第一篇：高校財(cái)務(wù)報(bào)銷工作的探討

摘 要：隨著我國(guó)高校教育事業(yè)的不斷發(fā)展，高校的財(cái)務(wù)工作面臨著很多變化，工作日趨復(fù)雜繁重，新形勢(shì)下對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷工作提出了新要求。財(cái)務(wù)報(bào)銷工作量大，涉及面廣，種類多，對(duì)時(shí)間性政策性要求高，這種基礎(chǔ)性工作的好壞關(guān)系著高校教學(xué)科研的順利開(kāi)展，影響著國(guó)家財(cái)經(jīng)政策法規(guī)、會(huì)計(jì)制度以及財(cái)務(wù)制度的具體執(zhí)行。筆者根據(jù)多年高校財(cái)務(wù)管理和票據(jù)報(bào)銷工作的經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)目前此方面工作特點(diǎn)和存在問(wèn)題、對(duì)進(jìn)一步做好高校財(cái)務(wù)票據(jù)報(bào)銷工作進(jìn)行了分析與探討。

關(guān)鍵詞：高校；票據(jù)報(bào)銷；問(wèn)題；對(duì)策

一、當(dāng)前高校財(cái)務(wù)票據(jù)報(bào)銷工作現(xiàn)狀及特點(diǎn)

（一）票據(jù)報(bào)銷工作流程現(xiàn)狀

筆者所在高校票據(jù)報(bào)銷基本按照整理原始單據(jù)―制單―審核―出納收付款流程進(jìn)行。

首先原始票據(jù)由全校各院系主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)簽批，進(jìn)行初步把關(guān)，然后由院系會(huì)計(jì)人員、教師或輔助報(bào)賬人員統(tǒng)一提交到學(xué)校財(cái)務(wù)進(jìn)行審核報(bào)銷。

第二步，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員對(duì)原始票據(jù)真實(shí)性、合法性、手續(xù)是否齊全等進(jìn)行審驗(yàn)，分類匯總，核算金額，然后按支出經(jīng)濟(jì)性質(zhì)歸集會(huì)計(jì)科目制單。

第三步，財(cái)務(wù)審核人員對(duì)制單員所做工作復(fù)查，再次核對(duì)，進(jìn)行復(fù)核記賬。最后一步財(cái)務(wù)出納部門根據(jù)會(huì)計(jì)復(fù)核人員提交的記賬憑證及原始單據(jù)付款，完成票據(jù)報(bào)銷。

（二）目前財(cái)務(wù)報(bào)銷工作的特點(diǎn)

1、工作量大。隨著近年來(lái)高校教育經(jīng)費(fèi)的不斷增加，會(huì)計(jì)票據(jù)報(bào)銷的數(shù)量急劇增加，以筆者所在高校為例，2015年會(huì)計(jì)人均每月制單審核約3000筆，報(bào)銷單據(jù)數(shù)每人每月約達(dá)20000張，工作量非常大。

2、涉及面廣。財(cái)務(wù)工作本身涉及到學(xué)校教學(xué)科研各個(gè)院系部門、后勤部門、校級(jí)附屬單位等數(shù)十家單位。經(jīng)費(fèi)種類多，包括各類科研經(jīng)費(fèi)、教學(xué)經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、捐贈(zèng)經(jīng)費(fèi)、代管經(jīng)費(fèi)等等。

3、政策性強(qiáng)。票據(jù)報(bào)銷的每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不僅要支持學(xué)校事業(yè)的發(fā)展，更要符合國(guó)家法律法規(guī)、財(cái)經(jīng)政策。

4、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員專業(yè)素質(zhì)、職業(yè)道德水準(zhǔn)要求高。不經(jīng)過(guò)系統(tǒng)的培訓(xùn)或?qū)嵙?xí)鍛煉，很難順利完成財(cái)務(wù)票據(jù)報(bào)銷工作。

二、目前財(cái)務(wù)票據(jù)報(bào)銷工作存在的主要問(wèn)題

（一）財(cái)務(wù)票據(jù)報(bào)銷政策和制度依據(jù)有待進(jìn)一步完善

1、隨著新生事物的出現(xiàn)，原有的制度、報(bào)銷政策等不能滿足需要。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的改革發(fā)展，新經(jīng)濟(jì)事務(wù)不斷涌現(xiàn)，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)產(chǎn)生的各類原始票據(jù)、會(huì)計(jì)票據(jù)報(bào)銷遇到許多新問(wèn)題。如報(bào)銷過(guò)程中經(jīng)常出現(xiàn)的網(wǎng)費(fèi)、手機(jī)通訊費(fèi)、網(wǎng)上購(gòu)物，電子發(fā)票、私車代替公車出行，如何界定手機(jī)話費(fèi)、網(wǎng)費(fèi)是私用還是辦公，差旅事由的公私判斷，用來(lái)報(bào)銷的票據(jù)憑證是否真實(shí)有效等等，諸如此類，都是目前票據(jù)報(bào)銷過(guò)程中經(jīng)常遇到的情況，存在著報(bào)銷政策依據(jù)不明晰的問(wèn)題：或者經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)合理性難于判斷問(wèn)題。

2、各類經(jīng)費(fèi)支出管理辦法有待完善。高校經(jīng)費(fèi)來(lái)源種類多，“事業(yè)單位的收入包括：財(cái)政補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營(yíng)收入和其他收入等”，“事業(yè)單位的支出或者費(fèi)用包括事業(yè)支出、對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出、上繳上級(jí)支出、經(jīng)營(yíng)支出和其他支出等?！雹俳?jīng)費(fèi)來(lái)源多元化，相應(yīng)的票據(jù)報(bào)銷支出業(yè)務(wù)復(fù)雜多樣，各類經(jīng)費(fèi)管理政策很多并各有不同，增加了票據(jù)報(bào)銷工作難度。

目前，高?？蒲薪?jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等基本上國(guó)家都有相應(yīng)的經(jīng)費(fèi)管理辦法出臺(tái)，如科研經(jīng)費(fèi)中的863經(jīng)費(fèi)、973經(jīng)費(fèi)等，國(guó)家都有較為詳細(xì)的支出規(guī)定，為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員票據(jù)報(bào)銷提供了制度依據(jù)。但是，工作中經(jīng)常出現(xiàn)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)合理但不在規(guī)定報(bào)銷范圍之內(nèi)的情況；還有些項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算太過(guò)籠統(tǒng)，支出無(wú)法與之匹配。此外，高校還存在部分撥款單位對(duì)經(jīng)費(fèi)管理沒(méi)有任何支出規(guī)定和要求，使得財(cái)務(wù)票據(jù)報(bào)銷無(wú)據(jù)可依，支出彈性加大，難于把控。

3、財(cái)務(wù)票據(jù)報(bào)銷工作的業(yè)務(wù)流程嚴(yán)肅性不足，較為隨意。首先是院系財(cái)務(wù)主管把關(guān)不嚴(yán)，對(duì)一些明顯不符合報(bào)銷政策的票據(jù)簽批放行，財(cái)務(wù)票據(jù)審核人員如果不細(xì)心，或?qū)?jīng)費(fèi)管理規(guī)定不熟悉，都有可能出現(xiàn)亂報(bào)銷現(xiàn)象。

其次，科研項(xiàng)目、教學(xué)項(xiàng)目等校級(jí)管理部門沒(méi)有更好發(fā)揮相關(guān)職能作用。比如近年來(lái)，教學(xué)經(jīng)費(fèi)中校外合作辦學(xué)項(xiàng)目、科研項(xiàng)目中外協(xié)費(fèi)、外包費(fèi)等都涉及到大額資金的流出，而這些事項(xiàng)產(chǎn)生的合法合規(guī)性，需要相關(guān)主管部門認(rèn)真核查，僅憑財(cái)務(wù)部門票據(jù)報(bào)銷人員難于把握判斷其合理性，容易導(dǎo)致經(jīng)費(fèi)挪用濫用。

現(xiàn)實(shí)中，經(jīng)常遇到上述情況，財(cái)務(wù)報(bào)銷人員也很無(wú)奈。報(bào)銷政策執(zhí)行較為隨意，缺乏嚴(yán)肅性。

