第一篇：行辦法安徽省融資性擔(dān)保公司管理暫.

安徽省融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法 第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)融資性擔(dān)保公司的監(jiān)督管理，規(guī)范融資性擔(dān)保行為，促進(jìn)融資性擔(dān)保行業(yè)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國合同法》、《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》(中國銀監(jiān)會等7部委2010年第3號令)等法律法規(guī)，結(jié)合安徽實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱融資性擔(dān)保，是指擔(dān)保人與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人約定，當(dāng)被擔(dān)保人不履行對債權(quán)人負(fù)有的融資性債務(wù)時，由擔(dān)保人依法承擔(dān)合同約定擔(dān)保責(zé)任的行為。

本辦法所稱融資性擔(dān)保公司是指依法設(shè)立，經(jīng)營融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司和股份有限公司。

第三條 融資性擔(dān)保公司從事經(jīng)營活動應(yīng)以安全性、流動性、合法性、收益性為基本準(zhǔn)則，建立市場化運(yùn)作的可持續(xù)審慎經(jīng)營模式。

融資性擔(dān)保公司與企業(yè)、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等客戶的業(yè)務(wù)往來，應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)守信的原則，并遵守合同的約定。

第四條 融資性擔(dān)保公司依法開展業(yè)務(wù)，不受任何機(jī)關(guān)、單位和個人的干涉。第五條 融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)和本辦法的規(guī)定，不得損害國家利益和社會公共利益。

融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)為客戶保密，不得利用客戶提供的信息從事任何與擔(dān)保業(yè)務(wù)無關(guān)或有損客戶利益的活動。

第六條 融資性擔(dān)保公司開展業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守公平競爭的原則，不得從事不正當(dāng)競爭。

第七條 建立省融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管聯(lián)席會議制度，聯(lián)席會議由省政府金融辦、省發(fā)展改革委、省經(jīng)濟(jì)和信息化委、省財政廳、省公安廳、省工商局、省法制辦、人民銀行合肥中心支行、安徽銀監(jiān)局組成，負(fù)責(zé)研究制訂全省融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展政策和業(yè)務(wù)監(jiān)管制度，建立全省融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入、關(guān)閉和退出機(jī)制，協(xié)調(diào)解決融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)監(jiān)管和發(fā)展中的重大問題。省政府金融辦為全省擔(dān)保行業(yè)主管部門和聯(lián)席會議牽頭單位，會同其他成員單位履行融資性擔(dān)保公司日常審批、監(jiān)管職責(zé)，指導(dǎo)、督促市縣政府加強(qiáng)對融資性擔(dān)保公司的監(jiān)管和風(fēng)險控制。聯(lián)席會議各成員單位具體職責(zé)，由聯(lián)席會議根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步明確融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的通知》(國辦發(fā)[2009]7號)確定。

第八條 各市、縣政府是轄區(qū)內(nèi)融資性擔(dān)保公司監(jiān)督管理和風(fēng)險防范的第一責(zé)任人，要加強(qiáng)對本行政區(qū)域內(nèi)融資性擔(dān)保公司的監(jiān)管管理和風(fēng)險防范。各市、縣政府金融辦(或政府指定部門)要牽頭做好本行政區(qū)域內(nèi)融資性擔(dān)保公司的行業(yè)管理工作，建立日常監(jiān)管和風(fēng)險處置制度，承擔(dān)對融資性擔(dān)保公司日常監(jiān)督管理和風(fēng)

險處置責(zé)任。各級財政部門要積極參與地方融資性擔(dān)保體系建設(shè)，加強(qiáng)融資性擔(dān)保公司的財務(wù)監(jiān)管;對政府出資的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)要認(rèn)真履行出資人責(zé)任，確保國有資產(chǎn)安全高效運(yùn)作。第二章 設(shè)立、變更和終止

第九條 設(shè)立融資性擔(dān)保公司及其分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)行業(yè)主管部門審查批準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的融資性擔(dān)保公司及其分支機(jī)構(gòu)，由行業(yè)主管部門頒發(fā)經(jīng)營許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門申請注冊登記。

任何單位和個人未經(jīng)行業(yè)主管部門批準(zhǔn)不得經(jīng)營融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，不得在名稱中使用融資性擔(dān)保字樣，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

第十條 融資性擔(dān)保公司名稱由行政區(qū)劃、字號、行業(yè)、組織形式等依次組成，其中行政區(qū)劃指省、市、縣行政區(qū)劃的名稱，組織形式為有限責(zé)任公司或股份有限公司。

第十一條 設(shè)立融資性擔(dān)保公司，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：(一)有符合《中華人民共和國公司法》規(guī)定的章程;(二)有具備持續(xù)出資能力的股東;(三)有符合本辦法規(guī)定的注冊資本;(四)有符合任職資格的董事、監(jiān)事和高級管理人員;(五)有具備專業(yè)知識和從業(yè)經(jīng)驗的工作人員;(六)有健全的組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理制度;(七)有符合要求的營業(yè)場所;(八)符合政府對融資性擔(dān)保業(yè)統(tǒng)籌規(guī)劃、合理布局的總體要求;(九)省聯(lián)席會議及行業(yè)主管部門規(guī)定的其他條件。

第十二條 設(shè)立融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個階段。申請籌建和開業(yè)，按照《安徽省融資性擔(dān)保公司設(shè)立審批工作指引(試行)》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十三條 融資性擔(dān)保公司的注冊資本來源必須真實(shí)合法，全部為實(shí)繳貨幣資本，由發(fā)起人或出資人一次足額繳納。注冊資本的最低限額為人民幣500萬元。第十四條 設(shè)立融資性擔(dān)保公司按注冊資本實(shí)行分級審批，其中，注冊資本在人民幣5000萬元以上(含5000萬元)的融資性擔(dān)保公司由省政府金融辦審批;注冊資本在人民幣5000萬元以下的由設(shè)區(qū)的市政府金融辦(或政府指定部門)審批，報省政府金融辦備案。涉及政府出資的，同時報省財政廳備案。

第十五條 申請融資性擔(dān)保公司董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格，應(yīng)符合下列條件：

(一)董事、監(jiān)事應(yīng)具備與其履行職責(zé)相適應(yīng)的知識、經(jīng)驗及能力;(二)董事長和高級管理人員應(yīng)具備從事金融或經(jīng)濟(jì)管理的職業(yè)經(jīng)歷，掌握任職專業(yè)知識;(三)董事、監(jiān)事和高級管理人員沒有犯罪記錄和不良信用記錄。

第十六條 融資性擔(dān)保公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的任職資格由批準(zhǔn)機(jī)關(guān)按照審批權(quán)限核準(zhǔn)。

融資性擔(dān)保公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的資格管理，依照《安徽省融資性擔(dān)保公司董事、監(jiān)事和高級管理人員資格管理暫行辦法》執(zhí)行。

第十七條 申請設(shè)立融資性擔(dān)保公司，應(yīng)向行業(yè)主管部門提交下列文件、資料：(一)申請書，應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立融資性擔(dān)保公司的名稱、住所、注冊資本和業(yè)務(wù)范圍等事項;(二)可行性研究報告;(三)章程草案;(四)股東名冊及其出資額、股權(quán)結(jié)構(gòu);(五)股東出資的驗資證明以及持有注冊資本的5%以上股東的資信證明和有關(guān)資料;(六)擬任董事、監(jiān)事、高級管理人員的資格證明;(七)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃;(八)營業(yè)場所證明材料;(九)省聯(lián)席會議及行業(yè)主管部門要求提交的其他文件、資料。

第十八條 融資性擔(dān)保公司有下列變更事項之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)主管部門審查批準(zhǔn)：(一)變更名稱;(二)變更組織形式;(三)變更注冊資本;(四)變更公司住所;(五)調(diào)整業(yè)務(wù)范圍;(六)變更董事、監(jiān)事、高級管理人員;(七)變更持有5%以上股權(quán)的股東;(八)分立或者合并;(九)修改章程;(十)省政府金融辦規(guī)定的其他變更事項。

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第二篇：安徽省融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法

安徽省融資擔(dān)保公司管理辦法（試行）

第一章 總

則

第一條 為了規(guī)范融資擔(dān)保公司經(jīng)營行為，促進(jìn)融資擔(dān)保行業(yè)健康運(yùn)行，改善中小企業(yè)融資環(huán)境，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定，結(jié)合本省實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于本省行政區(qū)域內(nèi)融資擔(dān)保公司的設(shè)立、變更、終止、經(jīng)營及其監(jiān)督管理活動。

本辦法所稱融資擔(dān)保，是指擔(dān)保人與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人約定，當(dāng)被擔(dān)保人不履行對債權(quán)人負(fù)有的融資性債務(wù)時，由擔(dān)保人依法承擔(dān)合同約定的擔(dān)保責(zé)任的行為。

本辦法所稱融資擔(dān)保公司，是指依法設(shè)立，經(jīng)營融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司和股份有限公司。

第三條 縣級以上人民政府應(yīng)當(dāng)建立融資擔(dān)保行業(yè)扶持政策體系，落實(shí)稅收優(yōu)惠政策。省人民政府和有條件的市、縣（區(qū)）人民政府設(shè)立融資擔(dān)保扶持資金。

縣級以上人民政府應(yīng)當(dāng)完善融資擔(dān)保風(fēng)險補(bǔ)償、分散和處置機(jī)制，推動建立融資擔(dān)保公司與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)間的風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制。第四條 縣級以上人民政府金融工作行政主管部門或者政府確定負(fù)責(zé)監(jiān)督管理融資擔(dān)保公司的部門（以下統(tǒng)稱監(jiān)管部門），具體負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)融資擔(dān)保公司的監(jiān)督管理工作。

縣級以上人民政府發(fā)展改革、經(jīng)濟(jì)和信息化、財政、公安、工商等部門按照各自職責(zé)，共同做好融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理工作。

第二章 設(shè)立、變更和終止

第五條 設(shè)立融資擔(dān)保公司，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）有符合《中華人民共和國公司法》規(guī)定的章程；

（二）有符合規(guī)定條件的股東；

（三）有符合國家規(guī)定的注冊資本；

（四）具備任職資格的董事、監(jiān)事、高級管理人員和從業(yè)人員；

（五）有健全的組織機(jī)構(gòu)、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理制度；

（六）有符合要求的營業(yè)場所；

（七）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他條件。

第六條 融資擔(dān)保公司申請設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）連續(xù)經(jīng)營融資擔(dān)保業(yè)務(wù)兩年以上；

（二）撥付給分支機(jī)構(gòu)的營運(yùn)資金不超過其注冊資本的50%；

（三）近兩年無違法經(jīng)營記錄；

（四）擬任分支機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人符合任職資格；

（五）有符合要求的營業(yè)場所；

（六）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他條件。第七條 融資擔(dān)保公司的股東，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）法人和其他組織股東應(yīng)當(dāng)具有良好的公司治理和健全有效的內(nèi)部控制制度，自然人股東應(yīng)當(dāng)具有完全民事行為能力；

（二）具有良好的誠信記錄；

（三）近三年財務(wù)狀況良好并具有較強(qiáng)的經(jīng)營管理能力和資金實(shí)力；

（四）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他條件。

第八條 設(shè)立融資擔(dān)保公司及其分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)省監(jiān)管部門審查批準(zhǔn)、頒發(fā)經(jīng)營許可證。

未經(jīng)批準(zhǔn)，任何單位和個人不得經(jīng)營融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，不得在名稱中使用融資擔(dān)保字樣。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

第九條 申請設(shè)立融資擔(dān)保公司，應(yīng)當(dāng)向監(jiān)管部門提交下列文件、資料：

（一）申請書，載明擬設(shè)立融資擔(dān)保公司的名稱、住所、注冊資本和業(yè)務(wù)范圍等事項；

（二）股東或發(fā)起人會議有關(guān)公司設(shè)立、通過公司章程、選舉董事監(jiān)事的決議，以及章程草案；

（三）股東名冊及其出資額、股權(quán)結(jié)構(gòu)及關(guān)聯(lián)關(guān)系；

（四）股東出資的驗資證明以及股東的資信證明和有關(guān)資料；

（五）擬任職的董事、監(jiān)事、高級管理人員的資格證明；

（六）營業(yè)場所證明材料；

（七）公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書；

（八）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定其他條件的證明材料。第十條 融資擔(dān)保公司申請設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)向監(jiān)管部門提交以下文件、資料：

（一）申請書，載明擬設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的名稱、住所、營運(yùn)資金和業(yè)務(wù)范圍等事項；

（二）近兩年向監(jiān)管部門報送的經(jīng)營報告、財務(wù)會計報告；

（三）營運(yùn)資金證明材料；

（四）監(jiān)管部門出具的近兩年無違法經(jīng)營記錄的證明；

（五）擬任分支機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人的任職資格證明；

（六）營業(yè)場所證明材料；

（七）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定其他條件的證明資料。第十一條 融資擔(dān)保公司經(jīng)批準(zhǔn)可以經(jīng)營下列融資擔(dān)保業(yè)務(wù)：

（一）貸款擔(dān)保；

（二）票據(jù)承兌擔(dān)保；

（三）信用證擔(dān)保；

（四）金融產(chǎn)品發(fā)行擔(dān)保；

（五）再擔(dān)保；

（六）國家規(guī)定的其他融資擔(dān)保業(yè)務(wù)。

第十二條 融資擔(dān)保公司經(jīng)批準(zhǔn)可以兼營下列業(yè)務(wù)：

（一）訴訟保全擔(dān)保、投標(biāo)擔(dān)保、工程履約擔(dān)保、財產(chǎn)保全擔(dān)保等非融資擔(dān)保業(yè)務(wù)；

（二）與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的融資咨詢、財務(wù)顧問、物流監(jiān)管等中介服務(wù)；

（三）以自有資金進(jìn)行投資；

（四）國家規(guī)定的其他業(yè)務(wù)。第十三條 融資擔(dān)保公司變更公司名稱、注冊資本、持股20%以上的股東、業(yè)務(wù)范圍，跨設(shè)區(qū)的市遷移住所，分立或者合并，以及因此修改公司章程的，應(yīng)當(dāng)向省監(jiān)管部門提出申請；變更公司住所、持股5%以上20%以下的股東、分支機(jī)構(gòu)營運(yùn)資金，以及因此修改公司章程的，應(yīng)當(dāng)向省監(jiān)管部門委托的設(shè)區(qū)的市監(jiān)管部門提出申請。更換董事長、監(jiān)事會主席、總經(jīng)理，應(yīng)當(dāng)報省監(jiān)管部門審查其任職資格；更換其他董事、監(jiān)事和高級管理人員，應(yīng)當(dāng)報省監(jiān)管部門委托的設(shè)區(qū)的市監(jiān)管部門審查其任職資格。

申請人提交的文件、資料不齊全或者不符合法定形式，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)當(dāng)場或者5日內(nèi)一次告知申請人需要補(bǔ)正的全部內(nèi)容；申請人提交的文件、資料齊全，符合法定形式，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)予以變更登記。

變更登記事項涉及變更經(jīng)營許可證的，應(yīng)當(dāng)自變更登記之日起5日內(nèi)，由省監(jiān)管部門換發(fā)新的經(jīng)營許可證。

第十四條 首次頒發(fā)的經(jīng)營許可證有效期為2年。融資擔(dān)保公司及分支機(jī)構(gòu)需要延續(xù)經(jīng)營許可證有效期的，應(yīng)當(dāng)在有效期屆滿30日前，向作出經(jīng)營許可決定的監(jiān)管部門提出申請。監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)在有效期屆滿前作出是否準(zhǔn)予延續(xù)的決定。逾期未作決定的，視為準(zhǔn)予延續(xù)，延續(xù)有效期為5年。第十五條 融資擔(dān)保公司因分立、合并或者出現(xiàn)章程規(guī)定的解散事由需要解散的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)省監(jiān)管部門批準(zhǔn)，并憑批準(zhǔn)文件向工商行政管理部門申請注銷登記。

第十六條 融資擔(dān)保公司及分支機(jī)構(gòu)取得營業(yè)執(zhí)照之日起，無正當(dāng)理由超過6個月未開展融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的，或者開展融資擔(dān)保業(yè)務(wù)后自行停業(yè)連續(xù)6個月以上的，由公司登記機(jī)關(guān)撤銷其營業(yè)執(zhí)照后，原批準(zhǔn)機(jī)關(guān)注銷其經(jīng)營許可證，并予以公告。

