第一篇：國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法-國(guó)家外匯管理局

國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法

（1995年8月30日國(guó)務(wù)院批準(zhǔn) 1995年9月14日中國(guó)人民銀行發(fā)布 根據(jù)2013年11月9日《國(guó)務(wù)院關(guān)于修改〈國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法〉的決定》修訂）

第一條 為完善國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》，制定本辦法。

第二條 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)范圍為中國(guó)居民與非中國(guó)居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)交易以及中國(guó)居民對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債狀況。

第三條 本辦法所稱中國(guó)居民，是指：

(一)在中國(guó)境內(nèi)居留1年以上的自然人，外國(guó)及香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)在境內(nèi)的留學(xué)生、就醫(yī)人員、外國(guó)駐華使館領(lǐng)館外籍工作人員及其家屬除外；

(二)中國(guó)短期出國(guó)人員(在境外居留時(shí)間不滿1年)、在境外留學(xué)人員、就醫(yī)人員及中國(guó)駐外使館領(lǐng)館工作人員及其家屬；

(三)在中國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè)事業(yè)法人(含外商投資企業(yè)及外資金融機(jī)構(gòu))及境外法人的駐華機(jī)構(gòu)(不含國(guó)際組織駐華機(jī)構(gòu)、外國(guó)駐華使館領(lǐng)館)；

(四)中國(guó)國(guó)家機(jī)關(guān)(含中國(guó)駐外使館領(lǐng)館)、團(tuán)體、部隊(duì)。第四條 本辦法適用于中國(guó)境內(nèi)所有地區(qū)，包括在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的保稅區(qū)和保稅倉庫等。

第五條 國(guó)家外匯管理局按照《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》規(guī)定的程序，負(fù)責(zé)組織實(shí)施國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，并進(jìn)行監(jiān)督、檢查；統(tǒng)計(jì)、匯總并公布國(guó)際收支狀況和國(guó)際投資狀況；制定、修改本 辦法的實(shí)施細(xì)則；制發(fā)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)單及報(bào)表。政府有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)協(xié)助國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)工作。

第六條 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)實(shí)行交易主體申報(bào)的原則，采取間接申報(bào)與直接申報(bào)、逐筆申報(bào)與定期申報(bào)相結(jié)合的辦法。

第七條 中國(guó)居民和在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟(jì)交易的非中國(guó)居民應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地申報(bào)國(guó)際收支信息。

第八條 中國(guó)居民通過境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)與非中國(guó)居民進(jìn)行交易的，應(yīng)當(dāng)通過該金融機(jī)構(gòu)向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)交易內(nèi)容。

第九條 中國(guó)境內(nèi)提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機(jī)構(gòu)和自營(yíng)或者代理客戶進(jìn)行對(duì)外證券、期貨、期權(quán)等交易的交易商，應(yīng)當(dāng)向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)對(duì)外交易及相應(yīng)的收支和分紅派息情況。

第十條 中國(guó)境內(nèi)各類金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)直接向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其自營(yíng)對(duì)外業(yè)務(wù)情況，包括其對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債及其變動(dòng)情況，相應(yīng)的利潤(rùn)、利息收支情況，以及對(duì)外金融服務(wù)收支和其他收支情況；并履行與中國(guó)居民和非中國(guó)居民通過其進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)活動(dòng)有關(guān)的義務(wù)。

第十一條 在中國(guó)境外開立賬戶的中國(guó)非金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)直接向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其通過境外賬戶與非中國(guó)居民發(fā)生的交易及賬戶余額。

第十二條 中國(guó)境內(nèi)的外商投資企業(yè)、在境外有直接投資的企業(yè)及其他有對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債的非金融機(jī)構(gòu)，必須直接向國(guó) 家外匯管理局或其分支局申報(bào)其對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債及其變動(dòng)情況和相應(yīng)的利潤(rùn)、股息、利息收支情況。

第十三條 擁有對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債的中國(guó)居民個(gè)人，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家外匯管理局的規(guī)定申報(bào)其對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債的有關(guān)情況。

第十四條 國(guó)家外匯管理局或其分支局可以就國(guó)際收支情況進(jìn)行抽樣調(diào)查或者普查。

第十五條 國(guó)家外匯管理局或其分支局有權(quán)對(duì)中國(guó)居民和非中國(guó)居民申報(bào)的內(nèi)容進(jìn)行檢查、核對(duì)，申報(bào)人及有關(guān)機(jī)構(gòu)和個(gè)人應(yīng)當(dāng)提供檢查、核對(duì)所需的資料和便利。

第十六條 國(guó)家外匯管理局及其分支局應(yīng)當(dāng)對(duì)申報(bào)者申報(bào)的具體數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密，只將其用于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)。除法律另有規(guī)定外，國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)人員不得以任何形式向任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人提供申報(bào)者申報(bào)的具體數(shù)據(jù)。

銀行、交易商以及提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)其在辦理業(yè)務(wù)過程中知悉的申報(bào)者申報(bào)的具體數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密。

第十七條 中國(guó)居民、非中國(guó)居民未按照規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的，由國(guó)家外匯管理局或其分支局依照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十八條的規(guī)定給予處罰。

第十八條 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)人員違反本辦法第十六條規(guī)定的，依法給予處分。

