第一篇：物業(yè)公司財(cái)務(wù)年終總結(jié)

工作總結(jié)是專門用來總結(jié)工作的,它對(duì)本部門、本單位在一定時(shí)期內(nèi)所做的工作進(jìn)行全面的回顧。下面是小編幫大家整理的物業(yè)公司財(cái)務(wù)年終總結(jié)，希望大家喜歡。

物業(yè)公司財(cái)務(wù)年終總結(jié)(1)

自xx年7月16日入職公司至今已經(jīng)六年多了，從管理處的財(cái)務(wù)助理到公司總部出納、總部會(huì)計(jì)，無論是做事、還是做人我都從“金網(wǎng)絡(luò)”這個(gè)溫暖的大家庭學(xué)到了很多很多??“受人之托，終人之事”我做到了。展望未來,我對(duì)公司的發(fā)展和今后的工作充滿了信心和希望, 為了能夠制定更好的工作目標(biāo)，取得更好的工作成績(jī)，我把參加工作以來的情況總結(jié)如下：

一、前期工作總結(jié):

對(duì)于企業(yè)來說，能力往往是超越知識(shí)的，物業(yè)管理公司對(duì)于人才的要求，同樣也是能力第一。物業(yè)管理公司對(duì)于人才的要求是多方面的,它包括：組織指揮能力、決策能力、創(chuàng)新能力、社會(huì)活動(dòng)能力、技術(shù)能力、協(xié)調(diào)與溝通能力等。

第一階段(xx年—xx年)：初學(xué)階段;

xx年畢業(yè)之初，在無任何工作經(jīng)驗(yàn)、且對(duì)物業(yè)管理行業(yè)更是一無所知的情況下，我幸運(yùn)的加入了“金網(wǎng)絡(luò)—雪梨澳鄉(xiāng)”管理團(tuán)隊(duì)，看似簡(jiǎn)單的帳單制作→日常收費(fèi)→銀行對(duì)接→建立收費(fèi)臺(tái)帳→與總部財(cái)務(wù)對(duì)接，一切都是從零開始。我自覺加強(qiáng)學(xué)習(xí)，虛心求教釋惑，不斷理清工作思路，總結(jié)工作方法，在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助指導(dǎo)下，從不會(huì)到會(huì)，從不熟悉到熟悉，我逐漸摸清了工作中的基本情況，找到了切入點(diǎn)，把握住了工作重點(diǎn)和難點(diǎn)，而隨后財(cái)務(wù)助理兼客務(wù)代表的特殊身份更是加速縮短了我與“專業(yè)人”之間的距離?？蛻綦娫挼慕勇?、客服前臺(tái)的接待，都需要很強(qiáng)的專業(yè)知識(shí)與溝通能力，物業(yè)管理中大多是一些細(xì)小瑣碎的事，協(xié)調(diào)好了大事化小、小事化了，協(xié)調(diào)不好則工作會(huì)非常被動(dòng)。這就要求在服務(wù)過程中不斷提高自己與外界的溝通能力，同時(shí)在公司內(nèi)部的溝通也非常重要，除了本部門之間，部門與部門之間的溝通也很重要，只有溝通好了，才能提高工作效率，減少不必要的人工成本。一方面，干中學(xué)、學(xué)中干，不斷掌握方法積累經(jīng)驗(yàn);另一方面，問書本、問同事，不斷豐富知識(shí)掌握技巧。

“勤能補(bǔ)拙”，因?yàn)楫?dāng)時(shí)住在項(xiàng)目，便利用下班后的時(shí)間總結(jié)完善自己的工作內(nèi)容，建立了各種收費(fèi)臺(tái)賬的模版，同時(shí)結(jié)合管理處實(shí)際情況先后制定了《財(cái)務(wù)收費(fèi)流程》、《財(cái)務(wù)對(duì)接流程》、《押金退款流程》以及《特約服務(wù)收費(fèi)流程》，并在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的支持和同事們的配合下各項(xiàng)流程得到了迅速的普及，為管理處日常財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

第二階段(xx年—xx年)：發(fā)展階段 ：

這一階段在繼續(xù)擔(dān)任雪梨澳鄉(xiāng)財(cái)務(wù)助理的同時(shí)又介入了新接管項(xiàng)目溫哥華森林管理處前期的財(cái)務(wù)助理工作，進(jìn)一步鞏固了自己關(guān)于從物業(yè)前期接管到業(yè)主入住期間財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的積累，同時(shí)也豐富了自身的物業(yè)管理專業(yè)知識(shí)。項(xiàng)目進(jìn)入日常管理之后，因?yàn)樾抡械呢?cái)務(wù)助理是應(yīng)屆畢業(yè)生，我由此又接觸到了輔導(dǎo)新人的工作內(nèi)容，我將自己的工作經(jīng)驗(yàn)整理成文字后逐點(diǎn)的與新人一起實(shí)踐，共同發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，經(jīng)過三個(gè)月時(shí)間的努力，新招的財(cái)務(wù)助理已經(jīng)能夠很好的勝任財(cái)務(wù)助理工作了。xx年底我又被調(diào)往公司新接管的“親愛的villa ”管理處擔(dān)任財(cái)務(wù)助理，此時(shí)正逢財(cái)務(wù)部改革，我努力學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)，積極配合制度改革，并在工作中小有成就，得到了領(lǐng)導(dǎo)的肯定!

物業(yè)公司財(cái)務(wù)年終總結(jié)(2)

201x年財(cái)務(wù)室的工作緊緊圍繞著領(lǐng)導(dǎo)年初提出的201x工作重點(diǎn)展開的，回顧過去的一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門的通力合作及各位同仁的全力支持下以成本管理和資金管理為重點(diǎn)，以務(wù)實(shí)、高效的工作作風(fēng)，有序的完成了各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，有力地推動(dòng)了財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用。為使財(cái)務(wù)工作得到進(jìn)一步提高，現(xiàn)將201x年的工作坐如下簡(jiǎn)要回顧與總結(jié)。

