第一篇：對私國際收支申報業(yè)務(wù)提示

關(guān)于下發(fā)對私國際收支申報業(yè)務(wù)提示的通知

各網(wǎng)點：

近日，省外管局對我行的對私國際收支申報數(shù)據(jù)進行抽查，發(fā)現(xiàn)存在不少問題，現(xiàn)整理下發(fā)給你們，請認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，并遵照執(zhí)行。

漳州分行個人金融部 2009、6、19

對私國際收支申報業(yè)務(wù)提示

1、非居民項下涉外收入款項不實行限額申報，均需填寫《涉外收入申報單》。有些網(wǎng)點把非居民個人視同居民個人，對于2000美元以下的涉外收入款項只報送基礎(chǔ)信息申報而未報送申報信息。

2、對私申報主體名稱需按規(guī)范要求錄入。有些網(wǎng)點對于系統(tǒng)自動導(dǎo)入的不規(guī)范收款人名稱（如名稱后還加有電話、賬號等）未給予修正。涉外收支申報單(因私)中收付款人名稱要求為：（1）銀行錄入因私涉外收支申報主體個人名稱，必須與其有效證件（身份證、護照等）的名稱一致，其中申報主體為居民個人的必須采取實名制，錄入中文名稱,不得錄入拼音、英文名稱；申報主體為非居民個人既有中文名稱又有英文、拼音名稱的，應(yīng)以其中文名稱錄入。（2）中文名稱前、后、中間不能有空格。不能隨意簡稱、縮寫，不能錄入、導(dǎo)入名稱以外的其它信息，如電話、帳號等。（3）除“阿布力米提·阿布都克力木”此類名稱中出現(xiàn)的標(biāo)點“·”外，不能錄入其它標(biāo)點符號。（4）導(dǎo)入的涉外收入基礎(chǔ)信息中，若居民個人申報主體信息無中文名的，應(yīng)對其申報主體拼音或英文名稱進行修改，修改為其有效證件（身份證、軍官證等）上的名稱。（5）非居民個人英文、拼音名稱應(yīng)以英文半角方式大寫錄入，不能在中文狀態(tài)下錄入。規(guī)范錄入“·、”“.”、“ ’”的標(biāo)點符號，不能錄入其它標(biāo)點符號。

3、對私非居民收支申報的交易編碼應(yīng)為“802031”，交易附言可選填“非居民個人賬戶收入”、“非居民匯入?yún)R款”、“境外存入款”、“非居民匯入款”、“非居民賬戶收入”中的一種。依據(jù)為《國家外匯管理局國際收支司關(guān)于國際收支統(tǒng)計申報相關(guān)問題的批復(fù)》（匯國復(fù)[2008]5號），批復(fù)中規(guī)定“境內(nèi)非居民機構(gòu)或個人從境外收入的款項或向境外支付的款項應(yīng)當(dāng)申報在‘其他投資—負(fù)債—貸幣和存款—境外存入款項/境外存入款項調(diào)出’，國際收支交易編碼為“802031。”2009、6、19

第二篇：銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)對私國際收支申報操作規(guī)程

銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)對私國際收支申報操作規(guī)程

為了規(guī)范柜臺對私業(yè)務(wù)的國際收支申報，根據(jù)國家外匯管理局《關(guān)于印發(fā)〈通過金融機構(gòu)進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)[2010]22號）、《關(guān)于做好調(diào)整境內(nèi)銀行涉外收付憑證及相關(guān)信息報送準(zhǔn)備工作的通知》（匯發(fā)[2011]49號）、《國家外匯管理局關(guān)于啟用境內(nèi)銀行涉外收付憑證及明確有關(guān)數(shù)據(jù)報送要求的通知》（匯發(fā)[2012]42號）等相關(guān)規(guī)定，特制定本規(guī)程。

柜臺人員辦理對私跨境資金收付、非居民與居民間及非同名居民間的境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)時，須嚴(yán)格按照要求進行國際收支申報。柜員應(yīng)請客戶填寫國際收支申報單據(jù)，據(jù)以在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中完成國際收支申報信息錄入工作。境內(nèi)同一居民在我行辦理的涉及資本項目系統(tǒng)內(nèi)和跨行外匯同名劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，可不填寫申報信息，但我行作為付款行應(yīng)進行國際收支申報。

一、對私國際收支申報基本規(guī)定

對私國際收支申報主要包括境外匯款申報、涉外收入申報和境內(nèi)劃款申報。境外匯款是指個人通過境內(nèi)銀行，以電匯、信匯、票匯方式辦理的本外幣跨境付款以及境內(nèi)居民向非居民進行的境內(nèi)外匯匯款。

涉外收入是指個人通過中國境內(nèi)銀行以電匯、信匯、票匯、信用證、托收、保函及其他方式從境外收到的本外幣匯款以及境內(nèi)居民接收的非居民境內(nèi)外匯匯款。

境內(nèi)劃款是指境內(nèi)非同名居民間的外匯收付業(yè)務(wù)以及同一居民在我行辦理的涉及資本項目系統(tǒng)內(nèi)（定活互轉(zhuǎn)等外匯存款期限轉(zhuǎn)換或外管局另有規(guī)定的除外）和跨行同名的外匯轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)。

（一）對私國際收支申報業(yè)務(wù)范圍

對私國際收支申報業(yè)務(wù)范圍包括：滿足國際收支申報條件，且由支行直接在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中辦理的匯入款解付和匯出匯款業(yè)務(wù)。

1、須進行境外匯款申報的業(yè)務(wù)種類包括：通過我行核心系統(tǒng)辦理的個人境外本外幣電匯匯出匯款、環(huán)球匯票、西聯(lián)發(fā)匯及境內(nèi)居民向非居民進行的境內(nèi)外匯匯款等業(yè)務(wù)。代售旅行支票業(yè)務(wù)的國際收支申報要求按當(dāng)?shù)赝鈪R局規(guī)定執(zhí)行。

2、須進行涉外收入申報的業(yè)務(wù)種類包括：通過我行核心系統(tǒng)辦理的個人境外電匯匯入?yún)R款、西聯(lián)收匯、退匯業(yè)務(wù)（包括電匯、環(huán)球匯票、西聯(lián)匯款等匯出款項退回）、境內(nèi)居民接收的非居民境內(nèi)外匯匯款等。

注：對等值金額在3000美元以下（含）的對私涉外收入款項實行限額申報，即 收款人可免填《涉外收入申報單》，但涉及貿(mào)易出口收匯、非居民項下的對私涉外收入款項不實行限額申報。對于實行限額申報的涉外收入款項，銀行仍應(yīng)按規(guī)定報送基礎(chǔ)信息，無需報送申報信息。

3、須進行境內(nèi)劃款申報的業(yè)務(wù)種類包括：通過我行核心系統(tǒng)辦理的系統(tǒng)內(nèi)、外非同名境內(nèi)居民間的外匯資金收付，同一境內(nèi)居民在我行辦理的涉及資本項目系統(tǒng)內(nèi)（定活互轉(zhuǎn)等外匯存款期限轉(zhuǎn)換或外管局另有規(guī)定的除外）和跨行同名的外匯轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)。

4、通過核心系統(tǒng)辦理的對私跨境收支業(yè)務(wù)通過核心系統(tǒng)專用交易（8541和8542國際收支申報數(shù)據(jù)維護）進行國際收支申報；通過國結(jié)、保理等系統(tǒng)辦理的對私匯出或匯入業(yè)務(wù)應(yīng)通過原業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行申報。代售旅行支票業(yè)務(wù)是否通過核心系統(tǒng)[8542國際收支數(shù)據(jù)維護-付款]交易進行國際收支申報按當(dāng)?shù)赝鈪R局規(guī)定執(zhí)行。

（二）紙質(zhì)申報憑證保管要求

國家外匯管理局已取消了銀行報送紙質(zhì)申報憑證的要求，我行各機構(gòu)應(yīng)將《涉外收入申報單》/《境內(nèi)收入申報單》、《境外匯款申請書》/《境內(nèi)匯款申請書》銀行留存聯(lián)作為業(yè)務(wù)憑證附件隨當(dāng)日傳票裝訂，并按我行會計檔案的有關(guān)規(guī)定保管、歸檔。

對于電子渠道西聯(lián)匯款、境外電匯業(yè)務(wù)，已由系統(tǒng)自動申報。在業(yè)務(wù)發(fā)生次日由賬戶開戶行對私國際收支申報管理員，使用“8543國際收支數(shù)據(jù)查詢”交易查詢上一日通過電子渠道辦理西聯(lián)匯款、境外電匯的國際收支申報數(shù)據(jù)，并逐筆打印《境外匯款申請書》，在“申請人簽章”欄內(nèi)注明“本筆付款來自電子渠道”、在“銀行簽章”欄內(nèi)加蓋柜臺業(yè)務(wù)專用章，統(tǒng)一裝訂在業(yè)務(wù)發(fā)生日本機構(gòu)未集中處理業(yè)務(wù)最后一個柜員的傳票后面。

