第一篇：村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管政策要點(diǎn)及演變

從2007年1月至2012年7月末，中國銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的涉及村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管的制度及規(guī)范性文件主要有：《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》及《村鎮(zhèn)銀行組建審批工作指引》（2007年1月22日）；《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》（2008年6月27日）；《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)補(bǔ)充規(guī)定》（2011年1月5日）；《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)申請(qǐng)材料目錄及格式要求（2012年1月5日）；《關(guān)于調(diào)整村鎮(zhèn)銀行組建核準(zhǔn)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（2011年7月25日）；《關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間資本進(jìn)入銀行業(yè)的實(shí)施意見》（2012年5月26日）；《關(guān)于做好〈新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)2009年至2011年總體工作安排〉有關(guān)事項(xiàng)的通知》（2009年7月23日）；《關(guān)于加快發(fā)展新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)有關(guān)事宜的通知》（2010年4月20日）；《關(guān)于加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管的意見》（2007年5月29日）；《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管的通知》（2011年1月13日）；《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)指引》（2009年12月1日）；《村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引（征求意見稿）》（2011年6月22日）；《關(guān)于做好村鎮(zhèn)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管工作有關(guān)問題的通知》（2012年6月6日）；《村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)處置辦法（征求意見稿）》（2012年7月24日）。

村鎮(zhèn)銀行是新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的一種，其本質(zhì)是農(nóng)村社區(qū)銀行，肩負(fù)著一定的政策性使命。準(zhǔn)入監(jiān)管和日常監(jiān)管的一個(gè)顯著特征是主發(fā)起銀行制度。村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展大致可分為三個(gè)階段，2006年12月到2008年末為局部試點(diǎn)階段，2009年至2011年6月為全面推進(jìn)階段（以實(shí)施三年規(guī)劃為標(biāo)志），2011年7月以后進(jìn)入調(diào)整提升階段（以81號(hào)文為標(biāo)志）。近一段時(shí)間社會(huì)上對(duì)民間資本進(jìn)入銀行業(yè)的呼聲很高，但在村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管政策的趨向上仍處于“調(diào)整提升”，其核心點(diǎn)可概括為兩點(diǎn)：其一，更加強(qiáng)調(diào)對(duì)村鎮(zhèn)銀行市場定位的監(jiān)管（防止非農(nóng)化）；其二，更加強(qiáng)調(diào)主發(fā)起銀行的責(zé)任（把主發(fā)起行和村鎮(zhèn)銀行更加緊密地捆在一起）。需重點(diǎn)關(guān)注的監(jiān)管政策主要有以下幾點(diǎn)：

1、關(guān)于主發(fā)起行股權(quán)比例。2007年1月規(guī)定，“村鎮(zhèn)銀行最大股東或惟一股東必須是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)”，“最大銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)股東持股比例不得低于村鎮(zhèn)銀行股本總額的20%”。2010年4月規(guī)定，“允許資產(chǎn)管理公司設(shè)立村鎮(zhèn)銀行”。2012年5月對(duì)此規(guī)定再次進(jìn)行了調(diào)整，“村鎮(zhèn)銀行主發(fā)起銀行的最低持股比例由20%降低為15%”，“村鎮(zhèn)銀行進(jìn)入可持續(xù)發(fā)展階段后，主發(fā)起行可以與其他股東按照有利于拓展特色金融業(yè)務(wù)、有利于防范金融風(fēng)險(xiǎn)、有利于完善公司治理的原則調(diào)整各自的持股比例。”但何謂“可持續(xù)發(fā)展階段”，尚待進(jìn)一步界定。對(duì)主發(fā)起行最低股權(quán)比例問題，容易產(chǎn)生一個(gè)誤解，即認(rèn)為單個(gè)民營股東持股比例提升了，這是錯(cuò)的，“不得超過10%”并沒有變。政策調(diào)整只是對(duì)民間資本可投的相對(duì)的總量從80%提升到85%，單個(gè)及其關(guān)聯(lián)民營股東可投的量并沒有變。另外，主發(fā)起行投多少，其他股東投多少，是一種在此政策框架下的市場行為，是市場主體協(xié)商的結(jié)果，主發(fā)起行要求投90%也無不妥，并不違反規(guī)定。

2、關(guān)于村鎮(zhèn)銀行籌建和開業(yè)的審批權(quán)。2007年1月規(guī)定，“村鎮(zhèn)銀行的籌建由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理，銀監(jiān)局審查并決定”，“開業(yè)申請(qǐng)由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局

受理、審查并決定”。這一大框架一直沿用，但一些關(guān)鍵性細(xì)節(jié)逐步發(fā)生了變化。2011年7月規(guī)定，核準(zhǔn)方式“調(diào)整為由銀監(jiān)會(huì)確定主發(fā)起行及設(shè)立數(shù)量和地點(diǎn)，由銀監(jiān)局具體實(shí)施準(zhǔn)入”（過去銀監(jiān)會(huì)只負(fù)責(zé)指標(biāo)管理，即確定數(shù)量）。其本質(zhì)是將籌建審批權(quán)的關(guān)鍵要素進(jìn)行了上收，剝奪了省一級(jí)銀監(jiān)局的部分權(quán)力。關(guān)于開業(yè)審批，部分省銀監(jiān)局也開始下延權(quán)力，驗(yàn)收部分內(nèi)容后，再由銀監(jiān)分局審批開業(yè)。

3、關(guān)于主發(fā)起行資格。最初對(duì)主發(fā)起行資格并無特別嚴(yán)厲的規(guī)定，側(cè)重于鼓勵(lì)。2011年7月明確規(guī)定了門檻：（1）監(jiān)管評(píng)級(jí)達(dá)二級(jí)以上（含），滿足持續(xù)審慎監(jiān)管要求。（2）按照集約化發(fā)展、地域適當(dāng)集中的原則，規(guī)?；⑴炕l(fā)起設(shè)立。（3）具備七個(gè)“軟條件”：明確的農(nóng)村金融市場發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，專業(yè)的農(nóng)村金融市場調(diào)查，詳實(shí)的擬設(shè)村鎮(zhèn)銀行成本收益分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，足夠的合格人才儲(chǔ)備，充分的并表管理能力及信息科技建設(shè)和管理能力，已經(jīng)探索出可行有效的農(nóng)村金融商業(yè)模式，有到中西部地區(qū)發(fā)展的內(nèi)在意愿和具體計(jì)劃。這些“門檻”如果嚴(yán)格把握，很難找到完全符合條件的主發(fā)起行。同時(shí)規(guī)定，主發(fā)起行資格“應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)”，“并附本行村鎮(zhèn)銀行發(fā)展戰(zhàn)略、跨區(qū)域發(fā)展自我評(píng)估報(bào)告、年度村鎮(zhèn)銀行發(fā)起設(shè)立規(guī)劃”，“對(duì)于實(shí)施屬地監(jiān)管的法人機(jī)構(gòu)，應(yīng)同時(shí)抄送屬地銀監(jiān)局”。

4、關(guān)于設(shè)立地點(diǎn)。2007年1月規(guī)定“在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立”（在縣（市）設(shè)立的注冊資本不低于300萬元人民幣，在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）設(shè)立的不低于100萬元人民幣）。“需要設(shè)立機(jī)構(gòu)的地域名單依據(jù)省內(nèi)縣域金融服務(wù)充分性狀況確定，重點(diǎn)解決服務(wù)空白和競爭不充分問題”。2009年7月提出“準(zhǔn)入掛鉤措施”，即主發(fā)起行在規(guī)劃內(nèi)的全國百強(qiáng)縣或大中城市市轄區(qū)發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的，原則上與國定貧困縣實(shí)行1:1掛鉤，或與中西部地區(qū)實(shí)行1:2掛鉤，在東部地區(qū)規(guī)劃地點(diǎn)（全國百強(qiáng)縣、國定貧困縣、大中城市市轄區(qū)除外）發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的，原則上與國定貧困縣實(shí)行2:1掛鉤，或與中西部地區(qū)實(shí)行1:1掛鉤。這一東部與中西部掛鉤、發(fā)達(dá)與不發(fā)達(dá)掛鉤的措施，極大地激勵(lì)了中小銀行發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的熱情。2010年4月，對(duì)“東西掛鉤、城鄉(xiāng)掛鉤、發(fā)達(dá)與不發(fā)達(dá)掛鉤”政策進(jìn)行了完善，提出“中西部省定貧困縣可按國定貧困縣標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，遼寧、河北、海南三省視同中西部省份，新疆所有縣（市）按國定貧困縣對(duì)待”。2011年7月再次對(duì)掛鉤政策進(jìn)行規(guī)定，主要強(qiáng)調(diào)兩點(diǎn)：“在地點(diǎn)上，由全國范圍內(nèi)的點(diǎn)對(duì)點(diǎn)掛鉤，調(diào)整為省份與省份掛鉤”；“在次序上，按照先西部地區(qū)、后東部地區(qū)，先欠發(fā)達(dá)縣域、后發(fā)達(dá)縣域的原則組建”。這兩點(diǎn)中的前一點(diǎn)至今未見發(fā)布操作細(xì)則，估計(jì)是內(nèi)部掌握。

5、關(guān)于市場定位監(jiān)管。2007年1月規(guī)定，“村鎮(zhèn)銀行不得發(fā)放異地貸款”，“村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應(yīng)堅(jiān)持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過度集中”。2007年5月專門就“支農(nóng)服務(wù)監(jiān)管”進(jìn)行了規(guī)定，提出“要建立支農(nóng)服務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)考核體系”，定期對(duì)客戶貸款覆蓋面、客戶貸款滿意度、涉農(nóng)貸款比例等指標(biāo)進(jìn)行考核。2011年1月提出，“對(duì)偏離支農(nóng)服務(wù)方向、違規(guī)購買理財(cái)產(chǎn)品、違規(guī)受讓他行貸款、違規(guī)發(fā)放政府融資平臺(tái)貸款和開辦貸款轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)以及存在貸款‘壘大戶’、逆程序發(fā)放貸款、抵質(zhì)押擔(dān)保無效、貸款

風(fēng)險(xiǎn)分類不準(zhǔn)確等問題的機(jī)構(gòu)”，要嚴(yán)肅問責(zé)。2012年6月提出“引導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行下沉服務(wù)重心”，原則上三至五年內(nèi)應(yīng)實(shí)現(xiàn)對(duì)轄內(nèi)重要鄉(xiāng)鎮(zhèn)的網(wǎng)點(diǎn)覆蓋。再次強(qiáng)調(diào)“三個(gè)禁止”：（1）禁止向政府融資平臺(tái)公司、小額貸款公司、融資性擔(dān)保公司等發(fā)放貸款；（2）禁止以票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等方式接受其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)非農(nóng)貸款；（3）禁止通過購買主發(fā)起行發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品、票據(jù)等方式幫助主發(fā)起行繞規(guī)模。