一、實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化管理

組織財(cái)務(wù)活動(dòng)、處理與各方面的財(cái)務(wù)關(guān)系是我們的本職工作，隨著業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)張，記帳、登帳工作越來越重要。為提高工作效率，使會(huì)計(jì)核算從原始的計(jì)算和登記工作中解脫出來。我們?cè)?010年年初即進(jìn)行了會(huì)計(jì)電算化的實(shí)施，經(jīng)過一段時(shí)間的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，現(xiàn)已熟練掌握了財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用與操作，財(cái)務(wù)核算順利過渡到用電算化處理業(yè)務(wù)。這為財(cái)務(wù)人員節(jié)約了時(shí)間，還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財(cái)務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財(cái)務(wù)工作上了一個(gè)新的臺(tái)階。

二、認(rèn)真做好常規(guī)性財(cái)務(wù)工作

我公司財(cái)務(wù)室一直人手較少,但在高效、有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項(xiàng)工作。財(cái)務(wù)室每天都離不開資金的收付與財(cái)務(wù)報(bào)帳、記帳工作。這是財(cái)務(wù)室最平常最繁重的工作，本著“認(rèn)真、仔細(xì)、嚴(yán)謹(jǐn)”的工作作風(fēng)，各項(xiàng)資金收付安全、準(zhǔn)確、及時(shí)，沒有出現(xiàn)過任何差錯(cuò)。及時(shí)為各項(xiàng)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供了有力的支持和配合?；旧蠞M足了各部門對(duì)我室的財(cái)務(wù)要求。對(duì)日常的財(cái)務(wù)工作流程熟練掌握，能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實(shí)相符。從原始發(fā)票的取得到填制憑證，從會(huì)計(jì)報(bào)表編制到憑證的裝訂和保存，都達(dá)到了正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化。收集、整理、裝訂、歸檔一律按照財(cái)務(wù)檔案管理制度執(zhí)行。企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)最終都將以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的方式展現(xiàn)出來。在財(cái)務(wù)核算工作中盡職盡責(zé)，認(rèn)真處理每一筆業(yè)務(wù)，為公司節(jié)省各項(xiàng)開支費(fèi)用盡自己最大的努力，準(zhǔn)確無誤地出具會(huì)計(jì)報(bào)表并及時(shí)上報(bào)至倍安公司。

三、加強(qiáng)資金管理

積極做好往來賬款的清理工作。實(shí)抓應(yīng)收賬款的管理，預(yù)防呆賬，減少壞賬，保全企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果。加大應(yīng)收賬款的最受力度，減收壞賬損失。做好財(cái)產(chǎn)清查工作，保證公司資產(chǎn)的安全性。

四、加強(qiáng)與外部的溝通工作

財(cái)務(wù)室除了認(rèn)真負(fù)責(zé)地處理公司內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系外，為達(dá)成本單位的任務(wù)，還妥善處理外部各方面的財(cái)務(wù)關(guān)系。與外部建立并保持良好的聯(lián)系。本年度財(cái)務(wù)室友好妥善地處理了各單位的往來款項(xiàng)的收支。同時(shí)與銀行建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系、與稅務(wù)機(jī)構(gòu)建立了良好的稅企關(guān)系。

一年來，財(cái)務(wù)管理工作雖取得一定的成績(jī)但與上級(jí)的要求還存在著一定差距，如財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平有待提高，財(cái)務(wù)管理制度有待進(jìn)一步完善。在新的一年，我們將認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，開拓進(jìn)取，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，努力把財(cái)務(wù)管理工作推上新的臺(tái)階!

第二篇：物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度

物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)部是公司一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)管理、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：

1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支；收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日?，F(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷、稅費(fèi)繳納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行控票據(jù)，按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。

2.負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作。遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)，按照會(huì)計(jì)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；編制、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、輔助賬，及時(shí)記賬、結(jié)賬、對(duì)賬，做到日清月結(jié)，賬帳相符、賬實(shí)相符、賬表相符、帳證相符；管理好會(huì)計(jì)檔案。

3.負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、正確地為成本預(yù)測(cè)、控制、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，配合工程部等部門做好工程、材料設(shè)備款的計(jì)算及竣工工程決算；完善各項(xiàng)成本輔助賬的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

4.建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會(huì)計(jì)核算資料、統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

5.配合公司內(nèi)部審計(jì)。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。

第一章 資金審批制度 1.總則

（1）所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見；（2）財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保 管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記；

（3）財(cái)務(wù)不原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，病經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

（4）開具的支票需寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收看相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

（5）往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)），須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

（6）非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金需經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

（7）用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

2.施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付。其程序，按一下“施工工程應(yīng)寬支付審批工作流程”執(zhí)行。施工工程用款支付審批工作流程。

3、行政費(fèi)用支出管理制度

（1）公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)夠財(cái)務(wù)方可報(bào)支；

（2）涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用麥序公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

3． 公司差旅費(fèi)開支制度

（1）公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼；（2）涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（3）公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行：①房租標(biāo)準(zhǔn)：A、部門經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日；B、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日。②伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼 每人20元/日；市內(nèi)交通費(fèi)每人6元/日。

（4）實(shí)際報(bào)銷結(jié)超出公司的補(bǔ)貼保準(zhǔn)，須有部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說明原因，報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。

4.車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度

（1）公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算；

（2）車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；

（3）公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬本登記使用。

5．辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度

（1）公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理；

（2）辦公室設(shè)立賬冊(cè)登記公司辦公用品的采購、使用情況；

（3）辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊(cè)；

（4）辦公室應(yīng)對(duì)各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊(cè)、登記、制定通報(bào)；

（5）公司各部門因工作需要，需要請(qǐng)有關(guān)單位人員召開會(huì)議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報(bào)總部經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排；

（6）有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)不備案。

6.行政費(fèi)用報(bào)銷制度

（1）公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支；

（2）公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付；

（3）應(yīng)酬。禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施；

（4）凡畏具備報(bào)銷條件（如沒有對(duì)方單位的收款憑證），需應(yīng)用支票或先進(jìn)者必須填寫借款單。借款但劉財(cái)務(wù)存底，貸借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；

（5）支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付；

（6）銀行支票如發(fā)生丟失。有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報(bào)告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。

（7）其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。第二章 工程成本管理制度

（1）公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。

（2）公司工程主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核、工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的審定。

（3）工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng)，積極進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。（4）財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。

1、參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時(shí)準(zhǔn)確的才了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃。

2、負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)審工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。

（5）工程中間的結(jié)算程序。

1、實(shí)施單位于每月25日之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見，并有5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽。

2、財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見，報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

（6）工程決算程序。

1、施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會(huì)簽；

2、財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

3、大工程辦理結(jié)算時(shí)，應(yīng)由公司主管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程結(jié)算小組，按照上述本制度的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行工程結(jié)算；