（二）財(cái)務(wù)票據(jù)報(bào)銷人員隊(duì)伍管理欠缺

1、院系老師、報(bào)賬員等缺乏財(cái)務(wù)票據(jù)報(bào)銷基本常識(shí)。票據(jù)報(bào)銷過(guò)程中，有的老師或報(bào)賬員無(wú)意中取得假發(fā)票、無(wú)財(cái)務(wù)專用章票據(jù)、白條等到校財(cái)務(wù)報(bào)賬，導(dǎo)致經(jīng)費(fèi)無(wú)法支付。還有的報(bào)賬員經(jīng)常把老師的報(bào)銷賬號(hào)搞錯(cuò)，從而導(dǎo)致不必要的調(diào)賬等等。

2、財(cái)務(wù)票據(jù)報(bào)銷工作受重視程度不夠?，F(xiàn)實(shí)中，常常是財(cái)務(wù)票據(jù)報(bào)銷人手少，任務(wù)重，盡管每天做著重復(fù)性的工作，但需要耗費(fèi)大量智力和體力，有時(shí)還要被報(bào)賬老師誤解或因堅(jiān)持執(zhí)行報(bào)銷政策得罪人，屬于費(fèi)力不討好的工作。相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該更加重視和關(guān)心負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)票據(jù)報(bào)銷的會(huì)計(jì)人員。

3、會(huì)計(jì)人員自身素質(zhì)有待提高。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》規(guī)定：?jiǎn)挝粦?yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的規(guī)定建立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備具有相應(yīng)資格和能力的會(huì)計(jì)人員。②在實(shí)際工作中，由于財(cái)務(wù)報(bào)銷人員人手緊、外請(qǐng)一些臨時(shí)人員幫忙審驗(yàn)報(bào)銷情況時(shí)有發(fā)生，沒(méi)有經(jīng)過(guò)正規(guī)培訓(xùn)，倉(cāng)促上崗。這些都難于保證工作質(zhì)量。

4、財(cái)務(wù)票據(jù)報(bào)銷工作人員主動(dòng)性不足。財(cái)務(wù)票據(jù)報(bào)銷工作需要業(yè)務(wù)熟練人員共同承擔(dān)工作。遇到票據(jù)報(bào)銷問(wèn)題，大家能夠溝通探討，共同完成。但是這種工作模式也存在缺點(diǎn)，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)工作互相推諉，工作偷懶等現(xiàn)象，時(shí)間長(zhǎng)了導(dǎo)致會(huì)計(jì)人員缺乏工作積極性，影響工作效率。

（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷政策、相關(guān)制度規(guī)定宣傳不到位

1、各類經(jīng)費(fèi)報(bào)銷政策各不相同，需要宣傳。有些報(bào)賬員和老師不了解經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定，還有一些老師學(xué)生專注科研、實(shí)驗(yàn)等工作，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷政策基本不懂，導(dǎo)致報(bào)銷受阻，多跑冤枉路，也容易產(chǎn)生對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷人員的怨氣或矛盾。

2、對(duì)新的財(cái)經(jīng)政策法規(guī)宣傳不及時(shí)。近年來(lái)，圍繞財(cái)政部政府收支分類改革、政府采購(gòu)等一系列改革，國(guó)家出臺(tái)了很多新的管理政策，高校財(cái)務(wù)管理部門和經(jīng)費(fèi)使用人信息不對(duì)稱暢通，造成報(bào)賬員或負(fù)責(zé)報(bào)賬老師根本不知道如何把握，也給財(cái)務(wù)票據(jù)報(bào)銷人員增加了工作難度。

三、加強(qiáng)高校財(cái)務(wù)票據(jù)報(bào)銷管理工作的措施

（一）進(jìn)一步做好財(cái)務(wù)建章建制工作，完善報(bào)銷政策辦法

在遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)政策前提下，高校財(cái)務(wù)可根據(jù)自身特點(diǎn)，制定操作性強(qiáng)的財(cái)務(wù)規(guī)章制度、工作細(xì)則、報(bào)銷辦法等。使票據(jù)報(bào)銷等各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作有據(jù)可依，規(guī)范有序。筆者認(rèn)為，需要加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的建設(shè)：

1、以制度的形式，加強(qiáng)流程控制，強(qiáng)化崗位責(zé)任。建立報(bào)銷崗位責(zé)任制，明確報(bào)賬員的職責(zé)、課題負(fù)責(zé)老師的權(quán)限、院系主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”的權(quán)責(zé)，以制度的形式劃分到位，提高財(cái)務(wù)報(bào)銷人員的責(zé)任意識(shí)。避免因權(quán)責(zé)含混不清，院系審批過(guò)程流于形式，導(dǎo)致財(cái)務(wù)部門包袱過(guò)重，票據(jù)報(bào)銷人員壓力過(guò)大的現(xiàn)象。

2、完善報(bào)銷政策，適應(yīng)發(fā)展新需要。對(duì)不合時(shí)宜的報(bào)銷政策進(jìn)行修改完善。比如過(guò)去的學(xué)生實(shí)習(xí)包干辦法，教師加班補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，探親報(bào)銷規(guī)定等，原標(biāo)準(zhǔn)過(guò)低，與現(xiàn)實(shí)情況差距較大，但一直沿用至今，對(duì)此應(yīng)盡快予以修訂完善。對(duì)一些沒(méi)有支出規(guī)定的經(jīng)費(fèi)，比如一些科技開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)、院系自我創(chuàng)收經(jīng)費(fèi)等，財(cái)務(wù)部門應(yīng)主動(dòng)協(xié)調(diào)經(jīng)費(fèi)主管部門，制定新的報(bào)銷辦法，使經(jīng)費(fèi)開(kāi)支有章可循。

3、加強(qiáng)職能部門之間的分工協(xié)作，共同制定管理辦法。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)和校內(nèi)其他職能部門的合作，共同承擔(dān)科研、教學(xué)項(xiàng)目等的管理工作。比如學(xué)校教務(wù)部，研究生院、科研部等部門，職責(zé)分別涉及全校本碩博學(xué)費(fèi)、教學(xué)科研經(jīng)費(fèi)管理的很多層面，經(jīng)費(fèi)管理需要各方共同配合完成。

4、進(jìn)一步加強(qiáng)“三重一大”事項(xiàng)管理，明確責(zé)任，加強(qiáng)審批制度落實(shí)。對(duì)于重大項(xiàng)目，重要經(jīng)濟(jì)決策、單項(xiàng)支出金額較大等事項(xiàng)，高校財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同校內(nèi)其他管理部門，明確審批職責(zé)權(quán)限，需要集體聯(lián)簽的必須嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。比如大型設(shè)備采購(gòu)、對(duì)外協(xié)作，外包經(jīng)費(fèi)，工程款等等，都必須嚴(yán)格按照規(guī)定程序，責(zé)任到人；財(cái)務(wù)票據(jù)報(bào)銷人員，應(yīng)加強(qiáng)這方面的責(zé)任意識(shí)，審慎處理，避免重大經(jīng)濟(jì)損失的發(fā)生。

5、提高制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性，避免報(bào)銷的隨意性。對(duì)于票據(jù)報(bào)銷政策、財(cái)務(wù)規(guī)定等，一經(jīng)批準(zhǔn)確立，各部門人員應(yīng)嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行，不得隨意違背?！妒聵I(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》明確規(guī)定，“同類事業(yè)單位中不同單位發(fā)生的相同或者相似的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或者事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)采用統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策，確保同類單位會(huì)計(jì)信息口徑一致，相互可比”，對(duì)此，高校管理部門應(yīng)該認(rèn)真執(zhí)行，把政策落到實(shí)處。

（二）財(cái)務(wù)報(bào)銷人員隊(duì)伍管理應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)

1、加強(qiáng)票據(jù)報(bào)銷人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高工作質(zhì)量。財(cái)務(wù)票據(jù)報(bào)銷工作人員要求較高，既要懂得財(cái)經(jīng)法規(guī)，報(bào)銷政策，又要熟悉賬務(wù)、各類會(huì)計(jì)科目，還要有一定的計(jì)算機(jī)知識(shí)。按照規(guī)定，會(huì)計(jì)人員都應(yīng)該持證上崗，并參加相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并對(duì)財(cái)會(huì)知識(shí)進(jìn)行及時(shí)更新。同時(shí)，加強(qiáng)院系級(jí)報(bào)賬員、經(jīng)常報(bào)銷的老師財(cái)務(wù)知識(shí)普及工作，定期做好培訓(xùn)。