對于電子渠道西聯(lián)收匯、匯入?yún)R款業(yè)務(wù)國際收支申報數(shù)據(jù)，暫不要求打印《涉外收入申報單》。

二、對私國際收支申報申報操作流程

1、涉外收入/境內(nèi)收入申報流程

客戶在我行辦理境外匯入?yún)R款、西聯(lián)收匯等涉外收入業(yè)務(wù)時，須填寫《涉外收入申報單》并簽字確認(rèn)。上述憑證格式及內(nèi)容由外管局統(tǒng)一制定，各行按標(biāo)準(zhǔn)印制。

柜員提交“8512匯入?yún)R款復(fù)核”、“8567西聯(lián)收匯解付確認(rèn)”、“8170境內(nèi)外幣支付來賬入賬”、“1418活期互轉(zhuǎn)”等交易成功后，系統(tǒng)自動聯(lián)動至“8541國際收支數(shù)據(jù)維護一-收款”交易，如遇系統(tǒng)不能自動聯(lián)動時，由經(jīng)辦柜員直接調(diào)用“8541國 際收支數(shù)據(jù)維護一－收款”交易錄入：

（1）國際收支類型選擇“A-涉外收入申報單表/D-境內(nèi)收入申報單”，輸入銀行業(yè)務(wù)編號后，系統(tǒng)將根據(jù)源業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)自動回顯收付款人名稱、證件號碼等多項信息。

（2）對于涉外收款業(yè)務(wù)，柜員應(yīng)當(dāng)區(qū)分款項的來源是境外或境內(nèi)，并在“是否跨境付款”選擇是或否，系統(tǒng)將自動在基礎(chǔ)信息中對方付款人名稱前添加“（JW”）或“（JN”）。

（3）收款人類型應(yīng)根據(jù)客戶提供的身份證件進行核對，確認(rèn)客戶居民身份類別后選擇輸入。柜員應(yīng)特別注意：“身份證件號碼”、“國際收支數(shù)據(jù)類型”一旦錄入錯誤將無法修改，只能刪除后重新錄入。

提交成功后，系統(tǒng)將返回國際收支申報號碼，提示打印《涉外收入申報單》/《境內(nèi)收入申報單》（境內(nèi)居民非貿(mào)項下等值3000美元以內(nèi)的涉外收入款項實行限額申報，即客戶無需填寫“涉外收入申報單”，經(jīng)辦柜員無需錄入申報信息，直接提交即可；目前同名境內(nèi)居民的收款業(yè)務(wù)無需錄入管理信息，也無需打印“境內(nèi)收入申報單”）。經(jīng)辦柜員核對無誤后在《涉外收入申報單》的“銀行經(jīng)辦人簽章”欄內(nèi)簽章/簽字，并加蓋柜臺業(yè)務(wù)專用章（對私）。隨后將《涉外收入申報單》申報主體聯(lián)交給客戶，銀行留存聯(lián)作為相關(guān)收入業(yè)務(wù)憑證的附件隨傳票裝訂。

2、境外匯款/境內(nèi)匯款申報流程

客戶在我行辦理境外電匯、環(huán)球匯票、西聯(lián)普通發(fā)匯、西聯(lián)快捷匯款等對外付款業(yè)務(wù)時，柜員須同時要求客戶需填寫《境外匯款申請書》并簽字確認(rèn)。辦理非同名境內(nèi)居民間的境內(nèi)匯款時，須要求客戶填寫《境內(nèi)匯款申請書》并簽字確認(rèn)。上述憑證格式及內(nèi)容由外管局統(tǒng)一制定，各行按標(biāo)準(zhǔn)印制。同一境內(nèi)居民在我行辦理的涉及資本項目系統(tǒng)內(nèi)（定活互轉(zhuǎn)等外匯存款期限轉(zhuǎn)換或外管局另有規(guī)定的除外）和跨行同名的外匯轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)不用填寫《境內(nèi)匯款申請書》申報信息，由柜員直接調(diào)用申報交易進行申報，其中，付款銀行應(yīng)將基礎(chǔ)信息和管理信息報送外匯局，交易性質(zhì)申報在“909010同名賬戶資金轉(zhuǎn)出”項下；收款銀行應(yīng)報送境內(nèi)外匯收入基礎(chǔ)信息，申報成功后不用打印《境內(nèi)匯款申請書》。

柜員提交“8502匯出匯款復(fù)核”交易、“8560西聯(lián)發(fā)匯復(fù)核”和“8564西聯(lián)快捷匯款復(fù)核”、“8534環(huán)球匯票簽發(fā)復(fù)核”、“8151境內(nèi)外幣支付業(yè)務(wù)復(fù)核”、“1418活期互轉(zhuǎn)”等交易后，系統(tǒng)自動聯(lián)動至“8542國際收支數(shù)據(jù)維護二-付款”交易，如遇系統(tǒng)不能自動聯(lián)動時，由柜員直接調(diào)用“8542國際收支數(shù)據(jù)維護二－付款”交易進行錄入：（1）國際收支類型選擇“B-境外匯款申請書/ E-境內(nèi)匯款申請書”，輸入銀行業(yè)務(wù)編號后，系統(tǒng)將自動回顯收付款人名稱、證件號碼等多項信息。

（2）對于涉外付款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)區(qū)分款項的去向是境外或境內(nèi)，并在“是否跨境付款”選擇是或否，系統(tǒng)將自動在基礎(chǔ)信息中對方付款人名稱前添加“（JW）”或“（JN）”。

（3）匯款人類型應(yīng)根據(jù)客戶提供的身份證件進行核對，確認(rèn)客戶居民身份類別后選擇輸入。柜員應(yīng)特別注意“國際收支數(shù)據(jù)類型”字段是國際收支申報號碼的組成部分，一旦錄入錯誤將無法修改。

提交成功后，系統(tǒng)將返回國際收支申報號碼，提示打印《境外匯款申請書》/《境內(nèi)匯款申請書》。經(jīng)辦柜員核對無誤后在《境外匯款申請書》/《境內(nèi)匯款申請書》的復(fù)核欄內(nèi)簽章/簽字，并加蓋“柜臺業(yè)務(wù)專用章（對私）”。隨后將《境外匯款申請書》/《境內(nèi)匯款申請書》申報主體聯(lián)交給客戶，銀行留存聯(lián)作為相關(guān)匯款業(yè)務(wù)憑證的附件隨傳票裝訂。

三、對私國際收支申報信息修改及刪除

1、當(dāng)日差錯處理

柜臺人員在進行國際收支申報后，當(dāng)日發(fā)現(xiàn)錄入信息有誤的，可以調(diào)用“8541國際收支數(shù)據(jù)維護一－收款”交易或“8542國際收支數(shù)維護二--付款”交易，操作類型選擇“C-修改”或“D-刪除”（當(dāng)天刪除需要三級或三級以上柜員授權(quán)），同時錄入國際收支申報號碼對原信息進行修改。

2、隔日差錯處理

（1）國際收支申報信息在日終批量導(dǎo)入外管局申報系統(tǒng)銀行端時系統(tǒng)拒絕的，原經(jīng)辦行柜員次日可以調(diào)用“8541國際收支數(shù)據(jù)維護一－收款”交易或“8542國際收支數(shù)維護二--付款”交易，操作類型選擇“C-修改”，同時錄入補錄操作類型選擇“A-新增”，對原信息進行修改。被外管局申報系統(tǒng)拒絕的交易明細，支行次日可通過核心系統(tǒng)[0051]單份報表打印交易，查詢打印國際收支申報錯誤信息明細。

（2）國際收支申報信息當(dāng)日導(dǎo)入申報系統(tǒng)銀行端成功，但次日外匯管理局或銀行自身發(fā)現(xiàn)申報信息有誤，原經(jīng)辦行柜員可以調(diào)用“8541國際收支數(shù)據(jù)維護一－收款”交易或“8542國際收支數(shù)維護二--付款”交易，操作類型選擇“C-修改”，同時錄入補錄操作類型選擇“C-修改”或“D-刪除”，對原信息進行修改或刪除。（3）隔日差錯須在錯誤返回當(dāng)日內(nèi)處理完畢。

四、對私國際收支申報信息查詢

在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中辦理的國際收支申報業(yè)務(wù)均可通過調(diào)用“8543 國際收支數(shù)據(jù)查詢”交易查詢單筆業(yè)務(wù)明細信息或當(dāng)天的所有國際收支申報信息。

五、日處理

1、日終處理

各支行國際收支申報業(yè)務(wù)管理員，每日日終通過“8543國際收支數(shù)據(jù)查詢”交易查詢打印本機構(gòu)當(dāng)日所有國際收支數(shù)據(jù)，再通過核心系統(tǒng)“9018日志文件查詢”輸入境外電匯、環(huán)球匯票、西聯(lián)發(fā)匯、匯入?yún)R款、西聯(lián)收匯等跨境業(yè)務(wù)交易碼查詢與本機構(gòu)當(dāng)日發(fā)生的國際收支數(shù)據(jù)明細進行勾對。對于漏報的跨境收支交易，督促原業(yè)務(wù)經(jīng)辦柜員當(dāng)日通過核心系統(tǒng)進行國際收支申報。勾對清單由國際收支申報業(yè)務(wù)管理員簽字后專夾保管備查。