4、房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí)，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫手續(xù)，財(cái)務(wù)庫憑交樓入住手續(xù)辦理竣工方成本房結(jié)算。第三章 財(cái)務(wù)管理制度

1、公司財(cái)產(chǎn)的范圍

（1）公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；

（2）凡公司購入或自制的機(jī)器且設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；（3）凡單項(xiàng)價(jià)值在2000元以下或價(jià)值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算

（1）公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；（2）公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理；（3）辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺(tái)賬，登記公司財(cái)產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。

3、財(cái)產(chǎn)的購置與調(diào)撥

（1）辦公室根據(jù)公司的發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購計(jì)劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購；

（2）財(cái)產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單。收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單、財(cái)產(chǎn)發(fā)票及采購計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺(tái)賬；

（3）各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報(bào)辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

（4）固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)谷口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)賬；（5）財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案。

4、財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)

（1）公司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查；

（2）各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加；

（3）財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧或毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書面說明虧、損原因。對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任；

（4）凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評(píng)估，評(píng)估情況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。

（5）凡尚未自然報(bào)廢條件，但以不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實(shí)上報(bào)；屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失；屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報(bào)上報(bào)總經(jīng)理，決定處理意見。

第三篇：物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理辦法

物業(yè)財(cái)務(wù)管理辦法

為加強(qiáng)和規(guī)范物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地記載、反映公司財(cái)務(wù)狀況，提供真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，結(jié)合物業(yè)財(cái)務(wù)特點(diǎn)和房產(chǎn)公司的要求，特制定本辦法。

本規(guī)定依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《物業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》和《物業(yè)服務(wù)定價(jià)成本監(jiān)審辦法（試行）》等有關(guān)法規(guī)、制度制定。

第一章 收入管理

一、收入內(nèi)容：

根據(jù)物業(yè)相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，收入包括個(gè)小區(qū)物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)、取暖費(fèi)及其他。

二、收入管理：

1、各小區(qū)必須設(shè)定專門收費(fèi)人員，財(cái)務(wù)部門每月應(yīng)及時(shí)作好各小區(qū)收費(fèi)監(jiān)督工作，與各小區(qū)同步建立以管理區(qū)域?yàn)閱挝坏氖召M(fèi)檔案,及時(shí)了解掌握各物業(yè)區(qū)域收費(fèi)動(dòng)態(tài)情況。

2、收費(fèi)金額必須按照公司制定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得擅自減免，如需減免必須由物業(yè)部長(zhǎng)請(qǐng)示上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)并取得審批后才能執(zhí)行。收費(fèi)員必須作好收費(fèi)登記，逐筆登記客戶房號(hào)、繳納費(fèi)用所屬月份、金額、出具發(fā)票編號(hào)；每日下班前，將收到款項(xiàng)與收費(fèi)記錄進(jìn)行核對(duì)，如有不符，查明原因，及時(shí)調(diào)整。

3、各小區(qū)收費(fèi)員收取的現(xiàn)金管理權(quán)歸屬公司財(cái)務(wù)部，各小區(qū)收費(fèi)員只 負(fù)責(zé)收費(fèi)工作安排和催繳，無權(quán)支配收取的現(xiàn)金。各物業(yè)區(qū)域每日收取的現(xiàn)金，應(yīng)于當(dāng)日及時(shí)存入指定銀行賬戶，不得坐支。如有特殊情況無法存銀行，及時(shí)與財(cái)務(wù)人員溝通解決。各小區(qū)收費(fèi)員應(yīng)按財(cái)務(wù)部的要求，認(rèn)真做好費(fèi)用收取的核算工作，堅(jiān)持收支兩條線的原則，如有業(yè)務(wù)用途必須走財(cái)務(wù)手續(xù)流程，借備用金，業(yè)務(wù)完成后及時(shí)核銷。違規(guī)者給予罰款處分或辭退。

4、對(duì)于房地產(chǎn)的撥款，應(yīng)?？顚Ｓ茫坏蒙米耘灿?。由于物業(yè)公司財(cái)務(wù)人員同時(shí)兼職地產(chǎn)公司項(xiàng)目部財(cái)務(wù)的特殊性，要求財(cái)務(wù)人員必須將雙方經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)分開核算，不得竄用資金。

第二章 成本管理

一、成本管理內(nèi)容：

成本管理包括：物業(yè)公司的職工工資、公共照明水電費(fèi)、日常物料消耗、小區(qū)公共維修費(fèi)、垃圾清運(yùn)費(fèi)及間接費(fèi)等費(fèi)用。

二、成本管理：

1、工資管理：

工資發(fā)放執(zhí)行地產(chǎn)公司薪金管理辦法，物業(yè)人員次月20日前向地產(chǎn)公司行政部報(bào)本月考勤表，地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)人員按照行政部提供的考勤做工資表，審批后于25日發(fā)放工資。各區(qū)域考勤設(shè)專人管理，必須逐級(jí)把關(guān)最后經(jīng)物業(yè)部長(zhǎng)簽字確認(rèn)才能生效。

2、水電費(fèi)管理：

水電費(fèi)設(shè)置專人負(fù)責(zé)與電力公司人員配合抄表、核算。公司自行承擔(dān)的公共照明、辦公室用電等費(fèi)用經(jīng)區(qū)域物業(yè)經(jīng)理和物業(yè)部長(zhǎng)審核,公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字后按照取得發(fā)票金額支付。

3、維修費(fèi)管理：

小區(qū)維修費(fèi)用1000元以內(nèi)的，經(jīng)物業(yè)部長(zhǎng)審批后支付；維修費(fèi)用1000-5000元的由物業(yè)部長(zhǎng)提出資金申請(qǐng)，地產(chǎn)公司主管副總審批；維修費(fèi)用5000元以上的，需簽訂正式合同，上報(bào)地產(chǎn)公司工程部，按地產(chǎn)公司工程審批手續(xù)執(zhí)行。所有費(fèi)用的支付必須提供有工程技術(shù)人員和區(qū)域經(jīng)理現(xiàn)場(chǎng)簽字的完工證明，入戶維修的還要有業(yè)主簽字。