第三章 經(jīng)營和風(fēng)險控制

第十七條 融資擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)遵守審慎經(jīng)營規(guī)則，建立健全擔(dān)保項目評審、保后管理、追償處置等業(yè)務(wù)規(guī)則和風(fēng)險管理、內(nèi)部控制制度。

前款規(guī)定的審慎經(jīng)營規(guī)則，包括資產(chǎn)質(zhì)量、資金運(yùn)用、準(zhǔn)備金、風(fēng)險集中度、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動性等內(nèi)容。

第十八條 融資擔(dān)保公司風(fēng)險管理部門、合規(guī)審查部門的主要負(fù)責(zé)人，應(yīng)當(dāng)由取得經(jīng)濟(jì)、金融、法律等相關(guān)專業(yè)資格，并具有三年以上相應(yīng)從業(yè)經(jīng)驗的人員擔(dān)任。

第十九條 融資擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則和企業(yè)會計準(zhǔn)則等要求，建立健全財務(wù)會計制度和內(nèi)部審計制度。

第二十條 融資擔(dān)保公司對單個被擔(dān)保人提供的除金融產(chǎn)品發(fā)行擔(dān)保以外的融資擔(dān)保責(zé)任余額，不得超過其凈資產(chǎn)的10%；對單個被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的除金融產(chǎn)品發(fā)行擔(dān)保以外的融資擔(dān)保責(zé)任余額，不得超過其凈資產(chǎn)的15%；對單個被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的貸款擔(dān)保和金融產(chǎn)品發(fā)行擔(dān)保等融資擔(dān)保責(zé)任余額，不得超過其凈資產(chǎn)的30%。

第二十一條 融資擔(dān)保公司的融資擔(dān)保責(zé)任余額，一般不得超過其凈資產(chǎn)的10倍。對近兩年監(jiān)管評價和信用評級保持良好以上的融資擔(dān)保公司，可以適當(dāng)放寬其融資擔(dān)保責(zé)任余額占凈資產(chǎn)的比例，但最高不得超過15倍。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

第二十二條 融資擔(dān)保公司以自有資金進(jìn)行投資，限于國債、金融債券、大型企業(yè)債務(wù)融資工具等固定收益類金融產(chǎn)品，以及不存在利益沖突且總額不高于凈資產(chǎn)20%的其他投資。對近兩年監(jiān)管評價和信用評級保持良好以上的融資擔(dān)保公司，可以適當(dāng)放寬其他投資占其凈資產(chǎn)的比例，但最高不得超過35%。融資擔(dān)保公司出資設(shè)立或者參股其他融資擔(dān)保公司，可不受投資比例限制。

其他投資主要用于股票二級市場以外的股權(quán)、經(jīng)營性房地產(chǎn)、信托和基金投資，以及委托銀行貸款。

融資擔(dān)保公司持有的固定資產(chǎn)凈值超過同期凈資產(chǎn)10%的部分，計入其他投資。

在計算融資擔(dān)保公司擔(dān)保放大倍數(shù)、集中度等風(fēng)險指標(biāo)時，應(yīng)當(dāng)將其他投資總額從其同期凈資產(chǎn)中扣除。第二十三條 融資擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入的50%，提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。

融資擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照不低于當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%，提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。

第二十四條 融資擔(dān)保公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)涉及跨設(shè)區(qū)市的，應(yīng)當(dāng)向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門和被擔(dān)保人所在地監(jiān)管部門備案；發(fā)生重大風(fēng)險的，被擔(dān)保人所在地監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)參與風(fēng)險處置工作。

融資擔(dān)保公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)于30日內(nèi)報當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門備案，并在會計報表附注中披露。

第二十五條 融資擔(dān)保公司不得從事下列活動：

（一）發(fā)放貸款；

（二）吸收存款或者以其他形式借入資金；

（三）為非法吸收存款或者變相吸收存款提供擔(dān)保；

（四）受托發(fā)放貸款或受托投資、理財；

（五）對其控股股東、實(shí)際控制人提供融資擔(dān)保；

（六）通過向銀行等金融機(jī)構(gòu)、單位或者個人借款等途徑增加營運(yùn)資金。融資擔(dān)保公司有前款規(guī)定行為之一，嚴(yán)重危害市場秩序、損害公眾利益的，由監(jiān)管部門依法予以撤銷。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

第四章 監(jiān)督管理

第二十六條 監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)建立健全融資擔(dān)保公司市場準(zhǔn)入、非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查制度，并與司法機(jī)關(guān)、工商等部門建立融資擔(dān)保公司監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制和信息共享機(jī)制。

第二十七條 監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)建立健全融資擔(dān)保公司信息資料收集、整理、統(tǒng)計分析制度，對其經(jīng)營風(fēng)險狀況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測。

融資擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時地向監(jiān)管部門報送經(jīng)營報告、財務(wù)會計報告、合法合規(guī)報告等文件和資料。

融資擔(dān)保公司財務(wù)會計報告須經(jīng)具有資質(zhì)的社會中介機(jī)構(gòu)審計。

第二十八條 監(jiān)管部門可以根據(jù)需要，依法采取下列措施進(jìn)行現(xiàn)場檢查：

（一）查閱、復(fù)制與檢查事項有關(guān)的會計賬簿、文件、資料；

（二）檢查融資擔(dān)保公司計算機(jī)信息管理系統(tǒng)，復(fù)制有關(guān)數(shù)據(jù)和資料；

（三）詢問融資擔(dān)保公司的工作人員。對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料、電子設(shè)備，經(jīng)監(jiān)管部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，予以先行登記保存。

第二十九條 融資擔(dān)保公司經(jīng)營可能產(chǎn)生重大風(fēng)險的，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)約見其董事長、監(jiān)事會主席和高級管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話，提示防范風(fēng)險。必要時，建議其調(diào)整董事、監(jiān)事、高級管理人員，并將有關(guān)經(jīng)營風(fēng)險情況向債權(quán)人通報。

第三十條 市、縣（區(qū)）監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)對本行政區(qū)域內(nèi)擬申請設(shè)立的融資擔(dān)保公司，進(jìn)行投資、公司治理和內(nèi)部控制、審慎經(jīng)營規(guī)則、風(fēng)險控制、法律法規(guī)等業(yè)務(wù)輔導(dǎo)，出具輔導(dǎo)報告。

第三十一條 建立對融資擔(dān)保公司的監(jiān)管評價制度。監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)定期對融資擔(dān)保公司的經(jīng)營合法性、風(fēng)險性進(jìn)行評價。監(jiān)管評價結(jié)果作為審慎經(jīng)營管理的依據(jù)。

征信管理部門應(yīng)當(dāng)將融資擔(dān)保公司信用信息接入國家和省信用信息平臺，為融資擔(dān)保公司查詢被擔(dān)保人信用信息提供便利。

鼓勵融資擔(dān)保公司進(jìn)行信用風(fēng)險評級，提高與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合作的信任度。

第三十二條 融資擔(dān)保公司發(fā)生重大風(fēng)險事件的，應(yīng)當(dāng)及時向市、縣（區(qū)）監(jiān)管部門報告簡要情況，24小時內(nèi)報告具體情況；市、縣（區(qū)）監(jiān)管部門根據(jù)重大風(fēng)險事件的性質(zhì)、事態(tài)變化和風(fēng)險程度等情況，采取相應(yīng)的應(yīng)急處置措施，并向上級監(jiān)管部門報告。對可能影響地區(qū)金融秩序和社會穩(wěn)定的，省級監(jiān)管部門應(yīng)在事件發(fā)生24小時內(nèi)報告省人民政府。

前款規(guī)定的重大風(fēng)險事件包括：

（一）融資擔(dān)保公司引發(fā)群體性事件的；

（二）融資擔(dān)保公司發(fā)生擔(dān)保詐騙、擔(dān)保代償或者投資損失金額可能達(dá)到其凈資產(chǎn)5%以上的；

（三）融資擔(dān)保公司重大債權(quán)到期未獲清償致使其資金流動困難，或者無力清償?shù)狡趥鶆?wù)的；

（四）融資擔(dān)保公司主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)的；

（五）發(fā)現(xiàn)融資擔(dān)保公司主要股東虛假出資、抽逃出資或者主要股東對公司造成重大不利影響的；

（六）公司董事、監(jiān)事和高級管理人員涉嫌違法犯罪，被行政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查或者依法采取強(qiáng)制措施的；

（七）融資擔(dān)保公司董事會、監(jiān)事會的成員或者高級管理人員在連續(xù)3個月內(nèi)有一半以上辭職的；

（八）融資擔(dān)保公司主要負(fù)責(zé)人失蹤、非正常死亡或者喪失民事行為能力的。

第五章 法律責(zé)任 第三十三條 監(jiān)管部門及其工作人員有下列行為之一的，依法給予處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

（一）違法審批融資擔(dān)保公司及分支機(jī)構(gòu)的；

（二）違法進(jìn)行現(xiàn)場檢查的；

（三）違法采取監(jiān)管措施或者實(shí)施行政處罰的；

（四）未及時報告或者處置重大風(fēng)險事件的；

（五）其他濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的。

第三十四條 違反本辦法規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的，由縣級以上監(jiān)管部門會同有關(guān)部門依法予以取締。

違反本辦法規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自在公司名稱中使用融資擔(dān)保字樣的，由縣級以上監(jiān)管部門責(zé)令改正，并可處5000元以上20000元以下的罰款。

第三十五條 融資擔(dān)保公司違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由縣級以上監(jiān)管部門責(zé)令改正，給予警告，并可處10000元以上30000元以下的罰款：

（一）未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的；

（二）未經(jīng)辦理變更手續(xù)擅自變更的；

（三）超出批準(zhǔn)經(jīng)營范圍開展業(yè)務(wù)的；

（四）董事、監(jiān)事、高級管理人員未經(jīng)核準(zhǔn)資格任職的；

（五）阻礙或者拒絕監(jiān)管部門實(shí)施現(xiàn)場檢查的；

（六）未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露或者向監(jiān)管部門報送文件、資料、統(tǒng)計數(shù)據(jù)的；

（七）違反審慎經(jīng)營規(guī)則和風(fēng)險控制規(guī)定的。

第三十六條 融資擔(dān)保公司違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，由縣級以上監(jiān)管部門責(zé)令改正，并處10000元以上30000元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

（一）發(fā)放貸款的；

（二）吸收存款或者以其他形式借入資金的；

（三）為非法吸收存款或者變相吸收存款提供擔(dān)保的；

（四）受托發(fā)放貸款或受托投資、理財?shù)模?/p>

（五）對其控股股東、實(shí)際控制人提供融資擔(dān)保的；

（六）通過向銀行等金融機(jī)構(gòu)、單位或者個人借款等途徑增加營運(yùn)資金的。

第六章 附

則

第三十七條 本辦法自2014年3月1日起施行。

第三篇：浙江省融資性擔(dān)保公司管理試行辦法

浙江省融資性擔(dān)保公司管理試行辦法

第一章總則

第一條為切實(shí)加強(qiáng)對全省融資性擔(dān)保公司的監(jiān)督管理，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我省實(shí)際，現(xiàn)就貫徹落實(shí)銀監(jiān)會等七部門《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》（2010年第3號令，以下簡稱《暫行辦法》），制定本試行辦法。

第二條融資性擔(dān)保公司是指依法設(shè)立，經(jīng)營融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司和股份有限公司。

第三條融資性擔(dān)保公司應(yīng)堅持誠實(shí)守信、運(yùn)作規(guī)范、嚴(yán)控風(fēng)險、創(chuàng)新發(fā)展。各級政府及有關(guān)部門應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)對融資性擔(dān)保公司的規(guī)范管理。

第四條建立浙江省融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管聯(lián)席會議制度，研究制定促進(jìn)融資性擔(dān)保行業(yè)發(fā)展和監(jiān)管的政策措施。聯(lián)席會議辦公室設(shè)在省中小企業(yè)局，負(fù)責(zé)日常工作。

第五條融資性擔(dān)保公司及其分支機(jī)構(gòu)（分公司）的設(shè)立實(shí)行分級審批。注冊資本在人民幣5000萬元以上的融資性擔(dān)保公司，由省中小企業(yè)局和省金融辦聯(lián)合審批、聯(lián)合監(jiān)管。注冊資本在人民幣5000萬元（含）以下的融資性擔(dān)保公司，由設(shè)區(qū)市中小企業(yè)行政主管部門依據(jù)本辦法審批。

第六條設(shè)區(qū)市中小企業(yè)行政主管部門負(fù)責(zé)做好本轄區(qū)內(nèi)融資性擔(dān)保公司的日常監(jiān)管工作，加強(qiáng)風(fēng)險防范，及時向當(dāng)?shù)卣畧蟾嬷卮蟊O(jiān)管事項，維護(hù)金融穩(wěn)定。

第七條各級政府和有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)不斷加強(qiáng)和完善融資性擔(dān)保公司的扶持政策，對服務(wù)中小企業(yè)和“三農(nóng)”融資業(yè)績突出的擔(dān)保公司給予重點(diǎn)支持。

第二章設(shè)立、變更和終止

第八條在本省轄區(qū)設(shè)立融資性擔(dān)保公司及其分支機(jī)構(gòu)（分公司），除符合《暫行辦法》規(guī)定條件外，還應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）在省內(nèi)設(shè)立的融資性擔(dān)保公司注冊資本不得低于2000萬元（含）人民幣。其中：融資性擔(dān)保公司在省內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)（分公司）的，注冊資本不得低于1億元人民幣；融資性擔(dān)保公司跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）設(shè)立分支機(jī)構(gòu)（分公司）的，注冊資本不得低于3億元人民幣。注冊資本為實(shí)繳貨幣資本，其來源應(yīng)當(dāng)真實(shí)、合法，并由出資人或發(fā)起人一次性足額繳納到位。

（二）擬設(shè)立分支機(jī)構(gòu)（分公司）的融資性擔(dān)保公司還必須符合以下條件：擔(dān)保業(yè)務(wù)持續(xù)經(jīng)營兩年以上且連續(xù)盈利，上年末擔(dān)保責(zé)任余額不低于凈資產(chǎn)的3倍；無違法違規(guī)經(jīng)營記錄。

（三）非融資性擔(dān)保公司申請從事融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，經(jīng)監(jiān)管部門審批后，獲得經(jīng)營許可證，完成工商登記變更手續(xù)后方能開展融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)活動。

第九條申請設(shè)立外商投資的融資性擔(dān)保公司，需按國家有關(guān)規(guī)定辦理外資審批手續(xù)。

第十條融資性擔(dān)保公司及其分支機(jī)構(gòu)（分公司）設(shè)立審批程序如下：

（一）注冊資本在人民幣5000萬元以上的融資性擔(dān)保公司及其分支機(jī)構(gòu)（分公司）的設(shè)立，由設(shè)區(qū)市中小企業(yè)行政主管部門初審，符合條件的，報省中小企業(yè)局，并抄送當(dāng)?shù)亟鹑谵k（上市辦）。省中小企業(yè)局會同省金融辦審核并下達(dá)批復(fù)。省中小企業(yè)局依據(jù)批復(fù)頒發(fā)經(jīng)營許可證。

（二）注冊資本在人民幣5000萬元（含）以下的融資性擔(dān)保公司的設(shè)立，經(jīng)公司所在地縣級中小企業(yè)行政主管部門初審后，報設(shè)區(qū)市中小企業(yè)行政主管部門，符合條件的，由設(shè)區(qū)市中小企業(yè)行政主管部門下達(dá)批復(fù)和頒發(fā)經(jīng)營許可證，再報省中小企業(yè)局備案。

（三）融資性擔(dān)保公司及其分支機(jī)構(gòu)（分公司）憑經(jīng)營許可證到工商行政主管部門依法辦理工商登記。

第十一條在本省新設(shè)立融資性擔(dān)保公司除需提交《暫行辦法》規(guī)定的材料外，還需提交工商行政主管部門依法簽發(fā)的《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》復(fù)印件。

融資性擔(dān)保公司申請設(shè)立分支機(jī)構(gòu)（分公司），需提交下列材料：

（一）融資性擔(dān)保公司設(shè)立分支機(jī)構(gòu)（分公司）申請表；

（二）經(jīng)營許可證復(fù)印件；

（三）營業(yè)執(zhí)照（副本）復(fù)印件；

（四）經(jīng)審計的前兩個財務(wù)會計報告；

（五）外省（自治區(qū)、直轄市）融資性擔(dān)保公司擬在本省設(shè)立分支機(jī)構(gòu)（分公司）的，還需提供所在?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）主管部門簽發(fā)的許可證明。