2、次日錯誤返回信息報表查詢、修改及補報

各支行國際收支申報業(yè)務(wù)管理員，申報次日上午通過調(diào)用“0050下載報表”交易、“0051單份報表打印”交易下載打印國際收支申報錯誤返回信息報表，報表編號為0654，如存在錯誤返回文件，應(yīng)督促原業(yè)務(wù)操作員當(dāng)日查明原因，并在核心系統(tǒng)中進行修改，保證當(dāng)日完成數(shù)據(jù)修改和補報。

六、申報單填寫注意事項

1、涉外收入申報單（境內(nèi)居民非貿(mào)項下等值3000美元以內(nèi)的涉外收入款項無需填寫涉外收入申報單）-客戶必填項目為：

? 收款人名稱

? 交易編碼、相應(yīng)幣種及金額、交易附言，其中“交易編碼”欄柜員應(yīng)指導(dǎo)客戶根據(jù)涉外收入申報單所附的《國際收支交易編碼表（收入）》選擇填寫。若本筆涉外收入款為退款，則“交易編碼”應(yīng)填寫本筆涉外收入款對應(yīng)原對境外付款的國際收支交易編碼，“交易附言”應(yīng)填寫原對境外付款的申報號碼。若為非居民收到的境外匯款，交易編碼由系統(tǒng)默認(rèn)為“802031境外存入款項”，交易附言注明：“非居民從境外收款”；

? 填報人簽章、填報人電話 其余項目由系統(tǒng)自動打印。

2、境外匯款申請書-客戶必填項目為： ? 匯款人名稱及地址 ? 交易編碼、相應(yīng)幣種及金額、交易附言，其中“交易編碼”欄柜員應(yīng)指導(dǎo)客戶根據(jù)境外匯款申請書所附的《國際收支交易編碼表（支出）》選擇填寫。若本筆付款為退款，則應(yīng)“交易編碼”應(yīng)填寫本筆付款對應(yīng)原涉外收入的國際收支交易編碼，“交易附言”應(yīng)填寫原涉外收入的申報號碼。若為非居民向境外匯款，交易編碼由系統(tǒng)默認(rèn)為“802031境外存入款項調(diào)出”，交易附言注明：“非居民向境外付款”。

? 申請人簽章、申請人電話 其余項目由系統(tǒng)自動打印

3、境內(nèi)匯款申請書（境內(nèi)同一居民在我行辦理的涉及資本項下系統(tǒng)內(nèi)和跨行同名轉(zhuǎn)出外匯可不填寫交易編碼）-客戶必填項目為：

? 匯款人名稱及地址

? 交易編碼、相應(yīng)幣種及金額、交易附言，其中“交易編碼”欄柜員應(yīng)指導(dǎo)客戶本筆交易性質(zhì)對應(yīng)的《國際收支交易編碼表（收入）》選擇填寫，若本筆付款為退款，則應(yīng)填寫本筆付款對應(yīng)的原收入編碼。

? 申請人簽章、申請人電話 其余項目由系統(tǒng)自動打印

七、金融機構(gòu)標(biāo)識碼的維護

各分行新設(shè)轄內(nèi)機構(gòu)取得金融機構(gòu)標(biāo)識碼后，分行應(yīng)按照我行機構(gòu)參數(shù)維護規(guī)程的要求，填寫《中國ⅩⅩ銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)機構(gòu)參數(shù)維護申請表》并加蓋分行運營管理部公章后，與申請機構(gòu)的金融機構(gòu)標(biāo)識碼申領(lǐng)結(jié)果通知等資料一并掃描，以郵件形式報總行運營管理部審核。審核無誤后，由總行運營管理部在核心系統(tǒng)進行參數(shù)維護。

八、附則

1、本規(guī)程由總行零售業(yè)務(wù)部、運營管理部負(fù)責(zé)制訂、解釋和修改。

2、本規(guī)程從印發(fā)之日起執(zhí)行。

第三篇：2011年國際收支申報業(yè)務(wù)復(fù)習(xí)題

國際收支申報業(yè)務(wù)復(fù)習(xí)題

一、單選題

1、境內(nèi)居民收到境內(nèi)非居民的外匯款項辦理申報時，交易性質(zhì)按照其與境內(nèi)非居民之間的實際交易性質(zhì)進行申報，交易附言中除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明 C 的字樣。

A、NRA B、OSA C、收到境內(nèi)非居民外匯款項

2、境內(nèi)居民向境內(nèi)非居民支付外匯款項辦理申報時，交易性質(zhì)按照其與境內(nèi)非居民之間的實際交易性質(zhì)進行申報，交易附言中除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明 C 的字樣

A、NRA B、OSA C、向境內(nèi)非居民支付外匯款項

3、在對外付匯項下，如一筆付匯涵蓋多種交易性質(zhì)，相應(yīng)交易編碼、金額及幣種等信息按 A 原則進行申報。A、貿(mào)易從大 B、金額從大 C、貿(mào)易或金額從大

4、、銀行為進口單位辦理對外付匯手續(xù)時，應(yīng)審核進口單位是否按合同約定的貨物裝運期限在進口付匯憑證上填寫了 A。

A、最遲裝運日期 B、報關(guān)單號碼 C、合同和發(fā)票號碼

5、對于貨到匯款結(jié)算方式項下的進口付匯，銀行應(yīng)按照對應(yīng)進口貨物報關(guān)單信息審核到貨信息，進口貨物報關(guān)單填寫 B。

A、海關(guān)編號 B、預(yù)錄入編號 C、提運單號

6、在貨物貿(mào)易項下，境外工程使用物資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易支付，其最遲裝運日期應(yīng)填寫 C，如為分階段收款，應(yīng)按最遲一筆收匯日期 填寫。

A、實際收匯日期 B、預(yù)計收匯日期 C、實際或預(yù)計收匯日期

7、收到境外款項的申報主體，應(yīng)在解付銀行解付之日或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行結(jié)匯之日后 B 內(nèi)辦理該款項的申報。

A、兩個工作日 B、五個工作日 C、七個工作日

8、向境外支付款項的申報主體，應(yīng)在提交 C 的同時辦理該款項的申報。

A、《境外匯款申請書》 B、《對外付款/承兌通知書》 C、《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》

9、紙質(zhì)《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》和《境外付款/承兌通知書》的保存期限至少為多少時間？ B A、12個月 B、24個月 C、無期限

10、機構(gòu)申報主體向我行提交的紙質(zhì)《單位基本情況表》的保存期限為 C。

A、兩年 B、五年 C、永久

11、解付銀行應(yīng)于涉外收入款項解付后的 A 中午12：00前，將相應(yīng)的涉外收入基礎(chǔ)信息按照要求發(fā)送給國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)。

A、第一個工作日（T+1）B、第二個工作日（T+2）C、第五個工作日（T+5）

12、不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行在以 C 向解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行劃轉(zhuǎn)涉外收入款項時，應(yīng)將原始信息及時、準(zhǔn)確、完整地逐筆傳送到解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行，該原始信息應(yīng)能夠表明該筆款項為境外款項。

A、現(xiàn)匯方式 B、現(xiàn)鈔方式 C、原幣方式

13、解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行收到申報主體提交的《涉外收入申報單》后，應(yīng)審核哪些內(nèi)容？ D A、申報主體是否錯用了其他種類的憑證 B、申報主體是否按填報說明填寫了所有內(nèi)容

C、申報主體申報的內(nèi)容是否與該筆涉外收入業(yè)務(wù)的內(nèi)容一致 D、以上都是

14、解付銀行審核發(fā)現(xiàn)客戶申報有誤，應(yīng)于 A 內(nèi)與申報主體核實后直接在原申報單上進行修改并在修改處簽章，或者將申報單退回申報主體。

A、本工作日 B、第二個工作日 C、五個工作日

15、機構(gòu)申報主體可以通過國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)的 B 完成涉外收入申報，并可不填寫《涉外收入申報單》。A、外匯局版 B、企業(yè)版 C、銀行版

16、境內(nèi)銀行收到申報主體填寫的《境外匯款申請書》后，應(yīng)審核哪些內(nèi)容？ D A、申報主體是否錯用了其他種類的憑證 B、申報主體是否按填報說明填寫了所有內(nèi)容

C、申報主體申報的內(nèi)容是否與該筆涉外匯款業(yè)務(wù)的內(nèi)容一致 D、以上都是

17、申報主體采用 D 等匯款以外的結(jié)算方式辦理涉外付款業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)使用《對外付款/承兌通知書》。

A、信用證 B、托收 C、保函 D、以上都是

18、經(jīng)辦銀行應(yīng)于對外付款支付后的 A 中午11點之前，將從BANCS或GTS系統(tǒng)導(dǎo)入FPRS系統(tǒng)的涉外付款基礎(chǔ)信息維護（修改/錄入）完畢。

