第一篇：國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)操作規(guī)程
國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)操作規(guī)程
一、國(guó)際收支申報(bào)的范圍和原則
（一）國(guó)際收支申報(bào)范圍
中國(guó)居民與非居民之間發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)交易以及居民與居民之間、非居民與非居民之間所有跨境收支經(jīng)濟(jì)交易。
（二）國(guó)際收支申報(bào)原則
國(guó)際收支申報(bào)實(shí)行交易主體申報(bào)的原則，采取間接申報(bào)與直接申報(bào)、逐筆申報(bào)與定期申報(bào)相結(jié)合的辦法。通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的國(guó)際收支間接申報(bào)，由對(duì)外付款的單位和個(gè)人，按規(guī)定在“解付銀行”或“付款銀行”進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)。
二、國(guó)際收支申報(bào)的具體操作(一)基本規(guī)定
l、國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)單（以下簡(jiǎn)稱申報(bào)單）分為5種：涉外收入申報(bào)單（對(duì)公單位）；涉外收入申報(bào)單（對(duì)私）；貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷(xiāo)單（代申報(bào)單）；非貿(mào)易（含資本）對(duì)外付款申報(bào)單（對(duì)公單位）；對(duì)外付款申報(bào)單（對(duì)私），由外匯管理局統(tǒng)一負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)和修改。
2、凡從事國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的各行，都應(yīng)按月從同級(jí)外匯管理局國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)部門(mén)領(lǐng)取申報(bào)單，領(lǐng)取申報(bào)單時(shí)應(yīng)交驗(yàn)其《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》正本或影印件。
3、各行應(yīng)將申報(bào)單臵于顯著位臵，由其客戶在辦理涉外收、付款業(yè)務(wù)時(shí)，自行領(lǐng)取并按規(guī)定填寫(xiě)申報(bào)單。
4、辦理對(duì)外付款業(yè)務(wù)的客戶，應(yīng)在提交付款委托書(shū)等文件時(shí)，在付款銀行辦理對(duì)外付款申報(bào)，或委托我行代為申報(bào)。
5、辦理涉外收入款項(xiàng)業(yè)務(wù)的客戶，應(yīng)在解付銀行發(fā)出入帳通知書(shū)或到款通知書(shū)之日起5個(gè)工作日內(nèi)，到解付銀行辦理涉外收入款項(xiàng)申報(bào)，或委托我行代為申報(bào)。
6、各銀行申報(bào)人員應(yīng)及時(shí)辦理相應(yīng)的涉外收、付款項(xiàng)信息的傳送和申報(bào)。
7、申報(bào)人員應(yīng)于月后5個(gè)工作日內(nèi)將上月收集的申報(bào)單按月和申報(bào)單種類分別裝訂成冊(cè)，并加具封面。封面必須列明：申報(bào)單類別名稱、單位名稱、月份、裝訂日期、經(jīng)辦人員等。
8、銀行負(fù)責(zé)將外匯管理局留存按規(guī)定聯(lián)裝訂成冊(cè)后于月后8個(gè)工作日內(nèi)轉(zhuǎn)交至同級(jí)外匯管理局。
9、留存?zhèn)洳榈纳陥?bào)單保存期限均為24個(gè)月，期滿后，由留存者負(fù)責(zé)銷(xiāo)毀。
10、銀行應(yīng)對(duì)具體申報(bào)信息實(shí)行嚴(yán)格保密制度。外匯管理局國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)人員到銀行及有關(guān)單位查閱申報(bào)單時(shí)，應(yīng)持國(guó)家外匯管理局統(tǒng)一制發(fā)的《國(guó)際收支申報(bào)核查證》，并在銀行及有關(guān)單位業(yè)務(wù)部門(mén)的陪同下，方可進(jìn)行。除法律另有規(guī)定外，其它任何人員無(wú)權(quán)保存、查閱、調(diào)用、復(fù)制留存?zhèn)洳榈纳陥?bào)單。
（二）辦理涉外收入申報(bào)的業(yè)務(wù)操作規(guī)程
1、當(dāng)收款銀行不是解付銀行時(shí)，收款銀行在向解付銀行撥付涉外收入款項(xiàng)的同時(shí)須將有關(guān)涉外收入款項(xiàng)的信息逐筆傳送至解付銀行，該信息應(yīng)滿足逐筆填報(bào)《涉外收入統(tǒng)計(jì)表》的要求。
2、解付銀行須于收到涉外收入款項(xiàng)并貸記收款人帳戶當(dāng)日，按照《涉外收入統(tǒng)計(jì)表》的格式和要求，將涉外收入款項(xiàng)的情況，通過(guò)國(guó)際收支申報(bào)系統(tǒng)逐筆傳送至同級(jí)外匯管理局。同時(shí)，解付銀行應(yīng)于當(dāng)日逐筆編制涉外收入的“申報(bào)號(hào)碼”并向收款人發(fā)出入帳通知書(shū)。
3、任何對(duì)公單位收款人在其解付銀行收到涉外收入款項(xiàng)之日（以其解付銀行入帳通知書(shū)的日期戳記為準(zhǔn)）起5個(gè)工作日內(nèi)，均應(yīng)前往該解付銀行按填報(bào)要求（見(jiàn)申報(bào)單背面）逐筆填報(bào)《涉外收入申報(bào)單》（對(duì)公單位）一式三聯(lián)，一并交我行申報(bào)人員，或委托申報(bào)人員代為填寫(xiě)。
4、任何對(duì)私收款人在其解付銀行收到涉外收入款項(xiàng)之日（以其解付銀行入帳通知書(shū)的日期戳記為準(zhǔn)）起5個(gè)工作日內(nèi)，均應(yīng)前往該解付銀行按填報(bào)要求（見(jiàn)申報(bào)單背面）逐筆填報(bào)《涉外收入申報(bào)單》（對(duì)私）一式三聯(lián)，一并交我行申報(bào)人員，或委托申報(bào)人員代為填寫(xiě)。
5、如果對(duì)公單位收款人是第一次辦理涉外收入申報(bào)，則收款人應(yīng)填報(bào)《對(duì)公單位基本情況表》，并交由申報(bào)人員錄入國(guó)際收支申報(bào)系統(tǒng)。
6、申報(bào)人員收到申報(bào)者交付的申報(bào)單后，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)檢查申報(bào)單的內(nèi)容。審核的主要內(nèi)容是：（1）申報(bào)者是否錯(cuò)用了別的種類的申報(bào)單；（2）申報(bào)者是否按填報(bào)要求申報(bào)了所有的內(nèi)容；（3）是否“單單相符”。所謂“單單相符”是指申報(bào)者申報(bào)的內(nèi)容與相應(yīng)的該筆涉外收入業(yè)務(wù)有關(guān)內(nèi)容相互一致。
7、申報(bào)人員應(yīng)在其審核或填寫(xiě)無(wú)誤的申報(bào)單“銀行營(yíng)業(yè)員簽章”欄處簽字或加蓋私章，并在外匯管理局留存聯(lián)和申報(bào)人留存聯(lián)加蓋本業(yè)務(wù)部門(mén)專用章后，將申報(bào)人留存聯(lián)退申報(bào)人留存?zhèn)洳椤?/p>
8.申報(bào)人員應(yīng)及時(shí)按照審核無(wú)誤的申報(bào)單內(nèi)容在國(guó)際收支申報(bào)系統(tǒng)中逐筆準(zhǔn)確錄入相關(guān)申報(bào)信息。
9、解付銀行在第二個(gè)工作日結(jié)束前將關(guān)于本工作日發(fā)生的申報(bào)信息通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)逐筆傳送至同級(jí)外匯管理局。
（三）、辦理對(duì)外付款申報(bào)的業(yè)務(wù)操作規(guī)程
1、貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷(xiāo)項(xiàng)下的對(duì)公單位付款人在銀行辦理對(duì)外付款業(yè)務(wù)時(shí)，均應(yīng)按填報(bào)要求（見(jiàn)申報(bào)單背面）逐筆填報(bào)《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷(xiāo)單》（代申報(bào)單）一式三聯(lián)，一并交我行申報(bào)人員或委托申報(bào)人員代為填寫(xiě)。如果采用信用證、托收方式對(duì)外付款，則“付款幣種金額”一欄由經(jīng)辦銀行在對(duì)外實(shí)際付款時(shí)填報(bào)。
2、非貿(mào)易及資本項(xiàng)下的對(duì)公單位付款人在銀行辦理對(duì)外付款業(yè)務(wù)時(shí)，均應(yīng)按填報(bào)要求（見(jiàn)申報(bào)單背面）逐筆填報(bào)《非貿(mào)易（含資本）對(duì)外付款申報(bào)單》（對(duì)公單位）一式三聯(lián)，一并交我行申報(bào)人員。
3、因私付款人在銀行辦理對(duì)外付款業(yè)務(wù)時(shí)，均應(yīng)按填報(bào)要求（見(jiàn)申報(bào)單背面）逐筆填報(bào)《對(duì)外付款申報(bào)單》（對(duì)私）一式三聯(lián)，一并交我行申報(bào)人員或委托申報(bào)人員代為填寫(xiě)。
4、如果對(duì)公單位付款人是第一次辦理對(duì)外付款申報(bào)，則付款人應(yīng)填報(bào)《對(duì)公單位基本情況表》，并交由申報(bào)人員錄入國(guó)際收支申報(bào)系統(tǒng)。
5、申報(bào)人員收到申報(bào)者交付的申報(bào)單后，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)檢查申報(bào)單的內(nèi)容。審核的主要內(nèi)容是：（1）申報(bào)者是否錯(cuò)用了別的種類的申報(bào)單；（2）申報(bào)者是否按填報(bào)要求申報(bào)了所有的內(nèi)容；（3）是否“單單相符”。所謂“單單相符”是指申報(bào)者申報(bào)的內(nèi)容與相應(yīng)的該筆對(duì)外付款業(yè)務(wù)有關(guān)內(nèi)容相互一致。
6、申報(bào)人員應(yīng)在其審核或填寫(xiě)無(wú)誤的申報(bào)單“銀行營(yíng)業(yè)員簽章”欄處簽字或加蓋私章（貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷(xiāo)項(xiàng)下以信用證、托收方式對(duì)外付款時(shí)，申報(bào)號(hào)碼由經(jīng)辦銀行在對(duì)外實(shí)際付款時(shí)編制并填報(bào)，申報(bào)號(hào)碼中的日期碼為實(shí)際付款日期），并在外匯管理局留存聯(lián)和申報(bào)人留存聯(lián)加蓋本業(yè)務(wù)部門(mén)專用章后，將申報(bào)人留存聯(lián)退申報(bào)人留存?zhèn)洳?。采用信用證、托收方式對(duì)外付款的貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷(xiāo)項(xiàng)下的申報(bào)單，可在實(shí)際對(duì)外支付、編制、填報(bào)申報(bào)號(hào)碼并加蓋有印章后，將申報(bào)人留存聯(lián)退申報(bào)人留存?zhèn)洳椤?/p>
7、申報(bào)人員應(yīng)及時(shí)按照審核無(wú)誤的申報(bào)單內(nèi)容在國(guó)際收支申報(bào)系統(tǒng)中逐筆準(zhǔn)確錄入相關(guān)申報(bào)信息。
8、付款銀行須于其工作日結(jié)束前，將關(guān)于本工作日發(fā)生的申報(bào)信息通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)逐筆傳送至同級(jí)外匯管理局。
第二篇：國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法
國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法
第一條 為完善國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》，制定本辦法。
第二條 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)范圍為中國(guó)居民與非中國(guó)居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)交易以及中國(guó)居民對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債狀況。
第三條 本辦法所稱中國(guó)居民，是指：
(一)在中國(guó)境內(nèi)居留1年以上的自然人，外國(guó)及香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)在境內(nèi)的留學(xué)生、就醫(yī)人員、外國(guó)駐華使館領(lǐng)館外籍工作人員及其家屬除外；
(二)中國(guó)短期出國(guó)人員(在境外居留時(shí)間不滿1年)、在境外留學(xué)人員、就醫(yī)人員及中國(guó)駐外使館領(lǐng)館工作人員及其家屬；
(三)在中國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè)事業(yè)法人(含外商投資企業(yè)及外資金融機(jī)構(gòu))及境外法人的駐華機(jī)構(gòu)(不含國(guó)際組織駐華機(jī)構(gòu)、外國(guó)駐華使館領(lǐng)館)；
(四)中國(guó)國(guó)家機(jī)關(guān)(含中國(guó)駐外使館領(lǐng)館)、團(tuán)體、部隊(duì)。第四條 本辦法適用于中國(guó)境內(nèi)所有地區(qū)，包括在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的保稅區(qū)和保稅倉(cāng)庫(kù)等。
第五條國(guó)家外匯管理局按照《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》規(guī)定的程序，負(fù)責(zé)組織實(shí)施國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，并進(jìn)行監(jiān)督、檢查；統(tǒng)計(jì)、匯總并公布國(guó)際收支狀況和國(guó)際投資狀況；制定、修改本辦法的實(shí)施細(xì)則；制發(fā)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)單及報(bào)表。政府有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)協(xié)助國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)工作。
第六條 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)實(shí)行交易主體申報(bào)的原則，采取間接申報(bào)與直接申報(bào)、逐筆申報(bào)與定期申報(bào)相結(jié)合的辦法。
第七條 中國(guó)居民和在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟(jì)交易的非中國(guó)居民應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地申報(bào)國(guó)際收支信息。
第八條中國(guó)居民通過(guò)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)與非中國(guó)居民進(jìn)行交易的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)該金融機(jī)構(gòu)向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)交易內(nèi)容。
第九條中國(guó)境內(nèi)提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機(jī)構(gòu)和自營(yíng)或者代理客戶進(jìn)行對(duì)外證券、期貨、期權(quán)等交易的交易商，應(yīng)當(dāng)向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)對(duì)外交易及相應(yīng)的收支和分紅派息情況。
第十條中國(guó)境內(nèi)各類金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)直接向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其自營(yíng)對(duì)外業(yè)務(wù)情況，包括其對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債及其變動(dòng)情況，相應(yīng)的利潤(rùn)、利息收支情況，以及對(duì)外金融服務(wù)收支和其他收支情況；并履行與中國(guó)居民和非中國(guó)居民通過(guò)其進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)活動(dòng)有關(guān)的義務(wù)。
第十一條在中國(guó)境外開(kāi)立賬戶的中國(guó)非金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)直接向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其通過(guò)境外賬戶與非中國(guó)居民發(fā)生的交易及賬戶余額。
第十二條中國(guó)境內(nèi)的外商投資企業(yè)、在境外有直接投資的企業(yè)及其他有對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債的非金融機(jī)構(gòu)，必須直接向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債及其變動(dòng)情況和相應(yīng)的利潤(rùn)、股息、利息收支情況。
第十三條 擁有對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債的中國(guó)居民個(gè)人，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家外匯管理局的規(guī)定申報(bào)其對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債的有關(guān)情況。
第十四條 國(guó)家外匯管理局或其分支局可以就國(guó)際收支情況進(jìn)行抽樣調(diào)查或者普查。
第十五條國(guó)家外匯管理局或其分支局有權(quán)對(duì)中國(guó)居民和非中國(guó)居民申報(bào)的內(nèi)容進(jìn)行檢查、核對(duì)，申報(bào)人及有關(guān)機(jī)構(gòu)和個(gè)人應(yīng)當(dāng)提供檢查、核對(duì)所需的資料和便利。
第十六條國(guó)家外匯管理局及其分支局應(yīng)當(dāng)對(duì)申報(bào)者申報(bào)的具體數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密，只將其用于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)。除法律另有規(guī)定外，國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)人員不得以任何形式向任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人提供申報(bào)者申報(bào)的具體數(shù)據(jù)。
銀行、交易商以及提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)其在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中知悉的申報(bào)者申報(bào)的具體數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密。
第十七條中國(guó)居民、非中國(guó)居民未按照規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的，由國(guó)家外匯管理局或其分支局依照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十八條的規(guī)定給予處罰。
第十八條 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)人員違反本辦法第十六條規(guī)定的，依法給予處分。
國(guó)家外匯管理局或其分支局，銀行、交易商以及提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機(jī)構(gòu)違反本辦法第十六條規(guī)定的，依法追究法律責(zé)任。
第十九條 國(guó)家外匯管理局根據(jù)本辦法制定《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則》。
第二十條 本辦法自1996年1月1日起施行。[2-3] 2實(shí)施細(xì)則 國(guó)家外匯管理局關(guān)于下發(fā)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則》的通知
匯發(fā)[2003]21號(hào)
國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局，各中資外匯指定銀行：
為適應(yīng)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)工作的變化,國(guó)家外匯管理局修改了《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則》,經(jīng)國(guó)家外匯管理局局務(wù)會(huì)討論通過(guò),現(xiàn)發(fā)給你們。請(qǐng)各分局轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)的外資銀行，各中資外匯指定銀行轉(zhuǎn)發(fā)其分支機(jī)構(gòu)，并遵照?qǐng)?zhí)行。
附件： 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則
第一條 根據(jù)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》，制定本細(xì)則。第二條 國(guó)家外匯管理局及其分支局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）是負(fù)責(zé)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)的管理部門(mén)。交易主體應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向外匯局申報(bào)其以各種支付方式（包括本外幣電子支付手段和現(xiàn)鈔等）進(jìn)行的對(duì)外交易和相應(yīng)的收支情況。
第三條 中國(guó)居民通過(guò)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)從境外收入款項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)操作規(guī)程進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。解付行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定，通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息。
中國(guó)居民未在申報(bào)期內(nèi)按操作規(guī)程進(jìn)行申報(bào)的，之后其在外匯局規(guī)定的一段時(shí)間內(nèi)從境外收入的款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)在完成國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)之后，解付行方可為其辦理解付手續(xù)。
非中國(guó)居民通過(guò)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)從境外收入款項(xiàng)的，由境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)按照有關(guān)操作規(guī)程進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)并通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息。
第四條 中國(guó)居民通過(guò)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)向境外支付款項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)操作規(guī)程進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。付款行在受理其申報(bào)后，方可為其辦理對(duì)外付款手續(xù)，并按照規(guī)定，通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息。
非中國(guó)居民通過(guò)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)向境外支付款項(xiàng)的，由境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)按照有關(guān)操作規(guī)程進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)并通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息。
第五條 收款人通過(guò)境內(nèi)郵政機(jī)構(gòu)等從境外收入款項(xiàng)的和付款人通過(guò)境內(nèi)郵政機(jī)構(gòu)等向境外支付款項(xiàng)的，由郵政機(jī)構(gòu)等按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。
第六條 中國(guó)境內(nèi)辦理外幣兌換人民幣以及人民幣兌換外幣業(yè)務(wù)的兌換機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)表，并按照規(guī)定向外匯局申報(bào)其辦理的匯兌業(yè)務(wù)情況。
第七條 中國(guó)境內(nèi)外商投資企業(yè)以及對(duì)境外直接投資的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)直接投資統(tǒng)計(jì)申報(bào)表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報(bào)其直接投資者與直接投資企業(yè)間的所有者權(quán)益、債權(quán)債務(wù)狀況以及分紅派息等情況。
各有關(guān)管理部門(mén)應(yīng)向外匯局提供企業(yè)涉外資產(chǎn)劃撥、收購(gòu)、兼并、重組、處置的相關(guān)信息。
第八條 涉外證券投資，應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定進(jìn)行申報(bào)：
（一）通過(guò)中國(guó)境內(nèi)證券交易所進(jìn)行涉外證券交易，由境內(nèi)證券登記機(jī)構(gòu)或證券交易所填寫(xiě)證券投資統(tǒng)計(jì)申報(bào)表，并按照規(guī)定向外匯局申報(bào)該交易以及相應(yīng)的收支和分紅派息情況。
（二）中國(guó)境內(nèi)不通過(guò)境內(nèi)證券交易所進(jìn)行涉外證券交易的（包括自營(yíng)和代理），由境內(nèi)證券交易商或境內(nèi)投資者填寫(xiě)證券投資統(tǒng)計(jì)申報(bào)表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報(bào)其交易以及相應(yīng)的收支和分紅派息情況。
（三）中國(guó)境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行證券的，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)證券投資統(tǒng)計(jì)申報(bào)表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報(bào)其境外證券發(fā)行以及相應(yīng)的收支和分紅派息等情況。
第九條 涉外期貨、期權(quán)等交易，應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定進(jìn)行申報(bào)：
（一）通過(guò)中國(guó)境內(nèi)期貨、期權(quán)等交易所（交易中心）進(jìn)行的涉外期貨、期權(quán)等交易，由境內(nèi)期貨、期權(quán)等交易所（交易中心）填寫(xiě)期貨、期權(quán)交易申報(bào)表，并按照規(guī)定向外匯局申報(bào)該交易以及相應(yīng)的收支情況。
（二）中國(guó)境內(nèi)不通過(guò)境內(nèi)交易所（交易中心）進(jìn)行涉外期貨、期權(quán)等交易的,由境內(nèi)交易商或境內(nèi)投資者填寫(xiě)期貨、期權(quán)交易申報(bào)表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報(bào)其交易以及相應(yīng)的收支情況。
第十條 中國(guó)境內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)表，按照規(guī)定直接向外匯局申報(bào)其對(duì)外資產(chǎn)負(fù)債狀況及損益情況。
第十一條 在境外開(kāi)立賬戶的中國(guó)非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)境外賬戶收支申報(bào)表，按照規(guī)定向外匯局申報(bào)其境外賬戶的余額及其變動(dòng)情況，并向外匯局提供相應(yīng)的銀行對(duì)賬單。
第十二條 從事國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)的人員，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)培訓(xùn)并達(dá)到相應(yīng)的要求。第十三條 外匯分支局應(yīng)當(dāng)按照要求通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)逐級(jí)向上一級(jí)外匯局傳送國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息。
第十四條 經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)未按照規(guī)定辦理國(guó)際收支申報(bào)的，按照《金融違法行為處罰辦法》第二十五條的規(guī)定給予警告，并處5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接負(fù)責(zé)人員，給予記過(guò)直至開(kāi)除的紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員，給予撤職直至開(kāi)除的紀(jì)律處分。
第十五條 其他違反《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》及本細(xì)則的，由外匯局視情節(jié)輕重對(duì)其單處或并處以警告、罰款處罰：
（一）逾期未履行申報(bào)或申報(bào)信息傳送義務(wù)的；
（二）造成國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息遺失的；
（三）誤報(bào)、謊報(bào)、瞞報(bào)國(guó)際收支交易的；
（四）阻撓、妨礙或破壞外匯局對(duì)國(guó)際收支申報(bào)信息進(jìn)行檢查、審核的。
本條上款
（一）（二）
（三）中的罰款金額為所涉及的單筆國(guó)際收支交易金額的1－5%，但最高不超過(guò)3萬(wàn)元人民幣。本條上款
（四）中的罰款金額由外匯局根據(jù)違法情節(jié)輕重確定，但最高不超過(guò)3萬(wàn)元人民幣。
第十六條 外匯局對(duì)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為進(jìn)行調(diào)查、檢查和審核時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查處罰規(guī)程》的規(guī)定辦理,有關(guān)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)為之提供便利。第十七條 對(duì)外匯局違反保密規(guī)定，泄漏國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)具體申報(bào)信息的，有關(guān)單位和個(gè)人可提請(qǐng)責(zé)任者所在外匯局或者上一級(jí)外匯局進(jìn)行處理。
第十八條 本細(xì)則由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。第十九條 本細(xì)則自2003年3月1日起施行。1995年11月23日國(guó)家外匯管理局發(fā)布的《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則》廢止。
國(guó)家外匯管理局 2003年2月21日 頒布[4] 3修改解讀
國(guó)務(wù)院總理李克強(qiáng)簽署國(guó)務(wù)院令，公布了修改后的《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》，新辦法自2014年1月1日起施行。
國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)是一國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)狀況的綜合反映，是進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)決策的重要依據(jù)。1995年，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，中國(guó)人民銀行發(fā)布了《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》，為全面掌握我國(guó)國(guó)際收支狀況提供了制度保障。近年來(lái)，隨著國(guó)際收支交易規(guī)模不斷擴(kuò)大，交易內(nèi)容、交易類型、交易方式日益多樣化。作為各國(guó)編制國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)報(bào)表通用標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際貨幣基金組織《國(guó)際收支和國(guó)際投資頭寸手冊(cè)》，于2008年發(fā)布了第六版，在統(tǒng)計(jì)原則、經(jīng)常項(xiàng)目、資本與金融項(xiàng)目等方面作了多處修訂，對(duì)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和方法提出了更高要求。
為進(jìn)一步提高數(shù)據(jù)的國(guó)際可對(duì)比性，新辦法規(guī)定，“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)范圍為中國(guó)居民與非中國(guó)居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)交易以及中國(guó)居民對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債狀況”。而根據(jù)原辦法，國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)范圍為中國(guó)居民與非中國(guó)居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)交易(即流量)，沒(méi)有包括中國(guó)居民的對(duì)外金融資產(chǎn)和負(fù)債狀況(即存量)。