第十二條融資性擔(dān)保公司申請變更事項需提交下列材料：

（一）融資性擔(dān)保公司事項變更申請表；

（二）經(jīng)營許可證復(fù)印件；

（三）變更注冊資本的，須提供有法定資格驗資機(jī)構(gòu)出具的驗資報告；

（四）其他需要提供的材料。

融資性擔(dān)保公司變更事項涉及公司登記事項的，依法辦理有關(guān)審批和工商變更登記。

第三章業(yè)務(wù)創(chuàng)新與風(fēng)險控制

第十三條在不違反國家有關(guān)法律法規(guī)前提下，根據(jù)中小企業(yè)融資需求，鼓勵融資性擔(dān)保公司創(chuàng)新融資擔(dān)保產(chǎn)品和融資擔(dān)保服務(wù)。通過風(fēng)險補(bǔ)償、以獎代補(bǔ)等形式，重點(diǎn)扶持擔(dān)保業(yè)務(wù)量大、創(chuàng)新工作突出以及經(jīng)營規(guī)范、風(fēng)險控制良好的融資性擔(dān)保公司。

第十四條融資性擔(dān)保公司按照平等、自愿、公平及等價有償、誠實(shí)守信原則與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展合作，并在合同中明確約定承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的方式和風(fēng)險分擔(dān)比例。

第十五條融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)擔(dān)保資本金管理，不得以任何方式抽逃資本金，不得違規(guī)使用資本金，并按有關(guān)規(guī)定及時向監(jiān)管部門報告資本金使用情況，主動配合監(jiān)管部門對資本金使用等情況的監(jiān)督檢查。

第十六條跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）設(shè)立分支機(jī)構(gòu)（分公司）的融資性擔(dān)保公司，應(yīng)當(dāng)設(shè)立首席合規(guī)官和首席風(fēng)險官，并由取得律師或注冊會計師等資格、具有五年以上擔(dān)?；蚪鹑谙嚓P(guān)從業(yè)經(jīng)驗的人員擔(dān)任。

第十七條融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，按不低于當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金，按稅后利潤的一定比例提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備金。融資性擔(dān)保公司的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金和一般風(fēng)險準(zhǔn)備金累計達(dá)到其注冊資本金30%以上的，超出部分可轉(zhuǎn)增資本金。

第四章監(jiān)督管理

第十八條省融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管聯(lián)席會議成員單位應(yīng)當(dāng)按各自職責(zé)，做好融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的指導(dǎo)和監(jiān)管工作。

第十九條融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)遵守《擔(dān)保企業(yè)會計核算辦法》及有關(guān)統(tǒng)計報表制度，按照要求及時向設(shè)區(qū)市中小企業(yè)行政主管部門報送有關(guān)材料。設(shè)區(qū)市中小企業(yè)行政主管部門匯總后報省中小企業(yè)局，其中注冊資本在人民幣5000萬元以上的融資性擔(dān)保公司有關(guān)材料同時抄送省金融辦。

第二十條融資性擔(dān)保公司監(jiān)管實(shí)行報告制度。融資性擔(dān)保公司應(yīng)在每年2月底前向設(shè)區(qū)市中小企業(yè)行政主管部門提交報告，報告包含下列材料：

（一）經(jīng)營許可證復(fù)印件；

（二）《融資性擔(dān)保公司報告書》；

（三）合作銀行提供的上一期末在保責(zé)任余額證明；

（四）經(jīng)會計師事務(wù)所審計的上財務(wù)會計報告；

（五）參加資信評估中介機(jī)構(gòu)評級的，提交有效的信用等級證明；

（六）監(jiān)管部門要求提供的其他有關(guān)材料。

監(jiān)管部門依據(jù)有關(guān)規(guī)定審核融資性擔(dān)保公司的報告，對違反《暫行辦法》和本試行辦法規(guī)定的，應(yīng)及時進(jìn)行規(guī)范，依法披露和查處。

第二十一條引導(dǎo)和鼓勵融資性擔(dān)保公司參加取得相應(yīng)資質(zhì)的資信評估中介機(jī)構(gòu)的信用評級，并積極加強(qiáng)自身的信用建設(shè)。

第二十二條引導(dǎo)和鼓勵融資性擔(dān)保行業(yè)從業(yè)人員參加行業(yè)培訓(xùn)和行業(yè)相關(guān)考試認(rèn)證，不斷提高從業(yè)人員素質(zhì)，提升業(yè)務(wù)管理水平。

第二十三條融資性擔(dān)保公司應(yīng)配合人民銀行做好有關(guān)信息采集工作。對符合人民銀行征信管理要求的，融資性擔(dān)保公司可憑擬受保企業(yè)的授權(quán)證明和相關(guān)文件，在征信系統(tǒng)中依法查詢擬受保企業(yè)的資信情況和經(jīng)營業(yè)主的個人信用記錄。

第二十四條對融資性擔(dān)保公司發(fā)生擔(dān)保詐騙、金額達(dá)到其凈資產(chǎn)5%以上的擔(dān)保代償或投資損失，以及董事、監(jiān)事等高級管理人員涉及嚴(yán)重違法、違規(guī)等重大事件時，融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)立即采取應(yīng)急措施，并及時報告當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門。

融資性擔(dān)保公司重大風(fēng)險事件報告和應(yīng)急處置，依照國家有關(guān)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)重大風(fēng)險事件報告和應(yīng)急管理辦法執(zhí)行。

第二十五條省內(nèi)各級信用擔(dān)保行業(yè)協(xié)會應(yīng)充分發(fā)揮行業(yè)自律和信息交流作用，加強(qiáng)行業(yè)形象宣傳，積極配合監(jiān)管部門做好融資性擔(dān)保公司的管理工作。

第二十六條未經(jīng)批準(zhǔn)，違反國家法律法規(guī)，擅自經(jīng)營融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的，由省中小企業(yè)局和省金融辦依法查處，相關(guān)職能部門在各自職責(zé)范圍內(nèi)予以協(xié)助配合。

第二十七條本試行辦法印發(fā)前已設(shè)立的從事融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的公司，應(yīng)當(dāng)在2011年3月31日前，按《暫行辦法》和本試行辦法規(guī)定進(jìn)行規(guī)范，并到相應(yīng)的中小企業(yè)行政主管部門申請辦理經(jīng)營許可證。

申領(lǐng)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證除應(yīng)符合前款規(guī)定外，還應(yīng)具備以下條件：

（一）按截至申請經(jīng)營許可證日期計算，成立一年以上的從事融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的公司，上一月度末在保責(zé)任余額不得低于注冊資本金，其中注冊資本在人民幣5000萬元及以上的，在保責(zé)任余額最低要求可適當(dāng)降低至注冊資本的50%。

（二）公司自設(shè)立后，沒有違法違規(guī)經(jīng)營行為。

（三）監(jiān)管部門規(guī)定的其他審慎性條件。

第二十八條本辦法印發(fā)前已設(shè)立的從事融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的公司，申領(lǐng)經(jīng)營許可證需提交下列材料：

（一）融資性擔(dān)保公司經(jīng)營許可證申請表；

（二）營業(yè)執(zhí)照（副本）復(fù)印件；

（三）合作銀行提供的上一月度末在保責(zé)任余額證明；

（四）經(jīng)審計的上一財務(wù)會計報告；

（五）參加資信評估中介機(jī)構(gòu)評級的，提交有效的信用等級證明。

申領(lǐng)經(jīng)營許可證涉及變更事項的，還需提交融資性擔(dān)保公司事項變更申請表。

第五章附則

第二十九條本辦法未盡事宜，按照《暫行辦法》規(guī)定執(zhí)行。

第三十條本辦法自發(fā)布之日起施行。

第四篇：安徽省融資性擔(dān)保公司財務(wù)管理暫行辦法

安徽省融資性擔(dān)保公司財務(wù)管理暫行辦法

第一章 總

則

第一條 為加強(qiáng)融資性擔(dān)保公司財務(wù)管理，規(guī)范融資性擔(dān)保公司財務(wù)行為，促進(jìn)融資性擔(dān)保公司法人治理結(jié)構(gòu)的建立和完善，防范融資性擔(dān)保公司財務(wù)風(fēng)險，保護(hù)融資性擔(dān)保公司及其相關(guān)方合法權(quán)益，維護(hù)社會經(jīng)濟(jì)秩序，根據(jù)《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》（財政部令第42號）、財政部《關(guān)于印發(fā)〈地方金融企業(yè)財務(wù)監(jiān)督管理辦法〉的通知》（財金〔2010〕56號）等財政財務(wù)管理規(guī)定和《融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理暫行辦法》（銀監(jiān)會令2010年第3號）、《安徽省融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理暫行辦法》（皖政辦〔2010〕34號）等融資性擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱融資性擔(dān)保公司，是指在我省行政區(qū)域內(nèi)依法設(shè)立，經(jīng)營融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司和股份有限公司。

事業(yè)、社團(tuán)性質(zhì)的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)比照本辦法執(zhí)行。

第三條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)遵守國家法律、法規(guī)，執(zhí)行金融方針、政策，依法開展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險，其合法的經(jīng)營活動受法律保護(hù)，不受任何機(jī)關(guān)、單位和個人的干涉。

第四條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和本辦法規(guī)定，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，設(shè)置財務(wù)管理職能部門，配備專業(yè)財務(wù)管理人員，運(yùn)用預(yù)測、計劃、預(yù)算、控制、監(jiān)督、考核、評價和分析等方法，合理籌集資金，有效營運(yùn) 1

資產(chǎn)，控制成本費(fèi)用，規(guī)范收益分配，反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，有效防范和化解財務(wù)風(fēng)險，努力實(shí)現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營和價值最大化。

第五條 各市、縣（含縣級市）財政部門是本行政區(qū)域融資性擔(dān)保公司的財務(wù)主管部門，應(yīng)當(dāng)依法指導(dǎo)、管理和監(jiān)督本級融資性擔(dān)保公司的財務(wù)管理工作。

第六條 融資性擔(dān)保公司在完成工商注冊登記后30日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向主管財政部門提交出資人協(xié)議、融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營許可證、會計師事務(wù)所出具的驗資報告或證明、企業(yè)章程、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》等復(fù)印件，辦理財務(wù)登記，作為對其實(shí)施考核、評價和財政支持的依據(jù)。

融資性擔(dān)保公司發(fā)生分立、合并、設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，以及主要工商登記事項發(fā)生變更時，在依法完成工商變更登記后30日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向主管財政部門提交有關(guān)變更文件復(fù)印件，及時辦理移交、變更或者變更財務(wù)登記。

第七條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)依法繳納各項稅費(fèi)。融資性擔(dān)保公司財務(wù)處理與稅收法律、法規(guī)規(guī)定不一致的，納稅時應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行調(diào)整。

第二章 職責(zé)、職權(quán)

第八條

財政部門履行下列財務(wù)管理職責(zé)：

（一）監(jiān)督融資性擔(dān)保公司執(zhí)行本辦法以及其他財務(wù)管理規(guī)定；

（二）指導(dǎo)、督促融資性擔(dān)保公司建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度；

（三）指導(dǎo)、督促融資性擔(dān)保公司建立健全財務(wù)風(fēng)險控制體系，監(jiān)測融資性擔(dān)保公司財務(wù)風(fēng)險及其營運(yùn)狀況；

（四）監(jiān)督融資性擔(dān)保公司財務(wù)行為；

（五）加強(qiáng)融資性擔(dān)保公司財務(wù)信息管理，實(shí)施財務(wù)評價；

（六）監(jiān)督融資性擔(dān)保公司接受社會審計和資產(chǎn)評估；

（七）制定并實(shí)施促進(jìn)融資性擔(dān)保公司發(fā)展的財政、財務(wù)政策，組織融資性擔(dān)保公司財務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；

（八）有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他財務(wù)管理職責(zé)。

第九條 融資性擔(dān)保公司的投資者（以下簡稱投資者）應(yīng)通過股東會、董事會或其他形式的治理機(jī)構(gòu)行使下列財務(wù)管理職權(quán)：

（一）執(zhí)行并督促經(jīng)營者執(zhí)行國家及我省有關(guān)融資性擔(dān)保公司財務(wù)管理的規(guī)定；

（二）決定內(nèi)部財務(wù)管理制度，明確經(jīng)營者的財務(wù)管理權(quán)限；

（三）決定財務(wù)管理職能部門的設(shè)置；

（四）決定財務(wù)計劃和財務(wù)預(yù)算，決定籌資、處置重大資產(chǎn)、經(jīng)營者報酬、利潤分配等重大財務(wù)事項；

（五）對經(jīng)營者實(shí)施財務(wù)監(jiān)督和財務(wù)考核，決定聘任或者解聘財務(wù)負(fù)責(zé)人；

（六）決定聘用或者解聘承辦社會審計和資產(chǎn)評估等業(yè)務(wù)的社會中介機(jī)構(gòu)；

（七）按照章程的規(guī)定，行使其他財務(wù)管理職權(quán)。

投資者可以通過制度規(guī)范、章程約定等方式，將投資者財務(wù)管理職權(quán)全部或者部分授予經(jīng)營者。

第十條 融資性擔(dān)保公司的經(jīng)營者（以下簡稱經(jīng)營者）按照規(guī)定行使下列財務(wù)管理職權(quán)：

（一）執(zhí)行國家及我省有關(guān)融資性擔(dān)保公司財務(wù)管理的規(guī)定；

（二）擬訂內(nèi)部財務(wù)管理制度，經(jīng)投資者議定后報主管財政部門備案，并具體組織實(shí)施；

（三）組織財務(wù)預(yù)測，編制財務(wù)計劃和財務(wù)預(yù)算草案，實(shí)施財務(wù)控制、分析和考核；

（四）組織實(shí)施籌資、處置重大資產(chǎn)和利潤分配等財務(wù)管理方案；

（五）組織財務(wù)事項審批；

（六）組織繳納各類稅費(fèi)；

（七）執(zhí)行國家及我省有關(guān)職工勞動報酬和勞動保護(hù)的規(guī)定，依法繳納社會保險費(fèi)、住房公積金等，保障職工合法權(quán)益；

（八）歸集財務(wù)信息，依法組織編制和報送財務(wù)會計報告；

（九）提請聘任或者解聘財務(wù)負(fù)責(zé)人；

（十）配合有關(guān)機(jī)構(gòu)依法實(shí)施的審計、評估和監(jiān)督檢查；

（十一）按照章程的規(guī)定，以及股東會或者董事會的要求，行使其他財務(wù)管理職權(quán)。

第十一條 融資性擔(dān)保公司財務(wù)管理職能部門要切實(shí)履行好財務(wù)管理職責(zé)，客觀、全面、準(zhǔn)確、及時地反映本企業(yè)的財務(wù)活動，提供真實(shí)、全面、可靠的財務(wù)會計信息。

第三章 財務(wù)風(fēng)險

第十二條

融資性擔(dān)保公司依法建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，完善議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，保持公司治理的有效性。

第十三條

融資性擔(dān)保公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度、會計核算制度和內(nèi)部控制制度，并定期聘請具有相應(yīng)業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)開展外部審計。

融資性擔(dān)保公司內(nèi)部財務(wù)管理制度應(yīng)在正式執(zhí)行之日起30日內(nèi)報主管財政部門備案。

第十四條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)建立財務(wù)信息披露制度，及時披露經(jīng)營情況、重大事項等信息，定期向財務(wù)主管部門和行業(yè)監(jiān)管部門、公司股東、相關(guān)債權(quán)人等提交財務(wù)報表有關(guān)財務(wù)信息，必要時應(yīng)向社會披露。

第十五條

財務(wù)風(fēng)險控制。融資性擔(dān)保公司應(yīng)建立以資本風(fēng)險、集中度風(fēng)險、流動性風(fēng)險、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險、委托業(yè)務(wù)風(fēng)險、受托業(yè)務(wù)風(fēng)險、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險、操作風(fēng)險、分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險等為主要內(nèi)容的財務(wù)風(fēng)險控制體系，遵循審慎經(jīng)營原則，制定和明確財務(wù)風(fēng)險管理的權(quán)限、責(zé)任、程序、應(yīng)急方案和具體措施，通過識別、評估、監(jiān)測和控制等手段，適時調(diào)整和降低財務(wù)風(fēng)險，使風(fēng)險控制的內(nèi)容和措施不斷適應(yīng)管理需要，得到貫徹落實(shí)。