6、關(guān)于主發(fā)起行責(zé)任。2007年5月規(guī)定，“引導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行與持股銀行建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理支持機(jī)制，確保持股銀行對(duì)村鎮(zhèn)銀行必要的流動(dòng)性支持”，當(dāng)村鎮(zhèn)銀行出現(xiàn)支付風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，“要求村鎮(zhèn)銀行啟動(dòng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理支持機(jī)制，協(xié)助處置支付風(fēng)險(xiǎn)”。同時(shí)要督促村鎮(zhèn)銀行“借鑒持股銀行內(nèi)部控制要求，建立與其業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度”。2011年1月強(qiáng)調(diào)“嚴(yán)禁以各種形式承接主發(fā)起銀行和其他銀行貸款”，同時(shí)強(qiáng)調(diào)“并表局要協(xié)助屬地局督促發(fā)起行予以流動(dòng)性支持”，并表局要“督促發(fā)起行切實(shí)履行大股東職責(zé)”，“幫助村鎮(zhèn)銀行完善公司治理、健全內(nèi)部控制，在信息科技、支付結(jié)算、風(fēng)險(xiǎn)管理、制度建設(shè)和人員培訓(xùn)等方面給予必要的支持和幫助”。2012年6月提出要“強(qiáng)化主發(fā)起行的風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任”；“加強(qiáng)對(duì)主發(fā)起行履行股東職責(zé)監(jiān)管”，同時(shí)“確保村鎮(zhèn)銀行獨(dú)立性”；“切實(shí)加強(qiáng)聯(lián)動(dòng)監(jiān)管”，對(duì)村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)有效處置。村鎮(zhèn)銀行屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)每年就主發(fā)起行履職情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)履職缺位、不到位或越位的主發(fā)起行要采取約見主發(fā)起行負(fù)責(zé)人等方式督促整改。主發(fā)起行在村鎮(zhèn)銀行IT建設(shè)、人員培訓(xùn)、風(fēng)險(xiǎn)控制、資源支持、溝通協(xié)調(diào)等方面積極發(fā)揮作用，要加強(qiáng)對(duì)村鎮(zhèn)銀行的并表管理。2012年7月擬定的《村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)處置辦法》中，明確提出主發(fā)起行全面負(fù)責(zé)村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)處置工作。由此可見，主發(fā)起行責(zé)任的表述細(xì)化并清晰化了，但權(quán)利并不清晰，存在嚴(yán)重的權(quán)責(zé)不匹配。

7、關(guān)于對(duì)村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管思路。2007年5月提出，按照“三管一透明”的監(jiān)管理念（管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度），堅(jiān)持“四個(gè)相結(jié)合”的原則（屬地監(jiān)管與聯(lián)動(dòng)監(jiān)管相結(jié)合、合規(guī)監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管相結(jié)合、法人監(jiān)管和并表監(jiān)管相結(jié)合、持續(xù)監(jiān)管和分類監(jiān)管相結(jié)合），對(duì)村鎮(zhèn)銀行實(shí)施以資本為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，達(dá)到兩個(gè)目的（促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行合法、穩(wěn)健運(yùn)行，把村鎮(zhèn)銀行真正辦成以服務(wù)三農(nóng)為宗旨、具有可持續(xù)發(fā)展能力的農(nóng)村社區(qū)性銀行）。這是一個(gè)總綱性的表述。2010年4月提出主發(fā)起行三種新的管理模式：管理總部、控股公司和設(shè)立總分行制的村鎮(zhèn)銀行。這一思路主要是解決管理成本過大的問題（后來有所調(diào)整）。2011年1月強(qiáng)調(diào)“加強(qiáng)合規(guī)性監(jiān)管”，“加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管”，“加強(qiáng)市場定位監(jiān)管”。2011年6月出臺(tái)《村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引》，對(duì)設(shè)立二年以上（含）的村鎮(zhèn)銀行進(jìn)行評(píng)級(jí)，分為六級(jí)十二檔，以此作為分類監(jiān)管的依據(jù)。重點(diǎn)評(píng)價(jià)六個(gè)方面：資本，資產(chǎn)質(zhì)量，管理，盈利，流動(dòng)性，農(nóng)村金融服務(wù)。2012年7月提出，以評(píng)級(jí)為依據(jù)，把村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)劃分為輕度、中度、重度三個(gè)層次，采取不同的處置措施。對(duì)輕度風(fēng)險(xiǎn)予以糾正，以主發(fā)起行督促村鎮(zhèn)銀行自我整改為主；對(duì)中度風(fēng)險(xiǎn)予以救助，以主發(fā)起行和其他股東為主體實(shí)施；對(duì)重度風(fēng)險(xiǎn)予

以綜合性化解，由主發(fā)起行與其他股東協(xié)商成立領(lǐng)導(dǎo)小組，爭取銀監(jiān)、人行、地方政府等有關(guān)方面的配合和支持。

第二篇：加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管的意見

銀監(jiān)發(fā)〔2007〕46號(hào)

中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管的意見

各銀監(jiān)局：

為促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行審慎經(jīng)營和穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策更好支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》和《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件，現(xiàn)就加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管提出以下意見。

一、監(jiān)管原則和目標(biāo)

按照“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控和提高透明度”的監(jiān)管理念，堅(jiān)持屬地監(jiān)管和聯(lián)動(dòng)監(jiān)管、合規(guī)監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、法人監(jiān)管和并表監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管和分類監(jiān)管相結(jié)合的原則，對(duì)村鎮(zhèn)銀行實(shí)施以資本為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行合法、穩(wěn)建運(yùn)行，把村鎮(zhèn)銀行真正辦成以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨，具有可持續(xù)發(fā)展能力的農(nóng)村社區(qū)性銀行。

二、市場準(zhǔn)入監(jiān)管

（一）機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入監(jiān)管。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)金融發(fā)展環(huán)境、農(nóng)村金融服務(wù)狀況和金融監(jiān)管資源配置情況，合理確定村鎮(zhèn)銀行設(shè)立地域和數(shù)量的計(jì)劃，逐級(jí)報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。要嚴(yán)格市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，按照成熟一個(gè)、審批一個(gè)的原則，嚴(yán)把市場準(zhǔn)入關(guān)，不得擅自放寬市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，確保村鎮(zhèn)銀行的準(zhǔn)入質(zhì)量。要堅(jiān)持自愿原則，積極引導(dǎo)培育，防止行政不當(dāng)干預(yù)，避免盲目追求機(jī)構(gòu)數(shù)量。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要積極支持符合條件的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)到農(nóng)村地區(qū)設(shè)立村鎮(zhèn)銀行。

（二）董事和高級(jí)管理人員監(jiān)管。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)村鎮(zhèn)銀行董事和高級(jí)管理人員的任職資格監(jiān)管，重點(diǎn)審查村鎮(zhèn)銀行董事長、副董事長、獨(dú)立董事和高級(jí)管理人員的品行、經(jīng)營管理能力和工作業(yè)績，切實(shí)把好任職資格準(zhǔn)入關(guān)。要強(qiáng)化對(duì)村鎮(zhèn)銀行董事長、副董事長和高級(jí)管理人員的行為監(jiān)管，采取談話、考核等方式，開展履職行為監(jiān)管評(píng)價(jià)，根據(jù)履職評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)有違法違規(guī)行為和不勝任工作的人員，責(zé)令村鎮(zhèn)銀行予以紀(jì)律處分、解聘或罷免，或者按照有關(guān)規(guī)定取消其任職資格。

（三）業(yè)務(wù)監(jiān)管。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管，督促村鎮(zhèn)銀行在核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營區(qū)域內(nèi)依法合規(guī)進(jìn)行經(jīng)營。設(shè)在縣（市）的村鎮(zhèn)銀行不得跨縣（市）發(fā)放貸款和吸收存款。對(duì)違法違規(guī)經(jīng)營、超業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營區(qū)域經(jīng)營的村鎮(zhèn)銀行，要嚴(yán)格按照有關(guān)金融法律法規(guī)進(jìn)行處理。

（四）股權(quán)監(jiān)管。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行股權(quán)監(jiān)管，對(duì)股東資格和股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行審查，特別要加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)股東的資格審查，防止被企業(yè)法人及其關(guān)聯(lián)股東控股和操縱。對(duì)存在隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系并超過規(guī)定持股比例的股東，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)督促股東限期三個(gè)月之內(nèi)轉(zhuǎn)讓超持的股份，并終止其超持股份的表決權(quán)。要探索建立村鎮(zhèn)銀行股權(quán)或股份轉(zhuǎn)讓機(jī)制，促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行的股權(quán)或股份的有序轉(zhuǎn)讓和股權(quán)結(jié)構(gòu)的不斷優(yōu)化。

三、資本監(jiān)管

（一）資本約束機(jī)制。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)村鎮(zhèn)銀行資本及其充足率監(jiān)管，督促其建立資本約束、評(píng)估和補(bǔ)充機(jī)制，并根據(jù)資產(chǎn)變化和業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)律等情況制定資本充足率規(guī)劃，使風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張能夠控制在資本承受的范圍之內(nèi)，確保資本充足率在任何時(shí)點(diǎn)不低于8%。

（二）資本提示機(jī)制。鼓勵(lì)村鎮(zhèn)銀行持有高于最低資本充足率要求的資本。屬地銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合村鎮(zhèn)銀行實(shí)際，設(shè)立高于8%的資本充足率提示值，當(dāng)村鎮(zhèn)銀行的資本充足率接近提示值時(shí)，及時(shí)進(jìn)行提示，督促村鎮(zhèn)銀行啟動(dòng)資本補(bǔ)充和控制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)機(jī)制，防止資本充足率下降到8%以下。

（三）資本糾正機(jī)制。對(duì)資本充足率不足8%的村鎮(zhèn)銀行，屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要采取限制市場準(zhǔn)入、資產(chǎn)擴(kuò)張、利潤分配和責(zé)令調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等措施，督促其啟動(dòng)資本糾正機(jī)制，實(shí)行股東定向增資和引入新的機(jī)構(gòu)投資者，在規(guī)定整改的期限內(nèi)達(dá)到監(jiān)管要求。

四、公司治理和內(nèi)部控制監(jiān)管

（一）公司治理監(jiān)管。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要督促村鎮(zhèn)銀行按照“股東參與、簡化形式、運(yùn)行科學(xué)、治理有效”原則，因地制宜建立市場導(dǎo)向、職責(zé)明確、制衡有效的公司治理模式。設(shè)立董事會(huì)的，要完善董事的選舉機(jī)制，優(yōu)化董事會(huì)結(jié)構(gòu)，提高決策科學(xué)性。不設(shè)立董事會(huì)的，必須設(shè)立獨(dú)立董事，并由利益相關(guān)者派駐專職人員或聘用資質(zhì)較高的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)行使監(jiān)督檢查職能。對(duì)村鎮(zhèn)銀行主要股東和高級(jí)管理人員存在違法違規(guī)問題，股東和行使監(jiān)督檢查職能的機(jī)構(gòu)可以向村鎮(zhèn)銀行董事會(huì)或經(jīng)理反映，也可以直接向?qū)俚乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)舉報(bào)和反映。

（二）內(nèi)部控制監(jiān)管。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要督促村鎮(zhèn)銀行參照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，借鑒其銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)投資者（以下統(tǒng)稱持股銀行）內(nèi)部控制要求，建立與其業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度。村鎮(zhèn)銀行要以客戶為中心、以市場為導(dǎo)向、以風(fēng)險(xiǎn)管理為重點(diǎn)，設(shè) 1 定組織架構(gòu)以及部門職責(zé)，建立覆蓋全部業(yè)務(wù)、崗位和人員的內(nèi)部控制制度，明確存款、貸款、投資、會(huì)計(jì)等主要業(yè)務(wù)的經(jīng)營政策、業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)等內(nèi)控機(jī)構(gòu)的作用。村鎮(zhèn)銀行要建立獨(dú)立的向董事會(huì)或監(jiān)督機(jī)構(gòu)報(bào)告的內(nèi)部審計(jì)部門或崗位，在加強(qiáng)日常內(nèi)部審計(jì)的同時(shí)，定期對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行測試和評(píng)估，檢查內(nèi)部控制貫徹落實(shí)情況，提升內(nèi)控質(zhì)量和水平。董事會(huì)或行使監(jiān)督檢查職能的機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)內(nèi)部控制體系實(shí)施評(píng)價(jià)。