根據(jù)原辦法，中國(guó)居民通過(guò)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)與非中國(guó)居民進(jìn)行交易的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)該金融機(jī)構(gòu)向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)交易內(nèi)容；中國(guó)境內(nèi)各類金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)直接向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其自營(yíng)對(duì)外業(yè)務(wù)情況，包括其對(duì)外資產(chǎn)、負(fù)債及其變動(dòng)等情況，并履行與中國(guó)居民通過(guò)其進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)活動(dòng)有關(guān)的義務(wù)?？紤]到中國(guó)居民個(gè)人的對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債情況無(wú)法完全通過(guò)金融機(jī)構(gòu)采集，新辦法在保留上述規(guī)定的同時(shí)，增加了“擁有對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債的中國(guó)居民個(gè)人，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家外匯管理局的規(guī)定申報(bào)其對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債的有關(guān)情況”的規(guī)定。
此外，考慮到將非居民作為國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)主體已是各國(guó)較為普遍的做法，新辦法將申報(bào)主體由中國(guó)居民擴(kuò)大到在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟(jì)交易的非中國(guó)居民，規(guī)定：“中國(guó)居民和在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟(jì)交易的非中國(guó)居民應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地申報(bào)國(guó)際收支信息?！盵5] 4頒布?xì)v史
1995年8月30日國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)； 1995年9月14日中國(guó)人民銀行發(fā)布；
2013年11月9日根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于修改〈國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法〉的決定》修訂；
《國(guó)務(wù)院關(guān)于修改〈國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法〉的決定》，自2014年1月1日起施行。[2]
第三篇：國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)競(jìng)賽題
天臺(tái)縣國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)知識(shí)競(jìng)賽試題
單位： 姓名： 聯(lián)系電話：
一、單選題（每小題3分）
1、國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)主要針對(duì)哪項(xiàng)業(yè)務(wù)（A）A 涉外收入 B 涉外付款 C 境內(nèi)收入 D 境內(nèi)付款
2、在對(duì)外付匯項(xiàng)下，如一筆付匯涵蓋多種交易性質(zhì)，相應(yīng)交易編碼、金額及幣種等信息按（A）原則進(jìn)行申報(bào)。
A、貿(mào)易優(yōu)先 B、金額從大 C、貿(mào)易或金額從大 D、其他
3、境內(nèi)居民收到境內(nèi)非居民的外匯款項(xiàng)辦理申報(bào)時(shí)，交易性質(zhì)按照其與境內(nèi)非居民之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易附言中除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明（C）字樣。
A、NRA B、OSA C、收到境內(nèi)OSA/NRA非居民外匯款項(xiàng) D、收到境內(nèi)非居民外匯款項(xiàng)
4、SWE是哪個(gè)國(guó)家的代碼（D）
A 瑞士 B 蘇格蘭 C 塞爾維亞 D 瑞典
5、境內(nèi)某銀行收到一筆金額為USD5000的涉外收入，在應(yīng)境外發(fā)報(bào)行的要求扣收了USD25的境外銀行手續(xù)費(fèi)，以及USD30美元的境內(nèi)銀行手續(xù)費(fèi)后，根據(jù)客戶的要求兌換成ECU3419入企業(yè)賬戶，則該筆涉外收入的收入金額和幣種為（A）A、USD5000 B、USD4975 C、USD4945 D、ECU3419
6、當(dāng)申報(bào)主體收到原先替境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人代付的款項(xiàng)時(shí)，其交易性質(zhì)應(yīng)申報(bào)（B）。A、代墊款； B、所代墊款項(xiàng)的實(shí)際交易性質(zhì)； C、借款歸還； D、其他款項(xiàng)。
7、通過(guò)網(wǎng)上申報(bào)方式辦理涉外收入申報(bào)的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體，如發(fā)現(xiàn)所報(bào)送申報(bào)信息有誤時(shí)，可（B）。
A、報(bào)外管局修改 B、自行修改 C、請(qǐng)銀行修改 D、以上皆可
8、《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》由（B）頒布施行。A、全國(guó)人大常委會(huì) B、國(guó)務(wù)院
C、國(guó)家外匯管理局 D、中國(guó)人民銀行
9、申報(bào)號(hào)碼有幾位？(C)
A 20 B 21 C 22 D 23
10、發(fā)生涉外收入的申報(bào)主體，應(yīng)在解付銀行解付之日或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行結(jié)匯之日之后 幾個(gè)工作日（C）內(nèi)辦理該款項(xiàng)的申報(bào)。
A T+3 B T+4 C T+5 D T+7
11、機(jī)構(gòu)申報(bào)主體未在五個(gè)工作日內(nèi)按規(guī)定辦理涉外收入申報(bào)情節(jié)嚴(yán)重的，經(jīng)辦銀 行所在地外匯分局應(yīng)以書(shū)面形式對(duì)該機(jī)構(gòu)申報(bào)主體實(shí)行（A）的特殊處理措施。A 不申報(bào)、不解付 B 不申報(bào) C 不解付 D 注銷(xiāo)該申報(bào)主體賬戶
12、進(jìn)料加工貿(mào)易的國(guó)際收支交易編碼是（C）
A 121010 B 122020 C 121020 D 122040
13、境內(nèi)企業(yè)把出口貨物發(fā)往美國(guó)公司,貨款從英國(guó)分公司匯出,國(guó)際收支申報(bào)時(shí)國(guó) 別應(yīng)選擇：（B）
A、美國(guó) B、英國(guó) C、美國(guó)、英國(guó)都可以 D、中國(guó)
14、出口貨物的海運(yùn)費(fèi)/收回出口貨物代墊的境內(nèi)海運(yùn)公司海運(yùn)費(fèi)的國(guó)際收支交易 編碼是(A)A 222011 B 222012 C 222019 D 222021
15、根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十八條，未按照規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支 統(tǒng)計(jì)申報(bào)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對(duì)機(jī)構(gòu)可以處___萬(wàn)元以下的 罰款，對(duì)個(gè)人可以處____萬(wàn)元以下的罰款。（B）A、5萬(wàn)元、30萬(wàn)元； B、30萬(wàn)元、5萬(wàn)元； C、100萬(wàn)元、20萬(wàn)元； D、20萬(wàn)元、100萬(wàn)元；
二、多選題（每小題5分）
1、涉外收付款的具體內(nèi)容包括：（ABCD）
A 以信用證、托收包含、匯款等結(jié)算方式辦理的涉外收付款，包括銀行卡項(xiàng)下的涉外收付款
B 通過(guò)境內(nèi)銀行對(duì)境外發(fā)出支付指令的涉外收付款，及從境外向境內(nèi)銀行發(fā)出支付指令的涉外收付款
C 通過(guò)記賬方式辦理對(duì)外援助的涉外收付款 D 與非貨幣黃金進(jìn)出口相關(guān)的涉外收付款
2、以下哪些情況無(wú)需進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)：（ABC）
A 駐華使領(lǐng)館、駐華國(guó)際組織與外交官個(gè)人與境內(nèi)發(fā)生的收付款 B 境內(nèi)居民個(gè)人通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民個(gè)人發(fā)生的人民幣收付款 C 境內(nèi)非居民之間通過(guò)境內(nèi)銀行的境內(nèi)收付款業(yè)務(wù) D 境內(nèi)居民與境外居民之間發(fā)生的跨境收付款
3、交易編碼121010對(duì)應(yīng)的交易附言可以有下列哪些？()A一般貿(mào)易貨款 B進(jìn)料加工貿(mào)易貨款 C一般貿(mào)易樣品貨款 D對(duì)臺(tái)小額貿(mào)易貨款
4、涉外收入是指（）。
A 個(gè)人通過(guò)銀行，從境外收到款項(xiàng)
B 境內(nèi)居民通過(guò)銀行，與境內(nèi)非居民發(fā)生的外幣收款 C個(gè)人通過(guò)銀行，向境外支付款項(xiàng)
D 境內(nèi)居民通過(guò)銀行，向境內(nèi)非居民發(fā)生的外幣付款
5、下列關(guān)于國(guó)際收支申報(bào)號(hào)碼說(shuō)法錯(cuò)誤的有（）A 第1至12位為金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼
B 第13至18位為該銀行的當(dāng)日業(yè)務(wù)流水碼
C 第19至22位為該筆涉外收入款的貸記客戶日期/結(jié)匯中轉(zhuǎn)日期或該筆涉外付款的支付日期
D 銀行當(dāng)日業(yè)務(wù)流水碼不得重號(hào)，也不能跳號(hào)
三、判斷題（每小題3分）
1、居民是指居住在一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)土內(nèi)具有同一經(jīng)濟(jì)利益中心的機(jī)構(gòu)單位（包括個(gè)人。（A）
2、選擇了網(wǎng)上申報(bào)方式的申報(bào)主體不可以通過(guò)紙質(zhì)申報(bào)方式完成涉外收入申報(bào)。（B）
3、國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中的收付款金額，對(duì)于不足0.5美元的涉外收付款無(wú)須辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)（A）
4、保稅區(qū)、出口加工區(qū)、保稅倉(cāng)庫(kù)、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)無(wú)需進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)（B）
5、國(guó)際收支申報(bào)幣種為人民幣的，申報(bào)金額應(yīng)錄入在申報(bào)金額模塊的其它金額欄中。（A）
6、國(guó)際收支間接申報(bào)主體為通過(guò)境內(nèi)銀行辦理涉外收入或涉外付款的非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人。（A）
7、貨款（現(xiàn)鈔）需進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)（B）
8、申報(bào)單金額平衡關(guān)系中，收入金額≥現(xiàn)匯金額+結(jié)匯金額+其他金額（A）
9、采用福費(fèi)廷方式辦理的涉外收入，如該筆福費(fèi)廷業(yè)務(wù)已在境內(nèi)發(fā)生轉(zhuǎn)讓，則該筆涉外收入在第一家從境外收款的銀行辦理。（B）
10、涉外收入的申報(bào)金額為企業(yè)出口發(fā)票上注明的金額。（B）
第四篇：國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法
國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法
(1995年8月30日國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，1995年9月14日中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)第2號(hào)令發(fā)布)
第一條 為完善國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》，制定本辦法。
第二條 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)范圍為中國(guó)居民與非中國(guó)居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)交易。
第三條 本辦法所稱中國(guó)居民①，是指：
(一)在中國(guó)境內(nèi)居留1年以上的自然人，外國(guó)及香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)在境內(nèi)的留學(xué)生、就醫(yī)人員、外國(guó)駐華使館領(lǐng)館外籍工作人員及其家屬除外；
(二)中國(guó)短期出國(guó)人員(在境外居留時(shí)間不滿1年)、在境外留學(xué)人員、就醫(yī)人員及中國(guó)駐外使館領(lǐng)館工作人員及其家屬；
(三)在中國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè)事業(yè)法人(含外商投資企業(yè)及外資金融機(jī)構(gòu))及境外法人的駐華機(jī)構(gòu)(不含國(guó)際組織駐華機(jī)構(gòu)、外國(guó)駐華使館領(lǐng)館)；
(四)中國(guó)國(guó)家機(jī)關(guān)(含中國(guó)駐外使館領(lǐng)館)、團(tuán)體、部隊(duì)。
第四條 本辦法適用于中國(guó)境內(nèi)所有地區(qū)，包括在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的保稅區(qū)和保稅倉(cāng)庫(kù)等。
第五條 國(guó)家外匯管理局按照《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》規(guī)定的程序，負(fù)責(zé)組織實(shí)施國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，并進(jìn)行監(jiān)督、檢查；統(tǒng)計(jì)、匯總并公布國(guó)際收支狀況和國(guó)際投資狀況；制定、修改本辦法的實(shí)施細(xì)則；制發(fā)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)單及報(bào)表。政府有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)協(xié)助國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)工作。
第六條 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)實(shí)行交易主體申報(bào)的原則，采取間接申報(bào)與直接申報(bào)、逐筆申報(bào)與定期申報(bào)相結(jié)合的辦法。
第七條 中國(guó)居民應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地申報(bào)其國(guó)際收支。
第八條中國(guó)居民通過(guò)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)與非中國(guó)居民進(jìn)行交易的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)該金融機(jī)構(gòu)向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)交易內(nèi)容。
第九條 中國(guó)境內(nèi)的證券交易商以及證券登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行自營(yíng)或者代理客戶進(jìn)行對(duì)外證券交易的，應(yīng)當(dāng)向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其自營(yíng)和代理客戶的對(duì)外交易及相應(yīng)的收支和分紅派息情況。
第十條 中國(guó)境內(nèi)的交易商以期貨、期權(quán)等方式進(jìn)行自營(yíng)或者代理客戶進(jìn)行對(duì)外交易的，應(yīng)當(dāng)向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其自營(yíng)和代理客戶的對(duì)外交易及相應(yīng)的收支情況。
第十一條 中國(guó)境內(nèi)各類金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)直接向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其自營(yíng)對(duì)外業(yè)務(wù)情況，包括其對(duì)外資產(chǎn)負(fù)債及其變動(dòng)情況，相應(yīng)的利潤(rùn)、利息收支情況，以及對(duì)外金融服務(wù)收支和其他收支情況；并履行與中國(guó)居民通過(guò)其進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)活動(dòng)有關(guān)的義務(wù)。
第十二條 在中國(guó)境外開(kāi)立帳戶的中國(guó)非金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)直接向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其通過(guò)境外帳戶與非中國(guó)居民發(fā)生的交易及帳戶余額。
第十三條 中國(guó)境內(nèi)的外商投資企業(yè)、在境外有直接投資的企業(yè)及其他有對(duì)外資產(chǎn)或者負(fù)債的非金融機(jī)構(gòu)，必須直接向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其對(duì)外資產(chǎn)負(fù)債及其變動(dòng)情況和相應(yīng)的利潤(rùn)、股息、利息收支情況。
第十四條 國(guó)家外匯管理局或其分支局可以就國(guó)際收支情況進(jìn)行抽樣調(diào)查或者普查。
第十五條 國(guó)家外匯管理局或其分支局有權(quán)對(duì)中國(guó)居民申報(bào)的內(nèi)容進(jìn)行檢查、核對(duì)，申報(bào)人及有關(guān)機(jī)構(gòu)和個(gè)人應(yīng)當(dāng)提供檢查、核對(duì)所需的資料和便利。
第十六條 國(guó)家外匯管理局及其分支局應(yīng)當(dāng)對(duì)申報(bào)者申報(bào)的具體數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密，只將其用于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)。除法律另有規(guī)定外，國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)人員不得以任何形式向任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人提供申報(bào)者申報(bào)的具體數(shù)據(jù)。
第十七條 中國(guó)居民違反本辦法的，國(guó)家外匯管理局或其分支局可以根據(jù)情節(jié)給予警告、通報(bào)批評(píng)或者罰款。
第十八條 各類金融機(jī)構(gòu)違反本辦法的，國(guó)家外匯管理局或其分支局可以根據(jù)情節(jié)給予警告、通報(bào)批評(píng)、罰款或者吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證。
第十九條 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)人員違反本辦法第十六條 規(guī)定的，由國(guó)家外匯管理局或其分支局依法給予行政處分。
第二十條 國(guó)家外匯管理局根據(jù)本辦法制定《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則》。
第二十一條 本辦法自1996年1月1日起施行。
① 本條中“中國(guó)居民”的定義，是根據(jù)國(guó)際收支手冊(cè)(第5版)“第四章經(jīng)濟(jì)體的居民單位”中的原則以及我國(guó)實(shí)際情況制定的，僅屬于國(guó)際收支范疇，在外匯管理的其他法規(guī)、規(guī)章等規(guī)范性文件中沒(méi)有使用這一概念。
第五篇：國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)培訓(xùn)材料
國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)培訓(xùn)材料
2011年
目 錄
第一部分
我國(guó)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度概述
第二部分
國(guó)際收支間接申報(bào)操作流程及網(wǎng)上申報(bào)實(shí)務(wù) 第三部分
國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)現(xiàn)場(chǎng)核查實(shí)務(wù)
第四部分
國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)疑難問(wèn)題解答及案例分析 第五部分
金融機(jī)構(gòu)、特殊機(jī)構(gòu)代碼申領(lǐng)實(shí)務(wù)
注：本材料僅供業(yè)務(wù)培訓(xùn)參考，統(tǒng)計(jì)申報(bào)具體業(yè)務(wù)操作以相關(guān)正式文件為準(zhǔn)
第一部分
我國(guó)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度概述
一、我國(guó)為什么要實(shí)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度？
隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，對(duì)外經(jīng)濟(jì)金融交往不斷擴(kuò)大，有必要建立國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度：
（一）統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)跨境資金流動(dòng)。統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)我國(guó)跨境資金規(guī)模和流動(dòng)趨勢(shì)，為維護(hù)我國(guó)國(guó)際收支平衡、促進(jìn)我國(guó)涉外經(jīng)貿(mào)穩(wěn)定發(fā)展提供統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)支持。
（二）履行國(guó)際義務(wù)的需要。定期編制并向國(guó)際貨幣基金組織（IMF）報(bào)送我國(guó)“國(guó)際收支平衡表”、“國(guó)際投資頭寸表”，以此履行IMF成員國(guó)的基本義務(wù)。1995年8月經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，1995年9月以中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)令頒布了《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》，標(biāo)志著我國(guó)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度全面建立和實(shí)施。
二、我國(guó)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度經(jīng)歷了怎樣的發(fā)展歷程？
第一階段：1980年以前，我國(guó)僅有外匯收支統(tǒng)計(jì)，其中主要項(xiàng)目是進(jìn)出口貿(mào)易以及非貿(mào)易。由于當(dāng)時(shí)實(shí)行的是“以收定支、收支平衡、略有節(jié)余”的方針，外匯收支和外匯儲(chǔ)備的規(guī)模都很小。
第二階段：1980年－1984年，我國(guó)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度初步建立。在這一期間，有兩個(gè)原因促使國(guó)家宏觀決策當(dāng)局開(kāi)始重視國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)問(wèn)題：（1）我國(guó)恢復(fù)了在國(guó)際貨幣基金組織和世界銀行的合法地位，根據(jù)國(guó)際貨幣基金組織和世界銀行有關(guān)條款規(guī)定，其成員國(guó)有義務(wù)向基金報(bào)送國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)；同時(shí)，提供國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和資料是從國(guó)際金融組織取得優(yōu)惠貸款的必要前提；（2）1979年以后，我國(guó)大量引進(jìn)技術(shù)設(shè)備造成外匯收支逆差，給宏觀經(jīng)濟(jì)平衡帶來(lái)了困難。1980年，當(dāng)時(shí)的國(guó)家進(jìn)出口管理委員會(huì)提出，應(yīng)著手制定國(guó)際收支編制計(jì)劃，以國(guó)家統(tǒng)計(jì)局為主草擬了我國(guó)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度，并會(huì)同有關(guān)部門(mén)對(duì)該制度進(jìn)行修改和完善。1980年，國(guó)家外匯管理總局試編制了國(guó)際收支平衡表。1981年，上述有關(guān)部門(mén)在“國(guó)家外匯收支報(bào)表”的基礎(chǔ)上，初步制定了國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度。
第三階段：1984－1995年，我國(guó)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度不斷改進(jìn)。1984年11月，由國(guó)家統(tǒng)計(jì)局與國(guó)家外匯管理局對(duì)原有的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度和體系進(jìn)行了修改，所采用的標(biāo)準(zhǔn)為國(guó)際貨幣基金組織國(guó)際收支手冊(cè)第四版。1985年9月，正式對(duì)外公布了我國(guó)國(guó)際收支概覽表，并自1988年開(kāi)始，每年公布上一國(guó)際收支平衡表。
第四階段：1996年至今。1995年8月，以中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)令的形式正式頒布了我國(guó)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》，于1995年8月30日經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，自1996年1月1日起施行。隨之在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)行國(guó)際收支間接申報(bào)制度，即我國(guó)居民通過(guò)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)與非居民進(jìn)行交易，均需通過(guò)該金融機(jī)構(gòu)間接地向所在地外匯局申報(bào)交易內(nèi)容，并在所有銀行推廣運(yùn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（簡(jiǎn)稱BOP系統(tǒng)）。1997年，又陸續(xù)推出匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度、金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)制度以及一些專項(xiàng)抽樣調(diào)查制度，這些制度都是對(duì)間接申報(bào)制度的有益補(bǔ)充。在此基礎(chǔ)上，1997年我國(guó)國(guó)際收支平衡表按照國(guó)際收支手冊(cè)第五版的原則進(jìn)行編制公布。1998年開(kāi)始按照季度編制國(guó)際收支平衡表，供內(nèi)部參 考和與基金組織磋商使用。至此，我國(guó)全面建立了較為完善的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度。
三、我國(guó)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度和體系有何主要特點(diǎn)？
我國(guó)現(xiàn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度和體系具有以下幾個(gè)突出特點(diǎn)： 一是實(shí)行交易主體申報(bào)制度。《國(guó)際收支申報(bào)辦法》規(guī)定，由交易主體根據(jù)國(guó)際收支交易性質(zhì)，按不同的國(guó)際收支交易類型進(jìn)行申報(bào)。實(shí)行交易主體申報(bào)制度，主要是因?yàn)橹挥薪灰字黧w才能夠真正了解交易的性質(zhì)，交易主體能夠根據(jù)詳細(xì)的國(guó)際收支交易分類進(jìn)行準(zhǔn)確申報(bào)，從而保證國(guó)際收支申報(bào)信息的準(zhǔn)確性。
二是統(tǒng)計(jì)申報(bào)體系獨(dú)立完整。1996年前，我國(guó)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)自不同的政府行政主管部門(mén)，統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)質(zhì)量和報(bào)表公布頻率受到多方面的限制。《國(guó)際收支申報(bào)辦法》實(shí)行之后，我國(guó)逐步開(kāi)始建立了以間接申報(bào)為主、直接申報(bào)為輔，獨(dú)立于各行政管理部門(mén)的數(shù)據(jù)采集體系，并且設(shè)計(jì)了四個(gè)補(bǔ)充性的統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度和多個(gè)專項(xiàng)調(diào)查制度，涵蓋了我國(guó)所有涉外經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，形成了一套完整的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)體系。
三是制度和體系與國(guó)際接軌程度高。在我國(guó)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度和體系創(chuàng)建過(guò)程中，對(duì)世界各國(guó)的統(tǒng)計(jì)申報(bào)體系進(jìn)行了全面考察和研究，并結(jié)合我國(guó)實(shí)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和基金組織最新要求，設(shè)計(jì)創(chuàng)建了現(xiàn)行的制度和體系。我國(guó)現(xiàn)行的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)方法，與西方發(fā)達(dá)國(guó)家，如德國(guó)、荷蘭和法國(guó)等歐洲國(guó)家所采用的方法基本一致，這些統(tǒng)計(jì)申報(bào)方法經(jīng)歷了幾十年的發(fā)展，在各方面已趨于成熟。我國(guó)現(xiàn)行的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度和體系，是以先進(jìn)的統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度和統(tǒng)計(jì)申報(bào)方法為基礎(chǔ)創(chuàng)建的，制度和體系創(chuàng)建起點(diǎn)高，統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)國(guó)際通用性強(qiáng)，為今后的進(jìn)一步發(fā)展打下了良好的基礎(chǔ)。
四、我國(guó)現(xiàn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度包括哪幾項(xiàng)具體制度？
我國(guó)現(xiàn)行的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度，由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)制訂和實(shí)施，目前主要由以下各項(xiàng)具體制度組成：
（一）通過(guò)金融機(jī)構(gòu)間接申報(bào)制度。通過(guò)金融機(jī)構(gòu)間接申報(bào)制度是我國(guó)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度的主體制度，“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”是我國(guó)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)體系的主干電子化系統(tǒng)，該系統(tǒng)近年來(lái)進(jìn)行了兩次升級(jí)和改造，一般以該系統(tǒng)逐筆統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)量來(lái)衡量各省市自治區(qū)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)業(yè)務(wù)量。
（二）金融機(jī)構(gòu)直接申報(bào)制度。主要包括金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益、非居民人民幣存款、貿(mào)易融資等多項(xiàng)直接申報(bào)制度。我國(guó)境內(nèi)各種類型的金融機(jī)構(gòu)（包括銀行、信用社、保險(xiǎn)公司、證券公司、期貨公司、基金管理公司、財(cái)務(wù)公司），需要定期向當(dāng)?shù)赝鈪R局國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)部門(mén)直接申報(bào)其自身對(duì)境外的資產(chǎn)負(fù)債及損益變化情況、非居民人民幣存款存量情況、貿(mào)易融資情況等。
