān)管評級定量指標(biāo)口徑說明

農(nóng)村信用社監(jiān)管評級定量指標(biāo)口徑說明

一、資本充足狀況

本指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

（一）資本充足率

資本充足率＝資本凈額／風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額×100% 資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本加附屬資本之后再減去扣減項的值。

核心資本、附屬資本、扣減項、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的定義和計算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》及相關(guān)規(guī)定要求執(zhí)行。

（二）核心資本充足率＝核心資本凈額/加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額×100% 核心資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本減去核心資本扣減項的值。

核心資本、核心資本扣減項、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的定義和計算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》及相關(guān)規(guī)定要求執(zhí)行。

二、資產(chǎn)質(zhì)量狀況

（三）不良貸款率和不良資產(chǎn)率

1.不良貸款比例＝不良貸款/各項貸款×100％

農(nóng)村信用社不良貸款包括：次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款

次級類貸款定義為借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可

能會造成一定損失?？梢深愘J款的定義為借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失類貸款定義為在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

各項貸款指農(nóng)村信用社對借款人融出貨幣資金形成的資產(chǎn)。主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機(jī)構(gòu)買入返售資產(chǎn)、透支、各項墊款等。

2.不良資產(chǎn)比率

本指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

不良資產(chǎn)率＝不良信用風(fēng)險資產(chǎn)期末余額／信用風(fēng)險資產(chǎn)期末余額×100% 信用風(fēng)險資產(chǎn)是指農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)及表外承擔(dān)信用風(fēng)險的資產(chǎn)。主要包括：貸款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)及買入返售資產(chǎn)、銀行賬戶的債券投資、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、承諾及或有負(fù)債。

不良信用風(fēng)險資產(chǎn)是指信用風(fēng)險資產(chǎn)中分類為不良資產(chǎn)類別的部分。其中，不良貸款定義與不良貸款率指標(biāo)中定義相同；貸款以外信用風(fēng)險資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)將由銀監(jiān)會另行制定。

(四)正常貸款遷徙率 本指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)／(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%

期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。

期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。

期初正常類貸款期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

期初關(guān)注類貸款期間減少金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

正常類貸款、關(guān)注類貸款和不良貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。

（五）貸款損失準(zhǔn)備充足率/資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率 本指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率＝信用風(fēng)險資產(chǎn)實際計提準(zhǔn)備期末余額／信用風(fēng)險資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備×100% 信用風(fēng)險資產(chǎn)實際計提準(zhǔn)備指銀行根據(jù)對信用風(fēng)險資產(chǎn)預(yù)計損失實際計提的準(zhǔn)備。

信用風(fēng)險資產(chǎn)定義與不良資產(chǎn)率指標(biāo)中定義一致。信用風(fēng)險資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備是指依據(jù)信用風(fēng)險資產(chǎn)的質(zhì)量分類情況應(yīng)提取準(zhǔn)備的金額。其中，貸款應(yīng)提準(zhǔn)備主要依據(jù)《貸款損

失準(zhǔn)備計提指引》及相關(guān)法規(guī)確定；貸款以外信用風(fēng)險資產(chǎn)的應(yīng)提準(zhǔn)備標(biāo)準(zhǔn)將由銀監(jiān)會另行制定。

貸款損失準(zhǔn)備充足率 本指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

貸款損失準(zhǔn)備充足率＝貸款實際計提準(zhǔn)備／貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%。

貸款實際計提準(zhǔn)備包括實際計提的一般準(zhǔn)備、專項準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備三種準(zhǔn)備，定義與《貸款損失準(zhǔn)備計提指引》一致。貸款損失一般準(zhǔn)備是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計提的、用于彌補(bǔ)尚未識別的可能性損失的準(zhǔn)備。貸款損失專項準(zhǔn)備是指根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》對貸款進(jìn)行風(fēng)險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補(bǔ)專項損失的準(zhǔn)備。

貸款應(yīng)提準(zhǔn)備主要依據(jù)《貸款損失準(zhǔn)備計提指引》及相關(guān)法規(guī)確定。

（六）單一集團(tuán)客戶貸款比例

單一集團(tuán)客戶貸款比例=（最大單一集團(tuán)客戶貸款余額）/資本總額×100％

資本總額包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備

（七）十大集團(tuán)客戶貸款比例

十大集團(tuán)客戶貸款比例=十大集團(tuán)客戶貸款比例/資本總額×100％

資本總額包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備

（八）不良信貸資產(chǎn)余額下降率

不良信貸資產(chǎn)下降率＝（100％－不良信貸資產(chǎn)本期末實際余額）/不良信貸資產(chǎn)上期末實際余額×100％

不良信貸資產(chǎn)期末實際余額＝不良貸款期末余額＋待處理抵債資產(chǎn)期末余額－抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息期末余額

三、盈利狀況

（九）資產(chǎn)利潤率

本指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

資產(chǎn)利潤率=凈利潤／資產(chǎn)平均余額×100% 凈利潤是指按照金融企業(yè)會計制度編制損益表中凈利潤。資產(chǎn)是指按照金融企業(yè)會計制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)總計余額。

（十）資本利潤率

本指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

資本利潤率=凈利潤／所有者權(quán)益平均余額×100% 所有者權(quán)益是指按照金融企業(yè)會計制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益余額。

凈利潤定義與資產(chǎn)利潤率指標(biāo)中定義一致。

（十一）成本收入比率 本指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

成本收入比率=營業(yè)費(fèi)用／營業(yè)收入×100% 營業(yè)費(fèi)用是指按金融企業(yè)會計制度要求編制的損益表中營業(yè)費(fèi)用。

營業(yè)收入是指按金融企業(yè)會計制度要求編制的損益表中利息凈收入與其他各項營業(yè)收入之和。

（十二）風(fēng)險資產(chǎn)利潤率 本指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

風(fēng)險資產(chǎn)利潤率=凈利潤/平均加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)×100% 凈利潤定義與資產(chǎn)利潤率指標(biāo)中定義一致。加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)與資本充足率指標(biāo)中定義一致。

四、流動性風(fēng)險

（十三）流動性比例

本指標(biāo)分別計算本幣及外幣口徑數(shù)據(jù)。

流動性比例＝流動性資產(chǎn)余額／流動性負(fù)債余額×100% 表中各項流動性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、黃金、超額準(zhǔn)備金存款、一個月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項軋差后資產(chǎn)方凈額、一個月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及應(yīng)收賬款、一個月內(nèi)到期的合格貸款、一個月內(nèi)到期的債券投資、在國內(nèi)外二級市場上隨時可拋售的債券投資、其他一個月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)（剔除其中的不良資產(chǎn)）。

流動性負(fù)債包括：一個月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項軋差后負(fù)債方凈額、活期存款（不含財政性存款）、一個月內(nèi)到期的定期存款（不含財政性存款）、一個月內(nèi)到期的各種已發(fā)行的債券、一個月內(nèi)到期的應(yīng)付利息及各項應(yīng)付款、一個月內(nèi)到期的中央銀行借款、其他一個月內(nèi)到期的負(fù)債。