4、物料消耗管理：

物料消耗分為保潔用料及維修用料，每月由區(qū)域經(jīng)理（技術(shù)人員）做備料計(jì)劃，物業(yè)部長(zhǎng)匯總，按性質(zhì)分報(bào)主管副總審批后方可購買。由經(jīng)辦人填制費(fèi)用報(bào)銷單，物業(yè)部長(zhǎng)和主管副總簽字方可報(bào)銷。各區(qū)域要分別建立物品進(jìn)料發(fā)放三級(jí)帳，設(shè)專人管理，收入有計(jì)劃，支出有批準(zhǔn)，日清月結(jié)做到帳物相符。

5、垃圾清運(yùn)費(fèi)管理：

每年通過招投標(biāo)選定合適的垃圾清運(yùn)公司，由物業(yè)簽訂正式合同，報(bào)地產(chǎn)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照合同約定的業(yè)務(wù)內(nèi)容及付款方式支付。

6、及季度成本計(jì)劃：

對(duì)于成本的管理，每年年末參照本及歷年成本發(fā)生標(biāo)準(zhǔn)提出下一維修費(fèi)及物料消耗等費(fèi)用總計(jì)劃，報(bào)由主管副總審批。每季度末應(yīng)提下一季度各項(xiàng)費(fèi)用計(jì)劃，報(bào)由主管副總審批。計(jì)劃內(nèi)發(fā)生的成本費(fèi)用由物業(yè)經(jīng)理審批物業(yè)工作人員嚴(yán)格按照計(jì)劃執(zhí)行。超出計(jì)劃范圍的，由物業(yè)經(jīng)理說明情況，上報(bào)公司主管副總審批。

第三章 費(fèi)用管理

一、費(fèi)用管理內(nèi)容：

費(fèi)用管理內(nèi)容包括：管理人員工資、福利費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛費(fèi)、折舊費(fèi)、招待費(fèi)等費(fèi)用。

二、費(fèi)用管理：

1、辦公用品設(shè)定專人管理，統(tǒng)計(jì)每季度所需辦公用品，編制辦公用品計(jì)劃有物業(yè)部長(zhǎng)審批后方可購買。報(bào)銷時(shí)除經(jīng)辦人簽字，外還要憑購買計(jì)劃方可報(bào)銷。辦公用品要建立收發(fā)臺(tái)賬，支領(lǐng)必須簽字。

2、車輛費(fèi)及差旅費(fèi)報(bào)銷，往來豐潤(rùn)寬城兩地，寬城峪耳崖兩地車輛費(fèi)經(jīng)辦人員需在報(bào)銷單上注明往來日期、地點(diǎn)、任務(wù)及同行人數(shù)，加油費(fèi)、過橋票等還要在發(fā)票上注明公里數(shù)。中午不能回公司用餐盡量在項(xiàng)目部食堂解決，解決不了在外用餐每人20元標(biāo)準(zhǔn)。加班用餐也可參照?qǐng)?zhí)行。用私家車須經(jīng)主管副總批準(zhǔn)，并到行政部記錄公里數(shù)后，按實(shí)際耗油量憑票報(bào)銷。

3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷，200元以內(nèi)物業(yè)部長(zhǎng)審批，200-1000元主管副總審批，1000以上地產(chǎn)公司總經(jīng)理審批，報(bào)銷時(shí)要注明發(fā)生日期事由。

認(rèn)真貫徹歸口管理的原則，所有成本費(fèi)用由工程主管副總?cè)尕?fù)責(zé)。并且以物業(yè)公司所報(bào)支出預(yù)算或計(jì)劃為依據(jù)，按月匯總、對(duì)比，對(duì)于超出部分應(yīng)說明情況，闡明超支原因。

第四章 原始票據(jù)管理：

一、使用收據(jù)管理：

各小區(qū)收費(fèi)員使用的收據(jù)由物業(yè)公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一提供，每次收費(fèi)開出的收據(jù)一式三份，一份存根聯(lián)，一份交給業(yè)主，一份由財(cái)務(wù)記賬。一本收據(jù)用完 后，將存根聯(lián)上交財(cái)務(wù)，再領(lǐng)取新收據(jù)，每一本收據(jù)存根聯(lián)不得斷號(hào)，如有作廢收據(jù)，將客戶聯(lián)及記賬聯(lián)都粘在存根聯(lián)后，打上作廢標(biāo)記，更換收據(jù)時(shí)統(tǒng)一上交財(cái)務(wù)。收據(jù)存根保存三年到期銷毀登記造冊(cè)，經(jīng)地產(chǎn)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

二、取得票據(jù)管理：

財(cái)務(wù)人員應(yīng)在原始票據(jù)審核方面嚴(yán)格把關(guān)，用于報(bào)銷的原始票據(jù)應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，除特殊情況外必須是發(fā)票，單據(jù)項(xiàng)目必須填寫齊全，特別是本公司全稱、費(fèi)用項(xiàng)及開票單位全程等信息必須準(zhǔn)確無誤。票據(jù)應(yīng)整潔，無涂抹修改。對(duì)于不符合上述規(guī)定的票據(jù)，財(cái)務(wù)人員一律不予核銷。財(cái)務(wù)人員在取得發(fā)票時(shí)必須檢查發(fā)票的真實(shí)性，未能查出真?zhèn)蔚陌l(fā)票不予核銷。

第五章 固定資產(chǎn)管理：

物業(yè)公司購買辦公用固定資產(chǎn)、小區(qū)公共設(shè)施，需要由物業(yè)公司提出申請(qǐng)，權(quán)限范圍內(nèi)的經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，超權(quán)限的報(bào)地產(chǎn)公司總經(jīng)理審批，行政部登記備案。購置后的固定資產(chǎn)要及時(shí)入帳，做好固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳，并注明使用人或保管人，如有丟失，要查明原因，承擔(dān)賠償。每年10月份盤點(diǎn)核實(shí)與財(cái)務(wù)對(duì)帳，保證賬實(shí)相符。各小區(qū)固定資產(chǎn)如需要報(bào)廢，填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢單，由管理人員和物業(yè)部長(zhǎng)確認(rèn)后，報(bào)地產(chǎn)公司主管副總審核同意后方可處理，不得擅自變賣。處理收入必須入賬。

本辦法自2013年7月1日起施行。

房地產(chǎn)開發(fā)有限公司

二零一三年七月一日

第四篇：物業(yè)公司財(cái)務(wù)崗位職責(zé)

財(cái)務(wù)部部門職能:

1．為總公司和國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)管理和調(diào)控提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息

