第一篇：網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳出口退稅申報操作說明

網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳出口退稅申報操作說明

網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳出口退稅申報操作說明....................................................................1

一、首次登陸前準備工作....................................................................................2

1、已正確安裝CA證書驅(qū)動及控件程序；.......................................2

2、能夠訪問江蘇省國稅局網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳網(wǎng)站；.........................2

3、需清理瀏覽器緩存；.....................................................................2

二、出口退稅申報操作說明................................................................................3

生產(chǎn)企業(yè)........................................................................................................3

1、退稅申報操作說明.........................................................................3

2、單證申報操作說明.........................................................................7

3、退稅正式申報反饋下載操作說明.................................................9

4、出口退稅批復下載操作說明.....................................................100 外貿(mào)企業(yè)....................................................................................................111

1、退稅申報操作說明.....................................................................111

2、單證申報.....................................................................................166

3、退稅正式申報回執(zhí)下載操作說明.............................................188

4、出口退稅批復下載操作說明.......................................................18

三、有關(guān)注意事項..............................................................................................19

系統(tǒng)問題注意事項......................................................................................19 申報注意事項............................................................................................200

一、首次登陸前準備工作

1、已正確安裝CA證書驅(qū)動及控件程序；

2、能夠訪問江蘇省國稅局網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳網(wǎng)站；

網(wǎng)上辦稅廳網(wǎng)站地址：

https://221.226.83.19:7001/newtax/static/main.jsp

3、需清理瀏覽器緩存；

IE6

1、點擊工具菜單。

2、選擇 Internet 選項。

3、點擊常規(guī)標簽。

4、點擊刪除文件按鈕。

5、在確認窗口中點擊確定按鈕。

6、點擊確定按鈕關(guān)閉“Internet 選項”窗口。IE8及以上

1、點擊工具菜單。如果您沒找到該菜單，請按鍵盤上的 Alt 鍵來顯示菜單。

2、選擇刪除瀏覽的歷史記錄。

3、選中 Internet 臨時文件復選框。

4、點擊刪除按鈕。

5、將文件刪除后，點擊確定?；鸷鼮g覽器Firefox 要清空 Mozilla Firefox 的緩存，請按以下步驟操作：

1、單擊瀏覽器頂部的“Tools”（工具）菜單，并選擇“Options”（選項）。

2、單擊“Privacy”（隱私）。

3、單擊“Cache”（高速緩存）旁邊的“Clear”（清空緩存）。

4、單擊“OK”（確定）。

二、出口退稅申報操作說明 生產(chǎn)企業(yè)

1、退稅申報操作說明

（1）使用CA證書登陸網(wǎng)上辦稅廳，在主界面的征納互動模塊下會出現(xiàn)“出口退稅申報”鏈接（如下圖紅色圈中部分）。

（2）點擊“出口退稅申報”后會出現(xiàn)如下的“出口退稅申報”主界面，主界面主要分作四個區(qū)域：出口退稅申報管理、退稅申報文件列表、退稅正式申報反饋文件列表和退稅提醒列表。

（3）在申報數(shù)據(jù)下拉菜單中選擇“生產(chǎn)企業(yè)預申報”，填寫正確的申報所屬時期（系統(tǒng)默認根據(jù)當前日期判斷，如錯誤需要手動維護正確）及申報批次（默認01，可以根據(jù)實際情況修改），點擊瀏覽，打開本地需提交的預申報文件，點擊“確認上傳”；

（4）如出現(xiàn)如下提示，則說明上傳成功，注意紅圈部分；

（5）預申報文件上傳成功后，需等待預申報反饋，當預申報文件的文件狀態(tài)變?yōu)椤皩徍塑浖峁┝朔答佄募螺d（網(wǎng)）”同時反饋或回執(zhí)文件操作列中出現(xiàn)“下載”鏈接時，說明預申報反饋已經(jīng)產(chǎn)生并可以下載，注意下圖圈紅部分；

（6）當預申報疑點排除后，可以進行正式申報。在申報數(shù)據(jù)下拉菜單中選擇“生產(chǎn)企業(yè)正式申報”，填寫正確的申報所屬時期（系統(tǒng)默認根據(jù)當前日期判斷，如錯誤需要手動維護正確）及申報批次（默認01，可以根據(jù)實際情況修改），點擊 瀏覽，打開本地需提交的正式申報文件，點擊“確認上傳”；

（7）如出現(xiàn)如下提示，則說明上傳成功，注意紅圈部分；

（8）正式申報文件上傳成功后，需等待正式申報回執(zhí)，當退稅正式申報狀態(tài)變?yōu)椤皩徍塑浖峁┝嘶貓?zhí)文件待下載（網(wǎng)）”同時反饋或回執(zhí)文件操作列中出現(xiàn)“下載”鏈接時，說明正式申報的回執(zhí)文件已經(jīng)產(chǎn)生并可以下載，注意下圖圈紅部分；

2、單證申報操作說明

（1）進入“出口退稅申報主界面”，在申報數(shù)據(jù)下拉菜單中選擇“單證正式申報”，填寫正確的申報所屬時期（系統(tǒng)默認根據(jù)當前日期判斷，如錯誤需要手動維護正確）及申報批次（默認01，可以根據(jù)實際情況修改），點擊瀏覽，打開本地需提交的單證申報申報文件，點擊“確認上傳”；

（2）如出現(xiàn)如下提示，則說明上傳成功，注意紅圈部分；

（3）單證正式申報文件上傳成功后，無需等待申報反饋，當單證正式申報文件的文件狀態(tài)變?yōu)椤耙褜⑽募鬏斨翆徍塑浖⒁褌浞荩ㄇ埃?，說明單證正式申報 已成功，注意下圖圈紅部分；

3、退稅正式申報反饋下載操作說明

可以根據(jù)退稅正式申報反饋列表中文件名稱中所含的所屬期來判斷對應(yīng)所屬期的退稅正式申報反饋文件有無產(chǎn)生，并點擊“下載”鏈接來下載對應(yīng)所屬期的退稅正式申報反饋文件，如下圖圈紅部分；

4、出口退稅批復下載操作說明

可以根據(jù)退稅提醒列表中文件名稱中所含的所屬期來判斷對應(yīng)所屬期的退稅提醒文件有無產(chǎn)生，并點擊“下載”鏈接來下載對應(yīng)所屬期的退稅提醒文件壓縮包（包含退稅批復及有關(guān)免稅證明等），如下圖圈紅部分； 外貿(mào)企業(yè)

1、退稅申報操作說明

（1）使用CA證書登陸網(wǎng)上辦稅廳，在主界面的征納互動模塊下會出現(xiàn)“出口退稅申報”鏈接（如下圖紅色圈中部分）。

（2）點擊“出口退稅申報”后會出現(xiàn)如下的“出口退稅申報”主界面，主界面主要分作四個區(qū)域：出口退稅申報管理、退稅申報文件列表、退稅正式申報反饋文件列表和退稅提醒列表。

（3）在申報數(shù)據(jù)下拉菜單中選擇“外貿(mào)企業(yè)退稅預申報”，填寫正確的申報所屬時期（系統(tǒng)默認根據(jù)當前日期判斷，如錯誤需要手動維護正確）及申報批次（默認01，可以根據(jù)實際情況修改），點擊瀏覽，打開本地需提交的預申報文件，點擊“確認上傳”，注意圈紅部分；（4）如出現(xiàn)如下提示，則說明上傳成功，注意圈紅部分；

（5）預申報文件上傳成功后，需等待預申報反饋，當預申報文件的文件狀態(tài)變?yōu)椤皩徍塑浖峁┝朔答佄募螺d（網(wǎng)）”同時反饋或回執(zhí)文件操作列中出現(xiàn)“下載”鏈接時，說明預申報反饋已經(jīng)產(chǎn)生并可以下載，注意下圖圈紅部分；（6）當預申報疑點排除后，可以進行正式申報。在申報數(shù)據(jù)下拉菜單中選擇“外貿(mào)企業(yè)退稅正式申報”，填寫正確的申報所屬時期（系統(tǒng)默認根據(jù)當前日期判斷，如錯誤需要手動維護正確）及申報批次（默認01，可以根據(jù)實際情況修改），點擊瀏覽，打開本地需提交的正式申報文件，點擊“確認上傳”；

（7）如出現(xiàn)如下提示，則說明上傳成功，注意紅圈部分；

（8）正式申報文件上傳成功后，需等待正式申報回執(zhí)，當退稅正式申報狀態(tài)變?yōu)椤皩徍塑浖峁┝嘶貓?zhí)文件待下載（網(wǎng)）”同時反饋或回執(zhí)文件操作列中出現(xiàn)“下載”鏈接時，說明正式申報的回執(zhí)文件已經(jīng)產(chǎn)生并可以下載，注意下圖圈紅部分；

2、單證申報

（1）進入“出口退稅申報主界面”，在申報數(shù)據(jù)下拉菜單中選擇“單證正式申報”，填寫正確的申報所屬時期（系統(tǒng)默認根據(jù)當前日期判斷，如錯誤需要手動維護正確）及申報批次（默認01，可以根據(jù)實際情況修改），點擊瀏覽，打開本地需提交的單證申報申報文件，點擊“確認上傳”；