（三）多項(xiàng)專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)調(diào)查制度。國(guó)際收支專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)調(diào)查以企業(yè)和個(gè)人為調(diào)查對(duì)象，為調(diào)整部分國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目、編制我國(guó)《國(guó)際收支平衡表》提供調(diào)整參數(shù)，目前主要包括貿(mào)易信貸調(diào)查、換匯成本調(diào)查、國(guó)際貨物運(yùn)輸費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)調(diào)查、國(guó)際旅游支出調(diào)查等制度，其中貿(mào)易信貸、換匯成本等專項(xiàng)調(diào)查已經(jīng)開(kāi)發(fā)運(yùn)用了相應(yīng)的電子化統(tǒng)計(jì)申報(bào)系統(tǒng)。
五、我國(guó)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度法律框架是怎樣的？
我國(guó)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度法規(guī)分為三個(gè)層次：第一層次為《國(guó)際收支申報(bào)辦法》；第二個(gè)層次為《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則》；第三層次為各種業(yè)務(wù)操作規(guī)程，包括：《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的業(yè)務(wù)操作規(guī)程》、《金融機(jī)構(gòu)對(duì)外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》等。
第二部分
國(guó)際收支間接申報(bào)操作流程及網(wǎng)上申報(bào)實(shí)務(wù)
一、幾個(gè)基本概念
（一）金宏工程，即宏觀經(jīng)濟(jì)管理信息系統(tǒng)，是我國(guó)電子政務(wù)一期重點(diǎn)工程中的十二大業(yè)務(wù)系統(tǒng)之一，由國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)牽頭，財(cái)政部、商務(wù)部、中國(guó)人民銀行、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、海關(guān)總署、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局和國(guó)家外匯管理局共同承擔(dān)。目標(biāo)是依托國(guó)家電子政務(wù)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)管理部門(mén)的互聯(lián)互通和信息共享，提高業(yè)務(wù)管理信息化和科學(xué)決策水平，促進(jìn)宏觀經(jīng)濟(jì)管理部門(mén)間的業(yè)務(wù)協(xié)同與互動(dòng)。
（二）國(guó)際收支平衡管理信息系統(tǒng)，“金宏工程”外匯局子項(xiàng)（簡(jiǎn)稱外匯金宏系統(tǒng)）。
（三）國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，國(guó)際收支平衡管理信息系統(tǒng)的子系統(tǒng)，是指國(guó)家外匯管理局按照國(guó)家“金宏工程”的建設(shè)要求，根據(jù)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》（1995年9月14日中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)第2號(hào)令發(fā)布）及其實(shí)施細(xì)則進(jìn)行開(kāi)發(fā)，提供給境內(nèi)銀行和申報(bào)主體進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)（以下簡(jiǎn)稱間接申報(bào)）的專用電子系統(tǒng)，包括銀行版、外匯局版和企業(yè)版網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)。申報(bào)主體可通過(guò)該系統(tǒng)進(jìn)行間接申報(bào)，申報(bào)方式包括紙質(zhì)申報(bào)和網(wǎng)上申報(bào)。
（四）網(wǎng)上申報(bào)，是指申報(bào)主體通過(guò)國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行申報(bào)的申報(bào)方式。
（五）紙質(zhì)申報(bào)，是指申報(bào)主體填報(bào)紙質(zhì)申報(bào)單進(jìn)行申報(bào)的申報(bào)方式。
（六）涉外收付款，是指非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人通過(guò)境內(nèi)銀行從境外收到的款項(xiàng)和對(duì)境外支付的款項(xiàng)（包括跨境人民幣收付款），以及境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)居民發(fā)生的收付款。具體內(nèi)容包括：
1、以信用證、托收、保函、匯款（電匯、信匯、票匯）等結(jié)算方式辦理的涉外收付款，包括銀行卡項(xiàng)下的涉外收付款。
2、通過(guò)境內(nèi)銀行對(duì)境外發(fā)出支付指令的涉外收付款，及從境外向境內(nèi)銀行發(fā)出支出指令的涉外收付款。
3、通過(guò)記帳方式辦理對(duì)外援助的涉外收付款
4、與非貨幣黃金進(jìn)出口相關(guān)的涉外收付款。由于匯路原因引起的跨境收支、銀行自身及銀行之間發(fā)生的跨境收支以及非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人的外幣現(xiàn)鈔（包括出國(guó)取現(xiàn)）存取除外。
（七）申報(bào)主體，是指通過(guò)境內(nèi)銀行辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的所有非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人。
（八）基礎(chǔ)信息，是指涉外收付款和貿(mào)易進(jìn)出口核銷(xiāo)所需的境內(nèi)收付款中必須從銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)采集的信息。
（九）申報(bào)信息，是指申報(bào)單中由申報(bào)主體填寫(xiě)的除核銷(xiāo)專用信息外的信息。申報(bào)信息可以是申報(bào)主體填寫(xiě)的紙質(zhì)申報(bào)單中的內(nèi)容，也可以是申報(bào)主體通過(guò)網(wǎng)上填寫(xiě)發(fā)送到銀行的內(nèi)容。
（十）核銷(xiāo)專用信息，是指核銷(xiāo)主體填寫(xiě)的僅用于進(jìn)出口核銷(xiāo)的信息。
二、外匯金宏系統(tǒng)的構(gòu)成和功能
（一）國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)
國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)包括外匯局版、銀行版和企業(yè)版。
1、國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局版）包括申報(bào)單管理、統(tǒng)計(jì)核對(duì)、基礎(chǔ)檔案管理、公共數(shù)據(jù)查詢、網(wǎng)上申報(bào)管理、國(guó)際收支業(yè)務(wù)準(zhǔn)入管理和系統(tǒng)管理七項(xiàng)業(yè)務(wù),以及提供業(yè)務(wù)操作員的管理功能；
2、國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）包括申報(bào)單管理、基礎(chǔ)檔案管理、公共數(shù)據(jù)查詢、網(wǎng)上申報(bào)管理和統(tǒng)計(jì)核對(duì)等五項(xiàng)業(yè)務(wù)功能，以及提供用戶角色的管理功能；
3、國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）包括申報(bào)單管理、基礎(chǔ)檔案管理和公共數(shù)據(jù)查詢等業(yè)務(wù)功能，以及提供用戶角色的管理功能。
（二）統(tǒng)計(jì)分析與輔助決策子系統(tǒng)
統(tǒng)計(jì)分析與輔助決策子系統(tǒng)，主要實(shí)現(xiàn)對(duì)整合后的數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢統(tǒng)計(jì)，提供報(bào)表和多維分析，實(shí)現(xiàn)決策支持功能。
（三）外匯代碼標(biāo)準(zhǔn)管理系統(tǒng)
外匯代碼標(biāo)準(zhǔn)管理系統(tǒng)（簡(jiǎn)稱代碼系統(tǒng)），代碼系統(tǒng)包含公共代碼和檔案信息的維護(hù)、注冊(cè)公共代碼、公共代碼外部服務(wù)和系統(tǒng)維護(hù)等功能模塊，主要實(shí)現(xiàn)對(duì)標(biāo)準(zhǔn)代碼統(tǒng)一管理，各信息系統(tǒng)共享使用功能。
（四）消息傳輸系統(tǒng)
消息傳輸系統(tǒng)（簡(jiǎn)稱MTS），主要實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)間數(shù)據(jù)傳輸交換。
根據(jù)不同用戶權(quán)限，所涉及的應(yīng)用系統(tǒng)也有所不同。其中，外匯局用戶涉及國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)、國(guó)際收支綜合查詢系統(tǒng)、國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng)、外匯代碼標(biāo)準(zhǔn)管理信息系統(tǒng)和MTS消息傳輸系統(tǒng)；銀行和企業(yè)用戶涉及國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)和MTS消息傳輸系統(tǒng)。
（五）整合數(shù)據(jù)庫(kù) 整合數(shù)據(jù)庫(kù)，主要實(shí)現(xiàn)對(duì)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)及其他系統(tǒng)國(guó)際收支業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)整合功能。
（六）應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)
應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)（簡(jiǎn)稱ASOne），為應(yīng)用開(kāi)發(fā)和部署提供統(tǒng)一的支撐平臺(tái)，包括提供統(tǒng)一的用戶管理、界面集成、單點(diǎn)登錄、權(quán)限控制等。
三、國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)簡(jiǎn)介
（一）國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的操作任務(wù)
1、外匯局總局主要操作任務(wù)包括：網(wǎng)上申報(bào)按地區(qū)和銀行開(kāi)通、代碼管理、金融機(jī)構(gòu)基本情況表的審核。
2、外匯局分支局主要操作任務(wù)包括：金融機(jī)構(gòu)基本情況表建立、國(guó)際收支業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、單位基本情況表核查、申報(bào)單管理。
3、銀行主要操作任務(wù)包括：企業(yè)網(wǎng)上申報(bào)開(kāi)通、單位基本情況表建立、申報(bào)單管理等。
4、企業(yè)主要操作任務(wù)包括：申請(qǐng)網(wǎng)上申報(bào)開(kāi)通、申報(bào)。
（二）國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能特點(diǎn)
國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)業(yè)務(wù)與舊版國(guó)收系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程的區(qū)別主要有以下五個(gè)方面：
1、實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)從分散模式到集中模式的變革。舊系統(tǒng)采用數(shù)據(jù)分散模式，全國(guó)800多家外匯分支局、6000多家商業(yè)銀行分支行都是獨(dú)立的小數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)，層層讀數(shù)、層層匯總、層層制作、層層上報(bào)。網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)采取數(shù)據(jù)集中模式，全國(guó)只有一個(gè)數(shù)據(jù)中心,數(shù)據(jù)中心設(shè)在總局，外匯管理局各分支局沒(méi)有數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)，只有業(yè)務(wù)客戶端。銀行端同樣采取了集中模式，銀行各業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)只需銀行版客戶端，連接其總行或數(shù)據(jù)集中。
2、開(kāi)發(fā)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)交換平臺(tái)。網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)建立了全國(guó)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)交換平臺(tái)，實(shí)現(xiàn) 了“物理上集中擺放，邏輯上分散管理”模式。銀行通過(guò)消息傳輸系統(tǒng)（MTS）與總局應(yīng)用系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)交換。
3、提供國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)功能。網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)采用全國(guó)集中模式，企業(yè)可以通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)登陸國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）進(jìn)行申報(bào)，銀行可以在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）對(duì)企業(yè)網(wǎng)上申報(bào)信息進(jìn)行處理。
申報(bào)主體通過(guò)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)只提供涉外收入申報(bào)，暫不提供對(duì)外付款網(wǎng)上申報(bào)。
4、建立外匯代碼標(biāo)準(zhǔn)管理。通過(guò)制定外匯管理局統(tǒng)一的公共代碼體系，達(dá)到信息系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)的充分共享和無(wú)障礙采集，并為業(yè)務(wù)系統(tǒng)提供服務(wù)。具體包括公共代碼和基礎(chǔ)檔案信息管理。
5、與進(jìn)出口核銷(xiāo)相關(guān)系統(tǒng)緊密結(jié)合。網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)同進(jìn)出口核銷(xiāo)系統(tǒng)關(guān)系更為密切，其涵蓋了全部進(jìn)出口核銷(xiāo)系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息，既包括需要核銷(xiāo)的跨境收支信息，也包括需要核銷(xiāo)的境內(nèi)付款信息（境內(nèi)特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域）。
（三）國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)數(shù)據(jù)采集范圍
現(xiàn)行的國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集范圍已擴(kuò)展為中國(guó)居民和非中國(guó)居民通過(guò)中國(guó)境內(nèi)銀行辦理的跨境收付款業(yè)務(wù)（包括跨境人民收付業(yè)務(wù)），以及境內(nèi)居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民所發(fā)生的收付款業(yè)務(wù)（匯發(fā)[2010]22號(hào)文），但暫不包含境內(nèi)居民個(gè)人通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民個(gè)人之間發(fā)生的人民幣收付款（匯發(fā)[2011]34號(hào)文）。
對(duì)等值金額在3000美元以下（含）的對(duì)私涉外收入款項(xiàng)實(shí)行限額申報(bào)，即收款人可免填《涉外收入申報(bào)單》，但涉及貿(mào)易出口收匯、非居民項(xiàng)下的對(duì)私涉外收入款項(xiàng)不實(shí)行限額申報(bào)。對(duì)于實(shí)行限額申報(bào)的涉外收入款項(xiàng)，銀行仍應(yīng)按照本操作規(guī)程的規(guī)定報(bào)送基礎(chǔ)信息。
四、國(guó)際收支間接申報(bào)管理考核
（一）準(zhǔn)確性。指銀行是否按照國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法及有關(guān)操作規(guī)程準(zhǔn)確審核申報(bào)人報(bào)送的申報(bào)信息；是否選擇正確的申報(bào)單、申報(bào)單的填報(bào)內(nèi)容是否與相應(yīng)的實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容相符，交易編碼、國(guó)別等申報(bào)單重要要素是否準(zhǔn)確，銀行錄入的申報(bào)信息是否與實(shí)際收付信息相符；是否“單單相符”。
（二）及時(shí)性。根據(jù)國(guó)家外匯管理局公告[2002]第三號(hào)，從2003年1月1月起，涉外收入申報(bào)的時(shí)效性為5個(gè)工作日。申報(bào)單位應(yīng)按照國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦 法及有關(guān)操作規(guī)程的規(guī)定及時(shí)填報(bào)、傳輸申報(bào)信息。主要是指解付銀行是否在收到涉外收入款項(xiàng)并貸記收款人賬戶的之日（Ｔ）后的第一個(gè)工作日（T+1）中午12：00前，將相應(yīng)的涉外收入基礎(chǔ)信息按照國(guó)家外匯管理局接口規(guī)范的要求從銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）；收款人是否在規(guī)定的申報(bào)期限內(nèi)到申報(bào)銀行填制相應(yīng)的申報(bào)單；付款人是否在辦理涉外付款前在付款銀行辦理申報(bào)手續(xù)；付匯銀行是否在款項(xiàng)匯出之日（Ｔ）后的第一個(gè)工作日（T+1）中午12：00前，將相應(yīng)的涉外匯款基礎(chǔ)信息按照國(guó)家外匯管理局接口規(guī)范的要求從銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。
（三）全面性。主要是指申報(bào)銀行有否將屬于國(guó)際收支申報(bào)范圍的信息全面、完整的錄入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版），申報(bào)主體和申報(bào)銀行有否將申報(bào)單留存聯(lián)保存兩年、申報(bào)單各欄目是否全面填報(bào)、申報(bào)銀行是否將申報(bào)信息全部傳送到外匯管理局。
附件：
通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程
（匯發(fā)[2010]22號(hào)）
第一章 總
則
第一條 為規(guī)范通過(guò)境內(nèi)銀行進(jìn)行的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)，確保國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)信息及時(shí)、準(zhǔn)確完整，根據(jù)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)辦法，制定本操作規(guī)程。
第二條 通過(guò)境內(nèi)銀行進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的憑證有《涉外收入申報(bào)單》《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》，其格式和內(nèi)容由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)統(tǒng)一制定修改，由境內(nèi)銀行按照有關(guān)涉外收付相關(guān)憑證規(guī)定的要求備案后自行印制。
《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》應(yīng)作為付款人通過(guò)境內(nèi)銀行辦理涉外付款業(yè)務(wù)的必要憑證和境內(nèi)銀行涉外付款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算的必要憑證。
第三條 通過(guò)境內(nèi)銀行發(fā)生涉外收入或涉外付款的非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人（以下稱“申報(bào)主體），應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。
發(fā)生涉外收入的申報(bào)主體，應(yīng)在解付銀行解付之日（Ｔ）或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行結(jié)匯之日（Ｔ）后五個(gè)工作日（Ｔ＋５）內(nèi)辦理該款項(xiàng)的申報(bào)。
發(fā)生涉外付款的申報(bào)主體，應(yīng)在提交《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》或《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》的同時(shí)辦理該款項(xiàng)的申報(bào)。
機(jī)構(gòu)申報(bào)主體在辦理涉外收付款國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)前，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定申領(lǐng)組織機(jī)構(gòu)代碼或特殊機(jī)構(gòu)代碼，并按照本操作規(guī)程第二章的有關(guān)規(guī)定辦理。
第四條 境內(nèi)銀行應(yīng)按照國(guó)家外匯管理局信息系統(tǒng)代碼標(biāo)準(zhǔn)化管理的有關(guān)規(guī)定向國(guó)家外匯管理局及其分支局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）申領(lǐng)金融機(jī)構(gòu)代碼和金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼，外匯局按規(guī)定受理申請(qǐng)并辦理賦碼工作。境內(nèi)銀行信息要素發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)按照金融機(jī)構(gòu)代碼和金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼信息要素變更流程辦理。外匯局應(yīng)當(dāng)在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局版）中為開(kāi)辦國(guó)際收支業(yè)務(wù)的境內(nèi)銀行進(jìn)行國(guó)際收支業(yè)務(wù)的開(kāi)通／關(guān)閉設(shè)臵。
第五條 境內(nèi)銀行應(yīng)確?；A(chǔ)信息報(bào)送的及時(shí)性準(zhǔn)確性、完整性，督促和指導(dǎo)申報(bào)主體辦理申報(bào)，并履行審核及發(fā)送國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)信息等職責(zé)。
第六條 境內(nèi)銀行應(yīng)根據(jù)國(guó)家外匯管理局制定的數(shù)據(jù)接口規(guī)范及有關(guān)規(guī)定，設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)其接口程序，實(shí)現(xiàn)銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)與國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換。
第七條 境內(nèi)銀行及申報(bào)主體應(yīng)當(dāng)妥善保管《涉外收入申報(bào)單》《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》和《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》各自留存聯(lián)。
紙質(zhì)《涉外收入申報(bào)單》《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》和《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》的保存期限至少為２４個(gè)月，保存期滿后可自行銷(xiāo)毀。國(guó)家外匯管理局另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第八條 境內(nèi)銀行應(yīng)按照貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定，將涉及貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷(xiāo)項(xiàng)下的紙質(zhì)《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》和《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》 的“外匯局留存聯(lián)”報(bào)送外匯局。
第九條 境內(nèi)銀行應(yīng)對(duì)申報(bào)主體的有關(guān)信息進(jìn)行保密。外匯局國(guó)際收支工作人員到境內(nèi)銀行或申報(bào)主體進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，應(yīng)持有并出示國(guó)家外匯管理局統(tǒng)一制發(fā)的《國(guó)際收支申報(bào)核查證》，并在境內(nèi)銀行或申報(bào)主體相關(guān)人員的陪同下進(jìn)行。境內(nèi)銀行或申報(bào)主體應(yīng)提供核查所需的資料和便利。
第二章 單位基本情況表
第十條 境內(nèi)銀行應(yīng)按照國(guó)家外匯管理局規(guī)定的格式和內(nèi)容自行印制《單位基本情況表》一式兩聯(lián)（見(jiàn)附表），并提供給機(jī)構(gòu)申報(bào)主體使用。
第十一條 凡在境內(nèi)銀行任何一家網(wǎng)點(diǎn)首次辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體，應(yīng)填寫(xiě)《單位基本情況表》，同時(shí)提供《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》等行業(yè)主管部門(mén)頒發(fā)的證明文件。申報(bào)主體為外商投資企業(yè)的，還應(yīng)當(dāng)提供《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》。
第十二條 境內(nèi)銀行應(yīng)對(duì)機(jī)構(gòu)申報(bào)主體填寫(xiě)的《單位基本情況表》信息與該機(jī)構(gòu)提供的《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》等證明文件進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)有誤的退回申報(bào)主體修改；核對(duì)無(wú)誤的于本工作日內(nèi)登錄國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）或通過(guò)銀行接口程序進(jìn)行處理：
（一）對(duì)于該申報(bào)主體的《單位基本情況表》信息在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）中已經(jīng)存在，并顯示為已經(jīng)過(guò)外匯局核查，且與該申報(bào)主體填寫(xiě)的《單位基本情況表》關(guān)鍵要素（包括組織機(jī)構(gòu)代碼組織機(jī)構(gòu)名稱、經(jīng)濟(jì)類型、行業(yè)屬性、國(guó)別、是否為特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)企業(yè)、外方投資者國(guó)別、住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所）一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報(bào)主體的機(jī)構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號(hào)碼補(bǔ)充錄入／導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）；關(guān)鍵要素不一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報(bào)主體的機(jī)構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號(hào)碼補(bǔ)充錄入／導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版），同時(shí)將《單位基本情況表》《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》等證明文件傳真或報(bào)送至銀行所在地外匯局，由銀行所在地外匯局轉(zhuǎn)至申報(bào)主體住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所在地外匯局對(duì)關(guān)鍵要素進(jìn)行修改。
（二）對(duì)于該申報(bào)主體的《單位基本情況表》信息在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）中存在，但顯示為尚未經(jīng)過(guò)外匯局核查，且與該申報(bào)主體填寫(xiě)的《單位基本情況表》關(guān)鍵要素一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報(bào)主體的機(jī)構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號(hào)碼補(bǔ)充錄入／導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）；關(guān)鍵要素不一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)在核實(shí)后將該申報(bào)主體的《單位基本情況表》修改信息錄入／導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。
（三）對(duì)于該申報(bào)主體的《單位基本情況表》信息在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）中不存在的，經(jīng)辦銀行應(yīng)于本工作日內(nèi)將該申報(bào)主體填寫(xiě)的《單位基本情況表》信息錄入／導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。
第十三條 申請(qǐng)辦理涉外收入網(wǎng)上申報(bào)的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體應(yīng)在《單位基本情況表》“申報(bào)方式”中選擇“開(kāi)通網(wǎng)上申報(bào)”。經(jīng)辦銀行應(yīng)登錄國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）開(kāi)通該機(jī)構(gòu)的網(wǎng)上申報(bào)，并將系統(tǒng)自動(dòng)生成的管理員用戶名、用戶密碼和生效日期等信息告知給該機(jī)構(gòu)。
該機(jī)構(gòu)自開(kāi)通網(wǎng)上申報(bào)的第二日起可登錄國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）修改管理員密碼，并創(chuàng)建業(yè)務(wù)操作員用戶辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)。
該機(jī)構(gòu)可向經(jīng)辦銀行申請(qǐng)關(guān)閉涉外收入網(wǎng)上申報(bào)業(yè)務(wù)，經(jīng)辦銀行應(yīng)登錄國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）關(guān)閉該機(jī)構(gòu)的網(wǎng)上申報(bào)，自關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)的第二日起，該機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)紙質(zhì)方式辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)。
第十四條 《單位基本情況表》關(guān)鍵要素發(fā)生變更的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體，應(yīng)及時(shí)通知其一家經(jīng)辦銀行，并提交本操作規(guī)程第十一條規(guī)定的材料。
該經(jīng)辦銀行對(duì)機(jī)構(gòu)申報(bào)主體填寫(xiě)的《單位基本情況表》信息與該申報(bào)主體提供的《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》等證明文件進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后于本工作日內(nèi)將材料傳真或報(bào)送至銀行所在地外匯局，由銀行所在地外匯局轉(zhuǎn)至該申報(bào)主體住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所在地外匯局，住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所在地外匯局應(yīng)于收到材料后的第二個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行修改。
