第一篇：經(jīng)濟(jì)增速放緩形勢下的信用卡風(fēng)險(xiǎn)管控

經(jīng)濟(jì)增速放緩形勢下的信用卡風(fēng)險(xiǎn)管控

2014年，中國全年GDP增長7.4%左右，顯著低于改革開放以來9.9%的年均增速，2015年可能將繼續(xù)下滑至7%。在經(jīng)濟(jì)增速放緩的新形勢下，信用卡的風(fēng)險(xiǎn)管理能力將對(duì)中資銀行形成巨大的考驗(yàn)。

一、經(jīng)濟(jì)增速放緩對(duì)信用卡業(yè)務(wù)的影響

從宏觀經(jīng)濟(jì)角度來講，經(jīng)濟(jì)增速放緩將導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營利潤下滑，員工收入下降，失業(yè)率上升，家庭可支配收入減少，企業(yè)主資金鏈斷裂，企業(yè)破產(chǎn)、倒閉等。從資產(chǎn)組合角度來說，經(jīng)濟(jì)增速放緩對(duì)信用卡業(yè)務(wù)的影響則主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：信貸質(zhì)量變差導(dǎo)致新客戶獲取量及批核率下降;消費(fèi)者信心和可支配收入的下降將導(dǎo)致消費(fèi)支出下降;家庭還款能力減弱和債務(wù)增加導(dǎo)致還款違約和拖欠的增加;遷徙率的提高也將導(dǎo)致?lián)軅涑杀镜脑黾?整體資產(chǎn)組合收益能力下降。

二、提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和快速反應(yīng)能力

在新形勢下，商業(yè)銀行應(yīng)及早制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。首先，應(yīng)采用壓力測試和預(yù)測技術(shù)，預(yù)測宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的不同情況對(duì)本行信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。同時(shí)，需進(jìn)一步細(xì)分資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控級(jí)別，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別敏感度，特別要加強(qiáng)對(duì)區(qū)域和行業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控。其次，在完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和建立預(yù)警體系的基礎(chǔ)上，配套制定不同層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案。最后，通過加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和資產(chǎn)組合的監(jiān)控，及時(shí)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)警示層級(jí)和范圍，啟動(dòng)相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，快速采取行動(dòng)，保全資產(chǎn)組合價(jià)值，將經(jīng)濟(jì)增速放緩的不利影響降到最小。

三、對(duì)存量客戶的貸后風(fēng)險(xiǎn)管控是關(guān)鍵

經(jīng)過近年來的高速發(fā)展，多家發(fā)卡行在冊卡量已超過千萬張。新形勢下，由于風(fēng)險(xiǎn)暴露的滯后性，對(duì)新客戶發(fā)卡政策的收緊難以立即體現(xiàn)出風(fēng)險(xiǎn)管控的效果，存量客戶的貸后風(fēng)險(xiǎn)管控則顯得尤為重要。以2012年發(fā)生在鋼貿(mào)行業(yè)的信貸危機(jī)為例，一批通常被認(rèn)定為“好客戶”的客群，突然因?yàn)樾袠I(yè)危機(jī)發(fā)生大面積信貸風(fēng)險(xiǎn)，僅存量的幾千名客戶即可產(chǎn)生1億元以上的壞賬。

商業(yè)銀行可以采取以下幾種措施加強(qiáng)存量客戶的貸后風(fēng)險(xiǎn)管控。

1.加強(qiáng)對(duì)存量客戶的風(fēng)險(xiǎn)排查和大額客戶的風(fēng)險(xiǎn)管控

通過對(duì)內(nèi)外部數(shù)據(jù)的密切監(jiān)控，關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)變化及行業(yè)特征，及時(shí)偵測風(fēng)險(xiǎn)客群并采取管控措施。由于大額客戶具有風(fēng)險(xiǎn)高、爆發(fā)趨向集中且危害較大等特點(diǎn)，所以應(yīng)密切監(jiān)控現(xiàn)有大額客戶的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)。對(duì)于一定信用額度以上的大額客戶，可持續(xù)主動(dòng)查詢其人民銀行信用報(bào)告信息和資產(chǎn)情況，根據(jù)其資產(chǎn)變化、信用變化及交易狀況進(jìn)行綜合評(píng)估，對(duì)其中的風(fēng)險(xiǎn)客戶及時(shí)進(jìn)行降額或凍結(jié)處理，并采取在發(fā)卡端屏蔽相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)客群、收緊大額授信投放、加強(qiáng)催收力度等聯(lián)動(dòng)措施。

2.加強(qiáng)套現(xiàn)及經(jīng)營性用卡風(fēng)險(xiǎn)的管控

由于國內(nèi)收單環(huán)境的不規(guī)范，套現(xiàn)和經(jīng)營性用卡在信用卡行業(yè)普遍存在，各發(fā)卡行對(duì)該類風(fēng)險(xiǎn)的管控態(tài)度存在較大差異。在新形勢下，隨著收入下降、失業(yè)率上升，小企業(yè)主經(jīng)營難度加大，資金鏈可能出現(xiàn)斷裂，信用卡行業(yè)套現(xiàn)和經(jīng)營性風(fēng)險(xiǎn)將顯著增加，風(fēng)險(xiǎn)危害性不可小覷。發(fā)卡行應(yīng)持續(xù)加強(qiáng)套現(xiàn)和經(jīng)營性用卡的風(fēng)險(xiǎn)管理，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度的高低采取分級(jí)管控，如警示教育、降額和凍結(jié)等。

3.優(yōu)化催收策略，提升催收效率

在新形勢下，催收作為風(fēng)險(xiǎn)控制的最后一道防線，將會(huì)面臨巨大的壓力和挑戰(zhàn)。發(fā)卡行需要及時(shí)調(diào)整催收策略，確保資源集中于高風(fēng)險(xiǎn)客戶，對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)客戶采取信函、短信、IVR等自動(dòng)催收手段。同時(shí)，可以運(yùn)用還款預(yù)測評(píng)分推動(dòng)催收資源的有效分配。

四、新形勢下需進(jìn)一步防范欺詐風(fēng)險(xiǎn)

在經(jīng)濟(jì)增速放緩的新形勢下，申請欺詐整體上將大大增加。信用卡申請中偽造或夸大部分信息的情況可能存在，比如失業(yè)人群、依靠傭金提成的人群可能會(huì)聲稱有穩(wěn)定工作，這些顯然都是經(jīng)濟(jì)低迷時(shí)期的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。對(duì)此，發(fā)卡行應(yīng)采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。首先，發(fā)卡行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)申請人雇用狀態(tài)等信息的驗(yàn)證工作。其次，應(yīng)密切監(jiān)控首次還款拖欠指標(biāo)的波動(dòng)情況。一旦作為欺詐的早期預(yù)警指標(biāo)首次還款拖欠率有所上升，就應(yīng)充分調(diào)查以確認(rèn)是否與潛在欺詐行為的增加有關(guān)。

在互聯(lián)網(wǎng)金融的大背景下，信用卡與互聯(lián)網(wǎng)的結(jié)合更加緊密，消費(fèi)者稍不留意就會(huì)落入網(wǎng)上支付的“陷阱”，所以，消費(fèi)者需要重點(diǎn)防范信息泄露風(fēng)險(xiǎn)。譬如，詐騙分子利用二維碼將手機(jī)木馬植入消費(fèi)者手機(jī)并自動(dòng)提取相關(guān)信息，導(dǎo)致消費(fèi)者的信用卡通過手機(jī)銀行無故“被消費(fèi)”;通過變號(hào)器將來電號(hào)碼變更為企業(yè)的官方號(hào)碼，并假稱可以為客戶辦理業(yè)務(wù)等，從而獲得動(dòng)態(tài)驗(yàn)證碼、交易密碼等個(gè)人私密信息;冒充某購物網(wǎng)站客服，以“交易不成功辦理退款”為由實(shí)施詐騙等。面對(duì)持卡人的不良用卡習(xí)慣以及層出不窮的支付詐騙風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行需要加強(qiáng)公眾支付安全宣傳教育，增強(qiáng)持卡人的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