第十六條 資本風(fēng)險控制。融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范有效的資本補(bǔ)充機(jī)制，保持業(yè)務(wù)規(guī)模與資本規(guī)模相適應(yīng)。融資性擔(dān)保公司融資性擔(dān)保責(zé)任余額最高不得超過凈資產(chǎn)10倍。

第十七條

集中度風(fēng)險控制。融資性擔(dān)保公司開展擔(dān)保業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)對客戶、地區(qū)、產(chǎn)業(yè)、時段等集中度風(fēng)險進(jìn)行限額控制。對單個被擔(dān)保人提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的10％，對單個被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的15％，對單個被擔(dān)保人債券、票據(jù)、信托計劃發(fā)行提供的擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的30％。

第十八條 流動性風(fēng)險控制。融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)保持資產(chǎn)的流動性。運(yùn)用自有資金投資時，不僅要依法合規(guī)，還應(yīng)對或有債務(wù)進(jìn)行綜合評價，保證資產(chǎn)的流動性與或有債務(wù)相匹配，防止流動性風(fēng)險。購置自用固定資產(chǎn)，應(yīng)以歷史成本入賬，持續(xù)經(jīng)營情況下不得以評估價值調(diào)整賬面記錄。

第十九條 資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險控制。

（一）融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)保持資產(chǎn)的安全性。應(yīng)審慎選擇股權(quán)投資和委托貸款項目，并與自身擔(dān)保業(yè)務(wù)相互結(jié)合，相互促進(jìn)。

（二）融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)定期對各類資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險分類，對可收回金額低于賬面價值的部分，按照國家有關(guān)規(guī)定計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。對計提減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)落實(shí)監(jiān)管責(zé)任。對能夠收回或者繼續(xù)使用的，應(yīng)當(dāng)收回或者使用；對已經(jīng)損失的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序核銷；對已經(jīng)核銷的，應(yīng)當(dāng)實(shí)行賬銷案存管理。

（三）未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的提取。融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入的50％提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，實(shí)行差額提取。

未到期責(zé)任準(zhǔn)備金應(yīng)按月提取。

本月應(yīng)計提的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金=（本月承保項目擔(dān)保費(fèi)收入-本月解保項目擔(dān)保費(fèi)收入）*50%。

（四）擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金的提取。融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1％的比例提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金；擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金累計達(dá)到當(dāng)年擔(dān)保責(zé)任余額10％的，實(shí)行差額提取。

擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金應(yīng)按月提取。

本月應(yīng)計提的擔(dān)保賠償金=上年末在保余額*1%*1/12+(本月末在保余額-本月初在保余額)*1% 年末，累計提取的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金超過擔(dān)保責(zé)任余額10％的部分應(yīng)予轉(zhuǎn)回。

（五）委托貸款減值準(zhǔn)備的提取。融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照不低于當(dāng)年年末委托貸款余額的1%提取委托貸款減值準(zhǔn)備。

委托貸款減值準(zhǔn)備應(yīng)按月提取。

（六）融資性擔(dān)保公司應(yīng)加強(qiáng)對代償資產(chǎn)的管理，定期對代償項目的風(fēng)險狀況進(jìn)行檢查，對確定無法收回的應(yīng)收代償款應(yīng)確認(rèn)為代償損失。

（七）融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照保障相關(guān)各方利益、保證支付能力、實(shí)現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營的原則，合理控制資產(chǎn)負(fù)債比例。

（八）融資性擔(dān)保公司向客戶收取的保證金，不應(yīng)超過該項下金融機(jī)構(gòu)向融資性擔(dān)保公司收取的保證金。

第二十條 委托業(yè)務(wù)風(fēng)險控制。

融資性擔(dān)保公司應(yīng)制定委托業(yè)務(wù)相關(guān)政策制度和規(guī)則，明確委托業(yè)務(wù)授權(quán)，對委托業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險評估、管理和監(jiān)控。

（一）明確開展委托業(yè)務(wù)調(diào)查部門和人員責(zé)任，組織法律、財務(wù)、審計、業(yè)務(wù)等相關(guān)部門對委托業(yè)務(wù)實(shí)施盡職調(diào)查，提出可行性報告；

（二）委托業(yè)務(wù)應(yīng)實(shí)行集體決策，要有完整的書面記錄；

（三）應(yīng)與被委托單位簽署委托業(yè)務(wù)合同和相關(guān)服務(wù)協(xié)議，明確雙方責(zé)任；

（四）委托業(yè)務(wù)資金或財產(chǎn)投入，不得影響主營業(yè)務(wù)開展；

（五）對委托業(yè)務(wù)應(yīng)進(jìn)行跟蹤管理，定期進(jìn)行質(zhì)量分析，定期對賬，制定可行的應(yīng)急預(yù)案。

第二十一條 受托業(yè)務(wù)風(fēng)險控制。融資性擔(dān)保公司應(yīng)依法合規(guī)承擔(dān)受托業(yè)務(wù)，為受托運(yùn)作擔(dān)?；鹪O(shè)立專門賬戶,并將擔(dān)?；饦I(yè)務(wù)與自身業(yè)務(wù)分開管理、核算，不得擠占挪用，不得轉(zhuǎn)嫁經(jīng)營風(fēng)險，并在附注中詳細(xì)說明列示。

融資性擔(dān)保公司不承擔(dān)風(fēng)險的受托運(yùn)作擔(dān)?；?，應(yīng)在表外列示；融資性擔(dān)保公司以風(fēng)險共擔(dān)方式接受委托運(yùn)作的擔(dān)?；?，應(yīng)在負(fù)債中反映，不得計入資本金。

第二十二條 關(guān)聯(lián)方交易風(fēng)險控制。

（一）融資性擔(dān)保公司應(yīng)建立關(guān)聯(lián)方交易管理制度。管理制度內(nèi)容主要包括：關(guān)聯(lián)方識別與確認(rèn)；關(guān)聯(lián)交易種類及定價、標(biāo)準(zhǔn)和審批程序；內(nèi)部回避、內(nèi)部審計監(jiān)督、信息披露和處罰等辦法。

（二）融資性擔(dān)保公司同關(guān)聯(lián)方交易條件不得優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方提供的交易條件。

第二十三條 操作風(fēng)險控制。

（一）融資性擔(dān)保公司應(yīng)建立與其業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相匹配的擔(dān)保業(yè)務(wù)全程管理和風(fēng)險控制制度。明確保前調(diào)查、項目評審和保后監(jiān)管、代償追償、資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，加強(qiáng)對擔(dān)保項目的風(fēng)險評估和管理，建立審慎、規(guī)范的分類制度，充分計提風(fēng)險準(zhǔn)備。

（二）融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)確保人員配備與業(yè)務(wù)規(guī)模和內(nèi)容相適應(yīng)，合理控制項目經(jīng)理承擔(dān)的項目數(shù)、項目金額。逐步建立健全客戶信用評價和風(fēng)險評價系統(tǒng)，強(qiáng)化項目風(fēng)險監(jiān)控。逐步建立健全風(fēng)險控制業(yè)績考核和項目責(zé)任追究制度，有效實(shí)施激勵和約束。

（三）融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)抵（質(zhì)）押物和重要有價憑證及權(quán)證管理。建立管理臺賬，定期對各類抵（質(zhì)）押物進(jìn)行跟蹤檢查，確保抵（質(zhì)）押物真實(shí)性和他項權(quán)利的落實(shí)，逐步實(shí)現(xiàn)對抵（質(zhì)）押物價值和變現(xiàn)能力的動態(tài)評價，保持合理的抵（質(zhì)）押率。要加強(qiáng)對國債、債券、商業(yè)承兌匯票、銀行定期存單等重要有價憑證的管理，加強(qiáng)流動性調(diào)度，滿足經(jīng)營頭寸的合理需要；加強(qiáng)固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)等權(quán)證管理，避免不當(dāng)出質(zhì)影響公司正常經(jīng)營。

第二十四條 分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險控制。融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)對分支機(jī)構(gòu)實(shí)行統(tǒng)一核算，統(tǒng)一調(diào)度資金，分級管理的財務(wù)管理制度。條件具備的，可以實(shí)行統(tǒng)一核算，統(tǒng)一調(diào)度資金，業(yè)務(wù)單元制管理的財務(wù)管理制度。

融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對分支機(jī)構(gòu)的財務(wù)監(jiān)管，關(guān)注資金異常變動，監(jiān)督并跟蹤分析分支機(jī)構(gòu)財務(wù)指標(biāo)的情況，督促分支機(jī)構(gòu)遵守所在地區(qū)關(guān)于融資性擔(dān)保公司財務(wù)管理的規(guī)定。

第二十五條 其他財務(wù)風(fēng)險控制。融資性擔(dān)保公司根據(jù)本企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立健全其他財務(wù)風(fēng)險管理政策和規(guī)則，進(jìn)行風(fēng)險識別、評估、管理和監(jiān)控，阻斷風(fēng)險，控制漏洞。

第四章 資金籌集

第二十六條

融資性擔(dān)保公司籌集資金，應(yīng)當(dāng)符合國家及我省有關(guān)管理規(guī)定。在辦理工商登記后，依據(jù)會計師事務(wù)所驗資報告等向出資人出具出資證明書，確定投資者合法權(quán)益。

第二十七條 融資性擔(dān)保公司籌集的資本金，在持續(xù)經(jīng)營期間，投資者除依法進(jìn)行轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽逃或者變相抽回。

融資性擔(dān)保公司在籌集資本金活動中，投資者實(shí)繳資本金超出認(rèn)繳資本金的差額，計入資本公積；經(jīng)投資者決議并履行相關(guān)手續(xù)后，資本公積可以用于轉(zhuǎn)增資本金。

第二十八條 融資性擔(dān)保公司取得國家投資、財政補(bǔ)助等財政資金，下達(dá)資金時文件明確規(guī)定用途的，按照規(guī)定用途處理；未明確用途的，區(qū)分以下情況處理：

（一）屬于國家直接投資的，按照國家有關(guān)規(guī)定增加國家資本金或者資本公積。

（二）屬于擔(dān)保費(fèi)率補(bǔ)貼、專項經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助的，作為收益處理；

（三）屬于彌補(bǔ)虧損、救助損失或者其他用途的，作為收益處理。

（四）屬于稅收返還和風(fēng)險補(bǔ)償?shù)模鳛橐话泔L(fēng)險準(zhǔn)備金處理。

（五）屬于政府轉(zhuǎn)貸、償還性資助的，作為負(fù)債管理。

第五章 資產(chǎn)營運(yùn)

第二十九條 現(xiàn)金資產(chǎn)管理?，F(xiàn)金資產(chǎn)限額應(yīng)滿足流動性、安全性和效益性的要求。融資性擔(dān)保公司應(yīng)每月對現(xiàn)金資產(chǎn)進(jìn)行賬賬、賬實(shí)等系統(tǒng)性核對，保證現(xiàn)金資產(chǎn)真實(shí)、完整。

第三十條 資金賬戶管理。融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一管理資金賬戶，明確資金調(diào)度的條件、權(quán)限和程序。調(diào)度資金應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部財務(wù)管理制度，依據(jù)有效合同和合法憑證辦理手續(xù)，不得私存私放資金。

融資性擔(dān)保公司的資金運(yùn)用，一般通過其基本賬戶轉(zhuǎn)賬，不得有大額現(xiàn)金交易。

第三十一條 債權(quán)管理。

（一）融資性擔(dān)保公司應(yīng)建立債權(quán)管理制度，定期或不定期清理、核對債權(quán)，制定收賬政策，及時清收應(yīng)收款項。

（二）融資性擔(dān)保公司的債務(wù)人在破產(chǎn)、債務(wù)重組、合并和分立時，融資性擔(dān)保公司應(yīng)及時辦理債權(quán)核銷、債權(quán)轉(zhuǎn)移和債權(quán)重新認(rèn)定等相關(guān)手續(xù)。

（三）融資性擔(dān)保公司的債務(wù)人確實(shí)無法還清欠款的，融資性擔(dān)保公司應(yīng)及時索取有關(guān)證據(jù)，按規(guī)定和程序核銷債權(quán)，按照賬銷案存管理。

（四）融資性擔(dān)保公司每月應(yīng)進(jìn)行債權(quán)賬齡分析，對超過賬齡警戒線客戶要及時處理。

（五）融資性擔(dān)保公司應(yīng)定期編制債權(quán)對賬單（含企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)、部門和個人之間的往來）。對重要客戶應(yīng)每季度寄一次對賬單，企業(yè)至少每半年要得到客戶書面確認(rèn)；對其它客戶應(yīng)至少每半年寄一次對賬單，企業(yè)至少每年要得到客戶書面確認(rèn)。所有對賬單寄出前應(yīng)與明細(xì)賬和總賬核對一致。對賬過程和結(jié)果要有詳實(shí)記錄。

第三十二條 對外投資管理。

（一）融資性擔(dān)保公司應(yīng)建立對外投資管理制度。選擇投資項目時應(yīng)做好可行性研究，建立嚴(yán)格決策程序，重大投資項目須經(jīng)集體研究并報股東會或董事會審批。

（二）融資性擔(dān)保公司對外投資應(yīng)簽訂書面合同，明確投資權(quán)益，按照內(nèi)部財務(wù)管理制度規(guī)定的程序支付投資款項，所需資金納入財務(wù)預(yù)算管理，作為長期投資或其他投資核算。

（三）融資性擔(dān)保公司應(yīng)及時監(jiān)控和考核投資項目的效益，落實(shí)項目決策者和實(shí)施者的責(zé)任。

第三十三條 抵債資產(chǎn)管理。

（一）融資性擔(dān)保公司應(yīng)建立抵債資產(chǎn)管理制度。收取抵債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定確定接收價格，核實(shí)產(chǎn)權(quán)。融資性擔(dān)保公司接收的用以抵債的固定資產(chǎn)原則上

不準(zhǔn)自用，應(yīng)組織拍賣變現(xiàn)；確需自用的，應(yīng)當(dāng)履行規(guī)定的程序后，納入相應(yīng)的資產(chǎn)進(jìn)行管理。處置抵債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照公開、透明的原則，聘請資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)評估作價。一般采用公開拍賣的方式進(jìn)行處置。采用其他方式的，應(yīng)當(dāng)引入競爭機(jī)制選擇抵債資產(chǎn)買受人。

（二）融資性擔(dān)保公司應(yīng)建立抵債資產(chǎn)臺賬，對抵債資產(chǎn)從收取直至處置進(jìn)行詳實(shí)記錄，要定期檢查、賬實(shí)核對。

第三十四條 固定資產(chǎn)、在建工程管理。

（一）融資性擔(dān)保公司購建固定資產(chǎn)應(yīng)納入支出預(yù)算管理，按規(guī)定進(jìn)行審批。采購項目類別和采購限額標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)比照主管財政部門發(fā)布的有關(guān)政府集中采購目錄和限額標(biāo)準(zhǔn)的文件執(zhí)行，在規(guī)定限額以上的，應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則進(jìn)行招投標(biāo)。特殊情況不宜招標(biāo)的，應(yīng)引入市場機(jī)制實(shí)行比價購建。

（二）融資性擔(dān)保公司對固定資產(chǎn)和在建工程價值和實(shí)物要進(jìn)行分別管理，每年應(yīng)進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，保證賬實(shí)、賬賬相符，落實(shí)使用和管理責(zé)任。

（三）融資性擔(dān)保公司固定資產(chǎn)折舊要按照國家有關(guān)規(guī)定，依據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展態(tài)勢和技術(shù)進(jìn)步的要求，結(jié)合固定資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)壽命及其使用狀況，確定折舊年限，選用的折舊方法和折舊政策，一經(jīng)確定不得隨意變更。

（四）融資性擔(dān)保公司在建工程項目交付使用后，應(yīng)當(dāng)在一個內(nèi)辦理竣工決算。需要取得權(quán)證的固定資產(chǎn)，應(yīng)在取得固定資產(chǎn)后，按規(guī)定期限要求辦理權(quán)屬證明，確保資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)清晰。

（五）融資性擔(dān)保公司固定資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、透明和評估作價原則，引入市場機(jī)制進(jìn)行處置。

第三十五條 資產(chǎn)損失管理。融資性擔(dān)保公司發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)及時核實(shí)，查清責(zé)任，追償損失，并按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