國(guó)家外匯管理局或其分支局，銀行、交易商以及提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機(jī)構(gòu)違反本辦法第十六條規(guī)定的，依法追究法律責(zé)任。第十九條 國(guó)家外匯管理局根據(jù)本辦法制定《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則》。

第二十條 本辦法自1996年1月1日起施行。

第二篇：國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法

國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法

第一條 為完善國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》，制定本辦法。

第二條 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)范圍為中國(guó)居民與非中國(guó)居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)交易以及中國(guó)居民對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債狀況。

第三條 本辦法所稱中國(guó)居民，是指：

(一)在中國(guó)境內(nèi)居留1年以上的自然人，外國(guó)及香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)在境內(nèi)的留學(xué)生、就醫(yī)人員、外國(guó)駐華使館領(lǐng)館外籍工作人員及其家屬除外；

(二)中國(guó)短期出國(guó)人員(在境外居留時(shí)間不滿1年)、在境外留學(xué)人員、就醫(yī)人員及中國(guó)駐外使館領(lǐng)館工作人員及其家屬；

(三)在中國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè)事業(yè)法人(含外商投資企業(yè)及外資金融機(jī)構(gòu))及境外法人的駐華機(jī)構(gòu)(不含國(guó)際組織駐華機(jī)構(gòu)、外國(guó)駐華使館領(lǐng)館)；

(四)中國(guó)國(guó)家機(jī)關(guān)(含中國(guó)駐外使館領(lǐng)館)、團(tuán)體、部隊(duì)。第四條 本辦法適用于中國(guó)境內(nèi)所有地區(qū)，包括在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的保稅區(qū)和保稅倉庫等。

第五條國(guó)家外匯管理局按照《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》規(guī)定的程序，負(fù)責(zé)組織實(shí)施國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，并進(jìn)行監(jiān)督、檢查；統(tǒng)計(jì)、匯總并公布國(guó)際收支狀況和國(guó)際投資狀況；制定、修改本辦法的實(shí)施細(xì)則；制發(fā)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)單及報(bào)表。政府有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)協(xié)助國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)工作。

第六條 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)實(shí)行交易主體申報(bào)的原則，采取間接申報(bào)與直接申報(bào)、逐筆申報(bào)與定期申報(bào)相結(jié)合的辦法。

第七條 中國(guó)居民和在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟(jì)交易的非中國(guó)居民應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地申報(bào)國(guó)際收支信息。

第八條中國(guó)居民通過境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)與非中國(guó)居民進(jìn)行交易的，應(yīng)當(dāng)通過該金融機(jī)構(gòu)向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)交易內(nèi)容。

第九條中國(guó)境內(nèi)提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機(jī)構(gòu)和自營(yíng)或者代理客戶進(jìn)行對(duì)外證券、期貨、期權(quán)等交易的交易商，應(yīng)當(dāng)向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)對(duì)外交易及相應(yīng)的收支和分紅派息情況。

第十條中國(guó)境內(nèi)各類金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)直接向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其自營(yíng)對(duì)外業(yè)務(wù)情況，包括其對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債及其變動(dòng)情況，相應(yīng)的利潤(rùn)、利息收支情況，以及對(duì)外金融服務(wù)收支和其他收支情況；并履行與中國(guó)居民和非中國(guó)居民通過其進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)活動(dòng)有關(guān)的義務(wù)。

第十一條在中國(guó)境外開立賬戶的中國(guó)非金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)直接向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其通過境外賬戶與非中國(guó)居民發(fā)生的交易及賬戶余額。

第十二條中國(guó)境內(nèi)的外商投資企業(yè)、在境外有直接投資的企業(yè)及其他有對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債的非金融機(jī)構(gòu)，必須直接向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債及其變動(dòng)情況和相應(yīng)的利潤(rùn)、股息、利息收支情況。

第十三條 擁有對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債的中國(guó)居民個(gè)人，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家外匯管理局的規(guī)定申報(bào)其對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債的有關(guān)情況。

第十四條 國(guó)家外匯管理局或其分支局可以就國(guó)際收支情況進(jìn)行抽樣調(diào)查或者普查。

第十五條國(guó)家外匯管理局或其分支局有權(quán)對(duì)中國(guó)居民和非中國(guó)居民申報(bào)的內(nèi)容進(jìn)行檢查、核對(duì)，申報(bào)人及有關(guān)機(jī)構(gòu)和個(gè)人應(yīng)當(dāng)提供檢查、核對(duì)所需的資料和便利。

第十六條國(guó)家外匯管理局及其分支局應(yīng)當(dāng)對(duì)申報(bào)者申報(bào)的具體數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密，只將其用于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)。除法律另有規(guī)定外，國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)人員不得以任何形式向任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人提供申報(bào)者申報(bào)的具體數(shù)據(jù)。

銀行、交易商以及提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)其在辦理業(yè)務(wù)過程中知悉的申報(bào)者申報(bào)的具體數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密。

第十七條中國(guó)居民、非中國(guó)居民未按照規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的，由國(guó)家外匯管理局或其分支局依照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十八條的規(guī)定給予處罰。

第十八條 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)人員違反本辦法第十六條規(guī)定的，依法給予處分。

國(guó)家外匯管理局或其分支局，銀行、交易商以及提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機(jī)構(gòu)違反本辦法第十六條規(guī)定的，依法追究法律責(zé)任。