2、提高對(duì)票據(jù)報(bào)銷工作的重視，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。學(xué)校財(cái)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)自身應(yīng)加強(qiáng)對(duì)報(bào)賬工作的重視程度，提升財(cái)務(wù)報(bào)銷人員的地位。票據(jù)報(bào)銷人員工作很辛苦，領(lǐng)導(dǎo)確應(yīng)關(guān)心，在各方面提供全力支持，提升財(cái)務(wù)工作的水準(zhǔn)。

3、明確財(cái)務(wù)報(bào)銷人員的責(zé)任管理，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督力度。進(jìn)一步完善崗位責(zé)任制，明確財(cái)務(wù)報(bào)銷人員的崗位責(zé)任。同時(shí)，建立健全各級(jí)崗位責(zé)任制，財(cái)會(huì)人員依法認(rèn)真履行各自職責(zé)。避免因財(cái)務(wù)報(bào)銷工作量大，而疏于管理的情況發(fā)生。高校管理部門應(yīng)建立內(nèi)審機(jī)制，可設(shè)立專人專崗，加強(qiáng)日常業(yè)務(wù)監(jiān)督。

4、加強(qiáng)財(cái)務(wù)績(jī)效管理，提高財(cái)務(wù)報(bào)銷工作人員積極性。高校財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)票據(jù)報(bào)銷的科室，往往是人員最多，工作最忙，又忙又累，很多人不愿意做報(bào)賬會(huì)計(jì)。為此，財(cái)務(wù)部門應(yīng)制定獎(jiǎng)懲措施，打破財(cái)務(wù)票據(jù)報(bào)銷人員的“大鍋飯”，可以根據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)賬人員的工作量大小，難易程度等，制定綜合評(píng)定辦法，定期進(jìn)行工作量化統(tǒng)計(jì)，并以此為基礎(chǔ)，作為績(jī)效工資衡量、獎(jiǎng)金發(fā)放的一項(xiàng)考核指標(biāo)，激發(fā)工作熱情，保證財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量。

（三）完善會(huì)計(jì)信息化建設(shè)，加大財(cái)務(wù)政策宣傳力度

1、進(jìn)一步完善高校會(huì)計(jì)信息化建設(shè)。隨著信息技術(shù)的普及，財(cái)會(huì)信息可以高度共享。近年來(lái)，筆者所在學(xué)校加快了校園數(shù)字化建設(shè)，各部門積極發(fā)展網(wǎng)絡(luò)辦公，財(cái)務(wù)部門利用網(wǎng)上平臺(tái)建立了財(cái)經(jīng)法規(guī)、報(bào)銷指南、工作流程等宣傳窗口，還開(kāi)通了網(wǎng)上科研經(jīng)費(fèi)查詢系統(tǒng)，教師工資查詢等，為本校教師學(xué)生提供了很大便利。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門能夠及時(shí)得到信息反饋，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題快速解決，提高了工作效率。

2、加大財(cái)務(wù)報(bào)銷政策宣傳力度，促進(jìn)高校和諧發(fā)展。去年，教育部印發(fā)了、關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《中央和國(guó)家機(jī)關(guān)會(huì)議費(fèi)管理辦法》、《中央和國(guó)家機(jī)關(guān)培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》、《中央和國(guó)家機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》等多個(gè)財(cái)政部文件，請(qǐng)各高校參照?qǐng)?zhí)行。為高校票據(jù)報(bào)銷工作提供了新的政策依據(jù)。文件內(nèi)容具體明確，可操作性強(qiáng)，且較以前執(zhí)行的報(bào)銷政策有很大變化，這就需要高校各部門及時(shí)溝通信息，加大對(duì)新政策宣傳力度，制定新的實(shí)施細(xì)則，并及時(shí)印發(fā)宣傳手冊(cè)，讓相關(guān)人員做到心中有數(shù)，按章報(bào)銷。從而利于高校教學(xué)科研工作的順利開(kāi)展，提高財(cái)務(wù)管理水平，促進(jìn)高校和諧發(fā)展。

（作者單位：北京大學(xué)財(cái)務(wù)部）

注釋：

① 《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，2012年12月6日，財(cái)政部發(fā)布

②《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》2012年11月29日，財(cái)政部發(fā)布

參考文獻(xiàn)：

[1] 《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，2012年12月6日，財(cái)政部發(fā)布。

第二篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷

街道辦事處財(cái)務(wù)報(bào)銷的若干規(guī)定

為加強(qiáng)辦事處財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷審批手續(xù)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》、《黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》和《貫徹落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”的實(shí)施辦法》等規(guī)定，結(jié)合我單位實(shí)際，制定本規(guī)定。

一、報(bào)銷流程

經(jīng)辦人填制報(bào)銷單據(jù)，在單據(jù)上注明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容并署名—→由各大辦主任在單據(jù)上簽名—→報(bào)銷單據(jù)、原始憑證交機(jī)關(guān)出納審核報(bào)銷內(nèi)容是否符合報(bào)銷憑證的使用范圍和性質(zhì)—→審計(jì)站審核全面把關(guān)無(wú)誤后，在單據(jù)上加蓋審計(jì)站公章，同時(shí)制作審計(jì)單據(jù)清單由審計(jì)人員簽字并報(bào)主管審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后—→按審批權(quán)限由口線主管領(lǐng)導(dǎo)在單據(jù)上簽名—→呈送辦事處主任審批。

二、各類費(fèi)用報(bào)銷的具體要求

（一）暫借款

1．暫借款是本單位職工因業(yè)務(wù)需要向本單位財(cái)務(wù)臨時(shí)借款，包括差旅費(fèi)及其他各種臨時(shí)性借款。單位職工因公確需借款時(shí)，由借款人員填寫完整的暫借款申領(lǐng)憑證，交業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)并署名，報(bào)單位主要負(fù)責(zé)人審批同意后，方可辦理借款。

2．借款單筆金額超過(guò)1000元，需提前2個(gè)工作日到財(cái)務(wù)部門預(yù)約登記，以便財(cái)務(wù)部門及時(shí)備款。3．所有借款，原則上應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)歸還單位財(cái)務(wù)。在前賬未結(jié)清之前，不能新借款。確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結(jié)清前賬的，新借款借條必須報(bào)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署原因并經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人審批同意后，方可辦理續(xù)借款。

（二）一般費(fèi)用

1．辦公費(fèi)用。購(gòu)買辦公用品、電腦配件、消耗用品或材料等必須到相關(guān)部門辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，憑正規(guī)發(fā)票和驗(yàn)收入庫(kù)單據(jù)方可報(bào)銷。購(gòu)物發(fā)票上無(wú)法列明全部貨品明細(xì)及單價(jià)數(shù)量的，必須附銷貨單位出具并加蓋印章的銷售清單。

2．印刷費(fèi)用。機(jī)關(guān)事業(yè)單位的印刷服務(wù)實(shí)行定點(diǎn)采購(gòu)。經(jīng)常性發(fā)生或周期性發(fā)生業(yè)務(wù)類印刷品支出，應(yīng)由相關(guān)部門定期及時(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，其發(fā)票后面必須附上印刷品供應(yīng)商出具的加蓋印章的銷貨清單。

3．接待費(fèi)用。接待費(fèi)報(bào)銷憑證應(yīng)包括財(cái)務(wù)票據(jù)、派出單位公函（包括公務(wù)活動(dòng)內(nèi)容、行程和人員名單）和接待清單。凡超出審批標(biāo)準(zhǔn)的接待費(fèi)，不得報(bào)銷。就餐原則上安排在本單位食堂。