（十四）核心負(fù)債依存度

本指標(biāo)分別計算本幣和外幣口徑數(shù)據(jù)。

核心負(fù)債依存度＝核心負(fù)債期末余額／總負(fù)債期末余額×100%。

核心負(fù)債包括距到期日三個月以上（含）定期存款和發(fā)行

債券以及活期存款的50%。

總負(fù)債是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債方總額。

（十五）人民幣超額備付金率

人民幣超額備付金率=(在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金)/人民幣各項存款期末余額×100% 在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款、庫存現(xiàn)金、人民幣各項存款期末余額具體內(nèi)容見《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系》中“基礎(chǔ)報表資產(chǎn)負(fù)債表附注G01附注V”

（十六）（人民幣、外幣合并）存貸款比例

存貸款比例=（各項貸款余額－運(yùn)用支農(nóng)再貸款發(fā)放的貸款）/各項存款

各項貸款口徑同不良貸款率中的各項貸款

各項存款包括各項存款包括活期存款、銀行卡存款、定期存款、活期儲蓄存款、定期儲蓄存款、應(yīng)解匯款和結(jié)算保證金存款。

（十七）拆入資金比例

拆入資金比例＝拆入資金/各項存款×100％

拆入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入（調(diào)劑）資金。

各項存款同存貸款比例中的各項存款。

第三篇：商業(yè)銀行信息科技監(jiān)管評級定量和定性標(biāo)準(zhǔn)

信息科技風(fēng)險（Information Technology Risk）

（一）信息科技治理（15分）1.信息科技治理組織架構(gòu)（8分）

（1）是否確立董事會、高管層信息科技管理職責(zé)。（2）是否建立完善的信息科技管理制度體系。

（3）是否建立完善合規(guī)的信息科技“三道防線”以及信息科技三道防線的實際運(yùn)作。

（4）是否明確信息科技治理作為重要組成部分納入公司治理。

評分原則：（1）考察董事會、高管層的信息科技治理職責(zé)是否完整，信息科技發(fā)展戰(zhàn)略不經(jīng)董事會審批，或者本年內(nèi)董事會會議不形成信息科技工作決議的此項最高得分4分。

（2）考察是否建立信息科技管理制度的起草、發(fā)布、修訂等工作流程，信息科技管理制度是否涵蓋系統(tǒng)開發(fā)、項目管理、系統(tǒng)運(yùn)行、信息安全、外包管理、業(yè)務(wù)連續(xù)性等領(lǐng)域。

（3）考察是否明確信息科技管理、信息科技風(fēng)險管理和信息科技風(fēng)險監(jiān)督的“三道防線”職責(zé)，“三道防線”部門設(shè)置是否合規(guī)；是否設(shè)立信息科技管理委員會，成員來自高管層、信息科技部門和主要業(yè)務(wù)部門，并定期向高管層匯報工作。

（4）考察商業(yè)銀行是否以正式制度（文件）明確信息科技治理應(yīng)作為重要組成部分納入公司治理；是否制定了信息科技治理運(yùn)作效果考核指標(biāo)并定期進(jìn)行評價。

2.信息科技對業(yè)務(wù)發(fā)展的專業(yè)支持和匹配度（7分）（1）信息科技戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的匹配度。

（2）信息科技人員、信息科技投入等與業(yè)務(wù)發(fā)展的匹配度（定量）。

（3）董事會、高管層等決策人員是否具備足夠的信息科技專業(yè)知識能力。

評分原則：（1）考察是否建立明確、可實施的信息科技發(fā)展戰(zhàn)略；是否定期評價信息科技戰(zhàn)略規(guī)劃實施效果，建立信息科技戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的協(xié)調(diào)一致機(jī)制。

（2）考察信息科技人員數(shù)量、信息科技人員占比、信息科技投入占比與商業(yè)銀行發(fā)展水平是否匹配，低于同質(zhì)同類商業(yè)銀行平均值的此項酌情扣分；考察商業(yè)銀行信息系統(tǒng)建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展的支撐與匹配程度。

（3）考察具有信息科技管理經(jīng)驗的高管人員在董事會、決策層是否具有一定的占比；是否設(shè)立首席信息官，直接向行長匯報，并參與重大決策，首席信息官是否具有一定的信息科技專業(yè)背景或從業(yè)經(jīng)驗。

（二）信息科技風(fēng)險管理（12分）1.信息科技風(fēng)險管理體系（6分）

（1）是否將信息科技風(fēng)險納入全面風(fēng)險管理體系，建立完善的信息科技風(fēng)險管理組織架構(gòu)。

（2）是否建立信息科技風(fēng)險管理策略和管理制度。評分原則：（1）考察是否將信息科技風(fēng)險納入全面風(fēng)險管理，明確風(fēng)險管理部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)信息科技風(fēng)險管理。信息科技風(fēng)險管理職責(zé)仍在信息科技部門的此項得分不超過3分。

（2）考察風(fēng)險管理部門中是否配備一定數(shù)量專職信息科技風(fēng)險管理人員，信息科技風(fēng)險管理人員是否具備相關(guān)專業(yè)背景和技能。

（3）考察是否建立信息科技風(fēng)險管理策略和管理制度，管理制度是否完善，覆蓋是否全面。

2.信息科技風(fēng)險管理日常運(yùn)作（6分）（1）信息科技風(fēng)險評估流程和方法是否完善。（2）是否建立常態(tài)化的風(fēng)險識別和監(jiān)測機(jī)制。（3）信息科技風(fēng)險評估結(jié)果是否得到合理運(yùn)用。評分原則：（1）考察是否建立信息科技風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險處置等工作機(jī)制；信息科技風(fēng)險評級和風(fēng)險分析工作中是否開展業(yè)務(wù)影響分析工作，是否進(jìn)行風(fēng)險級別劃分，并有風(fēng)險級別劃分標(biāo)準(zhǔn)。

（2）是否建立信息科技風(fēng)險監(jiān)測關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)指標(biāo)，風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)是否定期評審、改進(jìn)，風(fēng)險監(jiān)測結(jié)果是否向有關(guān)部門及高管層報告等。

（3）是否建立信息科技風(fēng)險損失評估及處置機(jī)制。

（三）信息科技審計（10分）1.信息科技風(fēng)險監(jiān)督體系（4分）

是否建立信息科技審計體系，以及信息科技審計體系的合理性。

評分原則：（1）商業(yè)銀行是否將信息科技審計工作納入內(nèi)部審計部門工作范疇；商業(yè)銀行內(nèi)部審計制度是否納入信息科技審計相關(guān)內(nèi)容，包括審計依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)和方法等內(nèi)容；是否定期開展信息科技審計活動；發(fā)生信息科技重大突發(fā)事件時，內(nèi)審部門是否介入調(diào)查；是否對信息科技重大項目實施財務(wù)審計。

（2）考察信息科技內(nèi)審工作獨(dú)立性和匯報路線的合理性。2.信息科技內(nèi)外部審計（6分）（1）信息科技審計覆蓋率。（定量）（2）信息科技審計整改率。（定量）（3）信息科技專項審計占比。（定量）

評分原則：（1）考察近三年信息科技審計覆蓋率，包括信息科技內(nèi)外審一級分支機(jī)構(gòu)覆蓋率及重要信息系統(tǒng)覆蓋率。

【一級分支機(jī)構(gòu)覆蓋率】=【已開展全面信息科技審計的一級分支機(jī)構(gòu)數(shù)】/【一級分支機(jī)構(gòu)總數(shù)】*100% 【重要信息系統(tǒng)覆蓋率】=【已開展信息科技審計的數(shù)據(jù)中心、重要信息系統(tǒng)、重大項目數(shù)】/【數(shù)據(jù)中心、重要信息系統(tǒng)、重大項目總數(shù)】*100%（2）考察近兩年信息科技內(nèi)（外）審整改率。