五、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要督促村鎮(zhèn)銀行根據(jù)小法人機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架和組織機(jī)構(gòu)，著重防范信用風(fēng)險(xiǎn)。一是村鎮(zhèn)銀行要建立與自身管理相適應(yīng)，與“三農(nóng)”特點(diǎn)和微小企業(yè)相匹配的信貸管理制度，實(shí)行審慎、規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類制度，全面準(zhǔn)確反映資產(chǎn)形態(tài)，提足撥備并始終將資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率保持在100%以上。二是村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款要堅(jiān)持小額、分散的原則，實(shí)施嚴(yán)格授信管理，認(rèn)真落實(shí)“貸款三查”制度，切實(shí)提高資產(chǎn)質(zhì)量。三是村鎮(zhèn)銀行要防止信貸集中風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決杜絕對(duì)單一借款人和單一集團(tuán)企業(yè)的超比例授信和貸款，嚴(yán)格控制除農(nóng)業(yè)以外的單一產(chǎn)業(yè)信貸投放比例。對(duì)股東和內(nèi)部關(guān)系人的關(guān)聯(lián)授信應(yīng)報(bào)董事會(huì)或股東大會(huì)同意，條件不得優(yōu)于非關(guān)聯(lián)方同類交易條件，授信金額不得超過其對(duì)村鎮(zhèn)銀行的投資額。村鎮(zhèn)銀行不得對(duì)異地股東及其設(shè)在注冊地的關(guān)聯(lián)企業(yè)授信。

（二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要督促村鎮(zhèn)銀行加強(qiáng)流動(dòng)性管理，建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，確保在任何時(shí)點(diǎn)保持充足的資金頭寸，切實(shí)防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。引導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行與持股銀行建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理支持機(jī)制，確保持股銀行對(duì)村鎮(zhèn)銀行必要的流動(dòng)性支持。當(dāng)村鎮(zhèn)銀行可能出現(xiàn)或已經(jīng)出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要及時(shí)向持股銀行所在地的銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行通報(bào)，要求協(xié)助督促持股銀行加強(qiáng)對(duì)村鎮(zhèn)銀行流動(dòng)性支持，共同防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要督促村鎮(zhèn)銀行按照銀監(jiān)會(huì)案件專項(xiàng)治理和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的有關(guān)要求，結(jié)合自身的實(shí)際，在保持有效制約和規(guī)范操作的前提下，制定并執(zhí)行防范操作風(fēng)險(xiǎn)的制度辦法，切實(shí)防范操作風(fēng)險(xiǎn)，有效防范各類案件。要加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)建設(shè)，構(gòu)建有效合規(guī)機(jī)制，設(shè)置合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)崗位，著力培養(yǎng)合規(guī)經(jīng)營意識(shí)，培育優(yōu)質(zhì)合規(guī)文化，做到自覺遵規(guī)守法，堅(jiān)決杜絕賬外經(jīng)營。

六、支農(nóng)服務(wù)監(jiān)管

（一）市場定位。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要積極引導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行立足縣域，服務(wù)“三農(nóng)”、服務(wù)社區(qū)，探索建立靈活、便利的信貸管理與服務(wù)模式。在內(nèi)控先行的原則下，以市場為導(dǎo)向，推動(dòng)村鎮(zhèn)銀行開展金融創(chuàng)新，開發(fā)適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和區(qū)域產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)的金融產(chǎn)品，增強(qiáng)金融服務(wù)功能，努力擴(kuò)大服務(wù)覆蓋面，提高服務(wù)滿意度，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。

（二）支農(nóng)服務(wù)評(píng)價(jià)。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要建立支農(nóng)服務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)考核體系，構(gòu)建正向激勵(lì)與約束機(jī)制，定期對(duì)村鎮(zhèn)銀行的客戶貸款覆蓋面、客戶貸款滿意度、涉農(nóng)貸款比例等指標(biāo)進(jìn)行考核，并將考核結(jié)果作為對(duì)其綜合評(píng)價(jià)、行政許可以及高級(jí)管理人員履職評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容，促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行更好地服務(wù)“三農(nóng)”。

七、信息披露監(jiān)管

（一）信息披露規(guī)范。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要按照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》和《關(guān)于規(guī)范股份制商業(yè)銀行報(bào)告內(nèi)容的通知》要求，督促村鎮(zhèn)銀行在服務(wù)區(qū)域內(nèi)，采取媒體披露、張貼公告以及其他便于公眾獲知信息的方式和途徑公開披露信息，增強(qiáng)信息披露透明度，不斷提高信息披露質(zhì)量。

（二）信息披露責(zé)任。村鎮(zhèn)銀行董事會(huì)或行使監(jiān)督檢查職能的機(jī)構(gòu)為信息披露工作的主體，并對(duì)信息披露真實(shí)性、及時(shí)性、全面性承擔(dān)責(zé)任。董事會(huì)要增強(qiáng)信息披露自覺性，按照規(guī)定要求及時(shí)進(jìn)行信息披露，可聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)其會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，保證村鎮(zhèn)銀行披露的信息準(zhǔn)確、完整并具備可比性。對(duì)信息披露不規(guī)范、不真實(shí)、不完整的，屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要督促董事會(huì)或行使監(jiān)督檢查職能的機(jī)構(gòu)實(shí)施問責(zé),違反信息披露規(guī)定的，應(yīng)嚴(yán)格按照銀監(jiān)會(huì)信息披露規(guī)定進(jìn)行處罰。

八、持續(xù)監(jiān)管

（一）設(shè)置主監(jiān)管員。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)為村鎮(zhèn)銀行配置主監(jiān)管員，每名主監(jiān)管員負(fù)責(zé)監(jiān)管的村鎮(zhèn)銀行等法人機(jī)構(gòu)原則上不得多于3家（含）。主監(jiān)管員負(fù)責(zé)收集、審查、分析、匯總和上報(bào)村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管報(bào)表和統(tǒng)計(jì)信息等資料。主監(jiān)管員每月應(yīng)到村鎮(zhèn)銀行進(jìn)行現(xiàn)場走訪，與村鎮(zhèn)銀行董事長、高級(jí)管理層進(jìn)行磋商，向相關(guān)人員了解村鎮(zhèn)銀行情況，每年組織審慎監(jiān)管會(huì)議。村鎮(zhèn)銀行聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)的，主監(jiān)管員應(yīng)組織進(jìn)行三方會(huì)談。要參照《商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)指引》開展監(jiān)管評(píng)級(jí)，撰寫監(jiān)管報(bào)告。主監(jiān)管員要與負(fù)責(zé)持股銀行的主監(jiān)管員建立對(duì)話機(jī)制，加強(qiáng)監(jiān)管信息溝通，共享監(jiān)管信息，確保對(duì)村鎮(zhèn)銀行實(shí)施全方位的有效監(jiān)管。

（二）建立非現(xiàn)場監(jiān)管統(tǒng)計(jì)制度。按照嚴(yán)格監(jiān)管和持續(xù)監(jiān)管要求，建立村鎮(zhèn)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表制度。村鎮(zhèn)銀行在試點(diǎn)期間暫向?qū)俚乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送5張非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表，即《新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)試點(diǎn)工作進(jìn)展情況統(tǒng)計(jì)表》、《G01資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表》及附注第Ⅱ部分、《G04利潤表》、2 《G14授信集中情況表》、《G41資本充足率匯總表》和《G42表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算表》，具體報(bào)表格式和填報(bào)要求另行下發(fā)。有條件的村鎮(zhèn)銀行，可以納入非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)，按照商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管要求報(bào)送監(jiān)管信息。

（三）實(shí)施現(xiàn)場檢查。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)管情況，結(jié)合社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)結(jié)果，按照“一行一策”的原則，合理確定村鎮(zhèn)銀行的現(xiàn)場檢查計(jì)劃。現(xiàn)場檢查計(jì)劃要報(bào)銀監(jiān)局備案，由銀監(jiān)局綜合轄內(nèi)村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)情況，統(tǒng)一制定印發(fā)現(xiàn)場檢查計(jì)劃和方案，屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織實(shí)施。要?jiǎng)?chuàng)新適合村鎮(zhèn)銀行特點(diǎn)的現(xiàn)場檢查方式，專項(xiàng)檢查、后續(xù)跟蹤檢查可以與主監(jiān)管員的現(xiàn)場走訪相結(jié)合，探索借助社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)村鎮(zhèn)銀行實(shí)施現(xiàn)場檢查的方式。在村鎮(zhèn)銀行成立初期，應(yīng)側(cè)重對(duì)村鎮(zhèn)銀行的規(guī)制建設(shè)、內(nèi)部控制、合規(guī)經(jīng)營，特別是信貸管理、資產(chǎn)分類真實(shí)性等方面的現(xiàn)場檢查，現(xiàn)場檢查按照《現(xiàn)場檢查操作規(guī)程》執(zhí)行。對(duì)發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為，屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格進(jìn)行處理，并跟蹤落實(shí)整改，切實(shí)提高現(xiàn)場檢查實(shí)效?，F(xiàn)場檢查結(jié)束后，屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)將檢查報(bào)告、查處結(jié)果和監(jiān)管意見逐級(jí)報(bào)銀監(jiān)局。

（四）并表監(jiān)管。對(duì)符合并表監(jiān)管要求的，持股銀行所在地的銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)村鎮(zhèn)銀行實(shí)行并表監(jiān)管。持股銀行應(yīng)按照非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)并表監(jiān)管要求，向?qū)俚乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送監(jiān)管信息。負(fù)責(zé)并表監(jiān)管的銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要與村鎮(zhèn)銀行的屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)建立每月對(duì)話機(jī)制，加強(qiáng)監(jiān)管信息溝通，實(shí)施對(duì)持股銀行有效監(jiān)管。持股銀行主要履行以下監(jiān)督指導(dǎo)職責(zé)：派遣合格人員到村鎮(zhèn)銀行擔(dān)任董事并進(jìn)行監(jiān)督和考核，促進(jìn)其依法勤勉履行職責(zé)；對(duì)村鎮(zhèn)銀行實(shí)施合并報(bào)表審計(jì)，嚴(yán)格監(jiān)督資金外流；指導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行制定發(fā)展戰(zhàn)略，健全風(fēng)險(xiǎn)管理，完善內(nèi)部控制，編制報(bào)送監(jiān)管報(bào)表；向村鎮(zhèn)銀行提供風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、專業(yè)人才培訓(xùn)、產(chǎn)品開發(fā)、建章立制等方面援助，建立對(duì)村鎮(zhèn)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理支持機(jī)制。持股銀行所在地的銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)持股銀行監(jiān)督指導(dǎo)職責(zé)履行情況實(shí)施監(jiān)管。

九、風(fēng)險(xiǎn)處置

（一）日常風(fēng)險(xiǎn)處置。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要建立動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況分析，根據(jù)資本充足和不良貸款狀況對(duì)村鎮(zhèn)銀行進(jìn)行分類，按照《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》實(shí)施遞進(jìn)式分類處置。對(duì)資本充足率低于8%和不良貸款高于15%，且在限期內(nèi)達(dá)不到監(jiān)管要求的村鎮(zhèn)銀行，鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照市場原則對(duì)其進(jìn)行兼并重組。

（二）支付性風(fēng)險(xiǎn)處置。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行支付風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，督促村鎮(zhèn)銀行啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)處置應(yīng)急方案，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，籌集資金應(yīng)對(duì)支付危機(jī)。當(dāng)村鎮(zhèn)銀行出現(xiàn)支付風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要指導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行及時(shí)向人民銀行申請(qǐng)動(dòng)用存款準(zhǔn)備金和爭取其他資金支持，并要求持股銀行啟動(dòng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理支持機(jī)制，協(xié)助處置支付風(fēng)險(xiǎn)。