4．交通費(fèi)用。公務(wù)車輛的維修及其他交通費(fèi)，除特殊情況外，須由駕駛員根據(jù)車輛狀況填寫車輛修購(gòu)申請(qǐng)表，列出維修項(xiàng)目、購(gòu)置配件及預(yù)測(cè)費(fèi)用，交相關(guān)部門核實(shí)并由單位主要負(fù)責(zé)人審簽后，方可進(jìn)行修購(gòu)。如出差途中的必需緊急維修,駕駛員必須及時(shí)告知相關(guān)部門，維修后根據(jù)支出金額大小、按程序報(bào)批，補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。報(bào)銷公務(wù)車輛修購(gòu)費(fèi)用時(shí)，必須提供發(fā)票、申請(qǐng)表和結(jié)算清單。車輛在外出差所發(fā)生的非定點(diǎn)加油費(fèi)用，其加油發(fā)票由駕駛員、證明人共同簽字后，按程序辦理費(fèi)用報(bào)銷。集中辦理的車輛保險(xiǎn)，報(bào)賬必須附明細(xì)清單和保單。

5．勞務(wù)費(fèi)用。按規(guī)定對(duì)外支付的勞務(wù)酬勞，均須填制領(lǐng)款人單據(jù)，按人員造冊(cè)，注明內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，并經(jīng)收款人簽字。

6．維修費(fèi)用。一般辦公設(shè)備（含計(jì)算機(jī)及其外圍設(shè)備）的維修，報(bào)銷時(shí)，發(fā)票后必須附由維修單位出具、經(jīng)辦人員驗(yàn)收確認(rèn)的維修清單以及相關(guān)耗材明細(xì)。

7．修繕費(fèi)用。修繕項(xiàng)目的管理必須按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。工程進(jìn)度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證（代建項(xiàng)目由代建方提供簽字的原始憑證復(fù)印件）。一萬(wàn)元及以上的修繕項(xiàng)目都須提供相關(guān)合同。

8．設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用。資產(chǎn)購(gòu)置后、費(fèi)用報(bào)銷前，必須先交資產(chǎn)管理員辦理固定資產(chǎn)入庫(kù)登記手續(xù)；報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須提供發(fā)票（含購(gòu)置清單）、政府采購(gòu)合同（政府采購(gòu)申報(bào)單）、固定資產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單。

（三）會(huì)議費(fèi)用。各單位召開(kāi)會(huì)議須按規(guī)定程序報(bào)批，報(bào)銷會(huì)議經(jīng)費(fèi)，須附會(huì)議通知文件、會(huì)議審批單、經(jīng)費(fèi)結(jié)算清單和正式發(fā)票，超出審批標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)議費(fèi)一律不予報(bào)銷。

三、對(duì)報(bào)銷原始憑證的有關(guān)要求

（一）原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位的名稱或填制人姓名；經(jīng)辦人員的簽名或蓋章；接受憑證單位名稱；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，原則上要求一事（經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)）一單；商品數(shù)量、單價(jià)和金額。

（二）從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章（或財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章）；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定的人員簽名或者蓋章。對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋本單位公章（或財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章）。

（三）凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有驗(yàn)收證明。

（四）一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報(bào)銷憑證。

一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外）套寫，并連續(xù)編號(hào)。作廢時(shí)應(yīng)當(dāng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。

（五）職工公出借款憑據(jù)，必須附在記帳憑證之后。收回借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)另開(kāi)收據(jù)或者退還借據(jù)副本，不得退還原借款收據(jù)。

（六）經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱、日期和文件字號(hào)。

（七）從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原開(kāi)出單位提供的原票據(jù)存根聯(lián)或記賬聯(lián)復(fù)印件。該復(fù)印件應(yīng)簽注有“復(fù)印件內(nèi)容與原件相符”字樣，同時(shí)必須加蓋該單位公章（或財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章）。報(bào)賬人還應(yīng)在該復(fù)印件上注明“原件遺失”并簽名。

（八）原始憑證任何一欄內(nèi)容均不能任意涂改，有錯(cuò)誤的，應(yīng)要求開(kāi)票部門重開(kāi)，不得在原始憑證上更正。

四、其他有關(guān)規(guī)定

（一）按部門（科室）辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。如一項(xiàng)業(yè)務(wù)開(kāi)支涉及多個(gè)部門的，由牽頭部門負(fù)責(zé)報(bào)賬。經(jīng)費(fèi)支出事項(xiàng)發(fā)生后，應(yīng)在１個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

（二）按照《宛城區(qū)預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄》的規(guī)定，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付。

（三）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位主要負(fù)責(zé)人報(bào)告；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。

（四）各單位可以按照本規(guī)定，結(jié)合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和工作實(shí)際，制定單位財(cái)務(wù)報(bào)銷的具體規(guī)定。

（五）本規(guī)定由辦事處負(fù)責(zé)解釋，自下發(fā)之日起施行。

第三篇：高校財(cái)務(wù)工作職責(zé)

財(cái)務(wù)處工作職責(zé)

一、根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度》，執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、制度，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度和實(shí)施細(xì)則，促進(jìn)財(cái)務(wù)工作科學(xué)化、制度化、規(guī)范化。并監(jiān)督檢查規(guī)定、辦法的落實(shí)及執(zhí)行情況。

二、負(fù)責(zé)編制學(xué)校綜合財(cái)務(wù)預(yù)算，編報(bào)財(cái)務(wù)月報(bào)、季報(bào)、決算報(bào)表及上報(bào)有關(guān)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。配合有關(guān)部門做好開(kāi)源節(jié)流、增收節(jié)支工作，管好、用活各項(xiàng)資金，提高資金使用效益。積極為學(xué)校創(chuàng)收，搞好銀行合作關(guān)系，準(zhǔn)確、科學(xué)、積極、高效地與銀行合作，搞好銀行理財(cái)業(yè)務(wù)。

三、協(xié)助學(xué)校審核校內(nèi)各種經(jīng)濟(jì)承包合同(協(xié)議)，和校董事會(huì)制定各種創(chuàng)收管理辦法、分配方案以及獎(jiǎng)金、津貼的發(fā)放辦法。按照有關(guān)政策規(guī)定、管理辦法，做好出納、工資、津貼，協(xié)助學(xué)校做好獎(jiǎng)學(xué)金、貸學(xué)金發(fā)放等資金結(jié)算工作，在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)校內(nèi)各單位的貨幣管理實(shí)行監(jiān)督。

四、辦理日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，按規(guī)范化要求做好各種資金的會(huì)計(jì)核算工作，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。負(fù)責(zé)編制各種相關(guān)財(cái)會(huì)報(bào)表。對(duì)各種財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)資料進(jìn)行分析，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映情況，提供建設(shè)性意見(jiàn)，做好領(lǐng)導(dǎo)的參謀與助手。

五、負(fù)責(zé)全校的收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)的申報(bào)、辦證事務(wù)及收費(fèi)票據(jù)管理；積極收繳學(xué)費(fèi)并對(duì)其負(fù)責(zé)；對(duì)全院一切外包企業(yè)全部應(yīng)繳費(fèi)用負(fù)責(zé)。對(duì)利用校內(nèi)資產(chǎn)進(jìn)行創(chuàng)收的項(xiàng)目，按學(xué)校有關(guān)規(guī)定，按時(shí)催交。

六、協(xié)助學(xué)院資產(chǎn)處、基建后勤處實(shí)施學(xué)校資產(chǎn)管理規(guī)章制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況；做好學(xué)院資產(chǎn)的分類核算及報(bào)審工作，編制資產(chǎn)方面的有關(guān)報(bào)表，保證資產(chǎn)安全。

七、對(duì)學(xué)院內(nèi)外一切支付結(jié)算往來(lái)負(fù)責(zé)，首先必經(jīng)財(cái)務(wù)處副處長(zhǎng)、處長(zhǎng)審核簽字后，再呈送主管院領(lǐng)導(dǎo)審簽！對(duì)一切不符合財(cái)政規(guī)定的開(kāi)支堅(jiān)決杜絕報(bào)銷。

八、對(duì)全院教職工一切往來(lái)收支負(fù)責(zé)；對(duì)附屬醫(yī)院和全院企業(yè)(房地產(chǎn)公司、新蕭湘公司、印刷廠、駕校)往來(lái)負(fù)責(zé)。