【信息科技內(nèi)（外）審整改率】=【信息科技內(nèi)（外）審報告中發(fā)現(xiàn)問題已完成整改的問題數(shù)量】/【信息科技內(nèi)（外）審報告中發(fā)現(xiàn)問題的總和】*100%（3）考察近兩年內(nèi)（外）審工作中信息科技專項審計占比。【信息科技專項審計占比】=【信息科技專項審計次數(shù)】/【全部審計次數(shù)】*100%

（四）信息安全管理（14分）1.信息安全管理體系（8分）（1）是否建立信息安全管理體系。（2）信息安全管理體系的完整性。（3）電子銀行信息安全管理體系的完整性。

評分原則：（1）考察是否建立合理的信息安全管理組織架構(gòu)及制度體系。

（2）考察信息安全管理體系是否完整，安全保障措施是否完善。

物理安全：中心機(jī)房及重點(diǎn)區(qū)域是否有環(huán)境監(jiān)測、巡檢、報警等安全防控措施，環(huán)境監(jiān)測覆蓋范圍是否完備等。

網(wǎng)絡(luò)安全：是否制定完善的網(wǎng)絡(luò)安全訪問控制策略，是否定期進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)安全漏洞掃描，是否有完備的網(wǎng)絡(luò)邊界策略等。

數(shù)據(jù)安全：是否有重要或敏感數(shù)據(jù)的定義標(biāo)準(zhǔn)和訪問控制策略，是否制定數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)策略，是否有生產(chǎn)數(shù)據(jù)提取、使用、銷毀等環(huán)節(jié)的安全防護(hù)措施。

終端安全：是否有終端安全防控措施，桌面終端是否安裝病毒防護(hù)及防火墻軟件，病毒庫是否定期更新，桌面終端移動介質(zhì)使用管理，設(shè)備管理，行為審計等。

訪問控制：是否建立物理和邏輯訪問控制策略；中心機(jī)房等重要區(qū)域門禁系統(tǒng)認(rèn)證方式及進(jìn)出訪問安全控制策略是否合理；重要信息系統(tǒng)邏輯訪問控制策略是否完善，包括權(quán)限管理、密碼策略等。

(3)電子銀行信息安全管理體系的完整性：電子銀行系統(tǒng)是否定期開展?jié)B透性測試；是否有客戶端安全防控措施；是否有強(qiáng)制雙因素身份認(rèn)證；是否有客戶敏感信息防護(hù)措施等。

2.信息安全管理執(zhí)行力（6分）

信息安全管理規(guī)定執(zhí)行情況；當(dāng)年發(fā)生的信息安全事件情況。評分原則：（1）信息安全管理組織架構(gòu)是否存在重大缺陷，信息安全管理制度是否定期評價并修訂完善；信息安全管理各項措施是否嚴(yán)格落實，執(zhí)行過程中是否存在重大缺陷。

（2）當(dāng)年發(fā)生的信息安全事情情況，事件發(fā)生次數(shù)可與同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值比較，并根據(jù)事件的負(fù)面影響程度進(jìn)行酌情扣分。

（五）信息系統(tǒng)開發(fā)及測試（12分）1.信息科技項目管理體系（6分）

是否有完善的信息科技項目管理組織和信息系統(tǒng)開發(fā)測試管理制度；是否有規(guī)范化的信息科技項目生命周期管理流程。

評分原則：（1）考察是否建立了規(guī)范的項目管理組織、制度和流程，明確需求管理、開發(fā)管理、質(zhì)量保障、問題管理、版本管理、項目后評價等職責(zé)；項目管理組織架構(gòu)嚴(yán)重缺失的此項最高2分。

（2）考察信息科技項目生命周期管理流程是否包括需求分析、設(shè)計、開發(fā)或外購、測試、試運(yùn)行、部署、維護(hù)和退出等環(huán)節(jié)，系統(tǒng)開發(fā)方法是否與信息科技項目的規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜度相匹配。

2.項目管理過程中的風(fēng)險控制（6分）

（1）信息科技項目生命周期各重要環(huán)節(jié)是否開展風(fēng)險管控。（2）信息科技項目重點(diǎn)環(huán)節(jié)的風(fēng)險管控情況。評分原則：（1）考察信息科技風(fēng)險管控是否涵蓋信息科技項目生命周期各重要環(huán)節(jié)，如需求分析階段是否有業(yè)務(wù)部門提出明確的風(fēng)險控制要求，是否有應(yīng)急恢復(fù)目標(biāo)、災(zāi)難恢復(fù)目標(biāo)、數(shù)據(jù)管理目標(biāo)等要求，信息科技審計人員或信息安全人員是否參加項目階段評審，風(fēng)險管理組織是否開展階段風(fēng)險評估等。

（2）是否建立必要的安全隔離措施，包括生產(chǎn)系統(tǒng)與開發(fā)系統(tǒng)、測試系統(tǒng)的有效隔離，生產(chǎn)系統(tǒng)與開發(fā)系統(tǒng)、測試系統(tǒng)的管理職能相分離，應(yīng)用程序開發(fā)和維護(hù)人員未經(jīng)允許不可進(jìn)入生產(chǎn)系統(tǒng)等。

（3）考察業(yè)務(wù)部門在信息系統(tǒng)開發(fā)及測試各階段的參與度。業(yè)務(wù)部門是否參與需求分析、測試、項目各階段質(zhì)量評審、用戶驗收測試、項目后評價等；已完成開發(fā)和測試環(huán)境的程序或系統(tǒng)配置變更應(yīng)用到生產(chǎn)系統(tǒng)前是否經(jīng)業(yè)務(wù)部門批準(zhǔn)。

（4）考察重要信息系統(tǒng)源代碼控制率（定量）?！局匾畔⑾到y(tǒng)源代碼控制率】=【機(jī)構(gòu)擁有全部源代碼且具備后續(xù)自主維護(hù)開發(fā)能力、外部機(jī)構(gòu)人員未經(jīng)授權(quán)不能訪問系統(tǒng)源代碼進(jìn)行功能定制擴(kuò)展的重要信息系統(tǒng)數(shù)】/【重要信息系統(tǒng)總數(shù)】*100%

（六）信息科技運(yùn)行及維護(hù)（15分）1.信息科技運(yùn)行及維護(hù)管理體系（8分）是否建立信息科技運(yùn)行維護(hù)管理體系。評分原則：（1）考察是否有規(guī)范的信息科技運(yùn)行及維護(hù)管理流程，并制定詳盡的信息科技運(yùn)行操作說明。

