第一篇：2017年度部門決算說(shuō)明

2017年度部門決算說(shuō)明

一、部門基本情況

（一）部門職責(zé)

1.貫徹執(zhí)行國(guó)家和北京市關(guān)于環(huán)境保護(hù)方面的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策；組織編制本區(qū)環(huán)境保護(hù)中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度計(jì)劃；組織編制本區(qū)環(huán)境功能區(qū)劃。

2.組織擬訂并監(jiān)督實(shí)施大氣污染防治規(guī)劃、年度計(jì)劃以及控制大氣污染階段性目標(biāo)和防治措施；參與環(huán)境保護(hù)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策的推廣普及工作；承擔(dān)環(huán)境保護(hù)行政復(fù)議、行政賠償和行政訴訟的有關(guān)協(xié)調(diào)工作。3.承擔(dān)從源頭上預(yù)防、控制本區(qū)環(huán)境污染和環(huán)境破壞的責(zé)任。負(fù)責(zé)建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響審批；負(fù)責(zé)建設(shè)項(xiàng)目竣工環(huán)境保護(hù)驗(yàn)收；實(shí)施排污許可證制度；負(fù)責(zé)防治污染設(shè)施的拆除或者閑置的審批；負(fù)責(zé)在砂石坑、窯坑、灘地等低洼地傾倒、存貯廢棄物的批準(zhǔn)；負(fù)責(zé)發(fā)放危險(xiǎn)廢物收集、貯存、處置綜合經(jīng)營(yíng)許可證。

4.承擔(dān)落實(shí)本區(qū)污染減排目標(biāo)的責(zé)任。監(jiān)督實(shí)施主要污染物排放總量控制計(jì)劃；督查、督辦、核查有關(guān)部門、單位的污染物減排任務(wù)完成情況；負(fù)責(zé)環(huán)境統(tǒng)計(jì)工作；組織開展本區(qū)環(huán)境保護(hù)目標(biāo)管理考核工作。

5.負(fù)責(zé)對(duì)本轄區(qū)水、大氣、固體廢物、噪聲污染防治實(shí)施統(tǒng)一監(jiān)督管理。負(fù)責(zé)限期治理、排污申報(bào)登記、排污收費(fèi)等制度的實(shí)施；組織開展大氣、水體、噪聲、固體廢物、化學(xué)品污染防治的執(zhí)法檢查；參與促進(jìn)清潔生產(chǎn)；負(fù)責(zé)環(huán)境信訪受理和查處工作；負(fù)責(zé)污染源單位和減排工程的日常監(jiān)督管理；負(fù)責(zé)污染源調(diào)查工作；負(fù)責(zé)空氣質(zhì)量自動(dòng)監(jiān)測(cè)子站周邊環(huán)境的監(jiān)督管理；會(huì)同有關(guān)部門對(duì)飲用水水源地進(jìn)行監(jiān)督管理；負(fù)責(zé)突發(fā)性環(huán)境污染的應(yīng)急工作。6.負(fù)責(zé)本區(qū)輻射安全的監(jiān)督管理。會(huì)同有關(guān)部門，組織對(duì)本區(qū)核技術(shù)利用、伴生放射性礦開發(fā)利用中的放射性污染防治進(jìn)行監(jiān)督檢查；負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)內(nèi)放射源、射線裝置、放射性廢物進(jìn)行日常監(jiān)督管理；調(diào)解因放射性污染、電磁輻射擾民引起的環(huán)境信訪投訴；負(fù)責(zé)突發(fā)性輻射事故應(yīng)急響應(yīng)工作，參與輻射應(yīng)急事故的調(diào)查處理和定性定級(jí)工作。

7.負(fù)責(zé)對(duì)本區(qū)機(jī)動(dòng)車排放污染防治實(shí)施統(tǒng)一監(jiān)督管理。負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查轄區(qū)內(nèi)道路行駛的機(jī)動(dòng)車輛和機(jī)動(dòng)車汽油質(zhì)量；負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查轄區(qū)內(nèi)加油站、儲(chǔ)油庫(kù)油氣回收系統(tǒng)、油罐車；負(fù)責(zé)監(jiān)督管理轄區(qū)內(nèi)機(jī)動(dòng)車檢測(cè)場(chǎng)的環(huán)保檢測(cè)規(guī)范性和核發(fā)環(huán)保標(biāo)志情況。

8.負(fù)責(zé)本區(qū)環(huán)境監(jiān)測(cè)工作。組織實(shí)施環(huán)境質(zhì)量監(jiān)測(cè)和污染源監(jiān)督性監(jiān)測(cè)；承擔(dān)社會(huì)委托和環(huán)境信訪監(jiān)測(cè)工作；負(fù)責(zé)編寫環(huán)境影響質(zhì)量報(bào)告書。

9.指導(dǎo)城鎮(zhèn)和農(nóng)村的環(huán)境保護(hù)工作；組織開展農(nóng)村污染防治和生態(tài)保護(hù)工作；組織開展生態(tài)示范建設(shè)，指導(dǎo)生態(tài)農(nóng)業(yè)建設(shè)。

10.組織、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)本區(qū)環(huán)境保護(hù)宣傳教育工作。制定環(huán)境保護(hù)宣傳教育計(jì)劃和規(guī)劃，并組織實(shí)施；組織開展環(huán)境保護(hù)教育培訓(xùn)；開展對(duì)外環(huán)境保護(hù)交流工作；推動(dòng)社會(huì)組織和公眾參與環(huán)境保護(hù)。

11.負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的申請(qǐng)和落實(shí)工作；組織建設(shè)和管理本區(qū)環(huán)境數(shù)字信息系統(tǒng)和污染物在線監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。12.承辦區(qū)政府交辦的其他事項(xiàng)。

（二）部門決算單位構(gòu)成

根據(jù)單位職能區(qū)環(huán)保局內(nèi)設(shè)有辦公室、法制宣傳教育課、環(huán)境影響評(píng)價(jià)科、污染物排放總量控制科、輻射安全管理科、綜合管理科、紀(jì)檢監(jiān)察科7個(gè)機(jī)構(gòu)，下設(shè)有環(huán)境保護(hù)監(jiān)察支隊(duì)、環(huán)境保護(hù)監(jiān)測(cè)站、機(jī)動(dòng)車排放管理站、城區(qū)直屬監(jiān)察大隊(duì)、南口環(huán)境監(jiān)察大隊(duì)、沙河環(huán)境監(jiān)察大隊(duì)、小湯山環(huán)境監(jiān)察大隊(duì)、東小口環(huán)境監(jiān)察大隊(duì)、十三陵環(huán)境監(jiān)察大隊(duì)、回龍觀環(huán)境監(jiān)察大隊(duì)10個(gè)機(jī)構(gòu)。

二、2017年收入支出決算總體情況說(shuō)明

2017年度收入總計(jì)21152.38萬(wàn)元，其中：本年收入21152.38萬(wàn)元，年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余1466.72萬(wàn)元。在本年收入中，財(cái)政撥款收入21152.38萬(wàn)元，占收入合計(jì)的100%。

2017年度本年支出合計(jì)17200.38萬(wàn)元，其中：基本支出3329.86萬(wàn)元，占支出合計(jì)的19%；項(xiàng)目支出13870.52萬(wàn)元，占支出合計(jì)的81%。

2017年年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余5418.72萬(wàn)元。

三、2017年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明

（一）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況

2017年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出17200.38萬(wàn)元，主要用于以下方面（按大類）：教育支出0.33萬(wàn)元，占本年財(cái)政撥款支出0.001%；社會(huì)保障和就業(yè)支出514.38萬(wàn)元，占本年財(cái)政撥款支出 2.99%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出0.3萬(wàn)元，占本年財(cái)政撥款支出0.001%；節(jié)能環(huán)保支出16685.37萬(wàn)元，占本年財(cái)政撥款支出97.008%。