九、按照稅法規(guī)定和公積金政策、社會(huì)保障政策的要求，做好應(yīng)稅項(xiàng)目的申報(bào)和核算工作，及時(shí)、足額上交稅款和各類費(fèi)用。

十、負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核和培訓(xùn)，提高財(cái)會(huì)人員的專業(yè)知識(shí)水平和業(yè)務(wù)水平。做好會(huì)計(jì)檔案的管理和歸檔工作；做好安全防范工作及財(cái)務(wù)處其他日常工作；完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)崗位職責(zé)

一． 在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞學(xué)校的中心任務(wù)，開(kāi)展財(cái)務(wù)工作。協(xié)助董事會(huì)優(yōu)化教育資源的配置，提高資金的使用效益。在抓好全處廉政建設(shè)的同時(shí)，遵紀(jì)守法、依法行政、廉潔自律，秉公辦事。

二． 組織制定本單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，主持編制綜合財(cái)務(wù)計(jì)劃和經(jīng)費(fèi)預(yù)算，并組織實(shí)施；主持編報(bào)年終決算報(bào)表。按照資金的收支預(yù)算，合理調(diào)配資金，保障學(xué)校教學(xué)、科研、管理及基本建設(shè)等工作的正常開(kāi)展。

三． 主持財(cái)務(wù)處的日常工作，合理安排財(cái)務(wù)處工作崗位，調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員的工作積極性，完善財(cái)務(wù)處內(nèi)部激勵(lì)與約束機(jī)制。開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，定期分析、檢查各項(xiàng)計(jì)劃的完成情況，發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，向董事長(zhǎng)提出改進(jìn)財(cái)務(wù)管理的建議和措施。

四． 對(duì)學(xué)院內(nèi)外一切支付結(jié)算往來(lái)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行審核簽字，對(duì)全院教職工一切往來(lái)收支負(fù)責(zé)；對(duì)附屬醫(yī)院和全院企業(yè)(房地產(chǎn)公司、新蕭湘公司、印刷廠、駕校)往來(lái)負(fù)責(zé)。審查對(duì)外提供的會(huì)計(jì)資料，向?qū)W院報(bào)告財(cái)務(wù)活動(dòng)情況和成果。

五． 負(fù)責(zé)接待、接受上級(jí)主管部門、省物價(jià)局等部門的檢查，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的不足方面，及時(shí)提出改進(jìn)措施并落實(shí)。

六． 主持學(xué)校有關(guān)稅收的自查、申報(bào)、繳納工作，依法、合理納稅，開(kāi)展個(gè)人所得稅的代扣代繳工作。

七． 組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)政治理論和專業(yè)技術(shù)，不斷提高財(cái)務(wù)人員的政治、業(yè)務(wù)水平，改進(jìn)工作作風(fēng)，提高服務(wù)質(zhì)量。

八． 及時(shí)完成校領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作，負(fù)責(zé)本單位的安全保衛(wèi)工作。

財(cái)務(wù)處副處長(zhǎng)崗位職責(zé)

一． 配合處長(zhǎng)按照財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，全面負(fù)責(zé)本單位的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，檢查財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)制度的行為要及時(shí)制止。

二． 協(xié)助處長(zhǎng)編制綜合財(cái)務(wù)計(jì)劃和事業(yè)經(jīng)費(fèi)預(yù)算，安排、審查年終會(huì)計(jì)決算工作。擬定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，起草財(cái)務(wù)工作總結(jié)，進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)分析，編寫財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告說(shuō)明。

三． 加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的檢查，根據(jù)財(cái)務(wù)人員提出的有關(guān)財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算的建議及意見(jiàn)，確定并組織實(shí)施改進(jìn)方案。加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正會(huì)計(jì)核算中的差錯(cuò)，確保會(huì)計(jì)核算的真實(shí)、全面、及時(shí)、準(zhǔn)確。對(duì)會(huì)計(jì)核算流程、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)提出改進(jìn)的意見(jiàn)和建議，不斷改進(jìn)財(cái)務(wù)處的服務(wù)質(zhì)量。

四． 協(xié)助處長(zhǎng)統(tǒng)一安排學(xué)費(fèi)收繳、畢業(yè)生離校工作，定期檢查學(xué)費(fèi)的繳納、登記、信息傳遞，加強(qiáng)學(xué)費(fèi)收入的管理。分析和發(fā)現(xiàn)學(xué)費(fèi)管理及科研經(jīng)費(fèi)管理中的不足，提出改進(jìn)的辦法。

五． 對(duì)學(xué)院內(nèi)外一切支付結(jié)算往來(lái)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行審核簽字，對(duì)全院教職工一切往來(lái)收支負(fù)責(zé)；對(duì)附屬醫(yī)院和全院企業(yè)(房地產(chǎn)公司、新蕭湘公司、印刷廠、駕校)往來(lái)負(fù)責(zé)。

六． 統(tǒng)籌安排財(cái)務(wù)處的業(yè)務(wù)工作，針對(duì)財(cái)務(wù)工作的需要，提出合理的內(nèi)部業(yè)務(wù)分工方案，在內(nèi)部分工中兼顧公平和效率。完成校領(lǐng)導(dǎo)及處長(zhǎng)交辦的其他工作，處長(zhǎng)不在時(shí)，根據(jù)授權(quán)安排好財(cái)務(wù)處日常工作。

出納科科長(zhǎng)崗位職責(zé)

一、主持科內(nèi)日常工作。

二、組織各項(xiàng)收費(fèi)工作，熟知各項(xiàng)收費(fèi)政策及標(biāo)準(zhǔn)。

三、組織辦理現(xiàn)金、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)學(xué)生貸款、教育貸款的借、還手續(xù)，負(fù)責(zé)利息結(jié)算工作，為學(xué)院發(fā)展積極籌措資金。

四、負(fù)責(zé)預(yù)算外資金的上繳及申請(qǐng)核撥工作，協(xié)調(diào)省教育廳、省財(cái)政廳的關(guān)系，組織專項(xiàng)資金的申報(bào)工作。

五、負(fù)責(zé)制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理方面的制度、文件。

六、負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)銷，往來(lái)帳清理工作，熟知各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度、方針政策，審查各項(xiàng)開(kāi)支的合法性。

七、負(fù)責(zé)科內(nèi)人員的工作調(diào)整、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、思想教育等。

八、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。

會(huì)計(jì)科科長(zhǎng)崗位職責(zé)

一、主持科內(nèi)日常工作。

二、負(fù)責(zé)科學(xué)、合理編制學(xué)校預(yù)算、決算、計(jì)劃及各種報(bào)表，負(fù)責(zé)預(yù)算的監(jiān)督、檢查工作。

三、組織基建財(cái)務(wù)的決算、報(bào)表及財(cái)務(wù)核算工作。

四、負(fù)責(zé)工資、稅金、資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算工作。

五、負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的記賬、匯總以及財(cái)務(wù)分析工作。

六、負(fù)責(zé)制定學(xué)校會(huì)計(jì)核算方面的管理制度（辦法），熟知國(guó)家及學(xué)校財(cái)務(wù)法規(guī)制度。

七、及時(shí)清理往來(lái)帳項(xiàng)，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)查詢工作。

八、負(fù)責(zé)科內(nèi)人員的工作調(diào)整、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、思想教育等工作。

九、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

綜合管理科科長(zhǎng)崗位職責(zé)

一、負(fù)責(zé)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)和學(xué)校各項(xiàng)規(guī)章制度的宣傳工作。

二、負(fù)責(zé)組織學(xué)校各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度的編制工作。

三、負(fù)責(zé)對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)決算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，并嚴(yán)格按照上級(jí)批復(fù)的預(yù)決算控制各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出。

四、負(fù)責(zé)對(duì)學(xué)校合作辦學(xué)二級(jí)學(xué)院的財(cái)務(wù)管理，編制財(cái)務(wù)預(yù)決算，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督控制。

五、負(fù)責(zé)學(xué)校貸款業(yè)務(wù)、共建資金的申報(bào)工作。

六、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)電算化的管理及維護(hù)工作，確保硬件、軟件及各種會(huì)計(jì)資料的完整、準(zhǔn)確和安全。