（2）信息科技運(yùn)行及維護(hù)管理流程是否涵蓋事件管理、問題管理、容量管理、變更管理、服務(wù)水平管理、可用性管理等。

（3）信息科技運(yùn)行及維護(hù)管理體系是否定期評價并修訂完善。

2.信息科技運(yùn)行維護(hù)運(yùn)作（7分）

信息科技運(yùn)行及維護(hù)管理各流程運(yùn)作是否規(guī)范。

評分原則：（1）是否采用信息化管理平臺等措施提高運(yùn)行與維護(hù)管理效率，完善運(yùn)行與維護(hù)管理流程。

（2）信息科技內(nèi)部是否有崗位制約機(jī)制，如信息科技運(yùn)行與系統(tǒng)開發(fā)和維護(hù)的分離等。

（3）是否有容量規(guī)劃，重要信息系統(tǒng)性能和容量設(shè)置是否恰當(dāng)，性能和容量變更機(jī)制是否合理。

（4）考察重要信息系統(tǒng)服務(wù)可用率（定量）。

【重要信息系統(tǒng)服務(wù)可用率】=【計劃提供服務(wù)總時間-計劃停止服務(wù)時間-非計劃停止服務(wù)時間】/【計劃提供服務(wù)總時間】*100%（5）考察核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)交易成功率（定量）。

【核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)交易成功率】=【核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)生產(chǎn)交易成功筆數(shù)】/【核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)生產(chǎn)交易總筆數(shù)】*100%（6）考察重要信息系統(tǒng)監(jiān)控覆蓋率（定量）。

【重要信息系統(tǒng)監(jiān)控覆蓋率】=【實施應(yīng)用級監(jiān)控的重要信息系統(tǒng)數(shù)】/【重要信息系統(tǒng)總數(shù)】*100%

（七）業(yè)務(wù)連續(xù)性管理（12分）1.業(yè)務(wù)連續(xù)性管理體系（7分）

（1）業(yè)務(wù)連續(xù)性管理組織架構(gòu)是否健全；

（2）是否開展業(yè)務(wù)影響分析，并制定業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃；業(yè)務(wù)連續(xù)性演練及改進(jìn)情況；應(yīng)急處置工作情況。

評分原則：（1）是否建立日常業(yè)務(wù)連續(xù)性管理組織，是否制定業(yè)務(wù)連續(xù)性管理政策和制度，業(yè)務(wù)連續(xù)性管理組織職責(zé)是否清晰完善。

（2）業(yè)務(wù)連續(xù)性管理相關(guān)參與部門設(shè)置是否合理；業(yè)務(wù)連續(xù)性管理主管部門為信息科技部門，且業(yè)務(wù)連續(xù)性管理組織不包含主要業(yè)務(wù)部門的此項得分不超過2分。

（3）是否完成所有重要業(yè)務(wù)影響分析，明確業(yè)務(wù)恢復(fù)優(yōu)先級和恢復(fù)目標(biāo)；是否制定所有重要業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃，相關(guān)資源建設(shè)是否到位；是否定期開展業(yè)務(wù)連續(xù)性演練，并評估改進(jìn)，是否對業(yè)務(wù)連續(xù)性管理工作進(jìn)行審計；是否有健全的信息科技突發(fā)事件應(yīng)急處置機(jī)制。2.業(yè)務(wù)連續(xù)性管理日常運(yùn)作效果（5分）（1）業(yè)務(wù)連續(xù)性資源建設(shè)是否與業(yè)務(wù)發(fā)展匹配；（2）重要信息系統(tǒng)災(zāi)備覆蓋率。（定量）

評分原則：（1）考察信息科技基礎(chǔ)設(shè)施是否滿足當(dāng)前及未來幾年業(yè)務(wù)發(fā)展需要，數(shù)據(jù)中心、災(zāi)備中心建設(shè)是否符合相關(guān)監(jiān)管要求；

（2）考察重要信息系統(tǒng)災(zāi)備覆蓋率指標(biāo)。

【重要信息系統(tǒng)災(zāi)備覆蓋率】=【納入同城/異地災(zāi)備、災(zāi)備級別為應(yīng)用級/數(shù)據(jù)級且演練評估結(jié)果為真實接管生產(chǎn)的重要信息系統(tǒng)數(shù)】/【重要信息系統(tǒng)總數(shù)】*100%

（八）信息科技外包管理（10分）1.外包管理組織架構(gòu)和外包戰(zhàn)略（2分）

是否建立清晰、合理的信息科技外包管理組織架構(gòu)，是否制定外包戰(zhàn)略。

評分原則:（1）考察是否建立清晰的外包管理組織架構(gòu)；是否明確高管層、信息科技外包管理主管部門和執(zhí)行部門的風(fēng)險管理職責(zé)；信息科技外包風(fēng)險管理部門和審計部門是否定期開展信息科技外包風(fēng)險管理的評估和審計工作。

（2）是否制定與自身規(guī)模、市場地位相適應(yīng)的外包戰(zhàn)略；是否有針對性地獲取或提升管理及技術(shù)能力，降低對服務(wù)提供商的依賴。

2.信息科技外包管理（4分）

（1）是否開展外包風(fēng)險評估及外包服務(wù)商盡職調(diào)查。（2）外包合同內(nèi)容是否完整。（3）外包服務(wù)監(jiān)督與評價。

評分原則：（1）考察外包項目立項前是否進(jìn)行風(fēng)險評估；是否有合理的外包服務(wù)商準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)；重要的服務(wù)提供商是否開展盡職調(diào)查。

（2）是否簽訂外包合同，外包合同內(nèi)容是否包括對外包服務(wù)商的必要約束條款。

（3）是否對外包服務(wù)過程進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，對外包服務(wù)商進(jìn)行評價，督促不斷提升外包服務(wù)水平；是否建立恰當(dāng)?shù)膽?yīng)急預(yù)案，應(yīng)對外包服務(wù)商可能出現(xiàn)的重大缺失。

3.跨境及非駐場外包管理（2分）（1）跨境外包風(fēng)險管理。

（2）非駐場外包服務(wù)的風(fēng)險管理機(jī)制建設(shè)及執(zhí)行效果。評分原則：（1）存在跨境外包服務(wù)的，考察外包過程中是否充分考慮跨境外包帶來的國別風(fēng)險，風(fēng)險處置措施是否恰當(dāng)。

（2）存在非駐場外包服務(wù)的，是否建立非駐場外包服務(wù)的內(nèi)部控制及風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)和機(jī)制，在信息安全、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)、質(zhì)量監(jiān)控、法律合規(guī)等方面是否有對服務(wù)提供商的風(fēng)險管理要求。

4.重點(diǎn)外包服務(wù)機(jī)構(gòu)管理（2分）（1）重點(diǎn)外包服務(wù)商的認(rèn)定。（2）對重點(diǎn)外包服務(wù)商的管理要求。

評分原則：（1）是否制定重點(diǎn)外包服務(wù)商認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，建立明確的重點(diǎn)外包服務(wù)商清單，是否對重點(diǎn)外包服務(wù)商的組織架構(gòu)、服務(wù)管理體系、技術(shù)服務(wù)能力、資質(zhì)等進(jìn)行考察和跟蹤。

（2）是否對重點(diǎn)外包服務(wù)商的風(fēng)險管理、審計工作提出明確要求。

（九）信息科技監(jiān)管重大關(guān)注事項 1.信息科技治理結(jié)構(gòu)重大變化

出現(xiàn)信息科技管理組織架構(gòu)、信息科技高管層和科技部門負(fù)責(zé)人異常調(diào)整、信息科技戰(zhàn)略重大變動等情況，對商業(yè)銀行產(chǎn)生不利影響的，視負(fù)面影響情況，每種扣3-5分。本指標(biāo)最高扣10分。