第十九條 國(guó)家外匯管理局根據(jù)本辦法制定《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則》。

第二十條 本辦法自1996年1月1日起施行。[2-3] 2實(shí)施細(xì)則 國(guó)家外匯管理局關(guān)于下發(fā)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則》的通知

匯發(fā)[2003]21號(hào)

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各中資外匯指定銀行：

為適應(yīng)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)工作的變化,國(guó)家外匯管理局修改了《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則》,經(jīng)國(guó)家外匯管理局局務(wù)會(huì)討論通過,現(xiàn)發(fā)給你們。請(qǐng)各分局轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)的外資銀行，各中資外匯指定銀行轉(zhuǎn)發(fā)其分支機(jī)構(gòu)，并遵照?qǐng)?zhí)行。

附件： 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則

第一條 根據(jù)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》，制定本細(xì)則。第二條 國(guó)家外匯管理局及其分支局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）是負(fù)責(zé)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)的管理部門。交易主體應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向外匯局申報(bào)其以各種支付方式（包括本外幣電子支付手段和現(xiàn)鈔等）進(jìn)行的對(duì)外交易和相應(yīng)的收支情況。

第三條 中國(guó)居民通過境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)從境外收入款項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)操作規(guī)程進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。解付行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定，通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息。

中國(guó)居民未在申報(bào)期內(nèi)按操作規(guī)程進(jìn)行申報(bào)的，之后其在外匯局規(guī)定的一段時(shí)間內(nèi)從境外收入的款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)在完成國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)之后，解付行方可為其辦理解付手續(xù)。

非中國(guó)居民通過境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)從境外收入款項(xiàng)的，由境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)按照有關(guān)操作規(guī)程進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)并通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息。

第四條 中國(guó)居民通過境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)向境外支付款項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)操作規(guī)程進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。付款行在受理其申報(bào)后，方可為其辦理對(duì)外付款手續(xù)，并按照規(guī)定，通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息。

非中國(guó)居民通過境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)向境外支付款項(xiàng)的，由境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)按照有關(guān)操作規(guī)程進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)并通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息。

第五條 收款人通過境內(nèi)郵政機(jī)構(gòu)等從境外收入款項(xiàng)的和付款人通過境內(nèi)郵政機(jī)構(gòu)等向境外支付款項(xiàng)的，由郵政機(jī)構(gòu)等按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。

第六條 中國(guó)境內(nèi)辦理外幣兌換人民幣以及人民幣兌換外幣業(yè)務(wù)的兌換機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)填寫匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)表，并按照規(guī)定向外匯局申報(bào)其辦理的匯兌業(yè)務(wù)情況。

第七條 中國(guó)境內(nèi)外商投資企業(yè)以及對(duì)境外直接投資的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)填寫直接投資統(tǒng)計(jì)申報(bào)表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報(bào)其直接投資者與直接投資企業(yè)間的所有者權(quán)益、債權(quán)債務(wù)狀況以及分紅派息等情況。

各有關(guān)管理部門應(yīng)向外匯局提供企業(yè)涉外資產(chǎn)劃撥、收購、兼并、重組、處置的相關(guān)信息。

第八條 涉外證券投資，應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定進(jìn)行申報(bào)：

（一）通過中國(guó)境內(nèi)證券交易所進(jìn)行涉外證券交易，由境內(nèi)證券登記機(jī)構(gòu)或證券交易所填寫證券投資統(tǒng)計(jì)申報(bào)表，并按照規(guī)定向外匯局申報(bào)該交易以及相應(yīng)的收支和分紅派息情況。

（二）中國(guó)境內(nèi)不通過境內(nèi)證券交易所進(jìn)行涉外證券交易的（包括自營(yíng)和代理），由境內(nèi)證券交易商或境內(nèi)投資者填寫證券投資統(tǒng)計(jì)申報(bào)表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報(bào)其交易以及相應(yīng)的收支和分紅派息情況。

（三）中國(guó)境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行證券的，應(yīng)當(dāng)填寫證券投資統(tǒng)計(jì)申報(bào)表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報(bào)其境外證券發(fā)行以及相應(yīng)的收支和分紅派息等情況。

第九條 涉外期貨、期權(quán)等交易，應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定進(jìn)行申報(bào)：

（一）通過中國(guó)境內(nèi)期貨、期權(quán)等交易所（交易中心）進(jìn)行的涉外期貨、期權(quán)等交易，由境內(nèi)期貨、期權(quán)等交易所（交易中心）填寫期貨、期權(quán)交易申報(bào)表，并按照規(guī)定向外匯局申報(bào)該交易以及相應(yīng)的收支情況。

（二）中國(guó)境內(nèi)不通過境內(nèi)交易所（交易中心）進(jìn)行涉外期貨、期權(quán)等交易的,由境內(nèi)交易商或境內(nèi)投資者填寫期貨、期權(quán)交易申報(bào)表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報(bào)其交易以及相應(yīng)的收支情況。

第十條 中國(guó)境內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)填寫金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)表，按照規(guī)定直接向外匯局申報(bào)其對(duì)外資產(chǎn)負(fù)債狀況及損益情況。