（2）如出現(xiàn)如下提示，則說明上傳成功，注意紅圈部分；

（3）單證正式申報文件上傳成功后，無需等待申報反饋，當單證正式申報文件的文件狀態(tài)變?yōu)椤耙褜⑽募鬏斨翆徍塑浖⒁褌浞荩ㄇ埃?，說明單證正式申報已成功，注意下圖圈紅部分；

3、退稅正式申報回執(zhí)下載操作說明

可以根據(jù)退稅正式申報反饋列表中文件名稱中所含的所屬期來判斷對應(yīng)所屬期的退稅正式申報反饋文件有無產(chǎn)生，并點擊“下載”鏈接來下載對應(yīng)所屬期的退稅正式申報反饋文件，如下圖圈紅部分；

4、出口退稅批復下載操作說明

可以根據(jù)退稅提醒列表中文件名稱中所含的所屬期來判斷對應(yīng)所屬期的退稅提醒文件有無產(chǎn)生，并點擊“下載”鏈接來下載對應(yīng)所屬期的退稅提醒文件壓縮包（包含退稅批復及有關(guān)免稅證明等），如下圖圈紅部分；

三、有關(guān)注意事項 系統(tǒng)問題注意事項

1、如不顯示“出口退稅申報”鏈接，請先清理IE瀏覽器緩存并關(guān)閉瀏覽器后再使用CA證書登陸網(wǎng)上辦稅廳查看，如還無法顯示出“出口退稅申報”鏈接，請與退稅機關(guān)取得聯(lián)系；

2、出口退稅申報管理模塊中的“企業(yè)類型”字段是系統(tǒng)自動顯示的，如與您企業(yè)實際情況不符，請及時與退稅機關(guān)聯(lián)系；

3、正常情況下預申報反饋文件和正式申報回執(zhí)文件生成的時間都不會太長，如文件狀態(tài)長時間不發(fā)生變化請直接聯(lián)系當?shù)赝硕惒块T；

4、正式申報的回執(zhí)文件可以直接打開，只需要安裝可以打開PDF格式文件的軟件即可；

5、退稅申報列表中的申報所屬時期可以根據(jù)實際需要填寫不同的所屬期來查詢，如果申報所屬時期字段為空，查詢后則顯示全部的信息。申報注意事項

1、退稅申報必須先預申報再正式申報，系統(tǒng)強制監(jiān)控；

2、單證申報不需要預申報，直接正式申報，單證正式申報不會有回執(zhí)；

3、退稅申報的預申報可以多次進行；

4、同一申報所屬時期同一申報批次退稅正式申報只能進行一次；

5、如退稅正式申報錯誤需要撤銷正式申報，請聯(lián)系退稅部門撤銷，退稅部門撤銷后待對應(yīng)正式申報的文件狀態(tài)變成“請求申報文件撤銷（網(wǎng)）”時，即可以再次進行同一所屬時期同一申報批次的申報了；

6、撤銷申報成功后，再次申報時可以不進行預申報，直接進行正式申報；

7、預申報反饋文件和正式申報的回執(zhí)文件都在退稅申報文件列表的操作欄目中下載；

8、預申報反饋文件需讀入擎天軟件企業(yè)端才能查看，直接打開無法查看其內(nèi)容；

9、退稅提醒列表中的提醒文件一般在當月月底或者次月月初可以提供下載，下載的文件是一個壓縮包，解壓后可以看到pdf格式的退稅批復和有關(guān)免稅證明。

第二篇：出口退稅操作指引-網(wǎng)上預申報專題

出口退稅操作指引

----網(wǎng)上預申報專題

本期編輯：王誠華、肖萍、胡敏、黎雪玲

目錄

一、納稅人網(wǎng)上預申報相關(guān)操作流程及要點............2

（一）生產(chǎn)企業(yè)...................................2

二、出口退稅遠程申報Q&A.........................21

一、納稅人網(wǎng)上預申報相關(guān)操作流程及要點

企業(yè)要進行網(wǎng)上預申報，需完成“系統(tǒng)設(shè)臵、數(shù)據(jù)采集”前臵環(huán)節(jié)的操作；在網(wǎng)上預申報后，還需要進行“反饋信息處理”等環(huán)節(jié)才能完成正式申報。

（一）生產(chǎn)企業(yè)

生產(chǎn)企業(yè)納稅人使用的是“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)”，各環(huán)節(jié)操作及注意事項如下： 第一部分：系統(tǒng)設(shè)臵

1、基礎(chǔ)信息設(shè)臵

在“系統(tǒng)維護”-“系統(tǒng)配臵”-“系統(tǒng)配臵設(shè)臵與修改”模塊錄入企業(yè)基本信息。如圖：

注意： a.企業(yè)“分類管理代碼”、“進料計算方法”等項必須與稅務(wù)機關(guān)中認定的信息保持一致。

第二部分：數(shù)據(jù)采集

2、免抵退稅明細數(shù)據(jù)采集 錄入一條模擬數(shù)據(jù)，如下圖：

錄入數(shù)據(jù)無誤，系統(tǒng)會提示“該條數(shù)據(jù)已校驗通過”，詢問是否保存。選擇“保存”。

注意： a.操作過程中容易遺漏錄入一些數(shù)據(jù)項，因此在使用企業(yè)端申報軟件時，務(wù)必用“回車鍵”確認每個數(shù)據(jù)項。

b.當匯率與稅務(wù)機關(guān)設(shè)定的匯率相差在2%時，會在審核系統(tǒng)出現(xiàn)對應(yīng)疑點，系統(tǒng)提示“匯率必須在500-700之間”。

c.“業(yè)務(wù)類型代碼”一欄，一般情況下，可以不用選擇，但如果是跨境貿(mào)易、視同自產(chǎn)等業(yè)務(wù)類型（下拉欄中的第15-25種類型），則必須選擇對應(yīng)的類型。

d.若錄入序號有誤，可以使用“序號重排”功能。

第三部分：網(wǎng)上預申報

3、生成網(wǎng)上預申報數(shù)據(jù)

按照左邊退稅向?qū)У捻樞蜻M行數(shù)據(jù)一致性檢查、生成明細申報數(shù)據(jù)操作。

按“確定”，彈出如下窗口：

按“確定”，彈出以下窗口，選擇“遠程申報”。按確定，文件保存在默認目錄下，文件存放路徑不能修改。

注意：

a.生成預申報數(shù)據(jù)時分為本地申報和遠程申報，本地申報生成的是文件夾，需要到主管稅務(wù)機關(guān)進行審核，相應(yīng)的稅務(wù)機關(guān)反饋的也是文件夾，需要在申報系統(tǒng)中進行“稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入”；遠程申報生成的是加密的壓縮包文件，而遠程申報系統(tǒng)反饋的壓縮包文件需要通過“稅務(wù)機關(guān)反饋信息接收”菜單反饋到申報系統(tǒng)中。注意反饋信息讀入和反饋信息接收從功能上講是一樣的，只是根據(jù)反饋文件的形式不同來進行選擇操作。

4、到稅務(wù)機關(guān)網(wǎng)上辦稅大廳進行預申報

（1）登陸珠海國稅局網(wǎng)上辦稅大廳，地址是：004km.cn

登陸后，系統(tǒng)會根據(jù)企業(yè)權(quán)限自動彈出相應(yīng)功能，點擊出口退稅模塊。

注意：

a.納稅人申請出口退稅遠程預申報，必須事先向所在主管稅務(wù)機關(guān)申請開通網(wǎng)上辦稅大廳相關(guān)涉稅事項的操作權(quán)限。具體辦理流程是：點擊珠海國稅局網(wǎng)站首頁“網(wǎng)上辦稅”欄的“注冊”，填寫企業(yè)基本資料和設(shè)臵登陸密碼，提交成功后打印網(wǎng)上辦稅申請表，法人代表簽字、加蓋公章，（如屬增值稅一般納稅人，還需填報《網(wǎng)上認證 使用確認書》），帶上國稅稅務(wù)登記證副本和法人代表身份證復印件到所在主管辦稅服務(wù)廳窗口申請辦理。仍未辦妥扣稅銀行的納稅人，還需要提供扣稅銀行的印鑒卡和簽定銀行扣款委托書（需加蓋公章）。如下圖：

（2）進行數(shù)據(jù)的上傳、下載 選擇“預申報—申報數(shù)據(jù)上傳”：

進入“預申報--申報數(shù)據(jù)上傳”模塊，系統(tǒng)打開申報數(shù) 據(jù)上傳頁面，點擊瀏覽文件按鈕，選擇要上傳的ZIP數(shù)據(jù)包。

數(shù)據(jù)上傳完成后，可進入“預申報--申報數(shù)據(jù)查詢”模塊查詢申報數(shù)據(jù)狀態(tài)