2.重要信息系統(tǒng)突發(fā)事件

發(fā)生一起《銀行業(yè)重要信息系統(tǒng)突發(fā)事件應(yīng)急管理規(guī)范（試行）》（銀監(jiān)辦發(fā)?2008?53號）定義的特別重大或重大突發(fā)事件，或兩起（含）以上較大突發(fā)事件的，且認(rèn)定商業(yè)銀行在突發(fā)事件中負(fù)有管理責(zé)任，評級最高為三級。

3.涉及信息科技的案件

發(fā)生涉及信息科技案件的，視認(rèn)定的商業(yè)銀行責(zé)任和案件負(fù)面輿情影響，每起案件扣5-10分，最高扣20分。

4.存在嚴(yán)重違反相關(guān)信息科技監(jiān)管法規(guī)制度的行為 對于在遵守信息科技監(jiān)管相關(guān)規(guī)章制度方面存在重大問題的商業(yè)銀行，如在評級內(nèi)因信息科技事件受到20萬元以上的監(jiān)管處罰，評級結(jié)果最高為4級。

5.現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險隱患

本現(xiàn)場檢查工作中發(fā)現(xiàn)重要信息系統(tǒng)、基礎(chǔ)設(shè)施等存在的重大風(fēng)險隱患，可能對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)正常開展造成重大影響的，評級最高為三級。

第四篇：農(nóng)發(fā)行貸款定量指標(biāo)測算公式及說明

定量指標(biāo)測算公式及說明

一、資產(chǎn)負(fù)債率

1、計算公式：資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%。

2、指標(biāo)解釋：是評價企業(yè)長期償債能力的綜合指標(biāo)。它反映企業(yè)資產(chǎn)總額中負(fù)債所占的比重，用來衡量企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的風(fēng)險程度和企業(yè)對債權(quán)的保障程度。該比率越小，企業(yè)長期償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人承擔(dān)的風(fēng)險也越小。一般情況下，站在銀行的角度，企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率越低越好，但究竟保持多大的資產(chǎn)負(fù)債率，才能保證債權(quán)人的安全，與企業(yè)所處的行業(yè)有關(guān)。衡量標(biāo)準(zhǔn)參照農(nóng)發(fā)行總行《CM2006系統(tǒng)評級授信模塊》中相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

二、營業(yè)凈利率

1、計算公式：營業(yè)凈利率=（凈利潤/營業(yè)收入）×100%。

2、指標(biāo)解釋：是企業(yè)銷售的最終獲利能力指標(biāo)。它反映企業(yè)營業(yè)收入創(chuàng)造能凈利潤的能力。比率越高，說明企業(yè)的獲利能力越強(qiáng)。但是它受行業(yè)特點(diǎn)影響較大，通常來說，越是資本密集型企業(yè)，其營業(yè)凈利率就越高；反之，資本密集程度較低的企業(yè)，其營業(yè)凈利率也較低。

從公式可以看出，只有當(dāng)凈利潤的增長速度快于營業(yè)收入的增長速度時，營業(yè)凈利率才會上升。在分析該比率時應(yīng)注意，營業(yè)收入包含主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入，利潤的形成也并非都

由營業(yè)收入所產(chǎn)生，它還受到投資收益、營業(yè)外收支等因素的影響。要注意的是，凈利潤是否受到了大額的非常項目損益或大額的投資收益的影響，在分析報告中另加說明，金額不大可以或略不計。當(dāng)然，利潤應(yīng)主要來自于營業(yè)收入，才具有可持續(xù)性。

三、銷售貨款回籠歸行率

1、計算公式：銷售貨款回籠率=【報告期銷售收入+（期初應(yīng)收賬款–期末應(yīng)收賬款）+（期初應(yīng)收票據(jù)–期末應(yīng)收票據(jù)）-（期初預(yù)收賬款–期末預(yù)收賬款）】/（農(nóng)發(fā)行貸款余額÷客戶貸款總額）×100%。

2、指標(biāo)解釋：是反映企業(yè)銷售貨款實際回籠歸行的衡量指標(biāo)。也是農(nóng)發(fā)行檢驗企業(yè)的配合及貸款第一還款來源保證程度的重要指標(biāo)。該比率應(yīng)達(dá)到90%以上。

四、貸款物質(zhì)保證率

1、計算公式：貸款物質(zhì)保證率=【（存貨+貨幣資金+應(yīng)收票據(jù)及預(yù)付賬款+1年以內(nèi)應(yīng)收賬款）–（借款人其他金融機(jī)構(gòu)的短期融資余額+應(yīng)付票據(jù)及應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款）】/農(nóng)發(fā)行短期貸款余額×100%。

2、指標(biāo)解釋：是反映企業(yè)庫存物資對農(nóng)發(fā)行貸款保障程度的重要指標(biāo)，該指標(biāo)應(yīng)不低于100%。

五、貸款本息按期收回率

1、計算公式：貸款本息按期收回率=實際收回貸款本息額/應(yīng)收回貸款本息額×100%。

2、指標(biāo)解釋：該指標(biāo)是企業(yè)按期歸還銀行貸款的數(shù)額與同期應(yīng)歸還銀行貸款數(shù)額的比值。它反映了企業(yè)償還銀行貸款的能力和企業(yè)的銀行信譽(yù)。該指標(biāo)應(yīng)不低于100%。

六、貸款擔(dān)保覆蓋率

1、計算公式：貸款擔(dān)保覆蓋率=實際辦理貸款擔(dān)保額/應(yīng)辦理貸款擔(dān)保額×100%。

2、指標(biāo)解釋：是衡量貸款第二還款來源保障程度的指標(biāo)。它反映了企業(yè)發(fā)生風(fēng)險時清償銀行貸款的能力。因此無論哪種貸款擔(dān)保形式，都必須是建立在合法有效的前提上。該指標(biāo)原則上應(yīng)達(dá)到100%。

第五篇：加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管的意見

銀監(jiān)發(fā)〔2007〕46號

中國銀監(jiān)會關(guān)于加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管的意見

各銀監(jiān)局：

為促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行審慎經(jīng)營和穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策更好支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》和《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件，現(xiàn)就加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管提出以下意見。

一、監(jiān)管原則和目標(biāo)

按照“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控和提高透明度”的監(jiān)管理念，堅持屬地監(jiān)管和聯(lián)動監(jiān)管、合規(guī)監(jiān)管和風(fēng)險監(jiān)管、法人監(jiān)管和并表監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管和分類監(jiān)管相結(jié)合的原則，對村鎮(zhèn)銀行實施以資本為基礎(chǔ)的風(fēng)險監(jiān)管，促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行合法、穩(wěn)建運(yùn)行，把村鎮(zhèn)銀行真正辦成以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨，具有可持續(xù)發(fā)展能力的農(nóng)村社區(qū)性銀行。

二、市場準(zhǔn)入監(jiān)管

（一）機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入監(jiān)管。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)金融發(fā)展環(huán)境、農(nóng)村金融服務(wù)狀況和金融監(jiān)管資源配置情況，合理確定村鎮(zhèn)銀行設(shè)立地域和數(shù)量的計劃，逐級報銀監(jiān)會備案。要嚴(yán)格市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，按照成熟一個、審批一個的原則，嚴(yán)把市場準(zhǔn)入關(guān)，不得擅自放寬市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，確保村鎮(zhèn)銀行的準(zhǔn)入質(zhì)量。要堅持自愿原則，積極引導(dǎo)培育，防止行政不當(dāng)干預(yù)，避免盲目追求機(jī)構(gòu)數(shù)量。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要積極支持符合條件的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)到農(nóng)村地區(qū)設(shè)立村鎮(zhèn)銀行。