（二）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況

1、“教育支出”（類）2017年度決算0.33萬(wàn)元，比2017年年初預(yù)算減少1.07萬(wàn)元,下降77%。其中：

“進(jìn)修及培訓(xùn)”（款，下同）2017年度決算0.32萬(wàn)元，比2017年年初預(yù)算減少1.08萬(wàn)元,下降76%。主要原因：培訓(xùn)支出減少。

2、“社會(huì)保障和就業(yè)支出”(類)2017年度決算514.39萬(wàn)元，比2017年年初預(yù)算增加143.68萬(wàn)元，增加39%。其中：

“行政事業(yè)單位離退休”（款）2017年度決算514.38萬(wàn)元，比2017年年初預(yù)算增加143.67萬(wàn)元，增加39%。主要原因：新增退休人員、退休人員增資。

3、“節(jié)能環(huán)保支出”(類)2017年度決算16685.37萬(wàn)元，比2017年年初預(yù)算減少19946.37萬(wàn)元，減少54%。其中：

“環(huán)境保護(hù)管理事務(wù)”（款）2017年度決算2815.15萬(wàn)元，比2017年年初預(yù)算增加181.81，增加7%。主要原因：新增在職人員工資及在職人員增資支出。

“污染防治”（款）2017年度決算12094.5萬(wàn)元，比2017年年初預(yù)算增加12051.71萬(wàn)元，增長(zhǎng)28165%。主要原因：年中追加“燃煤鍋爐改清潔能源補(bǔ)助資金”11416.56萬(wàn)元，增加昌平區(qū)入河排污口溯源調(diào)查費(fèi)156.4萬(wàn)元，增加編制不達(dá)標(biāo)水體達(dá)標(biāo)工作方案資金50萬(wàn)元

“自然生態(tài)保護(hù)”（款）2017年度決算397.68萬(wàn)元，比2017年年初預(yù)算增加393.09萬(wàn)元，增長(zhǎng)8564%。主要原因：年中追加創(chuàng)建國(guó)家生態(tài)示范區(qū)和環(huán)保模范城市工作宣傳經(jīng)費(fèi)2.4萬(wàn)元，追加國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)環(huán)保經(jīng)費(fèi)395.28萬(wàn)元。

“污染減排”（款）2017年度決算1145.9萬(wàn)元，比2017年年初預(yù)算增加317.33萬(wàn)元，增加38%。主要原因：增加昌平區(qū)集中式飲用水源地狀況評(píng)估費(fèi)17.16萬(wàn)元，增加環(huán)境監(jiān)測(cè)站實(shí)驗(yàn)室租賃費(fèi)125.49萬(wàn)元，增加環(huán)境監(jiān)督性監(jiān)測(cè)費(fèi)141.21萬(wàn)元，環(huán)境監(jiān)測(cè)站物業(yè)及取暖費(fèi)8.59萬(wàn)元，購(gòu)置環(huán)境監(jiān)測(cè)設(shè)備92.4萬(wàn)元，協(xié)管員工作經(jīng)費(fèi)250.9萬(wàn)元，信息化平臺(tái)建設(shè)費(fèi)432.5萬(wàn)元等。

“其他節(jié)能環(huán)保支出”（款）2017年度決算122.79萬(wàn)元，比2017年年初預(yù)算減少24.67萬(wàn)元，減少16.73%。主要原因：減少金額主要消防設(shè)備維護(hù)改造、安防設(shè)備維修改造、檔案室改造及設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用經(jīng)預(yù)算評(píng)審審減金額。

四、2017年度政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明 本部門2017年度無(wú)政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出。

五、2017年度財(cái)政撥款基本支出經(jīng)濟(jì)分類決算情況說(shuō)明

2017年本部門使用財(cái)政撥款安排基本支出3329.86萬(wàn)元，其中：（1）工資福利支出包括津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、其他社會(huì)保障繳費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、績(jī)效工資、其他工資福利等支出；（2）商品和服務(wù)支出包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國(guó)（境）費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、專用材料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)、其他商品和服務(wù)支出；（3）對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出包括離休費(fèi)、退休費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、醫(yī)療費(fèi)、助學(xué)金、獎(jiǎng)勵(lì)金、住房公積金、提租補(bǔ)貼、購(gòu)房補(bǔ)貼、其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出。（4）其他資本性支出包括辦公設(shè)備購(gòu)置、專用設(shè)備購(gòu)置等。

單位名稱：北京市昌平區(qū)環(huán)境保護(hù)局

第二篇：2017部門決算說(shuō)明

第二部分 2017部門決算說(shuō)明

一、部門基本情況

（一）部門職責(zé)