進入“預申報—反饋數(shù)據(jù)下載”模塊，下載反饋信息。

注意：

a.上傳文件必須為zip格式，請從申報系統(tǒng)中生成遠程申報壓縮數(shù)據(jù)，如果您上傳的數(shù)據(jù)格式不正確，系統(tǒng)將不對您的數(shù)據(jù)進行遠程預審。

b.用戶通過申報數(shù)據(jù)的查詢，可查詢申報數(shù)據(jù)的狀態(tài)，在狀態(tài)為審核錯誤或?qū)徍送瓿珊?，對申報?shù)據(jù)進行下載操作。如狀態(tài)欄顯示未審核，排序處為數(shù)字，則代表正在排隊等待審核，可點擊刷新，直至出現(xiàn)排序顯示“審核完成”狀態(tài)為止。

c.下載反饋信息時，可以直接點下載，也可使用“右鍵?目標另存為”方式下載。

第四部分：網(wǎng)上預申報反饋信息處理

5、反饋信息處理（1）反饋信息讀入

進入出口退稅申報系統(tǒng)，點擊“反饋信息處理”→“稅務(wù)機關(guān)反饋信息接收”菜單。如圖：

申報系統(tǒng)會彈出一個“稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入”的對話框，在“查找范圍”里找到保存反饋信息的文件夾，然后選定下載的文件，點擊“打開”，會出現(xiàn)有如下提示，點擊“是（Y）”。正確讀入反饋數(shù)據(jù)后，點擊“確定’。

注意：

a.網(wǎng)上預申報采用“稅務(wù)機關(guān)反饋信息接收”，本地申報采用“稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入”； b.網(wǎng)上預申報數(shù)據(jù)反饋的文件為zip壓縮文件，納稅人在讀入時不用解壓縮。

（2）反饋信息處理

反饋文件讀入到系統(tǒng)之后，點擊“反饋信息處理”→“稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理”菜單，單擊“是”申報系統(tǒng)信息進行更新。

稅務(wù)機關(guān)反饋信息更新完畢之后，點擊“反饋信息處理”→“預審反饋信息查詢” →“預審疑點反饋情況查詢”菜單，在此菜單中用戶對反饋信息中相關(guān)疑點進行查看，然后據(jù)此修改或調(diào)整明細申報數(shù)據(jù)，修改或調(diào)整后可再次進行遠程申報。

注意：

a.“信息不齊”批量處理小技巧：當遇到信息不齊的情況時，可以首先在“退稅向?qū)АA審核反饋疑點調(diào)整—“撤銷已申報數(shù)據(jù)”中選擇撤銷“申報明細表數(shù)據(jù)”；

再在“退稅向?qū)А獾滞硕惷骷殧?shù)據(jù)采集—出口信息不齊數(shù)據(jù)調(diào)整”，用“修改年月”按鈕進行批量修改，修改后還可用“序號重排”按鈕進行自動重排序號。

6、撤銷已申報數(shù)據(jù)查詢

（1）撤銷順序：應(yīng)先撤銷申報匯總數(shù)據(jù)，再撤銷申報明細數(shù)據(jù)。如果錯誤選擇先撤銷申報明細數(shù)據(jù)，則會造成申報匯總數(shù)據(jù)無法撤銷的情況。

（2）如果已經(jīng)改數(shù)據(jù)是稅務(wù)機關(guān)正式審核通過的，則還需要在“申報數(shù)據(jù)處理”欄—“撤銷審核通過標志”中進行撤銷操作。（3）直到首頁“待辦事宜”所有提示為“待辦”，才能再次進行預申報或正式申報。

第五部分：生成正式申報數(shù)據(jù)

7、生成明細申報數(shù)據(jù)

（1）撤銷預申報。在“退稅向?qū)АA審核反饋疑點調(diào)整—撤銷已申報數(shù)據(jù)”中選擇撤銷“申報明細表數(shù)據(jù)”

（2）一致性檢查。在“退稅向?qū)А擅骷毶陥髷?shù)據(jù)—數(shù)據(jù)一致性檢查”模塊進行。

（3）生成明細申報數(shù)據(jù)。在“退稅向?qū)А擅骷毶陥?數(shù)據(jù)—生成明細申報數(shù)據(jù)”模塊進行。

在選擇路徑時，要注意路徑是否正確。

8、納稅申報表數(shù)據(jù)采集 在“退稅向?qū)А{稅申報表數(shù)據(jù)采集—增值稅納稅申報表錄入”模塊進行。

注意：

a.必須和增值稅納稅申報表信息完全一致，要用“回車鍵”逐項確認。

9、免抵退匯總數(shù)據(jù)采集（1）免抵退申報匯總表錄入

在“退稅向?qū)?-免抵退匯總數(shù)據(jù)采集--免抵退申報匯總表錄入”模塊進行。

（2）免抵退匯總表附表錄入

在“退稅向?qū)?-免抵退匯總數(shù)據(jù)采集--免抵退匯總表附表錄入”模塊進行。

（3）免抵退匯總表附表錄入

在“退稅向?qū)?-免抵退匯總數(shù)據(jù)采集--免抵退稅申報資料錄入”模塊進行。

10、免抵退稅正式申報

（1）一致性檢查。在“退稅向?qū)?-免抵退稅正式申報--一致性檢查”模塊進行。

（2）生成匯總申報數(shù)據(jù)。在“退稅向?qū)?-免抵退稅正式申報--生成匯總申報數(shù)據(jù)”模塊進行。

注意：

a.默認路徑與明細申報表默認存放路徑會重復，需重新修改保存路徑，不要誤覆蓋明細申報表；

b.已經(jīng)生成正式申報要撤銷時，除要撤銷“已申報數(shù)據(jù)”外，還必須到相應(yīng)的模塊刪除相應(yīng)的報表記錄，如免抵退匯總表附表、免抵退申報匯總表。

二、出口退稅遠程申報Q&A

1、Q:出口退稅遠程申報系統(tǒng)晚上能登陸嗎？

A:出口退稅遠程申報系統(tǒng)是珠海國稅網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳的一部分，晚上也能進行納稅業(yè)務(wù)的處理。

2、Q:上傳預申報文件后，顯示“審核失敗”，系統(tǒng)提醒“審核失敗缺少必要的文件”。

A:納稅人生成網(wǎng)上預申報文件時，必須選擇“遠程申報”類型。同時要注意，直接將生成的zip文件上傳即可，不能將zip文件解壓縮。

3、Q:出口退稅遠程申報后，納稅人是否需要刪除預申報文件再生成正式申報文件？

A:納稅人在成功完成網(wǎng)上預申報后，仍需要在企業(yè)端進行“反饋信息讀入、反饋信息處理、撤銷預申報數(shù)據(jù)、生成正式申報數(shù)據(jù)”等操作，這些操作與納稅人到稅務(wù)機關(guān)前臺進行預申報后所做的流程是一樣的。另：反饋處理后因為存在信息的更新建議撤銷預申報數(shù)據(jù)重新生成出口明細數(shù)據(jù)。

4、Q：遠程申報數(shù)據(jù)上傳完成后，查詢申報數(shù)據(jù)有哪幾種狀態(tài)？ A： 申報數(shù)據(jù)狀態(tài)有“未審核”，“已讀取”，“審核錯誤”或“審核完成”。

5、Q：要等多久才能變成審核完成？

A：網(wǎng)絡(luò)傳輸正常情況下1分鐘內(nèi)即可完成審核。如狀態(tài)欄顯示未審核，排序處為數(shù)字，則代表正在排隊等待審核，可點擊刷新，直至出現(xiàn) “審核完成”狀態(tài)為止。

6、Q：按操作手冊操作，但仍出現(xiàn)錯誤提示不能完成遠程申報怎么辦？

A:遇到疑難問題，可直接致電大連龍圖公司服務(wù)熱線4006-700-581咨詢。

第三篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅網(wǎng)上申報操作流程

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅網(wǎng)上申報操作流程

出口退稅網(wǎng)上申報操作流程

一、預申報操作流程：

第一步：在出口退稅系統(tǒng)里將本月基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入完畢，點擊出口退稅申報系統(tǒng)向?qū)У谌矫獾滞硕愵A申報→生成明細申報數(shù)據(jù)，將本地申報修改為遠程申報，然后點擊確定，系統(tǒng)會自動在出口退稅申報系統(tǒng)安裝路徑下的OUT_PORT文件夾里生成一個zip格式的明細申報數(shù)據(jù)。

第二步：登陸004km.cn，點擊網(wǎng)上稅務(wù)→出口退稅預申報（1號服務(wù)器為電信服務(wù)器，2號服務(wù)器為網(wǎng)通服務(wù)器）→出口退稅綜合平臺，錄入企業(yè)代碼（10位海關(guān)代碼）、密碼和驗證碼，點擊登陸。

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅網(wǎng)上申報操作流程

第三步：點擊生產(chǎn)企業(yè)預審→申報數(shù)據(jù)上傳，彈出數(shù)據(jù)上傳界面，點擊瀏覽按鈕，選擇OUT_PORT文件夾里的“海關(guān)代碼_mx_所屬期.zip”文件，然后點擊上傳，完成預申報明細數(shù)據(jù)上傳。

第四步：點擊申報信息查詢，查看預審進程，按刷新按鈕查看當前排名。如系統(tǒng)顯示當月預審已完 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅網(wǎng)上申報操作流程

成，點擊下載按鈕，進入反饋信息下載界面，點擊下載，將文件保存到系統(tǒng)盤里。

第五步：進入到出口退稅操作系統(tǒng)，點擊申報操作系統(tǒng)向?qū)У谒牟筋A審核反饋疑點調(diào)整，點擊稅務(wù)機關(guān)反饋信息接收，選擇已預審核好的反饋信息，點擊確定。