七、組織會(huì)計(jì)檔案的管理工作。

八、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)處的安全防范工作及其他日常工作。

九、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

現(xiàn)金出納崗位職責(zé)

一、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度，認(rèn)真辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

二、認(rèn)真審核原始憑證的合法性，正確和完整性，保證內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備。

三、根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證，及時(shí)辦理收付款業(yè)務(wù)。對(duì)于大的開(kāi)支項(xiàng)目，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員或領(lǐng)導(dǎo)同意方可辦理。收付款后，要在收付憑證上加蓋收、付訖戳記或出納人員名章。

四、根據(jù)辦理完畢的記賬憑證，結(jié)出當(dāng)日余額，做到日清月結(jié)、賬款相符。

五、負(fù)責(zé)庫(kù)存現(xiàn)金及有價(jià)證券的保管及送存業(yè)務(wù)。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定庫(kù)存限額，超過(guò)部分要及時(shí)送存銀行，保證安全。不得以“白條”充抵庫(kù)存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。庫(kù)存現(xiàn)金與賬不相符時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)查明原因。

六、不準(zhǔn)“坐收坐支”現(xiàn)金，做到“收到解交”、“支則提取”，不套取現(xiàn)金。

七、負(fù)責(zé)保管有關(guān)印鑒、空白發(fā)票及收據(jù)。

銀行出納崗位職責(zé)

一、按照國(guó)家有關(guān)銀行結(jié)算制度的規(guī)定，認(rèn)真辦理銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)。

二、根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證，填制銀行收付憑證，及時(shí)辦理收付手續(xù)。

三、及時(shí)去銀行送交、取回銀行結(jié)算憑證，提取備用金，交現(xiàn)金出納。

四、根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，按編制的記賬憑證逐日逐筆登記銀行存款日記賬，及時(shí)、準(zhǔn)確提供銀行資金與周轉(zhuǎn)信息。

五、及時(shí)與銀行核對(duì)賬目，在每月結(jié)束后，核清銀行對(duì)賬單和單位賬面余額的差額，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，對(duì)差額情況要逐筆查明原因，并予以糾正。

六、根據(jù)資金狀況和支出計(jì)劃，有計(jì)劃有重點(diǎn)地辦理有關(guān)開(kāi)支。

七、負(fù)責(zé)銀行貸款的轉(zhuǎn)貸工作。

八、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

收費(fèi)管理崗位職責(zé)

一、熟練掌握國(guó)家各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)有關(guān)收費(fèi)政策、法規(guī)、制度的宣傳解釋及收費(fèi)項(xiàng)目管理統(tǒng)計(jì)工作，及時(shí)準(zhǔn)確收取各項(xiàng)收入。

二、組織完成校內(nèi)各類學(xué)生收費(fèi)管理工作，建立健全學(xué)生收費(fèi)檔案，及時(shí)反饋學(xué)生繳費(fèi)情況，按季提供學(xué)生收費(fèi)欠費(fèi)報(bào)表，并將欠費(fèi)統(tǒng)計(jì)表送達(dá)各院（系）及相關(guān)職能部門，及時(shí)清理欠費(fèi)學(xué)生的催收工作。

三、負(fù)責(zé)向財(cái)政部門領(lǐng)用、繳銷票據(jù)，收費(fèi)及時(shí)開(kāi)具發(fā)票，認(rèn)真保管領(lǐng)用的票據(jù)，定期清理，隨時(shí)檢查，防微杜漸。對(duì)銀行代收學(xué)費(fèi)的部分，要及時(shí)與銀行對(duì)賬，并輸入學(xué)生賬戶，及時(shí)解款上繳財(cái)政專戶核算。

四、了解學(xué)校各類學(xué)生人數(shù)、系別、班級(jí)、學(xué)制等情況，做好學(xué)生退學(xué)、休學(xué)、復(fù)學(xué)的登記備查工作和學(xué)生學(xué)費(fèi)減、免、緩的統(tǒng)計(jì)工作，嚴(yán)格按規(guī)定要求收退款項(xiàng)，防止錯(cuò)收、漏收現(xiàn)象的發(fā)生。

五、核實(shí)代辦費(fèi)收支情況，認(rèn)真登記代辦費(fèi)的收支明細(xì)賬目，按學(xué)年給予公示，并在學(xué)生畢業(yè)時(shí)進(jìn)行清理，做到多退少補(bǔ)。

六、負(fù)責(zé)收費(fèi)票據(jù)的管理工作，適時(shí)移交會(huì)計(jì)對(duì)帳，不得任意涂改、抽換、偽造憑證，如有更改需加蓋私章。

七、熟練掌握學(xué)生收費(fèi)軟件的使用，做好數(shù)據(jù)備份工作。

八、做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

審核報(bào)賬崗位職責(zé)

一、審核人員必須熟悉、掌握國(guó)家的方針、政策，熟悉《高校財(cái)務(wù)制度》、《高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度》、本校各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度及實(shí)施細(xì)則。

二、審核人員必須審核各種原始憑證和其它報(bào)銷附件的真實(shí)性、合法性和必要性。自制原始憑證是否有固定格式，內(nèi)容是否完整、正確、有效。按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度及學(xué)校經(jīng)費(fèi)管理的規(guī)定據(jù)實(shí)報(bào)銷。

三、按照會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定，記賬憑證的填制要準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的主體，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目和記賬規(guī)則，做到摘要簡(jiǎn)明扼要，數(shù)字準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，保證賬務(wù)與發(fā)生業(yè)務(wù)相符。

四、對(duì)于違背會(huì)計(jì)制度和手續(xù)不健全的業(yè)務(wù)，有權(quán)拒絕報(bào)銷。對(duì)審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和差錯(cuò)，及時(shí)查明原因并通知有關(guān)人員進(jìn)行更正和處理。

五、隨時(shí)掌握各部門的經(jīng)費(fèi)使用情況，認(rèn)真核對(duì)各部門經(jīng)費(fèi)指標(biāo)的余額，對(duì)于不足支付報(bào)賬金額或經(jīng)費(fèi)超支項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)撥付經(jīng)費(fèi)或予以核銷。

六、所有收付業(yè)務(wù)，審核人員必須審核無(wú)誤后，再由出納辦理。

七、及時(shí)催報(bào)各種借款，督促各部門及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)。對(duì)過(guò)期未報(bào)賬的借款，要采取相應(yīng)措施。

工資核算崗位職責(zé)

一、熟悉掌握國(guó)家有關(guān)法規(guī)制度，熟悉學(xué)校各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度及會(huì)計(jì)核算內(nèi)容和各項(xiàng)目的開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。

二、負(fù)責(zé)工資管理系統(tǒng)的使用和維護(hù)，及時(shí)做好工資數(shù)據(jù)備份。

三、按照校人事處提供的教職工和離退休人員的工資信息在工資管理系統(tǒng)中進(jìn)行錄入，并負(fù)責(zé)按時(shí)準(zhǔn)確發(fā)放并負(fù)責(zé)勞動(dòng)工資報(bào)表的編制上報(bào)工作。

四、按照校人事處提供的教職工人員工資變動(dòng)表，晉職人員工資調(diào)整表等，對(duì)工資管理系統(tǒng)中的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行修改，并確保準(zhǔn)確發(fā)放。

五、根據(jù)稅務(wù)部門有關(guān)個(gè)人所得稅的征管規(guī)定，在工資管理系統(tǒng)中定義扣稅標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)職工個(gè)人所得稅進(jìn)行代扣。

六、按照省直公積金管理中心有關(guān)規(guī)定和人事部門的通知辦理住房公積金的計(jì)算、變更、匯繳、轉(zhuǎn)移和發(fā)放工作，并做好住房公積金的輔助賬記錄工作。

七、按月打印輸出每月工資情況變動(dòng)表。

八、保證工資檔案的準(zhǔn)確、完整，按月打印輸出各類工資表，并將打印出的工資表分類裝訂成冊(cè)，連續(xù)編號(hào)，按規(guī)定歸檔。

九、定期與學(xué)校人事部門核對(duì)教職工、離退休人數(shù)，工資、津貼標(biāo)準(zhǔn)等信息，確保工資信息準(zhǔn)確無(wú)誤。