A、第一個工作日（T+1）B、第二個工作日（T+2）C、第五個工作日（T+5）

19、經(jīng)辦銀行應(yīng)于對外付款支付后的 A 內(nèi)，將從BANCS或GTS系統(tǒng)導(dǎo)入FPRS系統(tǒng)的涉外付款申報信息維護（修改/錄入）完畢。

A、第一個工作日（T+1）B、第二個工作日（T+2）C、第五個工作日（T+5）

20、機構(gòu)申報主體未在五個工作日內(nèi)按規(guī)定辦理涉外收入申報且情節(jié)嚴(yán)重的，經(jīng)辦銀行所在地外匯局應(yīng)以書面形式對該機構(gòu)申報主體實行 B 的特殊處理措施。

A、經(jīng)濟處罰 B、不申報、不解付 C、戒勉談話

21、在現(xiàn)行《通過金融機構(gòu)進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程》的規(guī)定中，對等值 D 的對私涉外收入款項實行限額申報，收款人可免于填寫《涉外收入申報單》。

A、2000美元以下 B、2000美元（含）以下 C、3000美元以下 D、3000美元（含）以下

22、通過外匯收支申報系統(tǒng)報送機構(gòu)申報主體的申報信息必須先在系統(tǒng)中存在該申報主體的 C，否則系統(tǒng)將報錯。A、單位基本信息 B、開戶信息 C、以上兩者都是

23、中行機構(gòu)收到經(jīng)批準(zhǔn)的金融機構(gòu)標(biāo)識碼后，應(yīng)在 A 中維護金融機構(gòu)標(biāo)識碼。

A、外匯收支申報系統(tǒng) B、外匯收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）C、外匯收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（外匯局版）

24、通過網(wǎng)上申報方式辦理涉外收入申報的機構(gòu)申報主體，如發(fā)現(xiàn)所報送申報信息有誤時，可 B。

A、報外管局修改 B、可自行修改 C、請銀行修改

25、對采用網(wǎng)上申報方式辦理的涉外收入申報數(shù)據(jù),對審核無誤的申報信息，解付銀行予以審核通過；對審核未通過的申報信息，解付銀行應(yīng) C。

A、幫助申報主體修改 B、直接報外管局

C、標(biāo)注原因，要求申報主體核實

26、銀行次日發(fā)現(xiàn)所報送的國際收支申報信息有誤時，以下說法正確的是 A。

A、與申報主體確認(rèn)，如系客戶申報錯誤應(yīng)退回，待客戶修改后我行在FPRS系統(tǒng)進行修改；

B、與申報主體確認(rèn)，如系客戶申報錯誤應(yīng)退回，待客戶修改后我行在BANCS或GTS系統(tǒng)進行修改；

C、不管什么原因，我行都應(yīng)及時在BANCS或GTS系統(tǒng)進行修改。

27、進口單位應(yīng)根據(jù)合同約定如實填寫“最遲裝運日期”。境外工程使用物資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易支付，其最遲裝運日期必須填寫 C A、預(yù)計收匯日期 B、出口報關(guān)日期 C、實際收匯日期

28、出口單位的境內(nèi)收匯，應(yīng)于收匯后 A 個工作日內(nèi)完成核銷專用信息的申報手續(xù)

A、5 B、10 C、15

29、對于一次收匯中含部分預(yù)收貨款的，出口單位應(yīng) C。A、全額申報 B、只申報預(yù)收貨款部分

C、待實際出口后到銀行進行核銷專用信息補充申報 30、下列哪種業(yè)務(wù)需要辦理國際收支申報？ B A、向境內(nèi)保稅區(qū)支付貨款 B、光票托收

C、因匯路原因從國外轉(zhuǎn)匯但收付款人都在國內(nèi)的業(yè)務(wù)

31、境內(nèi)A銀行收到一筆來自境外的外匯，因收款人未在A銀行開戶，該筆外匯由A銀行結(jié)匯后以人民幣形式劃轉(zhuǎn)到收款人在境內(nèi)B銀行開立的帳戶中，客戶應(yīng)在哪家銀行辦理國際收支統(tǒng)計間接申報？ A A、A銀行 B、B銀行

32、銀行在以下哪種情況下可以為出口單位出具出口收匯核銷專用聯(lián)？ A A、出口單位通過福費廷業(yè)務(wù)取得外匯資金 B、出口單位通過出口押匯業(yè)務(wù)取得外匯資金 C、出口單位通過商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)取得外匯資金

33、對單筆預(yù)收貨款，下述表述正確的是 D。A、銀行可以暫不辦理國際收支申報 B、銀行不可以辦理結(jié)匯或入賬

C、銀行可以在辦理結(jié)匯或入賬的同時為單位出具核銷專用聯(lián)。D、銀行在辦理結(jié)匯或入賬后，只有在單位提供核銷單號碼的情況下，方可為單位出具核銷專用聯(lián)。

34、一筆境外匯入?yún)R款，由A銀行直接將原幣轉(zhuǎn)給B銀行解付，則應(yīng)由 B 通知收款人辦理國際收支申報。

A、A銀行 B、B銀行 C、A銀行或B銀行

35、申報主體可以通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）完成國際收支申報，并可以不填寫紙質(zhì) A。

A、《涉外收入申報單》 B、《境外匯款申請書》 C、《境外付款/承兌通知書》

36、“出口收匯核銷專用信息”是指出口單位貿(mào)易項下收匯信息及其對應(yīng)的用于 A 的信息。

A、核銷 B、申報 C、留存

37、銀行對出口單位提供出口保理論、福費廷等貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時，對于按照規(guī)定可以出具核銷專用聯(lián)的，單位應(yīng)進行 收匯核銷專用信息申報。在實際收到境外款項時，對于出口保理有余款仍需出具核銷專用聯(lián)的，出口單位應(yīng)當(dāng)進行 收匯核銷專用信息申報。B A、境外 境內(nèi) B、境內(nèi) 境外 C、境外 境外 D、境內(nèi) 境內(nèi)

38、銀行對已經(jīng)申報和傳送成功的付匯及商品到貨電子信息進行 數(shù)據(jù)修改或刪除的，應(yīng)在 B 工作日內(nèi)通知外匯局進口付匯核銷部門，并將蓋有本行業(yè)務(wù)公章的申報數(shù)據(jù)修改書面說明逐筆報送外匯局，否則將按違規(guī)登記并處理，以確保進口核銷數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。

A、當(dāng)天 B、兩個 C、五個

39、福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內(nèi)未發(fā)生轉(zhuǎn)讓時，辦理福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)的境內(nèi)銀行應(yīng)在 B 通知申報主體辦理涉外收入申報。

A、辦理融資時 B、收到境外款項 40、關(guān)于限額申報，下列說法錯誤的 A。

A、金額在2000美元以下的對私涉外收入款項實行限額申報。B、非居民項下的涉外收入款項不實行限額申報。C、實行限額申報的收款人免于填寫《涉外收入申報單》。D、所有的對外付款均不實行限額申報。

二、多選題

1、境內(nèi)居民與境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行發(fā)生的收付款視同境外，在進行國際收支統(tǒng)計申報時，境內(nèi)居民應(yīng)填寫 A B C。A、《涉外收入申報單》 B、《境外匯款申請書》 C、《對外付款/承兌通知書》 D、《境內(nèi)匯款申請書》 E、《境內(nèi)付款/承兌通知書》 F、《境內(nèi)收入申報單》

2、境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行與境外發(fā)生的收付款，在辦理申報時，交易編碼應(yīng)為、交易附言為 或。A D E A、802031 B、802032 C、境外存入款項 D、非居民從境外收款 E、非居民向境外付款。F、境外存入保證金

3、進口單位在銀行辦理進口付匯時，應(yīng)根據(jù)結(jié)算方式和資金流向填寫進口付匯核查憑證，向境外付匯的應(yīng)填寫 或 A B A、《境外匯款申請書》 B、《對外付款/承兌通知書》 C、《境內(nèi)匯款申請書》 D、《境內(nèi)付款/承兌通知書》

4、進口境內(nèi)付匯是指向 ABC 支付進口貨款或境內(nèi) 深加工結(jié)轉(zhuǎn)項下付款。

A、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū) B、離岸帳戶 C、境外機構(gòu)境內(nèi)帳戶 D、境外客戶

5、通過境內(nèi)銀行進行國際收支統(tǒng)計申報的憑證有 A B D。A、《涉外收入申報單》 B、《境外匯款申請書》

C、《境內(nèi)匯款申請書》 D、《境外付款/承兌通知書》 E、《境內(nèi)付款/承兌通知書》

6、A C 應(yīng)作為付款人通過境內(nèi)銀行辦理對境外付款業(yè)務(wù)的必要憑證和境內(nèi)銀行對境外付款業(yè)務(wù)會計核算的必要憑證。