總而言之，新形勢下，信用卡行業(yè)應(yīng)率先在戰(zhàn)略決策層面重視風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化調(diào)整戰(zhàn)略，提早準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案;勤練內(nèi)功，在信用卡生命周期各階段進(jìn)行全流程的風(fēng)險(xiǎn)管控，在收緊發(fā)卡政策的同時(shí)，更要加強(qiáng)對(duì)存量客戶的貸后管理，防范欺詐風(fēng)險(xiǎn)，以期減少經(jīng)濟(jì)增速放緩帶來的風(fēng)險(xiǎn)沖擊。

第二篇：電力體制改革形勢下營銷風(fēng)險(xiǎn)管控措施

電力體制改革形勢下營銷風(fēng)險(xiǎn)管控措施

摘要：隨著電力體制改革的逐步推進(jìn)，現(xiàn)有的經(jīng)營模式受到較大的沖擊，售電側(cè)放開，售電公司直接進(jìn)入到售電端，形成多買家多賣家的電力市場。電網(wǎng)企業(yè)將面臨市場、人才、客戶流失的風(fēng)險(xiǎn)，市場競爭越來越激烈。原來營銷風(fēng)險(xiǎn)管控體系僅限于規(guī)避業(yè)務(wù)本身風(fēng)險(xiǎn)，已經(jīng)不適應(yīng)新形勢下的需求。如何在新的市場格局下規(guī)避營銷風(fēng)險(xiǎn)，防范因市場、人才、客戶流失給企業(yè)帶來的不利影響，形成有效的營銷風(fēng)險(xiǎn)管控措施勢在必行。

關(guān)鍵詞：改革；營銷風(fēng)險(xiǎn)；管控體系

一、電網(wǎng)企業(yè)面臨的營銷風(fēng)險(xiǎn)

1.隨著電力體制改革的不斷深入，按照管住中間、放開兩頭的體制架構(gòu)，結(jié)合輸配電價(jià)改革和電力市場建設(shè)，有序放開配電網(wǎng)業(yè)務(wù)，鼓勵(lì)社會(huì)資本投資、建設(shè)、運(yùn)營增量配電網(wǎng)。增量配電網(wǎng)原則上指110千伏及以下電壓等級(jí)電網(wǎng)和220（330）千伏及以下電壓等級(jí)工業(yè)園區(qū)（經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)）等局域電網(wǎng)，不涉及220千伏及以上輸電網(wǎng)建設(shè)。除電網(wǎng)企業(yè)存量資產(chǎn)外，其他企業(yè)投資、建設(shè)和運(yùn)營的存量配電網(wǎng)均屬于新增配電網(wǎng)。電網(wǎng)企業(yè)面臨著新增園區(qū)市場流失的風(fēng)險(xiǎn)。

2.從售電側(cè)放開的內(nèi)涵來看，其重點(diǎn)在于售電環(huán)節(jié)引入競爭，賦予用戶自由選擇權(quán)。包括放開用戶自由選擇權(quán)，允許用戶自由選擇售電公司，以及培育多家售電主體，允許所有符合準(zhǔn)入條件的企業(yè)逐步從事售電業(yè)務(wù)，形成多家售電格局。電力體制改革讓廣大售電公司應(yīng)運(yùn)而生，售電公司就是一個(gè)替用戶承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)并獲得相應(yīng)收益的角色。而降低企業(yè)電費(fèi)成本是客戶的必然需要，因此，電網(wǎng)企業(yè)將面臨客戶重新選擇售電公司的問題。

3.售電公司在成立之初面臨的首要問題就是人員配置不足的問題。能夠勝任售電公司工作的人，是具備一定工作經(jīng)驗(yàn)的電力營銷人員，因此，電網(wǎng)企業(yè)成了售電公司天然的人才儲(chǔ)備庫。根據(jù)相關(guān)調(diào)查，目前山東已經(jīng)成立了800余家售電公司，按每家售電公司50人的規(guī)模，需要4萬余人，電網(wǎng)企業(yè)無疑將面臨不小的人才流失問題。

二、營銷風(fēng)險(xiǎn)的管控措施

1.轉(zhuǎn)變營銷觀念，強(qiáng)化市場服務(wù)意識(shí)。在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的今天，我們應(yīng)該充分認(rèn)識(shí)到市場才是我們經(jīng)營與發(fā)展的核心。目前，電力營銷市場主要表現(xiàn)為買方市場，因此，這就要求電力營銷企業(yè)應(yīng)該將消費(fèi)者放到最高位置，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)盈利的經(jīng)營觀念。強(qiáng)化以消費(fèi)者需求為中心的營銷組合，傳統(tǒng)的電力營銷只是被動(dòng)地等客戶，要變“等客戶”為“主動(dòng)出擊”，搶占市場，防范市場流失風(fēng)險(xiǎn)。

（1）積極服務(wù)電力直接交易。充分發(fā)揮大用戶直接交易在電力改革中的重要作用，積極支持?jǐn)U大直接交易規(guī)模，主動(dòng)配合政府部門做好政策研究、市場準(zhǔn)入等工作。對(duì)于符合直接交易條件的用戶進(jìn)行上門走訪，宣傳參與直接交易的政策，主動(dòng)服務(wù)、積極引導(dǎo)符合市場準(zhǔn)入條件的用戶直接上平臺(tái)交易，最大限度地釋放改革?t利，降低客戶用電成本。

（2）積極參與售電市場競爭。利用現(xiàn)有模式開展市場化售電業(yè)務(wù)，探索建立適應(yīng)售電側(cè)改革的營銷機(jī)制。進(jìn)一步轉(zhuǎn)變服務(wù)理念，變“被動(dòng)”為“主動(dòng)”，變“坐等”為“上門”，綜合公司內(nèi)部資源，優(yōu)化服務(wù)舉措，創(chuàng)新服務(wù)手段，提升市場競爭能力。發(fā)揮公司技術(shù)、資源、服務(wù)優(yōu)勢，加強(qiáng)與政府、發(fā)電企業(yè)、大客戶對(duì)接，主動(dòng)響應(yīng)客戶需求，確保存量客戶不流失。

2.秉承“你用電，我用心”理念，堅(jiān)持以市場為導(dǎo)向，以客戶為中心，完善供電服務(wù)體系，推動(dòng)營銷服務(wù)創(chuàng)新，提高市場響應(yīng)速度和綜合服務(wù)能力，防范服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)真做好普遍服務(wù)和保底服務(wù)，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)贏得市場、贏得客戶。

（1）持續(xù)提升供電服務(wù)品質(zhì)。強(qiáng)化營業(yè)窗口運(yùn)營管理，嚴(yán)格落實(shí)“一口對(duì)外、首問負(fù)責(zé)、一次性告知、限時(shí)辦結(jié)”等服務(wù)要求，提升營業(yè)窗口規(guī)范化服務(wù)水平。加強(qiáng)業(yè)擴(kuò)報(bào)裝過程管控，嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，拓展信息公開渠道，確保信息公開透明，業(yè)務(wù)進(jìn)程清晰可查，嚴(yán)禁客戶受電工程“三指定”、亂收費(fèi)行為，保障客戶合法權(quán)益。