第十一條 在境外開立賬戶的中國(guó)非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)填寫境外賬戶收支申報(bào)表，按照規(guī)定向外匯局申報(bào)其境外賬戶的余額及其變動(dòng)情況，并向外匯局提供相應(yīng)的銀行對(duì)賬單。

第十二條 從事國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)的人員，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)培訓(xùn)并達(dá)到相應(yīng)的要求。第十三條 外匯分支局應(yīng)當(dāng)按照要求通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)逐級(jí)向上一級(jí)外匯局傳送國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息。

第十四條 經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)未按照規(guī)定辦理國(guó)際收支申報(bào)的，按照《金融違法行為處罰辦法》第二十五條的規(guī)定給予警告，并處5萬元以上30萬元以下的罰款；對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接負(fù)責(zé)人員，給予記過直至開除的紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員，給予撤職直至開除的紀(jì)律處分。

第十五條 其他違反《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》及本細(xì)則的，由外匯局視情節(jié)輕重對(duì)其單處或并處以警告、罰款處罰：

（一）逾期未履行申報(bào)或申報(bào)信息傳送義務(wù)的；

（二）造成國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息遺失的；

（三）誤報(bào)、謊報(bào)、瞞報(bào)國(guó)際收支交易的；

（四）阻撓、妨礙或破壞外匯局對(duì)國(guó)際收支申報(bào)信息進(jìn)行檢查、審核的。

本條上款

（一）（二）

（三）中的罰款金額為所涉及的單筆國(guó)際收支交易金額的1－5%，但最高不超過3萬元人民幣。本條上款

（四）中的罰款金額由外匯局根據(jù)違法情節(jié)輕重確定，但最高不超過3萬元人民幣。

第十六條 外匯局對(duì)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為進(jìn)行調(diào)查、檢查和審核時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查處罰規(guī)程》的規(guī)定辦理,有關(guān)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)為之提供便利。第十七條 對(duì)外匯局違反保密規(guī)定，泄漏國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)具體申報(bào)信息的，有關(guān)單位和個(gè)人可提請(qǐng)責(zé)任者所在外匯局或者上一級(jí)外匯局進(jìn)行處理。

第十八條 本細(xì)則由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。第十九條 本細(xì)則自2003年3月1日起施行。1995年11月23日國(guó)家外匯管理局發(fā)布的《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則》廢止。

國(guó)家外匯管理局 2003年2月21日 頒布[4] 3修改解讀

國(guó)務(wù)院總理李克強(qiáng)簽署國(guó)務(wù)院令，公布了修改后的《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》，新辦法自2014年1月1日起施行。

國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)是一國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)狀況的綜合反映，是進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)決策的重要依據(jù)。1995年，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，中國(guó)人民銀行發(fā)布了《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》，為全面掌握我國(guó)國(guó)際收支狀況提供了制度保障。近年來，隨著國(guó)際收支交易規(guī)模不斷擴(kuò)大，交易內(nèi)容、交易類型、交易方式日益多樣化。作為各國(guó)編制國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)報(bào)表通用標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際貨幣基金組織《國(guó)際收支和國(guó)際投資頭寸手冊(cè)》，于2008年發(fā)布了第六版，在統(tǒng)計(jì)原則、經(jīng)常項(xiàng)目、資本與金融項(xiàng)目等方面作了多處修訂，對(duì)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和方法提出了更高要求。

為進(jìn)一步提高數(shù)據(jù)的國(guó)際可對(duì)比性，新辦法規(guī)定，“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)范圍為中國(guó)居民與非中國(guó)居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)交易以及中國(guó)居民對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債狀況”。而根據(jù)原辦法，國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)范圍為中國(guó)居民與非中國(guó)居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)交易(即流量)，沒有包括中國(guó)居民的對(duì)外金融資產(chǎn)和負(fù)債狀況(即存量)。

根據(jù)原辦法，中國(guó)居民通過境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)與非中國(guó)居民進(jìn)行交易的，應(yīng)當(dāng)通過該金融機(jī)構(gòu)向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)交易內(nèi)容；中國(guó)境內(nèi)各類金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)直接向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其自營(yíng)對(duì)外業(yè)務(wù)情況，包括其對(duì)外資產(chǎn)、負(fù)債及其變動(dòng)等情況，并履行與中國(guó)居民通過其進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)活動(dòng)有關(guān)的義務(wù)?？紤]到中國(guó)居民個(gè)人的對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債情況無法完全通過金融機(jī)構(gòu)采集，新辦法在保留上述規(guī)定的同時(shí)，增加了“擁有對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債的中國(guó)居民個(gè)人，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家外匯管理局的規(guī)定申報(bào)其對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債的有關(guān)情況”的規(guī)定。

此外，考慮到將非居民作為國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)主體已是各國(guó)較為普遍的做法，新辦法將申報(bào)主體由中國(guó)居民擴(kuò)大到在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟(jì)交易的非中國(guó)居民，規(guī)定：“中國(guó)居民和在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟(jì)交易的非中國(guó)居民應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地申報(bào)國(guó)際收支信息?！盵5] 4頒布?xì)v史

1995年8月30日國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)； 1995年9月14日中國(guó)人民銀行發(fā)布；

2013年11月9日根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于修改〈國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法〉的決定》修訂；

《國(guó)務(wù)院關(guān)于修改〈國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法〉的決定》，自2014年1月1日起施行。[2]