A、《境外匯款申請書》 B、《涉外收入申報單》 C、《對外付款/承兌通知書》

7、在我行任何一家機構(gòu)網(wǎng)點首次辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的機構(gòu)主體，應(yīng)向我行提交哪些材料？ A B C D A、《單位基本情況表》 B、《營業(yè)執(zhí)照》

C、《組織機構(gòu)代碼證》或《特殊機構(gòu)代碼賦碼通知書》 D、申報主體為外商投資企業(yè)的，還應(yīng)當(dāng)提供《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》。

8、B C 等業(yè)務(wù)在境內(nèi)未發(fā)生轉(zhuǎn)讓時，應(yīng)在收到境外款項時通知申報主體辦理涉外收入申報及核銷信息申報。A、福費廷 B、出口押匯 C、出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn) D、出口雙保理

9、以下哪些境內(nèi)付匯需要辦理進口付匯核查？ A B C D A、海關(guān)實行封閉管理的特殊經(jīng)濟區(qū)域（境內(nèi)保稅區(qū)、出口加工區(qū)、鉆石交易所等）； B、離岸賬戶；

C、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶；

D、深加工結(jié)轉(zhuǎn)項下向境內(nèi)轉(zhuǎn)出方支付進口商品貨款

10、進出口核查（銷）是指以匯款、托收、信用證等結(jié)算方式辦理的涉外收付款業(yè)務(wù)中為貿(mào)易項下需辦理 A B C 的業(yè)務(wù)。A、進口核查 B、出口核銷 C、出具出口收匯核銷專用聯(lián)

11、在國際收支申報中，以下哪些不實行限額申報？ A B C D A、貿(mào)易出口收匯核銷 B、機構(gòu)申報主體 C、非居民項下的涉外收入款項 D、所有的對外付款 E、境內(nèi)居民對私涉外收入

12、外匯收支申報系統(tǒng)（FPRS）中的國際收支申報信息包括 A B C。

A、基礎(chǔ)信息 B、申報信息 C、核銷專用信息 D、單位基本信息和開戶信息

13、國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)，是指國家外匯管理局按照國家“ 金宏工程 ”的建設(shè)要求，根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》及其實施細則進行開發(fā)，提供給境內(nèi)銀行和申報主體進行國際收支統(tǒng)計間接申報的專用電子系統(tǒng)，包括 A B C。

A、銀行版網(wǎng)上申報系統(tǒng) B、外匯局版網(wǎng)上申報系統(tǒng) C、企業(yè)版網(wǎng)上申報系統(tǒng) D、外匯收支申報系統(tǒng)。

14、以下不需要辦理國際收支申報的有 A B C D。A、由于匯路原因?qū)е碌目缇呈罩В?B、境內(nèi)銀行自身發(fā)生的跨境收支； C、銀行之間發(fā)生的跨境收支；

D、非銀行機構(gòu)和個人的外幣現(xiàn)鈔（包括出國取現(xiàn)）存取

15、我行外匯收支申報系統(tǒng)（FPRS）承擔(dān)的主要功能為 ABCDE A、數(shù)據(jù)采集 B、數(shù)據(jù)整合 C、數(shù)據(jù)錄入 D、數(shù)據(jù)修改、E、數(shù)據(jù)傳輸 F、網(wǎng)上申報開通

16、外匯收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）承擔(dān)的主要功能為ABC A、網(wǎng)上申報開通 B、信息確認(rèn) C、數(shù)據(jù)查詢 D、數(shù)據(jù)錄入 E、數(shù)據(jù)修改

17、銀行機構(gòu)向外匯局申領(lǐng)金融機構(gòu)標(biāo)識碼時，應(yīng)向所在地外匯局提交的材料為 A B C D。

A、《金融機構(gòu)標(biāo)識碼申領(lǐng)表》 B、《組織機構(gòu)代碼證》 C、《營業(yè)執(zhí)照》 D、《金融機構(gòu)許可證》

18、解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行收到申報主體提交的《涉外收入申報單》后，應(yīng)審核哪些內(nèi)容？ A B C A、申報主體是否錯用了其他種類的憑證 B、申報主體是否按填報說明填寫了所有內(nèi)容

C、申報主體申報的內(nèi)容是否與該筆涉外收入業(yè)務(wù)的內(nèi)容一致

19、下列哪些付款需要進行國際收支申報？ A C D A、非居民通過境內(nèi)銀行對境外的付款。

B、境內(nèi)銀行自身及境內(nèi)銀行之間發(fā)生的跨境支付。C、境內(nèi)居民通過記帳方式辦理的對外援助的涉外付款。D、境內(nèi)居民通過境內(nèi)銀行對境外的付款。

三、判斷題

1、境內(nèi)非居民之間通過境內(nèi)銀行辦理的收付款業(yè)務(wù)無需辦理國際收支統(tǒng)計申報。（√）

2、境內(nèi)居民從境內(nèi)銀行收到的境內(nèi)非居民的外匯匯入款項以及境內(nèi)居民通過境內(nèi)銀行向境內(nèi)非居民支付的外匯款項，均需辦理國際收支申報。（√）

3、境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)居民發(fā)生的收付款均由境內(nèi)非居民進行國際收支統(tǒng)計申報。（×）

4、境內(nèi)居民通過境內(nèi)銀行從離岸帳戶收到的外匯款項以及向離岸帳戶支付的外匯款項，無均需辦理國際收支申報。（×）

5、對于境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行與境外發(fā)生的涉外收付款項，我行應(yīng)要求非居民機構(gòu)客戶填寫《單位基本情況表》，并在我行“外匯收支申報”系統(tǒng)中為其建立基本信息和開戶信息。（√）

6、境內(nèi)保稅區(qū)外企業(yè)收到區(qū)內(nèi)企業(yè)支付的貨款，無需辦理國際 收支申報，但需辦理核銷信息申報。（√）

7、選擇了網(wǎng)上申報方式的申報主體不可以通過紙質(zhì)申報方式完成涉外收入申報。（×）

8、對于屬于“進口核查項下付款”的業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)將進口付匯核查憑證“外匯局留存聯(lián)”根據(jù)結(jié)算方式，分別裝訂成冊，按月報所在地外匯局。（×）

9、在進口付匯項下，銀行對已經(jīng)申報和傳送成功的付匯和商品到貨電子信息進行數(shù)據(jù)修改或刪除的，應(yīng)在兩個工作日內(nèi)通知外匯局，并將蓋有本行業(yè)務(wù)公章的申報數(shù)據(jù)修改書面說明逐筆報送外匯局。（√）

10、跨境貿(mào)易中的人民幣收支無需辦理國際收支申報。（×）

11、對外付款也可以通過網(wǎng)上申報方式完成國際收支申報。（×）

12、對于通過BANCS或GTS系統(tǒng)采集基礎(chǔ)信息導(dǎo)入外匯收支申報系統(tǒng)的申報業(yè)務(wù)，各申報行可在業(yè)務(wù)發(fā)生后的第一個工作日通過外匯收支申報系統(tǒng)補錄該機構(gòu)的申報、核銷數(shù)據(jù)，申報、核銷數(shù)據(jù)錄入必須在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)完整并可報外管的情況下才能錄入。（√）

13、通過境內(nèi)銀行收到境外款項或向境外支付款項的非銀行機構(gòu)和個人，應(yīng)及時、準(zhǔn)確、完整地進行國際收支統(tǒng)計申報。（√）

14、涉外收付款包括以信用證、托收、保函、匯款（電匯、信匯、票匯）等結(jié)算方式辦理的涉外收付款，不包括銀行卡項下從境外收到的款項和對境外支付的款項等。（×）

15、國際收支申報號碼共22位，前6位為金融機構(gòu)代碼；隨后6位為地區(qū)代碼；再后6位為該筆收/付款的入賬/出賬日期；最后4 位為經(jīng)辦銀行的當(dāng)日業(yè)務(wù)流水號。（×）

16、出口單位未辦理核銷專用信息申報手續(xù)或申報手續(xù)尚未完成的，銀行不得為其出具核銷專用聯(lián)。（√）

17、金融機構(gòu)標(biāo)識碼是銀行版和外匯收支申報系統(tǒng)區(qū)分各機構(gòu)國際收支申報數(shù)據(jù)信息的唯一標(biāo)識，也是外匯收支申報系統(tǒng)和周邊業(yè)務(wù)系統(tǒng)產(chǎn)生國際收支申報號碼和核銷專用號碼的唯一標(biāo)識。（√）