（2）實(shí)施優(yōu)質(zhì)客戶差異化服務(wù)策略。完善優(yōu)質(zhì)客戶信息庫動(dòng)態(tài)管理，推行大客戶經(jīng)理制，實(shí)現(xiàn)優(yōu)質(zhì)客戶“一對(duì)一”定向服務(wù)，提供用電安全評(píng)估、設(shè)備狀態(tài)監(jiān)測、節(jié)能服務(wù)咨詢、優(yōu)先應(yīng)急處置等增值服務(wù)，提升客戶服務(wù)體驗(yàn)，提高客戶忠誠度。

（3）常態(tài)化開展供電服務(wù)品質(zhì)評(píng)價(jià)。組織開展供電服務(wù)第三方滿意度調(diào)查，深入了解客戶期望和供電服務(wù)存在的不足，找差距，定措施，促進(jìn)服務(wù)能力提升。開展供電服務(wù)品質(zhì)內(nèi)部評(píng)價(jià)，從服務(wù)渠道、服務(wù)項(xiàng)目、服務(wù)投入、服務(wù)培訓(xùn)、獎(jiǎng)懲制度等多角度評(píng)價(jià)服務(wù)支撐效果，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果落實(shí)改進(jìn)措施，促進(jìn)服務(wù)品質(zhì)不斷提升。

（4）大力拓展“互聯(lián)網(wǎng)+營銷服務(wù)”新應(yīng)用，完善95598網(wǎng)站、手機(jī)APP、微信公眾號(hào)等電子化渠道服務(wù)功能，擴(kuò)大業(yè)擴(kuò)報(bào)裝、故障報(bào)修等線上功能應(yīng)用覆蓋范圍，拓展“電e寶”掃碼支付、代扣代充、企業(yè)用戶“電e寶”線上交費(fèi)功能，為客戶提供便捷高效的服務(wù)。

（5）引入“客戶分級(jí)”概念，劃分客戶群，對(duì)高價(jià)值優(yōu)質(zhì)客戶提供“保姆式”個(gè)性化服務(wù)；對(duì)重點(diǎn)客戶重要項(xiàng)目提供“跟蹤式”全方位服務(wù)；對(duì)普通客戶提供“換位式”貼心服務(wù)，讓客戶感知到電網(wǎng)企業(yè)的貼心服務(wù)，提高忠誠度。

3.倡導(dǎo)人人皆可成才的價(jià)值觀，進(jìn)一步建立任人唯賢、任人唯才的人才管理機(jī)制，減少限制性條件，增加公平性機(jī)會(huì)。利用馬斯洛需求理論分析員工需求，發(fā)揮應(yīng)有的價(jià)值。

（1）提高關(guān)鍵崗位人員待遇。在當(dāng)前的形勢下，為應(yīng)對(duì)電力市場化改革，進(jìn)一步激活員工隊(duì)伍，進(jìn)一步體現(xiàn)崗位價(jià)值，應(yīng)加大向關(guān)鍵崗位、貢獻(xiàn)突出的員工的收入傾斜力度，讓干事的人、貢獻(xiàn)多的人得到應(yīng)有的待遇，營造一種積極向上、努力干事的局面，以進(jìn)一步保證關(guān)鍵崗位員工隊(duì)伍的穩(wěn)定。

（2）提升員工工作歸屬感。人的最高層次的需要是自我實(shí)現(xiàn)，也是每個(gè)人通過刻苦努力，使自己達(dá)到理想中的目標(biāo)。公司在制定規(guī)劃的過程中，應(yīng)根據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略，為員工制定對(duì)應(yīng)的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，對(duì)于促進(jìn)員工努力工作，激發(fā)員工創(chuàng)新熱情有著重要的意義。使員工在自我提升的過程中，得到公司以及他人的尊重，從而增強(qiáng)責(zé)任感以及成就感。

第三篇：淺談信息化形勢下施工企業(yè)財(cái)務(wù)管控芻議

淺談信息化形勢下施工企業(yè)財(cái)務(wù)管控芻議

[論文關(guān)鍵詞]信息化 施工企業(yè) 財(cái)務(wù)管控 財(cái)務(wù)管理

[論文摘要]建筑施工產(chǎn)業(yè)是我國的支柱產(chǎn)業(yè)之一，施工企業(yè)擴(kuò)長速度很快，已成為拉動(dòng)國民經(jīng)濟(jì)快速增長的重要力量。當(dāng)前信息化形勢下，隨著我國施工企業(yè)市場化進(jìn)程的加快和行業(yè)的不斷發(fā)展壯大，建筑市場供求嚴(yán)重失衡。加強(qiáng)施工企業(yè)的財(cái)務(wù)管控可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展中的問題，針對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營中的薄弱環(huán)節(jié)堵塞漏洞、降低經(jīng)營成本與費(fèi)用，進(jìn)一步提升企業(yè)運(yùn)營水平和管控能力，增強(qiáng)企業(yè)的綜合競爭力。本文系統(tǒng)分析施工企業(yè)普遍存在的財(cái)務(wù)管控問題，從財(cái)務(wù)管控的觀念、預(yù)算控制、資金使用效率、會(huì)計(jì)行為、應(yīng)收賬管理等方面提出了加強(qiáng)我國施工企業(yè)財(cái)務(wù)管控的舉措，以期為我國施工企業(yè)強(qiáng)化財(cái)務(wù)管控提供借鑒。

建筑施工業(yè)是我國的支柱產(chǎn)業(yè)之一，近年來在國家宏觀調(diào)控的形勢下，施工企業(yè)的擴(kuò)長速度很快，成為拉動(dòng)國民經(jīng)濟(jì)快速增長的重要力量。當(dāng)前形勢下我國施工企業(yè)市場化進(jìn)程的加快和行業(yè)的不斷發(fā)展壯大，市場供求關(guān)系失衡，惡性競爭加劇，行業(yè)利潤空間越來越小。加強(qiáng)施工企業(yè)的財(cái)務(wù)管控可及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展中的問題，針對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營中的薄弱環(huán)節(jié)堵塞漏洞、降低經(jīng)營成本與費(fèi)用，提升企業(yè)運(yùn)營水平和管控能力，增強(qiáng)企業(yè)的綜合競爭力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。

一、我國施工企業(yè)財(cái)務(wù)管控問題分析

當(dāng)前形勢下，隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的逐步建立和完善，我國施工企業(yè)的財(cái)務(wù)管控的重要性日益凸顯。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管控手段和方法面臨新的挑戰(zhàn)和變革，主要問題如下：

1、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理缺位，我國施工企業(yè)管理中缺乏對(duì)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理重要性充分認(rèn)識(shí)，尚未建立起財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理體系；

2、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)淡薄，我國施工企業(yè)始終在高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)運(yùn)行。例如資產(chǎn)負(fù)債率較高，利潤率菲薄，為獲取工程項(xiàng)目而大量墊資、工程款拖欠嚴(yán)重等；

3、財(cái)務(wù)管控制度尚需建立健全，部分施工企業(yè)缺乏必要的內(nèi)部控制制度、預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)收支審批制度等制度不健全，或者執(zhí)行小力；

4、經(jīng)濟(jì)效益水平低下，我國施工企業(yè)屬于低收益產(chǎn)業(yè)，冗員過多又難以精簡，加之市場不規(guī)范競爭等原因，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)效益繼續(xù)不高，遠(yuǎn)低于其他行業(yè)水平；