系統(tǒng)會提示成功解壓到出口退稅系統(tǒng)安裝路徑y(tǒng)csbfk文件夾下，是否讀入反饋數(shù)據(jù)（Y/N）？，選擇是（Y）將反饋信息成功讀入到系統(tǒng)。

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅網(wǎng)上申報操作流程

稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入步驟將不再操作，直接跳過，然后依次進行出口信息不齊情況查詢→撤銷預申報數(shù)據(jù)→稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理→預審反饋情況查詢，完成預申報。

二、正式申報操作流程

第一步：在出口貨物明細申報中錄入當期運保費，與財務(wù)賬上數(shù)據(jù)核對無誤后，點擊出口退稅操作系統(tǒng)向?qū)У谖宀缴擅骷毶陥髷?shù)據(jù)，將本地申報修改為遠程申報，點擊確定，系統(tǒng)會自動在出口退稅申報系統(tǒng)安裝路徑下的OUT_PORT文件夾里生成一個zip格式的明細申報數(shù)據(jù)。（因正式申報明細數(shù)據(jù)與預申報明細數(shù)據(jù)格式一致，只是正式申報數(shù)據(jù)將原先的預申報數(shù)據(jù)進行了覆蓋，為了便于區(qū)分，可通過查看明細數(shù)據(jù)系統(tǒng)時間來區(qū)分是否為最新的申報數(shù)據(jù)。）

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅網(wǎng)上申報操作流程

第二步：登陸004km.cn，點擊網(wǎng)上稅務(wù)→出口退稅預申報（1號服務(wù)器為電信服務(wù)器，2號服務(wù)器為網(wǎng)通服務(wù)器）→出口退稅綜合平臺，錄入企業(yè)代碼（10位海關(guān)代碼）、密碼和驗證碼，點擊登陸。生產(chǎn)企業(yè)出口退稅網(wǎng)上申報操作流程

第三步：點擊生產(chǎn)企業(yè)正式申報→明細數(shù)據(jù)上傳，彈出數(shù)據(jù)上傳界面，點擊瀏覽按鈕，選擇出口退稅系統(tǒng)安裝路徑下的OUT_PORT文件夾，選擇“海關(guān)代碼_mx_所屬期.zip”文件，然后點擊上傳，完成正式申報明細數(shù)據(jù)上傳。

第四步：進入出口退稅申報系統(tǒng)向?qū)?，依次進行第六步模擬出具進料免稅證明→第七步納稅申報→第八步納稅申報表數(shù)據(jù)采集→第九步免抵退匯總數(shù)據(jù)采集，以上步驟操作完畢，進行第十步免抵退稅正式申報，出口退稅申報數(shù)據(jù)檢查無誤后點擊“生成匯總申報數(shù)據(jù)”，將本地申報修改為遠程申報，點擊確定，系統(tǒng)會自動在出口退稅申報系統(tǒng)安裝路徑下的OUT_PORT文件夾里生成一個zip格式的正式申報匯總數(shù)據(jù)。

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅網(wǎng)上申報操作流程

第五步：登陸004km.cn，點擊網(wǎng)上稅務(wù)→出口退稅預申報（1號服務(wù)器為電信服務(wù)器，2號服務(wù)器為網(wǎng)通服務(wù)器）→出口退稅綜合平臺，錄入企業(yè)代碼（10位海關(guān)代碼）、密碼和驗證碼，點 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅網(wǎng)上申報操作流程

擊登陸。

第六步：點擊生產(chǎn)企業(yè)正式申報→匯總數(shù)據(jù)上傳，點擊瀏覽按鈕，選擇出口退稅系統(tǒng)安裝路徑下的OUT_PORT文件夾，選擇“海關(guān)代碼_hz_所屬期.zip”文件，然后點擊上傳，完成正式申報匯總數(shù)據(jù)上傳。生產(chǎn)企業(yè)出口退稅網(wǎng)上申報操作流程

第七步：將所有出口退稅所需報表打印完畢并加蓋公章后到國稅局辦理出口退稅業(yè)務(wù)。

第八步：國稅局對出口退稅數(shù)據(jù)審核無誤，完成當月出口免抵退。登陸004km.cn，點擊網(wǎng)上稅務(wù)→出口退稅預申報（1號服務(wù)器為電信服務(wù)器，2號服務(wù)器為網(wǎng)通服務(wù)器）→出口退稅綜合平臺，錄入企業(yè)代碼（10位海關(guān)代碼）、密碼和驗證碼，點擊登陸。

第九步：點擊生產(chǎn)企業(yè)正式申報→審核結(jié)果下載，在申報年月中輸入申報年月如201106，點擊確定，系統(tǒng)會自動下載已審核好的正式申報數(shù)據(jù)，點擊下載按鈕，將正式申報反饋數(shù)據(jù)下載到系統(tǒng)盤里。

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅網(wǎng)上申報操作流程

第十步：進行正式申報反饋數(shù)據(jù)讀入操作，進入出口退稅申報系統(tǒng)申報系統(tǒng)操作向?qū)?，點擊第十一步正式審核反饋信息處理→稅務(wù)機關(guān)反饋信息接收，選擇已下載好后的正式申報反饋數(shù)據(jù)。生產(chǎn)企業(yè)出口退稅網(wǎng)上申報操作流程

將當月正式申報反饋信息讀入到系統(tǒng)中，當系統(tǒng)提示是否讀入反饋數(shù)據(jù)（Y/N）？，選擇是（Y），將反饋信息成功讀入到出口退稅申報系統(tǒng)中。

第十一步：“稅務(wù)機關(guān)反饋信息接收”步驟操作完畢后，“稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入”步驟不再操作，直接跳過，然后進行稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理，點擊是完成稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理。完成以上所有操作后，系統(tǒng)會提示：恭喜！您已完成了本月的申報。

第四篇：出口退稅操作說明

生產(chǎn)企業(yè)免抵退申報的一般步驟：

新辦企業(yè)安裝申報系統(tǒng)后，首先應(yīng)進行系統(tǒng)維護，一般企業(yè)申報流程： 第一步明細數(shù)據(jù)采集； 第二步免抵退稅預申報； 第三步預審反饋疑點調(diào)整；

第四步模擬出具進料加工免稅證明； 第五步納稅申報；

第六步納稅申報表數(shù)據(jù)采集； 第七步免抵退匯總表數(shù)據(jù)采集； 第八步免抵退正式申報。

新用戶或?qū)ο嚓P(guān)業(yè)務(wù)不是很熟悉可通過“申報系統(tǒng)操作向?qū)А敝鸩酵瓿僧斣峦硕惿陥蟆?/p>

（一）系統(tǒng)維護

初次運行系統(tǒng)，需以系統(tǒng)管理員身份sa(小寫)進入系統(tǒng)，不要輸入密碼。首先進行系統(tǒng)維護，系統(tǒng)維護是出口退稅申報系統(tǒng)的基礎(chǔ)工作，對于新安裝申報系統(tǒng)的用戶首先應(yīng)進行系統(tǒng)維護，之后才能進行出口業(yè)務(wù)的錄入申報。新安裝用戶進入系統(tǒng)必須進行系統(tǒng)初始化、系統(tǒng)配置設(shè)置與修改、系統(tǒng)口令設(shè)置與修改三個菜單操作。

1、系統(tǒng)初始化

系統(tǒng)初始化是在系統(tǒng)第一次使用時或在特定條件下需要清空所有數(shù)據(jù)記錄時，可選擇此項操作，清除標準代碼表以外的所有實用數(shù)據(jù)。由于該項操作涉及到系統(tǒng)的全部實用數(shù)據(jù)，所以只有管理員有此操作權(quán)限，其他用戶沒有此操作權(quán)限。

2、系統(tǒng)配置設(shè)置與修改。是將出口企業(yè)的相關(guān)信息，企業(yè)代碼、納稅人識別號、用戶名稱、納稅人類別、計稅計算方法等內(nèi)容錄入系統(tǒng)，進料加工計算方法選“2”購進扣稅法，不按月計算退稅的新辦出口企業(yè)計稅方法為選“4”免抵，按月計算免抵退稅的企業(yè)計稅方法為選“1”免抵退，分類管理代碼選“C”。

3、系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改，設(shè)置系統(tǒng)備份路徑(建議備份到有E盤或其他盤)、網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)路徑、申報地址等申報報參數(shù)。

4、系統(tǒng)口令設(shè)置與修改。該菜單可以增加新的操作人和修改、刪除原操作人及口令。增加新用戶必須以管理員身分（sa）進入系統(tǒng)，用戶名：進入系統(tǒng)時要求輸入的用戶名，可以是英文字母或數(shù)字、漢字、最長為8個字符。操作人姓名：錄入對應(yīng)操作人的真實姓名；操作人級別，0為系統(tǒng)管理員，1為主管負責人，2為一般操作人。日常操作中用要求以一般用戶身分登錄。用戶口令設(shè)置：以“管理員身份”進入該模塊后，可以看到所有用戶，也可以添加修改用戶資料，一般用戶只能對口令進行修改。

5、數(shù)據(jù)優(yōu)化。在系統(tǒng)運行過程中由于停電和其他非正常原因引起申報系統(tǒng)出錯，可執(zhí)行此功能重新建立各種數(shù)據(jù)庫索引。