（一）融資性擔(dān)保公司債權(quán)或者股權(quán)損失處理要履行審批手續(xù)。

（二）融資性擔(dān)保公司債權(quán)或者股權(quán)以外其他資產(chǎn)損失處理。應(yīng)按照《企業(yè)資產(chǎn)損失財務(wù)處理暫行辦法》（財企〔2003〕233號）等有關(guān)規(guī)定處理。

第三十六條

資產(chǎn)處置管理。融資性擔(dān)保公司以出售、出租、抵押、置換、報廢等方式處置資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，履行相應(yīng)程序。

第三十七條 對外捐贈管理。融資性擔(dān)保公司對外捐贈應(yīng)當(dāng)遵守財政部《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)對外捐贈財務(wù)管理的通知》（財企〔2003〕95號）等有關(guān)規(guī)定，明確捐贈的范圍和條件，落實(shí)執(zhí)行責(zé)任，嚴(yán)格辦理捐贈資產(chǎn)的交接手續(xù)。

第六章 成本、費(fèi)用

第三十八條 成本費(fèi)用管理總體要求。

（一）融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)內(nèi)部成本費(fèi)用控制體系，強(qiáng)化成本費(fèi)用預(yù)算約束，實(shí)行成本費(fèi)用全員管理和全過程控制。

（二）融資性擔(dān)保公司在經(jīng)營過程中發(fā)生的與經(jīng)營有關(guān)的支出，包括擔(dān)保賠償支出、分擔(dān)保費(fèi)支出、手續(xù)費(fèi)支出、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)、應(yīng)計入損益的各種準(zhǔn)備金和其他有關(guān)支出，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定納入賬內(nèi)核算，計入當(dāng)期損益。不得擴(kuò)大成本費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和開支范圍，未經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)的成本費(fèi)用項目，一律不得列支。

（三）融資性擔(dān)保公司要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，正確核算各項收支和成本費(fèi)用，不得混淆支出內(nèi)容、亂用會計科目，逃避財務(wù)管理和監(jiān)控；嚴(yán)禁通過多提或少提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，多攤或少攤費(fèi)用支出，以及費(fèi)用掛賬等方式調(diào)節(jié)利潤。

第三十九條 成本管理。

（一）融資性擔(dān)保公司要加強(qiáng)成本預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)的管理；建立成本預(yù)算執(zhí)行情況報告制度，定期開展監(jiān)測、考核，及時分析和控制差異。

（二）融資性擔(dān)保公司的成本核算，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格區(qū)分本期成本與下期成本的界限、成本支出與營業(yè)外支出的界限、收益性支出與資本性支出的界限。

（三）融資性擔(dān)保公司的成本核算，應(yīng)當(dāng)以季（月）、年為計算期。同一計算期內(nèi)，核算成本和營業(yè)收入的起止日期、計算范圍和口徑應(yīng)當(dāng)一致。

第四十條 費(fèi)用管理。

（一）融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)注重費(fèi)用支出與經(jīng)濟(jì)效益的配比，實(shí)行費(fèi)用預(yù)算控制，確定必要的費(fèi)用支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)和報銷審批程序。

（二）融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用支出約束，按照辦公費(fèi)和業(yè)務(wù)費(fèi)進(jìn)行分類核算和管理，對業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、通訊費(fèi)、維修費(fèi)、董事會經(jīng)費(fèi)等實(shí)行重點(diǎn)監(jiān)控。其中，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)一律按規(guī)定據(jù)實(shí)列支，不得預(yù)提。

第四十一條 薪酬管理。

融資性擔(dān)保公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家和省有關(guān)規(guī)定，建立與當(dāng)?shù)貙?shí)際、行業(yè)水平及企業(yè)經(jīng)營情況相符合的薪酬管理制度，并在財務(wù)決算報告中對薪酬方案及實(shí)施情況予以說明。

融資性擔(dān)保公司制定的職工薪酬管理辦法，應(yīng)經(jīng)股東會或董事會等法定程序議定。融資性擔(dān)保公司應(yīng)按照與職工簽訂的勞動合同，核定和計發(fā)職工薪酬。

經(jīng)營者及其他職工以勞動、技術(shù)、管理等要素參與符合有關(guān)法律、法規(guī)和政策規(guī)定的收益分配，按以下情況處理：取得股權(quán)的，與其他投資者一同分配利潤；沒有取得股權(quán)的，在相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)的利潤限額和分配標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，在當(dāng)期費(fèi)用中列支。

第四十二條 職工社會保險費(fèi)用管理。

（一）融資性擔(dān)保公司根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和政策的規(guī)定，為職工繳納的基本醫(yī)療保險、基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險和工傷保險等社會保險費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)據(jù)實(shí)列入成本費(fèi)用。

（二）融資性擔(dān)保公司在具有持續(xù)盈利能力和支付能力的情況下，根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》（勞動和社會保障部第20號令）和《國有金融企業(yè)試行企業(yè)年金制度有關(guān)問題的通知》（財金〔2006〕18號）等有關(guān)規(guī)定，履行相應(yīng)審批程序后，可建立職工補(bǔ)充醫(yī)療保險和補(bǔ)充養(yǎng)老保險（企業(yè)年金）制度。所需費(fèi)用按照規(guī)定比例，在不超過本企業(yè)職工工資總額5%范圍內(nèi)，從成本費(fèi)用中列支，超出規(guī)定比例部分，由職工個人負(fù)擔(dān)。

（三）融資性擔(dān)保公司在實(shí)際發(fā)放工資和社會保險統(tǒng)籌之外，為職工購買商業(yè)保險，所需資金由職工個人負(fù)擔(dān)。

第四十三條 住房公積金、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)管理。

金融企業(yè)為職工繳納住房公積金以及職工住房貨幣化分配的處理，按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

工會經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照職工工資總額2%比例提取，撥交工會使用。

職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照職工工資總額2.5%提取，用于職工教育和職業(yè)培訓(xùn)。

第四十四條 行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金支出管理。

融資性擔(dān)保公司依法繳納的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金以及使用或者占用國有資源等費(fèi)用，應(yīng)按省級以上人民政府規(guī)定的比例（金額）從成本費(fèi)用中列支。

融資性擔(dān)保公司對沒有法律、法規(guī)依據(jù)或者超過法律、法規(guī)規(guī)定范圍和標(biāo)準(zhǔn)的各種攤派、收費(fèi)、集資，有權(quán)拒絕。

第七章 收益、分配

第四十五條 收益管理。

（一）融資性擔(dān)保公司經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍內(nèi)發(fā)生的與經(jīng)營有關(guān)的擔(dān)保收入、評審收入、手續(xù)費(fèi)收入、追償收入和其他營業(yè)收入、營業(yè)外收入，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)置的會計賬簿上按照國家有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一登記、核算，不得存放其他單位，或者以任何理由坐支。

（二）投資者、經(jīng)營者及其他職工履行本單位職務(wù)所得收入，全部屬于融資性擔(dān)保公司，應(yīng)當(dāng)納入賬內(nèi)核算，不得隱匿、轉(zhuǎn)移、私存私放、坐支或者擅自用于職工福利。

第四十六條 分配管理。

（一）融資性擔(dān)保公司發(fā)生虧損的，可以用下一的稅前利潤彌補(bǔ)；下一的稅前利潤不足以彌補(bǔ)的，可以逐年延續(xù)彌補(bǔ)；延續(xù)彌補(bǔ)期超過法定稅前彌補(bǔ)期限的，可以用繳納所得稅后的利潤彌補(bǔ)。

（二）融資性擔(dān)保公司本年實(shí)現(xiàn)凈利潤（減彌補(bǔ)虧損，下同），除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)按照提取法定盈余公積金、提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備金、提取任意盈余公積金、向投資者分配利潤的順序進(jìn)行分配。

1、法定盈余公積金計提。

法定盈余公積金按照本年實(shí)現(xiàn)凈利潤10%提取，法定盈余公積金累計達(dá)到注冊資本50%時，可不再提取。

2、一般風(fēng)險準(zhǔn)備金計提。

一般風(fēng)險準(zhǔn)備金按照本年實(shí)現(xiàn)凈利潤的10%提取，一般風(fēng)險準(zhǔn)備金用于彌補(bǔ)虧損，不得用于分紅、轉(zhuǎn)增資本。

3、以前未分配利潤，可并入本年實(shí)現(xiàn)凈利潤向投資者分配。其中，股份有限公司應(yīng)按照下列順序分配：

①支付優(yōu)先股股利；

②提取任意盈余公積金；

③支付普通股股利； ④轉(zhuǎn)作資本（股本）。

（三）除法律、法規(guī)另有規(guī)定除外，融資性擔(dān)保公司本年實(shí)現(xiàn)凈利潤彌補(bǔ)以前虧損、提取盈余公積和一般風(fēng)險準(zhǔn)備金后，當(dāng)年沒有可供分配利潤時，不得向投資者分配利潤。

（四）融資性擔(dān)保公司任意盈余公積金按照本企業(yè)章程規(guī)定或者股東大會決議提取和使用。

（五）融資性擔(dān)保公司經(jīng)股東大會決議，可以用法定盈余公積金和任意盈余公積金彌補(bǔ)虧損或者轉(zhuǎn)增資本。法定盈余公積金轉(zhuǎn)為資本時，所留存的該項公積金不得少于轉(zhuǎn)增前本企業(yè)注冊資本25%。

第八章 重組、清算

第四十七條 重組。融資性擔(dān)保公司根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，可以通過分立、合并等方式進(jìn)行重組。

（一）融資性擔(dān)保公司分立，應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)相關(guān)性或者業(yè)務(wù)相關(guān)性原則分割財產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)，并明確分立后的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。對不能分割的財產(chǎn)，在評估的基礎(chǔ)上，經(jīng)各方協(xié)商，由擁有財產(chǎn)的一方給予其他方經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。

（二）融資性擔(dān)保公司合并，應(yīng)當(dāng)由合并后存續(xù)的融資性擔(dān)保公司或者新設(shè)的融資性擔(dān)保公司承繼合并各方的債權(quán)、債務(wù)，并明確合并后的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。

融資性擔(dān)保公司合并凈資產(chǎn)超出注冊資本的部分，作為資本公積；少于注冊資本的部分，應(yīng)當(dāng)變更注冊資本或者由投資者補(bǔ)足出資。

對資不抵債融資性擔(dān)保公司以承擔(dān)債務(wù)方式合并的，合并方應(yīng)當(dāng)采取重整措施，按照合并方案履行償債義務(wù)。

（三）融資性擔(dān)保公司實(shí)施重組應(yīng)當(dāng)進(jìn)行可行性論證，履行規(guī)定程序，組織開展財產(chǎn)清查，聘請會計師事務(wù)所進(jìn)行審計、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估，組織與債權(quán)人協(xié)商，制定債務(wù)處置或者承繼、股權(quán)設(shè)置、資本重組的實(shí)施方案。

融資性擔(dān)保公司重組過程中，對拖欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用以及欠繳的基本社會保險費(fèi)、住房公積金、工會經(jīng)費(fèi)等，應(yīng)當(dāng)以融資性擔(dān)保公司現(xiàn)有資產(chǎn)優(yōu)先清償。

第四十八條 清算。

融資性擔(dān)保公司被責(zé)令關(guān)閉、依法破產(chǎn)或者經(jīng)營期限屆滿終止經(jīng)營或者解散的，應(yīng)當(dāng)按照國家法律、行政法規(guī)和融資性擔(dān)保公司章程的規(guī)定實(shí)施清算。

（一）融資性擔(dān)保公司自愿清算的，由融資性擔(dān)保公司股東（大）會決議后執(zhí)行。融資性擔(dān)保公司依法進(jìn)行清算，應(yīng)當(dāng)對非貨幣財產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)評估。

（二）融資性擔(dān)保公司的清算財產(chǎn)支付清算費(fèi)用后，按照國家有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定的順序清償債務(wù)。

（三）融資性擔(dān)保公司清算完畢，應(yīng)當(dāng)編制清算報告，聘用會計師事務(wù)所審計，并將清算報告和審計報告報投資者決議或者人民法院確認(rèn)后，向相關(guān)部門、債權(quán)人以及其他利益相關(guān)人通告。

第四十九條 融資性擔(dān)保公司與職工解除勞動合同，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定支付職工經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。

第九章 財務(wù)信息

第五十條 財務(wù)管理信息化。融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)在會計電算化的基礎(chǔ)上，整合業(yè)務(wù)和信息流程，推行財務(wù)管理信息化，逐步實(shí)現(xiàn)財務(wù)、業(yè)務(wù)相關(guān)信息一次性處理和實(shí)時共享。

第五十一條 財務(wù)會計報告。

（一）融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，以及財政部門統(tǒng)一要求按時編制財務(wù)會計報告。完整的財務(wù)會計報告應(yīng)包括會計報表及其附注（見附件1）。

（二）融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時限內(nèi)向主管財稅機(jī)關(guān)、監(jiān)管部門和其他使用方報送中期財務(wù)會計報告和財務(wù)會計報告，不得拖延、拒絕。

（三）融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照《金融企業(yè)選聘會計師事務(wù)所招標(biāo)管理辦法（試行）》（財金〔2010〕169號）規(guī)定選聘具有相應(yīng)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所實(shí)施年報審計。

（四）融資性擔(dān)保公司負(fù)責(zé)人對本企業(yè)財務(wù)會計報告的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。融資性擔(dān)保公司對外提供的中期財務(wù)會計報告可以不編制附注。

第五十二條 財務(wù)狀況評價報告。

（一）融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照財政部門統(tǒng)一要求對財務(wù)狀況進(jìn)行評價，編制財務(wù)狀況評價說明（見附件2）。

（二）融資性擔(dān)保公司應(yīng)每半年向主管財政部門報送財務(wù)狀況評價報告。

（三）財務(wù)狀況評價報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有相應(yīng)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計。

第五十三條 重大財務(wù)事項報告。融資性擔(dān)保公司應(yīng)及時、主動向主管財政部門報告重大財務(wù)事項。

重大財務(wù)事項包括：

（一）改制、重組、上市、合并、分立、增資減資、引入戰(zhàn)略投資者、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、設(shè)立子公司、關(guān)閉等可能導(dǎo)致企業(yè)實(shí)際控制權(quán)發(fā)生變化的事項。

（二）重大投融資、重大資產(chǎn)采購、重大資產(chǎn)處置、重大訴訟仲裁、企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬、長期股權(quán)激勵、利潤分配等對企業(yè)財務(wù)有重大影響的事項。

財政部門出資或由地方政府授權(quán)財政部門管理的融資性擔(dān)保公司，（一）中的全部事項和

（二）中的重大資產(chǎn)處置、企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬、長期股權(quán)激勵、利潤分配等事項應(yīng)報主管財政部門審批后實(shí)施。

第五十四條 績效評價。財政部門對融資性擔(dān)保公司資本充足狀況、償付能力、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利狀況和社會貢獻(xiàn)等進(jìn)行績效評價。績效評價結(jié)果以適當(dāng)方式公布，作為考核業(yè)績、確定國有融資性擔(dān)保公司負(fù)責(zé)人薪酬的依據(jù)。

融資性擔(dān)保公司應(yīng)按照《金融企業(yè)績效評價辦法》（財金〔2011〕871號）規(guī)定，填制“金融企業(yè)績效評價軟件”數(shù)據(jù)、及時報送相關(guān)材料，接受財政部門績效評價。并根據(jù)財政部門財務(wù)績效評價結(jié)果，強(qiáng)化企業(yè)的財務(wù)管理。

第五十五條 信息保密。財政部門及其工作人員應(yīng)當(dāng)履行保密義務(wù)，謹(jǐn)慎、合法地保管、使用融資性擔(dān)保公司提供的財務(wù)信息，不得利用未公開的財務(wù)信息牟取利益或者損害融資性擔(dān)保公司利益。

第十章 監(jiān)督檢查

第五十六條 財政部門應(yīng)加強(qiáng)融資性擔(dān)保公司日常財務(wù)活動監(jiān)管，根據(jù)財務(wù)登記資料、財務(wù)信息、企業(yè)績效評價結(jié)果等建立指標(biāo)庫，監(jiān)測融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)營情況，跟蹤掌握財務(wù)狀況和存在的問題。應(yīng)建立定期、不定期的檢查制度，有計劃、分步驟地對融資性擔(dān)保公司財務(wù)執(zhí)行情況進(jìn)行專項檢查，及時發(fā)現(xiàn)和消除風(fēng)險隱患。