5、資金運(yùn)作能力不強(qiáng)，我國施工企業(yè)流動(dòng)資金比較緊缺，沒有擺脫粗放管理的狀態(tài)。企業(yè)自身缺乏資本積累能力，且愈演愈烈的拖欠、墊資、壓價(jià)、讓利、回扣之風(fēng)，加劇了企業(yè)資金不足的困難；

6、財(cái)務(wù)管控技術(shù)有待提高。與其他行業(yè)相比施工企業(yè)總體技術(shù)和管理水平依然不高，這也是制約行業(yè)發(fā)展和進(jìn)步的瓶頸問題。

二、加強(qiáng)我國施工企業(yè)財(cái)務(wù)管控的舉措

在新形勢下隨著國家宏觀調(diào)控的轉(zhuǎn)變，正在對(duì)建筑業(yè)實(shí)施結(jié)構(gòu)性調(diào)整。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控能力，提高財(cái)務(wù)管控水平，在施工企業(yè)發(fā)展過程中起著關(guān)鍵性的作用。當(dāng)前形勢下，進(jìn)一步加強(qiáng)我國施工企業(yè)財(cái)務(wù)管控力度，提升財(cái)務(wù)管控水平，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義和深遠(yuǎn)的戰(zhàn)略意義。

1、更新財(cái)務(wù)管控的觀念和意識(shí)，提高財(cái)務(wù)管控水平

施工企業(yè)財(cái)務(wù)人員要充分認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管控體系在企業(yè)發(fā)展中的重要意義，要不斷更新、拓

展財(cái)務(wù)管控的先進(jìn)理念，整合多種手段切實(shí)加強(qiáng)的財(cái)務(wù)保安防線，建立健全財(cái)務(wù)管控體系，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管控的科學(xué)化與法制化，還應(yīng)挖掘自身優(yōu)勢和潛能，運(yùn)用現(xiàn)代化信息手段，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程再造和業(yè)務(wù)模式改進(jìn)。

2、推行全面預(yù)算管理，加快財(cái)務(wù)管控由被動(dòng)向主動(dòng)轉(zhuǎn)變

加強(qiáng)全面預(yù)算管理，發(fā)揮預(yù)算部門和預(yù)算責(zé)任單位的職能作用，對(duì)預(yù)算期內(nèi)的全部投入和產(chǎn)出所反映的收入、成本、費(fèi)用、盈利和財(cái)務(wù)狀況，逐級(jí)編制全面預(yù)算，分級(jí)實(shí)施控制并嚴(yán)格考核，從而最優(yōu)地實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)。根據(jù)企業(yè)的特點(diǎn)和市場信息，建立健全財(cái)務(wù)預(yù)算制度，有計(jì)劃、有步驟地實(shí)施財(cái)務(wù)決策，使財(cái)務(wù)管控的事后反映變?yōu)槭虑邦A(yù)算、事中控制和事后考評(píng)，變結(jié)果控制為過程控制，使財(cái)務(wù)管控從被動(dòng)和機(jī)械算賬轉(zhuǎn)變?yōu)槌翱刂坪涂茖W(xué)理財(cái)。

3、提高資金使用效率，加強(qiáng)資金紐帶核心作用

資金管理就是掌握資金運(yùn)動(dòng)的過程，通過分析進(jìn)行合理判斷，從而進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測和決策。加強(qiáng)資金管理，及時(shí)回收資金，合理分配資金，提高資金使用效率，提升施工企業(yè)盈利能力。要堅(jiān)持以收定支原則，實(shí)行收支兩條線管理，以現(xiàn)金流量預(yù)算作為企業(yè)理財(cái)和資金收付的依據(jù)；進(jìn)一步提高資金使用效率，實(shí)行利潤最大化。以效益為核心、以資金為紐帶，通過提升企業(yè)的財(cái)務(wù)管控水平，為企業(yè)參與市場競爭奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

4、規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為，提高施工企業(yè)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平

注重培養(yǎng)組織中人員的信息觀念，理解企業(yè)信息化建設(shè)和管理改革、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制創(chuàng)新之間的關(guān)系，使“人本主義”日益成為財(cái)務(wù)內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的有機(jī)組成部分。加強(qiáng)財(cái)務(wù)從業(yè)人員的定期培訓(xùn)，強(qiáng)化會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德教育，提高會(huì)計(jì)人員綜合素質(zhì)、工作能力和職業(yè)道德水平，提高其掌握和運(yùn)用相關(guān)新知識(shí)、新技能、適應(yīng)新時(shí)期會(huì)計(jì)工作的能力。

5、提供精確的財(cái)務(wù)信息，引導(dǎo)企業(yè)運(yùn)營活動(dòng)的健康發(fā)展

財(cái)務(wù)分析要“從財(cái)務(wù)的觀點(diǎn)來看經(jīng)營，從經(jīng)營的觀點(diǎn)來看財(cái)務(wù)”，對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)和重點(diǎn)財(cái)務(wù)變動(dòng)情況進(jìn)行跟蹤，定期或不定期地提出各種財(cái)務(wù)分析報(bào)告。財(cái)務(wù)分析不僅是企業(yè)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)狀況、衡量經(jīng)營業(yè)績的重要依據(jù)，而且還應(yīng)該擔(dān)當(dāng)起挖掘潛力、改進(jìn)工作的重任。

6、加強(qiáng)財(cái)務(wù)精細(xì)化管理，優(yōu)化財(cái)務(wù)管控流程

精細(xì)化財(cái)務(wù)管控的核心首先是要加強(qiáng)成本的控制，每一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)都應(yīng)以標(biāo)準(zhǔn)成本控制費(fèi)用的開支，計(jì)算出實(shí)際成本與標(biāo)準(zhǔn)成本差異，分析原因。成本控制由責(zé)任部門及個(gè)人負(fù)責(zé)實(shí)施，做到全員參與，共同努力，以達(dá)到成本管理的要求；以科學(xué)的管理手段和制度為平臺(tái)，通過制定嚴(yán)格細(xì)致、切實(shí)可行的工作規(guī)范和督察機(jī)制，細(xì)化崗位責(zé)任和健全內(nèi)部管理制度，實(shí)行從人治向法治過渡。

7、建立健全的財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)與權(quán)責(zé)分派體系

企業(yè)應(yīng)對(duì)原有的財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，以適應(yīng)信息系統(tǒng)的要求。重新調(diào)整財(cái)務(wù)內(nèi)部控制中的內(nèi)在關(guān)系。從根本上對(duì)財(cái)務(wù)組織的人員和職能之間的關(guān)系的重新界定。

8、建立新型的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制創(chuàng)新

借助信息技術(shù)，利用信息資源，及時(shí)的將資本市場、產(chǎn)品市場、供求情況、顧客信息、政策法規(guī)的信息進(jìn)行收集和整理，通過計(jì)算機(jī)的多模型模擬，進(jìn)行敏感分析，及時(shí)調(diào)控經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，完善投資決策，是一個(gè)越來越被重視的領(lǐng)域。

三、結(jié)束語

當(dāng)前形勢下我國政府正在對(duì)建筑施工企業(yè)實(shí)施結(jié)構(gòu)性調(diào)整，加強(qiáng)施工企業(yè)財(cái)務(wù)管控具有重要的現(xiàn)實(shí)愈義和深遠(yuǎn)的戰(zhàn)略意義。在充滿風(fēng)險(xiǎn)、競爭加劇且利潤菲薄的市場條件下，施工企業(yè)要建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系、資金管理調(diào)度體系、盤活現(xiàn)有存量資產(chǎn)、內(nèi)部成本控制體系、優(yōu)化財(cái)務(wù)管理流程等，以期加強(qiáng)施工企業(yè)的財(cái)務(wù)管控力度，實(shí)現(xiàn)施工企業(yè)健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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第四篇：我國信用卡套現(xiàn)犯罪的風(fēng)險(xiǎn)管控