十、負(fù)責(zé)工資及代扣代繳項(xiàng)目有關(guān)的咨詢服務(wù)工作。

十一、按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)事務(wù)及階段性工作。

基建會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

一、熟悉掌握國(guó)家和學(xué)校有關(guān)基建會(huì)計(jì)核算的規(guī)章制度，負(fù)責(zé)基建賬務(wù)的憑證編制、記賬及報(bào)表工作。

二、及時(shí)清理與學(xué)校與外部建設(shè)單位的往來(lái)賬項(xiàng)。

三、按規(guī)定編制上報(bào)基建會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

四、對(duì)項(xiàng)目竣工前資金流轉(zhuǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督，及時(shí)核算已完工項(xiàng)目成本，及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，保證資產(chǎn)帳實(shí)相符。

五、登記保管建設(shè)項(xiàng)目合同，按規(guī)定與施工單位核對(duì)往來(lái)帳目，及時(shí)清算。

六、參與基建貸款的申報(bào)和資料準(zhǔn)備，按規(guī)定的用途使用貸款資金，接受銀行的監(jiān)督檢查。

七、收集、整理、保管基建會(huì)計(jì)檔案，按規(guī)定接受查詢。八.學(xué)院和處室臨時(shí)安排的其它工作。

綜合管理崗位職責(zé)

一、熟悉本職業(yè)務(wù)，不斷提高業(yè)務(wù)能力和服務(wù)水平。

二、負(fù)責(zé)本處日常辦公工作，部門通知、文件、信函等的傳達(dá)工作，做好部門辦公電話接聽(tīng)和電話記錄。

三、協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)組織擬定本處的管理制度、規(guī)章、工作計(jì)劃和工作總結(jié)等。

四、負(fù)責(zé)二級(jí)學(xué)院財(cái)務(wù)報(bào)賬以及賬務(wù)處理和報(bào)表工作。

五、負(fù)責(zé)二級(jí)學(xué)院報(bào)賬點(diǎn)的業(yè)務(wù)工作。

六、負(fù)責(zé)部門各類文件和財(cái)務(wù)檔案的收集、整理、歸檔與管理工作。

七、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他日常工作。

第四篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷注意事項(xiàng)

財(cái)務(wù)報(bào)銷注意事項(xiàng)（紅頭文件補(bǔ)充內(nèi)容）

一、關(guān)于銀行卡號(hào)問(wèn)題

1、報(bào)銷單上須填上銀行卡卡號(hào)（全號(hào)）,無(wú)銀行卡號(hào)或卡號(hào)不全出納拒絕付款（新入司員工需在面單注明入職日期與工號(hào)）。

2、報(bào)銷單上銀行卡號(hào)必須和系統(tǒng)里面的卡號(hào)保持一致，否出納則不付款了，如有卡號(hào)變動(dòng)請(qǐng)及時(shí)與財(cái)務(wù)聯(lián)系，財(cái)務(wù)更改系統(tǒng)卡號(hào)。

二、關(guān)于發(fā)票問(wèn)題及發(fā)票黏貼、申請(qǐng)規(guī)定（重點(diǎn)注意）

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1、無(wú)效發(fā)票：A、發(fā)票無(wú)蓋章；B、發(fā)票上面有涂畫（除公司抬頭外，且發(fā)票上有注明“除發(fā)票抬頭外手寫無(wú)效”字樣即可）C、部分地區(qū)交通發(fā)票只有7位發(fā)票號(hào)碼，且無(wú)發(fā)票代碼，發(fā)票簽章非地稅/國(guó)稅監(jiān)制章；

★

2、無(wú)蓋章交通發(fā)票：?jiǎn)未螆?bào)銷中無(wú)蓋章交通發(fā)票金額不能超過(guò)300元(除當(dāng)?shù)貤l件所限導(dǎo)致無(wú)加蓋發(fā)票章之外其余無(wú)章發(fā)票一概不予報(bào)銷，住宿費(fèi)發(fā)票要求一定要有發(fā)票章)，無(wú)章發(fā)票需打異常發(fā)票申請(qǐng)書，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可報(bào)銷；

★

3、抬頭開(kāi)錯(cuò)：所有報(bào)銷發(fā)票中，如果發(fā)票的抬頭寫錯(cuò)或沒(méi)有寫抬頭（除手寫抬頭發(fā)票外），一律不允許報(bào)銷，不允許其他發(fā)票替代（解決方法：與商家聯(lián)系重開(kāi)發(fā)票，下次報(bào)銷）

★

4、住宿無(wú)水單情況：住宿費(fèi)必須附住宿水單，及付款憑證，無(wú)機(jī)打住宿單需讓酒店手寫情況證明，并加蓋酒店章，單次報(bào)銷中住宿費(fèi)無(wú)住宿水單和住宿水單無(wú)加蓋酒店章總金額不得超過(guò)800元；

★

5、假票：目前假票較多，因假票不允許報(bào)銷，未避免此種情況，拿到發(fā)票后，可在對(duì)應(yīng)省份的國(guó)稅局官網(wǎng)查找發(fā)票代碼/號(hào)碼，驗(yàn)明發(fā)票真?zhèn)危唬楸苊馐值郊倨闭?qǐng)盡量索取機(jī)打發(fā)票，因條件所限只有定額發(fā)票的，可刮下密碼區(qū)，刮不出則為假票，密碼相同也為假票，若有時(shí)間也可自行去網(wǎng)站，或者電話至當(dāng)?shù)囟悇?wù)局查詢,電話：12366。）

★

6、發(fā)票丟失：住宿票丟失，須填寫“發(fā)票丟失專項(xiàng)說(shuō)明”，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，則按110元/天核銷（需附住宿費(fèi)付款憑證），未見(jiàn)專項(xiàng)說(shuō)明的，財(cái)務(wù)視為放棄該項(xiàng)報(bào)銷。除住宿發(fā)票外其余發(fā)票遺失不予報(bào)銷。

★

7、廣告費(fèi)、購(gòu)買產(chǎn)品、運(yùn)輸費(fèi)報(bào)銷：一定要開(kāi)增值稅專用票，且附付款憑證，因涉及稅費(fèi)抵扣問(wèn)題，現(xiàn)財(cái)務(wù)不接收普通發(fā)票。單筆付款金額超過(guò)2000元，原則上必須以對(duì)公打款方式結(jié)算?。◤V告費(fèi)發(fā)票需提供廣告合同及照片；物料制作費(fèi)需提供物料清單，清單需對(duì)方公司加蓋發(fā)票專用章；購(gòu)買產(chǎn)品需提供購(gòu)買清單；運(yùn)輸費(fèi)需提供物流公司簽字蓋章的運(yùn)輸清單）。

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8、報(bào)銷規(guī)定：

1）多人共同出差，則由一人負(fù)責(zé)統(tǒng)一報(bào)銷，到賬后內(nèi)部分款； 2）單筆報(bào)銷單金額控制銷時(shí)間一周內(nèi)到賬，單筆報(bào)元，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間15天以內(nèi)一萬(wàn)則45天內(nèi)（按財(cái)務(wù)接收★

9、發(fā)票黏貼規(guī)則： 1）費(fèi)用報(bào)銷的科目明細(xì)：宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼；如果把出報(bào)銷，此費(fèi)用扣除，寫說(shuō)明2）發(fā)票黏貼時(shí)，不允許黏住的發(fā)票金額不予報(bào)銷；

3）發(fā)票黏貼規(guī)范示例左上角，保證不會(huì)散開(kāi)即可）：

（注：粘貼時(shí)只需粘車船費(fèi)、出租費(fèi)、住租車費(fèi)放在車船費(fèi)中也無(wú)效；

把金額黏住，否則被在5000以內(nèi)，費(fèi)用報(bào)銷單總金額超過(guò)5000到賬，單筆報(bào)銷超過(guò)單據(jù)時(shí)間開(kāi)始計(jì)算）。

三、住宿費(fèi)報(bào)銷：

1、住宿費(fèi)只報(bào)銷住宿費(fèi)用，其余消費(fèi)一律不予報(bào)銷，如：客房吧消費(fèi)，餐飲消費(fèi)等（注：不允許報(bào)銷杭州本地住宿費(fèi)）；