（三）高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)處置。對(duì)在規(guī)定期限內(nèi)仍不能實(shí)現(xiàn)有效重組、資本充足率降至2%及以下的，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)適時(shí)接管或?qū)ζ鋵?shí)施撤銷或破產(chǎn)。對(duì)符合撤銷條件的村鎮(zhèn)銀行，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)依法予以撤銷，并按照《金融機(jī)構(gòu)撤銷條例》組織實(shí)施。申請(qǐng)破產(chǎn)的村鎮(zhèn)銀行，應(yīng)報(bào)銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)同意。

十、監(jiān)管工作要求

（一）職責(zé)分工制度。在試點(diǎn)期間，村鎮(zhèn)銀行由各級(jí)銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要建立分工明確、職責(zé)清晰、上下聯(lián)動(dòng)、密切協(xié)作的監(jiān)管工作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管信息共享，共同加強(qiáng)對(duì)村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管，切實(shí)提高監(jiān)管工作質(zhì)量和效率。銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)制定村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管制度辦法，匯總分析非現(xiàn)場監(jiān)管信息，撰寫綜合監(jiān)管報(bào)告，對(duì)撤銷村鎮(zhèn)銀行作出決定。銀監(jiān)局負(fù)責(zé)制定村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管政策實(shí)施細(xì)則，匯總分析轄內(nèi)村鎮(zhèn)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管信息，撰寫綜合監(jiān)管報(bào)告，組織制定現(xiàn)場檢查計(jì)劃，指導(dǎo)銀監(jiān)分局開展非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查工作，并負(fù)責(zé)對(duì)所在地村鎮(zhèn)銀行實(shí)施屬地監(jiān)管。銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)村鎮(zhèn)銀行實(shí)施屬地監(jiān)管，具體監(jiān)管工作可授權(quán)監(jiān)管辦事處實(shí)施。

（二）資源配置制度。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要建立科學(xué)的監(jiān)管資源調(diào)配制度，進(jìn)一步充實(shí)基層監(jiān)管力量，根據(jù)轄內(nèi)村鎮(zhèn)銀行的機(jī)構(gòu)數(shù)量、資產(chǎn)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)狀況和監(jiān)管要求，科學(xué)合理配置村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管人員，防止出現(xiàn)監(jiān)管真空和監(jiān)管不到位。

（三）監(jiān)管培訓(xùn)制度。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要結(jié)合村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管特點(diǎn)，有針對(duì)性地制定培訓(xùn)計(jì)劃，確保轄內(nèi)村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管人員每年參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并通過考試和實(shí)踐檢驗(yàn)等方式對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，提升監(jiān)管人員的監(jiān)管能力和綜合素質(zhì)。

（四）監(jiān)管預(yù)警制度。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要針對(duì)日常監(jiān)管和現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的問題，科學(xué)運(yùn)用監(jiān)管通報(bào)、座談、質(zhì)詢、誡勉談話等方式，對(duì)村鎮(zhèn)銀行進(jìn)行監(jiān)管通報(bào)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，指導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行科學(xué)制定發(fā)展戰(zhàn)略，完善內(nèi)控制度，健全風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制。

（五）監(jiān)管舉報(bào)制度。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要建立渠道暢通、反應(yīng)迅速的監(jiān)管舉報(bào)制度，在村鎮(zhèn)銀行營業(yè)場所公布舉報(bào)聯(lián)系方式。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)舉報(bào)人提供的情況和線索進(jìn)行核查或現(xiàn)場走訪了解，充分發(fā)揮外部監(jiān)督作用。

（六）監(jiān)管問責(zé)制度。各銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要按照監(jiān)管職責(zé)分工要求，細(xì)化監(jiān)管崗位職責(zé)分工，建立屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，相關(guān)監(jiān)管部門、崗位、人員職責(zé)明確的正向激勵(lì)監(jiān)管工作機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)管工作考核，開展監(jiān)管效果評(píng)價(jià)，對(duì)監(jiān)管失職、瀆職行為實(shí)施嚴(yán)格問責(zé)。

第三篇：《關(guān)于加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管的意見》

銀監(jiān)會(huì)印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管的意見》

為全面落實(shí)“嚴(yán)監(jiān)管”政策，有效防范村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)存款人和其他客戶的合法權(quán)益，促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行商業(yè)可持續(xù)發(fā)展，更好支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，近日,中國銀監(jiān)會(huì)印發(fā)《關(guān)

于加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管的意見》(以下簡稱《意見》)。

銀監(jiān)會(huì)在2006年底發(fā)布調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策后，試點(diǎn)工作有序進(jìn)行。目前，6個(gè)試點(diǎn)省（區(qū)）已有9家村鎮(zhèn)銀行正式對(duì)外營業(yè)，有多家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提出了組建

村鎮(zhèn)銀行的申請(qǐng)。

《意見》明確，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要積極支持符合條件的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)到農(nóng)村地區(qū)設(shè)立村鎮(zhèn)銀行，認(rèn)真做好村鎮(zhèn)銀行的市場準(zhǔn)入監(jiān)管工作，并結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)金融發(fā)展環(huán)境、農(nóng)村金融服務(wù)狀況和金融監(jiān)管資源配置情況，合理確定村鎮(zhèn)銀行設(shè)立地域和數(shù)量的計(jì)劃，確保按照商業(yè)可持續(xù)原則有序推進(jìn)村鎮(zhèn)銀行組建工作。《意見》要求村鎮(zhèn)銀行牢固樹立服務(wù)縣域、服務(wù)“三農(nóng)”的宗旨，禁止村鎮(zhèn)銀行跨縣（市）發(fā)放貸款和吸收存款。

《意見》要求，加強(qiáng)對(duì)村鎮(zhèn)銀行資本及其充足率監(jiān)管，督促村鎮(zhèn)銀行建立資本約束、評(píng)估、補(bǔ)充和糾正機(jī)制，鼓勵(lì)村鎮(zhèn)銀行持有高于最低資本充足率要求的資本。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要設(shè)置資本充足率“預(yù)警線”，當(dāng)村鎮(zhèn)銀行的資本充足率接近預(yù)警值時(shí)，要及時(shí)提示，督促村鎮(zhèn)銀行啟動(dòng)資本補(bǔ)充和控制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)機(jī)制，防止資本充足率下降到8%以下。

《意見》要求，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)按照“股東參與、簡化形式、運(yùn)行科學(xué)、治理有效”原則，因地制宜建立市場導(dǎo)向、職責(zé)明確、制衡有效的公司治理模式，建立與村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度，并實(shí)行由利益相關(guān)者派駐專職人員或聘用資質(zhì)較高的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)村鎮(zhèn)銀行行使監(jiān)督檢查職能，建立向?qū)俚乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)舉報(bào)制度。同時(shí)，要求充分發(fā)揮持股銀行的作用，派遣合格人員到村鎮(zhèn)銀行擔(dān)任董事、實(shí)施合并報(bào)表審計(jì)、指導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行制定發(fā)展戰(zhàn)略，并提供培訓(xùn)和管理等方面的技

術(shù)援助。

《意見》指出，村鎮(zhèn)銀行要著重防范信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。村鎮(zhèn)銀行應(yīng)汲取城市信用社、農(nóng)村基金會(huì)等經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，堅(jiān)持小額、分散的原則，努力防范信貸集中度風(fēng)險(xiǎn)，不得對(duì)異地股東及其設(shè)在注冊地的關(guān)聯(lián)企業(yè)授信。要與持股銀行建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理支持機(jī)制，確保持股銀行對(duì)村鎮(zhèn)銀行必要的流動(dòng)性支持，充分發(fā)揮持股銀行在村鎮(zhèn)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)處置上的協(xié)防作用。要嚴(yán)格執(zhí)行銀監(jiān)會(huì)防范操作風(fēng)險(xiǎn)的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)防賬外經(jīng)營

等操作風(fēng)險(xiǎn)。

《意見》提出，要建立和完善對(duì)村鎮(zhèn)銀行的持續(xù)監(jiān)管制度，設(shè)立主監(jiān)管員和非現(xiàn)場監(jiān)管統(tǒng)計(jì)制度，創(chuàng)新適合村鎮(zhèn)銀行特點(diǎn)的現(xiàn)場檢查，積極探索借助社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)村鎮(zhèn)銀行實(shí)施現(xiàn)場檢

查。對(duì)符合并表監(jiān)管要求的，持股銀行所在地的銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)村鎮(zhèn)銀行實(shí)行并表監(jiān)管，并與村鎮(zhèn)銀行的屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)建

立每月對(duì)話機(jī)制，實(shí)施對(duì)持股銀行有效監(jiān)管。

《意見》根據(jù)村鎮(zhèn)銀行今后可能面臨風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度，把風(fēng)險(xiǎn)初步分為日常風(fēng)險(xiǎn)、支付性風(fēng)險(xiǎn)和高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)（清償性風(fēng)險(xiǎn)）等三種類型。對(duì)日常風(fēng)險(xiǎn)，要求按照資本充足和不良貸款狀況進(jìn)行分類，采取差別監(jiān)管措施，并積極引導(dǎo)進(jìn)行以市場原則為基礎(chǔ)的重組。對(duì)突發(fā)性支付風(fēng)險(xiǎn)，要在地方政府主導(dǎo)下，建立銀監(jiān)會(huì)、人民銀行和控股銀行的聯(lián)合處置機(jī)制。對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，按照“嚴(yán)監(jiān)管”要求進(jìn)行處置，并依法撤銷符合市場退出條件的村鎮(zhèn)銀行。

銀監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，《意見》的出臺(tái)，是銀監(jiān)會(huì)與時(shí)俱進(jìn)調(diào)整農(nóng)村銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策后，順應(yīng)村鎮(zhèn)銀行組建進(jìn)展，結(jié)合小法人機(jī)構(gòu)特點(diǎn)，實(shí)施“嚴(yán)監(jiān)管”的重要體現(xiàn)；也是銀監(jiān)會(huì)創(chuàng)新監(jiān)管方式方法，完善監(jiān)管體制，合理配置監(jiān)管資源，提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管水平的重大舉措，對(duì)于促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展，提高銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管能力，推進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)主義新農(nóng)

村建設(shè)具有重要的作用。

第四篇：銀行監(jiān)管政策心得

監(jiān)管政策執(zhí)行專項(xiàng)整治活動(dòng)學(xué)習(xí)心得

通過這次專項(xiàng)整治學(xué)習(xí)我知道，銀行案件將給給銀行的信譽(yù)和社會(huì)形象帶來了不利影響，同時(shí)銀行機(jī)構(gòu)對(duì)政策執(zhí)行的不到位不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的問題突出，為了切實(shí)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行管理，堅(jiān)決遏制案件多發(fā)勢頭，保證改革和發(fā)展的順利進(jìn)，經(jīng)過這次學(xué)習(xí)現(xiàn)將本人的心得體會(huì)淺淡如下：

案件的發(fā)生，無論是對(duì)國家和社會(huì)，還是對(duì)單位和個(gè)人都有很大的危害性：

1、給國家和社會(huì)造成了巨大的損失。無論哪個(gè)案件的發(fā)生，最直接收到損害的就是國家和社會(huì)，國家蒙受了直接的經(jīng)濟(jì)損失，而案件的發(fā)生，引發(fā)社會(huì)對(duì)銀行的不信任感，造成了嚴(yán)重的后果。

2、給單位業(yè)務(wù)開展帶來嚴(yán)重后果。試想，假如我們自己是客戶，而為我們服務(wù)的銀行經(jīng)常出現(xiàn)政策執(zhí)行流于形式，那么我們會(huì)放心讓這樣的一家銀行來為我們服務(wù)嗎？答案是毋庸置疑的，監(jiān)管政策執(zhí)行的不到位，使客戶懷疑我們誠信經(jīng)營和服務(wù)水平，3、斷送了自己美好前途和職業(yè)理想。作為一名金融工作從業(yè)者，我們都有著更好的前途和發(fā)展前景，一旦我們把握不住自己，成為案件的當(dāng)事人，那么等待我們的將是永遠(yuǎn)離開這個(gè)超期蓬勃的行業(yè)，甚至是牢獄之苦。那么我們數(shù)年數(shù)十年的努力，將毀于一旦，而自己的職業(yè)理想，也會(huì)在頃刻之間化為烏有。