6、系統(tǒng)備份。用戶應(yīng)定期對系統(tǒng)進行備份，備份默認路徑C：退稅申報系統(tǒng)備份，備份路徑可以更改，系統(tǒng)不能備份在安裝目錄下。

7、系統(tǒng)數(shù)據(jù)導入。當系統(tǒng)出現(xiàn)數(shù)據(jù)丟失或損壞的時候，通過選擇“系統(tǒng)數(shù)據(jù)導入”可恢復到上次備份的數(shù)據(jù)。

（二）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 錄入有關(guān)項目說明：

所屬期，由4位年份碼加2位月份碼構(gòu)成； 序號，4位流水號按月編；

記銷售日期：記出口銷售帳日期

所屬期標識：默認出口銷售記帳日期，按出口離岸年份填列。進料登記冊號：屬于進料加工業(yè)務(wù)的填寫進料加工海關(guān)登記冊號碼，屬于一般貿(mào)易的些欄為空。

原幣匯率，100外幣兌換人民幣匯率； 美元匯率，100美元兌換人民幣匯率；

單證不齊標志：缺報關(guān)單填B，缺核銷單填H，缺代理證明填D，缺報關(guān)單、缺核銷單與缺代理證明不能同時填列。錄入時根據(jù)右下方數(shù)據(jù)項目說明填寫。

出口企業(yè)應(yīng)根據(jù)進料加登記手冊、報關(guān)單、核銷單、出口發(fā)票、代理證明等單據(jù)資料進行明細錄入。

1、進料加工手冊登記錄入：出口企業(yè)應(yīng)按進料加工手冊號，根據(jù)經(jīng)外經(jīng)貿(mào)主管部門簽發(fā)的《加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準證》，將進料加工有關(guān)數(shù)據(jù)錄入申報系統(tǒng)中。

2、進口料件明細申報：出口企業(yè)應(yīng)按財務(wù)制度規(guī)定將本月進口的料件及時入帳，并根據(jù)進口報關(guān)單等資料將進口情況錄入該模塊，錄入時系統(tǒng)自動檢測進料加工手冊是否登記，若已登記可錄入其他字段，否則無法繼續(xù)錄入操作。

3、進料加工手冊核銷錄入：企業(yè)須在進料加工手冊最后一筆出口業(yè)務(wù)發(fā)生之后，海關(guān)繳銷手冊之前辦理有關(guān)核銷手續(xù)，錄入核銷信息后，申報系統(tǒng)對整本手冊的相關(guān)數(shù)據(jù)進行重新計算，出具手冊核銷后的證明，調(diào)整“免抵退稅額抵減額”和“不予免征和抵扣稅額抵減額”。進料加工登記、免稅證明的出具及核銷按所屬期生成有關(guān)明細表，每月只能申報一次。

4、出口貨物明細申報錄入：按出口發(fā)票輸入當期出口的明細情況，包括一般貿(mào)易出口和進料加工貿(mào)易出口，出口貨物免抵退銷售額、免抵退稅額等按所屬年份區(qū)別。對調(diào)整上出口銷售所屬期標識按上填，一般所屬期標識按出口日期填列。系統(tǒng)按不同年份打印出口貨物明細申報表。信息不齊標志、單證收齊年月、單證收齊標志、在審核標志反饋信息處理后自動產(chǎn)生，錄入完畢后按“序號重排”進行序號重排。

5、生成出口貨物沖減明細。企業(yè)出口貨物發(fā)生退運退關(guān)，原出口發(fā)票號、申報商品代碼、數(shù)量、金額等有關(guān)數(shù)據(jù)錄入有誤或出口貨物逾期未收齊單證需進行補稅處理等要在當期進行負數(shù)沖減時的可執(zhí)行此功能，沖減原申報記錄，并將正確的申報數(shù)據(jù)在當期出口貨物明細申報中錄入。在索引窗口找到要沖減的相關(guān)記錄，點擊“沖減出口”，沖減所屬期為當期申報年月，系統(tǒng)默認單證收齊再做沖減，單證未收齊沖減報關(guān)單號碼、核銷單號碼、代理證明號碼不顯示。

6、收齊出口單證明細申報：該菜單的功能主要是根據(jù)有關(guān)當期收齊單證，將相關(guān)記錄從前期出口貨物明細表轉(zhuǎn)到單證收齊出口貨物明細表，出口企業(yè)應(yīng)先對紙質(zhì)核銷單、報關(guān)單、出口發(fā)票、代理證明等相關(guān)資料進行審核，審核無誤后通過修改或批量接單完成相關(guān)數(shù)據(jù)錄入。如原申報出口發(fā)票號、出口商品代碼、出口數(shù)量、出口銷售額等無誤點擊修改，錄入相關(guān)數(shù)據(jù)，原申報報關(guān)單號、核銷單號錯誤可在此模塊修改，一般只要錄入收齊單證所屬期、序號、單證收齊標識，錄入單證收齊標識點擊會跳出原報關(guān)單、核銷單號。同一張報關(guān)單或代理證明有多條記錄可通過批量接單將多條記錄同時收齊。錄入有誤或經(jīng)預審未通過的，可點擊右上角的撤銷接單，將其轉(zhuǎn)為未收齊的單證。

7、免稅出口貨物明細錄入。出口免稅貨物或小規(guī)模納稅人出口貨物錄入該模塊。

8、間接出口貨物明細錄入?，F(xiàn)行政策規(guī)定對進料加工深結(jié)轉(zhuǎn)實行用免稅，根據(jù)間接出口報關(guān)單、出口發(fā)票、間接出口購買方提供的資料進錄入進料加工深結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)項目。

9、來料加工出口明細錄入。根據(jù)來料加工手冊、出口報關(guān)單、出口核銷單、出口發(fā)票等相關(guān)資料錄入，生成出口免稅收入。

10、納稅申報相關(guān)數(shù)據(jù)錄入。根據(jù)已申報的納稅申報表相關(guān)數(shù)據(jù)填列，進項稅合計按納稅申報表12欄減14欄填列，其他與納稅申報表一致，免抵退應(yīng)退稅額根據(jù)上期免抵退匯總表中的應(yīng)退稅額自動產(chǎn)生，如與稅務(wù)機關(guān)審批數(shù)不符，應(yīng)以批準數(shù)錄入。

11、免抵退匯總申報表錄入。輸入所屬月份，點擊自動產(chǎn)生有關(guān)匯總數(shù)據(jù)，與明細表相關(guān)數(shù)據(jù)核對無誤確認本月匯總申報數(shù)據(jù)。操作有誤匯總表產(chǎn)生數(shù)據(jù)會出錯。

12、免抵退稅單證申報錄入 代理出口未退稅證明申請。委托代理出口的生產(chǎn)企業(yè)由于遺失受托方主管退稅機關(guān)出具的《代理出口貨物證明》，可以到受托方主管退稅機關(guān)申請補辦，受托企業(yè)在向主管退稅機關(guān)申請補辦時，需提供委托方主管退稅機關(guān)出具的《生產(chǎn)企業(yè)代理出口未退稅證明》。

退運已辦結(jié)稅務(wù)證明申請。生產(chǎn)企業(yè)在出口貨物報關(guān)離境、因故發(fā)生退運、且海關(guān)已簽發(fā)出口貨物報關(guān)單的，須憑其主管退稅部門出具的《出口貨物退運已辦結(jié)稅務(wù)證明》，向海關(guān)申請辦理退運手續(xù)。本出口貨物發(fā)生退運的，可在下期沖減出口銷售收入進行調(diào)整（或年終清算時調(diào)整），填入已沖減免抵退，以前出口貨物發(fā)生退運的，應(yīng)補繳原免抵退稅額，填入已補繳增值稅額。

開具代理證明申請。生產(chǎn)型企業(yè)集團公司（或總廠）代理成員企業(yè)（或分廠）出口貨物，可向主管稅務(wù)機關(guān)申請開具《代理出口證明》，由成員企業(yè)或分廠申報辦理“免、抵、退”稅。

補辦報關(guān)單證明申請。生產(chǎn)企業(yè)遺失出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用聯(lián)）需向海關(guān)申請補辦的，可在出口之日起六個月內(nèi)憑主管退稅部門出具的補辦報關(guān)單證明向海關(guān)申請補辦。

補辦收匯核銷證明申請。企業(yè)遺失出口收匯核銷單，應(yīng)錄入補辦核銷單的相關(guān)內(nèi)容，生成補辦收匯核銷證明申請到主管稅務(wù)機關(guān)開具補辦證明。