A．每月向總公司提供統(tǒng)計(jì)報(bào)表,并作好報(bào)表解析工作；

B．每月向國(guó)家稅務(wù)局深圳市地方稅務(wù)局提交稅務(wù)報(bào)表；

2．為公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理提供會(huì)計(jì)信息

A．及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)公司的財(cái)務(wù)狀況、資金狀況,有助于決策者進(jìn)行合理的決策，強(qiáng)化內(nèi)部管理；

B．應(yīng)要求完成屬于本部門的工作,如：登記整理費(fèi)用報(bào)銷、收入、成本等各項(xiàng)內(nèi)部數(shù)據(jù)。

c.為其他部門提供工作協(xié)助、提供信息查詢,為公司成本費(fèi)用控制提供數(shù)據(jù)支持和建議。

3．為公司外部各有關(guān)方面了解其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果提供會(huì)計(jì)信息。

A．配合審計(jì)部門對(duì)我司進(jìn)行年審；

B．配合稅務(wù)等部門對(duì)我司經(jīng)營(yíng)情況財(cái)務(wù)情況及稅務(wù)等情況的核查。

4．合理安排使用資金，保證公司財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)作。

5．正確核算公司各項(xiàng)費(fèi)用包括管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。

6．正確核算公司營(yíng)業(yè)收入及成本。

7．員工工資的核算與發(fā)放。

8．其它與財(cái)務(wù)相關(guān)的工作并按會(huì)計(jì)制度要求保管各類財(cái)務(wù)檔案。

9．遵守國(guó)家各項(xiàng)法律法規(guī)及國(guó)家財(cái)政制度等。

10．完成上級(jí)交辦的其他事項(xiàng)。

二十五、財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)

1、根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定使用的 財(cái)務(wù)管理辦法。

2、按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。除會(huì)計(jì)制度允許 變動(dòng)的以外，不得任意增減或者合并會(huì)計(jì)科目。

3、圍繞公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)劃和工作計(jì)劃，負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃和 費(fèi)用預(yù)算，有效地籌劃和運(yùn)用公司資金。

4、做好公司各項(xiàng)資金的收取與支出管理。

5、定期匯總管理處的經(jīng)濟(jì)運(yùn)作情況，提出合理化建議，為公司發(fā)展 決策提供參考依據(jù)。

6、做好財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)和會(huì)計(jì)帳目、報(bào)表及年終結(jié)算工作，并妥善保管會(huì) 計(jì)憑證，賬簿、報(bào)表和其他檔案資料。

7、定期檢查財(cái)務(wù)計(jì)劃、費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況，監(jiān)督各部門的財(cái)務(wù)活動(dòng)，分析存在問題，查明原因，及時(shí)解決。

8、統(tǒng)一管理公司各種票據(jù)和帳目，杜絕管理處資金流失。

9、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核監(jiān)督工作。

10、保守公司管理處機(jī)密，維護(hù)公司利益。

11、負(fù)責(zé)向公司領(lǐng)導(dǎo)及政府部門作出財(cái)務(wù)報(bào)表。

二十六、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、對(duì)規(guī)定的會(huì)計(jì)科目名稱、編號(hào)、核算內(nèi)容和對(duì)應(yīng)關(guān)系，不得任意 改變。

2、對(duì)發(fā)生的每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)須取得或填制原始憑證，并根據(jù)審核無 誤的原始憑證填制記賬憑證。

3、要嚴(yán)格審核會(huì)計(jì)憑證并妥善保管。對(duì)偽造、涂改或經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不合法的憑證，應(yīng)拒絕受理，并及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)處理。

4、按照規(guī)定設(shè)置總帳、明細(xì)賬。啟用會(huì)計(jì)賬簿時(shí)，應(yīng)在賬簿封面上 寫明單位名稱和賬簿名稱，賬簿扉頁上應(yīng)附“啟用表”。

5、根據(jù)審核無誤的會(huì)計(jì)憑證登記賬簿。賬簿記錄發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)，不準(zhǔn) 涂改、刮擦，刪除的文字或數(shù)字劃線注銷（必須使字跡清晰可辨），然后在劃線上方填寫正確方案或數(shù)字，并由記賬人員簽章（簽字）。

6、按照規(guī)定，定期（月、季、年）核對(duì)帳目、結(jié)帳、編制會(huì)計(jì)報(bào)表，并做到報(bào)表數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。任何人都不得竄改或授意、指使他人竄改會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)字。

7、按照規(guī)定對(duì)各種會(huì)計(jì)資料，定期收集、審查、核對(duì)，整理立卷、編制目錄、裝訂成冊(cè)并妥善保管，防止丟失損壞。

二十七、財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的工作，做到日清月結(jié)。

2、負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金。有價(jià)證券、空白支票及銀行印鑒卡等有關(guān)資料。

3、負(fù)責(zé)管理銀行賬戶，辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，月終及時(shí)對(duì)帳，并根據(jù) 需要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

4、負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理管理處的發(fā)票和收據(jù)，做好各下屬部門領(lǐng)用和核銷 工作。

5、加強(qiáng)貨幣資金的管理，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行賬戶管 理法規(guī)制度，不得挪用公款，不得出借公司賬戶。

第五篇：物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度

物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度

為了加強(qiáng)規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)管理制度，有效運(yùn)作資產(chǎn)、積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，達(dá)到企業(yè)資產(chǎn)保值增值的目的。根據(jù)國(guó)家財(cái)政部頒發(fā)會(huì)計(jì)法》的要求，符合《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求結(jié)合公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況。特制定以下財(cái)務(wù)制度，望各部門嚴(yán)格遵守。

一：資金管理 — — — — — — — — — — — — — — —

二：預(yù)算及審批預(yù)算流程— — — — — — — — — — —

三：固定資產(chǎn)的管理 — — — — — — — — — — — —

四：低值易耗品的管理辦法 — — — — — — — — — —

五：費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)支付的管理

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六：營(yíng)業(yè)收入的管理 — — — — — — — — — — — —

七: 公司財(cái)務(wù)報(bào)告管理的基本工作

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1.會(huì)計(jì)制度 ：執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)制度

2會(huì)計(jì) ：為了符合國(guó)內(nèi)《會(huì)計(jì)法》要求，按國(guó)內(nèi)規(guī)定的會(huì)計(jì)，即自公歷1 月1日至12月31日