4、給自己的親人和朋友帶來痛苦。許多案件之中，不光給當(dāng)事人帶來追悔莫及的后果，還給其親友帶來了深深的痛苦。親人們要承受旁人的冷眼，長時(shí)間承受親人不能團(tuán)聚的痛苦，至少，是失去了一份穩(wěn)定的收入來源。

懂得了案件的危害性，就要懂得如何去防止案件的發(fā)生，我覺得主要應(yīng)該從以下幾個(gè)方面著手：

首先，要從思想上重視監(jiān)管政策執(zhí)行工作，樹立高尚的職業(yè)價(jià)值觀和職業(yè)道德感，把自己所從事的銀行工作，當(dāng)作世界上最神圣的工作來完成，從內(nèi)心做到自己絕不涉及案件。其次，在容易引發(fā)案件的環(huán)節(jié)多加注意。在我們平時(shí)工作中有些環(huán)節(jié)很容易引發(fā)案件如：在信貸方面，貸款授權(quán)授信管理、向關(guān)聯(lián)企業(yè)多頭放貸。而在會(huì)計(jì)方面，銀行與企業(yè)的對(duì)賬制度；會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的相互分離、相互制約；業(yè)務(wù)處理“一手清”現(xiàn)象；印、證、押管理；會(huì)計(jì)交接；有價(jià)單證、重要空白憑證的使用和保管等等。

最后，同事之間，相互監(jiān)督，相互提醒。在日常工作中，同事之間相互監(jiān)督，相互提醒，勇于勸阻，必要的時(shí)候檢舉，將案件發(fā)生的可能降低到最低限度。這樣做，不是對(duì)同事的背叛，是在令其懸崖勒馬，是在救其于威困。

通過這次活動(dòng)，我們每個(gè)員工通過進(jìn)行自我教育、自我剖析，吸取教訓(xùn)，警鐘長鳴，并對(duì)照有關(guān)金融法規(guī)、銀行規(guī)章制度自我查找履行崗位職責(zé)及遵紀(jì)守法等方面的差距，明確今后工作的努力方向，必將使我行業(yè)務(wù)合法合規(guī)的開展，促進(jìn)我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的又好又快發(fā)展。

塔山支行鄭家華

第五篇：2014年銀行監(jiān)管政策解讀

第九章 2014年銀行監(jiān)管政策解讀 第一節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理政策解讀

一、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》（銀監(jiān)發(fā)[2014]40號(hào)）為進(jìn)一步推進(jìn)商業(yè)銀行規(guī)范內(nèi)部管理、完善內(nèi)部控制，銀監(jiān)會(huì)在深入總結(jié)近年來商業(yè)銀行內(nèi)部控制發(fā)展實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，充分征求商業(yè)銀行及社會(huì)各界意見建議的基礎(chǔ)上，本著與時(shí)俱進(jìn)、不斷提高監(jiān)管有效性的原則，完成了《指引》的修訂工作，并于2014年9月12日發(fā)布了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》（銀監(jiān)發(fā)[2014]40號(hào)）（以下簡稱《指引》）。

（一）《指引》修訂的背景

《指引》出臺(tái)實(shí)施十余年來（2002年印發(fā)，2007年修訂），對(duì)促進(jìn)商業(yè)銀行規(guī)范內(nèi)部管理、完善內(nèi)部控制發(fā)揮了積極作用。但隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和其他監(jiān)管法規(guī)制度的出臺(tái)，原《指引》部分規(guī)定和要求已難以適應(yīng)銀行業(yè)改革發(fā)展與監(jiān)管工作實(shí)際，有必要進(jìn)行調(diào)整完善。

一是部分條款在銀行業(yè)務(wù)發(fā)展后難以執(zhí)行。如原《指引》規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)大額存單簽發(fā)、大額存款支取實(shí)行分級(jí)授權(quán)和雙簽制度，而目前在銀行業(yè)務(wù)中，對(duì)于大額存款的存取已基本嵌入系統(tǒng)進(jìn)行控制。

二是部分條款與新的監(jiān)管要求不一致。如原《指引》規(guī)定的呆賬責(zé)任認(rèn)定和追究制度與《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》（2013年修訂版）內(nèi)容不一致。三是部分內(nèi)部控制要求與銀行經(jīng)營現(xiàn)狀不匹配。近年來，我國商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)經(jīng)營復(fù)雜程度發(fā)生了較大變化，面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益多元化，內(nèi)部控制重要性也日益突出，需要修訂《指引》更好地引領(lǐng)商業(yè)銀行完善內(nèi)部控制體系建設(shè)。

（二）修訂后《指引》的主要結(jié)構(gòu)和內(nèi)容 修訂后的《指引》分為七個(gè)章節(jié)，共五十一條。

第一章總則。明確了內(nèi)部控制的定義、目標(biāo)和原則，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和全體員工參與的，通過制定和實(shí)施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。

第二章內(nèi)部控制職責(zé)。規(guī)范了內(nèi)部控制的治理和組織架構(gòu)，明確了董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、內(nèi)控管理職能部門、內(nèi)部審計(jì)部門、業(yè)務(wù)部門等各主體關(guān)于內(nèi)部控制的職責(zé)分工。

第三章內(nèi)部控制措施。從制度、流程、系統(tǒng)、職責(zé)、崗位、授權(quán)等多維度提出控制要求，也涵蓋了強(qiáng)制休假、員工行為排查等常用的重要控制手段。

第四章內(nèi)部控制保障。旨在督促商業(yè)銀行構(gòu)建包括信息管理、人員管理、考評(píng)管理和內(nèi)控文化等在內(nèi)的有效內(nèi)部控制保障體系，其中也著重強(qiáng)調(diào)了與商業(yè)銀行經(jīng)營密切相關(guān)的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理等。

第五章內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。明確了內(nèi)控評(píng)價(jià)的工作要求，包括評(píng)價(jià)組織和實(shí)施、范圍和頻率、評(píng)價(jià)結(jié)果的運(yùn)用等。第六章內(nèi)部控制監(jiān)督。規(guī)定了內(nèi)部監(jiān)督責(zé)任、外部監(jiān)管措施及處罰規(guī)定。

第七章附則。明確了指引解釋權(quán)、實(shí)施時(shí)間。

《指引》主要從四個(gè)方面引導(dǎo)商業(yè)銀行強(qiáng)化內(nèi)控管理： 一是內(nèi)控評(píng)價(jià)方面，細(xì)化要求持續(xù)改進(jìn)。《指引》補(bǔ)充完善了內(nèi)控評(píng)價(jià)的工作要求，要求商業(yè)銀行建立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度，明確內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的實(shí)施主體、頻率、內(nèi)容、程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，推動(dòng)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作制度化、規(guī)范化，以利于促進(jìn)商業(yè)銀行不斷改進(jìn)其內(nèi)控設(shè)計(jì)與運(yùn)行。

二是內(nèi)控監(jiān)督方面，建立健全長效機(jī)制?！吨敢穯卧O(shè)章節(jié)，從內(nèi)、外部兩方面提出內(nèi)控監(jiān)督的相關(guān)要求。商業(yè)銀行應(yīng)構(gòu)建覆蓋各級(jí)機(jī)構(gòu)、各個(gè)產(chǎn)品、各個(gè)業(yè)務(wù)流程的監(jiān)督檢查體系，銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查等方式實(shí)施對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的持續(xù)監(jiān)管，強(qiáng)調(diào)發(fā)揮內(nèi)外部監(jiān)督合力。

三是監(jiān)管約束方面，加大違規(guī)處罰力度。《指引》增加了有關(guān)違反規(guī)定的處罰措施。銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制存在缺陷的商業(yè)銀行，責(zé)成其限期整改，對(duì)逾期未整改的商業(yè)銀行，根據(jù)有關(guān)規(guī)定采取監(jiān)管處罰措施。

四是監(jiān)管引領(lǐng)方面，充分體現(xiàn)原則導(dǎo)向。《指引》對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、信息系統(tǒng)控制、崗位設(shè)置、會(huì)計(jì)核算、員工管理、新機(jī)構(gòu)設(shè)立和業(yè)務(wù)創(chuàng)新等提出了提出內(nèi)部控制的原則性要求，沒有針對(duì)具體業(yè)務(wù)的章節(jié)和條款。通過此次修訂，《指引》內(nèi)容更加全面，體現(xiàn)了原則性、導(dǎo)向型的要求，有利于引導(dǎo)商業(yè)銀行秉承穩(wěn)健經(jīng)營的理念，根據(jù)自身發(fā)展需要，科學(xué)確定內(nèi)控管理重點(diǎn)，合理配置資源，提高內(nèi)控管理的有效性。

（三）《指引》修訂增加的主要內(nèi)容 《指引》主要修訂增加了兩個(gè)方面內(nèi)容：

一是內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。修訂后的《指引》補(bǔ)充完善了內(nèi)控評(píng)價(jià)的工作要求。要求商業(yè)銀行建立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度，明確內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的實(shí)施主體、頻率、內(nèi)容、程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，推動(dòng)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作制度化、規(guī)范化，以利于促進(jìn)商業(yè)銀行不斷改進(jìn)其內(nèi)控設(shè)計(jì)與運(yùn)行。

二是監(jiān)管約束。修訂后的《指引》增加了有關(guān)違反規(guī)定的處罰措施。要求銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制存在缺陷的商業(yè)銀行，責(zé)成其限期整改，對(duì)逾期未整改的商業(yè)銀行，根據(jù)有關(guān)規(guī)定采取監(jiān)管處罰措施。

此外，《指引》提出了全覆蓋原則、制衡性原則、審慎性原則、相匹配原則，去掉了原《指引》中有效、獨(dú)立兩大原則，新增了制衡性原則和相匹配原則。

（四）《指引》不涉及具體業(yè)務(wù)的原因

原《指引》對(duì)銀行的一些業(yè)務(wù)或環(huán)節(jié)做了詳細(xì)的操作性規(guī)定，修訂后《指引》只對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、信息系統(tǒng)控制、崗位設(shè)置、會(huì)計(jì)核算、員工管理、新機(jī)構(gòu)設(shè)立和業(yè)務(wù)創(chuàng)新等提出原則性要求，沒有針對(duì)具體業(yè)務(wù)的章節(jié)和條款。主要考慮是：

一是從我國銀行業(yè)務(wù)實(shí)踐看，近年來，我國銀行提供的金融產(chǎn)品和服務(wù)不斷豐富，涉及金融市場、財(cái)富管理、投資銀行、電子銀行等多個(gè)條線，《指引》無法覆蓋所有業(yè)務(wù)，若從具體業(yè)務(wù)角度進(jìn)行規(guī)范難以跟上業(yè)務(wù)的發(fā)展變化。

二是從我國銀行監(jiān)管制度體系看，自2002年原《指引》發(fā)布以來，銀監(jiān)會(huì)已對(duì)授信、資金業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、信息科技等商業(yè)銀行各主要業(yè)務(wù)條線制定了一系列監(jiān)管指引或辦法，《指引》再行規(guī)定容易引起重復(fù)。

三是從立法導(dǎo)向看，商業(yè)銀行作為市場經(jīng)營的主體，承擔(dān)著防范風(fēng)險(xiǎn)的首要責(zé)任，有效的內(nèi)部控制是開展經(jīng)營的前提，控制過程應(yīng)體現(xiàn)商業(yè)銀行的自發(fā)性和主動(dòng)性，內(nèi)部控制的監(jiān)管文件更應(yīng)體現(xiàn)導(dǎo)向性、原則性要求。