第十五條 銀行所在地外匯局應(yīng)于當(dāng)日對(duì)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局版）中待核查的《單位基本情況表》進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)待核查的《單位基本情況表》要素有誤，應(yīng)在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局版）中直接進(jìn)行修改。外匯局發(fā)現(xiàn)已核查的《單位基本情況表》關(guān)鍵要素有誤，應(yīng)通知該機(jī)構(gòu)申報(bào)主體住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所在地外匯局進(jìn)行修改。
第十六條 境內(nèi)銀行和外匯局應(yīng)及時(shí)在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中對(duì)《單位基本情況表》非關(guān)鍵要素的變更進(jìn)行修改。
第十七條 機(jī)構(gòu)申報(bào)主體因注銷(xiāo)、更換組織機(jī)構(gòu)代碼而需要停用《單位基本情況表》時(shí)，經(jīng)辦銀行應(yīng)向其所在地外匯局傳真或報(bào)送需停用的《單位基本情況表》，勾選“單位基本情況表停用”。所在地國(guó)家外匯管理局分局（含外匯管理部，以下簡(jiǎn)稱外匯分局）負(fù)責(zé)將停用需求匯總后報(bào)國(guó)家外匯管理局。對(duì)于外匯分局停用需求中住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為其轄內(nèi)的機(jī)構(gòu)，國(guó)家外匯管理局直接在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局版）中進(jìn)行停用處理；對(duì)于外匯分局停用需求中住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所不在其轄內(nèi)的機(jī)構(gòu)，國(guó)家外匯管理局將該機(jī)構(gòu)信息發(fā)至住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所在地外匯分局確認(rèn)，并根據(jù)住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所在地外匯分局的意見(jiàn)進(jìn)行停用或者不停用的處理。
第十八條 境內(nèi)銀行和機(jī)構(gòu)申報(bào)主體應(yīng)妥善永久留存紙質(zhì)《單位基本情況表》備查。
第三章 涉外收入申報(bào)
第十九條 解付銀行應(yīng)于涉外收入款項(xiàng)解付之日（Ｔ）后的第一個(gè)工作日（Ｔ＋１）中午１２：００前，將相應(yīng)的涉外收入基礎(chǔ)信息按照國(guó)家外匯管理局?jǐn)?shù)據(jù)接口規(guī)范的要求從銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。
結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)于涉外收入款項(xiàng)結(jié)匯之日（Ｔ）后的第一個(gè)工作日（Ｔ＋１）中午１２：００前，將相應(yīng)的涉外收入基礎(chǔ)信息按照國(guó)家外匯管理局?jǐn)?shù)據(jù)接口規(guī)范的要求從銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。
第二十條 不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行在以原幣方式向解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行劃轉(zhuǎn)涉外收入款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)將原始信息及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地逐筆傳送到解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行，該原始信息應(yīng)能夠表明該筆款項(xiàng)為境外款項(xiàng)。解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行收到該筆款項(xiàng)后按照本操作規(guī)程第十九條的規(guī)定辦理涉外收入申報(bào)。
第二十一條 采取福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等方式辦理涉外收入的，應(yīng)按以下規(guī)定辦理：
福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內(nèi)未發(fā)生轉(zhuǎn)讓時(shí)，辦理福費(fèi)廷、出口押匯出口保理等業(yè)務(wù)的境內(nèi)銀行應(yīng)在收到境外款項(xiàng)時(shí)通知申報(bào)主體辦理涉外收入申報(bào)。
福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內(nèi)發(fā)生轉(zhuǎn)讓時(shí)，原始經(jīng)辦銀行應(yīng)及時(shí)跟蹤境外到款情況；境內(nèi)受讓銀行應(yīng)于收到境外款項(xiàng)的當(dāng)日將收款日期、幣種金額等信息以書(shū)面形式通知原始經(jīng)辦行。原始經(jīng)辦行收到書(shū)面通知后，應(yīng)按書(shū)面通知中的收款日期生成申報(bào)號(hào)碼，并于本工作日內(nèi)通知申報(bào)主體辦理涉外收入申報(bào)。
第二十二條 涉外收入紙質(zhì)申報(bào)流程：
（一）解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)在涉外收入款項(xiàng)解付／結(jié)匯之日，通知申報(bào)主體在五個(gè)工作日內(nèi)辦理涉外收入申報(bào)（通知內(nèi)容應(yīng)包括其自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生的該筆涉外收入款項(xiàng)的申報(bào)號(hào)碼和該收款人應(yīng)于何日前完成該筆涉外收入申報(bào)等相關(guān)信息）。
（二）申報(bào)主體應(yīng)在解付銀行為其解付之日后或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行為其結(jié)匯之日后五個(gè)工作日內(nèi)，按申報(bào)單背面的填報(bào)說(shuō)明逐筆填寫(xiě)《涉外收入申報(bào)單》，并交解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行。
（三）解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行收到申報(bào)主體提交的《涉外收入申報(bào)單》后，應(yīng)于本工作日內(nèi)對(duì)其進(jìn)行審核，審核的主要內(nèi)容為：１．申報(bào)主體是否錯(cuò)用了其他種類的憑證；２．申報(bào)主體是否按填報(bào)說(shuō)明填寫(xiě)了所有內(nèi)容；３．申報(bào)主體申報(bào)的內(nèi)容是否與該筆涉外收入業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一致。
（四）解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行審核發(fā)現(xiàn)有誤，應(yīng)于本工作日內(nèi)與申報(bào)主體核實(shí)后直接在原涉外收入申報(bào)單上進(jìn)行修改并在修改處簽章，或者將申報(bào)單退回申報(bào)主體。
（五）申報(bào)主體應(yīng)于申報(bào)單退回的當(dāng)日對(duì)解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行退回的申報(bào)單進(jìn)行核實(shí)。核實(shí)有誤，則在原申報(bào)單上進(jìn)行修改、在修改處簽章并及時(shí)退回經(jīng)辦銀行；核實(shí)無(wú)誤，則以書(shū)面形式說(shuō)明原因并連同原申報(bào)單一并及時(shí)退回經(jīng)辦銀行。
（六）解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行審核無(wú)誤后，應(yīng)在《涉外收入申報(bào)單》“申報(bào)主體留存聯(lián)”上加蓋銀行業(yè)務(wù)印章。“銀行留存聯(lián)”由境內(nèi)銀行按規(guī)定留存；“申報(bào)主體留存聯(lián)”退回申報(bào)主體。解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)于申報(bào)主體申報(bào)之日（Ｔ）后的第一個(gè)工作日（Ｔ＋１）內(nèi)將申報(bào)信息錄入或?qū)雵?guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。
第二十三條 機(jī)構(gòu)申報(bào)主體可以通過(guò)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）完成涉外收入申報(bào)，并可以不填寫(xiě)紙質(zhì)《涉外收入申報(bào)單》。選擇網(wǎng)上申報(bào)方式的申報(bào)主體仍可以通過(guò)紙質(zhì)申報(bào)方式完成涉外收入申報(bào)。
第二十四條 涉外收入網(wǎng)上申報(bào)流程：
（一）對(duì)于以網(wǎng)上申報(bào)方式辦理涉外收入申報(bào)的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體，國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）自動(dòng)將其《單位基本情況表》信息和涉外收入基礎(chǔ)信息發(fā)送到國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）。
（二）涉外收入款項(xiàng)的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體應(yīng)在解付銀行為其解付之日后或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行為其結(jié)匯之日后五個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）完成涉外收入申報(bào)。
（三）解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)在本工作日營(yíng)業(yè)結(jié)束前對(duì)前一個(gè)工作日的網(wǎng)上涉外收入申報(bào)信息進(jìn)行審核。審核的主要內(nèi)容為１．申報(bào)主體是否按填報(bào)說(shuō)明填寫(xiě)了所有內(nèi)容；２．申報(bào)主體申報(bào)的內(nèi)容是否與該筆涉外收入業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一致。
（四）對(duì)審核無(wú)誤的申報(bào)信息，解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行予以審核通過(guò)；對(duì)審核未通過(guò)的申報(bào)信息，解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)在系統(tǒng)中標(biāo)注原因，要求申報(bào)主體核實(shí)。申報(bào)主體應(yīng)于當(dāng)日對(duì)未通過(guò)銀行審核的涉外收入申報(bào)信息進(jìn)行核實(shí)，并在系統(tǒng)中對(duì)錯(cuò)誤信息進(jìn)行修改或?qū)藢?shí)無(wú)誤的說(shuō)明原因。
（五）申報(bào)主體發(fā)現(xiàn)所報(bào)送申報(bào)信息有誤時(shí)，應(yīng)及時(shí)通過(guò)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）修改該申報(bào)信息。
第二十五條 通過(guò)境外匯路進(jìn)行的境內(nèi)款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)，應(yīng)由款項(xiàng)原始匯出銀行在ＳＷＩＦＴ報(bào)文的５２場(chǎng)填寫(xiě)原始匯款行信息。對(duì)于不通過(guò)ＳＷＩＦＴ系統(tǒng)的銀行，應(yīng)比照ＳＷＩＦＴ格式發(fā)送報(bào)文，將原始匯款行信息傳遞給境內(nèi)收款行。
第四章 涉外付款申報(bào)
第一節(jié) 匯款項(xiàng)下涉外付款業(yè)務(wù)
第二十六條 申報(bào)主體以匯款方式通過(guò)境內(nèi)銀行辦理涉外付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)填報(bào)《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》。
第二十七條 境內(nèi)銀行收到申報(bào)主體填寫(xiě)的《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》后，應(yīng)于本工作日內(nèi)對(duì)其進(jìn)行審核，審核的主要內(nèi)容為
（一）申報(bào)主體是否錯(cuò)用了其他種類的憑證；
（二）申報(bào)主體是否按填報(bào)說(shuō)明填寫(xiě)了所有內(nèi)容；
（三）申報(bào)主體申報(bào)的內(nèi)容是否與該筆涉外匯款業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一致。
審核有誤的，境內(nèi)銀行應(yīng)要求申報(bào)主體修改或重新填寫(xiě)。審核無(wú)誤的，境內(nèi)銀行方可為申報(bào)主體辦理涉外付款手續(xù)。
第二十八條 境內(nèi)銀行應(yīng)將其自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)自動(dòng)生成的該筆涉外匯款的申報(bào)號(hào)碼填寫(xiě)在《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》“銀行留存聯(lián)”“外匯局留存聯(lián)”和“申報(bào)主體留存聯(lián)”上，并在“外匯局留存聯(lián)”和“申報(bào)主體留存聯(lián)”加蓋銀行印章?！般y行留存聯(lián)”由境內(nèi)銀行按規(guī)定留存；“外匯局留存聯(lián)”按照本操作規(guī)程第八條規(guī)定處理；“申報(bào)主體留存聯(lián)”退回申報(bào)主體。
第二十九條 境內(nèi)銀行應(yīng)于款項(xiàng)匯出之日（Ｔ）后的第一個(gè)工作日（Ｔ＋１）中午１２：００之前，將相應(yīng)的涉外匯款基礎(chǔ)信息按照國(guó)家外匯管理局?jǐn)?shù)據(jù)接口規(guī)范要求從銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)中導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀 行版）。
第三十條 境內(nèi)銀行應(yīng)將審核無(wú)誤的境外匯款申報(bào)信息，于款項(xiàng)匯出之日（Ｔ）后的第一個(gè)工作日（Ｔ＋１）內(nèi)錄入／導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。
第二節(jié) 信用證保函、托收等項(xiàng)下涉外付款業(yè)務(wù)
第三十一條 申報(bào)主體采用信用證保函、托收等匯款以外的結(jié)算方式辦理涉外付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)使用《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》。
第三十二條 境內(nèi)銀行收到境外來(lái)單后，填制《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》中應(yīng)由銀行填寫(xiě)的到單信息，并在第一聯(lián)“到單通知銀行／客戶留存聯(lián)”上簽章后，將相應(yīng)聯(lián)次送達(dá)付款人。
第三十三條 申報(bào)主體收到《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》后，應(yīng)將《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》各聯(lián)填寫(xiě)完整，并加蓋印鑒后，按境內(nèi)銀行規(guī)定時(shí)間，退還境內(nèi)銀行辦理涉外付款手續(xù)。
第三十四條 境內(nèi)銀行收到申報(bào)主體提交的《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》后，應(yīng)于本工作日內(nèi)對(duì)其進(jìn)行審核，審核主要內(nèi)容為
（一）申報(bào)主體是否錯(cuò)用了其他種類的憑證；
（二）申報(bào)主體是否按填報(bào)說(shuō)明填寫(xiě)了所有內(nèi)容；
（三）申報(bào)主體申報(bào)的內(nèi)容是否與該筆涉外付款業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一致。
審核有誤的，境內(nèi)銀行應(yīng)要求申報(bào)主體修改或重新填寫(xiě)；審核無(wú)誤的，境內(nèi)銀行方可為申報(bào)主體辦理涉外付款手續(xù)。
第三十五條 境內(nèi)銀行應(yīng)將其自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)自動(dòng)生成的該筆涉外付款的申報(bào)號(hào)碼填寫(xiě)在《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》“銀行留存聯(lián)”“外匯局留存聯(lián)”和“申報(bào)主體留存聯(lián)”上，并在“外匯局留存聯(lián)”和“申報(bào)主體留存聯(lián)”上加蓋銀行印章。“銀行留存聯(lián)”由境內(nèi)銀行按規(guī)定留存；“外匯局留存聯(lián)”按照本操作規(guī)程第八條規(guī)定處理；“申報(bào)主體留存聯(lián)”退回申報(bào)主體。
第三十六條 境內(nèi)銀行應(yīng)于涉外付款之日（Ｔ）后的第一個(gè)工作日（Ｔ＋１）中午１２：００之前，將相應(yīng)的涉外付款基礎(chǔ)信息按照國(guó)家外匯管理局?jǐn)?shù)據(jù)接口規(guī)范要求從銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)中導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。
第三十七條 申報(bào)主體在境內(nèi)銀行規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》返還境內(nèi)銀行的，境內(nèi)銀行應(yīng)在涉外付款之日（Ｔ）后的第一個(gè)工作日（Ｔ＋１）內(nèi)將審核無(wú)誤的涉外付款申報(bào)信息錄入／導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。
第三十八條 申報(bào)主體未在境內(nèi)銀行規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》返還銀行的，申報(bào)主體應(yīng)于境內(nèi)銀行按慣例付款之日后五個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行申報(bào)。
境內(nèi)銀行應(yīng)將本工作日內(nèi)審核無(wú)誤的涉外付款申報(bào)信息錄入／導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。
第五章 申報(bào)數(shù)據(jù)的修改處理
第三十九條 境內(nèi)銀行發(fā)現(xiàn)所報(bào)送的基礎(chǔ)信息有誤時(shí)，應(yīng)在銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)中修改后重新導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。
境內(nèi)銀行對(duì)基礎(chǔ)信息的修改如涉及收付款人的組織機(jī)構(gòu)代碼個(gè)人身份證件號(hào)碼或者對(duì)公／對(duì)私屬性的改變，境內(nèi)銀行應(yīng)刪除原錯(cuò)誤基礎(chǔ)信息，并在系統(tǒng)中說(shuō)明刪除原因后，重新生成新的申報(bào)號(hào)碼報(bào)送基礎(chǔ)信息。
境內(nèi)銀行對(duì)基礎(chǔ)信息中的修改如涉及收付款幣種或收付款金額時(shí)，應(yīng)通知申報(bào)主體按原申報(bào)號(hào)碼重新申報(bào)，或者刪除原錯(cuò)誤基礎(chǔ)信息，并在系統(tǒng)中說(shuō)明刪除原因后，重新生成新的申報(bào)號(hào)碼報(bào)送基礎(chǔ)信息。
第四十條 紙質(zhì)申報(bào)的申報(bào)信息有誤時(shí)，境內(nèi)銀行應(yīng)及時(shí)通過(guò)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）進(jìn)行修改。對(duì)于以錄入方式處理的申報(bào)信息，境內(nèi)銀行應(yīng)在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）中憑申報(bào)主體修改后的申報(bào)信息直接進(jìn)行修改；對(duì)于以接口導(dǎo)入方式處理的申報(bào)信息，銀行應(yīng)憑申報(bào)主體修改后的申報(bào)信息在其自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)中修改后重新導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。
網(wǎng)上申報(bào)的申報(bào)信息有誤時(shí)，申報(bào)主體應(yīng)及時(shí)通過(guò)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）修改該申報(bào)信息。
第四十一條 對(duì)于已經(jīng)申報(bào)的無(wú)實(shí)際交易背景的涉外收入或付款的錯(cuò)匯款，經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)刪除該筆錯(cuò)匯款項(xiàng)的申報(bào)數(shù)據(jù)，并在系統(tǒng)中說(shuō)明刪除原因。
對(duì)于因交易被撤銷(xiāo)等而支出或收到的原涉外收付款的退款，申報(bào)主體應(yīng)在《涉外收入申報(bào)單》或《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》中勾選“退款”，退款的交易性質(zhì)應(yīng)當(dāng)與原涉外收付款的交易性質(zhì)相對(duì)應(yīng)，如無(wú)相對(duì)應(yīng)的交易編碼，則填寫(xiě)所屬大類項(xiàng)目的其他項(xiàng)。
第六章 逾期未申報(bào)處理
第四十二條 機(jī)構(gòu)申報(bào)主體未在五個(gè)工作日內(nèi)按規(guī)定辦理涉外收入申報(bào)情節(jié)嚴(yán)重的，經(jīng)辦銀行所在地外匯分局應(yīng)以書(shū)面形式對(duì)該機(jī)構(gòu)申報(bào)主體實(shí)行“不申報(bào)不解付”的特殊處理措施。
第四十三條 對(duì)于被執(zhí)行“不申報(bào)、不解付”特殊處理措施的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體，經(jīng)辦銀行和申報(bào)主體應(yīng)當(dāng)按以下規(guī)定辦理：
（一）經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)督促該機(jī)構(gòu)首先逐筆補(bǔ)報(bào)其此前未按期申報(bào)的涉外收入款項(xiàng)，并通知其應(yīng)以紙質(zhì)申報(bào)方式完成其被執(zhí)行特殊處理措施期間新收款項(xiàng)的申報(bào)。
（二）申報(bào)主體應(yīng)通過(guò)紙質(zhì)申報(bào)方式或網(wǎng)上申報(bào)方式補(bǔ)報(bào)此前未按期申報(bào)的涉外收入款項(xiàng)，履行補(bǔ)報(bào)義務(wù)后應(yīng)向外匯分局申請(qǐng)簽發(fā)補(bǔ)報(bào)確認(rèn)書(shū)。
（三）申報(bào)主體應(yīng)當(dāng)以紙質(zhì)申報(bào)方式完成被執(zhí)行特殊處理措施期間新收款項(xiàng)的申報(bào)。經(jīng)辦銀行審核無(wú)誤后，憑申報(bào)主體提供的外匯分局為其出具的補(bǔ)報(bào)確認(rèn)書(shū)，方可為其辦理該筆新收涉外收入款項(xiàng)的解付手續(xù)，并完成基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息的報(bào)送。
第四十四條 外匯分局在特殊處理措施期間已滿，并確認(rèn)該申報(bào)主體已經(jīng)補(bǔ)報(bào)其未按期申報(bào)的涉外收入款項(xiàng)后，應(yīng)當(dāng)以書(shū)面方式解除該機(jī)構(gòu)的特殊處理措施。
第四十五條 外匯分局應(yīng)當(dāng)根據(jù)轄內(nèi)申報(bào)業(yè)務(wù)情況制定對(duì)機(jī)構(gòu)申報(bào)主體執(zhí)行涉外收入“不申報(bào)、不解付”特殊處理措施的標(biāo)準(zhǔn)和程序，并將該標(biāo)準(zhǔn)和程序事前報(bào)國(guó)家外匯管理局備案。
第七章 外匯局職責(zé)
第四十六條 國(guó)家外匯管理局應(yīng)當(dāng)履行如下職責(zé)：
（一）組織、管理和指導(dǎo)通過(guò)境內(nèi)銀行進(jìn)行的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)工作；
（二）核查全國(guó)范圍內(nèi)通過(guò)境內(nèi)銀行進(jìn)行的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)；
（三）建立和維護(hù)全國(guó)的外匯局基本情況表金融機(jī)構(gòu)代碼表、金融機(jī)構(gòu)基本情況表；
（四）維護(hù)全國(guó)的單位基本情況表；
（五）統(tǒng)一管理和維護(hù)系統(tǒng)參數(shù)公共代碼數(shù)據(jù)；
（六）按境內(nèi)銀行總行開(kāi)通／關(guān)閉收入網(wǎng)上申報(bào)功能；
（七）考核、考評(píng)外匯分局國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的數(shù)據(jù)質(zhì)量和工作質(zhì)量；
（八）對(duì)違反國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)規(guī)定的行為予以處罰；
（九）定期清理國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中的歷史數(shù)據(jù)；
（十）分析、編制公布有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料；
（十一）國(guó)家安排的其他工作。
第四十七條 國(guó)家外匯管理局分支局應(yīng)當(dāng)履行如下職責(zé)：
（一）管理轄內(nèi)通過(guò)境內(nèi)銀行進(jìn)行的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)日常工作；
（二）核查轄內(nèi)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)；
（三）建立和維護(hù)轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)基本情況表；
（四）核查和修改轄內(nèi)單位基本情況表；
（五）根據(jù)轄內(nèi)銀行分支機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)開(kāi)通／關(guān)閉其收入網(wǎng)上申報(bào)功能；
（六）考核下級(jí)外匯局和轄內(nèi)銀行、企業(yè)的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的數(shù)據(jù)質(zhì)量和工作質(zhì)量；
（七）制定轄內(nèi)執(zhí)行“不申報(bào)、不解付”特殊處理措施的標(biāo)準(zhǔn)和程序；
（八）對(duì)轄內(nèi)違反國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)規(guī)定的行為予以處罰；
（九）分析、編制提供轄內(nèi)有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料；
（十）上級(jí)外匯局安排的其他工作。
第八章 附
則
第四十八條 本操作規(guī)程中下列用語(yǔ)的含義：
（一）涉外收付款，是指非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人通過(guò)境內(nèi)銀行從境外收到的款項(xiàng)和對(duì)境外支付的款項(xiàng)，以及境內(nèi)居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民發(fā)生的收付款。涉外收付款包括外匯和人民幣。具體內(nèi)容包括：
１．以信用證、托收保函、匯款（電匯、信匯、票匯）等結(jié)算方式辦理的涉外收付款，包括銀行卡項(xiàng)下的涉外收付款。
２．通過(guò)境內(nèi)銀行對(duì)境外發(fā)出支付指令的涉外收付款，及從境外向境內(nèi)銀行發(fā)出支出指令的涉外收付款。
３．通過(guò)記賬方式辦理對(duì)外援助的涉外收付款。４．與非貨幣黃金進(jìn)出口相關(guān)的涉外收付款。
由于匯路原因引起的跨境收支、銀行自身及銀行之間發(fā)生的跨境收支以及非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人的外幣現(xiàn)鈔（包括出國(guó)取現(xiàn)）存取除外。
（二）申報(bào)主體，是指通過(guò)境內(nèi)銀行辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的所有非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人。
（三）境內(nèi)銀行，是指在中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的，為申報(bào)主體辦理涉外收付款相關(guān)業(yè)務(wù)的銀行。
（四）解付銀行，是指收到款項(xiàng)后將收入款項(xiàng)貸記收款人賬戶的銀行。
（五）結(jié)匯中轉(zhuǎn)行，是指收到款項(xiàng)并將收入款項(xiàng)結(jié)匯后直接劃轉(zhuǎn)到收款人在其他銀行賬戶的銀行。
（六）不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行，是指收到款項(xiàng)后不貸記收款人賬戶，以原幣形式劃轉(zhuǎn)到收款人在其他銀行賬戶的銀行。
（七）國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，是指國(guó)家外匯管理局按照國(guó)家“金宏工程”的建設(shè)要求，根據(jù)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)辦法進(jìn)行開(kāi)發(fā)，提供給境內(nèi)銀行和申報(bào)主體進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)（以下簡(jiǎn)稱間接申報(bào)）的專用電子系統(tǒng)，包括外匯局版銀行版和企業(yè)版。申報(bào)主體可通過(guò)該系統(tǒng)進(jìn)行間接申報(bào)，申報(bào)方式包括紙質(zhì)申報(bào)和網(wǎng)上申報(bào)。
（八）紙質(zhì)申報(bào)，是指申報(bào)主體填報(bào)紙質(zhì)申報(bào)單進(jìn)行申報(bào)的申報(bào)方式。
（九）網(wǎng)上申報(bào)，是指機(jī)構(gòu)申報(bào)主體通過(guò)國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行申報(bào)的申報(bào)方式。
（十）申報(bào)號(hào)碼，是指由銀行按外匯局要求編制的號(hào)碼，共２２位。第１至１２位為金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼（具體定義見(jiàn)下文）；第１３至１８位為該筆涉外收入款的貸記客戶日期／結(jié)匯中轉(zhuǎn)日期或該筆涉外付款的支付日期（按年月日ＹＹＭＭＤＤ格式）；第１９至２２位為該銀行的當(dāng)日業(yè)務(wù)流水碼。銀行當(dāng)日業(yè)務(wù)流水碼不得重號(hào)。
（十一）金融機(jī)構(gòu)代碼是唯一標(biāo)識(shí)境內(nèi)從事金融業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)組織（金融機(jī)構(gòu)）的四位數(shù)字代碼，該金融機(jī)構(gòu)所有分支機(jī)構(gòu)的金融機(jī)構(gòu)代碼與總行（總公司）保持一致。金融機(jī)構(gòu)代碼由國(guó)家外匯管理局統(tǒng)一編制并分配。
（十二）地區(qū)代碼，是指辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的銀行所在地區(qū)的行政區(qū)劃代碼。
（十三）金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼是唯一標(biāo)識(shí)金融機(jī)構(gòu)總行（總公司）及其分支機(jī)構(gòu)的代碼，每個(gè)總行或分支機(jī)構(gòu)均擁有一個(gè)唯一的１２位金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼。
（十四）銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)包括與國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)信息有關(guān)的銀行的各種業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、賬務(wù)處理系統(tǒng)及人民幣系統(tǒng)等。
（十五）數(shù)據(jù)接口規(guī)范，是指由國(guó)家外匯管理局統(tǒng)一制定，供銀行開(kāi)發(fā)接口程序時(shí)使用的一種數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。
（十六）基礎(chǔ)信息，是指涉外收付款和貿(mào)易進(jìn)出口核銷(xiāo)所需的境內(nèi)收付款中必須從銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)采集的信息。
（十七）申報(bào)信息，是指申報(bào)單中由申報(bào)主體填寫(xiě)的除核銷(xiāo)專用信息外的信息。申報(bào)信息可以是申報(bào)主體填寫(xiě)的紙質(zhì)申報(bào)單中的內(nèi)容，也可以是申報(bào)主體通過(guò)網(wǎng)上填寫(xiě)發(fā)送到銀行的內(nèi)容。
（十八）核銷(xiāo)專用信息，是指核銷(xiāo)主體填寫(xiě)的僅用于進(jìn)出口核銷(xiāo)的信息。第四十九條 境內(nèi)銀行以電子銀行等方式接受委托辦理涉外付款業(yè)務(wù)，應(yīng)滿足本操作規(guī)程中所規(guī)定的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)原則，并事前報(bào)國(guó)家外匯管理局備案。
第五十條 對(duì)等值金額在３０００美元以下（含）的對(duì)私涉外收入款項(xiàng)實(shí)行限額申報(bào)，即收款人可免填《涉外收入申報(bào)單》，但涉及貿(mào)易出口收匯、非居民項(xiàng)下的對(duì)私涉外收入款項(xiàng)不實(shí)行限額申報(bào)。