3.記帳本位幣 ：管理處記帳以人民幣為單位。

4.收入和費(fèi)用的確認(rèn) ：對(duì)各項(xiàng)收入和費(fèi)用的確認(rèn)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

一、資金管理

公司資金管理的原則是：合理使用，減少占?jí)?，降低風(fēng)險(xiǎn)，加速周轉(zhuǎn)，提高效益。為保證庫存的現(xiàn)金安全合理，公司各部應(yīng)按規(guī)定限額提取備用金。支取現(xiàn)金先填寫借款單，并注明用途、金額、期限等，按規(guī)定批準(zhǔn)方可支取。預(yù)支現(xiàn)金一般不超過2000元，超過支票結(jié)算起點(diǎn)的付款應(yīng)通過轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算。任何人不得從營(yíng)業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金必須日清月結(jié)，不準(zhǔn)白條抵現(xiàn)。

1.現(xiàn)金管理

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2016年1月14日 1.1 現(xiàn)金管理由現(xiàn)金出納和會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，現(xiàn)金出納應(yīng)每天登記當(dāng)天的現(xiàn)金、收支記錄

1.2 辦公室應(yīng)儲(chǔ)存適量現(xiàn)金，現(xiàn)暫定1000元，足夠3-5天內(nèi)的日常零星開支?，F(xiàn)金存量在規(guī)定的限額內(nèi)，當(dāng)現(xiàn)金余額到達(dá)現(xiàn)金存量下限時(shí),由出納通知會(huì)計(jì)，并準(zhǔn)備支票由物業(yè)經(jīng)理簽署后提取現(xiàn)金。

1.3 現(xiàn)金出納根據(jù)管理處開支情況，提出現(xiàn)金存量上下限報(bào)總部物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)。

1.4 現(xiàn)金應(yīng)存于保險(xiǎn)箱內(nèi)，保險(xiǎn)箱密碼與保險(xiǎn)箱鎖匙由出納持有管理，未得財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)不得移交第三者。

1.5 出納與會(huì)計(jì)每周末或月末下班前進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)；由出納填寫現(xiàn)金盤點(diǎn)登記表兩人共同簽字。月末盤點(diǎn)，會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金帳無誤后，再由會(huì)計(jì)及出納共同簽署確認(rèn)帳物相符。出納每日必須登記現(xiàn)金日記帳，保證賬目與現(xiàn)金數(shù)額相符，并每月與會(huì)計(jì)對(duì)帳。

2.押金管理

2.1 退還裝修押金及裝修工作證押金程序

2.2對(duì)業(yè)主已提交退裝修押金申請(qǐng)，物業(yè)前臺(tái)及物業(yè)管家對(duì)已裝修單位驗(yàn)收合格后，填寫《裝修押金退還申請(qǐng)表》，并附上業(yè)主收據(jù)領(lǐng)條等原始憑證.2.3物業(yè)經(jīng)理簽名同意后交由財(cái)務(wù)部核實(shí)。

2.4財(cái)務(wù)部核實(shí)此申請(qǐng)表后無誤后才可發(fā)放款項(xiàng)。

3.支出報(bào)銷流程

3.1 各部門需指定一人與財(cái)務(wù)部對(duì)口辦理有關(guān)支出報(bào)銷管理工作。（其他人員支出報(bào)銷亦統(tǒng)一由部門與財(cái)務(wù)部對(duì)口）

3.2

部門任何支出，先填好付款申請(qǐng)單或費(fèi)用報(bào)銷單后連同有關(guān)單據(jù)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字審批后再交財(cái)務(wù)部核對(duì)，財(cái)務(wù)部審核無誤再走后續(xù)簽字流程。3.3 公司總經(jīng)理及董事會(huì)簽字完成的單子財(cái)務(wù)部方可付款。

3.4 出納登記現(xiàn)金日記帳，將簽署后的付款申請(qǐng)書與發(fā)票、原始憑證等交會(huì)計(jì)。

3.5 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)入帳，制作憑證。

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2016年1月14日 3.6 若要開支票，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)準(zhǔn)確支票并安排蓋章。

二、預(yù)算及審批預(yù)算流程

公司的財(cái)務(wù)實(shí)行預(yù)算管理。預(yù)算管理就是對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)計(jì)劃的制訂、審批、實(shí)施、檢查和分析進(jìn)行全面的管理，從而使財(cái)務(wù)管理工作有序、穩(wěn)定地進(jìn)行。

1.預(yù)算制度

1.1公司的一切財(cái)務(wù)收支活動(dòng)都要按財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行； 1.2公司的財(cái)務(wù)預(yù)算由財(cái)務(wù)預(yù)算組成；

1.3公司的財(cái)務(wù)預(yù)算要樹立全局觀念，搞好綜合平衡，做到統(tǒng)籌兼顧；

1.4財(cái)務(wù)預(yù)算需經(jīng)地區(qū)總監(jiān)審批后才能執(zhí)行；

1.5預(yù)算編制禁止巧立名目，弄虛作假。

三、固定資產(chǎn)

1.使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的主要設(shè)備器具工具等列作固定資產(chǎn)。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過1年的，也應(yīng)當(dāng)列為固定資產(chǎn)。

2.對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行預(yù)算管理，新增固定資產(chǎn)應(yīng)有可行性分析。購置之前由固定資產(chǎn)使用部門提出申請(qǐng)報(bào)告，由辦公室、規(guī)劃部、財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)分管副總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購買。

3.各部門的固定資產(chǎn)統(tǒng)一由公司財(cái)務(wù)部建帳核算，統(tǒng)一提取折舊，建立固定資產(chǎn)卡片。固定資產(chǎn)卡片，一式兩份，一份留實(shí)物管理部門，一份交財(cái)務(wù)部門，實(shí)物管理應(yīng)保持帳、卡、物三相符。

4.公司的固定資產(chǎn)由綜管部及使用部門統(tǒng)一管理，各部門暫時(shí)閑置和不需用的固定資產(chǎn)應(yīng)報(bào)公司綜管部統(tǒng)籌安排。固定資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)歸口管理制度，按照固定資產(chǎn)的類別和管理要求及固定資產(chǎn)的使用地點(diǎn)，由各級(jí)使用單位負(fù)責(zé)具體管理，并做好固定資產(chǎn)的日常維護(hù)、保養(yǎng)和修理，做到誰使用，誰維護(hù)，誰保養(yǎng)。