二、《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》（銀監(jiān)會(huì)令2014年第2號(hào)）

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行經(jīng)營過程中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。2014年2月，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》（銀監(jiān)會(huì)令2014年第2號(hào)）（以下簡稱《辦法》），構(gòu)建了系統(tǒng)性的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架，對(duì)于推動(dòng)我國商業(yè)銀行提高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管水平，促進(jìn)我國銀行業(yè)的安全穩(wěn)健運(yùn)行具有重要意義?！掇k法》引入了《第三版巴塞爾協(xié)議》首次提出的全球統(tǒng)一的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)定量監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，也標(biāo)志著我國開始全面實(shí)施《第三版巴塞爾協(xié)議》。

（一）《辦法》發(fā)布的背景

近年來，隨著我國銀行業(yè)經(jīng)營環(huán)境、業(yè)務(wù)模式、資金來源的變化，部分商業(yè)銀行出現(xiàn)資金來源穩(wěn)定性下降、資產(chǎn)流動(dòng)性降低、資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配加大、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)隱患增加等問題。2013年6月，我國貨幣市場出現(xiàn)階段性流動(dòng)性緊張、市場利率快速上升現(xiàn)象，表明我國商業(yè)銀行在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中還存在不足，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管面臨的挑戰(zhàn)不斷增加。隨著金融市場的深化，金融機(jī)構(gòu)之間的關(guān)聯(lián)也愈發(fā)密切，個(gè)別銀行或局部的流動(dòng)性問題更易引發(fā)整個(gè)銀行體系的流動(dòng)性緊張，加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理及監(jiān)管的必要性和緊迫性日益突出。

在本輪國際金融危機(jī)中，許多銀行盡管資本充足，但仍因缺乏流動(dòng)性而陷入困境，金融市場也出現(xiàn)了從流動(dòng)性過剩到緊缺的迅速逆轉(zhuǎn)。危機(jī)后，國際社會(huì)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管予以前所未有的重視。巴塞爾委員會(huì)在2008年對(duì)其在2000年發(fā)布的《銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的穩(wěn)健做法》進(jìn)行修訂，出臺(tái)了《穩(wěn)健的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管原則》，進(jìn)一步強(qiáng)化了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的定性要求。2010年又發(fā)布《第三版巴塞爾協(xié)議：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測的國際框架》，首次提出了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)定量監(jiān)管的國際統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。2013年1月，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布《第三版巴塞爾協(xié)議：流動(dòng)性覆蓋率和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)》，對(duì)2010年公布的流動(dòng)性覆蓋率標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了修訂完善。

（二）《辦法》起草的主要原則

近年來，隨著金融市場和金融創(chuàng)新的發(fā)展，銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和市場環(huán)境日趨復(fù)雜，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理難度不斷加大，但一些銀行對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)仍停留在日常資金頭寸調(diào)度層面，尚未建立完整的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系；一些銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的手段較為單一，現(xiàn)金流測算和壓力測試實(shí)踐存在差距，數(shù)據(jù)基礎(chǔ)及信息系統(tǒng)建設(shè)滯后，難以全面滿足流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理需要。此外，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面也存在一些需要改進(jìn)的方面，如監(jiān)管要求分散在多項(xiàng)法規(guī)制度、部分指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)敏感性和前瞻性不夠、對(duì)市場流動(dòng)性變化的分析監(jiān)測有待加強(qiáng)等。

針對(duì)我國商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管中存在的問題，《辦法》按照定性與定量相結(jié)合、微觀審慎與宏觀審慎相結(jié)合、中外資銀行監(jiān)管要求相結(jié)合的原則，致力于構(gòu)建全面、系統(tǒng)、清晰的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架，以促進(jìn)商業(yè)銀行提高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的精細(xì)化程度和專業(yè)化水平，合理匹配資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)單體銀行和整個(gè)銀行體系應(yīng)對(duì)流動(dòng)性沖擊的能力。

1.定性與定量監(jiān)管要求相結(jié)合原則

《辦法》對(duì)我國分散在不同法規(guī)制度中的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管定性和定量要求進(jìn)行了梳理、整合。一方面，充實(shí)完善了對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的定性要求，如充實(shí)了現(xiàn)金流測算和分析、多元化和穩(wěn)定性融資來源、日間流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理、優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)管理、并表和重要幣種流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理等多項(xiàng)內(nèi)容，提高了壓力測試、應(yīng)急計(jì)劃等監(jiān)管要求的針對(duì)性和可操作性，以更好地引導(dǎo)銀行加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。另一方面，在引入《第三版巴塞爾協(xié)議》流動(dòng)性覆蓋率這一新指標(biāo)的同時(shí)，對(duì)現(xiàn)行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行梳理，將其區(qū)分為合規(guī)性的監(jiān)管指標(biāo)和用于分析、評(píng)估流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測工具。

2.微觀審慎與宏觀審慎視角相結(jié)合原則

《辦法》在繼續(xù)強(qiáng)調(diào)單體機(jī)構(gòu)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的同時(shí)，引入宏觀審慎視角，要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行密切跟蹤研究宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和金融市場變化對(duì)銀行體系流動(dòng)性的影響，監(jiān)測分析市場整體流動(dòng)性狀況，并在壓力測試中充分考慮市場流動(dòng)性狀況發(fā)生重大不利變化等因素，以盡早發(fā)現(xiàn)市場流動(dòng)性緊張、融資成本提高等跡象，及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。此外，按照逆周期監(jiān)管理念，為了防止在實(shí)際出現(xiàn)壓力狀況時(shí)，實(shí)施監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、采取監(jiān)管措施可能對(duì)銀行乃至整個(gè)金融體系造成更大的流動(dòng)性壓力，甚至對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行造成負(fù)面影響，《辦法》參考《第三版巴塞爾協(xié)議》的相關(guān)規(guī)定，允許銀行在壓力情況下，可以動(dòng)用合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)滿足流動(dòng)性需求，即允許銀行的流動(dòng)性覆蓋率暫時(shí)降至最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以下，以便銀行有適當(dāng)?shù)臅r(shí)間采取措施恢復(fù)流動(dòng)性水平。這也體現(xiàn)了要求銀行持有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備的初衷。3.中外資銀行監(jiān)管要求相結(jié)合原則

《辦法》統(tǒng)一了對(duì)中外資銀行具有共性的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求，建立起覆蓋中外資銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的完整制度框架，同時(shí)也針對(duì)外資銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的特殊性作出了相關(guān)規(guī)定。

（三）《辦法》提出的相關(guān)要求

1.健全流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系

健全的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系是銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團(tuán)層面建立與其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)法人和集團(tuán)層面、各附屬機(jī)構(gòu)、各分支機(jī)構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，確保其流動(dòng)性需求能夠及時(shí)以合理成本得到滿足?！掇k法》明確了銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系的整體框架，對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，以及管理信息系統(tǒng)等各項(xiàng)基本要素分別提出了要求。

2.建立有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)

清晰、有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確董事會(huì)及其專門委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)（監(jiān)事）、高級(jí)管理層以及相關(guān)部門在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)和報(bào)告路線，建立適當(dāng)?shù)目己思皢栘?zé)機(jī)制。銀行董事會(huì)應(yīng)承擔(dān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任；高管層應(yīng)制定、定期評(píng)估并監(jiān)督執(zhí)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序；銀行應(yīng)指定專門部門負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理職能應(yīng)與業(yè)務(wù)經(jīng)營職能保持相對(duì)獨(dú)立；監(jiān)事會(huì)和內(nèi)審部門應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行有效監(jiān)督；在內(nèi)部定價(jià)以及考核激勵(lì)等相關(guān)制度中還應(yīng)充分考慮流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)因素，使流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)成本顯性化等。

3.完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序

商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)其經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、財(cái)務(wù)實(shí)力、融資能力、總體風(fēng)險(xiǎn)偏好及市場影響力等因素確定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好，并在此基礎(chǔ)上制定書面的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序構(gòu)建了商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的制度框架，應(yīng)至少每年評(píng)估一次，并在必要時(shí)進(jìn)行修訂。其中，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)明確流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)、管理模式、主要政策和程序；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序主要包括現(xiàn)金流測算和分析、早期預(yù)警、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額管理、融資管理、日間流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理、壓力測試、應(yīng)急計(jì)劃、優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)管理、并表及重要幣種的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理等內(nèi)部管理制度。

《辦法》要求流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序應(yīng)涵蓋表內(nèi)外各項(xiàng)業(yè)務(wù)以及境內(nèi)外所有可能對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)，并包括正常和壓力情景下的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。在引入新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和建立新機(jī)構(gòu)之前，也應(yīng)充分考慮其對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響。

4.對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制

《辦法》要求商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng)險(xiǎn)狀況，運(yùn)用適當(dāng)方法和模型，對(duì)其在正常和壓力情景下未來不同時(shí)間段的資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配、融資來源的多元化和穩(wěn)定程度、優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)、重要幣種流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及市場流動(dòng)性等進(jìn)行分析和監(jiān)測。目前，現(xiàn)金流測算和分析、壓力測試、應(yīng)急計(jì)劃、優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)管理、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的并表管理仍是我國銀行業(yè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中較為薄弱的環(huán)節(jié)。

現(xiàn)金流測算和分析旨在計(jì)量、監(jiān)測和控制正常和壓力情景下未來不同時(shí)間段的現(xiàn)金流缺口，應(yīng)涵蓋資產(chǎn)和負(fù)債的未來現(xiàn)金流以及或有資產(chǎn)和或有負(fù)債的潛在現(xiàn)金流，并充分考慮支付結(jié)算、代理和托管等業(yè)務(wù)對(duì)現(xiàn)金流的影響。商業(yè)銀行應(yīng)適當(dāng)設(shè)置現(xiàn)金流缺口限額、負(fù)債集中度限額、集團(tuán)內(nèi)部交易和融資限額等表內(nèi)外限額，加強(qiáng)融資渠道管理和融資抵押品管理，確保能夠滿足正常和壓力情景下不同期限的融資需求。

壓力測試和應(yīng)急計(jì)劃也是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的重要方法和工具。壓力測試的范圍和頻率應(yīng)與商業(yè)銀行的規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)水平及市場影響力相適應(yīng)。銀行應(yīng)合理審慎設(shè)定壓力情景，在影響整個(gè)市場的系統(tǒng)性沖擊情景下的持續(xù)經(jīng)營最短期限應(yīng)不少于30天。董事會(huì)和高級(jí)管理層的積極參與對(duì)壓力測試至關(guān)重要。董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)對(duì)壓力測試的情景設(shè)定、程序和結(jié)果進(jìn)行審核，不斷完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測試。為充分發(fā)揮壓力測試對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，銀行在確定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序，以及制定業(yè)務(wù)發(fā)展和財(cái)務(wù)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)充分考慮壓力測試結(jié)果，并在必要時(shí)根據(jù)壓力測試結(jié)果對(duì)以上內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。除了日常的流動(dòng)性管理，商業(yè)銀行還應(yīng)根據(jù)其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)水平、組織架構(gòu)及市場影響力，充分考慮壓力測試結(jié)果，制定應(yīng)對(duì)流動(dòng)性突發(fā)事件的應(yīng)急計(jì)劃，確保其能夠應(yīng)對(duì)緊急情況下的流動(dòng)性需求。應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)設(shè)定明確清晰的觸發(fā)情景，列明可獲得的潛在應(yīng)急資金來源和銀行估計(jì)的可獲資金數(shù)量，規(guī)定應(yīng)急程序和措施，明確各參與方實(shí)施應(yīng)急程序和措施的權(quán)限和職責(zé)，至少每年進(jìn)行一次測試和評(píng)估，并在必要時(shí)進(jìn)行修訂，以確保其有效性和操作可行性。