（三）免抵退稅預申報 生成明細申報數(shù)據(jù)。明細數(shù)據(jù)錄入完成后，就可以生成預申報數(shù)據(jù)到當?shù)囟悇?wù)機關(guān)進行預審，預審前應(yīng)先做數(shù)據(jù)一致性檢查，對出現(xiàn)錯誤提示要仔細查找出錯原因并進行修改，但對一些由于報關(guān)單、核銷單未收齊、錄全而產(chǎn)生的疑點可不予調(diào)整，如：(1)出口報關(guān)單號不足12位；(2)出口報關(guān)單包含非數(shù)字項；(3)出口報關(guān)單號第10位不為零。一致性檢查完成后，選擇“免抵退稅申報－生成明細申報數(shù)據(jù)”生成當月明細申報數(shù)據(jù)，明細申報數(shù)據(jù)有10個明細表組成。如果出現(xiàn)申報數(shù)據(jù)列表都是0條記錄，一種情況是當月企業(yè)沒有發(fā)生進出口業(yè)務(wù)做零申報，另一種情況是所屬期錄入錯誤引起的。檢查無誤后，點擊確定確選擇申報數(shù)據(jù)存放路徑（建議按申報年月+mx作為明細申報文件夾路徑），即可將明細數(shù)據(jù)生成到軟盤中。

辦理預申報。企業(yè)拿已生成好的軟盤或通過網(wǎng)上到主管退稅機關(guān)做預申報（申報），稅務(wù)機關(guān)經(jīng)預審后將審核結(jié)果反饋給企業(yè)。預審核反饋疑點調(diào)整

稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入。選擇“反饋信息處理－稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入”將稅務(wù)機關(guān)審核疑點反饋情況表、出口信息不齊情況表、免抵退稅匯總調(diào)整表讀入到系統(tǒng)中。

稅務(wù)機關(guān)反饋信息查詢。通過該模塊可以查詢到預審疑點反饋情況和出口信息不齊情況，出口企業(yè)應(yīng)先進入申報數(shù)據(jù)處理模塊，點擊[撤消已申報數(shù)據(jù)]，將申報數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)到數(shù)據(jù)采集區(qū)，根據(jù)不同情況作分別處理。稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理

對出口信息不齊的處理。對于系統(tǒng)提示“信息不齊標志為B或D”的申報數(shù)據(jù)，首先查看是否因為報關(guān)單號和代理證明號錄入是否錯誤，如果不是，應(yīng)進入“中國電子口岸出口退稅子系統(tǒng)”查詢報關(guān)單信息是否已“報送”。如屬上述二種情況的在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集中修改、電子口岸中進行報送后，并在申報數(shù)據(jù)處理－設(shè)置出口信息不齊標識下點擊[信息不齊]再按提示將信息不齊標識設(shè)為“空”，當期免抵退申報表中會產(chǎn)生相應(yīng)的免抵退稅額。

一般性邏輯性錯誤，是由于企業(yè)錄入過程中失誤等原因而產(chǎn)生的錯誤，如果是，就進入“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”模塊進行修改，該錯誤也有可能不是真正的錯誤而屬于正常情況時，就無需調(diào)整。例如預審疑點：“海關(guān)離岸價超過海關(guān)電子信息金額的2%時”，如離岸價確實無輸入錯誤的可以不予理會。

撤銷預申報數(shù)據(jù)后，選擇“反饋信息處理－稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理”用稅務(wù)機關(guān)反饋的信息不齊數(shù)據(jù)更新出口貨物明細表中的信息不齊標志。用稅務(wù)機關(guān)反饋的增值稅申報表數(shù)據(jù)更新本系統(tǒng)中的增值稅納稅申報數(shù)據(jù)。

（四）免抵退稅正式申報

1、模擬出具進料加工貿(mào)易免稅證明。在增值稅納稅申報和免抵退匯總申報前，必須模擬出具進料加工免稅證明。生成明細申報數(shù)據(jù)后，有進料加工業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)，就可以開具進料加工免稅證明。選擇“申報數(shù)據(jù)處理－模擬出具進料加工免稅證明”錄入所屬期后系統(tǒng)會根據(jù)明細記錄自動計算當月進口料件組成計稅價格、免抵退稅額抵減額、不予免征和抵扣稅額抵減額。現(xiàn)行政策規(guī)定對進料加工業(yè)務(wù)采用“購進法”，《生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅證明》按當期期全部購進的進口料件組成計稅價格計算出具。進料加工貿(mào)易免稅證明分為日常證明和核銷證明。日常證明在進料加工貨物購進的當月就可開具，根據(jù)核銷后的進料加工手冊開具核銷證明

2、生成明細申報數(shù)據(jù)。經(jīng)預審無誤后重新生成明細申報，明細申報數(shù)據(jù)包括進料加工手冊登記表、進料加工手冊核銷表、進口料件申報明細表、出口貨物明細申報表、收齊出口單證明細表、免稅出口貨物明細表、間接出口貨物明細表、來料加工出口明細表、出口免稅卷煙明細表、收到退稅款明細表。

3、生成免抵退稅匯總表。把前面幾個步驟采集的數(shù)據(jù)采集匯總后，根據(jù)已設(shè)置申報標識的各明細表數(shù)據(jù)自動生成匯總申報表該步驟必須在“生成明細申報數(shù)據(jù)”、“模擬出具進料加工免稅證明”、“納稅申報表數(shù)據(jù)采集”之后進行。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集－免抵退匯總表錄入”點擊“增加”鍵錄入所屬年月按回車，匯總表中的所有數(shù)據(jù)會自動生成匯總申報數(shù)據(jù)。免抵退匯總附表。在生產(chǎn)企業(yè)申報系統(tǒng)5.0版中新增了一個免抵退匯總附表，這個表自動生成，用戶在當期申報數(shù)據(jù)時可以同時對上年單證不齊的數(shù)據(jù)進行收齊，可以在左邊的索引窗口看到系統(tǒng)以所屬期標識區(qū)分兩年數(shù)據(jù)。

所有明細數(shù)據(jù)和匯總數(shù)據(jù)錄入完后，就可以正式申報。選擇“免抵退稅申報－生成匯總申報數(shù)據(jù)”，輸入所屬期點擊“確定”后，要求錄入?yún)R總申報數(shù)據(jù)存放的文件夾，企業(yè)可以按照申報年月＋HZ的建匯總申報目錄。匯總申報數(shù)據(jù)包括：增值稅納稅申報表、免抵退稅匯總數(shù)據(jù)、免抵退匯總表附表、收到出口退稅款。打印申報報表。打印向稅務(wù)機關(guān)報送的各種報表，選擇打印所屬期及所要打印的相關(guān)報表，(1)點擊Excel打印，點擊“打印到EXCEL”,等打印界面出現(xiàn)后，再點擊[頁邊距]，然后對各欄目進行縱向或橫向調(diào)整，直到所有欄次清楚顯示為止，(2)點擊報表設(shè)置選擇打印機、紙張類型、縱向或橫向及調(diào)整邊距后保存，打印前應(yīng)點擊預覽。無論采用哪種方法打印，一律用A4紙，申報時要確保報表清楚，同一種多份報表要保持格式一致。

三、單證申報

系統(tǒng)中可通過兩種方式進行每個月的單證申報操作：通過軟件的主菜單進行單證明細數(shù)據(jù)采集、設(shè)置單證申報標志、打印單證申請表、生成單證申報數(shù)據(jù)。也可以通過“單證申報向?qū)А币徊讲酵瓿僧斣聠巫C申報。

錄入完畢后應(yīng)設(shè)進行單證標志設(shè)置，然后才能生成單證申報數(shù)據(jù)，打印出相關(guān)單證申請表。

出口退稅單證辦理辦理操作規(guī)程

一、受理出口貨物退（免）稅認定、變更及注銷(一)受理出口貨物退（免）稅認定

出口企業(yè)申請辦理出口貨物退（免）稅認定，應(yīng)提供以下證件資料及復印件：

1、《出口貨物退（免）稅認定表》（一式二份）；

2、商務(wù)部或其授權(quán)單位已辦理備案登記并加蓋備案登記專用章的《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》（非對外貿(mào)易經(jīng)營者無須提供）；外商投資企業(yè)提供《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書》；

3、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》（副本）；

4、《稅務(wù)登記證》（副本）

5、《自理報關(guān)單位注冊登記證明書》；

6、《增值稅一般納稅人資格認定書》，新開業(yè)并被暫時認定為一般納稅人的企業(yè)提供《增值稅一般納稅人申請認定表》或其他資格證明材料（小規(guī)模納稅人無須提供）；

7、開戶銀行及帳號（出口退稅指定帳戶）；

8、主管退稅機關(guān)要求提供的其他證件資料。經(jīng)窗口工作人員審核無誤，即予受理出口退（免）稅認定，將上述證件資料1之外的原件退還給出口企業(yè)，將其復印件和資料1留存。

（二）受理出口退（免）稅認定變更

出口企業(yè)因變更單位名稱、法定代表人、經(jīng)營地點、經(jīng)營范圍、開戶銀行及賬戶等事項的，申請辦理出口退（免）稅認定變更，應(yīng)提供下例資料：

1、有關(guān)證明文件；

2、原《出口貨物退（免）稅認定表》；

3、《出口退（免）稅認定變更表》（一式二份）。

經(jīng)窗口工作人員審核無誤，即予受理出口退（免）稅認定變更。將上述資料2的原件退還給出口企業(yè)，將上述資料3的原件及資料1的復印件留存。

（三）受理出口退（免）稅注銷認定

出口企業(yè)發(fā)生破產(chǎn)、解散、撤銷以及其他依法應(yīng)當終止退（免）稅事項的情況，申請辦理出口退（免）稅注銷認定，應(yīng)提供下例資料：