對(duì)于實(shí)行限額申報(bào)的涉外收入款項(xiàng)，境內(nèi)銀行仍應(yīng)按照本操作規(guī)程的規(guī)定報(bào)送基礎(chǔ)信息。
第五十一條 銀行卡項(xiàng)下自動(dòng)柜員機(jī)（ＡＴＭ）取現(xiàn)和電子收款機(jī)系統(tǒng)（ＰＯＳ）消費(fèi)交易的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)另行規(guī)定，但銀行卡項(xiàng)下涉外收入款項(xiàng)和涉外支出款項(xiàng)適用本操作規(guī)程。
第五十二條 辦理資金集中收付業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)公司，可按照本操作規(guī)程的規(guī)定通過(guò)境內(nèi)銀行辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)，也可向國(guó)家外匯管理局申請(qǐng)視同境內(nèi)銀行辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)。
第五十三條 對(duì)違反本操作規(guī)程的行為，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等進(jìn)行處罰。
第五十四條 本操作規(guī)程由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。第五十五條 本操作規(guī)程自發(fā)布之日起施行。《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）（匯發(fā)［２００６］５７號(hào)文件附件３、匯發(fā)［２００９］３５號(hào)文件附件４匯發(fā)［２００９］３７號(hào)文件附件４、匯發(fā)［２００９］４３號(hào)文件附件４、匯發(fā)［２００９］４５號(hào)文件附件７）同時(shí)廢止。
第三部分
國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)現(xiàn)場(chǎng)核查實(shí)務(wù)
一、現(xiàn)場(chǎng)核查實(shí)務(wù)
與非現(xiàn)場(chǎng)核查實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)表面準(zhǔn)確性不同，現(xiàn)場(chǎng)核查是對(duì)數(shù)據(jù)真實(shí)性、完整性的有力保障，其目的主要是通過(guò)各種核查手段，及時(shí)發(fā)現(xiàn)被核查單位國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)中錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)、重報(bào)的問(wèn)題，督促被核查單位采取有效措施糾正錯(cuò)誤；其核查對(duì)象包括銀行和企業(yè)；其內(nèi)容主要包括對(duì)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)、金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益統(tǒng)計(jì)申報(bào)、銀行非居民人民幣賬戶數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)的核查；其方法主要是采取調(diào)閱會(huì)計(jì)憑證、逐筆勾對(duì)、審核賬戶開(kāi)戶資料等，同時(shí)運(yùn)用電子化技術(shù)，快速高效地查找問(wèn)題。
（一）銀行現(xiàn)場(chǎng)核查流程
1、入場(chǎng)聽(tīng)取匯報(bào)，展開(kāi)現(xiàn)場(chǎng)核查。
（1）聽(tīng)取被核查對(duì)象匯報(bào)相關(guān)情況，匯報(bào)內(nèi)容要求包含該行國(guó)際收支業(yè)務(wù)操作規(guī)程和管理制度的制訂及執(zhí)行情況，并對(duì)照目前國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的有關(guān)法律、法規(guī)和其他規(guī)范性文件進(jìn)行評(píng)估，作出初步評(píng)估意見(jiàn)。
（2）發(fā)出《國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查調(diào)閱資料清單》，調(diào)閱核查所需資料。
2、跟蹤數(shù)據(jù)源頭，進(jìn)行“三性”核查。
（1）對(duì)銀行涉外收支數(shù)據(jù)核查采用逐筆勾對(duì)的方式。核查涉外收支申報(bào)數(shù)據(jù)全面性和及時(shí)性。
①將取自外匯局版的國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的申報(bào)數(shù)據(jù)與被核查對(duì)象的國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行逐筆勾對(duì)。
②將取自外匯局版的國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的申報(bào)數(shù)據(jù)與由銀行提供的有關(guān)會(huì)計(jì)科目的流水清單進(jìn)行逐筆勾對(duì)。
③ 逐筆勾對(duì)核查是否存在有申報(bào)數(shù)據(jù)無(wú)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的情況或有會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)無(wú)申報(bào)數(shù)據(jù)的情況。
④ 對(duì)未能勾對(duì)到的數(shù)據(jù)通過(guò)查閱會(huì)計(jì)憑證予以查證，對(duì)屬于錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)、重復(fù)申報(bào)等的數(shù)據(jù)應(yīng)填寫(xiě)記錄清單，同時(shí)保留相關(guān)的會(huì)計(jì)憑證復(fù)印件，并要求被核查銀行有關(guān)人員簽字及有關(guān)部門(mén)蓋章確認(rèn)。
核查涉外收支申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。
核查的內(nèi)容包括：申報(bào)主體使用的憑證種類是否正確；申報(bào)主體申報(bào)的內(nèi)容是否與該筆涉外收入業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一致；憑證上的要素是否填寫(xiě)完整；交易編碼與交易附言是否匹配；境外收付款人的國(guó)別、結(jié)算方式是否正確。
2．對(duì)銀行建立單位基本情況表進(jìn)行核查。通過(guò)取自于國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的單位基本情況表信息和對(duì)公單位在各外匯指定銀行的賬戶開(kāi)戶資料的核對(duì)，核查單位基本情況表填寫(xiě)的完整性和準(zhǔn)確性。
3．對(duì)銀行留存的紙質(zhì)申報(bào)單進(jìn)行核查。核查采用隨機(jī)抽取以往月份申報(bào)單和當(dāng)月申報(bào)單的方式。
4．對(duì)銀行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)內(nèi)控制度進(jìn)行核查。
（二）企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)核查內(nèi)容
1、核查目的
（1）增強(qiáng)企業(yè)國(guó)際收支申報(bào)意識(shí)，提高申報(bào)主體履行申報(bào)的自覺(jué)性，提升國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)工作的影響力。
（2）全面了解核查對(duì)象對(duì)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》及有關(guān)操作規(guī)程的貫徹執(zhí)行情況，規(guī)范核查對(duì)象國(guó)際收支申報(bào)行為，從源頭上解決影響國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)質(zhì)量的問(wèn)題。
（3）確保國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和真實(shí)性，提高國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)的監(jiān)管水平，進(jìn)一步完善國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)的監(jiān)測(cè)預(yù)警功能。
2、篩選核查對(duì)象原則
結(jié)合本地的實(shí)際情況，隨機(jī)抽取、輪換選取核查對(duì)象。也可根據(jù)工作重點(diǎn)通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息，如日常非現(xiàn)場(chǎng)核查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題或其他關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息，篩選和確定特定的核查對(duì)象，有針對(duì)性地開(kāi)展企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)核查工作。
3、核查項(xiàng)目
（1）熟悉了解核查對(duì)象外匯業(yè)務(wù)操作流程、外匯收支業(yè)務(wù)性質(zhì)及外匯資金核算流程，并根據(jù)核查對(duì)象辦理外匯業(yè)務(wù)實(shí)際情況確定現(xiàn)場(chǎng)核查方式、方法及應(yīng)采用的相關(guān)手段。
（2）現(xiàn)場(chǎng)核查核查對(duì)象國(guó)際收支申報(bào)單的留存情況。
（3）現(xiàn)場(chǎng)核查核查對(duì)象是否按照《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》、《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則》及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地通過(guò)金融機(jī)構(gòu)申報(bào)其國(guó)際收支活動(dòng)。
主要包括：
①核查對(duì)象通過(guò)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)第一次辦理涉外收付申報(bào)時(shí)，是否準(zhǔn)確無(wú)誤地 向銀行填報(bào)《單位基本情況表》；在單位情況發(fā)生變動(dòng)時(shí)，是否及時(shí)向銀行提交變更后的信息資料。
②核查對(duì)象通過(guò)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)收取境外匯入的款項(xiàng)，是否在規(guī)定的申報(bào)期限內(nèi)到解付銀行填報(bào)相應(yīng)的涉外收入申報(bào)單。
③核查對(duì)象通過(guò)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外支付的款項(xiàng)，是否在銀行辦理該款項(xiàng)支付時(shí)一并申報(bào)。
④填報(bào)的申報(bào)單種類是否正確。
⑤申報(bào)單填報(bào)的要素是否準(zhǔn)確、全面、規(guī)范。⑥申報(bào)信息與對(duì)應(yīng)的實(shí)際交易內(nèi)容是否相符，交易附言是否正確反映該筆收付匯的真實(shí)交易性質(zhì)，交易編碼與交易附言是否相對(duì)應(yīng)，是否符合邏輯關(guān)系。
⑦紙質(zhì)申報(bào)單是否經(jīng)申報(bào)主體和銀行經(jīng)辦人員簽字、蓋章確認(rèn)。如果銀行代申報(bào)，核查對(duì)象是否與銀行簽訂代申報(bào)雙方協(xié)議。
⑧核查對(duì)象是否按照有關(guān)規(guī)定將每一筆應(yīng)進(jìn)行申報(bào)的涉外交易辦理了申報(bào)，是否存在錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)、遲報(bào)、重復(fù)申報(bào)的現(xiàn)象。
附件：
國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)核查制度
（匯發(fā)[2011]1號(hào)）
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)（以下簡(jiǎn)稱“間接申報(bào)”）的核查工作，提高申報(bào)數(shù)據(jù)質(zhì)量，國(guó)家外匯管理局根據(jù)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》（中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)第2號(hào)令）、《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則》（匯發(fā)[2003]21號(hào)）以及《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（匯發(fā)[2010]22號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《操作規(guī)程》）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際，制定本制度。
第二條 國(guó)家外匯管理局各分局、外匯管理部及其支局（以下簡(jiǎn)稱“各分支局”）國(guó)際收支工作人員應(yīng)認(rèn)真完成間接申報(bào)核查工作，確保申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性。
第三條 間接申報(bào)核查方式包括非現(xiàn)場(chǎng)核查和現(xiàn)場(chǎng)核查。
間接申報(bào)非現(xiàn)場(chǎng)核查（以下簡(jiǎn)稱“非現(xiàn)場(chǎng)核查”），是指通過(guò)運(yùn)用與間接申報(bào)統(tǒng)計(jì)相關(guān)的輔助核查軟件及其他核查手段，對(duì)申報(bào)情況進(jìn)行的核查。
間接申報(bào)現(xiàn)場(chǎng)核查（以下簡(jiǎn)稱“現(xiàn)場(chǎng)核查”），是指國(guó)際收支工作人員前往銀行和申報(bào)主體工作場(chǎng)所，現(xiàn)場(chǎng)調(diào)閱與涉外收付款相關(guān)的原始交易憑證及其他相關(guān)憑證，對(duì)申報(bào)情況進(jìn)行的核查。
第四條 各分支局間接申報(bào)核查工作的管理原則：
（一）負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)銀行以及申報(bào)主體的間接申報(bào)業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)、核查和考核；
（二）負(fù)責(zé)對(duì)其下級(jí)外匯局間接申報(bào)核查工作進(jìn)行培訓(xùn)、指導(dǎo)、檢查和考核；
（三）應(yīng)及時(shí)處理上級(jí)外匯局反饋的核查結(jié)果并將有關(guān)事項(xiàng)及時(shí)通知下級(jí)外匯局，督促其與轄內(nèi)銀行和申報(bào)主體進(jìn)行核實(shí)或修改；
（四）核查工作應(yīng)落實(shí)到崗；
（五）應(yīng)加強(qiáng)與本單位內(nèi)其他部門(mén)的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，通過(guò)其他部門(mén)反饋的數(shù)據(jù)問(wèn)題總結(jié)核查工作經(jīng)驗(yàn)、提高數(shù)據(jù)質(zhì)量。
第二章 非現(xiàn)場(chǎng)核查
第五條 非現(xiàn)場(chǎng)核查主要是對(duì)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)外匯局版（以下如無(wú)特殊說(shuō)明，均指外匯局版）中涉外收付款數(shù)據(jù)和單位基本情況表有關(guān)情況的核查，以及綜合查詢系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)的核查。
對(duì)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的核查主要包括對(duì)涉外收付款申報(bào)電子數(shù)據(jù)的導(dǎo)（錄）入及時(shí)性和完整性、信息要素的表面一致性、信息要素的內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系和邏輯關(guān)系正確性，以及單位基本情況表等內(nèi)容的核查。對(duì)綜合查詢系統(tǒng)的核查主要包括對(duì)滯留數(shù)據(jù)的核查。
第六條 各分支局應(yīng)運(yùn)用核查軟件并輔以其他核查手段，按以下要求開(kāi)展非 現(xiàn)場(chǎng)核查：
（一）每日完成對(duì)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中新增及修改單位基本情況表的核查；
（二）每旬完成一次所轄銀行申報(bào)電子數(shù)據(jù)中“已申報(bào)信息”及“待申報(bào)信息”的逐筆核查，對(duì)“逾期未申報(bào)信息”進(jìn)行催報(bào)，對(duì)“刪除申報(bào)單”的刪除理由進(jìn)行排查，并對(duì)“滯留數(shù)據(jù)”進(jìn)行清理；
（三）各分支局應(yīng)將核查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題形成電子文檔或紙質(zhì)文件保存24個(gè)月，并將核查出的問(wèn)題通知相關(guān)銀行，督促其在5個(gè)工作日內(nèi)反饋，如需修改，應(yīng)按《操作規(guī)程》有關(guān)規(guī)定辦理。
第七條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報(bào)電子數(shù)據(jù)中各項(xiàng)要素的準(zhǔn)確性。
（一）根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，核查涉外收付款憑證種類選擇是否正確；
（二）核查申報(bào)號(hào)碼、收/付款人名稱、結(jié)算方式、交易幣種、交易金額、收/付款賬號(hào)、（對(duì)方）付/收款人名稱、（對(duì)方）付/收款人常駐國(guó)家（地區(qū)）名稱及代碼、交易編碼、交易附言、預(yù)收預(yù)付款類型、是否為退款等各項(xiàng)要素的準(zhǔn)確性；
（三）核查（對(duì)方）付/收款人名稱與（對(duì)方）付/收款人常駐國(guó)家（地區(qū)）名稱及代碼之間、交易幣種與（對(duì)方）付/收款人常駐國(guó)家（地區(qū)）名稱及代碼之間、交易編碼與交易附言之間、收/付/匯款人名稱與個(gè)人身份證件號(hào)碼及組織機(jī)構(gòu)代碼之間、個(gè)人身份證件號(hào)碼與申報(bào)主體類型之間、境內(nèi)非居民項(xiàng)下收支交易與交易編碼之間、有外債編號(hào)的收支交易與交易編碼之間等邏輯關(guān)系是否正確；
（四）其他要素的填報(bào)是否準(zhǔn)確、規(guī)范。
第八條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報(bào)電子數(shù)據(jù)中基礎(chǔ)信息與申報(bào)信息導(dǎo)（錄）入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的及時(shí)性。
（一）核查銀行基礎(chǔ)信息通過(guò)接口程序?qū)雵?guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的時(shí)間是否符合《操作規(guī)程》規(guī)定的時(shí)限。
（二）核查銀行或企業(yè)的涉外收付款申報(bào)信息導(dǎo)（錄）入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的時(shí)間是否符合《操作規(guī)程》規(guī)定的時(shí)限。
（三）為保證基礎(chǔ)信息報(bào)送的及時(shí)性，外匯局不要求銀行對(duì)基礎(chǔ)信息中境內(nèi)“收／付款人名稱”的英文信息和對(duì)方“付／收款人名稱”包含的地址信息進(jìn)行修改。境內(nèi)“收／付款人名稱”字段可以為中文或者英文，對(duì)方“付／收款人名稱”字段中可以包括對(duì)方“付／收款人”的名稱和地址信息。
第九條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報(bào)電子數(shù)據(jù)的完整性。
（一）核查是否存在未按規(guī)定范圍報(bào)送國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)基礎(chǔ)信息或申報(bào)信息的情況；
（二）核查銀行刪除數(shù)據(jù)的情況。
第十條 各分支局應(yīng)核查國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中單位基本情況表的電子信息各要素的準(zhǔn)確性和完整性。
（一）核查單位基本情況表中的組織機(jī)構(gòu)代碼（含特殊機(jī)構(gòu)代碼）的準(zhǔn)確性；
（二）核查機(jī)構(gòu)名稱是否準(zhǔn)確規(guī)范，包括機(jī)構(gòu)名稱是否采用簡(jiǎn)稱、是否包含不需要的空格、是否含有不合法的特殊字符、是否存在亂碼等；
（三）核查經(jīng)濟(jì)類型與機(jī)構(gòu)名稱之間、經(jīng)濟(jì)類型與組織機(jī)構(gòu)代碼之間、經(jīng)濟(jì)類型與常駐國(guó)家之間、行業(yè)屬性與機(jī)構(gòu)名稱之間等邏輯關(guān)系是否正確等；
（四）核查其他要素的完整性與準(zhǔn)確性。如單位聯(lián)系人、聯(lián)系電話、郵政編碼、郵寄地址及是否為特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)內(nèi)企業(yè)等。
第三章 現(xiàn)場(chǎng)核查
第十一條 現(xiàn)場(chǎng)核查是對(duì)銀行和申報(bào)主體涉外收付款申報(bào)業(yè)務(wù)及相關(guān)情況的核查，具體包括對(duì)單位基本情況表填制和保存情況、銀行接口程序是否符合要求、申報(bào)信息與實(shí)際交易的一致性、申報(bào)的及時(shí)性和完整性、對(duì)紙質(zhì)涉外收付款憑證（銀行或申報(bào)主體留存聯(lián)）填制和保管情況以及銀行間接申報(bào)內(nèi)控制度制定及執(zhí)行情況等進(jìn)行的核查。
第十二條 各分支局應(yīng)當(dāng)按照以下要求組織開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)核查：
（一）各分支局每年至少應(yīng)對(duì)轄內(nèi)4家銀行進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查，三年內(nèi)完成對(duì)轄內(nèi)所有銀行的現(xiàn)場(chǎng)核查。如轄內(nèi)銀行超過(guò)30家，則應(yīng)在三年內(nèi)至少完成對(duì)轄內(nèi)30家銀行的現(xiàn)場(chǎng)核查工作。國(guó)家外匯管理局可根據(jù)各分局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱“各分局”）轄內(nèi)業(yè)務(wù)情況的變化，不定期的以國(guó)際收支司發(fā)文形式調(diào)整各分局需要進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查的最低銀行數(shù)量要求。
（二）對(duì)一家銀行的核查可以依據(jù)申報(bào)數(shù)量及申報(bào)質(zhì)量合理選擇該銀行一家或幾家分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行抽查，鼓勵(lì)對(duì)該銀行所有分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展普查；
（三）各分支局應(yīng)結(jié)合非現(xiàn)場(chǎng)核查中大額交易和重要項(xiàng)目重點(diǎn)核實(shí)的情況，對(duì)相關(guān)銀行和申報(bào)主體進(jìn)行不定期現(xiàn)場(chǎng)核查；
（四）各分支局可根據(jù)申報(bào)工作的總體情況和工作安排，不定期地組織下級(jí)局之間對(duì)銀行或申報(bào)主體進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)交叉核查。
第十三條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報(bào)數(shù)據(jù)中各項(xiàng)要素的準(zhǔn)確性。
（一）核查內(nèi)容：申報(bào)信息中申報(bào)號(hào)碼、收/付款人名稱、結(jié)算方式、交易幣種、交易金額、收/付款賬號(hào)、（對(duì)方）付/收款人名稱、（對(duì)方）付/收款人常駐國(guó)家（地區(qū)）名稱及代碼、交易編碼、交易附言、預(yù)收預(yù)付款類型、是否為退款等各項(xiàng)要素的準(zhǔn)確性。
（二）主要核查方法: 1.匯款項(xiàng)下涉外收付款憑證核查。通過(guò)調(diào)閱銀行匯款科目項(xiàng)下的流水清單以及留存的相關(guān)業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行；
2.信用證和托收項(xiàng)下的涉外收付款憑證核查。通過(guò)調(diào)閱銀行信用證和托收項(xiàng)下的業(yè)務(wù)明細(xì)數(shù)據(jù)以及相關(guān)信用證來(lái)單資料和托收協(xié)議進(jìn)行；
3.各分支局可結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)核查中的實(shí)際情況采取其他方法進(jìn)行核實(shí)，以保證申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
第十四條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報(bào)數(shù)據(jù)的及時(shí)性和完整性。
（一）核查內(nèi)容：涉外收入申報(bào)單、境外匯款申請(qǐng)書(shū)、對(duì)外付款/承兌通知書(shū)的申報(bào)數(shù)據(jù)（包括基礎(chǔ)信息及申報(bào)信息）。
1.是否按《操作規(guī)程》要求自動(dòng)生成申報(bào)號(hào)碼； 2.是否存在有申報(bào)數(shù)據(jù)但無(wú)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的情況； 3.是否存在有會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)但無(wú)申報(bào)數(shù)據(jù)的情況；
4.是否存在既有會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)又有申報(bào)數(shù)據(jù)，但不屬于申報(bào)范圍的情況。
（二）主要核查方法：采取國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)與銀行會(huì)計(jì)賬目中的收匯、付匯流水清單逐筆勾對(duì)等方式。
第十五條 各分支局應(yīng)核查銀行接口程序是否符合《國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)與銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)接口程序驗(yàn)收要求》（匯綜發(fā)[2010]122號(hào)附件）。
第十六條 各分支局應(yīng)對(duì)銀行申報(bào)的單位基本情況表進(jìn)行核查。
（一）核查內(nèi)容：組織機(jī)構(gòu)代碼、機(jī)構(gòu)名稱、住所/營(yíng)業(yè)場(chǎng)所代碼及名稱、常駐國(guó)家（地區(qū)）代碼及名稱、外方投資者國(guó)別（地區(qū)）代碼及名稱、經(jīng)濟(jì)類型代碼、所屬行業(yè)屬性代碼、是否為特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域企業(yè)、所屬外匯局代碼等信息是否準(zhǔn)確；
（二）主要核查方法：通過(guò)比對(duì)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中的單位基本情況表信息和機(jī)構(gòu)申報(bào)主體在銀行的賬戶開(kāi)戶資料，核查單位基本情況表信息的完整性和準(zhǔn)確性。
第十七條 各分支局應(yīng)對(duì)銀行留存紙質(zhì)涉外收付款憑證進(jìn)行核查。核查采取隨機(jī)抽查方式進(jìn)行。
（一）核查以往月份涉外收付款憑證。1.是否準(zhǔn)確使用涉外收付款憑證種類；
2.紙質(zhì)涉外收付款憑證填寫(xiě)的信息與國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中的電子信息是否一致；
3.紙質(zhì)涉外收付款憑證的填寫(xiě)是否準(zhǔn)確、完整、規(guī)范； 4.紙質(zhì)涉外收付款憑證留存期限是否滿24個(gè)月。
（二）核查當(dāng)月涉外收付款憑證。
核對(duì)當(dāng)月紙質(zhì)涉外收付款憑證（銀行留存聯(lián)）與國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中相應(yīng)申報(bào)數(shù)據(jù)，查看是否存在涉外收付款憑證導(dǎo)（錄）入不及時(shí)的情況。
第十八條 各分支局應(yīng)對(duì)銀行間接申報(bào)內(nèi)控制度進(jìn)行核查。
（一）符合《操作規(guī)程》要求的間接申報(bào)內(nèi)部操作規(guī)程的建立和執(zhí)行情況；
（二）其他與國(guó)際收支工作相關(guān)的工作制度、管理制度和崗位責(zé)任制度的建立和執(zhí)行情況。
第十九條 各分支局應(yīng)對(duì)銀行執(zhí)行“不申報(bào)、不解付”特殊處理措施的情況進(jìn)行核查。
（一）核查經(jīng)辦銀行是否督促被執(zhí)行“不申報(bào)、不解付”特殊處理措施的申報(bào)主體逐筆補(bǔ)報(bào)其此前未按期申報(bào)的涉外收入款項(xiàng)；
（二）核查銀行為被執(zhí)行“不申報(bào)、不解付”特殊處理措施的申報(bào)主體辦理新收款項(xiàng)入賬或結(jié)匯是否符合“不申報(bào)、不解付”特殊處理措施相關(guān)規(guī)定。
第二十條 各分支局可開(kāi)展對(duì)申報(bào)主體的現(xiàn)場(chǎng)核查，主要核查申報(bào)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。
（一）核查方法：將國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中相關(guān)申報(bào)主體的國(guó)際收支申報(bào)數(shù)據(jù)與其相關(guān)會(huì)計(jì)科目以及相應(yīng)的有效憑證（合同、協(xié)議、發(fā)票等）進(jìn)行核對(duì)。被核查單位會(huì)計(jì)科目中所反映的收入、支出款應(yīng)與銀行出具的對(duì)賬單一致。
（二）核查的內(nèi)容包括：申報(bào)號(hào)碼、收/付款人名稱、結(jié)算方式、交易幣種、交易金額、收/付款賬號(hào)、（對(duì)方）付/收款人名稱、（對(duì)方）付/收款人常駐國(guó)家（地區(qū)）名稱及代碼、交易編碼、交易附言等。
第二十一條 各分支局國(guó)際收支工作人員進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)現(xiàn)場(chǎng)核查應(yīng)遵循以下工作流程：
（一）各分支局國(guó)際收支工作人員在執(zhí)行國(guó)際收支申報(bào)現(xiàn)場(chǎng)核查前，應(yīng)制發(fā)核查通知書(shū)，并提前5個(gè)工作日通知被核查單位。
（二）各分支局進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，不得少于兩人，并應(yīng)出示“國(guó)際收支申報(bào)核查證”或本單位的介紹信，其中必須有一名以上的核查人員持有“國(guó)際收支申報(bào)核查證”。
（三）各分支局對(duì)現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)的可疑申報(bào)數(shù)據(jù)如涉及采用紙質(zhì)申報(bào)方式時(shí)，應(yīng)調(diào)閱相關(guān)的紙質(zhì)涉外收付款憑證進(jìn)行查證，確認(rèn)責(zé)任歸屬，并應(yīng)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)核查調(diào)閱的資料進(jìn)行記錄，填制“國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查調(diào)閱資料清單”。
（四）各分支局應(yīng)向被核查單位了解其國(guó)際收支項(xiàng)下實(shí)際收付匯會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的情況，通過(guò)逐筆勾對(duì)會(huì)計(jì)憑證、核對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表等方法，對(duì)其涉外收付款申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行核查，并根據(jù)核查結(jié)果填寫(xiě)“國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查工作底稿”。
（五）對(duì)現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，各分支局應(yīng)進(jìn)行材料取證。材料中應(yīng)包含該材料與原件一致的意思表達(dá)、材料提供人、提供日期和銀行業(yè)務(wù)公章。
（六）在現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)束后、核查人員離場(chǎng)前，各分支局應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核查情況、存在的問(wèn)題填寫(xiě)“國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查事實(shí)與評(píng)價(jià)”。
（七）現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)束后，各分支局應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核查情況、違規(guī)情況和處理方案撰寫(xiě)并向被核查單位下發(fā)《現(xiàn)場(chǎng)核查報(bào)告》，要求被核查單位根據(jù)《現(xiàn)場(chǎng)核查報(bào)告》上報(bào)整改報(bào)告。
（八）各分支局在現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)束后，應(yīng)根據(jù)“國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查事實(shí)與評(píng)價(jià)”以及《現(xiàn)場(chǎng)核查報(bào)告》對(duì)被核查單位的現(xiàn)場(chǎng)核查情況進(jìn)行集體評(píng)價(jià)和審議，并根據(jù)審議結(jié)果填寫(xiě)“國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查集體審議記錄”，作為是否移交外匯檢查部門(mén)的依據(jù)。