北京市昌平區(qū)發(fā)展和改革委員會(huì)是區(qū)政府直屬機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)貫徹落實(shí)國(guó)家及北京市關(guān)于國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展、經(jīng)濟(jì)體制改革和對(duì)外開放方面的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，起草本區(qū)有關(guān)行政措施并組織實(shí)施;負(fù)責(zé)組織編制本區(qū)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略、中長(zhǎng)期規(guī)劃和計(jì)劃，并組織實(shí)施；根據(jù)國(guó)家和北京市宏觀調(diào)控要求，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，研究提出經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的目標(biāo)和政策措施，提出綜合運(yùn)用各種調(diào)控手段的建議；受區(qū)政府委托，向區(qū)人大報(bào)告本區(qū)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃及執(zhí)行情況；參與本區(qū)人才戰(zhàn)略、規(guī)劃的擬訂工作，負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)本區(qū)國(guó)民經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和社會(huì)發(fā)展態(tài)勢(shì)，承擔(dān)預(yù)測(cè)預(yù)警和信息引導(dǎo)工作，研究宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、總量平衡等重要問題;負(fù)責(zé)匯總分析本區(qū)財(cái)政、金融等方面的情況，參與擬訂財(cái)政政策、金融政策和土地政策；提出深化投融資體制改革的建議并組織實(shí)施；會(huì)同有關(guān)部門研究擬訂政府重大項(xiàng)目融資方案;承擔(dān)指導(dǎo)推進(jìn)和綜合協(xié)調(diào)本區(qū)經(jīng)濟(jì)體制改革的責(zé)任；研究本區(qū)經(jīng)濟(jì)體制改革的重大問題，組織擬訂綜合性經(jīng)濟(jì)體制改革方案，協(xié)調(diào)有關(guān)專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)體制改革方案；指導(dǎo)和協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)體制改革試點(diǎn)工作;承擔(dān)規(guī)劃本區(qū)重大建設(shè)項(xiàng)目和生產(chǎn)力布局的責(zé)任；擬訂本區(qū)全社會(huì)固定資產(chǎn)投資總規(guī)模和投資結(jié)構(gòu)的調(diào)控目標(biāo)、政策及措施，并與需要安排區(qū)政府投資和涉及重大建設(shè)項(xiàng)目的專項(xiàng)規(guī)劃銜接平衡；擬定本區(qū)全社會(huì)固定資產(chǎn)投資和重大項(xiàng)目中長(zhǎng)期規(guī)劃和實(shí)施計(jì)劃，統(tǒng)籌安排本區(qū)財(cái)政性建設(shè)資金，協(xié)調(diào)重大項(xiàng)目前期工作，申請(qǐng)和安排市發(fā)展改革委財(cái)政性建設(shè)補(bǔ)助資金，組織擬訂并實(shí)施政府投資計(jì)劃；按權(quán)限審批、核準(zhǔn)、審核與上報(bào)固定資產(chǎn)投資建設(shè)項(xiàng)目；按權(quán)限申報(bào)、審核利用外資和境外投資的重大項(xiàng)目；引導(dǎo)民間投資的方向；組織開展重大建設(shè)項(xiàng)目稽察；按規(guī)定指導(dǎo)和協(xié)調(diào)招標(biāo)投標(biāo)工作，對(duì)本區(qū)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過程中的招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)承擔(dān)監(jiān)督檢查的責(zé)任;統(tǒng)籌規(guī)劃和綜合協(xié)調(diào)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，推進(jìn)本區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整；研究提出本區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)和空間布局優(yōu)化的目標(biāo)和措施；組織擬訂區(qū)域統(tǒng)籌發(fā)展、產(chǎn)業(yè)功能區(qū)建設(shè)的戰(zhàn)略、規(guī)劃和重大政策；提出國(guó)民經(jīng)濟(jì)重要產(chǎn)業(yè)的發(fā)展規(guī)劃，做好協(xié)調(diào)第一、二、三產(chǎn)業(yè)發(fā)展與國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、計(jì)劃的銜接平衡；統(tǒng)籌推進(jìn)第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展，會(huì)同有關(guān)部門擬訂本區(qū)服務(wù)業(yè)、文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)、外經(jīng)外貿(mào)等行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃和政策措施；會(huì)同有關(guān)部門擬訂現(xiàn)代物流業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃；組織擬訂高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)技術(shù)進(jìn)步的戰(zhàn)略、規(guī)劃和政策，推進(jìn)重大科技成果產(chǎn)業(yè)化，協(xié)調(diào)重大科技基礎(chǔ)設(shè)施等方面的重大問題;負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重大問題；承擔(dān)組織編制本區(qū)主體功能區(qū)規(guī)劃并協(xié)調(diào)實(shí)施和進(jìn)行監(jiān)測(cè)評(píng)估的責(zé)任；組織擬訂統(tǒng)籌區(qū)域、城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展的戰(zhàn)略、規(guī)劃和政策措施；研究提出推進(jìn)城鄉(xiāng)一體化和小城鎮(zhèn)建設(shè)的相關(guān)政策建議，協(xié)調(diào)小城鎮(zhèn)發(fā)展的重要問題；組織協(xié)調(diào)區(qū)域合作工作，負(fù)責(zé)對(duì)口支援和幫扶工作;承擔(dān)本區(qū)重要商品總量平衡和宏觀調(diào)節(jié)的責(zé)任，研究分析市場(chǎng)供應(yīng)狀況，指導(dǎo)監(jiān)督重要商品的政府訂貨、儲(chǔ)備、輪換和投放承擔(dān)本區(qū)價(jià)格管理責(zé)任；貫徹執(zhí)行國(guó)家和北京市有關(guān)價(jià)格的法律、法規(guī)及各項(xiàng)方針、政策；負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)分析價(jià)格運(yùn)行情況，并提出相關(guān)政策和價(jià)格改革建議；依法擬訂、調(diào)整由區(qū)政府管理的重要商品價(jià)格和重要收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并組織實(shí)施；監(jiān)督檢查價(jià)格政策的執(zhí)行情況并提出相關(guān)政策建議;負(fù)責(zé)本區(qū)社會(huì)發(fā)展和國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策銜接，組織擬訂社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略、總體規(guī)劃和計(jì)劃；參與擬訂本區(qū)人口和計(jì)劃生育、科學(xué)技術(shù)、教育、文化、衛(wèi)生、體育、民政等社會(huì)事業(yè)與國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的平衡問題，推進(jìn)社會(huì)事業(yè)建設(shè)，參與研究提出社會(huì)事業(yè)發(fā)展的重大政策建議；協(xié)調(diào)社會(huì)事業(yè)發(fā)展和改革的重大問題。負(fù)責(zé)組織擬訂本區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)展戰(zhàn)略、中長(zhǎng)期規(guī)劃并協(xié)調(diào)實(shí)施；研究分析綜合交通、水資源、園林綠化等基礎(chǔ)設(shè)施方面的發(fā)展?fàn)顩r，提出相關(guān)政策建議，協(xié)調(diào)推進(jìn)全區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。推進(jìn)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，參與編制本區(qū)土地利用總體規(guī)劃和土地供應(yīng)計(jì)劃；負(fù)責(zé)本區(qū)節(jié)能減排的綜合協(xié)調(diào)工作；組織擬訂發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)、全社會(huì)能源資源節(jié)約和綜合利用的規(guī)劃及政策措施，并協(xié)調(diào)實(shí)施；參與編制生態(tài)建設(shè)、環(huán)境保護(hù)規(guī)劃，協(xié)調(diào)生態(tài)建設(shè)、能源資源節(jié)約和綜合利用的重大問題；負(fù)責(zé)生態(tài)建設(shè)資金的管理；綜合協(xié)調(diào)節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)和清潔生產(chǎn)促進(jìn)有關(guān)工作；組織實(shí)施節(jié)能監(jiān)察和考核工作。負(fù)責(zé)組織擬訂本區(qū)能源發(fā)展戰(zhàn)略、中長(zhǎng)期規(guī)劃并協(xié)調(diào)實(shí)施；銜接能源總量平衡；監(jiān)測(cè)分析能源運(yùn)行情況，提出相關(guān)政策建議；協(xié)調(diào)能源發(fā)展、城市能源運(yùn)行保障的重大問題；參與擬訂電力配套規(guī)劃，協(xié)調(diào)解決煤炭、電力行業(yè)的重大問題，并承擔(dān)相應(yīng)的監(jiān)督管理責(zé)任;負(fù)責(zé)組織擬訂本區(qū)國(guó)民經(jīng)濟(jì)動(dòng)員規(guī)劃、計(jì)劃；研究國(guó)民經(jīng)濟(jì)動(dòng)員與國(guó)民經(jīng)濟(jì)、國(guó)防建設(shè)的關(guān)系，協(xié)調(diào)相關(guān)重大問題；負(fù)責(zé)組織實(shí)施國(guó)民經(jīng)濟(jì)動(dòng)員有關(guān)工作。承辦區(qū)政府交辦的其他事項(xiàng)。

（二）部門決算單位構(gòu)成

我委無(wú)二級(jí)決算單位，單位25個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)分別為辦公室、政工科、國(guó)民經(jīng)濟(jì)綜合科、體改科、投資科、社會(huì)科、煤炭電力科、協(xié)同辦、研究室、重大項(xiàng)目稽查辦公室、價(jià)格檢查科、收費(fèi)檢查科、價(jià)格舉報(bào)中心、市場(chǎng)監(jiān)督檢查科、醫(yī)藥價(jià)格檢查科、價(jià)格監(jiān)測(cè)科、價(jià)格認(rèn)證中心、金融產(chǎn)業(yè)科、金融發(fā)展科、金融服務(wù)科、節(jié)能管理辦公室、產(chǎn)業(yè)發(fā)展科、經(jīng)濟(jì)發(fā)展科、紀(jì)檢監(jiān)察科、管理站等機(jī)構(gòu)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。單位共有行政編制66人，工勤編制7人，實(shí)有編制69人；事業(yè)編制共有43人，實(shí)有編制39人；長(zhǎng)期聘用人員（臨時(shí)工）20人。離休1人。

二、2017年收入支出決算總體情況說(shuō)明

2017收入總計(jì)139041.35萬(wàn)元，其中：本年收入135749.05萬(wàn)元，年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余3292.3萬(wàn)元。在本年收入中，財(cái)政撥款收入135749.05萬(wàn)元，占收入合計(jì)的100%。2017本年支出合計(jì)138802.89萬(wàn)元，其中：基本支出2828.08萬(wàn)元，占支出合計(jì)的2.04%；項(xiàng)目支出13974.81萬(wàn)元，占支出合計(jì)的97.96%。