（二）董事和高級管理人員監(jiān)管。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對村鎮(zhèn)銀行董事和高級管理人員的任職資格監(jiān)管，重點(diǎn)審查村鎮(zhèn)銀行董事長、副董事長、獨(dú)立董事和高級管理人員的品行、經(jīng)營管理能力和工作業(yè)績，切實把好任職資格準(zhǔn)入關(guān)。要強(qiáng)化對村鎮(zhèn)銀行董事長、副董事長和高級管理人員的行為監(jiān)管，采取談話、考核等方式，開展履職行為監(jiān)管評價，根據(jù)履職評價結(jié)果，對有違法違規(guī)行為和不勝任工作的人員，責(zé)令村鎮(zhèn)銀行予以紀(jì)律處分、解聘或罷免，或者按照有關(guān)規(guī)定取消其任職資格。

（三）業(yè)務(wù)監(jiān)管。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管，督促村鎮(zhèn)銀行在核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營區(qū)域內(nèi)依法合規(guī)進(jìn)行經(jīng)營。設(shè)在縣（市）的村鎮(zhèn)銀行不得跨縣（市）發(fā)放貸款和吸收存款。對違法違規(guī)經(jīng)營、超業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營區(qū)域經(jīng)營的村鎮(zhèn)銀行，要嚴(yán)格按照有關(guān)金融法律法規(guī)進(jìn)行處理。

（四）股權(quán)監(jiān)管。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行股權(quán)監(jiān)管，對股東資格和股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行審查，特別要加強(qiáng)對關(guān)聯(lián)股東的資格審查，防止被企業(yè)法人及其關(guān)聯(lián)股東控股和操縱。對存在隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系并超過規(guī)定持股比例的股東，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)督促股東限期三個月之內(nèi)轉(zhuǎn)讓超持的股份，并終止其超持股份的表決權(quán)。要探索建立村鎮(zhèn)銀行股權(quán)或股份轉(zhuǎn)讓機(jī)制，促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行的股權(quán)或股份的有序轉(zhuǎn)讓和股權(quán)結(jié)構(gòu)的不斷優(yōu)化。

三、資本監(jiān)管

（一）資本約束機(jī)制。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對村鎮(zhèn)銀行資本及其充足率監(jiān)管，督促其建立資本約束、評估和補(bǔ)充機(jī)制，并根據(jù)資產(chǎn)變化和業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)律等情況制定資本充足率規(guī)劃，使風(fēng)險資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張能夠控制在資本承受的范圍之內(nèi)，確保資本充足率在任何時點(diǎn)不低于8%。

（二）資本提示機(jī)制。鼓勵村鎮(zhèn)銀行持有高于最低資本充足率要求的資本。屬地銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合村鎮(zhèn)銀行實際，設(shè)立高于8%的資本充足率提示值，當(dāng)村鎮(zhèn)銀行的資本充足率接近提示值時，及時進(jìn)行提示，督促村鎮(zhèn)銀行啟動資本補(bǔ)充和控制風(fēng)險資產(chǎn)機(jī)制，防止資本充足率下降到8%以下。

（三）資本糾正機(jī)制。對資本充足率不足8%的村鎮(zhèn)銀行，屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要采取限制市場準(zhǔn)入、資產(chǎn)擴(kuò)張、利潤分配和責(zé)令調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等措施，督促其啟動資本糾正機(jī)制，實行股東定向增資和引入新的機(jī)構(gòu)投資者，在規(guī)定整改的期限內(nèi)達(dá)到監(jiān)管要求。

四、公司治理和內(nèi)部控制監(jiān)管

（一）公司治理監(jiān)管。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要督促村鎮(zhèn)銀行按照“股東參與、簡化形式、運(yùn)行科學(xué)、治理有效”原則，因地制宜建立市場導(dǎo)向、職責(zé)明確、制衡有效的公司治理模式。設(shè)立董事會的，要完善董事的選舉機(jī)制，優(yōu)化董事會結(jié)構(gòu)，提高決策科學(xué)性。不設(shè)立董事會的，必須設(shè)立獨(dú)立董事，并由利益相關(guān)者派駐專職人員或聘用資質(zhì)較高的社會中介機(jī)構(gòu)行使監(jiān)督檢查職能。對村鎮(zhèn)銀行主要股東和高級管理人員存在違法違規(guī)問題，股東和行使監(jiān)督檢查職能的機(jī)構(gòu)可以向村鎮(zhèn)銀行董事會或經(jīng)理反映，也可以直接向?qū)俚乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)舉報和反映。

（二）內(nèi)部控制監(jiān)管。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要督促村鎮(zhèn)銀行參照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，借鑒其銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)投資者（以下統(tǒng)稱持股銀行）內(nèi)部控制要求，建立與其業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度。村鎮(zhèn)銀行要以客戶為中心、以市場為導(dǎo)向、以風(fēng)險管理為重點(diǎn)，設(shè) 1 定組織架構(gòu)以及部門職責(zé)，建立覆蓋全部業(yè)務(wù)、崗位和人員的內(nèi)部控制制度，明確存款、貸款、投資、會計等主要業(yè)務(wù)的經(jīng)營政策、業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范，充分發(fā)揮風(fēng)險管理委員會等內(nèi)控機(jī)構(gòu)的作用。村鎮(zhèn)銀行要建立獨(dú)立的向董事會或監(jiān)督機(jī)構(gòu)報告的內(nèi)部審計部門或崗位，在加強(qiáng)日常內(nèi)部審計的同時，定期對內(nèi)部控制制度進(jìn)行測試和評估，檢查內(nèi)部控制貫徹落實情況，提升內(nèi)控質(zhì)量和水平。董事會或行使監(jiān)督檢查職能的機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對內(nèi)部控制體系實施評價。

五、風(fēng)險監(jiān)管

（一）信用風(fēng)險監(jiān)管。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要督促村鎮(zhèn)銀行根據(jù)小法人機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)，建立相應(yīng)的風(fēng)險管理框架和組織機(jī)構(gòu)，著重防范信用風(fēng)險。一是村鎮(zhèn)銀行要建立與自身管理相適應(yīng)，與“三農(nóng)”特點(diǎn)和微小企業(yè)相匹配的信貸管理制度，實行審慎、規(guī)范的風(fēng)險資產(chǎn)分類制度，全面準(zhǔn)確反映資產(chǎn)形態(tài)，提足撥備并始終將資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率保持在100%以上。二是村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款要堅持小額、分散的原則，實施嚴(yán)格授信管理，認(rèn)真落實“貸款三查”制度，切實提高資產(chǎn)質(zhì)量。三是村鎮(zhèn)銀行要防止信貸集中風(fēng)險，堅決杜絕對單一借款人和單一集團(tuán)企業(yè)的超比例授信和貸款，嚴(yán)格控制除農(nóng)業(yè)以外的單一產(chǎn)業(yè)信貸投放比例。對股東和內(nèi)部關(guān)系人的關(guān)聯(lián)授信應(yīng)報董事會或股東大會同意，條件不得優(yōu)于非關(guān)聯(lián)方同類交易條件，授信金額不得超過其對村鎮(zhèn)銀行的投資額。村鎮(zhèn)銀行不得對異地股東及其設(shè)在注冊地的關(guān)聯(lián)企業(yè)授信。