第二十二條 各分支局應(yīng)建立現(xiàn)場(chǎng)核查檔案并妥善保存，保存期為24個(gè)月。核查檔案主要包括：核查通知書(shū)（復(fù)印件）、國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查調(diào)閱資料清單、國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查工作底稿、國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查事實(shí)與評(píng)價(jià)、現(xiàn)場(chǎng)核查報(bào)告（復(fù)印件）等。保存期滿后，可按照檔案管理程序銷(xiāo)毀。
第四章 大額交易與重要交易項(xiàng)目重點(diǎn)核實(shí)
第二十三條 各分支局應(yīng)按季度開(kāi)展大額交易重點(diǎn)核實(shí)工作。
（一）各分支局應(yīng)按季度對(duì)轄內(nèi)單筆貨物貿(mào)易項(xiàng)下收入（支出）金額3000萬(wàn)美元（含）以上，其他項(xiàng)下收入（支出）金額1000萬(wàn)美元（含）以上的大額交易進(jìn)行重點(diǎn)核實(shí)。
如轄內(nèi)當(dāng)季貨物貿(mào)易項(xiàng)下的收入（支出）金額達(dá)到3000萬(wàn)美元（含）以上的交易不足10筆時(shí)，各分局應(yīng)重點(diǎn)逐筆核實(shí)轄內(nèi)貨物貿(mào)易項(xiàng)下收入（支出）排名為前10名的交易。
如轄內(nèi)當(dāng)季非貨物貿(mào)易項(xiàng)下的收入（支出）金額達(dá)到1000萬(wàn)美元（含）以上的交易不足10筆時(shí)，各分局應(yīng)重點(diǎn)逐筆核實(shí)轄內(nèi)非貨物貿(mào)易項(xiàng)下收入（支出）排名為前10名的交易。
（二）為確保大額交易數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，各分支局應(yīng)采取非現(xiàn)場(chǎng)核查、通過(guò)銀行或申報(bào)主體確認(rèn)與現(xiàn)場(chǎng)核查相結(jié)合的方式開(kāi)展大額交易重點(diǎn)核實(shí)工作。
各分支局應(yīng)向銀行或申報(bào)主體下發(fā)“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況通知書(shū)”（參見(jiàn)格式五）進(jìn)行再確認(rèn)（可通過(guò)電子郵件、傳真等方式下發(fā)，通過(guò)電子方式下發(fā)時(shí)，不需加蓋公章），并留存銀行或申報(bào)主體反饋的“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況確認(rèn)回執(zhí)”及經(jīng)確認(rèn)的“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況反饋表”。各分支局對(duì)于銀行或申報(bào)主體確認(rèn)后仍有疑問(wèn)的，可進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查。
（三）對(duì)于在大額交易重點(diǎn)核實(shí)中發(fā)現(xiàn)的申報(bào)錯(cuò)誤，各分支局應(yīng)督促相關(guān)銀行及申報(bào)主體及時(shí)進(jìn)行修改。
（四）在當(dāng)季大額交易重點(diǎn)核實(shí)結(jié)束后，各分局應(yīng)匯總當(dāng)季大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況，填報(bào)“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況反饋明細(xì)表”以及“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況匯總表”。
（五）國(guó)家外匯管理局可根據(jù)國(guó)際收支形勢(shì)和跨境資金流動(dòng)情況變化，不定期以國(guó)際收支司發(fā)文形式調(diào)整各分局大額交易重點(diǎn)核實(shí)的金額標(biāo)準(zhǔn)及內(nèi)容。
第二十四條 各分支局可結(jié)合核查工作實(shí)際情況，根據(jù)當(dāng)期轄內(nèi)涉外資金流動(dòng)的情況及特點(diǎn)，選擇所需核實(shí)的重要交易項(xiàng)目，不定期組織對(duì)轄內(nèi)重要交易項(xiàng)目的重點(diǎn)核實(shí)工作。
第二十五條 各分支局應(yīng)當(dāng)建立大額交易與重要交易項(xiàng)目重點(diǎn)核實(shí)檔案并妥善保存，保存期為24個(gè)月。保存期滿后，可按照檔案管理程序銷(xiāo)毀。
第五章 附 則
第二十六條 對(duì)現(xiàn)場(chǎng)核查與非現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)的違反國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)規(guī)定的行為，外匯局各分支局國(guó)際收支部門(mén)可采取約見(jiàn)談話、通報(bào)等方式督促被核查單位予以整改。
第二十七條 各分局應(yīng)根據(jù)轄內(nèi)實(shí)際情況制定“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)現(xiàn)場(chǎng)核查案件移交標(biāo)準(zhǔn)”，并報(bào)國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司備案。
第二十八條 各分支局國(guó)際收支部門(mén)可視被核查單位違反國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)規(guī)定的情節(jié)及其整改情況，根據(jù)集體審議結(jié)論、《國(guó)家外匯管理局案件移交操作規(guī)程》（匯發(fā)[2001]219號(hào)）和《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外匯案件移交有關(guān)工作的通知》（匯綜發(fā)[2010]155號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，將違規(guī)案件移交外匯檢查部門(mén)，并報(bào)國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司備案。
第二十九條 各分支局應(yīng)按照對(duì)銀行考核的相關(guān)規(guī)定，將對(duì)轄內(nèi)銀行間接申報(bào)核查情況納入當(dāng)期考核。
第三十條 外匯局各分局應(yīng)于每季度后20個(gè)工作日內(nèi)將轄內(nèi)核查情況匯總后以書(shū)面形式報(bào)國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司。
核查報(bào)告內(nèi)容可包括：
（一）當(dāng)季開(kāi)展非現(xiàn)場(chǎng)與現(xiàn)場(chǎng)核查的情況；
（二）當(dāng)季開(kāi)展大額交易和重要交易項(xiàng)目重點(diǎn)核實(shí)情況，并附匯總的轄內(nèi)“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況反饋明細(xì)表”（分為收入和支出兩類）以及“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況匯總表”；
（三）結(jié)合具體實(shí)例歸納總結(jié)核查中發(fā)現(xiàn)的各類問(wèn)題及核查方法；
（四）當(dāng)季對(duì)被核查單位的處理情況；
（五）上季被核查單位存在主要問(wèn)題的整改情況；
（六）其他內(nèi)容。如日常核查操作中存在的主要問(wèn)題、某些交易項(xiàng)目下的異常收支變動(dòng)情況等。
第三十一條 本制度自2011年2月1日起實(shí)行，由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。《國(guó)家外匯管理局關(guān)于下發(fā)<國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)核查制度（試行）>的通知》（匯發(fā)[2003]1號(hào)）、《國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于開(kāi)展國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)工作的通知》（匯國(guó)發(fā)[2007]8號(hào)）同時(shí)廢止。
第四部分
國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)疑難問(wèn)題解答及案例分析
問(wèn)題1 境內(nèi)非居民收付款如何申報(bào)？
答復(fù)：
1、境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境外所發(fā)生收付款（包括外匯與人民幣）的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)按以下規(guī)定辦理：
（1）對(duì)于境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境外發(fā)生的涉外收付款，經(jīng)辦銀行應(yīng)按照《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》的規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)；
（2）經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)為其非居民機(jī)構(gòu)客戶建立《單位基本情況表》，并將《單位基本情況表》信息通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)報(bào)送外匯局；
（3）經(jīng)辦銀行應(yīng)將《涉外收入申報(bào)單》、《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》和《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》的電子信息通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)報(bào)送給外匯局。
（4）此類收付款的交易性質(zhì)同一申報(bào)在“其他投資―負(fù)債―貨幣和存款―境外存入款項(xiàng)/境外存入款項(xiàng)調(diào)出”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“802031”，交易附言注明：“非居民從境外收款”或“非居民向境外付款”。
2、境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)居民所發(fā)生收付款的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)按以下規(guī)定辦理：
（1）境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)居民發(fā)生的收付款，應(yīng)納入國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)的數(shù)據(jù)采集范圍，銀行應(yīng)依據(jù)相關(guān)規(guī)定完善接口程序的數(shù)據(jù)采集范圍；
（2）境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)居民發(fā)生的收付款，應(yīng)由境內(nèi)居民按照《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（匯發(fā)[2010]22號(hào)）的規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，填寫(xiě)《涉外收入申報(bào)單》、《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》或《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》，交易性質(zhì)按照其與非居民之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)。境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民發(fā)生的涉及進(jìn)出口核銷(xiāo)的境內(nèi)收付款，境內(nèi)居民無(wú)需再填寫(xiě)《出口收匯核銷(xiāo)專用聯(lián)信息申報(bào)表（境內(nèi)收入）》、《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書(shū)》和《境內(nèi)付款/承兌通知書(shū)》；
（3）境內(nèi)居民收到境內(nèi)非居民外匯款項(xiàng)的申報(bào)：境內(nèi)付款銀行在辦理境內(nèi)非居民向境內(nèi)居民付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在付款報(bào)文的付款附言中注明“NRA payment”字樣（如果通過(guò)境內(nèi)非居民離岸賬戶辦理付款，則注明“OSA payment”字樣），以便于境內(nèi)收款銀行識(shí)別該筆款項(xiàng)的來(lái)源并通知境內(nèi)居民及時(shí)辦理申報(bào)。境內(nèi)收款銀行在收到上述來(lái)自境內(nèi)非居民的款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知、督促和指導(dǎo)境內(nèi)居民辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。境內(nèi)居民在收到境內(nèi)非居民的外匯款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《涉外收入申報(bào)單》，交易性質(zhì)按照其與境內(nèi)非居民之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易附言中除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明“收到境內(nèi)非居民外匯款項(xiàng)”的字樣；
（4）境內(nèi)居民向境內(nèi)非居民支付外匯款項(xiàng)的申報(bào)：境內(nèi)付款銀行在辦理境內(nèi)居民向境內(nèi)支付外匯款項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)就收款人情況詢問(wèn)該境內(nèi)居民，以便判斷對(duì)方收款人是否為境內(nèi)非居民，如對(duì)方收款人為境內(nèi)非居民，則應(yīng)當(dāng)要求該境內(nèi)居民填寫(xiě)《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》或《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》，交易性質(zhì)按照其與境 內(nèi)非居民之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易附言除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明“向境內(nèi)非居民支付款項(xiàng)”字樣；
（5）自2009年8月1日起，境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)居民發(fā)生的外匯收付款應(yīng)規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)；
（6）境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)居民發(fā)生的人民幣收付款暫不進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。
3、外國(guó)駐華使領(lǐng)館、國(guó)際組織駐華機(jī)構(gòu)與境外所發(fā)生的收付款應(yīng)當(dāng)申報(bào)在“服務(wù)―別處未提及的政府服務(wù)”的相應(yīng)項(xiàng)目下。外國(guó)駐華使領(lǐng)館、國(guó)際組織駐華機(jī)構(gòu)與境內(nèi)發(fā)生的收付款無(wú)需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。
4、境內(nèi)非居民之間通過(guò)境內(nèi)銀行辦理的收付款業(yè)務(wù)無(wú)需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。
5、“非居民”和“居民”包括機(jī)構(gòu)和個(gè)人?！熬硟?nèi)非居民”是指通過(guò)境內(nèi)銀行辦理收付款業(yè)務(wù)的非居民，包括按照規(guī)定在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行開(kāi)立賬戶的非居民。
問(wèn)題2 外幣現(xiàn)鈔形式的邊境貿(mào)易應(yīng)如何申報(bào)？
答復(fù)：按照現(xiàn)行規(guī)定，邊貿(mào)外幣現(xiàn)鈔無(wú)需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。核銷(xiāo)方面的處理流程：
1、企業(yè)首先要填寫(xiě)《出口收匯核銷(xiāo)專用聯(lián)信息申報(bào)表（境內(nèi)收入）》，銀行審核無(wú)誤后加蓋業(yè)務(wù)公章并留存該申報(bào)表的銀行留存聯(lián)復(fù)印件，且銀行不為企業(yè)出具出口收匯核銷(xiāo)專用聯(lián)，也無(wú)需將該申報(bào)表的數(shù)據(jù)錄入間接申報(bào)系統(tǒng)；
2、企業(yè)憑該申報(bào)表銀行留存聯(lián)正本、結(jié)匯水單、核銷(xiāo)單、報(bào)關(guān)單到外匯局辦理核銷(xiāo)業(yè)務(wù)；
3、外匯局核銷(xiāo)人員需將該申報(bào)表銀行留存聯(lián)的相關(guān)信息補(bǔ)錄入出口核報(bào)系統(tǒng)后為企業(yè)辦理核銷(xiāo)業(yè)務(wù)，并留存該申報(bào)表和結(jié)匯水單。
問(wèn)題3 福費(fèi)廷、代付業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)？ 答復(fù)：根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行申報(bào)：
1、采取福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等方式辦理涉外收入的，應(yīng)按以下規(guī)定辦理：福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內(nèi)未發(fā)生轉(zhuǎn)讓時(shí)，辦理福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)的境內(nèi)銀行應(yīng)在收到境外款項(xiàng)時(shí)通知申報(bào)主體辦理涉外收入申報(bào)。福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內(nèi)發(fā)生轉(zhuǎn)讓時(shí)，原始經(jīng)辦銀行應(yīng)及時(shí)跟蹤境外到款情況；境內(nèi)受讓銀行應(yīng)于收到境外款項(xiàng)的當(dāng)日將收款日期、幣種、金額等信息以書(shū)面形式通知原始經(jīng)辦行。原始經(jīng)辦行收到書(shū)面通知后，應(yīng)按書(shū)面通知中的收款日期生成申報(bào)號(hào)碼，并于本工作日內(nèi)通知申報(bào)主體辦理涉外收入申報(bào)。
2、代付業(yè)務(wù)由申報(bào)主體在原始經(jīng)辦銀行辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)：（1）在國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)中，境內(nèi)開(kāi)證行根據(jù)境內(nèi)進(jìn)口商的申請(qǐng)開(kāi)立遠(yuǎn)期信用證給境外出口商，同時(shí)，境內(nèi)開(kāi)證行委托一家銀行即期付款給境外收益人（即境外出口商），如果代付行是一家境外銀行，則在境外代付款項(xiàng)到期后，境內(nèi)進(jìn)口 商通過(guò)境內(nèi)開(kāi)證行歸還境外銀行代付款項(xiàng)時(shí)，境內(nèi)進(jìn)口商應(yīng)當(dāng)在境內(nèi)開(kāi)證行(即原始經(jīng)辦銀行)辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，交易性質(zhì)應(yīng)根據(jù)實(shí)際性質(zhì)區(qū)分貿(mào)易貨款和代付款項(xiàng)的利息分別填寫(xiě)相應(yīng)的貨物貿(mào)易和收益項(xiàng)下的交易編碼。如果代付行是一家境內(nèi)銀行，則在境內(nèi)代付行對(duì)外付款時(shí)，境內(nèi)進(jìn)口商應(yīng)在境內(nèi)開(kāi)證行（即原始經(jīng)辦銀行）辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，原始經(jīng)辦行應(yīng)及時(shí)跟蹤境內(nèi)代付行對(duì)外付款情況；境內(nèi)代付行應(yīng)于對(duì)外付款當(dāng)日將付款日期、幣種、金額等信息以書(shū)面形式通知原始經(jīng)辦行。原始經(jīng)辦行收到書(shū)面通知后，應(yīng)按書(shū)面通知中的付款日期生成申報(bào)號(hào)碼，并由客戶申報(bào)在相應(yīng)的貨物貿(mào)易交易編碼下。
（2）在國(guó)內(nèi)貨物買(mǎi)賣(mài)中，境內(nèi)開(kāi)證行根據(jù)境內(nèi)買(mǎi)方的申請(qǐng)開(kāi)立遠(yuǎn)期信用證，受益人為境內(nèi)特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域的賣(mài)方，開(kāi)證行在收到符合信用證條款的單據(jù)后，委托一家境外銀行即期付款給信用證下的境內(nèi)受益人，信用證到期時(shí)境內(nèi)買(mǎi)方再通過(guò)開(kāi)證行向境外代付行支付代付的款項(xiàng)、利息以及相關(guān)費(fèi)用。境外代付銀行付款給境內(nèi)受益人時(shí)，境內(nèi)受益人應(yīng)在其解付行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，申報(bào)在“其他投資－負(fù)債－獲得外國(guó)貸款－獲得國(guó)外銀行及其他金融機(jī)構(gòu)貸款本金”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“802023”，交易附言注明：代付款項(xiàng)的匯入；在信用證到期日境內(nèi)買(mǎi)方通過(guò)開(kāi)證行向境外代付行支付代付的款項(xiàng)以及利息時(shí)，境內(nèi)買(mǎi)方應(yīng)在開(kāi)證行（即原始經(jīng)辦銀行）辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，即分別申報(bào)在“其他投資－負(fù)債－償還外國(guó)貸款－償還國(guó)外銀行及其他金融機(jī)構(gòu)貸款本金”和“收益－其他投資收益－借款及其它債務(wù)利息支出”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼分別為“802023”和“302031”。
問(wèn)題4 交易附言如何才能較好地描述涉外交易內(nèi)容? 答復(fù)：國(guó)際收支交易編碼的使用規(guī)則是：申報(bào)主體通過(guò)境內(nèi)銀行（包括農(nóng)村信用合作社）辦理涉外收付款業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，根據(jù)其收付款項(xiàng)的交易性質(zhì)選擇適當(dāng)?shù)膰?guó)際收支交易編碼。交易附言是指申報(bào)主體對(duì)該筆交易的交易性質(zhì)所做的詳細(xì)描述，供國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查人員在判別交易編碼填寫(xiě)正確與否時(shí)使用，如對(duì)交易附言進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范，則會(huì)使其失去核對(duì)功能，此外，交易附言還可以用來(lái)監(jiān)測(cè)國(guó)際收支交易中的異常情況。因此，申報(bào)主體在填寫(xiě)交易附言時(shí)不能僅僅照抄國(guó)際收支交易編碼的項(xiàng)目名稱，而應(yīng)當(dāng)對(duì)該筆交易進(jìn)行詳細(xì)的表述，且交易附言沒(méi)有固定的格式要求。
問(wèn)題5 目前關(guān)于間接申報(bào)限額內(nèi)免申報(bào)是怎樣規(guī)定的？
答復(fù)：根據(jù)有關(guān)規(guī)定，限額內(nèi)免申報(bào)僅限于等值3000美元（含）以下的對(duì)私涉外收入，對(duì)私涉外收入之中涉及貿(mào)易出口收匯、非居民項(xiàng)下收匯則不實(shí)行限額申報(bào)，其他通過(guò)金融機(jī)構(gòu)辦理的涉外收付款不論金額大小均需要進(jìn)行間接申報(bào)。限額內(nèi)免申報(bào)是針對(duì)申報(bào)主體而言，對(duì)于屬于限額內(nèi)免申報(bào)的對(duì)私涉外收入，申報(bào)主體可以免于填寫(xiě)《涉外收入申報(bào)單》，但外匯局鼓勵(lì)個(gè)人對(duì)此部分交易也填制《涉外收入申報(bào)單》。
問(wèn)題6 一筆收匯系統(tǒng)僅提供兩欄可申報(bào)的性質(zhì)，如單筆收匯存在三種交易 性質(zhì)，并且同時(shí)包含貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易，銀行該如何申報(bào)？
答復(fù)：目前，境內(nèi)銀行涉外收付憑證和國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中的國(guó)際收支交易編碼（收入/支出）提供了兩欄，如果一筆涉外收入／支出款項(xiàng)為多種交易性質(zhì)，則在第一行填寫(xiě)最大金額交易的國(guó)際收支交易編碼，第二行填寫(xiě)次大金額交易的國(guó)際收支交易編碼；如果涉及進(jìn)出口核銷(xiāo)項(xiàng)下交易，則核銷(xiāo)項(xiàng)下交易視同最大金額交易處理。
例如：一筆涉外收付款（舉例10000美元）有三個(gè)以上（含）交易性質(zhì)，其中最大金額為服務(wù)項(xiàng)下交易（5000美元），次大金額（3000美元）和第三大金額（2000美元）均為需要辦理進(jìn)出口核銷(xiāo)業(yè)務(wù)的貨物貿(mào)易項(xiàng)下的交易。該筆款項(xiàng)填寫(xiě)交易編碼時(shí)，首先根據(jù)貨物貿(mào)易核銷(xiāo)項(xiàng)下優(yōu)先的原則，在第一欄內(nèi)填寫(xiě)貨物貿(mào)易項(xiàng)下較大金額（即3000美元）的交易編碼；然后根據(jù)金額從大原則，在第二欄內(nèi)填寫(xiě)服務(wù)項(xiàng)下交易編碼，相應(yīng)金額填寫(xiě)余額，即7000美元，但應(yīng)在交易附言欄內(nèi)注明其中5000美元的交易性質(zhì)和2000美元的交易性質(zhì)。
案例1 銀行間頭寸調(diào)撥以及匯路原因的間接申報(bào)實(shí)例
1、國(guó)內(nèi)A銀行在國(guó)內(nèi)B銀行開(kāi)有結(jié)算賬戶，兩行在調(diào)撥頭寸時(shí)需通過(guò)兩行的境外分行，再由境外分行劃撥到兩行的境內(nèi)總行清算，則兩行在匯往境外分行時(shí)，是否需要申報(bào)？分析：銀行間頭寸調(diào)撥無(wú)需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，但需進(jìn)行金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債和損益申報(bào)。
2、銀行對(duì)外支付的與自身經(jīng)營(yíng)有關(guān)的費(fèi)用，如對(duì)境外本行員工支付的工資、房屋租金，培訓(xùn)費(fèi)用，非貿(mào)易小額購(gòu)物等是否需要申報(bào)，如果要申報(bào)，是否視同一般公司進(jìn)行申報(bào)？分析：境內(nèi)銀行自身業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的對(duì)外收支行為，不需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。銀行應(yīng)當(dāng)按照《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》的規(guī)定辦理金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)。
案例2 各種類型的個(gè)人涉外收付款間接申報(bào)實(shí)例
1、境內(nèi)居民個(gè)人收到一筆親屬?gòu)木惩鈪R回來(lái)的匯款，其親屬是在境外工作半年的中國(guó)工人，該筆收入款應(yīng)如何進(jìn)行申報(bào)應(yīng)？分析：在國(guó)外工作一年以下的中國(guó)工人仍是中國(guó)居民，其將在國(guó)外取得的收入?yún)R回中國(guó)國(guó)內(nèi)，國(guó)內(nèi)親戚收到匯款時(shí)，應(yīng)當(dāng)申報(bào)在“收益－職工報(bào)酬－一年以下雇員匯款收入”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“301010”。
2、境內(nèi)居民個(gè)人因私或因公出國(guó)，從其賬戶中取現(xiàn)或攜帶旅行支票或匯款至其境外個(gè)人賬戶，收款人為該境內(nèi)居民。則此類款項(xiàng)申報(bào)時(shí)收款人國(guó)別應(yīng)如何填報(bào)？未用完的旅行支票退回時(shí)應(yīng)當(dāng)如何辦理申報(bào)?分析：對(duì)于中國(guó)居民因私或因公出國(guó)，其取現(xiàn)、攜帶旅行支票或?qū)ν鈪R款申報(bào)的處理如下：（1）如從外匯賬戶中或用人民幣購(gòu)匯后取現(xiàn)、開(kāi)立旅行支票，則無(wú)需辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。（2）如匯款至其境外個(gè)人賬戶，則應(yīng)當(dāng)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，收款人國(guó)別應(yīng)為中國(guó)，國(guó)際收支交易性質(zhì)應(yīng)為“存放境外存款”，交易編碼為“801031”。（3）中國(guó)居民歸國(guó)后將未用完的外幣現(xiàn)鈔和旅行支票退回銀行時(shí)，無(wú)需辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。
3、境內(nèi)居民個(gè)人從其現(xiàn)匯賬戶將外匯匯出境外，用于支付在境外經(jīng)商應(yīng)付的房租費(fèi)、購(gòu)設(shè)備費(fèi)、購(gòu)貨物款等，如何進(jìn)行申報(bào)？分析：如該居民個(gè)人在境外短期經(jīng)商，則房租費(fèi)應(yīng)申報(bào)在“服務(wù)－公務(wù)及商務(wù)差旅支出”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“202020”，交易附言注明：經(jīng)商期間房租。購(gòu)設(shè)備費(fèi)、購(gòu)貨物款申報(bào)在“貨物貿(mào)易－一般貨物－一般貿(mào)易支出”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“101010”，交易附言中注明“設(shè)備/貨物采購(gòu)”。
附件：
國(guó)家外匯管理局關(guān)于明確和調(diào)整國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知
（匯發(fā)[2011]34號(hào)）
國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：
為進(jìn)一步完善國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度，便于國(guó)家外匯管理局及其分支局（以下簡(jiǎn)稱“外匯局”）以及外匯指定銀行國(guó)際收支業(yè)務(wù)人員更好地了解國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)要求，現(xiàn)對(duì)境內(nèi)居民與境內(nèi)非居民之間的人民幣收付款國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，以及其他國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行明確。同時(shí)，對(duì)29件國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)規(guī)范性文件予以廢止。具體內(nèi)容通知如下：
一、關(guān)于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)范圍的調(diào)整及具體要求
（一）境內(nèi)居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民發(fā)生的所有外匯及人民幣收付款均屬國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)范圍，申報(bào)主體為境內(nèi)居民機(jī)構(gòu)或個(gè)人。其中，境內(nèi)居民個(gè)人通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民個(gè)人之間發(fā)生的人民幣收付款暫不申報(bào)。
（二）境內(nèi)居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民發(fā)生的收付款，其國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)流程和要求如下：
1.境內(nèi)居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民發(fā)生的收付款，由境內(nèi)居民根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)［2010］22號(hào)，以下簡(jiǎn)稱22號(hào)文）的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，交易性質(zhì)按照其與非居民之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)。
對(duì)于境內(nèi)銀行離岸賬戶（OSA賬戶），應(yīng)區(qū)別由居民開(kāi)立還是非居民開(kāi)立，居民開(kāi)立的OSA賬戶不應(yīng)視為非居民。
2.境內(nèi)居民從境內(nèi)非居民收款的申報(bào)。為便于境內(nèi)收款銀行識(shí)別該筆款項(xiàng)的來(lái)源并通知境內(nèi)居民及時(shí)辦理申報(bào)，境內(nèi)付款銀行在辦理非居民向境內(nèi)居民付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在付款報(bào)文的付款附言中注明“OSAPAYMENT”或“NRAPAYMENT”字樣。境內(nèi)收款銀行收到上述來(lái)自境內(nèi)非居民的款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)通知、督促和指導(dǎo)境內(nèi)居民辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。境內(nèi)居民收到境內(nèi)非居民支付的款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《涉外收入申報(bào)單》，交易性質(zhì)按照其與非居民之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易附言中除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明“收到境內(nèi)OSA/NRA非居民款項(xiàng)”字樣。