充足的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)是商業(yè)銀行抵御流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的重要防線。優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)是指銀行持有的沒有變現(xiàn)障礙、在壓力情景下能夠通過出售或抵（質(zhì)）押方式獲取資金的流動(dòng)性資產(chǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)按照審慎原則確定優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)的規(guī)模和構(gòu)成，確保在壓力情景下能夠通過出售或抵（質(zhì)）押優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)來及時(shí)獲得資金滿足流動(dòng)性需求。其中，合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)還須符合流動(dòng)性覆蓋率標(biāo)準(zhǔn)所規(guī)定的各項(xiàng)條件，銀行應(yīng)定期測試合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。

商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行并表管理，要考慮銀行集團(tuán)的整體流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平、附屬機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況及其對(duì)銀行集團(tuán)的影響，并防止分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)過度依賴集團(tuán)內(nèi)部融資，降低集團(tuán)內(nèi)部的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)傳遞。同時(shí)，由于法律、監(jiān)管、稅收、外匯管制以及貨幣不可自由兌換等原因，資金或融資抵（質(zhì)）押品在跨境或跨機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移時(shí)可能受到限制，商業(yè)銀行應(yīng)充分考慮這些流動(dòng)性轉(zhuǎn)移限制因素以及金融市場發(fā)展差異程度等對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)并表管理帶來的影響。

5.具有完備的管理信息系統(tǒng)

完備的管理信息系統(tǒng)是準(zhǔn)確、及時(shí)、全面計(jì)量、監(jiān)測和報(bào)告流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況所需的基礎(chǔ)設(shè)施?！掇k法》要求管理信息系統(tǒng)應(yīng)至少實(shí)現(xiàn)以下七項(xiàng)功能：每日計(jì)算各個(gè)時(shí)間段的現(xiàn)金流入、流出及缺口，及時(shí)計(jì)算流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和監(jiān)測指標(biāo)，支持對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額的監(jiān)測和控制，支持對(duì)大額資金流動(dòng)的實(shí)時(shí)監(jiān)控，支持對(duì)優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)及其他無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)信息的監(jiān)測，支持對(duì)融資抵（質(zhì)）押品信息的監(jiān)測，以及支持在不同假設(shè)情景下實(shí)施壓力測試。

6.完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

《辦法》在兼顧合規(guī)監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的基礎(chǔ)上，規(guī)定了三項(xiàng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，提出了多維度的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測分析框架及工具，明確了評(píng)估銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理能力的方法、手段和程序。

7.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)

《辦法》規(guī)定了流動(dòng)性覆蓋率、存貸比、流動(dòng)性比例三項(xiàng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，并分別設(shè)定了商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)遵守的最低標(biāo)準(zhǔn)。其中，存貸比和流動(dòng)性比例均為《商業(yè)銀行法》規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)，流動(dòng)性覆蓋率為參考《第三版巴塞爾協(xié)議》引入的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管新指標(biāo)。作為合規(guī)性監(jiān)管指標(biāo)，商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率在過渡期結(jié)束后，應(yīng)持續(xù)達(dá)到100%的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

流動(dòng)性覆蓋率為合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)與未來30天現(xiàn)金凈流出量的比值。其中，合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)是指滿足相關(guān)條件的高流動(dòng)性資產(chǎn)，能夠在壓力情景下，通過出售或抵質(zhì)押方式，在無損失或極小損失的情況下在金融市場快速變現(xiàn)。我國商業(yè)銀行的合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金、央行準(zhǔn)備金、國債、政策性金融債、評(píng)級(jí)BBB-及以上的非金融機(jī)構(gòu)債券等。未來30天現(xiàn)金凈流出量是指在壓力情景下，未來30天的預(yù)期現(xiàn)金流出總量與預(yù)期現(xiàn)金流入總量的差額，預(yù)期現(xiàn)金流出（入）總量為表內(nèi)外資產(chǎn)（負(fù)債）與對(duì)應(yīng)流出（流入）系數(shù)的乘積之和。流動(dòng)性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，在壓力情景下能夠通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未來至少30天的流動(dòng)性需求。由于銀行在壓力情況下可以依靠這些流動(dòng)性儲(chǔ)備存活至少30天，就能給銀行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)足夠的時(shí)間采取行動(dòng)，解決銀行可能存在的問題。與傳統(tǒng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（如存貸比、流動(dòng)性比例、流動(dòng)性缺口率）相比，流動(dòng)性覆蓋率可以更全面和準(zhǔn)確地反映流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況；由于對(duì)同業(yè)負(fù)債采用了較高的現(xiàn)金流出系數(shù)，也有助于約束商業(yè)銀行對(duì)同業(yè)批發(fā)資金的過度依賴。同時(shí)，流動(dòng)性覆蓋率考慮了壓力情形，有助于提高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的前瞻性。

《辦法》對(duì)流動(dòng)性覆蓋率的規(guī)定基本與《第三版巴塞爾協(xié)議》保持一致，同時(shí)根據(jù)我國實(shí)際情況，對(duì)合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)提出了更為嚴(yán)格的要求?？紤]到目前我國法律禁止商業(yè)銀行在境內(nèi)投資股票，國內(nèi)的住房抵押貸款支持證券品種少、規(guī)模小、交易不活躍，尚不滿足《第三版巴塞爾協(xié)議》所規(guī)定的“存在規(guī)模大、具有市場深度、交易活躍且集中度低的市場”條件，我國銀行業(yè)在境外持有的股票和住房抵押貸款支持證券數(shù)量也很有限。因此，《辦法》規(guī)定只有BBB-及以上的公司債券可作為合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，未將股票和住房抵押貸款支持證券納入合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)范圍。

由于流動(dòng)性覆蓋率對(duì)銀行管理水平和信息系統(tǒng)等均提出了較高要求，對(duì)于規(guī)模較小、復(fù)雜程度較低的銀行而言，合規(guī)成本較高。按照分類監(jiān)管原則，對(duì)規(guī)模較小和復(fù)雜程度較低的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，在確保審慎、有效監(jiān)管的前提下，可簡化監(jiān)管報(bào)告和程序，允許其采用簡單、有效的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，降低合規(guī)成本。因此，《辦法》規(guī)定農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社、外國銀行分行以及資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元人民幣的商業(yè)銀行，不適用流動(dòng)性覆蓋率監(jiān)管要求。同時(shí)，考慮到流動(dòng)性覆蓋率的計(jì)量較為復(fù)雜，銀行需要一定的時(shí)間對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序、管理信息系統(tǒng)和會(huì)計(jì)科目進(jìn)行調(diào)整完善，《辦法》對(duì)流動(dòng)性覆蓋率規(guī)定了與《第三版巴塞爾協(xié)議》相一致的過渡期，即商業(yè)銀行流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)于2018年底前達(dá)到100%；在過渡期內(nèi)，應(yīng)當(dāng)于2014年底、2015年底、2016年底及2017年底前分別達(dá)到60%、70%、80%、90%?！掇k法》同時(shí)規(guī)定，在過渡期內(nèi)，鼓勵(lì)有條件的銀行提前達(dá)標(biāo)；對(duì)于流動(dòng)性覆蓋率已達(dá)到100%的銀行，鼓勵(lì)其流動(dòng)性覆蓋率繼續(xù)保持在100%之上。

隨著我國金融市場的發(fā)展變化和商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債多元化的趨勢，銀監(jiān)會(huì)也不斷對(duì)存貸比監(jiān)管加以完善，如將小型微型企業(yè)貸款專項(xiàng)金融債所對(duì)應(yīng)貸款、支農(nóng)再貸款從存貸比分子中扣除，推行月度日均存貸比指標(biāo)等。銀監(jiān)會(huì)還將密切關(guān)注金融深化和金融創(chuàng)新的發(fā)展以及我國宏觀經(jīng)濟(jì)形勢變化，在加強(qiáng)與有關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)、充分聽取業(yè)界意見的基礎(chǔ)上，按照與時(shí)俱進(jìn)、積極穩(wěn)妥、逐步完善的原則，不斷完善存貸比監(jiān)管考核辦法，并積極推動(dòng)立法機(jī)關(guān)修訂《商業(yè)銀行法》。

由于巴塞爾委員會(huì)正在對(duì)《第三版巴塞爾協(xié)議》中的另一項(xiàng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)——凈穩(wěn)定資金比例進(jìn)行修訂完善，目前《辦法》暫未對(duì)凈穩(wěn)定資金比例作出規(guī)定，待巴塞爾委員會(huì)完成對(duì)凈穩(wěn)定資金比例的修訂后，《辦法》再適時(shí)將其納入。

8.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測

任何單一指標(biāo)在反映商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)方面都存在局限性，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)綜合運(yùn)用多種方法和工具對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和監(jiān)測。因此，《辦法》參考《第三版巴塞爾協(xié)議》中的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測框架，從資產(chǎn)負(fù)債合同期限錯(cuò)配、融資來源多元化和穩(wěn)定程度、無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)、重要幣種流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及市場流動(dòng)性和銀行內(nèi)部相關(guān)指標(biāo)等方面，構(gòu)建了多維度的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測體系。監(jiān)管機(jī)構(gòu)目前正在使用的流動(dòng)性缺口（率）、核心負(fù)債比例、最大十戶存款比例、超額備付金率等指標(biāo)均可以納入這一框架。雖然《辦法》對(duì)監(jiān)測指標(biāo)（如流動(dòng)性缺口率、核心負(fù)債比例）不再設(shè)定合規(guī)性的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，但監(jiān)管者和商業(yè)銀行均應(yīng)密切監(jiān)測其水平和變化趨勢，并進(jìn)行同質(zhì)同類比較分析，在綜合考慮各項(xiàng)監(jiān)管和監(jiān)測指標(biāo)的基礎(chǔ)上，對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及其變化趨勢進(jìn)行分析、判斷。

9.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方法和手段

《辦法》要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)采用非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查等多種監(jiān)管手段，對(duì)照流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)估商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況及其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理有效性，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果采取相應(yīng)的糾正整改、監(jiān)管強(qiáng)制措施或行政處罰；在發(fā)生影響單家機(jī)構(gòu)或市場的流動(dòng)性事件時(shí)，要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)與境內(nèi)外相關(guān)部門加強(qiáng)協(xié)調(diào)合作，適時(shí)啟動(dòng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案。10.結(jié)語

2013年我國貨幣市場出現(xiàn)階段性流動(dòng)性緊張、市場利率快速上升的現(xiàn)象，既有短期和中長期、實(shí)體經(jīng)濟(jì)和金融體系等多方面的原因，也反映出商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理還不能適應(yīng)業(yè)務(wù)模式和風(fēng)險(xiǎn)狀況的發(fā)展變化?！掇k法》對(duì)于當(dāng)前我國銀行業(yè)改進(jìn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。一方面，《辦法》中的定性要求有助于促進(jìn)銀行改進(jìn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系的薄弱環(huán)節(jié)：從治理層面看，《辦法》要求銀行對(duì)包括同業(yè)和理財(cái)在內(nèi)的各業(yè)務(wù)條線的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，在考核收益時(shí)納入流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)成本，有助于銀行在發(fā)展業(yè)務(wù)時(shí)更好地平衡收益與風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系；從方法層面看，《辦法》要求銀行現(xiàn)金流測算和缺口限額應(yīng)涵蓋各類表內(nèi)外項(xiàng)目，從而能將同業(yè)和理財(cái)業(yè)務(wù)等表內(nèi)外項(xiàng)目對(duì)現(xiàn)金流的影響納入流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和控制；從宏觀審慎層面看，《辦法》要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)和銀行加強(qiáng)對(duì)市場整體流動(dòng)性的分析監(jiān)測，有利于盡早采取應(yīng)對(duì)措施，緩解市場流動(dòng)性緊張狀況對(duì)銀行產(chǎn)生的不利影響。另一方面，《辦法》引入更具有風(fēng)險(xiǎn)敏感性和前瞻性的流動(dòng)性覆蓋率指標(biāo)，可以更全面、準(zhǔn)確地反映流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況，也有助于引導(dǎo)商業(yè)銀行避免過度依賴同業(yè)批發(fā)資金。