2017年年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余238.46萬(wàn)元。

三、2017一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明

（一）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況

2017一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出17721.89萬(wàn)元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)支出9707.33萬(wàn)元，占本年財(cái)政撥款支出54.79%； 教育支出1.09萬(wàn)元，占本年財(cái)政撥款支出0.009%；科學(xué)技術(shù)支出2441.97萬(wàn)元，占本年財(cái)政撥款支出13.78%；社會(huì)保障和就業(yè)支出473.53萬(wàn)元，占本年財(cái)政撥款支出2.67%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出0.2萬(wàn)元，占本年財(cái)政撥款支出0.001%；節(jié)能環(huán)保支出5097.77萬(wàn)元，占本年財(cái)政撥款支出28.76%。

（二）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況

1、“一般公共服務(wù)支出”2017決算9707.33萬(wàn)元，比2017年年初預(yù)算增加6214.33萬(wàn)元，增長(zhǎng)178%。其中：

“發(fā)展和改革事務(wù)”2017決算8300.85萬(wàn)元，比2017年年初預(yù)算增加4838.59萬(wàn)元，增長(zhǎng)58.29%，主要原因是一般行政管理事務(wù)、其他一般公共服務(wù)支出的增加。

2、“教育支出”2017年決算1.09萬(wàn)元，與2017年預(yù)算數(shù)一致。

3、“科學(xué)技術(shù)支出”2017決算2441.97萬(wàn)元，比2017年年初預(yù)算增加2441.97萬(wàn)元，增長(zhǎng)100%。其中：

“企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)資金”2017決算2441.97萬(wàn)元，比2017年年初預(yù)算增加2441.97萬(wàn)元，增長(zhǎng)100%，主要原因是增加了企業(yè)轉(zhuǎn)型所需資金。

4、“社會(huì)保障和就業(yè)支出”2017決算473.53萬(wàn)元，比2017年年初預(yù)算增加122.56萬(wàn)元，增長(zhǎng)35%。其中：

“行政事業(yè)單位離退休”2017決算460.97萬(wàn)元，比2017年年初預(yù)算增加109.99萬(wàn)元，增長(zhǎng)23.86%，主要原因是機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費(fèi)支出增加。

5、“醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出”2017年決算數(shù)0.2萬(wàn)元，與2017年預(yù)算數(shù)一致。

6、“節(jié)能環(huán)保支出”2017決算5097.77萬(wàn)元，比2017年年初預(yù)算增加5097.77萬(wàn)元，增長(zhǎng)100%。其中： “京津風(fēng)沙源治理工程建設(shè)”2017決算5056萬(wàn)元，比2017年年初預(yù)算增加5056萬(wàn)元，增長(zhǎng)100%，主要原因是風(fēng)沙荒漠治理資金增加。

四、2017政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明

（一）政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況

2017政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出121081萬(wàn)元，主要用于以下方面：城鄉(xiāng)社區(qū)支出121081萬(wàn)元，占本年財(cái)政撥款支出100%。

（二）政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況

“城鄉(xiāng)社區(qū)支出”2017決算121081萬(wàn)元，比2017年年初預(yù)算增加121081萬(wàn)元，增長(zhǎng)100%。其中：

“征地和拆遷補(bǔ)償支出”2017決算33000萬(wàn)元，比2017年年初預(yù)算增加33000萬(wàn)元，增長(zhǎng)100%。主要原因是增加了電力經(jīng)費(fèi)支出。

“城市建設(shè)支出”2017決算88081萬(wàn)元，比2017年年初預(yù)算增加88081萬(wàn)元，增長(zhǎng)100%。主要原因是新城濱河公園及京津風(fēng)沙源建設(shè)資金的增加。

五、2017財(cái)政撥款基本支出經(jīng)濟(jì)分類決算情況說(shuō)明

2017年本部門使用財(cái)政撥款安排基本支出2828.08萬(wàn)元，其中：（1）工資福利支出包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、其他社會(huì)保障繳費(fèi)、績(jī)效工資、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、職業(yè)年金繳費(fèi)、其他工資福利等支出；（2）商品和服務(wù)支出包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國(guó)（境）費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、租賃費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)、其他商品和服務(wù)支出；（3）對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出包括離休費(fèi)、退休費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、住房公積金、提租補(bǔ)貼、采暖補(bǔ)貼、物業(yè)服務(wù)補(bǔ)貼、其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出。

單位名稱：北京市昌平區(qū)發(fā)展和改革委員會(huì)

第三篇：愛民區(qū)2017部門決算及相關(guān)情況說(shuō)明

愛民區(qū)2017部門決算及相關(guān)情況說(shuō)明

單位名稱（公章）：牡丹江市愛民區(qū)民政局

單位負(fù)責(zé)人： 張敏

填報(bào)人：李光旭

聯(lián)系電話：0453-5796788

二〇一八年十月八日

第一部分 部門概況

一、主要職責(zé)

按照《牡丹江市愛民區(qū)機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)關(guān)于印發(fā)<牡丹江市愛民區(qū)民政局主要職責(zé)、崗位設(shè)置和人員編制規(guī)定>的通知》（牡愛編發(fā)〔2011〕6號(hào)），牡丹江市愛民區(qū)民政局主要職責(zé)為：

（一）貫徹實(shí)施黨和國(guó)家關(guān)于民政工作的方針、政策和法律法規(guī)，組織實(shí)施上級(jí)下達(dá)的民政工作任務(wù)。根據(jù)國(guó)家、省、市民政事業(yè)發(fā)展規(guī)劃及民政經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，制定全區(qū)民政經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃，編制民政事業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，制定民政工作計(jì)劃。

（二）依法對(duì)全區(qū)社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位等成立（設(shè)立）登記、變更登記、注銷登記管理和檢查；依法對(duì)全區(qū)社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)等監(jiān)督檢查，依法查處違法行為。

（三）組織和指導(dǎo)擁軍優(yōu)屬工作，制定雙擁工作的規(guī)劃、方案，組織總結(jié)、考核評(píng)選、申報(bào)工作，協(xié)調(diào)軍民關(guān)系，做好軍政、軍民團(tuán)結(jié)工作。負(fù)責(zé)現(xiàn)役軍人（含武裝警察部隊(duì)）撫恤工作與烈士褒揚(yáng)的審核、申報(bào)工作，負(fù)責(zé)重點(diǎn)優(yōu)撫對(duì)象的各項(xiàng)政策落實(shí)，負(fù)責(zé)全區(qū)重點(diǎn)優(yōu)撫對(duì)象的撫恤補(bǔ)助。

（四）負(fù)責(zé)城鎮(zhèn)義務(wù)兵家屬優(yōu)待金的登記、發(fā)放、管理工作，負(fù)責(zé)農(nóng)村退伍義務(wù)兵的接收安置和兩用人才的開發(fā)使用，負(fù)責(zé)軍隊(duì)無(wú)軍籍退休職工的接收安置和軍隊(duì)離退休干部移交地方安置工作。

（五）負(fù)責(zé)評(píng)定革命傷殘人員和調(diào)整革命傷殘人員等級(jí)申報(bào)、審核工作。負(fù)責(zé)革命烈士、因公犧牲人員和軍人、軍隊(duì)系列編制內(nèi)無(wú)軍籍正式職工、參戰(zhàn)民兵、民兵犧牲、病故后一次性撫恤金的發(fā)放工作。

（六）負(fù)責(zé)全區(qū)查災(zāi)、核災(zāi)、報(bào)災(zāi)、救災(zāi)工作。分配救災(zāi)款和組織全區(qū)性救災(zāi)捐贈(zèng)活動(dòng)，檢查、監(jiān)督救災(zāi)款物的使用情況，建立本級(jí)政府救災(zāi)預(yù)備金，并指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立救災(zāi)預(yù)備金，開展減災(zāi)活動(dòng)。