我國信用卡套現(xiàn)犯罪的風(fēng)險(xiǎn)管控

第一節(jié)

金融機(jī)構(gòu)核查信用卡套現(xiàn)概述

由于我國信用卡產(chǎn)業(yè)的發(fā)展初期,采取粗放式的發(fā)展模式,信用卡受眾規(guī)模日益擴(kuò)大,特約商戶也發(fā)展迅猛,與此同時(shí),通過信用卡產(chǎn)業(yè)鏈實(shí)施套現(xiàn)活動(dòng)則變得更加方便、快捷、隱蔽，信用卡產(chǎn)業(yè)業(yè)已成為公司、企業(yè)和個(gè)人的第二條“信貸途徑”，由此產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)，不容小覷。因此，在金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)域加大信用卡產(chǎn)業(yè)的監(jiān)管和對(duì)套現(xiàn)行為的調(diào)查力度，對(duì)于預(yù)防和打擊信用卡套現(xiàn)犯罪及其相關(guān)犯罪活動(dòng)有著非常重要的意義。

在對(duì)信用卡產(chǎn)業(yè)實(shí)施監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)管控的過程中，金融機(jī)構(gòu)必須遵循合法、高效、嚴(yán)謹(jǐn)、保密的原則，將“統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、責(zé)任到人”的工作思路貫穿于信用卡套現(xiàn)的監(jiān)管和管控工作的整個(gè)流程，涉及發(fā)卡機(jī)構(gòu)、收單機(jī)構(gòu)和信用卡組織三方面的職能。第二節(jié)

金融機(jī)構(gòu)在信用卡套現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控中的工作策略

一、發(fā)卡機(jī)構(gòu)在信用卡套現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控中的工作策略對(duì)策

發(fā)卡機(jī)構(gòu)，作為信用卡產(chǎn)業(yè)鏈中的發(fā)卡方，在其信用卡章程和與持卡人簽訂的信用卡領(lǐng)用合約中，明確了自身在信用卡管理中的權(quán)利，其中涉及風(fēng)險(xiǎn)管控的，包括有權(quán)向有關(guān)部門、單位和個(gè)人調(diào)查了解申請人資信、財(cái)產(chǎn)及相關(guān)情況，有權(quán)審查申請人的資信狀況，有權(quán)索取、留存和使用申請人的個(gè)人資料，有權(quán)根據(jù)申請人的資信狀況確定是否要求其提供擔(dān)保，并根據(jù)申請人的申請資料及資信狀況確定是否同意發(fā)卡、發(fā)卡的種類和信用額度；有權(quán)根據(jù)持卡人消費(fèi)、還款記錄情況、資信狀況變化或突發(fā)性欺詐風(fēng)險(xiǎn)等情況調(diào)整其牡丹信用卡的信用額度，或要求持卡人按照規(guī)定提供擔(dān)保；持卡人未在發(fā)卡機(jī)構(gòu)規(guī)定的還款期限內(nèi)償還欠款的，發(fā)卡機(jī)構(gòu)有權(quán)自行或委托第三方通過信函、短信、電子郵件、電話、上門、公告或司法渠道等方式向其催收欠款。如持卡人經(jīng)催收仍未清償欠款，發(fā)卡機(jī)構(gòu)有權(quán)選擇采取或同時(shí)采取如下措施：停止該卡使用；停止持卡人所有牡丹信用卡使用；行使質(zhì)權(quán)；從持卡人在發(fā)卡機(jī)構(gòu)任何分支機(jī)構(gòu)開立的任何賬戶中直接扣收；向擔(dān)保人追索；將持卡人違約信息公布在發(fā)卡機(jī)構(gòu)網(wǎng)站上；有權(quán)基于持卡人資信狀況下降等原因或?yàn)榫S護(hù)持卡人賬戶資金安全等目的，在已通知持卡人或因持卡人原因無法通知的情況下暫時(shí)停止持卡人使用信用卡；持卡人不遵守相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，以及本章程和領(lǐng)用合約約定的，發(fā)卡機(jī)構(gòu)有權(quán)取消其持卡人資格并可自行或授權(quán)有關(guān)單位收回其信用卡；如給發(fā)卡機(jī)構(gòu)造成損失，發(fā)卡機(jī)構(gòu)有權(quán)依法追究持卡人或有關(guān)當(dāng)事人的法律責(zé)任。

發(fā)卡機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)管控中的義務(wù)包括：應(yīng)書面或通過發(fā)卡機(jī)構(gòu)網(wǎng)站等提供信用卡使用的有關(guān)資料，包括章程、領(lǐng)用合約、使用說明、收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)等；依法對(duì)持卡人的信息承擔(dān)保密義務(wù)，未經(jīng)當(dāng)事人同意不得向任何單位或個(gè)人披露，但法律、法規(guī)和規(guī)章另有規(guī)定，或者持卡人與發(fā)卡機(jī)構(gòu)另有約定的除外

面對(duì)信用卡套現(xiàn)形勢日益嚴(yán)峻的情況下，發(fā)卡機(jī)構(gòu)在明確自身在風(fēng)險(xiǎn)管控中權(quán)利義務(wù)的同時(shí)，必須嚴(yán)格落實(shí)以下工作的執(zhí)行：

第一，執(zhí)行嚴(yán)格的資信審批程序，注重對(duì)信用卡申請人有效身份的確認(rèn)，在發(fā)卡前必須進(jìn)行細(xì)致周密的資信調(diào)查。信用卡營銷人員應(yīng)盡可能了解申請人的主要情況、財(cái)務(wù)管理的基本狀況、消費(fèi)信貸記錄和還款情況等，客觀、細(xì)致并審慎選擇目標(biāo)客戶群體，將必要的核實(shí)內(nèi)容、評(píng)估情況和授信情況以適當(dāng)形式記錄保存，為信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的后續(xù)管控提供持續(xù)穩(wěn)定的基礎(chǔ)。為從源頭控制風(fēng)險(xiǎn)，各發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)依法對(duì)申請人提供的個(gè)人信息進(jìn)行保密，制定嚴(yán)格的資信審核工作管理制度，并可利用法定身份認(rèn)證信息系統(tǒng)和其它外部信用信息系統(tǒng)等輔助管理信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第二，遵守嚴(yán)格的授信額度管理制度。初始額度審批及其后續(xù)適度調(diào)整要遵循審慎原則，根據(jù)信用卡申請人的征信資料和財(cái)務(wù)情況，綜合評(píng)估其償還能力后核定各類銀行卡的授信額度。特別對(duì)于每個(gè)無擔(dān)?？蛻?，應(yīng)根據(jù)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)狀況的評(píng)估進(jìn)行集中化的信用卡賬戶最高總授信額度管理。對(duì)已持有多家發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)行的多張信用卡的無擔(dān)?？蛻?，在其賬戶總授信額度可能超出最高總授信額度時(shí)，發(fā)卡銀行可不予核發(fā)新的信用卡。