第三篇：國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法

國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法

(1995年8月30日國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，1995年9月14日中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)第2號(hào)令發(fā)布)

第一條 為完善國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》，制定本辦法。

第二條 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)范圍為中國(guó)居民與非中國(guó)居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)交易。

第三條 本辦法所稱中國(guó)居民①，是指：

(一)在中國(guó)境內(nèi)居留1年以上的自然人，外國(guó)及香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)在境內(nèi)的留學(xué)生、就醫(yī)人員、外國(guó)駐華使館領(lǐng)館外籍工作人員及其家屬除外； 

(二)中國(guó)短期出國(guó)人員(在境外居留時(shí)間不滿1年)、在境外留學(xué)人員、就醫(yī)人員及中國(guó)駐外使館領(lǐng)館工作人員及其家屬；

(三)在中國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè)事業(yè)法人(含外商投資企業(yè)及外資金融機(jī)構(gòu))及境外法人的駐華機(jī)構(gòu)(不含國(guó)際組織駐華機(jī)構(gòu)、外國(guó)駐華使館領(lǐng)館)；

(四)中國(guó)國(guó)家機(jī)關(guān)(含中國(guó)駐外使館領(lǐng)館)、團(tuán)體、部隊(duì)。

第四條 本辦法適用于中國(guó)境內(nèi)所有地區(qū)，包括在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的保稅區(qū)和保稅倉庫等。

第五條 國(guó)家外匯管理局按照《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》規(guī)定的程序，負(fù)責(zé)組織實(shí)施國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，并進(jìn)行監(jiān)督、檢查；統(tǒng)計(jì)、匯總并公布國(guó)際收支狀況和國(guó)際投資狀況；制定、修改本辦法的實(shí)施細(xì)則；制發(fā)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)單及報(bào)表。政府有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)協(xié)助國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)工作。

第六條 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)實(shí)行交易主體申報(bào)的原則，采取間接申報(bào)與直接申報(bào)、逐筆申報(bào)與定期申報(bào)相結(jié)合的辦法。

第七條 中國(guó)居民應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地申報(bào)其國(guó)際收支。

第八條中國(guó)居民通過境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)與非中國(guó)居民進(jìn)行交易的，應(yīng)當(dāng)通過該金融機(jī)構(gòu)向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)交易內(nèi)容。

第九條 中國(guó)境內(nèi)的證券交易商以及證券登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行自營(yíng)或者代理客戶進(jìn)行對(duì)外證券交易的，應(yīng)當(dāng)向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其自營(yíng)和代理客戶的對(duì)外交易及相應(yīng)的收支和分紅派息情況。

第十條 中國(guó)境內(nèi)的交易商以期貨、期權(quán)等方式進(jìn)行自營(yíng)或者代理客戶進(jìn)行對(duì)外交易的，應(yīng)當(dāng)向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其自營(yíng)和代理客戶的對(duì)外交易及相應(yīng)的收支情況。

第十一條 中國(guó)境內(nèi)各類金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)直接向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其自營(yíng)對(duì)外業(yè)務(wù)情況，包括其對(duì)外資產(chǎn)負(fù)債及其變動(dòng)情況，相應(yīng)的利潤(rùn)、利息收支情況，以及對(duì)外金融服務(wù)收支和其他收支情況；并履行與中國(guó)居民通過其進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)活動(dòng)有關(guān)的義務(wù)。

第十二條 在中國(guó)境外開立帳戶的中國(guó)非金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)直接向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其通過境外帳戶與非中國(guó)居民發(fā)生的交易及帳戶余額。

第十三條 中國(guó)境內(nèi)的外商投資企業(yè)、在境外有直接投資的企業(yè)及其他有對(duì)外資產(chǎn)或者負(fù)債的非金融機(jī)構(gòu)，必須直接向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其對(duì)外資產(chǎn)負(fù)債及其變動(dòng)情況和相應(yīng)的利潤(rùn)、股息、利息收支情況。

第十四條 國(guó)家外匯管理局或其分支局可以就國(guó)際收支情況進(jìn)行抽樣調(diào)查或者普查。

第十五條 國(guó)家外匯管理局或其分支局有權(quán)對(duì)中國(guó)居民申報(bào)的內(nèi)容進(jìn)行檢查、核對(duì)，申報(bào)人及有關(guān)機(jī)構(gòu)和個(gè)人應(yīng)當(dāng)提供檢查、核對(duì)所需的資料和便利。

第十六條 國(guó)家外匯管理局及其分支局應(yīng)當(dāng)對(duì)申報(bào)者申報(bào)的具體數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密，只將其用于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)。除法律另有規(guī)定外，國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)人員不得以任何形式向任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人提供申報(bào)者申報(bào)的具體數(shù)據(jù)。

第十七條 中國(guó)居民違反本辦法的，國(guó)家外匯管理局或其分支局可以根據(jù)情節(jié)給予警告、通報(bào)批評(píng)或者罰款。

第十八條 各類金融機(jī)構(gòu)違反本辦法的，國(guó)家外匯管理局或其分支局可以根據(jù)情節(jié)給予警告、通報(bào)批評(píng)、罰款或者吊銷經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證。

第十九條 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)人員違反本辦法第十六條 規(guī)定的，由國(guó)家外匯管理局或其分支局依法給予行政處分。