（七）擬定全區(qū)社會(huì)救助規(guī)劃，承擔(dān)城鄉(xiāng)居民最低生活保障、城市低收入家庭認(rèn)定、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助、廉租房實(shí)物配租和貨幣補(bǔ)貼及經(jīng)濟(jì)適用住房的審核、審批、申報(bào)、發(fā)放和信息數(shù)據(jù)錄入工作。負(fù)責(zé)城鄉(xiāng)五保供養(yǎng)等人員的救助工作。負(fù)責(zé)全區(qū)老齡工作，維護(hù)老年人的合法權(quán)益，協(xié)調(diào)各涉老部門，共同推進(jìn)我區(qū)的老齡工作；指導(dǎo)全區(qū)敬老院管理工作。

（八）負(fù)責(zé)全區(qū)的殘疾人工作，落實(shí)殘疾人各項(xiàng)政策，維護(hù)殘疾人合法權(quán)益。

（九）負(fù)責(zé)推進(jìn)城鄉(xiāng)社區(qū)建設(shè)和社區(qū)服務(wù)體系建設(shè)；實(shí)施社區(qū)信息化管理和服務(wù)；組織指導(dǎo)基層群眾自治組織和社區(qū)干部的培訓(xùn)、表彰工作；指導(dǎo)村（居）委會(huì)換屆選舉；負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政務(wù)公開、村務(wù)公開的檢查、指導(dǎo)和監(jiān)督。

（十）負(fù)責(zé)全區(qū)行政區(qū)域劃分工作。承辦全區(qū)鄉(xiāng)、街道辦事處、村、居委會(huì)的設(shè)立、撤消、更名和界線變更的審核及申報(bào)；負(fù)責(zé)檢查地名標(biāo)志的設(shè)置、使用、更新和城鄉(xiāng)街門牌管理工作，負(fù)責(zé)全區(qū)行政區(qū)域邊界、勘界工作；負(fù)責(zé)地名檔案、資料的管理工作。

（十一）指導(dǎo)社區(qū)福利事業(yè)單位的服務(wù)管理工作；擬定社會(huì)福利機(jī)構(gòu)管理辦法，負(fù)責(zé)社會(huì)福利機(jī)構(gòu)的管理、監(jiān)督、審批和資格認(rèn)證工作。組織貫徹促進(jìn)慈善事業(yè)發(fā)展的政策，組織、指導(dǎo)社會(huì)捐助工作。

（十二）負(fù)責(zé)《婚姻法》、《殯葬管理?xiàng)l例》、《收養(yǎng)法》的貫徹實(shí)施。負(fù)責(zé)婚姻登記、協(xié)議離婚工作；負(fù)責(zé)婚姻檔案的歸檔、立卷及統(tǒng)計(jì)匯總和管理工作。負(fù)責(zé)殯葬管理工作，負(fù)責(zé)喪葬用品銷售點(diǎn)的登記管理，負(fù)責(zé)對(duì)全區(qū)死亡人口的統(tǒng)計(jì)報(bào)表及殯葬改革工作，開展移風(fēng)易俗文明祭悼活動(dòng)。協(xié)助出具收養(yǎng)相關(guān)證明。

（十三）負(fù)責(zé)民政信訪工作。負(fù)責(zé)傳達(dá)落實(shí)上級(jí)有關(guān)信訪工作的指示規(guī)定，負(fù)責(zé)最低生活保障、優(yōu)撫對(duì)象和與民政有關(guān)的來(lái)信、來(lái)訪接待及轉(zhuǎn)辦、催辦工作。

（十四）完成區(qū)委、區(qū)政府交辦的其它工作任務(wù)。

二、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及編制

愛民區(qū)民政局設(shè)7個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，行政編制7個(gè)，參公事業(yè)編制4個(gè)。

（一）社區(qū)建設(shè)、政權(quán)建設(shè)、低保、城鄉(xiāng)救助

（二）雙擁優(yōu)撫、綜合

（三）救災(zāi)救濟(jì)、社會(huì)救助、老齡

（四）財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)

（五）社會(huì)事務(wù)

（六）社會(huì)福利

（七）地名區(qū)劃與社團(tuán)管理

三、納入部門決算編報(bào)范圍的預(yù)算單位

牡丹江市愛民區(qū)民政局2017部門決算編報(bào)范圍包括：牡丹江市愛民區(qū)民政局本級(jí)。

第二部分 2017部門決算公開表

1.收入支出決算總表 2.收入決算表 3.支出決算表

4.財(cái)政撥款收入支出決算總表 5.一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表 6.一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

7.一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表 8.政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

第三部分 部門決算情況說(shuō)明

一、決算收支增減變化情況說(shuō)明

2017全口徑收入3482.01萬(wàn)元，比上年增加2334.76萬(wàn)元，增長(zhǎng)203.51%，原因一是社區(qū)干部補(bǔ)貼增長(zhǎng)，二是義務(wù)兵優(yōu)待金及退役軍人安置補(bǔ)助資金增加；比年初預(yù)算增加1818.43萬(wàn)元，增長(zhǎng)109.31%，原因是義務(wù)兵優(yōu)待金及退役軍人安置補(bǔ)助資金增加。其中財(cái)政撥款收入1376.06萬(wàn),其他收入2105.95萬(wàn)元。

財(cái)政撥款收入1376.06萬(wàn)，比上年增加228.81萬(wàn)元，增長(zhǎng)19.94%，原因是社區(qū)干部補(bǔ)貼增長(zhǎng)；比年初預(yù)算減少287.52萬(wàn)元，降低17.28%，原因一是2017年沒有網(wǎng)格長(zhǎng)補(bǔ)貼，二是本財(cái)政統(tǒng)一代列住房公積金。其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入1376.06萬(wàn)，比上年增加291.81萬(wàn)元，增長(zhǎng)26.91%，原因是社區(qū)干部補(bǔ)貼增長(zhǎng)；比年初預(yù)算減少287.52萬(wàn)元，降低17.28%，原因一是2017年沒有網(wǎng)格長(zhǎng)補(bǔ)貼，二是本財(cái)政統(tǒng)一代列住房公積金。政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入0萬(wàn)元，比上年減少63萬(wàn)元，降低100%，原因是本無(wú)政府性基金收入；與年初預(yù)算一致，沒有增減變化。

2017全口徑支出3652.54萬(wàn)元，比上年增加2505.29萬(wàn)元，增長(zhǎng)218.38%，原因一是社區(qū)干部補(bǔ)貼增長(zhǎng)，二是義務(wù)兵優(yōu)待金及退役軍人安置補(bǔ)助資金增加；比年初預(yù)算增加1988.96萬(wàn)元，增長(zhǎng)119.56%，原因是義務(wù)兵優(yōu)待金及退役軍人安置補(bǔ)助資金增加。其中基本支出123.93萬(wàn)元，項(xiàng)目支出3528.61萬(wàn)元。基本支出中人員經(jīng)費(fèi)支出120.33萬(wàn)元，比上年增加1.83萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.55%，原因是人員工資增長(zhǎng)；比年初預(yù)算減少3.55萬(wàn)元，降低2.87%，原因是本財(cái)政統(tǒng)一代列住房公積金。日常公用經(jīng)費(fèi)支出3.6萬(wàn)元，比上年減少0.2萬(wàn)元，降低5.26%，原因是嚴(yán)控支出，縮減日常公用經(jīng)費(fèi)；與年初預(yù)算一致，沒有增減變化。2017財(cái)政撥款支出1376.06萬(wàn)元，比上年增加228.86萬(wàn)元，增長(zhǎng)19.95%，原因是社區(qū)干部補(bǔ)貼增長(zhǎng)；比年初預(yù)算減少287.52萬(wàn)元，降低17.28%，原因一是2017年沒有網(wǎng)格長(zhǎng)補(bǔ)貼，二是本財(cái)政統(tǒng)一代列住房公積金。其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出1376.06萬(wàn)，比上年增加291.86萬(wàn)元，增長(zhǎng)26.92%，原因是社區(qū)干部補(bǔ)貼增長(zhǎng)；比年初預(yù)算減少287.52萬(wàn)元，降低17.28%，原因一是2017年沒有網(wǎng)格長(zhǎng)補(bǔ)貼，二是本財(cái)政統(tǒng)一代列住房公積金。政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出0萬(wàn)元，比上年減少63萬(wàn)元，降低100%，原因是本無(wú)政府性基金收入；與年初預(yù)算一致，沒有增減變化。