第三，高度重視合規(guī)性管理。各發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)本著審慎經(jīng)營的原則，公開明確地告知申請人須提交的主要申請資料及基本要求，并按規(guī)定進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致地審核，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)操作規(guī)程，申請表必須由主卡申請人本人親筆簽名確認(rèn)，不得在申請人不知情或違背申請人意愿的情況下盲目發(fā)卡。對(duì)通過互聯(lián)網(wǎng)申請的客戶，發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)要求客戶下載填寫申請表并親筆簽名后，將申請表和相關(guān)申請資料遞交或郵寄到發(fā)卡銀行，通過適當(dāng)方式核實(shí)客戶真實(shí)身份后方可發(fā)卡。對(duì)于代領(lǐng)卡、郵寄卡等非本人領(lǐng)卡的發(fā)放方式，發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)通過適當(dāng)方式核實(shí)持卡人身份，不得激活未經(jīng)簽名確認(rèn)、未經(jīng)開卡程序確認(rèn)等的信用卡。

第四、發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)充分利用有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。開展信用卡發(fā)卡業(yè)務(wù)，要及時(shí)識(shí)別、衡量和控制信用卡賬戶的各類風(fēng)險(xiǎn)，高度關(guān)注信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，尤其是呆賬率、偽冒損失率等的變動(dòng)情況。對(duì)有信用卡交易無還款記錄、涉嫌非法套現(xiàn)行為或已產(chǎn)生違約金和滯納金等的高風(fēng)險(xiǎn)持卡人,應(yīng)及時(shí)采取積極催收、降低授信額度、緊急止付等審慎措施，必要時(shí)應(yīng)取消其用卡和申領(lǐng)新卡的資格，以有效控制信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平。

第五、發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)采取有效方式密切監(jiān)測和防范信用卡欺詐交易。在向客戶發(fā)放新的銀行卡時(shí)，發(fā)卡機(jī)構(gòu)必須給持卡人發(fā)放“安全用卡須知”，明確告知與客戶聯(lián)絡(luò)和交易信息傳遞的方式，向持卡人披露信用卡交易中可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)建立有效的防欺詐申請管理機(jī)制，對(duì)已發(fā)現(xiàn)的欺詐申請，建立專門檔案管理，防止其再次通過申請審核，形成潛在風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)利用現(xiàn)代化技術(shù)手段建立信用卡業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)監(jiān)測機(jī)制，對(duì)出現(xiàn)套現(xiàn)可疑交易的信用卡賬戶及時(shí)采取必要的管理措施。

二、收單機(jī)構(gòu)在信用卡套現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控中的工作策略

收單機(jī)構(gòu)是指與特約商戶簽訂銀行卡受理協(xié)議并向該商戶承諾付款以及承擔(dān)核心業(yè)務(wù)主體責(zé)任的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)。根據(jù)《銀行卡收單業(yè)務(wù)管理辦法》，收單機(jī)構(gòu)在信用卡套現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控中的作用，主要體現(xiàn)在以下對(duì)特約商戶的發(fā)展和后續(xù)監(jiān)管工作中：

第一、收單機(jī)構(gòu)不得跨省、直轄市、自治區(qū)和計(jì)劃單列市開辦收單業(yè)務(wù)，簽約主體應(yīng)為收單機(jī)構(gòu)當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)，采取業(yè)務(wù)和技術(shù)措施，防止特約商戶擅自將受理終端移機(jī)使用，從而防止套現(xiàn)公司A地申領(lǐng)pos機(jī)，到B地開展套現(xiàn)業(yè)務(wù)。第二、特約商戶的收單賬戶原則上應(yīng)為單位銀行結(jié)算賬戶，從而利用銀行機(jī)構(gòu)對(duì)“單位銀行結(jié)算賬戶”的管理遏制套現(xiàn)公司套現(xiàn)資金的流通速度和規(guī)模。

第三、收單機(jī)構(gòu)應(yīng)采取適當(dāng)措施履行特約商戶實(shí)名制的要求，并對(duì)特約商戶進(jìn)行資信狀況審查、證照審核和現(xiàn)場調(diào)查，了解特約商戶的經(jīng)營背景、經(jīng)營場所、經(jīng)營范圍、財(cái)務(wù)狀況、資信狀況等，嚴(yán)格執(zhí)行商戶準(zhǔn)入制度，從而在特約商戶的發(fā)展階段嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，最大限度的規(guī)避套現(xiàn)公司的滲入。

第四、收單機(jī)構(gòu)應(yīng)在商戶信息管理系統(tǒng)中對(duì)所有特約商戶建立商戶信息檔案，對(duì)其真實(shí)性負(fù)責(zé)，并向跨行清算機(jī)構(gòu)申請機(jī)構(gòu)代碼，對(duì)特約商戶和受理終端進(jìn)行唯一性編碼管理，并在交易整體流程中體現(xiàn)，確保每筆交易的可定位、可追蹤，為后續(xù)進(jìn)行日常交易監(jiān)控和定期巡檢打下基礎(chǔ)。

第五、收單機(jī)構(gòu)應(yīng)采取技術(shù)和業(yè)務(wù)手段，對(duì)特約商戶進(jìn)行日常交易的制度化、程序化監(jiān)控和巡檢。對(duì)于發(fā)卡機(jī)構(gòu)的調(diào)單、協(xié)查要求和跨行清算機(jī)構(gòu)發(fā)出的非法套現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)提示，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)甄別并如實(shí)反饋信息。

第六、收單銀行應(yīng)建立健全對(duì)特約商戶和POS機(jī)具的管理機(jī)制，密切監(jiān)測特約商戶異常POS交易，協(xié)助發(fā)卡機(jī)構(gòu)對(duì)因虛假申領(lǐng)信用卡進(jìn)行非法套現(xiàn)行為引發(fā)的欺詐風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和控制。

第七、收單機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與收單外包服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂收單業(yè)務(wù)外包合作協(xié)議，并明確在外包服務(wù)關(guān)系存續(xù)期間以及終結(jié)后對(duì)客戶信息和交易信息的保密義務(wù)、安全管理責(zé)任以及風(fēng)險(xiǎn)損失賠償責(zé)任，并加強(qiáng)對(duì)收單外包服務(wù)機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)管，防止其成為非法套現(xiàn)的幫兇。

三、信用卡組織在信用卡套現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控中的工作策略

以中國銀聯(lián)為代表的信用卡組織，在確保各商業(yè)銀行運(yùn)用信用卡跨行交易清算系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)間的互聯(lián)、互通，達(dá)到資源共享，在保證信用卡跨行、跨地區(qū)和跨境使用的同時(shí)，負(fù)責(zé)建設(shè)、運(yùn)營和維護(hù)銀聯(lián)跨行交易清算系統(tǒng)，為商業(yè)銀行、特約商戶、持卡人提供跨行信息數(shù)據(jù)交換、清算數(shù)據(jù)處理、風(fēng)險(xiǎn)防范等信用卡基礎(chǔ)性服務(wù)，在信用卡套現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管控中起著核心和樞紐作用。中國銀聯(lián)應(yīng)充分發(fā)揮信息轉(zhuǎn)接的優(yōu)勢，通過完善“商戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)”，在分析套現(xiàn)交易基本特征的基礎(chǔ)上健全商戶刷卡交易監(jiān)測、分析指標(biāo)，對(duì)商戶異常交易進(jìn)行及時(shí)預(yù)警。1

第一、配合收單機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)特約商戶交易進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，對(duì)同一終端pos機(jī)、同一商戶出現(xiàn)的異常交易進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，并警示收單機(jī)構(gòu)立即著手調(diào)查。

第二、進(jìn)一步加強(qiáng)“銀聯(lián)”標(biāo)識(shí)的管理，協(xié)助收單機(jī)構(gòu)對(duì)不具備資質(zhì)的特約商戶進(jìn)行清理，對(duì)未經(jīng)中國銀聯(lián)授權(quán)而特約商戶私自違規(guī)張貼、使用的“銀聯(lián)”標(biāo)識(shí)進(jìn)行全面清除。