1、出口退（免）稅注銷認定申請；

2、有關(guān)證明文件；

3、《出口退（免）稅注銷認定表》（一式二份）

二、受理進料加工的登記申報、開具進料加工貿(mào)易證明

(一)外貿(mào)出口企業(yè)申請辦理進料加工登記時，應(yīng)提供下列資料：

1、《進料加工登記手冊》；

2、經(jīng)外經(jīng)貿(mào)主管部門蓋章的加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準證；

3、進口料件備案清單及出口制成品備案清單。

4、若備案之料件為深加工結(jié)轉(zhuǎn)的，還需提供出口發(fā)票。

（二）外貿(mào)企業(yè)申請辦理《進料加工貿(mào)易申報表（外貿(mào)企業(yè)用）》時，需提供下列資料：

1、增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）；

2、《進料加工登記手冊》；

3、進口貨物報關(guān)單。

經(jīng)窗口工作人員審核無誤后，在《進料加工貿(mào)易申報表（外貿(mào)企業(yè)用）》上加蓋業(yè)務(wù)章，并將其復印件留存。

(三)、生產(chǎn)企業(yè)申請辦理《生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅證明》時，需提供下列資料：

1、《生產(chǎn)企業(yè)進料加工進口料件申報明細表》；

2、《進料加工登記手冊》；

3、進口貨物報關(guān)單或海關(guān)保稅區(qū)進境貨物備案清單。

經(jīng)窗口工作人員審核無誤后，在《生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅證明》上加蓋業(yè)務(wù)章，在上述資料1的原件和資料2、3的復印件留存。

（四）、出口企業(yè)申請辦理來料加工登記、《來料加工貿(mào)易免稅證明》時，需提供下列資料：

1、來料加工登記手冊；

2、進口貨物報關(guān)單；

3、工繳費普通發(fā)票； 經(jīng)窗口工作人員審核無誤后，在《來料加工貿(mào)易免稅證明》上加蓋業(yè)務(wù)章，并將上述資料的復印件留存。

三、退稅單證的受理

(一)出口企業(yè)申請辦理《出口商品退運已辦結(jié)稅務(wù)證明》時，應(yīng)提供下列資料:

1、《關(guān)于申請出具〈出口商品退運已辦結(jié)稅務(wù)證明〉的報告》；

2、出口貨物報關(guān)單(出口退稅專用)；

3、出口收匯核銷單(出口退稅專用)；

4、出口發(fā)票；

5、退運商品的提單；

（二）出口企業(yè)申請出具《補辦出口貨物報關(guān)單未退稅證明》時，應(yīng)提供下列憑證資料:

1、《關(guān)于申請出具補辦報關(guān)單未退稅證明的報告》；

2、出口貨物報關(guān)單(其他未丟失的聯(lián)次)；

3、出口收匯核銷單(出口退稅專用)或《關(guān)于申請出具出口收匯核銷單未退稅證明的報告》；

4、出口發(fā)票；

5、口岸電子系統(tǒng)的該報關(guān)單信息。

（三）出口企業(yè)申請出具《關(guān)于申請出具出口收匯核銷單未退稅證明的報告》時，應(yīng)提供下列資料:

1、《關(guān)于申請出具出口收匯核銷單未退稅證明的報告》；

2、出口貨物報關(guān)單(出口退稅專用)或《關(guān)于申請出具補辦報關(guān)單證明的報告》；

3、出口發(fā)票；

（四）出口企業(yè)申請辦理《代理出口貨物證明》時，應(yīng)提供下列資料：

1、雙方簽訂的代理出口協(xié)議；

2、出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）；

經(jīng)窗口工作人員審核無誤后，將審核系統(tǒng)產(chǎn)生的證明號碼抄錄在《代理出口貨物證明》上，并加蓋業(yè)務(wù)章；在上述資料的原件上加蓋“已辦理稅務(wù)證明”戳記，并將其復印件留存。

（五）委托方(生產(chǎn)企業(yè))申請辦理《代理出口未退稅證明》時，應(yīng)提供下列憑證資料:

1、《關(guān)于申請出具(代理出口未退稅證明)的報告》；

2、出口貨物報關(guān)單(出口退稅專用)；

3、出口收匯核銷單(出口退稅專用)；

4、代理出口協(xié)議(合同)副本及復印件；

5、主管退稅部門要求提供的其他資料。

經(jīng)窗口工作人員審核無誤后，在《代理出口未退稅證明》上加蓋業(yè)務(wù)章，并將上述資料的復印件留存。

（六）卷煙出口企業(yè)辦理《準予免稅購進出口卷煙證明》時，應(yīng)提供下列資料：

1、《準予免稅購進出口卷煙證明》（一式四聯(lián)）；

2、卷煙出口合同（復印件）經(jīng)窗口工作人員審核無誤后，將審核系統(tǒng)產(chǎn)生的證明號碼抄錄在《準予免稅購進出口卷煙證明》上，并加蓋業(yè)務(wù)章，將上述資料2的復印件留存。

四、受理生產(chǎn)企業(yè)辦理進料加工業(yè)務(wù)的核銷申請。生產(chǎn)企業(yè)申請辦理進料加工業(yè)務(wù)的核銷時，需提供下列資料：

1、《進料加工登記手冊》；

2、《生產(chǎn)企業(yè)進料加工登記手冊核銷申請表》；

3、出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）；

4、出口發(fā)票。

窗口工作人員應(yīng)注意審核生產(chǎn)企業(yè)提供的資料是否齊全，經(jīng)審核無誤后將上述資料2、3、4留存。

五、受理出口企業(yè)辦理來料加工業(yè)務(wù)的核銷申請。出口企業(yè)申請辦理進料加工業(yè)務(wù)的核銷時，需提供下列資料：

1、《來料加工登記手冊》；

2、復出口貨物的出口報關(guān)單（出口退稅專用）；

3、出口收匯核銷單（出口退稅專用）；

4、出口發(fā)票。

窗口工作人員應(yīng)注意審核出口企業(yè)提供的資料是否齊全，經(jīng)審核無誤后將上述資料2、3、4留存。

第五篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作說明

2010年生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)

8.0版操作說明（供參考）

一、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入部分

（一）、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)8.0版安裝完成后，雙擊桌面圖標進入；進入“請輸入用戶名和密碼”窗口，用戶名“sa”，密碼為空，點擊確定。

（二）、進入“確認當前所屬期”窗口，輸入當期要進入的所屬期。如2005年1月第一次申報，應(yīng)為“200501”，2月為第二次申報，應(yīng)為“200502”，3月為第三次申報，應(yīng)為“200503”，以此類推，點擊確定。若為新辦出口企業(yè)，按有第一筆出口的當月確認所屬期。比如，2005年5月18日有第一筆出口（已辦理退稅登記證），則所屬期應(yīng)為200505。

（三）進入生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)8.0版主操作界面，第一次操作的企業(yè)應(yīng)將企業(yè)的信息初始化，點擊菜單“系統(tǒng)維護”---“系統(tǒng)配置”---“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”，進入“系統(tǒng)信息配置窗口”，點擊“修改”圖標，修改企業(yè)信息。（以下只提及易錯項目的錄入，其他項目企業(yè)應(yīng)完整錄入）（1）企業(yè)代碼：應(yīng)錄入企業(yè)海關(guān)代碼。

（2）納稅人識別號：稅務(wù)登記證號碼，15位。

（3）技術(shù)監(jiān)督局碼：錄入企業(yè)代碼證上的代碼，實為納稅編碼去掉“440307”前6位后的號碼。（4）用戶名稱：為營業(yè)執(zhí)照上登記的企業(yè)全稱。（5）納稅人類別：1。

（6）計稅計算方法：1(免抵退稅企業(yè))。（7）進料計算方法：2（購進法）

（8）分類管理辦法：C（因舊分類管理辦法已廢止，新辦法未出臺，新辦企業(yè)暫按C類填列，原B類企業(yè)暫不改動）（凡新辦免抵退企業(yè)12個月內(nèi)都選C，第13個月更改為B。）

（9）稅務(wù)機關(guān)代碼：74，稅務(wù)機關(guān)名稱：國稅平湖分局。

（10）點擊“保存”圖標，點擊“退出”圖標，返回主操作界面。

（四）點擊“向?qū)А眻D標，出現(xiàn)向?qū)Т翱凇?/p>

（1）第一步之“進料加工手冊登記錄入”，點擊后出現(xiàn)錄入窗口，點擊“增加”（一般貿(mào)易出口企業(yè)不用做此步）。

A：進料登記冊號：為虛擬號，“C”+ 所屬期號，如200501期為“C200501” B：序號：為0001（每次只編一個進料登記冊號）C：復出口商品碼：為企業(yè)主要出口商品海關(guān)代碼。D：手冊有效期：為本次申報所屬期的最后一天，如2005年1月為200501期，手冊有效期為2005-1-31。E：點擊“保存”，再點擊“退出”。（如該企業(yè)不存在進料加工，全部是一般貿(mào)易出口的話，則不用虛擬手冊號）