一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出1376.06萬(wàn)元，其中基本支出123.93萬(wàn)元，項(xiàng)目支出1252.13萬(wàn)元?；局С鲋腥藛T經(jīng)費(fèi)支出120.33萬(wàn)元，比上年增加1.83萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.54%，原因是人員工資增長(zhǎng)；比年初預(yù)算減少3.55萬(wàn)元，降低2.87%，原因是本財(cái)政統(tǒng)一代列住房公積金。日常公用經(jīng)費(fèi)支出3.6萬(wàn)元，比上年減少0.2萬(wàn)元，降低5.26%，原因是嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，嚴(yán)控支出，縮減日常公用經(jīng)費(fèi)；與年初預(yù)算一致，沒有增減變化。

一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出123.93萬(wàn)元，其中：工資福利支出53.76萬(wàn)元，比上年減少4.04萬(wàn)元，降低6.99%，原因是合理劃分科目將退休人員取暖補(bǔ)貼列入退休費(fèi)；商品與服務(wù)支出3.6萬(wàn)元，比上年減少0.2萬(wàn)元，降低5.26%，原因是嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，嚴(yán)控支出，縮減日常公用經(jīng)費(fèi)；對(duì)個(gè)人與家庭的補(bǔ)助支出66.57萬(wàn)元，比上年增加5.87萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.67%，原因一是合理劃分科目將退休人員取暖補(bǔ)貼列入退休費(fèi)，二是退休人員工資增長(zhǎng)。

二、“三公”經(jīng)費(fèi)支出說(shuō)明

牡丹江市愛民區(qū)民政局2017部門決算“三公”經(jīng)費(fèi)支出合計(jì)0萬(wàn)元，與上年一致，與年初預(yù)算一致，無(wú)增減變化。具體情況如下：

1.因公出國(guó)（境）費(fèi)0萬(wàn)元，與上年一致，與年初預(yù)算一致，無(wú)增減變化。2017年因公出國(guó)（境）團(tuán)組0個(gè)，因公出國(guó)（境）0人次。

2.公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0萬(wàn)元，與上年一致，與年初預(yù)算一致，無(wú)增減變化。其中：公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)0萬(wàn)元，本年購(gòu)置公務(wù)用車0輛，與上年一致，與年初預(yù)算一致，無(wú)增減變化。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0萬(wàn)元，與上年一致，與年初預(yù)算一致，無(wú)增減變化。2017年末公務(wù)用車0輛。

3.公務(wù)接待費(fèi)0萬(wàn)元，與上年一致，與年初預(yù)算一致，無(wú)增減變化。其中：國(guó)內(nèi)接待費(fèi)0萬(wàn)元，與上年一致，與年初預(yù)算一致，無(wú)增減變化。國(guó)（境）外接待費(fèi)0萬(wàn)元，與上年一致，與年初預(yù)算一致，無(wú)增減變化。2017年國(guó)內(nèi)公務(wù)接待0個(gè)批次，共0人次；國(guó)（境）外公務(wù)接待0個(gè)批次，共0人次。

三、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出說(shuō)明

2017本部門機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出3.6萬(wàn)元，比2016減少0.2萬(wàn)元，降低5.26%。主要原因是：嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，嚴(yán)控支出，縮減日常公用經(jīng)費(fèi)。

四、政府采購(gòu)支出說(shuō)明

2017本部門政府采購(gòu)支出總9.04萬(wàn)元，其中：政府采購(gòu)貨物支出9.04萬(wàn)元、政府采購(gòu)工程支出0萬(wàn)元、政府采購(gòu)服務(wù)支出0萬(wàn)元。授予中小企業(yè)合同金額9.04萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的100%，其中：授予小微企業(yè)合同金額9.04萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的100%。

五、國(guó)有資產(chǎn)占用情況說(shuō)明

截至2017年12月31日，本部門共有車輛0輛，其中，部級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛、一般公務(wù)用車0輛、一般執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、其他用車0輛；單位價(jià)值50萬(wàn)元以上通用設(shè)備0臺(tái)（套），單價(jià)100萬(wàn)元以上專用設(shè)備0臺(tái)（套）。

六、預(yù)算績(jī)效情況

績(jī)效管理工作開展情況。根據(jù)財(cái)政預(yù)算管理要求，牡丹江市愛民區(qū)民政局組織對(duì)2017一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出全面開展績(jī)效自評(píng)。其中，一級(jí)項(xiàng)目0個(gè)，二級(jí)項(xiàng)目0個(gè)，共涉及資金0萬(wàn)元，自評(píng)覆蓋率達(dá)到100%。

組織對(duì)0個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了績(jī)效評(píng)價(jià)，涉及一般公共預(yù)算支出0萬(wàn)元。

組織對(duì)1個(gè)單位開展整體支出績(jī)效評(píng)價(jià), 涉及一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出1376.06萬(wàn)元。從評(píng)價(jià)情況來(lái)看，在預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行方面，我局進(jìn)一步完善了財(cái)務(wù)管理體制和運(yùn)行機(jī)制，提高了預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性，按照“量入為出，統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、收支平衡”的原則，科學(xué)合理編制預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，提高預(yù)算執(zhí)行效率，推進(jìn)預(yù)算決算公開，積極同財(cái)政部門溝通學(xué)習(xí)，對(duì)于財(cái)政部門組織的決算、編報(bào)、審核等方面的工作按時(shí)完成；在預(yù)算管理和資產(chǎn)管理方面，我局始終嚴(yán)格遵守各項(xiàng)制度和規(guī)范，經(jīng)常不定期的圍繞基金收支、管理、監(jiān)督的各個(gè)環(huán)節(jié)，深入查找問題，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，進(jìn)一步提高維護(hù)資產(chǎn)安全的自覺性；在職責(zé)履行和履職效益方面，我們以保障基本民生為主線，全面落實(shí)惠民利民政策。加強(qiáng)最低生活保障與其它社會(huì)救助制度的有效銜接，堅(jiān)持“保底線、救急難、可持續(xù)”的方針，統(tǒng)籌兼顧，突出重點(diǎn)，不斷完善政府領(lǐng)導(dǎo)、民政牽頭、部門配合、社會(huì)參與的社會(huì)救助工作機(jī)制，切實(shí)幫助貧困和遭遇突發(fā)貧困的群眾解決困難，社會(huì)效益明顯。我局已完成年初設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，無(wú)違規(guī)情況發(fā)生。按照《區(qū)屬部門（單位）財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)考評(píng)內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)》，我部門績(jī)效得分100分。

第四部分 名詞解釋

根據(jù)《2017政府收支分類科目》和《2017部門決算報(bào)表編制說(shuō)明》，對(duì)牡丹江市愛民區(qū)民政局2017部門決算中相關(guān)名詞解釋如下：

一、財(cái)政撥款收入：填列單位本從本級(jí)財(cái)政部門取得的財(cái)政撥款，包括公共預(yù)算財(cái)政撥款和政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款。一級(jí)預(yù)算單位收到的應(yīng)撥給下級(jí)單位使用的款項(xiàng)，年終決算時(shí)尚未撥出的，在編報(bào)時(shí)列為本單位財(cái)政撥款。