第三、中國銀聯(lián)應(yīng)加強(qiáng)與成員機(jī)構(gòu)、公安機(jī)關(guān)之間的合作與交流，協(xié)助成員機(jī)構(gòu)、公安機(jī)關(guān)做好銀行卡案件調(diào)查取證工作，建立健全銀行卡風(fēng)險(xiǎn)防范合作機(jī)制。

第四、中國銀聯(lián)應(yīng)聯(lián)合各成員機(jī)構(gòu)開展持卡人安全用卡教育、特約商戶收銀員培訓(xùn)，提高持卡人和特約商戶風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

常余榮 張志安 對(duì)信用卡套現(xiàn)有關(guān)問題的探討《支付結(jié)算》2008年第12期

四、發(fā)卡機(jī)構(gòu)、收單機(jī)構(gòu)、信用卡組織在共同打擊信用卡套現(xiàn)等違法行為的過程中，要及時(shí)溝通，相互交流，建立良好的信息資源共享機(jī)制。

第一、各發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)有關(guān)信用卡套現(xiàn)的典型案例進(jìn)行跟蹤調(diào)查研究，時(shí)時(shí)關(guān)注網(wǎng)絡(luò)論壇中關(guān)于信用卡套現(xiàn)手段更新的動(dòng)態(tài)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信用卡非法套現(xiàn)的端倪，并在行內(nèi)通報(bào)或建立檔案，防范不法中介和惡意申請人多次、反復(fù)作案；同時(shí)各發(fā)卡機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)合作，互相通報(bào)相關(guān)信息，共同維護(hù)信用卡誠信環(huán)境，促進(jìn)信用卡產(chǎn)業(yè)的健康有序發(fā)展。

第二、信用卡組織（中國銀聯(lián)）在協(xié)查成員機(jī)構(gòu)和公安機(jī)關(guān)調(diào)查取證的過程中，如發(fā)現(xiàn)具有擴(kuò)散性、反復(fù)性、典型性的風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通過風(fēng)險(xiǎn)提示的方式通報(bào)給各成員機(jī)構(gòu)，幫助其預(yù)防相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，防止同類風(fēng)險(xiǎn)在各行間擴(kuò)散。

第三、鼓勵(lì)各發(fā)卡機(jī)構(gòu)和收單機(jī)構(gòu)利用中國銀聯(lián)建立的“銀行卡風(fēng)險(xiǎn)信息共享系統(tǒng)”和其他相關(guān)信息系統(tǒng)，提高對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)持卡人和商戶的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力。

第五篇：論我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控

論我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控

【摘要】自從加入WTO之后，我國的商業(yè)銀行引進(jìn)了很多西方銀行的先進(jìn)銀行業(yè)務(wù)，其中包括銀行信用卡業(yè)務(wù)。自從我國銀行在1985年6月在國內(nèi)發(fā)行第一張信用卡以來，近三十年間，隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展、人們消費(fèi)觀念的日益轉(zhuǎn)變以及網(wǎng)絡(luò)的不斷完善發(fā)展，信用卡的使用逐漸普及且廣泛使用，然而信用卡業(yè)務(wù)仍然存在著不少的問題。本文即從信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控視角出發(fā)，從風(fēng)險(xiǎn)管控的角度對(duì)于信用卡持卡人的信用風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)及發(fā)卡銀行內(nèi)部人員作案風(fēng)險(xiǎn)等方面提出自己的想法和見解?！娟P(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用卡業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)管控

1.我國商業(yè)銀行個(gè)人信用卡業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀

1985年6月，中國銀行珠海分行發(fā)行了中國首張銀行卡-中銀卡，可在珠海當(dāng)?shù)赜糜谥苯淤徫锛疤崛‖F(xiàn)金等，從此揭開了我國銀行卡使用的帷幕。次年10月，中國銀行發(fā)行了國內(nèi)第一張全國性的銀行卡-長城卡，打破了銀行卡使用的地域限制。從此我國商業(yè)銀行的銀行卡業(yè)務(wù)進(jìn)入了快速發(fā)展通道，尤其是信用卡業(yè)務(wù)，截至2012年底，信用卡累計(jì)發(fā)卡量達(dá)到了3.3億張，相當(dāng)于每四人就有一人擁有信用卡。1.1 信用卡的使用現(xiàn)狀

根據(jù)中國銀行協(xié)會(huì)于5月7日發(fā)布的《中國信用卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展藍(lán)皮書（2012）》統(tǒng)計(jì)，2012年全年交易金額達(dá)10萬億元，同比增長了31.6%?；ヂ?lián)網(wǎng)支付、無卡支付和手機(jī)支付等支付平臺(tái)的興起，促進(jìn)了信用卡支付的快速發(fā)展。截止2012年底，信用卡消費(fèi)金額已經(jīng)占到了我國總消費(fèi)的兩成以上，成為十分重要的一種支付方式。1.2 信用卡的償還現(xiàn)狀

《藍(lán)皮書（2012）》統(tǒng)計(jì)顯示，由于信用卡使用規(guī)模的大幅增長，2012年未償信貸余額、延滯賬戶透支余額和逾期半年未償信貸總額有較快增長，2012年全年新增信用卡未償余額3257.1億元，累計(jì)達(dá)11386.7億元，同比增長40.1%。償還現(xiàn)狀非常不容樂觀。2.我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)

銀行信用卡業(yè)務(wù)，其實(shí)就是一種消費(fèi)貸款，而且是一種無擔(dān)保的消費(fèi)貸款。即銀行給持卡人提供一個(gè)有明確信用額度的循環(huán)信貸賬戶，借款人可支取全部或部分額度，并可以在一定期限內(nèi)免于支付利息。在銀行信用卡貸款中，由于債務(wù)是無抵押的，如果客戶違約，銀行將沒有對(duì)任何特定抵押物的追索權(quán)。在實(shí)際操作中，信用卡業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)貨幣信用活動(dòng)，持卡人因?yàn)榉N種原因不能清償債務(wù)的情況常有發(fā)生。這種情況可能由以下的三種風(fēng)險(xiǎn)引起。2.1持卡人的信用風(fēng)險(xiǎn)

持卡人的信用風(fēng)險(xiǎn)指持卡人違反約定，不能按照約定按時(shí)足額的歸還所欠銀行的貸款本息，給銀行帶來損失的可能性和不確定性。持卡人信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，有信用卡業(yè)務(wù)的特定規(guī)律，又與銀行對(duì)于信用卡申請人的審核制度和外部環(huán)境對(duì)于持卡人的影響密切相關(guān)。前幾年，由于各家商業(yè)銀行盲目的追求發(fā)卡量，對(duì)于信用卡申請人的資信審查不嚴(yán)，甚至降低申請人的辦卡標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致了持卡人的信用風(fēng)險(xiǎn)逐年攀升。

近年來，隨著銀行對(duì)于持卡人信用風(fēng)險(xiǎn)的重視，并逐漸加強(qiáng)了對(duì)申請人的審核。相較于發(fā)達(dá)國家而言，我國銀行對(duì)于申請人的審核目前仍然停留在根據(jù)自己的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)部征信系統(tǒng)的基礎(chǔ)上來進(jìn)行。這就會(huì)導(dǎo)致一些有優(yōu)良信用記錄的客戶被拒之門外，如個(gè)體戶和私營業(yè)主；反之，一些表面上符合審查制度，其實(shí)個(gè)人信用極差的卻能得到銀行的授信。因此信用卡在最關(guān)鍵的第一風(fēng)險(xiǎn)犯法關(guān)口上就陷入了困境。此外持卡人的信用風(fēng)險(xiǎn)還表現(xiàn)在銀行之間的征信體系不共享以及我國還沒有建立起完善的個(gè)人征信系統(tǒng)。2.2欺詐風(fēng)險(xiǎn)