5.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查

5.1 固定資產(chǎn)清查是從盤點(diǎn)實(shí)物開始的。在盤點(diǎn)過程中，要認(rèn)真核對(duì)帳面數(shù)

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2016年1月14日 量，重新鑒定質(zhì)量，查明存在的各種問題。

5.2 公司的固定資產(chǎn)每年實(shí)地盤點(diǎn)一次，如果發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損固定資產(chǎn)，由負(fù)責(zé)保管或負(fù)責(zé)使用的部門查明原因，寫出書面報(bào)告，固定資產(chǎn)盤虧、報(bào)廢發(fā)生的凈損失超過1萬元應(yīng)書面上報(bào)公司財(cái)務(wù)部，根據(jù)公司管理權(quán)限經(jīng)審批后進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，數(shù)額較大的應(yīng)報(bào)公司董事會(huì)審批。

6.設(shè)備或物品要作報(bào)廢,填寫《物品報(bào)廢申請(qǐng)表》

7.固定資產(chǎn)折舊計(jì)算方法及折舊年限標(biāo)準(zhǔn)

.折舊按照建時(shí)的成本價(jià)及預(yù)期可使用年限，以直線法每月計(jì)算，不預(yù)計(jì)殘值和清理費(fèi)用。購建的固定資產(chǎn),從次月開始計(jì)提折舊；處理的固定資產(chǎn)從次月開始不計(jì)折舊。

資產(chǎn)預(yù)計(jì)可使用年限

汽車 10年

電腦及其輔件 3年

家具 5年

辦公室儀器 5年

裝修 3年

其他報(bào)總部批準(zhǔn)后執(zhí)行

8.公司出售固定資產(chǎn)的收入，減除清理費(fèi)用和固定資產(chǎn)凈值的差額，計(jì)入當(dāng)年損益。

9.對(duì)于經(jīng)過清查核實(shí)的固定資產(chǎn)，屬于需要進(jìn)行清理的，應(yīng)及時(shí)清理，該入帳的要入帳，該報(bào)廢的要報(bào)廢。做到手續(xù)完備，帳目清楚，一般應(yīng)在決算前處理完畢。

四、低值易耗品

1、根據(jù)公司的情況，特規(guī)定等，為低值易耗品。

2000以下、50元以上，使用年限較短，不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營(yíng)中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)容器

2、低值易耗品在購買之前應(yīng)按規(guī)定申購，經(jīng)有關(guān)部門審核，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方能選購。

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2016年1月14日

3、為了加強(qiáng)對(duì)在用低值易耗品的管理，各單位應(yīng)按使用單位和部門設(shè)置低值易耗品登記簿。

4、使用部門向倉庫領(lǐng)用低值易耗品，應(yīng)填制一式三份的領(lǐng)用憑證，一份留存?zhèn)}庫，作為登記“庫存低值易耗品卡片”的依據(jù)；一份交給使用部門作為實(shí)物管理的依據(jù)；一份交給會(huì)計(jì)部門作為記帳的依據(jù)。除此以外，各單位應(yīng)建立“低值易耗品卡片”由有關(guān)部門保管、以控制各使用部門的在用低值易耗品。

5、要建立以舊換新的賠償制度，及時(shí)按照制度的規(guī)定辦理，并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。要按各使用單位、部門設(shè)置在用低值耗品明細(xì)帳（包括量和金額），定期與實(shí)物核對(duì)，并與財(cái)會(huì)部門的帳面余額進(jìn)行核對(duì)。在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物管理，并在備查簿進(jìn)行登記。

6、公司的低值易耗品報(bào)廢時(shí)，應(yīng)由負(fù)責(zé)使用部門及時(shí)填制低值易耗品報(bào)廢單，填明報(bào)廢低值易耗品的數(shù)量和原價(jià)和按照規(guī)定對(duì)入庫殘料的作價(jià)。由于員工丟失損壞，照章應(yīng)由員工賠償。所有離開公司的人員，應(yīng)辦理低值易耗品的退庫手續(xù)，同時(shí)，管理人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)低值易耗品的實(shí)物管理。

7、由于自然災(zāi)害造成的凈損失，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。

五、費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)支付的管理

對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容，應(yīng)符合報(bào)銷憑證的使用范圍及性質(zhì)，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核后，按費(fèi)用的報(bào)銷流程辦理報(bào)銷，報(bào)總經(jīng)理及董事會(huì)批準(zhǔn)。出納嚴(yán)格資金使用審核手續(xù)，對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理，否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。

1.支出報(bào)銷時(shí)限

1.1由財(cái)務(wù)部確定每周的某天為報(bào)銷日期，非特殊情況，其他時(shí)間不審批報(bào)銷。

1.2工作人員有借款，應(yīng)在完成業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)辦理后3日內(nèi)報(bào)銷結(jié)帳，對(duì)有特殊情況的其清帳日期亦不得超過30天。出差前領(lǐng)款亦不可以早于出差前3天領(lǐng)款。

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2016年1月14日

2.現(xiàn)金預(yù)支

2.1物品的購買，盡可能地使用非現(xiàn)金結(jié)算方式。

2.2預(yù)借現(xiàn)金必須填寫《借支單》，經(jīng)管主管、經(jīng)理簽字后，向出納領(lǐng)款，副本留在出

納處，正本予會(huì)計(jì)入帳，但出納及會(huì)計(jì)要在副本上簽署確認(rèn)。預(yù)借現(xiàn)金必須在借出日起3日以內(nèi)歸還/清帳。清賬前，借款人需個(gè)人承擔(dān)借款責(zé)任；每次借款不得超過人民幣5000元.下次借款前需將前次借款清帳后方可再借。

2.3員工使用現(xiàn)金應(yīng)取得原始憑證/合格方案并背書，填《付款申請(qǐng)表》，本人簽字后，交公司經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，會(huì)計(jì)審核，向出納領(lǐng)款。有預(yù)借現(xiàn)金者，應(yīng)同時(shí)還清所借現(xiàn)金。

2.4若有特殊情況不能取得原始憑證/合格方案，用款人應(yīng)以書面形式說明原因，并得

到部門主管核實(shí)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部審核，作為依據(jù)憑證入帳。

注：凡采購辦公用品及各種設(shè)備、物料，要經(jīng)行政部辦理入倉出倉手續(xù)，并簽字核實(shí)。

3.報(bào)銷手續(xù)