財政部門應(yīng)主動加強(qiáng)與融資性擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管部門的協(xié)調(diào)與合作，建立風(fēng)險聯(lián)合評估機(jī)制，按季進(jìn)行全面財務(wù)分析和預(yù)測，發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時向本級政府、上級財政部門報告，通報監(jiān)管部門。應(yīng)制定應(yīng)急預(yù)案，采取適當(dāng)?shù)幕獯胧?，指?dǎo)和幫助融資性擔(dān)保公司化解風(fēng)險，達(dá)到監(jiān)管要求。

第五十七條 融資性擔(dān)保公司有下列情形之一的，由財政部門責(zé)令限期改正，或者予以通報批評：

（一）不按規(guī)定提交設(shè)立、變更文件的；

（二）財務(wù)風(fēng)險控制未達(dá)到規(guī)定要求的；

（三）籌集和運(yùn)用資金不符合規(guī)定要求的；

（四）不按規(guī)定開設(shè)和管理資金賬戶的；

（五）資產(chǎn)管理不符合規(guī)定，形成賬外資產(chǎn)的；

（六）不按規(guī)定列支經(jīng)營成本、費(fèi)用的；

（七）不按規(guī)定確認(rèn)經(jīng)營收益的；

（八）不按規(guī)定計提減值準(zhǔn)備、提留準(zhǔn)備金、分配利潤的；

（九）不按規(guī)定處理財政資金、國有資源的；

（十）不按規(guī)定順序清償債務(wù)、處理財產(chǎn)的；

（十一）不按規(guī)定處理職工社會保險費(fèi)、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的；

（十二）其他違反融資性擔(dān)保公司財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定的。

第五十八條 融資性擔(dān)保公司有下列情形之一的，由財政部門責(zé)令限期改正，并對融資性擔(dān)保公司及其負(fù)責(zé)人和其他直接責(zé)任人員給予警告：

（一）不按照規(guī)定建立內(nèi)部財務(wù)管理制度的；

（二）內(nèi)部財務(wù)管理制度明顯與國家法律、法規(guī)和統(tǒng)一的財務(wù)管理規(guī)章制度相抵觸，且不按財政部門要求修改的；

（三）不按照規(guī)定提供財務(wù)信息的；

（四）拒絕、阻擾依法實(shí)施的財務(wù)監(jiān)督的。

第五十九條 融資性擔(dān)保公司違反本規(guī)則，有關(guān)法律、法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定處理、處罰。財政部門在依法實(shí)施財務(wù)監(jiān)督中，對不屬于本部門職責(zé)范圍的事項，應(yīng)當(dāng)依法移送相關(guān)管理部門。

第六十條 融資性擔(dān)保公司不執(zhí)行本辦法以及出現(xiàn)違規(guī)行為并在限期內(nèi)未整改完畢的融資性擔(dān)保公司，不得繼續(xù)享受中央和地方財政出臺的各項優(yōu)惠政策和扶持措施。

第六十一條 財政部門工作人員在履行財務(wù)管理職責(zé)過程中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊，或者泄露國家秘密、商業(yè)秘密的，依法進(jìn)行處理。

第十一章 附

則

第六十二條 本辦法自2012年1月1日起施行，暫行兩年。

附件1：融資性擔(dān)保公司財務(wù)會計報告披露指引

附件2：融資性擔(dān)保公司財務(wù)狀況評價說明

第五篇：融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法

安徽省融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法

《安徽省融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》自公布之日（2010年6月2日）起施行，這是為了加強(qiáng)融資性擔(dān)保公司的監(jiān)督管理，規(guī)范融資性擔(dān)保行為，促進(jìn)融資性擔(dān)保行業(yè)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國合同法》、《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》（中國銀監(jiān)會等7部委2010年第3號令）等法律法規(guī)，結(jié)合安徽省實(shí)際情況而制定的。

安徽省人民政府辦公廳

關(guān)于印發(fā)安徽省融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法的通知

皖政辦[2010]34號

各市、縣人民政府，省政府各部門、各直屬機(jī)構(gòu)：

《安徽省融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》已經(jīng)省政府同意，現(xiàn)予印發(fā)，請認(rèn)真執(zhí)行。

安徽省人民政府辦公廳

二○一○年六月二日

安徽省融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)融資性擔(dān)保公司的監(jiān)督管理，規(guī)范融資性擔(dān)保行為，促進(jìn)融資性擔(dān)保行業(yè)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國合同法》、《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》（中國銀監(jiān)會等7部委2010年第3號令）等法律

法規(guī)，結(jié)合安徽實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱融資性擔(dān)保，是指擔(dān)保人與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人約定，當(dāng)被擔(dān)保人不履行對債權(quán)人負(fù)有的融資性債務(wù)時，由擔(dān)保人依法承擔(dān)合同約定擔(dān)保責(zé)任的行為。

本辦法所稱融資性擔(dān)保公司是指依法設(shè)立，經(jīng)營融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司和股份有限公司。

第三條 融資性擔(dān)保公司從事經(jīng)營活動應(yīng)以安全性、流動性、合法性、收益性為基本準(zhǔn)則，建立市場化運(yùn)作的可持續(xù)審慎經(jīng)營模式。

融資性擔(dān)保公司與企業(yè)、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等客戶的業(yè)務(wù)往來，應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)守信的原則，并遵守合同的約定。

第四條 融資性擔(dān)保公司依法開展業(yè)務(wù)，不受任何機(jī)關(guān)、單位和個人的干涉。

第五條 融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)和本辦法的規(guī)定，不得損害國家利益和社會公共利益。

融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)為客戶保密，不得利用客戶提供的信息從事任何與擔(dān)保業(yè)務(wù)無關(guān)或有損客戶利益的活動。

第六條 融資性擔(dān)保公司開展業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守公平競爭的原則，不得從事不正當(dāng)競爭。

第七條 建立省融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管聯(lián)席會議制度，聯(lián)席會議由省政府金融辦、省發(fā)展改革委、省經(jīng)濟(jì)和信息化委、省財政廳、省公安廳、省工商局、省法制辦、人民銀行合肥中心支行、安徽銀監(jiān)局組成，負(fù)責(zé)研究制訂全省融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展政策和業(yè)務(wù)監(jiān)管制度，建

立全省融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入、關(guān)閉和退出機(jī)制，協(xié)調(diào)解決融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)監(jiān)管和發(fā)展中的重大問題。省政府金融辦為全省擔(dān)保行業(yè)主管部門和聯(lián)席會議牽頭單位，會同其他成員單位履行融資性擔(dān)保公司日常審批、監(jiān)管職責(zé)，指導(dǎo)、督促市縣政府加強(qiáng)對融資性擔(dān)保公司的監(jiān)管和風(fēng)險控制。聯(lián)席會議各成員單位具體職責(zé)，由聯(lián)席會議根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步明確融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的通知》（國辦發(fā)[2009]7號）確定。

第八條 各市、縣政府是轄區(qū)內(nèi)融資性擔(dān)保公司監(jiān)督管理和風(fēng)險防范的第一責(zé)任人，要加強(qiáng)對本行政區(qū)域內(nèi)融資性擔(dān)保公司的監(jiān)管管理和風(fēng)險防范。各市、縣政府金融辦（或政府指定部門）要牽頭做好本行政區(qū)域內(nèi)融資性擔(dān)保公司的行業(yè)管理工作，建立日常監(jiān)管和風(fēng)險處置制度，承擔(dān)對融資性擔(dān)保公司日常監(jiān)督管理和風(fēng)險處置責(zé)任。各級財政部門要積極參與地方融資性擔(dān)保體系建設(shè)，加強(qiáng)融資性擔(dān)保公司的財務(wù)監(jiān)管；對政府出資的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)要認(rèn)真履行出資人責(zé)任，確保國有資產(chǎn)安全高效運(yùn)作。

第二章 設(shè)立、變更和終止

第九條 設(shè)立融資性擔(dān)保公司及其分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)行業(yè)主管部門審查批準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的融資性擔(dān)保公司及其分支機(jī)構(gòu)，由行業(yè)主管部門頒發(fā)經(jīng)營許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門申請注冊登記。

任何單位和個人未經(jīng)行業(yè)主管部門批準(zhǔn)不得經(jīng)營融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，不得在名稱中使用融資性擔(dān)保字樣，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的

除外。

第十條 融資性擔(dān)保公司名稱由行政區(qū)劃、字號、行業(yè)、組織形式等依次組成，其中行政區(qū)劃指省、市、縣行政區(qū)劃的名稱，組織形式為有限責(zé)任公司或股份有限公司。

第十一條 設(shè)立融資性擔(dān)保公司，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）有符合《中華人民共和國公司法》規(guī)定的章程；

（二）有具備持續(xù)出資能力的股東；

（三）有符合本辦法規(guī)定的注冊資本；

（四）有符合任職資格的董事、監(jiān)事和高級管理人員；

（五）有具備專業(yè)知識和從業(yè)經(jīng)驗的工作人員；

（六）有健全的組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理制度；

（七）有符合要求的營業(yè)場所；

（八）符合政府對融資性擔(dān)保業(yè)統(tǒng)籌規(guī)劃、合理布局的總體要求；

（九）省聯(lián)席會議及行業(yè)主管部門規(guī)定的其他條件。

第十二條 設(shè)立融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個階段。申請籌建和開業(yè)，按照《安徽省融資性擔(dān)保公司設(shè)立審批工作指引（試行）》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十三條 融資性擔(dān)保公司的注冊資本來源必須真實(shí)合法，全部為實(shí)繳貨幣資本，由發(fā)起人或出資人一次足額繳納。注冊資本的最低限額為人民幣500萬元。

第十四條 設(shè)立融資性擔(dān)保公司按注冊資本實(shí)行分級審批，其中，注冊資本在人民幣5000萬元以上（含5000萬元）的融資性擔(dān)保公司

由省政府金融辦審批；注冊資本在人民幣5000萬元以下的由設(shè)區(qū)的市政府金融辦（或政府指定部門）審批，報省政府金融辦備案。涉及政府出資的，同時報省財政廳備案。

第十五條 申請融資性擔(dān)保公司董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格，應(yīng)符合下列條件：

（一）董事、監(jiān)事應(yīng)具備與其履行職責(zé)相適應(yīng)的知識、經(jīng)驗及能力；

（二）董事長和高級管理人員應(yīng)具備從事金融或經(jīng)濟(jì)管理的職業(yè)經(jīng)歷，掌握任職專業(yè)知識；

（三）董事、監(jiān)事和高級管理人員沒有犯罪記錄和不良信用記錄。第十六條 融資性擔(dān)保公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的任職資格由批準(zhǔn)機(jī)關(guān)按照審批權(quán)限核準(zhǔn)。

融資性擔(dān)保公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的資格管理，依照《安徽省融資性擔(dān)保公司董事、監(jiān)事和高級管理人員資格管理暫行辦法》執(zhí)行。

第十七條 申請設(shè)立融資性擔(dān)保公司，應(yīng)向行業(yè)主管部門提交下列文件、資料：

（一）申請書，應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立融資性擔(dān)保公司的名稱、住所、注冊資本和業(yè)務(wù)范圍等事項；

（二）可行性研究報告；

（三）章程草案；

（四）股東名冊及其出資額、股權(quán)結(jié)構(gòu)；

（五）股東出資的驗資證明以及持有注冊資本的5%以上股東的資信證明和有關(guān)資料；

（六）擬任董事、監(jiān)事、高級管理人員的資格證明；

（七）經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃；

（八）營業(yè)場所證明材料；

（九）省聯(lián)席會議及行業(yè)主管部門要求提交的其他文件、資料。第十八條 融資性擔(dān)保公司有下列變更事項之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)主管部門審查批準(zhǔn)：

（一）變更名稱；

（二）變更組織形式；

（三）變更注冊資本；

（四）變更公司住所；

（五）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；

（六）變更董事、監(jiān)事、高級管理人員；

（七）變更持有5%以上股權(quán)的股東；

（八）分立或者合并；

（九）修改章程；

（十）省政府金融辦規(guī)定的其他變更事項。

融資性擔(dān)保公司變更事項涉及公司登記事項的，經(jīng)行業(yè)主管部門審查批準(zhǔn)后，按規(guī)定向工商行政管理部門申請變更登記。

以上變更，屬注冊資本在人民幣5000萬元以上（含5000萬元）的融資性擔(dān)保公司，由設(shè)區(qū)的市政府金融辦（或市政府指定部門）初

審后報省政府金融辦批準(zhǔn)；注冊資本在人民幣5000萬元以下的，由設(shè)區(qū)的市政府金融辦（或市政府指定部門）批準(zhǔn)后于10個工作日內(nèi)報省政府金融辦備案。涉及政府出資的，同時報省財政廳備案。

第十九條 融資性擔(dān)保公司到省外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)征得省行業(yè)主管部門同意，并經(jīng)擬設(shè)立分支機(jī)構(gòu)所在地監(jiān)管部門審查批準(zhǔn)。

第二十條 融資性擔(dān)保公司因分立、合并或出現(xiàn)公司章程規(guī)定解散事由需要解散的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)所在地政府行業(yè)主管部門審查批準(zhǔn)，報省政府金融辦備案。融資性擔(dān)保公司應(yīng)憑批準(zhǔn)文件及時向工商行政管理部門申請注銷登記。

第二十一條 融資性擔(dān)保公司合并的，應(yīng)在合并決議批準(zhǔn)之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人。合并各方的債權(quán)、債務(wù)應(yīng)當(dāng)由合并后存續(xù)或新設(shè)的機(jī)構(gòu)承繼。

第二十二條 融資性擔(dān)保公司分立，其財產(chǎn)作相應(yīng)的分割，并應(yīng)當(dāng)自分立決議做出之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人。分立前的債務(wù)由分立后的機(jī)構(gòu)承擔(dān)連帶責(zé)任，在分立前與債權(quán)人就債務(wù)清償達(dá)成書面協(xié)議另有約定的除外。

第二十三條 融資性擔(dān)保公司有重大違法經(jīng)營行為，不予撤銷將嚴(yán)重危害市場秩序、損害公眾利益的，由行業(yè)主管部門予以撤銷，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

第二十四條 融資性擔(dān)保公司因以下原因解散：

（一）章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)；

（二）股東大會決議解散；

（三）因合并或者分立需要解散；

（四）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照或者被撤銷。

因第一項、第二項、第四項原因解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起10日內(nèi)由股東會（股東大會）推舉成員組成清算組，按照債務(wù)清償計劃及時償還有關(guān)債務(wù)。逾期不能組成清算組的，股東、債權(quán)人可以向人民法院申請指定股東組成清算組進(jìn)行清算。清算組自成立之日起接管融資性擔(dān)保公司，負(fù)責(zé)處理與清算有關(guān)未了結(jié)業(yè)務(wù)，清理財產(chǎn)和債權(quán)、債務(wù)，分配清償債務(wù)后的剩余財產(chǎn)，代表融資性擔(dān)保公司參與訴訟、仲裁或者其他法律事宜，擔(dān)保責(zé)任解除前，公司股東不得分配公司財產(chǎn)或從公司取得任何利益，行業(yè)主管部門監(jiān)督其清算過程。

第二十五條 融資性擔(dān)保公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的，應(yīng)當(dāng)依法實(shí)施破產(chǎn)。

第三章 業(yè)務(wù)范圍

第二十六條 融資性擔(dān)保公司可以經(jīng)營下列部分或全部擔(dān)保業(yè)務(wù)：

（一）貸款擔(dān)保；

（二）票據(jù)承兌擔(dān)保；

（三）貿(mào)易融資擔(dān)保；

（四）項目融資擔(dān)保；

（五）信用證擔(dān)保；

（六）其他融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)。

第二十七條 融資性擔(dān)保公司可以兼營下列部分或全部業(yè)務(wù)：

（一）訴訟保全擔(dān)保；

（二）投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、工程履約擔(dān)保、尾付款如約償付擔(dān)保等履約擔(dān)保業(yè)務(wù)；

（三）與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的融資咨詢、財務(wù)顧問等中介服務(wù)；

（四）以自有資金進(jìn)行投資；

（五）省政府金融辦規(guī)定的其他業(yè)務(wù)。

第二十八條 融資性擔(dān)保公司可以為其他融資性擔(dān)保公司的擔(dān)保責(zé)任提供再擔(dān)保和辦理債券發(fā)行擔(dān)保業(yè)務(wù)，但應(yīng)同時符合下列條件：