四、國際收支申報實例

1、境內(nèi)某公司收到境外進口商支付的一般貨物出口貨款，如何申報？

交易編碼：101010 交易附言：一般貿(mào)易出口貨款收入（交易附言也可申報為：出口貨款收入、出口貨款等）

2、境內(nèi)某機場收到境外航空公司支付的飛機加油費，如何申報？ 交易編碼：104010 交易附言：飛機燃油費收入

3、境內(nèi)某貿(mào)易公司收到境外進口商支付的一般貿(mào)易貨款后,境外進口商因故要求退貨并索要已支付的貨款，境內(nèi)公司退款時如何申報？

交易編碼：101010 交易附言：出口收匯退款（同時注明原出口收匯申報號碼）

4、境內(nèi)某船運公司的貨船在境外港口接受檢修（無需更換零部件的修理），需向境外支付檢修費，如何申報？ 交易編碼：201014 交易附言：船舶檢修費支出

5、境內(nèi)某貨運代理公司向境外船運公司支付貨物出口運輸?shù)暮＿\ 費，如何申報？

交易編碼：201012 交易附言：貨物出口海運費支出（交易附言也可申報為：出口海運費支出、為貨物出口支付的海運費）

6、境內(nèi)某單位舉辦國際會議，收到境外參會人員匯入的會議費（食宿費等），如何申報？

交易編碼：202020 交易附言：會議費收入

7、境內(nèi)某單位派員赴境外參加XX培訓(xùn)，需支付境外培訓(xùn)的費用，如何申報？

交易編碼：202050 交易附言：出國培訓(xùn)費支出

8、境內(nèi)某來料加工企業(yè)與境外某公司簽訂加工裝配協(xié)議約定，貨物的運輸及加工期間庫存在該企業(yè)的設(shè)備、原料等必須向境內(nèi)保險公司投保貨物運輸險和財產(chǎn)險，如何申報？ 交易編碼：205013 交易附言：出口貨運險收入 交易編碼：205019 交易附言：財產(chǎn)險保費收入

9、境內(nèi)某貿(mào)易公司向境外中間商支付出口貿(mào)易傭金，如何申報？ 交易編碼：211013 交易附言：出口貿(mào)易傭金支出

10、境內(nèi)某公司參加在境外舉辦的商品展銷會，需支付展位租賃費，如何申報？

交易編碼：211041 交易附言：展位租賃費支出

11、境內(nèi)某單位向境外支付翻譯費，如何申報？ 交易編碼：211090 交易附言：翻譯費支出

12、境內(nèi)某單位向境外支付短期（不足一年）來華工作的外教報 酬，如何申報？

交易編碼：301010 交易附言：支付外教工作報酬

13、境內(nèi)某單位（如慈善基金會等）收到境外組織或個人的賑災(zāi)捐款，如何申報？

交易編碼：401000 交易附言：賑災(zāi)捐助款收入

14、境內(nèi)某貿(mào)易公司從國外進口一批貨物，貨到后發(fā)現(xiàn)與合同規(guī)定不符，經(jīng)交涉，國外出口商同意支付賠償款，該筆收入如何申報？

交易編碼：402020 交易附言：進口貨物賠償款收入

15、境內(nèi)某中外合資企業(yè)收到外方投資者匯入的外匯資本金，如何申報？該筆款項匯入解付后如外方發(fā)現(xiàn)多匯，需退還外方投資者，退款時如何申報？

收入：交易編碼：602011 交易附言：投資資本金匯入 支出：交易編碼：602011 交易附言：退回多匯入資本金

16、境內(nèi)某單位向境內(nèi)非居民（單位）支付出口貿(mào)易傭金，如何申報？

交易編碼：211013 交易附言：向境內(nèi)非居民支付出口貿(mào)易傭金（或 向境內(nèi)非居民支付外匯款項—出口貿(mào)易傭金支出）

17、境內(nèi)某涉外賓館收到國外某旅行社的匯款，用于支付境外游客因公務(wù)在境內(nèi)花費的客房費用，如何申報？

交易編碼：202020 交易附言：住宿費收入（或客房費收入）

18、境內(nèi)某公司從境外購買自用的財務(wù)軟件，需向境外軟件公司支付軟件使用費，如何申報？ 交易編碼：207010 交易附言：軟件費支出（或軟件使用費

支出）

19、境內(nèi)某公司收到境外公司支付的出口產(chǎn)品樣品費，如何申報？ 交易編碼：109000 交易附言：樣品費收入

20、境內(nèi)某公司在國外某刊物登載文章介紹該公司的產(chǎn)品，需支付文章版面費，如何申報？

交易編碼：211041 交易附言：版面費支出

21、境內(nèi)某建筑安裝工程公司是一家有對外簽約權(quán)的勞務(wù)工程承包公司，在境外中標(biāo)了一個建筑工程，該公司收到外方支付的工程款如何申報？

交易編碼：204010 交易附言：境外承包工程款收入

22、境內(nèi)A公司從境外B公司采購配件和輔料且直接交貨至境外的最終用戶C公司并進行再安裝，配件和輔料不入境，無海關(guān)報關(guān)單。A公司向B公司支付貨款時如何申報？

交易編碼：211011 交易附言：轉(zhuǎn)口貿(mào)易支出

五、案例分析題

1、某支行2011年2月25日辦理一筆金額為USD18778的一般貿(mào)易出口收匯退款業(yè)務(wù)，外匯收支申報系統(tǒng)申報的交易編碼和附言分別為：109000，一般貨物—其他支出，付匯方式為“其他”。上述申報是否正確？

分析：出口收匯退款的申報交易編碼應(yīng)與原出口收匯時的交易編碼一致。這是一筆出口收匯對外退款業(yè)務(wù)，且原出口收匯申報的為一般貿(mào)易出口貨款收入（101010），因此，該筆退款交易編碼也應(yīng)申報為101010，交易附言：出口收匯退款，并注明原出口收匯申報號碼，同時在外匯收支申報系統(tǒng)中選擇付款類型為“退款”。

2、某支行2011年1月14日辦理一筆金額為USD40000的出口收匯原幣劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，收款人和付款人均在境內(nèi)。因此筆匯款需從紐中行中轉(zhuǎn)，該支行將此作為境外匯款辦理了對外付款申報，外匯收支申報系統(tǒng)申報的交易編碼和附言分別為：101010，同名轉(zhuǎn)賬。上述申報是否正確？

分析：根據(jù)外匯局《通過金融機構(gòu)進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程》之規(guī)定，由于匯路原因引起的跨境收支無需進行國際收支申報。在此案例中，收款人和付款人均在境內(nèi)，將匯款從境外中轉(zhuǎn)只是為了清算的需要，并非往境外匯款。因此，此筆業(yè)務(wù)無需辦理國際收支申報，已申報的應(yīng)予以刪除。

第四篇：【答疑】國際收支統(tǒng)計申報相關(guān)業(yè)務(wù)問答

【答疑】國際收支統(tǒng)計申報相關(guān)業(yè)務(wù)問答

來源:《中國外匯》2015年第23期 12月1日出版 作者:王維 外匯局濱海新區(qū)中心支局

聲明“內(nèi)容僅供讀者參考，不代表監(jiān)管機構(gòu)的立場和觀點。如有與現(xiàn)行法律、法規(guī)不盡一致之處，均以官方解釋為準(zhǔn)。Q：如圖，境內(nèi)A公司從境內(nèi)B公司買入貨物(A、B中有一家為特殊監(jiān)管區(qū)內(nèi)公司)，隨后，A將該貨物賣給境外C公司，貨物最終由A發(fā)給C。其中A、B之間的交易以人民幣結(jié)算，A、C之間的交易以美元結(jié)算。請問中間商A的收支應(yīng)如何申報? A：A、B均為境內(nèi)公司，屬于居民與居民的交易，收付的資金不跨境。根據(jù)《涉外收支交易分類與代碼(2014版)相關(guān)申報事宜答疑(第一期)》，A對B的支付，不必進行國際收支間接申報，但需要進行境內(nèi)收付款申報。申報項目與貨物進出特殊監(jiān)管區(qū)報關(guān)時申報的貿(mào)易方式一致。A對C的收入，屬于跨境資金，需要進行國際收支間接申報。根據(jù)貨物存放于特殊監(jiān)管區(qū)域或一般區(qū)域，申報選擇的交易編碼有所不同。(1)B將貨物存放于一般區(qū)域，A將其存放于特殊監(jiān)管區(qū)域：A購買貨物后，將貨物由一般區(qū)域運至特殊監(jiān)管區(qū)域，境內(nèi)申報應(yīng)與報關(guān)申報的貿(mào)易方式一致，為“一般貿(mào)易”;A對C的收入，由于貨物最終從特殊監(jiān)管區(qū)域運往境外，因此申報在“121030-海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域及保稅監(jiān)管場所進出境物流貨物”項下。