（二）流動性風(fēng)險監(jiān)管。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要督促村鎮(zhèn)銀行加強(qiáng)流動性管理，建立流動性風(fēng)險控制機(jī)制，確保在任何時點(diǎn)保持充足的資金頭寸，切實防范流動性風(fēng)險。引導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行與持股銀行建立流動性風(fēng)險管理支持機(jī)制，確保持股銀行對村鎮(zhèn)銀行必要的流動性支持。當(dāng)村鎮(zhèn)銀行可能出現(xiàn)或已經(jīng)出現(xiàn)流動性風(fēng)險時，屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要及時向持股銀行所在地的銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行通報，要求協(xié)助督促持股銀行加強(qiáng)對村鎮(zhèn)銀行流動性支持，共同防范流動性風(fēng)險。

（三）操作風(fēng)險監(jiān)管。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要督促村鎮(zhèn)銀行按照銀監(jiān)會案件專項治理和防范操作風(fēng)險的有關(guān)要求，結(jié)合自身的實際，在保持有效制約和規(guī)范操作的前提下，制定并執(zhí)行防范操作風(fēng)險的制度辦法，切實防范操作風(fēng)險，有效防范各類案件。要加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險建設(shè)，構(gòu)建有效合規(guī)機(jī)制，設(shè)置合規(guī)風(fēng)險崗位，著力培養(yǎng)合規(guī)經(jīng)營意識，培育優(yōu)質(zhì)合規(guī)文化，做到自覺遵規(guī)守法，堅決杜絕賬外經(jīng)營。

六、支農(nóng)服務(wù)監(jiān)管

（一）市場定位。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要積極引導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行立足縣域，服務(wù)“三農(nóng)”、服務(wù)社區(qū)，探索建立靈活、便利的信貸管理與服務(wù)模式。在內(nèi)控先行的原則下，以市場為導(dǎo)向，推動村鎮(zhèn)銀行開展金融創(chuàng)新，開發(fā)適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和區(qū)域產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)的金融產(chǎn)品，增強(qiáng)金融服務(wù)功能，努力擴(kuò)大服務(wù)覆蓋面，提高服務(wù)滿意度，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。

（二）支農(nóng)服務(wù)評價。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要建立支農(nóng)服務(wù)質(zhì)量評價考核體系，構(gòu)建正向激勵與約束機(jī)制，定期對村鎮(zhèn)銀行的客戶貸款覆蓋面、客戶貸款滿意度、涉農(nóng)貸款比例等指標(biāo)進(jìn)行考核，并將考核結(jié)果作為對其綜合評價、行政許可以及高級管理人員履職評價的重要內(nèi)容，促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行更好地服務(wù)“三農(nóng)”。

七、信息披露監(jiān)管

（一）信息披露規(guī)范。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要按照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》和《關(guān)于規(guī)范股份制商業(yè)銀行報告內(nèi)容的通知》要求，督促村鎮(zhèn)銀行在服務(wù)區(qū)域內(nèi)，采取媒體披露、張貼公告以及其他便于公眾獲知信息的方式和途徑公開披露信息，增強(qiáng)信息披露透明度，不斷提高信息披露質(zhì)量。

（二）信息披露責(zé)任。村鎮(zhèn)銀行董事會或行使監(jiān)督檢查職能的機(jī)構(gòu)為信息披露工作的主體，并對信息披露真實性、及時性、全面性承擔(dān)責(zé)任。董事會要增強(qiáng)信息披露自覺性，按照規(guī)定要求及時進(jìn)行信息披露，可聘請會計師事務(wù)所等社會中介機(jī)構(gòu)對其會計報表進(jìn)行審計，保證村鎮(zhèn)銀行披露的信息準(zhǔn)確、完整并具備可比性。對信息披露不規(guī)范、不真實、不完整的，屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要督促董事會或行使監(jiān)督檢查職能的機(jī)構(gòu)實施問責(zé),違反信息披露規(guī)定的，應(yīng)嚴(yán)格按照銀監(jiān)會信息披露規(guī)定進(jìn)行處罰。

八、持續(xù)監(jiān)管

（一）設(shè)置主監(jiān)管員。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)為村鎮(zhèn)銀行配置主監(jiān)管員，每名主監(jiān)管員負(fù)責(zé)監(jiān)管的村鎮(zhèn)銀行等法人機(jī)構(gòu)原則上不得多于3家（含）。主監(jiān)管員負(fù)責(zé)收集、審查、分析、匯總和上報村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管報表和統(tǒng)計信息等資料。主監(jiān)管員每月應(yīng)到村鎮(zhèn)銀行進(jìn)行現(xiàn)場走訪，與村鎮(zhèn)銀行董事長、高級管理層進(jìn)行磋商，向相關(guān)人員了解村鎮(zhèn)銀行情況，每年組織審慎監(jiān)管會議。村鎮(zhèn)銀行聘請社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計的，主監(jiān)管員應(yīng)組織進(jìn)行三方會談。要參照《商業(yè)銀行監(jiān)管評級指引》開展監(jiān)管評級，撰寫監(jiān)管報告。主監(jiān)管員要與負(fù)責(zé)持股銀行的主監(jiān)管員建立對話機(jī)制，加強(qiáng)監(jiān)管信息溝通，共享監(jiān)管信息，確保對村鎮(zhèn)銀行實施全方位的有效監(jiān)管。

（二）建立非現(xiàn)場監(jiān)管統(tǒng)計制度。按照嚴(yán)格監(jiān)管和持續(xù)監(jiān)管要求，建立村鎮(zhèn)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表制度。村鎮(zhèn)銀行在試點(diǎn)期間暫向?qū)俚乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)報送5張非現(xiàn)場監(jiān)管報表，即《新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)試點(diǎn)工作進(jìn)展情況統(tǒng)計表》、《G01資產(chǎn)負(fù)債項目統(tǒng)計表》及附注第Ⅱ部分、《G04利潤表》、2 《G14授信集中情況表》、《G41資本充足率匯總表》和《G42表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)計算表》，具體報表格式和填報要求另行下發(fā)。有條件的村鎮(zhèn)銀行，可以納入非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)，按照商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管要求報送監(jiān)管信息。

（三）實施現(xiàn)場檢查。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)管情況，結(jié)合社會中介機(jī)構(gòu)的審計結(jié)果，按照“一行一策”的原則，合理確定村鎮(zhèn)銀行的現(xiàn)場檢查計劃。現(xiàn)場檢查計劃要報銀監(jiān)局備案，由銀監(jiān)局綜合轄內(nèi)村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險情況，統(tǒng)一制定印發(fā)現(xiàn)場檢查計劃和方案，屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織實施。要創(chuàng)新適合村鎮(zhèn)銀行特點(diǎn)的現(xiàn)場檢查方式，專項檢查、后續(xù)跟蹤檢查可以與主監(jiān)管員的現(xiàn)場走訪相結(jié)合，探索借助社會中介機(jī)構(gòu)對村鎮(zhèn)銀行實施現(xiàn)場檢查的方式。在村鎮(zhèn)銀行成立初期，應(yīng)側(cè)重對村鎮(zhèn)銀行的規(guī)制建設(shè)、內(nèi)部控制、合規(guī)經(jīng)營，特別是信貸管理、資產(chǎn)分類真實性等方面的現(xiàn)場檢查，現(xiàn)場檢查按照《現(xiàn)場檢查操作規(guī)程》執(zhí)行。對發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為，屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格進(jìn)行處理，并跟蹤落實整改，切實提高現(xiàn)場檢查實效。現(xiàn)場檢查結(jié)束后，屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)及時將檢查報告、查處結(jié)果和監(jiān)管意見逐級報銀監(jiān)局。