二、基本支出：填列單位為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)支出。該類支出明細(xì)還應(yīng)在“基本支出決算明細(xì)表”（財(cái)決05－1表）中按支出經(jīng)濟(jì)分類科目進(jìn)行反映。

三、一般公共服務(wù)支出：反映政府提供一般公共服務(wù)的支出。

四、“三公”經(jīng)費(fèi)支出口徑：填列單位使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的支出，相關(guān)數(shù)據(jù)與財(cái)決08表一致。

五、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出口徑：填列行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費(fèi)支出，相關(guān)數(shù)據(jù)與財(cái)決07表一致。

六、一般行政管理事務(wù)：反映行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）未單獨(dú)設(shè)置項(xiàng)級(jí)科目的其他項(xiàng)目支出。

七、行政運(yùn)行：反映行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）的基本支出。

八、擁軍優(yōu)屬：反映開展擁軍優(yōu)屬活動(dòng)的支出。

九、基層政權(quán)和社區(qū)建設(shè)：反映開展村民自治、村務(wù)公開等基層政權(quán)和社區(qū)建設(shè)工作的支出。

十、其他民政管理事務(wù)支出：反映民政部門接待來(lái)訪、法制建設(shè)、政策宣傳方面的支出，以及開展優(yōu)撫安置、救災(zāi)減災(zāi)、社會(huì)救助、社會(huì)福利、婚姻登記、社會(huì)事務(wù)、信息化建設(shè)等專項(xiàng)業(yè)務(wù)的支出。

十一、其他行政事業(yè)單位離退休支出：反映除上述項(xiàng)目以外其他用于行政事業(yè)單位離退休方面的支出。

十二、公益性崗位補(bǔ)貼：反映財(cái)政對(duì)符合條件的就業(yè)困難人員在公益性崗位就業(yè)給予的崗位補(bǔ)貼支出。

十三、義務(wù)兵優(yōu)待：反映用于義務(wù)兵優(yōu)待方面的支出。

十四、其他優(yōu)撫支出：反映除上述項(xiàng)目以外其他用于優(yōu)撫方面的支出。

十五、其他退役安置支出：反映除上述項(xiàng)目以外其他用于退役安置方面的支出。

十六、兒童福利：反映對(duì)兒童提供福利服務(wù)方面的支出。

十七、社會(huì)福利事業(yè)單位：反映民政部門舉辦的社會(huì)福利事業(yè)單位的支出，以及對(duì)集體社會(huì)福利事業(yè)單位的補(bǔ)助費(fèi)。

十八、其他社會(huì)福利支出：反映除上述項(xiàng)目以外其他用于社會(huì)福利方面的支出。

十九、其他殘疾人事業(yè)支出：反映除上述項(xiàng)目以外其他用于殘疾人事業(yè)方面的支出。

二十、行政區(qū)劃和地名管理：反映行政區(qū)劃界限勘定、維護(hù)，以及行政區(qū)劃和地名管理支出。二

十一、農(nóng)村特困人員救助供養(yǎng)支出：反映農(nóng)村特困人員救助供養(yǎng)支出。

二十二、提租補(bǔ)貼：反映按房改政策規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，行政事業(yè)單位向職工（含離退休人員）發(fā)放的租金補(bǔ)貼。

第四篇：2014部門決算報(bào)表編制說(shuō)明

2014部門決算報(bào)表編制說(shuō)明

一、編報(bào)范圍

（一）單位范圍：本套決算編報(bào)范圍包括列入2014部門預(yù)算編報(bào)范圍的行政事業(yè)單位、企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)；未實(shí)行部門預(yù)算的地區(qū)，按行政事業(yè)單位預(yù)算范圍編報(bào)本套決算。具體包括：各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、政黨組織、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體，納入部門預(yù)算編報(bào)范圍的企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)。未納入部門預(yù)算編報(bào)范圍的單位，不需向財(cái)政部門報(bào)送部門決算報(bào)表。

解放軍、武警部隊(duì)決算不納入本套決算編報(bào)范圍，其決算布置文件另行下發(fā)。

（二）資金范圍：本套決算編報(bào)內(nèi)容包括預(yù)算單位的全部收支情況，編報(bào)口徑與單位預(yù)算銜接一致。財(cái)政部門撥付未納入部門預(yù)算編報(bào)范圍單位的資金，不需編報(bào)本套決算。返回

二、填報(bào)口徑

（一）本套決算收支報(bào)表均不包括償還性資金。

（二）本套決算中“基本建設(shè)類資金”指單位按照《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》管理的資金，根據(jù)單位基建賬并入會(huì)計(jì)“大賬”后相關(guān)數(shù)據(jù)填報(bào)（未實(shí)行基建并賬的單位，參照有關(guān)會(huì)計(jì)制度并賬要求填報(bào)）。其中：財(cái)決05至05－2表、財(cái)決08至08－2表中“基本建設(shè)支出”和財(cái)決1 06－2表中“基本建設(shè)支出撥款”指由本級(jí)發(fā)展與改革部門集中安排的用于購(gòu)置固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應(yīng)急性儲(chǔ)備、土地和無(wú)形資產(chǎn)，以及購(gòu)建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕?biāo)l(fā)生的公共預(yù)算財(cái)政撥款收支，不包括政府性基金、財(cái)政專戶管理資金以及各類拼盤自籌資金等。

（三）本套決算中央部門財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金填報(bào)口徑應(yīng)符合《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈中央部門財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法〉的通知》（財(cái)預(yù)〔2010〕7號(hào)）的規(guī)定。地方單位按照各省財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定填報(bào)，并予以說(shuō)明。

（四）本套決算中“財(cái)政專戶管理資金”是指按照《財(cái)政部 中國(guó)人民銀行關(guān)于將按預(yù)算外資金管理的全國(guó)性及中央部門和單位行政事業(yè)性收費(fèi)納入預(yù)算管理的通知》（財(cái)預(yù)〔2009〕79號(hào)）和《財(cái)政部關(guān)于將按預(yù)算外資金管理的收入納入預(yù)算管理的通知》（財(cái)預(yù)〔2010〕88號(hào)）及其他有關(guān)文件規(guī)定，在財(cái)政專戶實(shí)行“收支兩條線”管理并核撥給單位的教育收費(fèi)等資金。

（五）納入本套決算編制范圍的單位，參照“會(huì)計(jì)科目與部門決算報(bào)表對(duì)應(yīng)關(guān)系表”設(shè)定的口徑填報(bào)本套決算。

（六）執(zhí)行《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《科學(xué)事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《中小學(xué)校會(huì)計(jì)制度》、《高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度》、《彩票機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)制度》的單位，2014年新舊會(huì)計(jì)制度轉(zhuǎn)換后，財(cái)決02、07、09、12表等相關(guān)報(bào)表年初數(shù)按新制度口徑填報(bào)。返回

三、錄入級(jí)次

（一）納入本套決算編報(bào)范圍、獨(dú)立編報(bào)預(yù)算的單位，都應(yīng)作為獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)逐戶編制和錄入本套決算。

（二）縣級(jí)以下（含縣級(jí)）不具備分戶錄入條件的預(yù)算單位，可以匯總錄入本套報(bào)表?？h級(jí)預(yù)算單位原則上應(yīng)分戶錄入到二級(jí)預(yù)算單位。鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算單位原則上應(yīng)分戶錄入到一級(jí)預(yù)算單位，也可按鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入，兩種錄入方式由各省（自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）統(tǒng)一規(guī)定。

（三）預(yù)算單位應(yīng)按照財(cái)務(wù)管理關(guān)系或單位預(yù)算級(jí)次，逐級(jí)匯總建立決算數(shù)據(jù)的樹形結(jié)構(gòu)。樹形結(jié)構(gòu)應(yīng)規(guī)范、清晰。地方財(cái)政部門應(yīng)按行政區(qū)劃建立匯總節(jié)點(diǎn)。返回