3.境內(nèi)居民向境內(nèi)非居民付款的申報(bào)。境內(nèi)付款銀行在辦理境內(nèi)居民向境內(nèi)非居民付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)就收款人情況詢問(wèn)境內(nèi)居民，以便判斷對(duì)方收款人是否為非居民。如對(duì)方收款人為非居民，則應(yīng)當(dāng)要求境內(nèi)居民填寫(xiě)《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》或《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》，交易性質(zhì)按照其與非居民之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易附言除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明“向境內(nèi)OSA/NRA非居民支付款項(xiàng)”字樣。
（三）境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境外（包括居民與非居民）發(fā)生的收付款，經(jīng)辦銀行應(yīng)按照22號(hào)文的規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，境內(nèi)非居民無(wú)需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。具體申報(bào)流程和要求如下：
1.經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)為其非居民機(jī)構(gòu)客戶建立《單位基本情況表》，并將《單位 基本情況表》信息通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)報(bào)送給外匯局。
2.經(jīng)辦銀行應(yīng)將《涉外收入申報(bào)單》、《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》和《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》的基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)報(bào)送給外匯局，無(wú)需打印相關(guān)憑證。
3.境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境外發(fā)生的收付款，其交易性質(zhì)統(tǒng)一申報(bào)在“其他投資－負(fù)債－貨幣和存款－境外存入款項(xiàng)／境外存入款項(xiàng)調(diào)出”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“802031”，交易附言注明“非居民從境外收款”或“非居民向境外付款”。
4.駐華使領(lǐng)館、駐華國(guó)際組織和外交官個(gè)人應(yīng)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。其與境外發(fā)生的收付款應(yīng)當(dāng)申報(bào)在“服務(wù)-別處未提及的政府服務(wù)”的相應(yīng)項(xiàng)目下，與境內(nèi)所發(fā)生的收付款無(wú)需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。
（四）境內(nèi)居民與境外居民之間發(fā)生的跨境收付款，境內(nèi)居民應(yīng)在收付款時(shí)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。其中，境內(nèi)居民收到境外居民匯入的款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)按照境外居民的資金來(lái)源性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)；境內(nèi)居民向境外居民支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)按照境外居民的資金用途性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)。
對(duì)于貨物貿(mào)易出口收入存放境外業(yè)務(wù)，其既涉及境內(nèi)居民與境外居民之間發(fā)生的跨境收付款，也涉及境外居民與境外非居民之間的收付款。境內(nèi)企業(yè)應(yīng)按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于實(shí)施貨物貿(mào)易出口收入存放境外管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2010]67號(hào)）中《出口收入存放境外收支情況報(bào)告表》的有關(guān)規(guī)定申報(bào)以下數(shù)據(jù)：境內(nèi)企業(yè)的出口收入存放在境外賬戶時(shí)，應(yīng)按照出口收入的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)；境內(nèi)企業(yè)將境外賬戶中存放的出口收入直接用于境外支付時(shí)，應(yīng)按照支出的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)。此外，當(dāng)境內(nèi)企業(yè)將存放在境外的出口收入調(diào)回境內(nèi)時(shí)，應(yīng)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，具體申報(bào)在“貨幣和存款收回—收回或調(diào)回存放境外存款本金”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“801031”。
（五）境內(nèi)居民與境內(nèi)銀行之間的交易，例如因支付境內(nèi)銀行費(fèi)用或者歸還境內(nèi)銀行貸款等導(dǎo)致的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人向境內(nèi)銀行的境外賬戶支付款項(xiàng)等屬于國(guó)內(nèi)交易，無(wú)需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。境內(nèi)銀行應(yīng)按照《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》和《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)制度》（（96）匯國(guó)發(fā)字第13號(hào)，以下簡(jiǎn)稱13號(hào)文）申報(bào)其境外賬戶變動(dòng)及余額情況。
二、關(guān)于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)涉及的概念
（一）關(guān)于居民和非居民個(gè)人的認(rèn)定 根據(jù)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》，中國(guó)居民和非中國(guó)居民個(gè)人的認(rèn)定依據(jù)是其是否在我國(guó)居住一年（含）以上，一年（含）以上的視為中國(guó)居民。實(shí)踐中，在缺乏相關(guān)輔助信息的情況下，可按照有效證件中的國(guó)籍來(lái)認(rèn)定其是否為中國(guó)居民。
（二）關(guān)于幣種和金額的確定
1.《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》中的“匯款幣種及金額”是指匯款人申請(qǐng)匯出的實(shí)際付款幣種及金額。其中，匯款幣種是指匯款人申請(qǐng)匯出的幣種，而非客戶賬戶的幣種；匯款金額為匯款人申請(qǐng)匯出的金額，其中可能包含境內(nèi)銀行扣費(fèi)。鑒于銀行通過(guò)外匯金宏系統(tǒng)—國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)接口程序從自身計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中提取數(shù)據(jù)時(shí)，“匯款金額”可能為銀行實(shí)際對(duì)外支付的金額（不包含境內(nèi)銀行已扣 除費(fèi)用），因此國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中的電子數(shù)據(jù)可與匯款人填寫(xiě)的《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》存在差異。
2.《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》中的“付款幣種及金額”指付款人支付款項(xiàng)的幣種及金額，可能包含境內(nèi)銀行費(fèi)用。實(shí)際付款幣種及金額指銀行實(shí)際對(duì)外支付的幣種及金額，不包括境內(nèi)銀行已扣除的費(fèi)用。因此《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》中的“付款金額”可能大于或等于實(shí)際付款金額。
（三）關(guān)于國(guó)別的確定
1.對(duì)于涉外收付款中對(duì)方收款人或付款人的國(guó)別，應(yīng)申報(bào)為該筆涉外收入或支出的對(duì)方付款人或收款人常駐的國(guó)家或地區(qū)。
2.對(duì)于境內(nèi)居民與境外居民之間發(fā)生的跨境收付款，國(guó)別項(xiàng)暫申報(bào)境外居民境外賬戶開(kāi)戶銀行所在國(guó)家或地區(qū)。
3.對(duì)于境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境外發(fā)生的收付款，為反映我國(guó)對(duì)外負(fù)債的變動(dòng)情況，國(guó)別項(xiàng)應(yīng)申報(bào)為境內(nèi)非居民的常駐國(guó)家或地區(qū)。
三、關(guān)于部分特殊業(yè)務(wù)的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)要求
（一）關(guān)于優(yōu)惠貸款、買(mǎi)方信貸等涉外收付款的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)
1.對(duì)境外提供優(yōu)惠貸款、買(mǎi)方信貸等交易的申報(bào)。境內(nèi)銀行對(duì)境外提供優(yōu)惠貸款、買(mǎi)方信貸等，應(yīng)進(jìn)行金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)，填報(bào)《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外貸款業(yè)務(wù)申報(bào)表》，并根據(jù)貸款期限和借款人分類(外國(guó)政府／境外金融機(jī)構(gòu)／境外其他部門(mén))歸屬在相應(yīng)項(xiàng)目下。
如果境外借款人使用該筆優(yōu)惠貸款或買(mǎi)方信貸從境內(nèi)企業(yè)購(gòu)買(mǎi)貨物或服務(wù)，資金由境內(nèi)銀行直接向境內(nèi)企業(yè)支付，則境內(nèi)解付行／結(jié)匯行應(yīng)通知境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，具體應(yīng)按照基礎(chǔ)交易性質(zhì)申報(bào)在境內(nèi)企業(yè)與境外借款人之間的交易項(xiàng)下，交易附言除描述該項(xiàng)交易外，還應(yīng)注明“使用境內(nèi)銀行對(duì)外提供的優(yōu)惠貸款／買(mǎi)方信貸”字樣。
2.接受境外提供的優(yōu)惠貸款、買(mǎi)方信貸等交易的申報(bào)。對(duì)于境內(nèi)企業(yè)接受境外提供的優(yōu)惠貸款或者買(mǎi)方信貸，如果資金匯入境內(nèi)，則在境內(nèi)企業(yè)收到款項(xiàng)時(shí)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，交易性質(zhì)為“獲得買(mǎi)方信貸本金”，國(guó)際收支交易編碼為“802024”。
如果貸款未匯入境內(nèi)企業(yè)在境內(nèi)銀行的賬戶而是存放在境外，且境內(nèi)企業(yè)從境外進(jìn)口貨物或服務(wù)，并由境內(nèi)企業(yè)通過(guò)境內(nèi)銀行對(duì)外發(fā)出指令，在境外提取貸款支付給境外出口商，則境內(nèi)企業(yè)通過(guò)境內(nèi)銀行對(duì)外發(fā)出指令的同時(shí)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，具體應(yīng)按照基礎(chǔ)交易性質(zhì)申報(bào)在境內(nèi)企業(yè)與境外出口商之間的交易項(xiàng)下，交易附言除描述該項(xiàng)交易外，還應(yīng)注明“接受境外優(yōu)惠貸款／買(mǎi)方信貸”字樣。
如果貸款未匯入境內(nèi)企業(yè)在境內(nèi)銀行的賬戶而是存放在境外，且境內(nèi)企業(yè)向境內(nèi)供貨商購(gòu)買(mǎi)貨物，并由境內(nèi)企業(yè)通過(guò)境內(nèi)銀行對(duì)外發(fā)出指令，在境外提取貸款匯入境內(nèi)供貨商在境內(nèi)銀行的賬戶，則由境內(nèi)供貨商在收到款項(xiàng)時(shí)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，交易性質(zhì)為“獲得買(mǎi)方信貸本金”，國(guó)際收支交易編碼為“802024”。
（二）關(guān)于QFII、QDII業(yè)務(wù)的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)
1．對(duì)于合格的境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）在境內(nèi)進(jìn)行證券投資所發(fā)生的跨境 收付款，由境內(nèi)托管人代其辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，申報(bào)主體仍為合格的境外機(jī)構(gòu)投資者。境內(nèi)托管人應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的有關(guān)規(guī)定如實(shí)申報(bào)。
QFII項(xiàng)下的資金自境外匯入時(shí)，應(yīng)申報(bào)在“貨幣和存款—境外存入款項(xiàng)”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“802031”，并在交易附言中注明“QFII項(xiàng)下資金匯入”。資金匯出境外時(shí)，應(yīng)區(qū)分以下情況進(jìn)行申報(bào)：本金匯出境外時(shí)申報(bào)在“貨幣和存款—境外存入款項(xiàng)調(diào)出”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“802031”，并在交易附言中注明“QFII項(xiàng)下本金匯出”；利息匯出境外時(shí)，若能夠區(qū)分，則將投資股票所得收益申報(bào)在“證券投資收益—股票投資收益支出”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“302021”，并在交易附言中注明“QFII項(xiàng)下股息等匯出”；投資債券等其他證券所得收益申報(bào)在“證券投資收益—債券投資收益支出”，國(guó)際收支交易編碼為“302022”，并在交易附言中注明“QFII項(xiàng)下債券等利息匯出”。
2．合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII，包括基金公司、證券公司和從事代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行等）通過(guò)境內(nèi)托管賬戶對(duì)境外進(jìn)行投資所發(fā)生的跨境收付款，由境內(nèi)托管人按照有關(guān)規(guī)定代其辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，申報(bào)主體（即申報(bào)單證中的境內(nèi)收/付款人）為合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者。合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（除商業(yè)銀行外）通過(guò)其在境內(nèi)銀行開(kāi)立的非托管賬戶與境外發(fā)生的其他跨境收付款，申報(bào)主體為合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者并由其辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。
QDII項(xiàng)下境內(nèi)托管賬戶資金匯出境外時(shí)，應(yīng)申報(bào)在“貨幣和存款—存放境外存款”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“801031”，并在交易附言中注明“QDII項(xiàng)下資金匯出”。境內(nèi)托管賬戶收到境外匯入款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)區(qū)分以下情況：境內(nèi)托管賬戶收到境外匯入的本金時(shí)，應(yīng)申報(bào)在“貨幣和存款收回—收回或調(diào)回存放境外存款本金”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“801031”，并在交易附言中注明“QDII項(xiàng)下本金匯回”；收到利息收入時(shí)，投資股票所得收益應(yīng)申報(bào)在“證券投資收益—股票投資收益收入”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“302021”，并在交易附言中注明“QDII項(xiàng)下股息等匯回”；投資債券等其他證券所得收益應(yīng)申報(bào)在“證券投資收益—債券投資收益收入”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“302022”，并在交易附言中注明“QDII項(xiàng)下債券等利息匯回”。境內(nèi)托管人應(yīng)按照13號(hào)文的規(guī)定，將以境內(nèi)托管人名義在境外開(kāi)立的“境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶”的余額納入《金融機(jī)構(gòu)存放和拆放業(yè)務(wù)申報(bào)表》進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。
（三）關(guān)于特殊貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)
關(guān)于福費(fèi)廷、保理、押匯、海外代付等特殊貿(mào)易融資的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，應(yīng)在上述業(yè)務(wù)所涉收付款發(fā)生實(shí)際跨境時(shí)，由申報(bào)主體（境內(nèi)收款人或付款人）通過(guò)原始經(jīng)辦銀行按照實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。
（四）關(guān)于出口貿(mào)易境外融資業(yè)務(wù)的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào) 對(duì)于境內(nèi)出口商由境內(nèi)銀行提供擔(dān)保，從境外銀行獲得貸款性質(zhì)的境外融資業(yè)務(wù)，境內(nèi)出口商應(yīng)在以下環(huán)節(jié)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)：境外銀行向境內(nèi)出口商提供融資時(shí)，境內(nèi)出口商應(yīng)將該筆款項(xiàng)申報(bào)在“獲得外國(guó)貸款-獲得國(guó)外銀行及其他金融機(jī)構(gòu)貸款本金”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“802023”；境內(nèi)出口商從境外進(jìn)口商收回貨款時(shí)，應(yīng)按照該筆交易的實(shí)際性質(zhì)申報(bào)在相應(yīng)貿(mào)易項(xiàng)下；境內(nèi)出口商向境外融資銀行償還款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)將該筆款項(xiàng)申報(bào)在“償還外國(guó)貸款-償還國(guó)外銀行及其他金融機(jī)構(gòu)貸款本金”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“802023”。
（五）關(guān)于未納入海關(guān)統(tǒng)計(jì)貨物貿(mào)易的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)
某些貨物的所有權(quán)在居民與非居民之間發(fā)生了轉(zhuǎn)移，但貨物未發(fā)生實(shí)際跨境，或貨物雖發(fā)生跨境但無(wú)需報(bào)關(guān)的貨物貿(mào)易項(xiàng)下涉外收付款，也應(yīng)納入國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。該類收付款申報(bào)在“貨物貿(mào)易—其他收入/支出”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“109000”，交易附言中應(yīng)注明業(yè)務(wù)類型，如“郵寄貨物”、“網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物”等。但非批量購(gòu)買(mǎi)的圖書(shū)報(bào)刊、軟件和醫(yī)藥分別記錄在相應(yīng)的服務(wù)項(xiàng)下。
（六）關(guān)于居民與非居民聯(lián)名賬戶的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào) 若銀行為一居民個(gè)人和一非居民個(gè)人開(kāi)立了聯(lián)名賬戶，如果該聯(lián)名賬戶內(nèi)資金主要由境外匯入，則應(yīng)將該聯(lián)名賬戶視同為非居民賬戶辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，即該賬戶與境外發(fā)生的所有收支交易以及該賬戶與境內(nèi)發(fā)生的所有收支交易均需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。如果該聯(lián)名賬戶內(nèi)資金主要為境內(nèi)匯入或存入，則該聯(lián)名賬戶視同為境內(nèi)居民賬戶，即該聯(lián)名賬戶與境內(nèi)居民發(fā)生的收支交易無(wú)需辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。
（七）關(guān)于可轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下涉外收入的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)
對(duì)于可轉(zhuǎn)讓信用證，由轉(zhuǎn)讓人全額收取貨款后再向受讓人劃撥的，應(yīng)由轉(zhuǎn)讓人進(jìn)行全額申報(bào)；由銀行直接將款項(xiàng)分別劃入轉(zhuǎn)讓人和受讓人賬戶的，應(yīng)由轉(zhuǎn)讓人和受讓人分別進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，具體應(yīng)申報(bào)在貨物貿(mào)易相應(yīng)項(xiàng)下。
（八）關(guān)于銀聯(lián)卡的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào) 境內(nèi)居民使用銀聯(lián)卡在境外提現(xiàn)與消費(fèi)的，以及非居民使用銀聯(lián)卡在境內(nèi)提現(xiàn)與消費(fèi)的，統(tǒng)一由銀聯(lián)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，相應(yīng)的收支應(yīng)申報(bào)在“因私旅游”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“202030”。
（九）關(guān)于不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行劃轉(zhuǎn)涉外收入款項(xiàng)的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)
根據(jù)22號(hào)文規(guī)定，通過(guò)不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行劃轉(zhuǎn)的涉外收入款項(xiàng)，應(yīng)由解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行在收到該筆款項(xiàng)后辦理涉外收入申報(bào)。不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行在以原幣方式向解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行劃轉(zhuǎn)涉外收入款項(xiàng)時(shí)，必須注明原始收款行，以便解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行辦理涉外收入申報(bào)。
（十）關(guān)于不足0.5美元涉外收付款的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)
國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中的收付款金額為正整數(shù)，對(duì)于不足0.5美元的涉外收付款無(wú)需辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，即無(wú)需報(bào)送基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息。
四、關(guān)于電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)要求
根據(jù)22號(hào)文第四十九條規(guī)定，境內(nèi)銀行以電子銀行等方式接受委托辦理涉外付款業(yè)務(wù)，應(yīng)滿足22號(hào)文所規(guī)定的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)原則，并就國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)有關(guān)事宜報(bào)國(guó)家外匯管理局備案?，F(xiàn)將電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)要求明確如下:
（一）關(guān)于電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)界面的要求。電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)界面應(yīng)當(dāng)符合《國(guó)家外匯管理局關(guān)于下發(fā)“境內(nèi)銀行涉外收付相關(guān)憑證管理規(guī)定”的通知》（匯發(fā)[2004]45號(hào)）確立的原則，并按照《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》和《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》的格式和內(nèi)容設(shè)臵網(wǎng)上銀行系統(tǒng)界面，使其至少包括國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)所需信息，如匯款人名稱、身份證件號(hào)碼、匯款幣種及金額、收款人名稱及常駐國(guó)家（地區(qū)）、國(guó)際收支交易編碼及交易附言等，以滿足報(bào)送國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息的要求。
（二）關(guān)于電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)國(guó)際收支申報(bào)流程的要求。以電子銀行方式辦理涉外付款業(yè)務(wù)的境內(nèi)銀行應(yīng)根據(jù)22號(hào)文的有關(guān)規(guī)定，制定電子銀行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)操作規(guī)范，對(duì)電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)中國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)號(hào)碼編制、基礎(chǔ)信息接口導(dǎo)入、申報(bào)或核銷(xiāo)信息的錄入/導(dǎo)入、紙質(zhì)申報(bào)憑證打印和簽章、信息審核、修改等作出規(guī)定，以規(guī)范電子銀行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)的報(bào)送。
（三）關(guān)于電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)紙質(zhì)申報(bào)單的要求。境內(nèi)銀行通過(guò)電子銀行方式辦理客戶對(duì)外付款業(yè)務(wù)時(shí)，可根據(jù)匯款人的電子銀行匯款指令直接打印《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》，并在“申請(qǐng)人簽章”欄內(nèi)注明“本筆付款來(lái)自電子銀行”，同時(shí)在“銀行簽章”欄內(nèi)加蓋銀行印鑒。
（四）境內(nèi)銀行就其電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)有關(guān)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)事宜進(jìn)行備案時(shí)，應(yīng)提交電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)界面及國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)流程等材料。若同意上述備案，國(guó)家外匯管理局將不進(jìn)行回復(fù)；若不同意備案，國(guó)家外匯管理局將于受理備案后15個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)。
（五）境內(nèi)銀行辦理電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)，還應(yīng)符合現(xiàn)行外匯管理有關(guān)規(guī)定。
五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題
（一）關(guān)于外匯分局特殊處理措施標(biāo)準(zhǔn)和程序的備案要求
根據(jù)22號(hào)文第四十五條規(guī)定，外匯分局應(yīng)將轄內(nèi)“不申報(bào)、不解付”特殊處理措施的標(biāo)準(zhǔn)和程序報(bào)國(guó)家外匯管理局備案。上述標(biāo)準(zhǔn)和程序應(yīng)適用于外匯分局全轄，下屬支局無(wú)需另行制定相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和程序。分局制定轄內(nèi)“不申報(bào)、不解付”標(biāo)準(zhǔn)和程序后，在實(shí)施前報(bào)國(guó)家外匯管理局備案，國(guó)家外匯管理局不對(duì)此備案進(jìn)行批復(fù)。
（二）關(guān)于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)現(xiàn)場(chǎng)核查的有關(guān)問(wèn)題
根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)核查制度>的通知》（匯發(fā)[2011]1號(hào)）第二十一條第（七）項(xiàng)規(guī)定，現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)束后，各分支局應(yīng)向被核查單位下發(fā)現(xiàn)場(chǎng)核查報(bào)告。關(guān)于現(xiàn)場(chǎng)核查報(bào)告的具體名稱，各分支局可根據(jù)實(shí)際情況自行確定。該條第（七）項(xiàng)與第（八）項(xiàng)的執(zhí)行順序可由各分支局根據(jù)當(dāng)?shù)鼐唧w情況進(jìn)行調(diào)整。
六、本通知中所提及的“居民”和“非居民”包括機(jī)構(gòu)和個(gè)人?！熬硟?nèi)非居民”是指通過(guò)境內(nèi)銀行辦理收付款業(yè)務(wù)的非居民，“境外居民”是指在境外辦理收付款業(yè)務(wù)的中國(guó)居民。
七、國(guó)家外匯管理局各分局、外匯管理部應(yīng)在收到本通知后，及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局和銀行，并遵照?qǐng)?zhí)行。對(duì)違反本通知有關(guān)規(guī)定的行為，由國(guó)家外匯管理局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等規(guī)定進(jìn)行處罰。
八、本通知自發(fā)布之日起施行，部分國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)規(guī)范性文件同時(shí)廢止（詳見(jiàn)《國(guó)家外匯管理局予以廢止的29件國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)規(guī)范性文件目錄》）。
特此通知。
二〇一一年八月十六日 國(guó)家外匯管理局予以廢止的29件國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)規(guī)范性文件目錄
1國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司對(duì)中國(guó)進(jìn)出口銀行關(guān)于國(guó)際收支申報(bào)有關(guān)問(wèn)題請(qǐng)示的批復(fù)（匯國(guó)復(fù)［2002］15號(hào)）
2國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于部分分局國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)問(wèn)題的復(fù)函（匯國(guó)復(fù)［2003］1號(hào)）
3國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司對(duì)部分分局有關(guān)國(guó)際收支申報(bào)問(wèn)題的批復(fù)（匯國(guó)復(fù)［2003］2號(hào)）
4國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于對(duì)境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資等國(guó)際收支申報(bào)問(wèn)題的復(fù)函（匯國(guó)復(fù)［2003］3號(hào)）