第二十條 國(guó)家外匯管理局根據(jù)本辦法制定《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則》。

第二十一條 本辦法自1996年1月1日起施行。

① 本條中“中國(guó)居民”的定義，是根據(jù)國(guó)際收支手冊(cè)(第5版)“第四章經(jīng)濟(jì)體的居民單位”中的原則以及我國(guó)實(shí)際情況制定的，僅屬于國(guó)際收支范疇，在外匯管理的其他法規(guī)、規(guī)章等規(guī)范性文件中沒有使用這一概念。

第四篇：國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則

國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則

第一條 根據(jù)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》，制定本細(xì)則。

第二條 國(guó)家外匯管理局及其分支局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）是負(fù)責(zé)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)的管理部門。交易主體應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向外匯局申報(bào)其以各種支付方式（包括本外幣電子支付手段和現(xiàn)鈔等）進(jìn)行的對(duì)外交易和相應(yīng)的收支情況。

第三條 中國(guó)居民通過境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)從境外收入款項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)操作規(guī)程進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。解付行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定，通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息。中國(guó)居民未在申報(bào)期內(nèi)按操作規(guī)程進(jìn)行申報(bào)的，之后其在外匯局規(guī)定的一段時(shí)間內(nèi)從境外收入的款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)在完成國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)之后，解付行方可為其辦理解付手續(xù)。非中國(guó)居民通過境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)從境外收入款項(xiàng)的，由境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)按照有關(guān)操作規(guī)程進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)并通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息。

第四條 中國(guó)居民通過境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)向境外支付款項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)操作規(guī)程進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。付款行在受理其申報(bào)后，方可為其辦理對(duì)外付款手續(xù)，并按照規(guī)定，通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息。非中國(guó)居民通過境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)向境外支付款項(xiàng)的，由境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)按照有關(guān)操作規(guī)程進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)并通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息。

第五條 收款人通過境內(nèi)郵政機(jī)構(gòu)等從境外收入款項(xiàng)的和付款人通過境內(nèi)郵政機(jī)構(gòu)等向境外支付款項(xiàng)的，由郵政機(jī)構(gòu)等按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。

第六條 中國(guó)境內(nèi)辦理外幣兌換人民幣以及人民幣兌換外幣業(yè)務(wù)的兌換機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)填寫匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)表，并按照規(guī)定向外匯局申報(bào)其辦理的匯兌業(yè)務(wù)情況。

第七條 中國(guó)境內(nèi)外商投資企業(yè)以及對(duì)境外直接投資的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)填寫直接投資統(tǒng)計(jì)申報(bào)表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報(bào)其直接投資者與直接投資企業(yè)間的所有者權(quán)益、債權(quán)債務(wù)狀況以及分紅派息等情況。各有關(guān)管理部門應(yīng)向外匯局提供企業(yè)涉外資產(chǎn)劃撥、收購、兼并、重組、處置的相關(guān)信息。

第八條 涉外證券投資，應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定進(jìn)行申報(bào)：

（一）通過中國(guó)境內(nèi)證券交易所進(jìn)行涉外證券交易，由境內(nèi)證券登記機(jī)構(gòu)或證券交易所填寫證券投資統(tǒng)計(jì)申報(bào)表，并按照規(guī)定向外匯局申報(bào)該交易以及相應(yīng)的收支和分紅派息情況。

（二）中國(guó)境內(nèi)不通過境內(nèi)證券交易所進(jìn)行涉外證券交易的（包括自營(yíng)和代理），由境內(nèi)證券交易商或境內(nèi)投資者填寫證券投資統(tǒng)計(jì)申報(bào)表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報(bào)其交易以及相應(yīng)的收支和分紅派息情況。

（三）中國(guó)境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行證券的，應(yīng)當(dāng)填寫證券投資統(tǒng)計(jì)申報(bào)表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報(bào)其境外證券發(fā)行以及相應(yīng)的收支和分紅派息等情況。

第九條 涉外期貨、期權(quán)等交易，應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定進(jìn)行申報(bào)：

（一）通過中國(guó)境內(nèi)期貨、期權(quán)等交易所（交易中心）進(jìn)行的涉外期貨、期權(quán)等交易，由境內(nèi)期貨、期權(quán)等交易所（交易中心）填寫期貨、期權(quán)交易申報(bào)表，并按照規(guī)定向外匯局申報(bào)該交易以及相應(yīng)的收支情況。

（二）中國(guó)境內(nèi)不通過境內(nèi)交易所（交易中心）進(jìn)行涉外期貨、期權(quán)等交易的,由境內(nèi)交易商或境內(nèi)投資者填寫期貨、期權(quán)交易申報(bào)表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報(bào)其交易以及相應(yīng)的收支情況。

第十條 中國(guó)境內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)填寫金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)表，按照規(guī)定直接向外匯局申報(bào)其對(duì)外資產(chǎn)負(fù)債狀況及損益情況。

第十一條 在境外開立賬戶的中國(guó)非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)填寫境外賬戶收支申報(bào)表，按照規(guī)定向外匯局申報(bào)其境外賬戶的余額及其變動(dòng)情況，并向外匯局提供相應(yīng)的銀行對(duì)賬單。

第十二條 從事國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)的人員，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)培訓(xùn)并達(dá)到相應(yīng)的要求。