（2）第一步之“進口料件明細申報錄入”，點擊后出現(xiàn)錄入窗口，點擊“增加”（一般貿(mào)易企業(yè)不用做此步）。

A：所屬期：如200501，序號：為0001，順序往下編號，如0002，此號不能重復，所屬期標識：2005。B：進口報關(guān)單號碼：每張“報關(guān)單號碼”+“0”+“報關(guān)單內(nèi)商口代碼前的項號”，如一張123456789的進口報關(guān)單有5筆進口商品，此份報關(guān)單第一筆進口報關(guān)單號碼應(yīng)為123456789001，第二筆應(yīng)為123456789002，第五筆應(yīng)為123456789005。

C：進口數(shù)量：一般以報關(guān)單上記錄的進口數(shù)量為準，有些企業(yè)應(yīng)以商品編碼對應(yīng)的計量單位所對應(yīng)的數(shù)量為準。

D：原幣代碼：以進口報關(guān)單上記錄的幣別為準。

E：原幣到岸價：以進口報關(guān)單上記錄的原幣金額為準。

F：原幣匯率：原幣每月月初公布的匯率（中間價，160可查詢），每月只用輸入一次，下次會自動帶出，如多月合并一次申報，應(yīng)分月錄入當月月初匯率。G：美元匯率：美元每月月初公布的匯率（中間價，160可查詢），每月只用輸入一次，下次會自動帶出，如多月合并一次申報，應(yīng)分月錄入當月月初匯率。注意：a、2005年免稅進料的錄入，應(yīng)當按照進口報關(guān)單的數(shù)據(jù)錄入，并且“所屬期標識”為“2005”。B、2005年當期錄入的進口報關(guān)單的料件總價與免稅進料確認表（帳上取數(shù)）總價存在差額的，應(yīng)當錄入一條數(shù)據(jù)進行調(diào)整，使得報關(guān)單的料件總價與免稅進口料件確認表總價保持一致，其中的報關(guān)單號虛擬錄入。建議按月份虛擬，如2005年1月份則虛擬為：2005010000001。H：點擊“保存”，錄完所有進口料件明細，點擊“退出”。第一步之“出口貨物明細申報錄入”，點擊后出現(xiàn)錄入窗口，點擊“增加”（同進料明細錄入相同項目說明略）（如該筆出口業(yè)務(wù)為一般貿(mào)易出口的話，則不用虛擬手冊號）

A：記銷售日期：為出口貨物實際記帳的日期，要求當月實際離境出口貨物都應(yīng)在當月開具出口專用發(fā)票，當月記賬（含集中報關(guān)離境貨物）。

B：出口日期：以出口報關(guān)單退稅聯(lián)上注明的出口日期為準。

C：外匯核銷單號：收匯核銷單號，在出口報關(guān)單上為左上方的批準文號。D：代理證明號：遠期結(jié)匯號，平湖分局無此類企業(yè)，不用填列。

E：單證不齊標志：如未取得報關(guān)單退稅聯(lián)和收匯核銷單或未取得報關(guān)單退稅聯(lián)、收匯核銷單之一的，統(tǒng)一按單證不齊填列：BH。

F：原幣幣別：應(yīng)以實際結(jié)算幣別為準，就是以出口發(fā)票上開具的幣別為準，當期出口發(fā)票應(yīng)與出口賬上外幣金額一致，人民幣確認表與免抵退稅申報明細表允許有幾分錢之差（匯總申報與逐筆錄入之差）。

G：征退稅率：系統(tǒng)自動彈出，一般情況下不要人工修改，修改后審核時不能通過。H：點擊“保存”，錄完所有出口明細，點擊“退出”。（3）第二步之“免稅貨物明細數(shù)據(jù)采集”（無免稅、間接出口企業(yè)不用錄入，重點提示間接出口，也稱為轉(zhuǎn)廠出口，與直接出口相同項目略）A：對方企業(yè)代碼：為對方海關(guān)代碼。

B：對方登記冊號：為轉(zhuǎn)入手冊號碼，一般在報關(guān)單上記錄入“轉(zhuǎn)入C530XXXXXXXX手冊”（4）第一步之“進料加工手冊核銷錄入”，輸入序號，進料登記冊號后系統(tǒng)會自動彈出“實際進料總值”、“實際出口總值”等。注意事項： A：“實際進料總值”，因系統(tǒng)內(nèi)是以進口報關(guān)單明細項目錄入，不是企業(yè)賬面實際進口金額，應(yīng)改為按賬面進口金額按規(guī)定匯率折算成人民幣金額填列，應(yīng)以《免稅進口料件金額確認表》（系統(tǒng)外數(shù)據(jù)，有標準格式）上的金額為準。B：“剩余邊角余料”、“其他調(diào)減料件”，應(yīng)以屬于本期的《新貿(mào)合同核銷表》上記錄的數(shù)量乘以備案單價再乘以月初匯率為準（企業(yè)應(yīng)附計算明細表或計算清單及廢料報關(guān)單），并提供相應(yīng)的備案單價表及《新貿(mào)合同核銷表》。

C：若有轉(zhuǎn)廠，即間接出口業(yè)務(wù)，則在“結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊產(chǎn)品”中錄入。（5）第三步之“數(shù)據(jù)一致性檢查”

A：點擊“數(shù)據(jù)一致性檢查”后出現(xiàn)文本查看器，顯示本次檢查情況，對于簡單的數(shù)據(jù)邏輯錯誤，能檢查出來，如重號，同一張報關(guān)單對應(yīng)兩個核銷單，上次數(shù)據(jù)錯誤等。新辦企業(yè)第一期申報檢查時出現(xiàn)的提示應(yīng)為“本次檢查沒有發(fā)現(xiàn)異常錯誤”，第二期申報檢查時如無特別修改大部分企業(yè)也應(yīng)為“本次檢查沒有發(fā)現(xiàn)異常錯誤”，對于有明顯提示錯誤的，企業(yè)應(yīng)先修改企業(yè)數(shù)據(jù)，直到正常為止。

B：點擊“生成明細申報數(shù)據(jù)”，選擇生成的路徑（生成到什么地方如軟盤、移動盤、硬盤上等），建議生成到一文件夾內(nèi)，以便于文件管理，如：D：XX200501MX、XX200502MX等文件夾內(nèi)。C：將生成的明細申報數(shù)據(jù)拷入A盤或U盤內(nèi)到稅務(wù)局對碰。

（6）稅務(wù)局對碰以后，對對碰結(jié)果將提示企業(yè)如何修改明細數(shù)據(jù)，企業(yè)不能將對碰后的信息讀入企業(yè)的申報系統(tǒng)，以免造成不必要的重復工作。

（7）第四步企業(yè)不用操作

（8）第五步，到稅務(wù)局對碰后按稅務(wù)局要求修改后可做第五步（先撒銷已申報的數(shù)據(jù)），同第三步一樣，也可以在第三步中做。

（9）第六步，點擊“模擬出具進料加工免稅證明”，出現(xiàn)文本查看器，打印此文本（匯總申報時要求的紙質(zhì)資料，一般貿(mào)易企業(yè)不用做此步）。

（10）第七步，不用做，此步?jīng)]有實際操作功能。

（11）第八步，點擊“增值稅申報表項目錄入”出現(xiàn)錄入窗口，基本上要手工錄入，累計數(shù)系統(tǒng)會自動計算，注意事項：

A：“不得抵扣稅額”，從匯總表自動計算的“不得抵扣稅額”取數(shù)。B：進項稅額額合計：應(yīng)以系統(tǒng)外數(shù)據(jù)《附件二》（“免、抵、退”稅企業(yè)增值稅專用發(fā)票抵扣情況表）的第1行+第9行，即進項實際發(fā)生額+當期增值稅申報實際繳納的稅款。C、“進項稅額轉(zhuǎn)出”：進項稅額轉(zhuǎn)出=不得免征和抵扣稅額（即不得抵扣稅額）+間接出口要分攤轉(zhuǎn)出進項稅額+非工業(yè)用水電進項稅額轉(zhuǎn)出+其他非應(yīng)稅項目轉(zhuǎn)出等

注：該表格要在查詢中點擊“打印”然后“導出”EXCEL表后才打印，切勿手工錄入。（12）第九步，“免抵退申報匯總表錄入”，輸入所屬期，回車后系統(tǒng)能彈出全部數(shù)據(jù)，此表與納稅申報表不能有差，在預覽時第三列不能有數(shù)據(jù)，有數(shù)據(jù)一般情況下是錯誤的。

（13）第十步之“數(shù)據(jù)一致性檢查”，一般正常情況下出現(xiàn)的提示應(yīng)為“本次檢查沒有發(fā)現(xiàn)異常錯誤”，生成匯總申報數(shù)據(jù)，打印紙質(zhì)資料，送稅務(wù)局審核。

二、其他注意事項：

系統(tǒng)外表格及資料：《出口貨物“免抵退稅”資料管理的要求》、《國稅發(fā)[2004]64號》、國稅發(fā)〔2005〕199號、《財稅[2004]101號》、《68號文》(以上為非報關(guān)資料)、《出口銷售金額確認表》、《出口發(fā)票與出口報關(guān)單對應(yīng)關(guān)系表》、《附件二》、《附件三》、《免稅進口料件金額確認表》、《出口銷售收入說明》、《免稅進口料件說明》（應(yīng)報送資料）。請企業(yè)按《出口貨物“免抵退稅”資料管理的要求》順序裝訂。

國稅平湖分局 20100715