（四）并表監(jiān)管。對符合并表監(jiān)管要求的，持股銀行所在地的銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對村鎮(zhèn)銀行實行并表監(jiān)管。持股銀行應(yīng)按照非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)并表監(jiān)管要求，向?qū)俚乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)報送監(jiān)管信息。負(fù)責(zé)并表監(jiān)管的銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要與村鎮(zhèn)銀行的屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)建立每月對話機(jī)制，加強(qiáng)監(jiān)管信息溝通，實施對持股銀行有效監(jiān)管。持股銀行主要履行以下監(jiān)督指導(dǎo)職責(zé)：派遣合格人員到村鎮(zhèn)銀行擔(dān)任董事并進(jìn)行監(jiān)督和考核，促進(jìn)其依法勤勉履行職責(zé)；對村鎮(zhèn)銀行實施合并報表審計，嚴(yán)格監(jiān)督資金外流；指導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行制定發(fā)展戰(zhàn)略，健全風(fēng)險管理，完善內(nèi)部控制，編制報送監(jiān)管報表；向村鎮(zhèn)銀行提供風(fēng)險管理技術(shù)、專業(yè)人才培訓(xùn)、產(chǎn)品開發(fā)、建章立制等方面援助，建立對村鎮(zhèn)銀行的流動性風(fēng)險管理支持機(jī)制。持股銀行所在地的銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對持股銀行監(jiān)督指導(dǎo)職責(zé)履行情況實施監(jiān)管。

九、風(fēng)險處置

（一）日常風(fēng)險處置。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要建立動態(tài)的風(fēng)險監(jiān)測機(jī)制，加強(qiáng)對村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險狀況分析，根據(jù)資本充足和不良貸款狀況對村鎮(zhèn)銀行進(jìn)行分類，按照《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》實施遞進(jìn)式分類處置。對資本充足率低于8%和不良貸款高于15%，且在限期內(nèi)達(dá)不到監(jiān)管要求的村鎮(zhèn)銀行，鼓勵銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照市場原則對其進(jìn)行兼并重組。

（二）支付性風(fēng)險處置。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行支付風(fēng)險預(yù)警，及時進(jìn)行風(fēng)險提示，督促村鎮(zhèn)銀行啟動風(fēng)險處置應(yīng)急方案，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，籌集資金應(yīng)對支付危機(jī)。當(dāng)村鎮(zhèn)銀行出現(xiàn)支付風(fēng)險時，要指導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行及時向人民銀行申請動用存款準(zhǔn)備金和爭取其他資金支持，并要求持股銀行啟動流動性風(fēng)險管理支持機(jī)制，協(xié)助處置支付風(fēng)險。

（三）高風(fēng)險機(jī)構(gòu)處置。對在規(guī)定期限內(nèi)仍不能實現(xiàn)有效重組、資本充足率降至2%及以下的，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)適時接管或?qū)ζ鋵嵤┏蜂N或破產(chǎn)。對符合撤銷條件的村鎮(zhèn)銀行，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)依法予以撤銷，并按照《金融機(jī)構(gòu)撤銷條例》組織實施。申請破產(chǎn)的村鎮(zhèn)銀行，應(yīng)報銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)同意。

十、監(jiān)管工作要求

（一）職責(zé)分工制度。在試點(diǎn)期間，村鎮(zhèn)銀行由各級銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)實施監(jiān)管。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要建立分工明確、職責(zé)清晰、上下聯(lián)動、密切協(xié)作的監(jiān)管工作機(jī)制，實現(xiàn)監(jiān)管信息共享，共同加強(qiáng)對村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管，切實提高監(jiān)管工作質(zhì)量和效率。銀監(jiān)會負(fù)責(zé)制定村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管制度辦法，匯總分析非現(xiàn)場監(jiān)管信息，撰寫綜合監(jiān)管報告，對撤銷村鎮(zhèn)銀行作出決定。銀監(jiān)局負(fù)責(zé)制定村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管政策實施細(xì)則，匯總分析轄內(nèi)村鎮(zhèn)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管信息，撰寫綜合監(jiān)管報告，組織制定現(xiàn)場檢查計劃，指導(dǎo)銀監(jiān)分局開展非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查工作，并負(fù)責(zé)對所在地村鎮(zhèn)銀行實施屬地監(jiān)管。銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)對轄內(nèi)村鎮(zhèn)銀行實施屬地監(jiān)管，具體監(jiān)管工作可授權(quán)監(jiān)管辦事處實施。

（二）資源配置制度。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要建立科學(xué)的監(jiān)管資源調(diào)配制度，進(jìn)一步充實基層監(jiān)管力量，根據(jù)轄內(nèi)村鎮(zhèn)銀行的機(jī)構(gòu)數(shù)量、資產(chǎn)規(guī)模、風(fēng)險狀況和監(jiān)管要求，科學(xué)合理配置村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管人員，防止出現(xiàn)監(jiān)管真空和監(jiān)管不到位。

（三）監(jiān)管培訓(xùn)制度。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要結(jié)合村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管特點(diǎn)，有針對性地制定培訓(xùn)計劃，確保轄內(nèi)村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管人員每年參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并通過考試和實踐檢驗等方式對培訓(xùn)效果進(jìn)行評價，提升監(jiān)管人員的監(jiān)管能力和綜合素質(zhì)。

（四）監(jiān)管預(yù)警制度。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要針對日常監(jiān)管和現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的問題，科學(xué)運(yùn)用監(jiān)管通報、座談、質(zhì)詢、誡勉談話等方式，對村鎮(zhèn)銀行進(jìn)行監(jiān)管通報和風(fēng)險預(yù)警，指導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行科學(xué)制定發(fā)展戰(zhàn)略，完善內(nèi)控制度，健全風(fēng)險管控機(jī)制。

（五）監(jiān)管舉報制度。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要建立渠道暢通、反應(yīng)迅速的監(jiān)管舉報制度，在村鎮(zhèn)銀行營業(yè)場所公布舉報聯(lián)系方式。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)舉報人提供的情況和線索進(jìn)行核查或現(xiàn)場走訪了解，充分發(fā)揮外部監(jiān)督作用。

（六）監(jiān)管問責(zé)制度。各銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要按照監(jiān)管職責(zé)分工要求，細(xì)化監(jiān)管崗位職責(zé)分工，建立屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，相關(guān)監(jiān)管部門、崗位、人員職責(zé)明確的正向激勵監(jiān)管工作機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)管工作考核，開展監(jiān)管效果評價，對監(jiān)管失職、瀆職行為實施嚴(yán)格問責(zé)。