第十三條 外匯分支局應(yīng)當(dāng)按照要求通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)逐級(jí)向上一級(jí)外匯局傳送國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息。

第十四條 經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)未按照規(guī)定辦理國(guó)際收支申報(bào)的，按照《金融違法行為處罰辦法》第二十五條的規(guī)定給予警告，并處5萬元以上30萬元以下的罰款；對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接負(fù)責(zé)人員，給予記過直至開除的紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員，給予撤職直至開除的紀(jì)律處分。

第十五條 其他違反《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》及本細(xì)則的，由外匯局視情節(jié)輕重對(duì)其單處或并處以警告、罰款處罰：

（一）逾期未履行申報(bào)或申報(bào)信息傳送義務(wù)的；

（二）造成國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息遺失的；

（三）誤報(bào)、謊報(bào)、瞞報(bào)國(guó)際收支交易的；

（四）阻撓、妨礙或破壞外匯局對(duì)國(guó)際收支申報(bào)信息進(jìn)行檢查、審核的。

本條上款

（一）（二）

（三）中的罰款金額為所涉及的單筆國(guó)際收支交易金額的1－5％，但最高不超過3萬元人民幣。本條上款

（四）中的罰款金額由外匯局根據(jù)違法情節(jié)輕重確定，但最高不超過3萬元人民幣。

第十六條 外匯局對(duì)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為進(jìn)行調(diào)查、檢查和審核時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查處罰規(guī)程》的規(guī)定辦理,有關(guān)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)為之提供便利。

第十七條 對(duì)外匯局違反保密規(guī)定，泄漏國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)具體申報(bào)信息的，有關(guān)單位和個(gè)人可提請(qǐng)責(zé)任者所在外匯局或者上一級(jí)外匯局進(jìn)行處理。

第十八條 本細(xì)則由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第十九條 本細(xì)則自2003年3月1日起施行。1995年11月23日國(guó)家外匯管理局發(fā)布的《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則》廢止。

第五篇：國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查處罰規(guī)程

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頒布機(jī)構(gòu)：國(guó)家外匯管理局 1999-01-26

國(guó)家外匯管理局關(guān)于下發(fā)《國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查處罰規(guī)程》和《國(guó)家外匯管理局〈國(guó)際收支申報(bào)核查證〉管理規(guī)定》的通知

(匯發(fā)[1999]28號(hào))

國(guó)家外匯管理局各分局，北京、重慶外匯管理部：

我國(guó)實(shí)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度已經(jīng)整整三年了，國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)的各項(xiàng)法律、法規(guī)及操作規(guī)程得到了全面的實(shí)施，社會(huì)各界的申報(bào)意識(shí)也有所增強(qiáng)。但是，從目前收集匯總到的統(tǒng)計(jì)信息來看，卻不同程度地存在著申報(bào)信息質(zhì)量問題，如申報(bào)信息傳送不及時(shí)、申報(bào)信息填寫不準(zhǔn)確、申報(bào)信息范圍不完整等。從各有關(guān)金融機(jī)構(gòu)貫徹實(shí)施制度辦法的情況來看，多數(shù)金融機(jī)構(gòu)貫徹落實(shí)得比較徹底，也比較認(rèn)真，也有一些金融機(jī)構(gòu)為了拉客戶或怕得罪客戶，不敢或不愿嚴(yán)格要求申報(bào)者進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，這樣勢(shì)必造成不公平的現(xiàn)象。

為了進(jìn)一步提高國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息質(zhì)量，確保國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息及時(shí)、準(zhǔn)確和完整，保證各金融機(jī)構(gòu)切實(shí)貫徹實(shí)施國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法，避免造成不公平的現(xiàn)象，必須加大國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查工作的力度，進(jìn)行定期的、制度化的、日常的現(xiàn)場(chǎng)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查工作，并進(jìn)行必要的處罰。國(guó)家外匯管理局各級(jí)分支局應(yīng)從以下幾方面做好核查工作：

網(wǎng)址：http://004km.cn-1問法網(wǎng)——中國(guó)最快捷的法律咨詢網(wǎng)004km.cn 反國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)規(guī)定的行為進(jìn)行處罰;在進(jìn)行處罰時(shí)，一定要做到證據(jù)確鑿，切實(shí)做好資料的存檔工作等。

國(guó)家外匯管理局現(xiàn)將該《規(guī)程》和《規(guī)定》下發(fā)你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。在執(zhí)行規(guī)程中如有問題，請(qǐng)及時(shí)與國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司聯(lián)系。

國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查處罰規(guī)程

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查處罰行為，確保國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法的有效實(shí)施，保護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》、《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》和《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)程。

第二條 國(guó)家外匯管理局及其分支局、國(guó)家外匯管理局北京、重慶外匯管理部(以下簡(jiǎn)稱外匯局)的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)部門具體負(fù)責(zé)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查，并制發(fā)“處罰決定書”和“復(fù)審決定書”。

第三條 實(shí)施國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查處罰工作，糾正違反國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為，應(yīng)以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，實(shí)事求是，從客觀實(shí)際出發(fā)，堅(jiān)持處罰與教育相結(jié)合。