(2)B將貨物存放于特殊監(jiān)管區(qū)域，A將其存放于一般區(qū)域：A購買貨物后，將貨物由特殊監(jiān)管區(qū)域運至一般區(qū)域，境內(nèi)申報應(yīng)與報關(guān)申報的貿(mào)易方式一致，為“一般貿(mào)易”;A對C的收入，由于貨物最終從一般區(qū)域運往境外，因此申報在“121010-一般貿(mào)易”項下。Q：如圖，境內(nèi)A公司需向境外B公司支付專利權(quán)使用費，先由境外C公司(A的母公司)代墊，隨后A償還C公司代墊款。相關(guān)支付應(yīng)如何申報? A：A和B之間的基礎(chǔ)交易為居民和非居民之間的交易，代墊人C為非居民，C向B支付時為非居民間的交易，不涉及跨境資金流動，無須申報。A向C支付時需進行國際收支統(tǒng)計間接申報。按照A、B之間的基礎(chǔ)交易性質(zhì)，應(yīng)申報為“231020-研發(fā)成果使用費”。Q：如圖，保稅區(qū)內(nèi)A公司向保稅區(qū)內(nèi)B公司支付管理咨詢費，先由境外C公司代墊，隨后A償還C公司代墊款。相關(guān)收支應(yīng)如何申報? A：A和B之間的基礎(chǔ)交易為居民之間交易，因非居民代墊人的代墊行為導(dǎo)致資金在居民收款人和非居民代墊人之間發(fā)生跨境流動，則代墊款項發(fā)生和償還時的資金跨境流動應(yīng)當(dāng)視為非居民代墊人和居民付款人之間的關(guān)系進行申報。當(dāng)A、C無關(guān)聯(lián)關(guān)系時，B收到C的代墊款和A向C支付償還款時，申報在“822990-借入/償還其他債務(wù)”項下;如A、C存在關(guān)聯(lián)關(guān)系時，則按A、C之間的關(guān)系進行申報，可能涉及的交易編碼包括“621022-接受境外子公司的貸款及其他往來/償還境外子公司的貸款及其他往來”、“622021-接受境外母公司的貸款及其他往來/償還境外母公司的貸款及其他往來”、“623022-接受境外聯(lián)屬企業(yè)的貸款及其他往來/償還境外聯(lián)屬企業(yè)貸款及其他債務(wù)”。Q：境內(nèi)某公司通過海關(guān)報關(guān)進口國外某產(chǎn)品的生產(chǎn)專用設(shè)備，同時需要購買供應(yīng)方設(shè)計的軟件，該費用應(yīng)如何申報? A：引進生產(chǎn)專用設(shè)備應(yīng)申報在“貨物貿(mào)易-納入海關(guān)統(tǒng)計的貨物貿(mào)易-一般貿(mào)易支出”項下，交易編碼為“121010”;購買外方設(shè)計的軟件屬于為特定用戶定制的軟件，應(yīng)申報在“服務(wù)貿(mào)易-電信、計算機和信息服務(wù)-計算機服務(wù)”項下，國際收支交易編碼為“227020”。Q：有報關(guān)單的物品修理費應(yīng)如何申報? A：絕大部分送到國外修理的物品都有報關(guān)單，因此報關(guān)單不能作為該維修費是否申報為貨物貿(mào)易或是否納入海關(guān)統(tǒng)計的依據(jù)。如果維修費實際為更換的零件費用，則應(yīng)申報在貨物貿(mào)易項下;如果維修費是服務(wù)費用，則應(yīng)申報在相對應(yīng)的服務(wù)貿(mào)易項下。如：運輸設(shè)備維修申報在“230000-別處未涵蓋的維護和維修服務(wù)”，計算機類維修申報在“227020-計算機服務(wù)”，經(jīng)營性租賃資產(chǎn)維修申報在“228040-經(jīng)營性租賃服務(wù)”，基建維修申報在“224-建設(shè)”對應(yīng)項，石油鉆井的井架維修申報在“228033-農(nóng)業(yè)和采礦服務(wù)”。Q：境內(nèi)A公司歸還某外資B銀行天津分行的國內(nèi)外匯貸款，收款人為B銀行天津分行，款項匯入B銀行天津分行在B銀行紐約分行開立的賬戶。該案例中A公司是否需要進行國際收支統(tǒng)計間接申報? A：不需要。該案例為境內(nèi)居民與境內(nèi)銀行之間的交易。因支付境內(nèi)銀行費用或歸還境內(nèi)銀行貸款等導(dǎo)致的境內(nèi)機構(gòu)和個人向境內(nèi)銀行的境外賬戶支付款項屬于國內(nèi)交易，無須進行國際收支統(tǒng)計間接申報。境內(nèi)銀行應(yīng)按照《國際收支統(tǒng)計申報辦法》和《對外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計制度》(匯發(fā)[2013]43號)做好其對外資產(chǎn)負(fù)債的直接申報工作。Q：中方留學(xué)機構(gòu)推薦留學(xué)生至外方留學(xué)機構(gòu)合作的大學(xué)就讀。按照約定，每成功推薦1位，外方留學(xué)機構(gòu)需向中方支付一定金額的介紹費，那么中方留學(xué)機構(gòu)收取外方支付的費用時應(yīng)如何申報? A：雖然與留學(xué)相關(guān)，但是屬于服務(wù)項目下的傭金收入，應(yīng)申報在“228050-貨物或服務(wù)交易傭金及相關(guān)服務(wù)”。

第五篇：關(guān)于加強國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)管理通知

關(guān)于加強國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)管理的工作意見

外匯業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)（FIMS系統(tǒng)）的順利上線, 在一定程度上能夠防止漏報遲報現(xiàn)象的發(fā)生,為做好我行國際收支申報工作提供了強有力的技術(shù)支持, 但同時也對我行內(nèi)部管理和申報人員的工作責(zé)任心提出了更高要求。但是，F(xiàn)IMS系統(tǒng)上線運行一年來，從內(nèi)外部檢查反饋情況來看，各行國際收支統(tǒng)計申報均有不同程度的漏報、遲報和錯報，個別行情況還比較嚴(yán)重，暴露出國際收支統(tǒng)計申報管理上存在重視程度不夠、職責(zé)不清、崗位分工不合理、責(zé)任心不強等問題。為進一步做好我行國際收支統(tǒng)計申報工作，保證國際收支申報的及時性、全面性和準(zhǔn)確性，現(xiàn)將有關(guān)要求進一步明確如下，請認(rèn)真執(zhí)行。

一．充分認(rèn)識國際收支統(tǒng)計申報違規(guī)行為的嚴(yán)重后果。

國際收支統(tǒng)計申報是外匯管理局監(jiān)管的重點，按照《金融違法行為處罰辦法》第二十五條的規(guī)定，經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)未按照規(guī)定辦理國際收支申報的，可以處以5萬元以上30萬元以下的罰款，并對相關(guān)責(zé)任人給予記過直至開除的處分。上述處罰以經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的網(wǎng)點機構(gòu)為單位，不論漏報遲報等違規(guī)行為的金額大小，筆數(shù)多少，均可按照下限進行處罰。金融同業(yè)和兄弟分行曾多次受到處罰。

目前，我外匯業(yè)務(wù)快速發(fā)展，經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的網(wǎng)點已達到220多個，預(yù)計年內(nèi)達到近300個，如果不采取有力措施加強對國際收支統(tǒng)計申報的管理，我行將面臨較大的政策風(fēng)險，與創(chuàng)建平安和諧建行的要求格格不入。因此，我行國際收支申報工作各級管理人員和操作人員要予以高度重視和清醒的認(rèn)識：國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)已成為我行外匯業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險隱患，本著為建設(shè)銀行負(fù)責(zé)，為員工負(fù)責(zé)的主旨，以高度責(zé)任感做好國際收支統(tǒng)計申報工作。

二．明確職責(zé)，落實AB崗，提高國際收支申報管理水平。

國際收支統(tǒng)計申報時效性非常強，對每一筆跨境外匯收支基礎(chǔ)信息、申報信息的錄入，都有明確的時間要求，如不能在規(guī)定時間內(nèi)錄入，即是逾期申報，造成違規(guī)。所以，不論是網(wǎng)點國際收支統(tǒng)計申報，還是二級分行管理部門國際收支日終勾兌，都要落實AB崗人員，確保A崗人員出差休假時B崗人員履行申報及日終勾兌職責(zé)。

各二級分行國際業(yè)務(wù)部（公司業(yè)務(wù)部）、個人金融部主要負(fù)責(zé)人為落實國際收支日終勾兌AB崗人員的第一責(zé)任人，各外匯網(wǎng)點主要負(fù)責(zé)人為落實本網(wǎng)點國際收支統(tǒng)計申報AB崗人員的第一責(zé)任人。對于因AB崗人員不落實而形成漏申報遲申報等違規(guī)現(xiàn)象，上述第一責(zé)任人承擔(dān)直接責(zé)任。同時，A崗人員出差休假或因其它原因離崗時要與B崗人員正式交接，如因沒有交接造成違規(guī)的，A崗人員承擔(dān)主要責(zé)任。

對公國際收支申報業(yè)務(wù)因違規(guī)而受到外匯管理局處罰的，除對經(jīng)辦行分管行長追究管理責(zé)任、對申報人員追究直接責(zé)任外，還要視情況對以下責(zé)任人進行追究：

（一）如違規(guī)行為是經(jīng)辦行國際收支AB崗人員沒有落實而造成的，追究經(jīng)辦行行長直接責(zé)任；

（二）如違規(guī)行為是各二級分（支）行國際業(yè)務(wù)部（公司業(yè)務(wù)部）國際收支管理及日終勾兌AB崗人員沒有落實造成的，追究其主要負(fù)責(zé)人直接責(zé)任；