3.1持原始憑證（購物發(fā)票）填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》或《付款申請(qǐng)表》，經(jīng)手人按審批單要求填寫后交部門負(fù)責(zé)人審批簽名后交于財(cái)務(wù)部審核無誤再走后續(xù)簽字流程。

4.備用金

4.1申請(qǐng)備用金需填寫《借支單》由物業(yè)經(jīng)理簽名同意，再到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取，作為購物使用。

5.車費(fèi)報(bào)銷手續(xù)

5.1外派員外出辦事，根據(jù)取回的合理憑證填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》（車票）貼在后

面，經(jīng)手人簽名、交由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽名后結(jié)清余款。

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2016年1月14日

6.工資發(fā)放

6.1綜管部應(yīng)于每月8號(hào)前交考勤及人事變動(dòng)表交于財(cái)務(wù)部，再由財(cái)務(wù)部于每月9日前將工資發(fā)放表報(bào)經(jīng)理及董事會(huì)審批。6.2財(cái)務(wù)部于每月10日根據(jù)審批后的工資表發(fā)放工資。

7.預(yù)付貨款和定金，必須根據(jù)合同辦理，經(jīng)由審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),方可執(zhí)行。根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位（人）。

六、營(yíng)業(yè)收入的管理

物業(yè)前臺(tái)的收入需當(dāng)天結(jié)清并將錢、票一起交于出納，雙方需現(xiàn)場(chǎng)核清，票款一致，辦理交接，出納需將收入及時(shí)按天按量存入金額，再交于會(huì)計(jì)做帳。任何人不得將收入坐支挪為他用。

七、公司財(cái)務(wù)報(bào)告管理的基本工作

1.財(cái)務(wù)報(bào)告分類

1.1月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)

2.財(cái)務(wù)報(bào)告組成及內(nèi)容

2.1 財(cái)務(wù)報(bào)告組成按公司總部統(tǒng)一規(guī)定編報(bào)，其主要報(bào)告有：

a資產(chǎn)負(fù)債表；

b損益表；

c 現(xiàn)金流量表;

d其他報(bào)表（包括但不限于固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬，應(yīng)付賬，收入明細(xì)賬等）

財(cái)務(wù)報(bào)告中管理處核算或反映的內(nèi)容按公司總部統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

3.財(cái)務(wù)報(bào)告提交與審批時(shí)間

季報(bào)應(yīng)于每月10日以前、年報(bào)應(yīng)于終了20日內(nèi)出具

其他事項(xiàng)

按照上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的要求，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)資料。

配合公司業(yè)務(wù)部門的財(cái)務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理。

財(cái)務(wù)制度培訓(xùn)文件

2016年1月14日 自覺接受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。寄后語：

1.財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，相互配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)齊全、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證賬實(shí)相符。

2.財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對(duì)于違反財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、必須拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。

3.財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)人員力求穩(wěn)定，不得隨便調(diào)動(dòng)。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦理交接手續(xù)的，不得離職，不得中斷會(huì)計(jì)工作。移交交接包括移交報(bào)表、賬目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等工作。

本制度中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

財(cái)務(wù)制度培訓(xùn)文件

2016年1月14日

物業(yè)收費(fèi)前臺(tái)注意事項(xiàng)

1.客戶前來繳納費(fèi)用，先確認(rèn)臺(tái)帳上需繳納費(fèi)用期限，輸入本次繳納期限后，輸入后，將臺(tái)帳顯示金額用計(jì)算器計(jì)算再次核對(duì)后方可收費(fèi)

2.所開收據(jù)費(fèi)用項(xiàng)目須按規(guī)范開具:費(fèi)用名稱、業(yè)主名字，物業(yè)號(hào)、收費(fèi)內(nèi)容等都需標(biāo)明清楚如有與正常收費(fèi)不相符的內(nèi)容，收據(jù)上也應(yīng)注明清楚（如物業(yè)費(fèi)：上需標(biāo)明繳納物業(yè)費(fèi)時(shí)間段、月數(shù)、面積、單價(jià)）

3.任何減免費(fèi)用都應(yīng)以手續(xù)齊全的減免單為依據(jù)作為減免，減免后減免單隨收據(jù)上交財(cái)務(wù)以作核查

4.收據(jù)開好后，再次與臺(tái)帳核對(duì)，現(xiàn)金或Pos機(jī)刷卡金額再與收據(jù)核對(duì)，以確保所收金額與所開收據(jù)金額無誤

5.每天下班前將當(dāng)天所開收據(jù)按內(nèi)容登錄臺(tái)帳，登錄完畢后需與收費(fèi)臺(tái)帳核對(duì)金額以確保臺(tái)帳無漏登，錯(cuò)登等情況

6.月末最后一天需將本月臺(tái)帳金額匯總數(shù)據(jù)與本月收費(fèi)金額核對(duì)，金額需核對(duì)一致 7.如財(cái)務(wù)室發(fā)現(xiàn)物業(yè)費(fèi)收費(fèi)期限有出現(xiàn)錯(cuò)誤的，通知前臺(tái)后需立即核實(shí)，并將臺(tái)帳

財(cái)務(wù)制度培訓(xùn)文件

2016年1月14日 按正確時(shí)間進(jìn)行更正，然后通知業(yè)主進(jìn)行補(bǔ)繳或更改收據(jù)，以防以后收費(fèi)出現(xiàn)糾紛

8.前臺(tái)自行不定期對(duì)收費(fèi)臺(tái)帳進(jìn)行核查，以保證每次收費(fèi)期限銜接無誤（建議收費(fèi)臺(tái)帳就使用一個(gè)版本，在同一個(gè)表格進(jìn)行登記）

9.定期與財(cái)務(wù)室這邊物業(yè)費(fèi)收費(fèi)臺(tái)帳進(jìn)行核對(duì)（如三個(gè)月或六個(gè)月），以確保雙方物業(yè)費(fèi)收費(fèi)臺(tái)帳準(zhǔn)確無誤

10.前臺(tái)收費(fèi)要做到日清月結(jié)，收支兩條線，每天的款、帳都需核對(duì)清楚，不能拖延，當(dāng)日事當(dāng)日畢，因?yàn)閱栴}只會(huì)越拖越多，時(shí)間越久越難解決。

財(cái)務(wù)制度培訓(xùn)文件

2016年1月14日