《辦法》對(duì)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化程度、數(shù)據(jù)和管理信息系統(tǒng)的精細(xì)化程度以及監(jiān)管人員的專業(yè)化水平提出了更高的要求，其有效實(shí)施將面臨不少挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行需加快基礎(chǔ)數(shù)據(jù)整理、信息系統(tǒng)升級(jí)改造和管理流程優(yōu)化，進(jìn)一步完善相關(guān)治理架構(gòu)，梳理整合、更新補(bǔ)充流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序、限額，圍繞現(xiàn)金流測算與壓力測試，完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)。監(jiān)管機(jī)構(gòu)也應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)監(jiān)管和銀行管理人員的指導(dǎo)培訓(xùn)，加大流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督檢查力度，將多維度的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和對(duì)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理能力的評(píng)估應(yīng)用于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)踐，并加強(qiáng)對(duì)市場流動(dòng)性的分析監(jiān)測，不斷提高我國銀行業(yè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管水平，維護(hù)我國銀行業(yè)的安全穩(wěn)健運(yùn)行。

第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理政策解讀

一、《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（銀監(jiān)會(huì)令2014年第5號(hào)）

為促進(jìn)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)健康規(guī)范發(fā)展，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（銀監(jiān)會(huì)令2014年第5號(hào)）(以下簡稱《辦法》)。

（一）制定《辦法》的背景

近年來，隨著全球經(jīng)濟(jì)由賣方市場向買方市場轉(zhuǎn)變，購貨商賒銷付款逐步成為主導(dǎo)的結(jié)算方式。為適應(yīng)這一市場格局變化，我國商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，在支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)和小微企業(yè)發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。與一般貸款融資相比，保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入門檻相對(duì)較低：當(dāng)小微企業(yè)產(chǎn)品購買方為核心大企業(yè)時(shí)，小微企業(yè)可依托核心大企業(yè)上下游關(guān)系實(shí)現(xiàn)信用增級(jí)。此外，銀行通過保理融資，幫助小微企業(yè)將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金收入，拓寬了小微企業(yè)融資渠道，有效解決小微企業(yè)融資難題。同時(shí)，企業(yè)通過委托保理銀行調(diào)查交易對(duì)手資信，可有效降低買賣雙方因信息不對(duì)稱而產(chǎn)生的違約風(fēng)險(xiǎn)，縮短收款時(shí)間，提高催收效率。

為促進(jìn)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展，防控保理業(yè)務(wù)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，銀監(jiān)會(huì)在全面征求相關(guān)部門、機(jī)構(gòu)和銀行業(yè)協(xié)會(huì)意見的基礎(chǔ)上，起草了《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》。

（二）制定《辦法》的基本思路

《辦法》旨在明確保理業(yè)務(wù)相關(guān)定義和分類，督促銀行根據(jù)自身特點(diǎn)，健全完善保理業(yè)務(wù)管理制度，建立與業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜度相適應(yīng)的業(yè)務(wù)組織架構(gòu)，細(xì)化業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制，提高對(duì)騙保、虛假貿(mào)易背景的甄別能力，加強(qiáng)融后資金監(jiān)測力度，強(qiáng)化內(nèi)部控制，做好風(fēng)險(xiǎn)隔離。同時(shí)，督促銀行加強(qiáng)IT系統(tǒng)支持，提升業(yè)務(wù)效率，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。

考慮到保理業(yè)務(wù)有較強(qiáng)的行業(yè)實(shí)踐特點(diǎn)，《辦法》還特別強(qiáng)調(diào)了中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)保理專業(yè)委員會(huì)的專業(yè)職能，要求其充分發(fā)揮自律、協(xié)調(diào)、規(guī)范職能，建立并持續(xù)完善銀行保理業(yè)務(wù)的行業(yè)自律機(jī)制。

（三）《辦法》的主要結(jié)構(gòu)和內(nèi)容

《辦法》共分為六章，三十七條。

第一章總則，明確了《辦法》的制定目的和適用范圍； 第二章定義和業(yè)務(wù)分類，對(duì)保理業(yè)務(wù)、保理融資、應(yīng)收賬款及轉(zhuǎn)讓予以定義并分類；

第三章保理融資業(yè)務(wù)管理，重點(diǎn)規(guī)范保理融資業(yè)務(wù)流程和重點(diǎn)環(huán)節(jié)；

第四章保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，明確保理業(yè)務(wù)在公司治理、制度建設(shè)及內(nèi)部控制等方面要求；

第五章法律責(zé)任，規(guī)定了違反《辦法》的監(jiān)管措施和罰則； 第六章附則。

（四）《辦法》對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行了規(guī)范

《辦法》首先對(duì)保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款進(jìn)行了定義，由于保理業(yè)務(wù)是以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提，集應(yīng)收賬款催收、管理、壞賬擔(dān)保及融資于一體的綜合性金融服務(wù)，因此保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下的應(yīng)收賬款范圍相對(duì)較廣。即，保理業(yè)務(wù)中的應(yīng)收賬款是指企業(yè)因提供商品、服務(wù)或者出租資產(chǎn)而形成的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益。保理業(yè)務(wù)中的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓是指與應(yīng)收賬款相關(guān)全部權(quán)利及權(quán)益的讓渡。同時(shí)《辦法》還嚴(yán)格規(guī)定了保理融資中合格應(yīng)收賬款的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)未來應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、有價(jià)證券付款請(qǐng)求權(quán)等幾種不合格應(yīng)收賬款進(jìn)行了定義，明確不得基于以上應(yīng)收賬款開展保理融資業(yè)務(wù)。

（五）《辦法》對(duì)保理融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施

考慮到近年保理業(yè)務(wù)，特別是單保理融資業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，《辦法》第三章特別對(duì)保理融資業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了規(guī)范，對(duì)融資產(chǎn)品、客戶準(zhǔn)入、合作機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)審查、專戶管理、融資比例和期限、信息披露等方面均提出了具體要求。其中，著重對(duì)單保理融資提出審慎管理要求，即在審核基礎(chǔ)交易基礎(chǔ)上，比照流動(dòng)資金貸款對(duì)賣方或買方進(jìn)行授信全流程管理。同時(shí)要求銀行嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易的真實(shí)性，合理評(píng)估借款人或借款人交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)，做實(shí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。

（六）《辦法》的適用范圍和實(shí)施安排 《辦法》適用于中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行。政策性銀行、外國銀行分行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、財(cái)務(wù)公司等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展保理業(yè)務(wù)，需參照《辦法》執(zhí)行?！掇k法》自2014年4月10日印發(fā)起正式實(shí)施。

二、《關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)[2014]140號(hào)）

（一）《通知》出臺(tái)的背景和意義。

為促進(jìn)商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)范健康發(fā)展，維護(hù)銀行體系穩(wěn)健運(yùn)行，銀監(jiān)會(huì)于近日發(fā)布了《關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2014〕140號(hào)，以下簡稱《通知》），進(jìn)一步明確商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的規(guī)范性要求，并作為人民銀行牽頭發(fā)布的《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)〔2014〕127號(hào)）的配套性政策文件。

《通知》旨在促進(jìn)銀行機(jī)構(gòu)提高同業(yè)業(yè)務(wù)治理水平，主要具有以下三個(gè)方面意義：

一是“強(qiáng)管理”。《通知》要求商業(yè)銀行應(yīng)具備與所開展的同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的同業(yè)業(yè)務(wù)治理體系，將同業(yè)業(yè)務(wù)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全前中后臺(tái)分設(shè)的內(nèi)部控制機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢查和責(zé)任追究，確保商業(yè)銀行依法合規(guī)開展同業(yè)業(yè)務(wù)，符合國家宏觀調(diào)控政策和銀行業(yè)監(jiān)管要求。

二是“控風(fēng)險(xiǎn)”。《通知》要求商業(yè)銀行開展同業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)行專營部門制，由法人總部建立或指定專營部門負(fù)責(zé)經(jīng)營，強(qiáng)化法人總部對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)的統(tǒng)一管理，有利于商業(yè)銀行對(duì)安全性、流動(dòng)性、盈利性的統(tǒng)籌管理，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。

三是“回本質(zhì)”。《通知》有利于促進(jìn)商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)回歸流動(dòng)性管理手段的本質(zhì)，有利于降低資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配，有利于降低企業(yè)融資成本，有利于服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

（二）《通知》的主要內(nèi)容

“通知”主要包括以下五個(gè)方面內(nèi)容：

一是明確適用業(yè)務(wù)范圍和機(jī)構(gòu)范圍。《通知》適用于我國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行與金融機(jī)構(gòu)之間開展的以投融資為核心的各項(xiàng)同業(yè)業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行以外的其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)參照?qǐng)?zhí)行。

二是明確商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的總體要求和專營部門制的具體要求。《通知》要求商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)專營部門之外的其他部門和分支機(jī)構(gòu)不得經(jīng)營同業(yè)業(yè)務(wù)。

三是明確商業(yè)銀行法人總部的職責(zé)?！锻ㄖ芬笊虡I(yè)銀行的法人總部對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)專營部門進(jìn)行集中統(tǒng)一授權(quán)、專營部門不得轉(zhuǎn)授權(quán)；法人總部對(duì)表內(nèi)外同業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行集中統(tǒng)一授信；法人總部對(duì)交易對(duì)手進(jìn)行集中統(tǒng)一的名單制管理。

四是明確商業(yè)銀行專營部門制改革的工作任務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)于2014年9月底前實(shí)現(xiàn)全部同業(yè)業(yè)務(wù)的專營部門制；監(jiān)管機(jī)構(gòu)要按照職責(zé)分工推動(dòng)商業(yè)銀行專營部門制改革。

五是明確違規(guī)處罰要求。商業(yè)銀行違反《通知》規(guī)定開展同業(yè)業(yè)務(wù)的，監(jiān)管機(jī)構(gòu)將按照違反審慎經(jīng)營規(guī)則進(jìn)行查處。

（三）“通知”對(duì)專營部門制的主要規(guī)定

一是要求商業(yè)銀行法人總部建立或指定專營部門負(fù)責(zé)經(jīng)營同業(yè)業(yè)務(wù)，專營部門以外的其他部門和分支機(jī)構(gòu)不得經(jīng)營同業(yè)業(yè)務(wù)，已開展的存量同業(yè)業(yè)務(wù)到期結(jié)清；不得在金融交易市場單獨(dú)立戶，已開立賬戶的不得敘做業(yè)務(wù)，并在存量業(yè)務(wù)到期后立即銷戶。

二是商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)專營部門對(duì)不能通過電子化交易的同業(yè)業(yè)務(wù)，可以委托其他部門或分支機(jī)構(gòu)代理部分操作性事項(xiàng)，但是同業(yè)業(yè)務(wù)專營部門需對(duì)交易對(duì)手、金額、期限、定價(jià)、合同進(jìn)行逐筆審批，并集中進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，全權(quán)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。

三是對(duì)于商業(yè)銀行作為管理人的特殊目的載體與該商業(yè)銀行開展的同業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)按照代客與自營業(yè)務(wù)相分離的原則，在系統(tǒng)、人員、制度等方面嚴(yán)格保持獨(dú)立性，避免利益輸送等違規(guī)內(nèi)部交易。