（三）轄內(nèi)對公國際收支申報業(yè)務(wù)當(dāng)年因違規(guī)而受到外匯管理局處罰的經(jīng)辦機構(gòu)達到2家（含）以上的二級分（支）行，追究其國際業(yè)務(wù)部（公司業(yè)務(wù)部）分管經(jīng)理管理責(zé)任；

（四）各二級分（支）行國際業(yè)務(wù)部（公司業(yè)務(wù)部）國際收支管理人員沒有進行日終勾兌及督促的，追究其直接責(zé)任。

對私國際收支申報業(yè)務(wù)因違規(guī)而受到外匯管理局處罰的，除對經(jīng)辦網(wǎng)點主要負(fù)責(zé)人追究管理責(zé)任、對申報人員追究直接責(zé)任外，還要視情況對以下責(zé)任人進行追究：

（一）如違規(guī)行為是經(jīng)辦網(wǎng)點國際收支AB崗人員沒有有效落實而造成的，追究經(jīng)辦網(wǎng)點主要負(fù)責(zé)人直接責(zé)任；

（二）如違規(guī)行為是各二級分（支）行個人金

2融部國際收支管理及日終勾兌AB崗人員沒有落實造成的，追究其主要負(fù)責(zé)人直接責(zé)任；

（三）轄內(nèi)對私國際收支申報業(yè)務(wù)當(dāng)年因違規(guī)而受到外匯管理局處罰的經(jīng)辦機構(gòu)達到2家（含）以上的二級分（支）行，追究其個人金融部分管經(jīng)理管理責(zé)任；

（四）各二級分（支）行個人金融部國際收支管理人員沒有進行日終勾兌及督促，追究其直接責(zé)任。

各二級行應(yīng)加強對國際收支申報業(yè)務(wù)的管理和指導(dǎo)，督促所屬機構(gòu)落實國際收支AB崗人員，并實行備案制，即對公機構(gòu)AB崗人員報各行國際業(yè)務(wù)部（公司業(yè)務(wù)部）備案，對私網(wǎng)點AB崗人員報各行個人金融部備案；各二級行國際收支申報業(yè)務(wù)管理人員應(yīng)堅持每日做好日終勾兌工作，以電子郵件等書面形式提醒督促網(wǎng)點人員及時辦理申報業(yè)務(wù)，并定期將督促網(wǎng)點辦理申報業(yè)務(wù)的電子郵件等文件存檔備查，作為履行職責(zé)的依據(jù)。

三.重視日終勾兌和督促，強化重點機構(gòu)管理，提高對私國際收支申報管理水平。

個人外匯業(yè)務(wù)國際收支申報工作是一項系統(tǒng)工程，有自身固有的業(yè)務(wù)特點和規(guī)律性，在對個人外匯業(yè)務(wù)的運行規(guī)律有充分認(rèn)識的基礎(chǔ)上，結(jié)合個人外匯業(yè)務(wù)的特點，采取針對性的措施，是做好對私國際收支申報工作的捷徑。

個人外匯業(yè)務(wù)涉及的網(wǎng)點多，目前已達200多個，年底要達到近300個；涉及的國際收支統(tǒng)計申報人員多，達400-500人，而且人員變動頻繁，業(yè)務(wù)水平、認(rèn)識水平參差不齊；業(yè)務(wù)種類相對簡單，主要以外匯匯款為主；國際收支業(yè)務(wù)筆數(shù)少，業(yè)務(wù)分散，有的外匯網(wǎng)點一年有幾十筆業(yè)務(wù)，有的網(wǎng)點一年僅有1-2筆業(yè)務(wù)。個人外匯業(yè)務(wù)的這些特點決定，各二級行對私國際收支管理人員日終勾兌及督促是做好對私國際收支申報工作最基本、最重要的方法，對做好對私國際收支申報工作起著決定性的作用。

另外，個人外匯業(yè)務(wù)量在網(wǎng)點機構(gòu)的分布上呈現(xiàn)“二八”規(guī)律，即20%的外

3匯網(wǎng)點擁有80%的個人外匯業(yè)務(wù)量，如各二級行所在地專柜及南昌洪都支行所屬八一路支行、陽明支行、永叔支行等已開辦對公外匯業(yè)務(wù)機構(gòu)的個人專柜，這些機構(gòu)不只個人外匯業(yè)務(wù)量大，而且外匯管理局往往在檢查對公外匯業(yè)務(wù)的同時，對這些機構(gòu)的個人外匯業(yè)務(wù)一并進行檢查，應(yīng)該說抓好了這些個人外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)的國際收支管理，就是抓住了國際收支管理的主要矛盾，可以起到事半功倍的效果。

個人外匯業(yè)務(wù)管理力量不足已成為我行政策風(fēng)險隱患，洪都支行個人外匯網(wǎng)點數(shù)量和業(yè)務(wù)量在全省的1/3以上，是外匯管理局監(jiān)管的重點，要配備專職個人外匯業(yè)務(wù)管理人員，負(fù)責(zé)對個人外匯業(yè)務(wù)全面管理和國際收支管理工作，其它行目前工作量相對較小，可由兼職人員完成此項工作。各行應(yīng)高度重視對私國際收支管理工作，安排素質(zhì)高、責(zé)任心強的員工擔(dān)任此項工作。

各二級行個人金融部國際收支申報管理人員要有高度責(zé)任心，堅持每天做好日終勾兌，并督促外匯網(wǎng)點及時準(zhǔn)確辦理國際收支申報；要將全面管理與重點管理相結(jié)合，根據(jù)所屬網(wǎng)點國際收支業(yè)務(wù)量的大小，篩選出國際收支重點管理機構(gòu)，對相關(guān)人員進行特別的培訓(xùn)、指導(dǎo)，定期進行業(yè)務(wù)交流，提高認(rèn)識水平、業(yè)務(wù)素質(zhì)、風(fēng)險防范意識，做好國際收支申報工作。

四.按照 “一行一策”原則, 創(chuàng)造性地做好對公國際收支申報工作。

與對私外匯業(yè)務(wù)相比，對公外匯業(yè)務(wù)有著明顯不同的特點，主要是業(yè)務(wù)種類多、業(yè)務(wù)量集中、業(yè)務(wù)處理復(fù)雜程度高、業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)數(shù)量相對較少，而且各個業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)之間業(yè)務(wù)情況差別很大，有的行以進口開證為主，有的行以跟單出口業(yè)務(wù)為主，有的行僅有TT電匯業(yè)務(wù)，這些特點決定對公國際收支申報業(yè)務(wù)的管理，不能千篇一律，套用一個模式，要實行 “一行一策”的原則。

各對公外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)的主要負(fù)責(zé)人，對做好對公國際收支申報業(yè)務(wù)的復(fù)雜性和工作難度要有充分的認(rèn)識，召集相關(guān)人員座談討論，認(rèn)真分析研究本行的4業(yè)務(wù)特點，查找國際收支申報業(yè)務(wù)中存在的問題和關(guān)鍵風(fēng)險點，制定適合自身特點的管理制度、申報業(yè)務(wù)處理流程、崗位分工、人員配置，決不能簡單地指定經(jīng)辦人員處理業(yè)務(wù)，而自己則不聞不問，放任自流。

各對公外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)的國際收支申報人員，要以高度的責(zé)任心，自覺學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，堅持每天做好日終勾兌和國際收支申報，杜絕漏報、遲報和錯報等違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。

五．注重日常管理，及時發(fā)現(xiàn)問題，消除風(fēng)險隱患。

由于認(rèn)識水平、政策水平、工作責(zé)任心、管理水平等多方面的原因，各外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦行國際收支申報業(yè)務(wù)有時會出現(xiàn)各種各樣的問題，經(jīng)辦行往往會習(xí)以為常、難以自行糾正，這些問題如不能及時發(fā)現(xiàn)和解決，日積月累就會形成系統(tǒng)性的風(fēng)險隱患。所以，各行要高度重視國際收支申報業(yè)務(wù)日常管理工作，及時掌握情況，國際收支申報管理人員要認(rèn)真履行職責(zé)，按季以抽查的方式對經(jīng)辦行業(yè)務(wù)進行檢查，對公國際收支申報管理人員每季抽查經(jīng)辦機構(gòu)數(shù)量不少于一家，抽查不少于5天的業(yè)務(wù)量，對私國際收支申報管理人員每季抽查經(jīng)辦機構(gòu)數(shù)量不少于兩家，抽查不少于10天的業(yè)務(wù)量。通過檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題，形成書面報告反饋經(jīng)辦行，提醒經(jīng)辦行及時加以改進，涉及系統(tǒng)性的問題，還應(yīng)在轄內(nèi)行進行交流，舉一反三，消除風(fēng)險隱患，幫助經(jīng)辦行人員提高認(rèn)識水平、業(yè)務(wù)素質(zhì)、風(fēng)險防范意識，不斷提高國際收支申報管理水平。