由于我國發(fā)卡銀行內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理水平比較落后，一些不法分子常常利用銀行的制度漏洞和經(jīng)營缺陷來進(jìn)行信用卡的申請和偽造信用卡等手段進(jìn)行信用卡詐騙。目前，我國信用卡的欺詐風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為以下四種形式：①使用虛假資料騙取信用卡，并進(jìn)行惡意透支。不法分子根據(jù)銀行審查資格時(shí)的漏洞，偽造身份證或填寫虛假申請資料進(jìn)行申請，獲得信用卡后，利用信用卡在一定額度內(nèi)先消費(fèi)后還款的模式大肆進(jìn)行貸款消費(fèi)，隨后便銷聲匿跡，不歸還貸款本息；②冒用信用卡。不法分子通過偷竊等途徑獲得其他持卡人的信用卡，冒用持卡人進(jìn)行刷卡消費(fèi)，給持卡人和銀行帶來損失；③偽造信用卡。不法分子主要通過非法制造假卡，對(duì)真實(shí)信用卡的磁條內(nèi)容進(jìn)行非法修改或重新寫磁，對(duì)其他人信用卡的簽名進(jìn)行非法涂改、擦除再簽名，非法獲取空白卡后進(jìn)行寫磁等方式偽造信用卡并進(jìn)行透支消費(fèi)；④與特約商戶勾結(jié)詐騙，少數(shù)特約商戶收銀員不及時(shí)與發(fā)卡銀行進(jìn)行清算對(duì)賬、采用重復(fù)壓卡或偽造簽購單等手段，詐騙發(fā)卡銀行資金。2.3發(fā)卡銀行內(nèi)部員工作案風(fēng)險(xiǎn)

發(fā)卡銀行內(nèi)部員工的作案風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在：①銀行內(nèi)部員工為了業(yè)績的達(dá)成，協(xié)同信用卡申請人偽造申請資料進(jìn)行信用卡申請，給不法份子創(chuàng)造了機(jī)會(huì)；②內(nèi)部工作人員由于利益的驅(qū)使，利用信用卡制度上的漏洞進(jìn)行犯罪。如使用有卡無賬戶空頭信用卡、濫用收回的過期卡、違法操作POS機(jī)盜取資金和盜用睡眠卡資金等。③由于信用卡多依賴于信息科技技術(shù)，其業(yè)務(wù)操作主要是通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)完成，部分內(nèi)部人員會(huì)利用工作便利，利用電腦作案或內(nèi)外勾結(jié)作案，給發(fā)卡銀行造成更大的經(jīng)濟(jì)損失。2.4信用卡風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

信用卡既具有一般銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，又具有其自身獨(dú)有的特點(diǎn)：①預(yù)見性差。尤其發(fā)卡銀行與持卡人之間的信息不對(duì)稱，銀行無法準(zhǔn)確的預(yù)見可能的風(fēng)險(xiǎn)；②事后性。信用卡的風(fēng)險(xiǎn)是事后才能發(fā)現(xiàn)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)或?qū)?duì)發(fā)卡銀行的利益造成損失，且無法進(jìn)行事前的控制；③受科技影響大，信用卡的相關(guān)業(yè)務(wù)基本是依靠信息化來完成，信息化的發(fā)展再給信用卡發(fā)展帶來便利的同時(shí)也給信用卡造成了新的問題，比如釣魚支付網(wǎng)站等。3.信用卡風(fēng)險(xiǎn)管控體系的完善 3.1信用卡風(fēng)險(xiǎn)管控體系的重要性

對(duì)于銀行業(yè)務(wù)來說，安全性非常重要，沒有安全性，就談不上盈利性，也就無法保證流動(dòng)性。信用卡業(yè)務(wù)做為銀行業(yè)務(wù)的重要組成部分，安全性自然十分重要，因?yàn)樾庞每ㄏM(fèi)相當(dāng)于沒有擔(dān)保的貸款，因此安全性可以說是信用卡業(yè)務(wù)的基本原則。要確保安全性，就必須在信用卡的整個(gè)使用環(huán)節(jié)進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管控。這就意味著風(fēng)險(xiǎn)管控能力其實(shí)就是信用卡業(yè)務(wù)的核心競爭能力，是否擁有完善的風(fēng)險(xiǎn)管控能力將決定著商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展程度及是否盈利。因此，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管控體系顯得尤為重要。但要注意的是，完善的風(fēng)險(xiǎn)管控體系不僅是簡單的降低損失或者是“零風(fēng)險(xiǎn)”,而是在承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)的情況下，通過有效的風(fēng)險(xiǎn)管控體系，實(shí)現(xiàn)利益最大化。3.2信用卡風(fēng)險(xiǎn)管控體系的完善建議

根據(jù)上述分析的三個(gè)主要的信用卡風(fēng)險(xiǎn)來看，完善信用卡風(fēng)險(xiǎn)管控體系需要做到如下四個(gè)方面：①加強(qiáng)對(duì)信用卡申請人的征信審核，健康的個(gè)人征信系統(tǒng)可以使個(gè)人的信用狀況透明化，減少銀行的風(fēng)險(xiǎn)。在目前的現(xiàn)狀下，首先各商業(yè)銀行間要實(shí)現(xiàn)征信系統(tǒng)的共享，其次是需要政府推動(dòng)建立個(gè)人信用的第三方評(píng)價(jià)體系，根據(jù)各部門提供的信息，將每個(gè)人的信用狀況進(jìn)行量化并進(jìn)行登記劃分。商業(yè)銀行可以根據(jù)這些征信信息，而不是客戶填寫的簡單資料和自身對(duì)于客戶的評(píng)價(jià)來進(jìn)行審核，降低風(fēng)險(xiǎn)；②提高卡片的防偽技術(shù)，加大卡片偽造難度，并加強(qiáng)對(duì)于信用卡犯罪的處罰力度，加大犯罪成本；③改變信用卡申請的途徑。不再采取目前由信用卡促銷人員上門推銷信用卡產(chǎn)品，而是采用類似借記卡申請的方式，由信用卡申請人持有效身份證件去柜臺(tái)親辦，并采用設(shè)置激活密碼的方式來防止因郵寄過程中被截獲而產(chǎn)生的欺詐風(fēng)險(xiǎn)； ④加強(qiáng)信用卡業(yè)務(wù)人員的甄選，加強(qiáng)職業(yè)道德素養(yǎng)和培訓(xùn)的，改變信用卡業(yè)務(wù)人員的薪酬管理方法，不再單純的考核發(fā)卡量，還要考核其所銷售信用卡的還貸率。4.結(jié)語

總之，任何風(fēng)險(xiǎn)管控體系都不是天衣無縫的。信用卡風(fēng)險(xiǎn)不能僅僅卡發(fā)卡行一家的努力來規(guī)避，還需要各發(fā)卡銀行、金融監(jiān)管部門以及相關(guān)部門的通力合作，建立廣泛的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，從而為我國的信用卡業(yè)務(wù)創(chuàng)造一個(gè)良好的發(fā)展環(huán)境，使我國的信用卡業(yè)務(wù)能夠快速健康的發(fā)展。

【參考文獻(xiàn)】

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