（一）近兩年無違法、違規(guī)不良記錄；

（二）省政府金融辦規(guī)定的其他審慎性條件。

從事再擔(dān)保業(yè)務(wù)的融資性擔(dān)保公司除需要滿足前款規(guī)定的條件外，注冊資本應(yīng)當(dāng)不低于人民幣1億元，并連續(xù)營業(yè)兩年以上。

第二十九條 融資性擔(dān)保公司不得從事下列活動：

（一）吸收存款；

（二）發(fā)放貸款；

（三）受托發(fā)放貸款；

（四）受托投資；

（五）省聯(lián)席會議及行業(yè)主管部門規(guī)定不得從事的其他活動。融資性擔(dān)保公司從事非法集資活動的，由有關(guān)部門依法予以查處。

第四章 股東資格、股權(quán)設(shè)置和組織機(jī)構(gòu)

第三十條 境內(nèi)企業(yè)法人和經(jīng)濟(jì)組織投資入股融資性擔(dān)保公司，應(yīng)符合以下條件：

（一）在工商行政管理部門登記注冊，具有法人資格；

（二）財務(wù)狀況良好，入股上一盈利；

（三）入股資金來源真實(shí)合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；

（四）公司治理良好，內(nèi)部控制健全有效；

（五）有良好的社會聲譽(yù)、誠信記錄和納稅記錄；

（六）有較強(qiáng)的經(jīng)營管理能力和資金實(shí)力；

（七）擬入股的企業(yè)法人屬于原企業(yè)改制的，原企業(yè)經(jīng)營業(yè)績可以延續(xù)作為新企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績計算；

（八）省聯(lián)席會議及行業(yè)主管部門規(guī)定的其他條件。

第三十一條 境內(nèi)自然人投資入股融資性擔(dān)保公司，應(yīng)符合以下條件：

（一）有完全民事行為能力；

（二）有良好的社會聲譽(yù)和誠信記錄；

（三）入股資金來源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；

（四）省聯(lián)席會議及行業(yè)主管部門規(guī)定的其他條件。

第三十二條 融資性擔(dān)保公司的股權(quán)和組織機(jī)構(gòu)設(shè)置按照《中華人民共和國公司法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十三條 融資性擔(dān)保公司的股份可依法轉(zhuǎn)讓、繼承和贈與。

但發(fā)起人或出資人持有的股份自融資性擔(dān)保公司成立之日起2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押；融資性擔(dān)保公司董事、監(jiān)事和高級管理人員持有的股份，在任職期間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押。

第三十四條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)建立有效的監(jiān)督制衡機(jī)制。不設(shè)立董事會的，應(yīng)由利益相關(guān)者組成的監(jiān)督部門（崗位）或利益相關(guān)者派駐的專職人員行使監(jiān)督檢查職責(zé)。

第三十五條 融資性擔(dān)保公司董事會或監(jiān)督管理部門（崗位）應(yīng)對總經(jīng)理或其經(jīng)營負(fù)責(zé)人實(shí)施專項審計。審計結(jié)果應(yīng)向董事會、股東會或股東大會報告，并報所在地行業(yè)主管部門備案。主要負(fù)責(zé)人離任時，須進(jìn)行離任審計。

第三十六條 融資性擔(dān)保公司董事和高級管理人員對融資性擔(dān)保公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。

融資性擔(dān)保公司董事及其高級管理人員違反法律、法規(guī)或融資性擔(dān)保公司章程，超出董事會或執(zhí)行董事授權(quán)范圍做出決策，致使融資性擔(dān)保公司形成嚴(yán)重?fù)p失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

第三十七條 融資性擔(dān)保公司董事會和經(jīng)營管理層可根據(jù)需要設(shè)置不同的專業(yè)委員會，提高決策管理水平。

第五章 經(jīng)營規(guī)則和風(fēng)險控制

第三十八條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)依法建立健全治理結(jié)構(gòu)，完善議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，保持機(jī)構(gòu)治理的有效性。跨省、自治區(qū)、直轄市設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的融資性擔(dān)保公司，應(yīng)當(dāng)設(shè)兩名以上的獨(dú)立董事。

第三十九條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)建立符合審慎經(jīng)營原則的擔(dān)保評估制度、決策程序、事后追償和處置制度、風(fēng)險預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制，并制定嚴(yán)格規(guī)范的業(yè)務(wù)操作規(guī)程，加強(qiáng)對擔(dān)保項目的風(fēng)險評估和管理。

第四十條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)配備或聘請經(jīng)濟(jì)、金融、法律、技術(shù)等方面具有相關(guān)資格的專業(yè)人才。

跨省、自治區(qū)、直轄市設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的融資性擔(dān)保公司，應(yīng)當(dāng)設(shè)立首席合規(guī)官和首席風(fēng)險官。首席合規(guī)官、首席風(fēng)險官應(yīng)當(dāng)由取得律師或注冊會計師等相關(guān)資格，并具有融資性擔(dān)?；蚪鹑趶臉I(yè)經(jīng)驗的人員擔(dān)任。

第四十一條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則和企業(yè)會計準(zhǔn)則等的要求，建立健全財務(wù)會計制度，真實(shí)地記錄和反映企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

第四十二條 融資性擔(dān)保公司收取的擔(dān)保費(fèi)，可根據(jù)擔(dān)保項目的風(fēng)險程度，由融資性擔(dān)保公司與被擔(dān)保人自主協(xié)商確定，但不得違反國家有關(guān)規(guī)定。

第四十三條 融資性擔(dān)保公司對單個被擔(dān)保人提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的10%，對單個被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的15%，對單個被擔(dān)保人債券發(fā)行提供的擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的30%。

第四十四條 融資性擔(dān)保公司的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過其凈資產(chǎn)的10倍。

第四十五條 融資性擔(dān)保公司以自有資金進(jìn)行投資，限于國債、金融債券及大型企業(yè)債務(wù)融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產(chǎn)品，以及不存在利益沖突且不高于凈資產(chǎn)20%的其他投資。

第四十六條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，并按不低于當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金，擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金累計達(dá)到當(dāng)年擔(dān)保責(zé)任余額10%的，實(shí)行差額提取。差額提取辦法和擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金的使用管理辦法另行制定。

各級政府金融辦（或政府指定部門）可以根據(jù)融資性擔(dān)保公司責(zé)任風(fēng)險狀況和審慎監(jiān)管的需要，提出調(diào)高擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金比例的要求。

融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)對擔(dān)保責(zé)任實(shí)行風(fēng)險分類管理，準(zhǔn)確計量擔(dān)保責(zé)任風(fēng)險。

第四十七條 融資性擔(dān)保公司要建立發(fā)起人和股東承諾制度。發(fā)起人向批準(zhǔn)機(jī)關(guān)出具承諾書。公司股東與融資性擔(dān)保公司簽訂承諾書，承諾自覺遵守公司章程。

第四十八條 融資性擔(dān)保公司與債權(quán)人應(yīng)當(dāng)按照協(xié)商一致的原則建立業(yè)務(wù)關(guān)系，并在合同中明確約定風(fēng)險承擔(dān)的方式。鼓勵銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與融資性擔(dān)保公司對貸款擔(dān)保風(fēng)險實(shí)行比例分擔(dān)。

第四十九條 融資性擔(dān)保公司不得為其母公司或子公司提供融資性擔(dān)保。

第五十條 融資性擔(dān)保公司辦理融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與被擔(dān)保

人約定在擔(dān)保期間可持續(xù)獲得相關(guān)信息，并有權(quán)對相關(guān)情況進(jìn)行核實(shí)。

第五十一條 融資性擔(dān)保公司與債權(quán)人應(yīng)當(dāng)建立擔(dān)保期間被擔(dān)保人相關(guān)信息的交換機(jī)制，加強(qiáng)對被擔(dān)保人的信用輔導(dǎo)和監(jiān)督，共同維護(hù)雙方的合法權(quán)益。

第五十二條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照主管部門的規(guī)定，將公司治理情況、財務(wù)會計報告、風(fēng)險管理狀況、資本金構(gòu)成及運(yùn)用情況、擔(dān)保業(yè)務(wù)總體情況等信息告知相關(guān)債權(quán)人。

第六章 監(jiān)督管理

第五十三條 各級政府金融辦（或政府指定部門）應(yīng)當(dāng)建立健全轄內(nèi)融資性擔(dān)保公司信息資料收集、整理、統(tǒng)計分析制度和監(jiān)管記分制度，對經(jīng)營及風(fēng)險狀況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測。

各設(shè)區(qū)的市政府金融辦（或政府指定部門）應(yīng)當(dāng)于每年5月底前完成所監(jiān)管融資性擔(dān)保公司上一機(jī)構(gòu)概要報告。

第五十四條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向當(dāng)?shù)卣鹑谵k（或政府指定部門）報送經(jīng)營報告、財務(wù)會計報告、合法合規(guī)報告等文件和資料。提交各類文件和資料，應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

第五十五條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按季度向當(dāng)?shù)卣鹑谵k（或政府指定部門）報告資本金運(yùn)用情況。

各級政府金融辦（或政府指定部門）應(yīng)當(dāng)根據(jù)審慎監(jiān)管的需要，適時提出融資性擔(dān)保公司的資本質(zhì)量和資本充足率要求。

第五十六條 各級政府金融辦（或政府指定部門）根據(jù)監(jiān)管需要，有權(quán)要求融資性擔(dān)保公司提供專項資料，或約見其董事、監(jiān)事和高級管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話，要求就有關(guān)情況進(jìn)行說明或必要的整改。

各級政府金融辦（或政府指定部門）認(rèn)為必要時，可以向債權(quán)人通報所監(jiān)管有關(guān)融資性擔(dān)保公司的違規(guī)或風(fēng)險情況。

第五十七條 各級政府金融辦（或指定部門）根據(jù)監(jiān)管需要，可以對融資性擔(dān)保公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查，融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)予以配合，并按照主管部門的要求提供有關(guān)文件、資料。

現(xiàn)場檢查時，檢查人員不得少于2人，并向融資性擔(dān)保公司出示檢查通知書和相關(guān)證件。

第五十八條 融資性擔(dān)保公司發(fā)生擔(dān)保詐騙、金額可能達(dá)到其凈資產(chǎn)5%以上的擔(dān)保代償或投資損失，以及董事、監(jiān)事或高級管理人員涉及嚴(yán)重違法、違規(guī)等重大事件時，應(yīng)當(dāng)立即采取應(yīng)急措施并向當(dāng)?shù)刂鞴懿块T報告。

第五十九條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)及時向當(dāng)?shù)卣鹑谵k（或政府指定部門）報告股東大會或股東會、董事會等會議的重要決議。

第六十條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)聘請社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計，并將審計報告及時報送主管部門。

第六十一條 各級政府金融辦（或政府指定部門）應(yīng)當(dāng)會同有關(guān)部門建立融資性擔(dān)保行業(yè)突發(fā)事件的發(fā)現(xiàn)、報告和處置制度，制定融資性擔(dān)保行業(yè)突發(fā)事件處置預(yù)案，明確處置機(jī)構(gòu)及其職責(zé)、處置措施和處置程序，及時有效處置融資性擔(dān)保行業(yè)突發(fā)事件。

第六十二條 各設(shè)區(qū)的市政府金融辦（或政府指定部門）應(yīng)當(dāng)于

每年年末全面分析評估本轄區(qū)融資性擔(dān)保行業(yè)發(fā)展和監(jiān)管情況，并于每年1月底前向省融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管聯(lián)席會議辦公室和市人民政府報告本轄區(qū)上一融資性擔(dān)保行業(yè)發(fā)展情況和監(jiān)管情況。

各設(shè)區(qū)的市政府金融辦（或政府指定部門）應(yīng)當(dāng)及時向省融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管聯(lián)席會議辦公室和市人民政府報告本轄區(qū)融資性擔(dān)保行業(yè)重大風(fēng)險事件和處置情況。

第六十三條 各級政府金融辦（或政府指定部門）應(yīng)積極組織開展融資性擔(dān)保公司的信息咨詢、經(jīng)驗交流、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、權(quán)益保護(hù)、行業(yè)自律和對外交流等工作，切實(shí)推進(jìn)融資性擔(dān)保公司加強(qiáng)自身建設(shè)和文化建設(shè)，促進(jìn)融資性擔(dān)保業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

第六十四條 融資性擔(dān)保行業(yè)建立行業(yè)自律組織，履行自律、維權(quán)、服務(wù)等職責(zé)。全省融資性擔(dān)保業(yè)自律組織接受省融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管聯(lián)席會議和行業(yè)主管部門的指導(dǎo)。

第六十五條 省政府金融辦應(yīng)會同人民銀行合肥中心支行等有關(guān)單位建立健全融資性擔(dān)保公司的信用評級制度，積極引導(dǎo)融資性擔(dān)保公司參加外部信用評級，并向社會公布評級結(jié)果。人民銀行合肥中心支行應(yīng)將融資性擔(dān)保公司有關(guān)信息納入征信管理體系，并為融資性擔(dān)保公司查詢相關(guān)信息提供服務(wù)。

第七章 法律責(zé)任

第六十六條 各級政府金融辦（或政府指定部門）和相關(guān)監(jiān)管部門從事監(jiān)督管理工作的人員有下列情形之一的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

（一）違反規(guī)定審批融資性擔(dān)保公司的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍的；

（二）違反規(guī)定對融資性擔(dān)保公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查的；

（三）未依照本辦法第六十二條規(guī)定報告重大風(fēng)險事件和處置情況的；

（四）違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的其他行為。

第六十七條 融資性擔(dān)保公司違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的，按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定予以處罰。

第六十八條 違法本辦法第九條規(guī)定，擅自經(jīng)營融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的，由有關(guān)部門依法予以取締。

第八章 附則

第六十九條 公司制以外的融資性擔(dān)保公司從事融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)參照本辦法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，具體辦法另行制定。

外商投資的融資性擔(dān)保公司適用本辦法，法律、行政法規(guī)另規(guī)定的，依照其規(guī)定。

融資性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理辦法另行制定。

第七十條 本辦法實(shí)施前已設(shè)立的融資性擔(dān)保公司不符合本辦法規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)在2011年3月31日前達(dá)到本辦法規(guī)定的要求。具體規(guī)范整頓方案由省融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管聯(lián)席會議制定。

第七十一條 本辦法自公布之日起施行。

安徽省融資性擔(dān)保公司設(shè)立審批工作指引（試行）

安徽省人民政府金融工作辦公室關(guān)于印發(fā)安徽省融資性擔(dān)保公司設(shè)立審批工作指引（試行）的通知

皖金〔2010〕12號

各市政府金融辦，有關(guān)融資性擔(dān)保公司監(jiān)管部門：

根據(jù)《安徽省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)安徽省融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法的通知》（皖政辦〔2010〕34號）精神，現(xiàn)將《安徽省融資性擔(dān)保公司設(shè)立審批工作指引（試行）》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

二○一○年六月二十日

安徽省融資性擔(dān)保公司設(shè)立審批工作指引（試行）

為切實(shí)加強(qiáng)對融資性擔(dān)保公司監(jiān)督管理，保證融資性擔(dān)保公司設(shè)立合法、運(yùn)作規(guī)范、監(jiān)管有效，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》（中國銀監(jiān)會等7部委2010年第3號令）、《安徽省融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》（皖政辦﹝2010﹞34號）等法律法規(guī)，特制定本指引。

一、組建工作要點(diǎn)

（一）申請籌建的主要工作。

1．全體發(fā)起人（出資人）簽訂協(xié)議書，確定擬組建融資性擔(dān)保

公司的組織形式、出資方式和股本結(jié)構(gòu)，明確發(fā)起人（出資人）的權(quán)利和義務(wù)。

2．召開發(fā)起人大會（出資人會議），按照法定程序?qū)徸h通過出資設(shè)立融資性擔(dān)保公司、成立籌建工作小組并授權(quán)籌建工作小組履行組建工作職責(zé)的有關(guān)決議。

3．制定籌建方案?；I建工作小組應(yīng)對擬設(shè)融資性擔(dān)保公司進(jìn)行充分論證和可行性分析，制定籌建工作方案。

4．預(yù)先核準(zhǔn)名稱?；I建工作小組應(yīng)向有名稱核準(zhǔn)管轄權(quán)的工商行政管理部門提交企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)申請書。