第四條 對(duì)違反國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為給予核查處罰的依據(jù)必須是已發(fā)布的有效的法律、法規(guī)、規(guī)章和其它規(guī)范性文件，未經(jīng)發(fā)布的，不得作為核查處罰的依據(jù)。

第二章 核查處罰的管轄

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第十條 當(dāng)事人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法減輕處罰：

(一)主動(dòng)消除違反國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為危害后果的;

(二)違反國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為情節(jié)輕微的;

(三)其它依法減輕處罰的。

第十一條 違反國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為情形輕微并及時(shí)糾正，沒有造成危害后果的，應(yīng)免予處罰。

第十二條 違反國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為在兩年內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)的，不再給予處罰。

前款規(guī)定的期限，從違反國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為發(fā)生之日起計(jì)算;違反國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為有連續(xù)或者繼續(xù)狀態(tài)的，從行為終了之日起計(jì)算。

第四章 核查

第十三條 外匯局國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)工作核查人員執(zhí)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查公務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)出示“中華人民共和國(guó)國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支申報(bào)核查證”或本局的介紹信。

核查國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為前應(yīng)制發(fā)核查通知書，提前五日通知當(dāng)事人。

第十四條 外匯局國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)工作核查人員執(zhí)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查公務(wù)時(shí)不得少于兩人。

第十五條 對(duì)協(xié)助調(diào)查國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為的函件，各外匯局應(yīng)密切配合，認(rèn)真調(diào)查，及時(shí)復(fù)函。復(fù)函期一般不得超過一個(gè)月。

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第二十三條 外匯局在處罰決定做出之前必須制作“行政處罰征求意見書”(格式見附件2)，向當(dāng)事人說明準(zhǔn)備作出處罰決定的事實(shí)根據(jù)、法律依據(jù)和處罰內(nèi)容，告知當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。

第二十四條 處罰違反國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為要充分聽取被處罰人的意見，對(duì)被處罰人提出的事實(shí)、理由和證據(jù)，應(yīng)進(jìn)行復(fù)核。被處罰人提出的事實(shí)、理由和證據(jù)成立的，應(yīng)當(dāng)采納，不得因當(dāng)事人申辯而加重處理。

第二十五條 對(duì)一個(gè)違反國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為，不得給予兩次以上的罰款處罰。

第二十六條 外匯局作出處罰決定時(shí)，應(yīng)當(dāng)制作“處罰決定書”(格式見附件3)。

“處罰決定書”應(yīng)載明下列事項(xiàng)：

1、當(dāng)事人的姓名、性別、住址(或工作單位)或者單位的名稱、地址等基本情況;

2、認(rèn)定的違法事實(shí);

3、適用處罰的理由、依據(jù);

4、作出的處罰決定;

5、處罰執(zhí)行方式和期限;

6、不服處罰決定申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的途徑和期限;

7、作出處罰決定的外匯局的名稱、印章和日期;

8、其他。

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第三十三條 作出處罰決定的外匯局及其人員不得自行收繳罰款，應(yīng)通知當(dāng)事人到指定的銀行辦理繳納罰款手續(xù)，并持繳款憑證報(bào)送作出處罰決定的外匯局存檔。

第三十四條 處罰決定執(zhí)行完畢后，應(yīng)將全部材料及時(shí)歸檔。存檔期限為兩年。

第八章 復(fù)審

第三十五條 外匯局實(shí)施處罰有下列情況之一的，由上級(jí)外匯局或者原承辦局有關(guān)負(fù)責(zé)人責(zé)令復(fù)審后進(jìn)行糾正：

(一)事實(shí)不清或證據(jù)不足的;

(二)沒有處罰法律依據(jù)的;

(三)擅自改變處罰種類、幅度的。

第三十六條 原承辦局自行糾正的處罰決定，必須經(jīng)本局負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)并報(bào)國(guó)家外匯管理局備案。

第三十七條 在復(fù)議期限內(nèi)，當(dāng)事人申請(qǐng)復(fù)議的，一般應(yīng)適用復(fù)議程序。但被申請(qǐng)人(原承辦局)若采取復(fù)審程序糾正自己錯(cuò)誤的具體行政行為，且當(dāng)事人同意撤回復(fù)議申請(qǐng)的，可適用復(fù)審程序。

第三十八條 外匯局經(jīng)過復(fù)審糾正自己的處罰決定的，應(yīng)制發(fā)“復(fù)審決定書”通知(格式見附件5)當(dāng)事人。

第三十九條 上級(jí)外匯局經(jīng)過復(fù)審糾正原處罰決定的，該上級(jí)局可將復(fù)審決定以書面形式通知原承辦局，由原承辦局制發(fā)“復(fù)審決定書”通知當(dāng)事人。上級(jí)外匯局也可制發(fā)“復(fù)審決定書”，直接通知當(dāng)事人。網(wǎng)址：http://004km.cn-9問法網(wǎng)——中國(guó)最快捷的法律咨詢網(wǎng)004km.cn

第四十三條 涉及行政復(fù)議的，按有關(guān)行政復(fù)議程序執(zhí)行。

第四十四條 各級(jí)外匯局可根據(jù)本程序的有關(guān)規(guī)定，具體規(guī)定本局國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)核查規(guī)程中的有關(guān)程序并報(bào)國(guó)家外匯管理局備案。

第四十五條 本規(guī)程自發(fā)布之日起施行。

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