2、住宿費(fèi)以實(shí)際住宿天數(shù)*住宿標(biāo)準(zhǔn)為上限進(jìn)行核銷。如5.1-5.10出差，出差十天，可住宿天數(shù)9天，實(shí)際住宿7天，則本次出差可報(bào)銷住宿費(fèi)上限為：220*7=1540元。

3、現(xiàn)酒店住宿均為增值稅發(fā)票，要求酒店開(kāi)票稅率為6%的必須開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，且提供住宿水單（水單加蓋發(fā)票專用章），開(kāi)票稅率為3%的，單筆金額超過(guò)一千的住宿費(fèi)必須開(kāi)具增值稅專用發(fā)票（酒店無(wú)法開(kāi)具，要求其找稅務(wù)局代開(kāi)且我方不承擔(dān)任何開(kāi)票費(fèi)用）。其余小額住宿費(fèi)如無(wú)法開(kāi)具增值稅專用發(fā)票可開(kāi)增值稅普通發(fā)票。

四、市內(nèi)交通用報(bào)銷：

市內(nèi)交通為除火車、汽車等之外的交通費(fèi)，包括地鐵、公交、出租車等。因現(xiàn)滴滴打車較為方便，且費(fèi)用較低，故現(xiàn)鼓勵(lì)每位同事使用滴滴打車打快車出行，要求打車時(shí)起始地點(diǎn)明確，報(bào)銷時(shí)選取實(shí)際因公出行需報(bào)銷行程開(kāi)票核銷。若開(kāi)票金額不足包郵金額（200元）可選取其他行程，報(bào)銷時(shí)附紙質(zhì)用車行程，其他私人用車行程不允許報(bào)銷。若有行程不在開(kāi)票清單之內(nèi)，則需附上行程截圖及付款憑證，滴滴打車發(fā)票要求必須為增值稅專用發(fā)票。若對(duì)方開(kāi)具專票需提供開(kāi)票資料，可向財(cái)務(wù)索取。

五、話費(fèi)報(bào)銷：

1、按照標(biāo)準(zhǔn)300元/月來(lái)報(bào)銷，超過(guò)300標(biāo)準(zhǔn)按照300報(bào)銷，未超標(biāo)準(zhǔn)按照實(shí)際發(fā)生消費(fèi)發(fā)票金額報(bào)銷；

2、話費(fèi)報(bào)銷的發(fā)票必須是通信公司開(kāi)出的消費(fèi)發(fā)票，因移動(dòng)公司問(wèn)題不能開(kāi)據(jù)全額消費(fèi)金額的，可用定額發(fā)票填補(bǔ)差額，并附上當(dāng)月消費(fèi)清單；（例如：當(dāng)月話費(fèi)消費(fèi)200，發(fā)票金額是100元，差額100可用定額發(fā)票填補(bǔ)，并附上消費(fèi)清單）；

3、話費(fèi)報(bào)銷不遵循季度累計(jì)原則（例如：A同事1月話費(fèi)金額是210元，2月話費(fèi)金額是350元，3月花費(fèi)金額是320元，第一季度實(shí)際報(bào)銷金額是810元，而不是880元）；

油費(fèi)補(bǔ)貼、業(yè)務(wù)人員話費(fèi)補(bǔ)貼報(bào)銷時(shí)間：按照季度報(bào)銷，超期按照超期標(biāo)準(zhǔn)給予扣除。因手機(jī)號(hào)碼歸屬地不在公司所在地及出差地而導(dǎo)致開(kāi)票不便的，話費(fèi)可半報(bào)銷一次，但7-11月的發(fā)票必須在12月25日前提交至財(cái)務(wù)處核銷。

六、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷：

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)中不允許出現(xiàn)部門聚餐形式的報(bào)銷。招待外部人員則按業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)核銷：費(fèi)用事先申請(qǐng)，招待費(fèi)明細(xì)（時(shí)間、地點(diǎn)、招待人員、事項(xiàng)、陪同人員、金額、發(fā)票號(hào)）、報(bào)銷單；

2、同一筆招待費(fèi)，不允許出現(xiàn)不同抬頭發(fā)票，否則此筆招待費(fèi)全部扣除；

3、現(xiàn)餐飲發(fā)票統(tǒng)一為增值稅發(fā)票，餐飲費(fèi)開(kāi)具增值稅普通發(fā)票即可； ★

4、出差期間若發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)，招待當(dāng)天的出差補(bǔ)助扣減說(shuō)明：報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)一餐，扣減當(dāng)日補(bǔ)貼30%；報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)兩餐，扣減當(dāng)日補(bǔ)貼60%。（因業(yè)務(wù)招待費(fèi)核銷與差旅費(fèi)并不同步，故相應(yīng)的補(bǔ)貼從業(yè)務(wù)招待費(fèi)中扣除，差旅費(fèi)出差補(bǔ)貼照常核銷）

八、其他注意事項(xiàng)：

★★★費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)在業(yè)務(wù)結(jié)束的一個(gè)月內(nèi)完成審批、核銷手續(xù)，2個(gè)月未報(bào)銷按85%核銷，3個(gè)月未報(bào)銷按75%核銷，以此類推，超6個(gè)月以上不允報(bào)銷，超期核銷折扣部分由當(dāng)事人承擔(dān)（如：3.1-3.31出差期間費(fèi)用，應(yīng)在5月份之前核銷完畢，6月核銷則按85%核銷）。

★★違規(guī)處理：如果查到一次，扣掉報(bào)銷金額的一半，查到兩次通報(bào)批評(píng)，并報(bào)總經(jīng)理處理，例如：不符合規(guī)定報(bào)銷：①A同事實(shí)際出差時(shí)間是5月7日—20日，但是出現(xiàn)住宿水單時(shí)間是5月6日或5月20日，住宿地點(diǎn)是杭州（非出差期間報(bào)銷）。②市內(nèi)出租車發(fā)票連號(hào)等問(wèn)題。③多人一同出差，同一行程打車，兩人重復(fù)報(bào)銷。④A同事出差期間5.1-5.7，報(bào)銷5.2日打車費(fèi)用時(shí)用4.30日發(fā)票等。

另：多人一起出差情況下要盡量住在一起，不要分開(kāi)住宿，且住宿明細(xì)備注與誰(shuí)同住，避免出現(xiàn)重復(fù)報(bào)銷情況。多人同行打車也是相同情況。

★本不報(bào)銷任何上費(fèi)用（已計(jì)提除外），請(qǐng)各位同事及時(shí)報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用，若確有特殊原因不能內(nèi)報(bào)銷，事先與財(cái)務(wù)溝通，協(xié)商處理。

第五篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷自查

財(cái)務(wù)報(bào)銷自查

一、工程施工中發(fā)生的零星材料采購(gòu) 零星購(gòu)買水泥無(wú)發(fā)票，用收據(jù)報(bào)銷；

零星購(gòu)買舊紅磚無(wú)發(fā)票，對(duì)個(gè)人收購(gòu)舊紅磚，用收據(jù)報(bào)銷； 機(jī)械設(shè)備拖運(yùn)費(fèi)無(wú)發(fā)票；

工地租用附近單位、個(gè)人水電費(fèi)無(wú)發(fā)票，用收據(jù)報(bào)銷；

二、機(jī)務(wù)隊(duì)維修

機(jī)務(wù)隊(duì)機(jī)械、車輛自行維修購(gòu)買的小額配件無(wú)發(fā)票，用收據(jù)報(bào)銷； 車輛充氣、補(bǔ)胎無(wú)發(fā)票

三、招待費(fèi)

招待費(fèi)報(bào)銷無(wú)參加人員名單，無(wú)人均金額；

供電、自來(lái)水、電信電纜、光纖、煤氣挖掘賠償用餐飲費(fèi)發(fā)票報(bào)銷；

四、培訓(xùn)費(fèi)

一級(jí)建造師培訓(xùn)無(wú)培訓(xùn)報(bào)告，無(wú)參加人員名單，無(wú)培訓(xùn)安排。

五、辦公費(fèi)用

辦公室、洗手間、食堂等更換燈具、水管、門鎖，空調(diào)維修無(wú)發(fā)票，用收據(jù)報(bào)銷