5．向所在地政府（市級或縣級）或主管部門申請取得風(fēng)險處置責(zé)任承諾書。

6．籌建審批

①按照注冊資本審批權(quán)限實(shí)行分級審批，其中，注冊資本在人民幣5000萬元以上（含5000萬元）的，由市政府金融辦（或政府指定部門）初審后報省政府金融辦審批；注冊資本在人民幣5000萬以下的，向市政府金融辦（或政府指定部門）申請籌建，由市政府金融辦（或政府指定部門）審批，并報省政府金融辦備案。涉及政府出資的，同時報省財政廳備案。

②審批機(jī)關(guān)自收到完整申請材料之日起按規(guī)定程序在2個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)籌建的書面決定。

③籌建工作組自收到同意籌建批復(fù)文件之日起，應(yīng)在3個月內(nèi)完成籌建工作，在規(guī)定的期限內(nèi)完不成籌建工作的，有正當(dāng)理由的，經(jīng)

批準(zhǔn)，籌建期可以延長3個月。在延長期內(nèi)仍未完成籌建工作的，原批準(zhǔn)籌建文件自動失效。

（二）申請開業(yè)的主要工作。

1．驗資。發(fā)起人（出資人）認(rèn)繳全部出資額后，籌建工作小組聘請中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行驗資，出具驗資報告。

2．籌建工作小組就擬任董事和高級管理人員人選與當(dāng)?shù)卣鹑谵k(或政府指定部門)進(jìn)行溝通。

3．起草公司章程草案及有關(guān)各項規(guī)章制度?；I建工作小組應(yīng)按照政府的要求和實(shí)際情況起草融資性擔(dān)保公司章程草案及財務(wù)、信貸、審計、人力資源、安全保衛(wèi)等各項管理制度。

4．召開創(chuàng)立大會（股東會）、董事會等有關(guān)會議，審議通過章程草案，選舉董事及聘任高級管理人員，審議通過內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置、主要管理制度等議案。

5．開業(yè)審批

①按照注冊資本審批權(quán)限實(shí)行分級審批，其中，注冊資本在人民幣5000萬元以上（含5000萬元）的，由市政府金融辦（或政府指定部門）初審后報省政府金融辦審批；注冊資本在人民幣5000萬以下的，向市政府金融辦（或政府指定部門）申請開業(yè)，由市政府金融辦（或政府指定部門）審批，并報省政府金融辦備案。涉及政府出資的，同時報省財政廳備案。

②審批機(jī)關(guān)自收到完整申請材料之日起按規(guī)定程序在2個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)開業(yè)的書面決定。

③審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)開業(yè)的，應(yīng)向融資性擔(dān)保公司頒發(fā)經(jīng)營許可證。④籌建工作小組在收到核準(zhǔn)開業(yè)的批復(fù)文件和取得經(jīng)營許可證后，應(yīng)在10個工作日之內(nèi)到當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。在營業(yè)執(zhí)照、憑證、印章、牌匾等所有工作準(zhǔn)備就緒后依照有關(guān)規(guī)定開業(yè)。未到工商行政管理部門辦理登記、領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的，不得辦理各項業(yè)務(wù)。

⑤籌建工作小組應(yīng)在收到批復(fù)開業(yè)文件和取得經(jīng)營許可證后，應(yīng)在10個工作日內(nèi)向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)、銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)和人民銀行分支機(jī)構(gòu)報送批復(fù)開業(yè)文件和經(jīng)營許可證復(fù)印件。

（三）申請材料報送程序及格式要求。

1．籌建工作小組是組建融資性擔(dān)保公司申請人?；I建申請書、開業(yè)申請書主送所在地人民政府，由所在地政府金融辦（或政府指定部門）受理及初審。

2．申請材料采用活頁裝訂的方式。紙張幅面為標(biāo)準(zhǔn)A4紙張規(guī)格（需提供原件的歷史文件除外）。申請材料的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)有“關(guān)于申請籌建ⅩⅩ擔(dān)保公司的材料”或“關(guān)于ⅩⅩ擔(dān)保公司開業(yè)申請的材料”字樣，申請材料須用中文簡體仿宋GB2312小三號字體書寫。如需提供原件的歷史文件是以英文書寫的，應(yīng)附中文譯本，且以中文譯本為準(zhǔn)。

3．申請材料內(nèi)容參照《安徽省融資性擔(dān)保公司設(shè)立申請材料目錄》等有關(guān)規(guī)定。

4．申請材料一式4份，其中報送省政府金融辦2份。涉及政府

出資的，另行報省財政廳1份備案。

二、有關(guān)事項說明

（一）主要發(fā)起人。

設(shè)立融資性擔(dān)保公司股東需符合規(guī)定。有限責(zé)任公司應(yīng)由50個以下股東出資設(shè)立；股份有限公司應(yīng)有2人以上200以下發(fā)起人，其中須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。融資性擔(dān)保公司的注冊資本來源應(yīng)真實(shí)合法，全部為實(shí)收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人一次足額繳納。

（二）籌建工作小組及其組成。

籌建工作小組由作為主要發(fā)起人（出資人）商其他發(fā)起人（出資人）成立；其成員組成及職責(zé)須經(jīng)發(fā)起人大會（出資人會議）審議通過。

（三）設(shè)立方式。

融資性擔(dān)保公司按照《中華人民共和國公司法》的相關(guān)規(guī)定設(shè)立，其中采用股份有限公司形式的融資性擔(dān)保公司以發(fā)起方式設(shè)立。

（四）公司治理。

融資性擔(dān)保公司應(yīng)按照因地制宜、運(yùn)行科學(xué)、治理有效的原則，建立和設(shè)置公司組織架構(gòu)。

融資性擔(dān)保公司要科學(xué)設(shè)置業(yè)務(wù)流程和管理流程，精簡設(shè)置職能部門，確保機(jī)構(gòu)高效、安全、穩(wěn)健運(yùn)行。

（五）從業(yè)資格。

對融資性擔(dān)保公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行必要的任職資格審查，相關(guān)人員應(yīng)

具有從事金融或經(jīng)濟(jì)管理的職業(yè)經(jīng)歷，具備一定的銀行金融知識，沒有犯罪記錄和不良信用記錄。

三、有關(guān)審核要點(diǎn)

各市、縣人民政府及金融辦(或政府指定部門)要切實(shí)加強(qiáng)對融資性擔(dān)保公司組建工作的政策指導(dǎo)，嚴(yán)格按照融資性擔(dān)保公司設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)和程序，受理籌建及開業(yè)申請材料，并對以下內(nèi)容進(jìn)行重點(diǎn)審核：

（一）籌建申請材料。

1．申報材料齊全，格式符合要求。

2．組建對象符合規(guī)定條件，可行性報告論證充分。3．履行的法律手續(xù)合法有效，決議內(nèi)容齊全。4．發(fā)起人（出資人）符合規(guī)定的條件。5．對籌建工作小組的委托授權(quán)合法有效。

6．籌建工作方案中關(guān)于股本結(jié)構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制制度等內(nèi)容符合監(jiān)管要求，組建方案切實(shí)可行。

7．業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃周密詳實(shí)，有明確的服務(wù)目標(biāo)和手段，金融服務(wù)能夠覆蓋適當(dāng)?shù)赜蚝腿巳骸?/p>

（二）開業(yè)申請材料。

1．申請材料齊全，格式符合要求。

2．有關(guān)會議審議通過各項決議程序完備、內(nèi)容合法合規(guī)。3．公司章程草案合法合規(guī)，內(nèi)容完備可行。4．?dāng)M任職董事和高級管理人員符合任職資格條件。5．股東符合規(guī)定的條件，股本結(jié)構(gòu)符合監(jiān)管規(guī)定。

6．驗資報告符合法律規(guī)定，約定的審計內(nèi)容完備，驗資機(jī)構(gòu)資質(zhì)合法。

7．公司治理合理，組織架構(gòu)清晰，內(nèi)控制度健全，高管人員配備合理。

8．有相應(yīng)的專業(yè)從業(yè)人員。

9．營業(yè)場所所有權(quán)或使用權(quán)的證明以及安全、消防設(shè)施合格證明材料齊備。

附件：《安徽省融資性擔(dān)保公司設(shè)立申請材料目錄》

安徽省融資性擔(dān)保公司設(shè)立申報材料目錄

一、籌建申請材料

（一）籌建申請書。內(nèi)容應(yīng)載明擬設(shè)立機(jī)構(gòu)名稱、住所、機(jī)構(gòu)性質(zhì)、組織形式、擬注冊資本、業(yè)務(wù)范圍，發(fā)起人（或出資人）基本情況及出資比例，是否符合設(shè)立融資性擔(dān)保公司的條件。

（二）所在地政府或主管部門以正式文件形式出具的風(fēng)險處置責(zé)任承諾書。

（三）可行性報告。內(nèi)容包括當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)金融發(fā)展情況，組建的可行性和必要性，市場前景分析、未來業(yè)務(wù)發(fā)展計劃。

（四）籌建工作方案。內(nèi)容包括籌建工作的組織，擬設(shè)立機(jī)構(gòu)的注冊資本、股本結(jié)構(gòu)、公司治理架構(gòu)、董事及高級管理人員配備數(shù)量、部門設(shè)置和從業(yè)人員配置、主要管理制度起草計劃、籌建工作步驟和

時間安排等。

（五）發(fā)起人（出資人）協(xié)議書。內(nèi)容包括總則、經(jīng)營宗旨、機(jī)構(gòu)性質(zhì)、名稱、住所、業(yè)務(wù)范圍、注冊資本、股本結(jié)構(gòu)、發(fā)起人（出資人）入股金額和占總股份比例、發(fā)起人（出資人）權(quán)利和義務(wù)、主動聲明關(guān)聯(lián)入股的義務(wù)（約定：如果存在任何隱瞞，則該發(fā)起人、出資人在本公司的投票權(quán)受到限制）和附件。全體發(fā)起人（出資人）應(yīng)在協(xié)議書上簽名蓋章（自然人股東可以委托代理人簽字）。

附件包括：

1．發(fā)起人（出資人）名錄，包括發(fā)起人（出資人）名稱、企業(yè)法人代碼、住所、成立日期、擬入股金額及占總股份比例、凈資產(chǎn)比例、上一盈利狀況、歸還銀行貸款情況。

2．自然人發(fā)起人（出資人）名錄，包括發(fā)起人（出資人）姓名、身份證號碼、住所、擬入股金額以及占總股份比例。

3．企業(yè)法人的有權(quán)機(jī)構(gòu)同意向融資性擔(dān)保公司出資入股的決議及其企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件或其他有效證明文件。

4．企業(yè)法人關(guān)于入股資金來源真實(shí)合法性、其本身及關(guān)聯(lián)企業(yè)向融資性擔(dān)保公司入股情況、關(guān)聯(lián)企業(yè)向境內(nèi)其他金融機(jī)構(gòu)投資入股情況（包括所持股份與股份比例）以及企業(yè)法人提供上述資料真實(shí)性的書面聲明。

5．發(fā)起人（出資人）基本情況及最近兩年經(jīng)審計的會計報告。6．境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起人（出資人），應(yīng)提供其注冊地監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)出具的書面意見。

7．發(fā)起人承諾書。內(nèi)容包括：自愿出資、資金來源真實(shí)合法、所提供材料真實(shí)、履行股東權(quán)利和義務(wù)、不抽逃資金、不非法開展金融業(yè)務(wù)、不非法集資等。

（六）發(fā)起人大會（出資人會議）同意出資設(shè)立融資性擔(dān)保公司以及成立籌建工作小組并授權(quán)其履行組建工作職責(zé)的決議。

（七）籌建工作小組成員名單及簡歷。

（八）加蓋籌建工作小組印章的《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》復(fù)印件。

（九）申請人的聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真電話、電子郵箱、通訊地址（郵編）。

（十）籌備工作委托書。

（十一）發(fā)起人（出資人）身份證復(fù)印件。

（十二）股東簡歷。

（十三）公安部門對主發(fā)起人出具的無犯罪記錄證明。

（十四）主發(fā)起人家庭財產(chǎn)情況說明。

（十五）股東信用記錄證明。

（十六）省政府金融辦規(guī)定的其他文件。

二、開業(yè)申請材料

（一）開業(yè)申請書。內(nèi)容包括擬開業(yè)機(jī)構(gòu)名稱、住所、注冊資本、股本結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍，章程制定，擬任高級管理人員情況，經(jīng)營方針及計劃，主要管理制度，營業(yè)場所安全防范設(shè)施是否符合開業(yè)條件，以及其他需要說明的情況。

（二）擬任職董事、監(jiān)事、董事長、副董事長和高級管理人員情況說明。內(nèi)容包括：個人簡歷、身份證、專業(yè)技術(shù)職稱和國家認(rèn)可的學(xué)歷證明材料復(fù)印件、籌建工作組對擬任人的品行、業(yè)務(wù)能力、管理能力、工作業(yè)績等方面的綜合鑒定、個人承諾書（對是否有大額負(fù)債、違法違紀(jì)行為及誠信和公正履職等進(jìn)行承諾）。

（三）籌建工作報告。內(nèi)容包括籌建過程、籌建工作落實(shí)情況以及是否符合開業(yè)要求等。

（四）融資性擔(dān)保公司的章程草案（應(yīng)載明：公司業(yè)務(wù)范圍，議事規(guī)則、決策程序、內(nèi)審制度、評估制度、事后追究和處置制度、風(fēng)險預(yù)警機(jī)制、突發(fā)應(yīng)急機(jī)制等內(nèi)部控制和風(fēng)險管理制度）

（五）法定驗資機(jī)構(gòu)出具的驗資證明，應(yīng)詳細(xì)說明股東資格情況。

（六）監(jiān)督機(jī)構(gòu)（崗位）的設(shè)置情況及人員簡歷。

（七）有權(quán)機(jī)構(gòu)審議通過以下有關(guān)事項的決議： 1．籌建工作報告。2．章程草案。

3．有關(guān)組織機(jī)構(gòu)的議事規(guī)則。4．選舉董事。5．選舉董事長。6．聘任高級管理人員。

7．部門設(shè)置、職責(zé)及主要管理制度。

各項決議應(yīng)標(biāo)明決議編號。創(chuàng)立大會（股東大會）審議通過的決議應(yīng)如實(shí)記錄實(shí)到人員所持表決權(quán)占全部表決權(quán)的比例以及通過決

議的贊成、反對、棄權(quán)表決權(quán)數(shù)及比例，由監(jiān)票人、唱票人和計票人以及全體表決人員簽字，選舉董事（理事）、監(jiān)事的決議應(yīng)注明當(dāng)選人的贊成、反對和棄權(quán)的表決權(quán)數(shù)及比例，董事會決議應(yīng)由全體董事簽名，監(jiān)事會決議應(yīng)由全體監(jiān)事簽名。

（八）公司治理和主要管理制度，內(nèi)容包括有關(guān)組織機(jī)構(gòu)的議事規(guī)則、財務(wù)、信貸、審計、人力資源、安全保衛(wèi)等制度。

（九）職能部門設(shè)置、職責(zé)及主要負(fù)責(zé)人名單。

（十）從業(yè)人員基本情況（包括人員的年齡、從事金融工作時間、學(xué)歷和所學(xué)專業(yè)、職稱等）。

（十一）組織結(jié)構(gòu)圖。

（十二）發(fā)展規(guī)劃。未來業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、財務(wù)發(fā)展計劃及風(fēng)險管理計劃。

（十三）營業(yè)場所所有權(quán)或使用權(quán)的證明材料。

（十四）公安、消防部門對營業(yè)場所出具的安全、消防設(shè)施合格證明。

（十五）籌建批復(fù)或延期籌建批復(fù)的復(fù)印件。

（十六）申請人的聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真電話、電子郵箱、通訊地址（郵編）。

（十七）省政府金融辦規(guī)定的其他文件。

印花稅稅目表

一、購銷合同

0.3‰

二、加工承攬合同

0.5‰

三、建設(shè)工程勘察、設(shè)計合同

0.5‰

四、建筑、安裝工程承包合同

五、財產(chǎn)租賃合同

六、貨物運(yùn)輸合同

七、倉儲、保管合同

八、借款合同

九、財產(chǎn)保險合同

十、技術(shù)合同

十一、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)

十二、營業(yè)帳簿

1.記載資金的帳簿

2.其他帳簿

十三、權(quán)利、許可證照

十四、股票交易

0.3‰

1‰

0.5‰

1‰

0.05‰

1‰

0.3‰

0.5‰

0.5‰ 每件5元每件5元

3‰