5國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司對(duì)部分分局有關(guān)國(guó)際收支申報(bào)問(wèn)題的批復(fù)（匯國(guó)復(fù)［2004］1號(hào)）
6國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于對(duì)部分分局有關(guān)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)問(wèn)題的批復(fù)（匯國(guó)復(fù)［2004］2號(hào)）
7國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于對(duì)部分分局有關(guān)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)問(wèn)題的批復(fù)（匯國(guó)復(fù)［2004］4號(hào)）
8國(guó)家外匯管理局關(guān)于奧組委國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)時(shí)限有關(guān)問(wèn)題的復(fù)函（匯函［2007］22號(hào)）
9國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于駐華機(jī)構(gòu)、駐華國(guó)際組織、外交官個(gè)人和駐京外國(guó)新聞機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的批復(fù)（匯國(guó)復(fù)［2007］2號(hào)）
10國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于中國(guó)工商銀行買(mǎi)入海外代付資產(chǎn)項(xiàng)下國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)事宜的批復(fù)（匯國(guó)復(fù)［2007］4號(hào)）
11國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于國(guó)際收支交易編碼問(wèn)題的批復(fù)（匯國(guó)復(fù)［2007］5號(hào)）
12國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)和核銷(xiāo)問(wèn)題的批復(fù)（匯國(guó)復(fù)［2007］7號(hào)）
13國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)升級(jí)后邊境貿(mào)易申報(bào)與核銷(xiāo)有關(guān)事項(xiàng)的批復(fù)匯綜復(fù)（［2007］5號(hào)）
14國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于電子銀行對(duì)外付款業(yè)務(wù)的批復(fù)（匯綜復(fù)［2007］15號(hào)）
15國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于美國(guó)摩根大通銀行有限公司上海分行對(duì)外付款相關(guān)問(wèn)題請(qǐng)示的批復(fù)（匯綜復(fù)［2007］23號(hào)）
16國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于美國(guó)銀行有限公司上海分行匯款業(yè)務(wù)相關(guān)問(wèn)題請(qǐng)示的批復(fù)（匯綜復(fù)［2007］24號(hào)）
17國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于中國(guó)銀行奧運(yùn)外匯臨時(shí)賬戶有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)（匯綜復(fù)［2007］30號(hào)）
18國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于國(guó)際收支間接申報(bào)有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)（匯綜復(fù)［2007］41號(hào)）
19國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于商業(yè)銀行代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)國(guó)際收支申報(bào)問(wèn)題的批復(fù)（匯綜復(fù)［2007］73號(hào)）
20國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于人民幣跨境流動(dòng)國(guó)際收支漏申報(bào)相關(guān)問(wèn)題的批復(fù)（匯綜復(fù)［2007］117號(hào)）
21國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于諾基亞公司對(duì)外付款項(xiàng)下國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)問(wèn)題的批復(fù)（匯國(guó)復(fù)［2008］1號(hào)）
22國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)問(wèn)題的批復(fù)（匯國(guó)復(fù)［2008］5號(hào)）
23國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于對(duì)上海市分局國(guó)際收支處有關(guān)匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)問(wèn)題的批復(fù)（匯國(guó)復(fù)［2008］7號(hào)）
24國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)問(wèn)題的批復(fù)（匯國(guó)復(fù)［2008］9號(hào)）
25國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于銀行卡國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)問(wèn)題的批復(fù)（匯綜復(fù)［2008］12號(hào)）
26國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行國(guó)際收支申報(bào)業(yè)務(wù)相關(guān)問(wèn)題的復(fù)函（匯綜函［2008］48號(hào)）
27國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于匯出匯款海外銀行扣費(fèi)國(guó)際收支申報(bào)事宜的批復(fù)（匯國(guó)復(fù)［2009］2號(hào)）
28國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于境內(nèi)非居民收付款國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知（匯綜發(fā)［2009］85號(hào)）
29國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算中國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)事宜的通知（匯綜發(fā)［2009］90號(hào)）
第五部分
金融機(jī)構(gòu)、特殊機(jī)構(gòu)代碼申領(lǐng)實(shí)務(wù)
第一章 金融機(jī)構(gòu)代碼
一、金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼定義
金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼是標(biāo)識(shí)金融機(jī)構(gòu)總行（總公司）及其分支機(jī)構(gòu)的代碼，是金融機(jī)構(gòu)總行（總公司）及其分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)辦外匯業(yè)務(wù)唯一性的標(biāo)識(shí)代碼。
例如：440000000101為中國(guó)銀行股份有限公司廣東省分行。
二、金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼的編制原則及結(jié)構(gòu)
（一）金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼由國(guó)家外匯管理局自行編制
（二）金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼采用12位數(shù)字層次編碼法編制，1-6位數(shù)字代碼是該金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的所在地的行政區(qū)劃代碼；7-10位數(shù)字代碼是該金融機(jī)構(gòu)的金融機(jī)構(gòu)代碼；11-12位是數(shù)字或字母順序代碼。
（三）金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼發(fā)布后不得變更。為保證金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼的唯一性，已停用的金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼將不再賦予其他金融機(jī)構(gòu)。
三、金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼申請(qǐng)及發(fā)放程序
根據(jù)《國(guó)家外匯管理局信息系統(tǒng)代碼標(biāo)準(zhǔn)管理實(shí)施細(xì)則（暫行）》規(guī)定（匯綜發(fā)[2009]82號(hào)），廣州地區(qū)金融機(jī)構(gòu)依照以下程序進(jìn)行標(biāo)識(shí)碼申領(lǐng)：
（一）廣州地區(qū)各金融機(jī)構(gòu)轄屬分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的標(biāo)識(shí)碼，應(yīng)由廣州地區(qū)分行統(tǒng)一申領(lǐng)。各金融機(jī)構(gòu)分行應(yīng)根據(jù)此前轄屬分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)標(biāo)識(shí)碼申領(lǐng)順序，初步擬定新申領(lǐng)分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的標(biāo)識(shí)碼，并在書(shū)面申領(lǐng)材料中列明；
（二）各金融機(jī)構(gòu)分行統(tǒng)一申領(lǐng)機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼需要提供以下資料：
1、書(shū)面申領(lǐng)材料并加蓋公章，2、《金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼申領(lǐng)表》（匯綜發(fā)[2009]82號(hào)附件5），3、當(dāng)?shù)匦袠I(yè)監(jiān)管部門(mén)、本單位上級(jí)部門(mén)相關(guān)批復(fù)文件，4、申領(lǐng)單位《組織機(jī)構(gòu)代碼證》，5、申領(lǐng)單位《營(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本）》，6、申領(lǐng)單位《金融許可證》，7、列表說(shuō)明分行轄屬?gòu)V州地區(qū)已經(jīng)申領(lǐng)機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼的各分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)相關(guān)情況并加蓋公章；
（三）各分行轄屬?gòu)V州地區(qū)分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的名稱、組織機(jī)構(gòu)代碼、金融許可證編碼、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)碼、所屬外匯局代碼、上級(jí)行代碼、金融機(jī)構(gòu)級(jí)別、金融機(jī)構(gòu)地址等基礎(chǔ)信息要素發(fā)生變更時(shí)，各分行需在當(dāng)?shù)匦袠I(yè)監(jiān)管部門(mén)、本單位上級(jí)部門(mén)相關(guān)批復(fù)文件簽發(fā)日期之后1個(gè)月之內(nèi)，前來(lái)我分局申請(qǐng)辦理基礎(chǔ)信息更新，需要提供以下資料：
1、書(shū)面申請(qǐng)材料并加蓋公章，2、《金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼維護(hù)申請(qǐng)表》（匯綜發(fā)[2009]82號(hào)附件7），3、當(dāng)?shù)匦袠I(yè)監(jiān)管部門(mén)、本單位上級(jí)部門(mén)相關(guān)批復(fù)文件，4、申領(lǐng)單位《組織機(jī)構(gòu)代碼證》，5、申領(lǐng)單位《營(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本）》，6、申領(lǐng)單位《金融許可證》，7、列表說(shuō)明分行轄屬?gòu)V州地區(qū)已經(jīng)申領(lǐng)機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼的各分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)相關(guān)情況并加蓋公章（詳見(jiàn)附表）。
四、國(guó)際收支間接申報(bào)系統(tǒng)準(zhǔn)入
金融機(jī)構(gòu)國(guó)際收支間接申報(bào)系統(tǒng)準(zhǔn)入，是指金融機(jī)構(gòu)獲準(zhǔn)開(kāi)辦外匯業(yè)務(wù)、申領(lǐng)金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼之后，需要向所在地外匯局申請(qǐng)開(kāi)通“國(guó)家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)（ASOne）”國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的準(zhǔn)入權(quán)限，經(jīng)核準(zhǔn)后登陸國(guó)際收支網(wǎng) 上申報(bào)系統(tǒng)辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)業(yè)務(wù)。
根據(jù)《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》和《國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)操作規(guī)程》有關(guān)規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)總行（總公司）及其分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)申請(qǐng)開(kāi)通國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)準(zhǔn)入權(quán)限需要具備相應(yīng)的基本條件。金融機(jī)構(gòu)總行（總公司）及其分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)系統(tǒng)準(zhǔn)入應(yīng)由廣州地區(qū)分行統(tǒng)一申請(qǐng)，并就辦理國(guó)際收支間接申報(bào)業(yè)務(wù)具備的基本條件做以下說(shuō)明：
（一）說(shuō)明申請(qǐng)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入的分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)國(guó)際收支間接申報(bào)相關(guān)的內(nèi)控管理制度、操作流程編制情況；
（二）說(shuō)明申請(qǐng)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入的分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)國(guó)際收支間接申報(bào)對(duì)應(yīng)管理部門(mén)設(shè)臵、崗位職能設(shè)臵、人員從業(yè)經(jīng)歷的情況；
（三）說(shuō)明國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)接口程序設(shè)計(jì)原理、申報(bào)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)基礎(chǔ)信息對(duì)接、申報(bào)信息錄入環(huán)節(jié)和具體操作的情況；
（四）說(shuō)明申請(qǐng)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入的分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)申請(qǐng)辦理國(guó)際收支間接申報(bào)對(duì)應(yīng)的外匯業(yè)務(wù)種類情況。
第二章 特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼
一、特殊機(jī)構(gòu)定義
特殊機(jī)構(gòu)是指按照有關(guān)規(guī)定，目前不屬于全國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼管理中心賦予正式組織機(jī)構(gòu)代碼范圍的、確因辦理收支業(yè)務(wù)需要統(tǒng)一標(biāo)識(shí)的申報(bào)機(jī)構(gòu)，包括部分境內(nèi)機(jī)構(gòu)（部隊(duì)、武警等），以及在境內(nèi)銀行有收支業(yè)務(wù)的境外機(jī)構(gòu)（包括香港、澳門(mén)、臺(tái)灣的機(jī)構(gòu)，以下簡(jiǎn)稱“境外機(jī)構(gòu)”）、駐華使領(lǐng)館和國(guó)際組織駐華機(jī)構(gòu)等。例如：廣東省軍區(qū)司令部、亞迅（香港）有限公司、意大利駐廣州總領(lǐng)事館、廣東省合生珠江教育發(fā)展基金會(huì)等。
二、特殊機(jī)構(gòu)代碼
特殊機(jī)構(gòu)代碼是指全國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼管理中心向特殊機(jī)構(gòu)統(tǒng)一賦予的、僅供該機(jī)構(gòu)在辦理國(guó)際收支申報(bào)時(shí)使用的專用代碼，該代碼不作為認(rèn)可特殊機(jī)構(gòu)為有效機(jī)構(gòu)的證明。
三、特殊機(jī)構(gòu)代碼申領(lǐng)步驟
（一）由申報(bào)銀行審核該機(jī)構(gòu)是否應(yīng)該申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼（企業(yè)情況、名稱填寫(xiě)、數(shù)據(jù)庫(kù)）。
1、該企業(yè)真實(shí)情況；
2、企業(yè)名稱正確性（關(guān)鍵）；
3、在特殊機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)庫(kù)里查詢?cè)撈髽I(yè)是否已賦碼。
（二）銀行向外匯局遞交申領(lǐng)表（郵件、紙質(zhì)）及企業(yè)登記證（準(zhǔn)備辦理登記的企業(yè)需到當(dāng)?shù)丶夹g(shù)監(jiān)督局辦理協(xié)辦單）。
1、電子郵件發(fā)送申領(lǐng)表到外匯局；
2、遞交紙質(zhì)申領(lǐng)表及企業(yè)登記證復(fù)印件；
3、到當(dāng)?shù)丶夹g(shù)監(jiān)督局辦理協(xié)辦單與第2點(diǎn)要求一起遞交外匯局。
附件：
關(guān)于金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼申領(lǐng)和國(guó)際收支間接申報(bào)業(yè)務(wù)系統(tǒng)準(zhǔn)入相關(guān)事項(xiàng)的通知
（粵匯綜字[2011]85號(hào)）
廣州地區(qū)政策性銀行分行、國(guó)有商業(yè)銀行分行、股份制商業(yè)銀行總行（分行）、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行分行、各城市商業(yè)銀行總行（分行），廣東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社，廣州農(nóng)村商業(yè)銀行，各外資銀行廣州分行：
為便利廣州地區(qū)金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼申領(lǐng)，規(guī)范國(guó)際收支間接申報(bào)系統(tǒng)準(zhǔn)入，確保外匯業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)信息的一致性，根據(jù)《國(guó)家外匯管理局信息系統(tǒng)代碼標(biāo)準(zhǔn)管理實(shí)施細(xì)則（暫行）》（匯綜發(fā)[2009]82號(hào)）、《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（匯發(fā)[2010]22號(hào)）以及《國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)操作規(guī)程》（匯綜發(fā)[2010]122號(hào)）規(guī)定，現(xiàn)將金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼申領(lǐng)及國(guó)際收支間接申報(bào)系統(tǒng)準(zhǔn)入相關(guān)事項(xiàng)通知如下，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
一、金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼是金融機(jī)構(gòu)總行（總公司）及其分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)辦外匯業(yè)務(wù)唯一性的標(biāo)識(shí)代碼，根據(jù)《國(guó)家外匯管理局信息系統(tǒng)代碼標(biāo)準(zhǔn)管理實(shí)施細(xì)則（暫行）》規(guī)定，依照以下程序進(jìn)行申領(lǐng)：
（一）廣州地區(qū)各金融機(jī)構(gòu)轄屬分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的標(biāo)識(shí)碼，應(yīng)由廣州地區(qū)分行統(tǒng)一申領(lǐng)。各金融機(jī)構(gòu)分行應(yīng)根據(jù)此前轄屬分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)標(biāo)識(shí)碼申領(lǐng)順序，初步擬定新申領(lǐng)分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的標(biāo)識(shí)碼，并在書(shū)面申領(lǐng)材料中列明；
（二）各金融機(jī)構(gòu)分行統(tǒng)一申領(lǐng)機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼需要提供以下資料：
1、書(shū)面申領(lǐng)材料并加蓋公章，2、《金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼申領(lǐng)表》（匯綜發(fā)[2009]82號(hào)附件5），3、當(dāng)?shù)匦袠I(yè)監(jiān)管部門(mén)、本單位上級(jí)部門(mén)相關(guān)批復(fù)文件，4、申領(lǐng)單位《組織機(jī)構(gòu)代碼證》，5、申領(lǐng)單位《營(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本）》，6、申領(lǐng)單位《金融許可證》，7、列表說(shuō)明分行轄屬?gòu)V州地區(qū)已經(jīng)申領(lǐng)機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼的各分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)相關(guān)情況并加蓋公章（詳見(jiàn)附表）；
（三）各分行轄屬?gòu)V州地區(qū)分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的名稱、組織機(jī)構(gòu)代碼、金融許可證編碼、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)碼、所屬外匯局代碼、上級(jí)行代碼、金融機(jī)構(gòu)級(jí)別、金融機(jī)構(gòu)地址等基礎(chǔ)信息要素發(fā)生變更時(shí)，各分行需在當(dāng)?shù)匦袠I(yè)監(jiān)管部門(mén)、本單位上級(jí)部門(mén)相關(guān)批復(fù)文件簽發(fā)日期之后1個(gè)月之內(nèi)，前來(lái)我分局申請(qǐng)辦理基礎(chǔ)信息更新，需要提供以下資料：
1、書(shū)面申請(qǐng)材料并加蓋公章，2、《金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼維護(hù)申請(qǐng)表》（匯綜發(fā)[2009]82號(hào)附件7），3、當(dāng)?shù)匦袠I(yè)監(jiān)管部門(mén)、本單位上級(jí)部門(mén)相關(guān)批復(fù)文件，4、申領(lǐng)單位《組織機(jī)構(gòu)代碼證》，5、申領(lǐng)單位《營(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本）》，6、申領(lǐng)單位《金融許可證》，7、列表說(shuō)明分行轄屬?gòu)V州地區(qū)已經(jīng)申領(lǐng)機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼的各分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)相關(guān)情況并加蓋公章（詳見(jiàn)附表）。
各金融機(jī)構(gòu)廣州地區(qū)分行在申領(lǐng)機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼和維護(hù)機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)信息過(guò)程中，應(yīng)全面掌握匯總轄屬各分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的最新設(shè)置情況和外匯業(yè)務(wù)開(kāi)辦情況，協(xié)助我分局及時(shí)更新各分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)基礎(chǔ)信息，防止由于標(biāo)識(shí)碼不規(guī)范、基礎(chǔ)信息陳舊導(dǎo)致外匯業(yè)務(wù)不能正常開(kāi)展的現(xiàn)象發(fā)生。原則上，標(biāo)識(shí)碼經(jīng)我分局 錄入“外匯代碼標(biāo)準(zhǔn)管理信息系統(tǒng)”并發(fā)布后將不再變更。由于系統(tǒng)升級(jí)等原因?qū)е略袠?biāo)識(shí)碼無(wú)法繼續(xù)使用的，相關(guān)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)申請(qǐng)對(duì)原有標(biāo)識(shí)碼進(jìn)行停用處理，并重新申領(lǐng)新的標(biāo)識(shí)碼。為保證標(biāo)識(shí)碼的唯一性、前后一致性，已停用的標(biāo)識(shí)碼將不再賦碼給其他分支機(jī)構(gòu)和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)使用。
二、金融機(jī)構(gòu)國(guó)際收支間接申報(bào)系統(tǒng)準(zhǔn)入，是指金融機(jī)構(gòu)獲準(zhǔn)開(kāi)辦外匯業(yè)務(wù)、申領(lǐng)金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼之后，需要向所在地外匯局申請(qǐng)開(kāi)通“國(guó)家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)（ASOne）”國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的準(zhǔn)入權(quán)限，經(jīng)核準(zhǔn)后登陸國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)業(yè)務(wù)。根據(jù)《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》和《國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)操作規(guī)程》有關(guān)規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)總行（總公司）及其分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)申請(qǐng)開(kāi)通國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)準(zhǔn)入權(quán)限需要具備相應(yīng)的基本條件。金融機(jī)構(gòu)總行（總公司）及其分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)系統(tǒng)準(zhǔn)入應(yīng)由廣州地區(qū)分行統(tǒng)一申請(qǐng)，并就辦理國(guó)際收支間接申報(bào)業(yè)務(wù)具備的基本條件做以下說(shuō)明：
（一）說(shuō)明申請(qǐng)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入的分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)國(guó)際收支間接申報(bào)相關(guān)的內(nèi)控管理制度、操作流程編制情況；
（二）說(shuō)明申請(qǐng)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入的分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)國(guó)際收支間接申報(bào)對(duì)應(yīng)管理部門(mén)設(shè)置、崗位職能設(shè)置、人員從業(yè)經(jīng)歷的情況；
（三）說(shuō)明國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)接口程序設(shè)計(jì)原理、申報(bào)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)基礎(chǔ)信息對(duì)接、申報(bào)信息錄入環(huán)節(jié)和具體操作的情況；
（四）說(shuō)明申請(qǐng)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入的分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)申請(qǐng)辦理國(guó)際收支間接申報(bào)對(duì)應(yīng)的外匯業(yè)務(wù)種類情況。
各金融機(jī)構(gòu)廣州地區(qū)分行應(yīng)按照規(guī)定創(chuàng)造辦理國(guó)際收支間接申報(bào)業(yè)務(wù)各項(xiàng)基本條件，在申請(qǐng)自身及轄屬分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)間接申報(bào)系統(tǒng)準(zhǔn)入時(shí)，可提供匯總以上各項(xiàng)情況的詳細(xì)書(shū)面說(shuō)明材料。我分局將依據(jù)相關(guān)法規(guī)規(guī)定、書(shū)面說(shuō)明材料以及現(xiàn)場(chǎng)查看情況，審核申請(qǐng)系統(tǒng)準(zhǔn)入的金融機(jī)構(gòu)總行（總公司）及其分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是否已經(jīng)具備辦理國(guó)際收支間接申報(bào)的基本條件。對(duì)已經(jīng)具備辦理國(guó)際收支間接申報(bào)基本條件的金融機(jī)構(gòu)總行（總公司）及其分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，我分局將及時(shí)登陸“國(guó)家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)（ASOne）”國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，準(zhǔn)予其辦理國(guó)際收支間接申報(bào)業(yè)務(wù)操作權(quán)限。
廣州地區(qū)金融機(jī)構(gòu)總行（總公司）及其分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)如需停止辦理國(guó)際收支間接申報(bào)業(yè)務(wù)，應(yīng)在計(jì)劃停辦業(yè)務(wù)日期之前一周通知我分局，并在停辦日期之前正常完成每筆間接申報(bào)業(yè)務(wù)操作。我分局接到通知后，將及時(shí)登陸“國(guó)家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)（ASOne）”國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，取消相應(yīng)的金融機(jī)構(gòu)總行（總公司）及其分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理間接申報(bào)業(yè)務(wù)操作權(quán)限。
三、為確保廣州地區(qū)外匯業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)信息的一致性，促進(jìn)各外匯業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間機(jī)構(gòu)信息共享，我分局將定期登陸“國(guó)家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)（ASOne）”外匯代碼標(biāo)準(zhǔn)管理信息系統(tǒng)，提取標(biāo)準(zhǔn)格式的廣州地區(qū)金融機(jī)構(gòu)總行（總公司）及其分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼信息，發(fā)給相應(yīng)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對(duì)、清理，具體核對(duì)、清理要求我分局將做進(jìn)一步的通知。
四、對(duì)于違反《國(guó)家外匯管理局信息系統(tǒng)代碼標(biāo)準(zhǔn)管理實(shí)施細(xì)則（暫行）》、《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》、《國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系 統(tǒng)操作規(guī)程》以及本通知的行為，我分局將根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等法規(guī)相關(guān)條款進(jìn)行處理。
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