四、填報(bào)要求

（一）一級(jí)預(yù)算單位應(yīng)對(duì)部門本級(jí)、所屬單位和本級(jí)代編決算報(bào)表進(jìn)行審核、匯總，并對(duì)有關(guān)收入支出重復(fù)匯總數(shù)進(jìn)行剔除。其中，“上級(jí)補(bǔ)助收入”科目應(yīng)與“對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出”科目進(jìn)行對(duì)沖，“附屬單位上繳收入”科目應(yīng)與“上繳上級(jí)支出”科目進(jìn)行對(duì)沖。

（二）一級(jí)預(yù)算單位撥給企業(yè)和其他不屬于本套報(bào)表編報(bào)范圍單位的財(cái)政撥款，可由撥款單位根據(jù)用款單位經(jīng)費(fèi)使用情況代編決算，填報(bào)有關(guān)經(jīng)費(fèi)表。代編報(bào)表的具體填報(bào)方法如下：

1．報(bào)表封面信息中“單位基本性質(zhì)”按用款單位實(shí)際情況填列；“單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度”選擇“其他”填列；“報(bào)表類型”選擇“經(jīng)費(fèi)差額表”填列；其他項(xiàng)目標(biāo)識(shí)全部按單位實(shí)際情況填列。2．表中內(nèi)容按支出功能分類科目劃分，需要按項(xiàng)目填列的要逐項(xiàng)填列。

3．代編經(jīng)費(fèi)報(bào)表的單位原則上僅限于一級(jí)預(yù)算單位，各級(jí)財(cái)政部門不得使用“經(jīng)費(fèi)差額表”。

（三）中央和地方預(yù)算單位收到非本級(jí)財(cái)政部門的經(jīng)費(fèi)撥款，如單位已納入所在地區(qū)部門預(yù)算編報(bào)范圍，則應(yīng)使用“經(jīng)費(fèi)差額表”向撥出款項(xiàng)的財(cái)政部門編報(bào)有關(guān)經(jīng)費(fèi)報(bào)表，包括財(cái)決01表至財(cái)決11表等。按單位整體情況反映的報(bào)表，如“資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表”（財(cái)決12表）、“基本數(shù)字表”（財(cái)決附03表）和“機(jī)構(gòu)人員情況表”（財(cái)決附04表）等，原則上僅按預(yù)算管理關(guān)系報(bào)送，但實(shí)際由非本級(jí)財(cái)政部門負(fù)擔(dān)人員經(jīng)費(fèi)的，財(cái)決附03表中人員情況應(yīng)按經(jīng)費(fèi)比例或?qū)嶋H負(fù)擔(dān)人數(shù)拆分報(bào)送。如單位未納入所在地區(qū)部門預(yù)算編報(bào)范圍，則不需編報(bào)本套決算。

（四）一級(jí)預(yù)算單位和各級(jí)財(cái)政部門匯總本套決算時(shí)應(yīng)進(jìn)行單位戶數(shù)核對(duì)，檢查新報(bào)因素和上年代碼填報(bào)是否正確。

（五）一級(jí)預(yù)算單位和各級(jí)財(cái)政部門匯總本套決算時(shí)應(yīng)進(jìn)行枚舉字典檢查，檢查部門標(biāo)識(shí)代碼等封面信息以及填列的各類政府收支分類科目是否符合規(guī)范。

（六）本套決算審核公式分為基本平衡公式、邏輯性公式和核實(shí)性公式三種類型。

1．基本平衡公式：用于審核表內(nèi)平衡關(guān)系。軟件中報(bào)錯(cuò)公式表現(xiàn)為紅色，報(bào)錯(cuò)單元格表現(xiàn)為紅色。應(yīng)保持公式審核全部正確，不出現(xiàn)報(bào)錯(cuò)信息。2．邏輯性公式：用于審核表內(nèi)、表間相關(guān)數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系。軟件中提示公式表現(xiàn)為紫色，提示單元格表現(xiàn)為紅色。原則上不應(yīng)出現(xiàn)提示信息。如有公式提示，單位經(jīng)核實(shí)并出具相關(guān)文件依據(jù)等，可保留提示信息，并在填報(bào)說(shuō)明中列示有關(guān)依據(jù)。

3．核實(shí)性公式：用于審核表內(nèi)、表間有關(guān)數(shù)據(jù)的合理性。軟件中提示公式表現(xiàn)為綠色，提示單元格表現(xiàn)為黃色。如有公式提示，單位應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿和有關(guān)臺(tái)賬進(jìn)行核實(shí)，有錯(cuò)調(diào)整，無(wú)錯(cuò)保留，并在填報(bào)說(shuō)明中進(jìn)行說(shuō)明。

審核中如出現(xiàn)多條公式提示或同一條公式提示涉及多個(gè)單位，應(yīng)從明細(xì)報(bào)表或基層單位開始核查。多條公式或多個(gè)單位提示同一類內(nèi)容提示，經(jīng)逐條核實(shí)提示公式后，可在填報(bào)說(shuō)明中分類歸總說(shuō)明。

（七）部門決算審核模板用于查詢和審核決算數(shù)據(jù)填報(bào)的規(guī)范性和合理性，相關(guān)數(shù)據(jù)全部為自動(dòng)提取生成。使用審核模板進(jìn)行分析時(shí)，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)可能填報(bào)有誤的情況，應(yīng)先核實(shí)情況，并按照“有錯(cuò)更正，無(wú)錯(cuò)保留并說(shuō)明原因”的原則處理。

地方財(cái)政部門、中央和地方各級(jí)主管部門如發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位決算數(shù)據(jù)問題，應(yīng)通知預(yù)算單位進(jìn)行決算調(diào)整，不得隨意更改單位數(shù)據(jù)。

（八）按政府收支分類科目填列的報(bào)表，應(yīng)填列到最底級(jí)的科目。

（九）本套報(bào)表的填報(bào)和分戶錄入金額單位為“元”（保留兩位小數(shù)），匯總打印報(bào)表以“萬(wàn)元”為單位（保留兩位小數(shù)）。

（十）部門決算填報(bào)說(shuō)明應(yīng)按照規(guī)定格式逐項(xiàng)編寫。

（十一）正式上報(bào)的部門決算報(bào)表及相關(guān)資料統(tǒng)一用A3紙打印，并5 按照上報(bào)文件、填報(bào)說(shuō)明、分析報(bào)告、決算報(bào)表的順序裝訂。返回

五、封面填報(bào)方法

（一）單位名稱：填列單位的全稱，并加蓋單位行政公章。一級(jí)預(yù)算單位填報(bào)本級(jí)報(bào)表時(shí)，應(yīng)在單位名稱后加“（本級(jí)）”。

（二）組織機(jī)構(gòu)代碼：根據(jù)各級(jí)技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、事業(yè)單位代碼證書規(guī)定的9位碼填列。

（三）財(cái)政預(yù)算代碼：中央一級(jí)預(yù)算單位按財(cái)政部編制的三位代碼填列，二級(jí)單位為六位代碼，前三位填列其一級(jí)預(yù)算單位編碼，后三位由主管部門從001－799依次自行編制。已經(jīng)實(shí)行部門預(yù)算的地方單位，該代碼應(yīng)與部門預(yù)算代碼一致；未實(shí)行部門預(yù)算的，可參照上述方法編制預(yù)算單位代碼。

財(cái)政部門和一級(jí)預(yù)算單位匯總上報(bào)部門決算電子數(shù)據(jù)時(shí)，應(yīng)通過“單位排序整理”功能對(duì)單位按財(cái)政預(yù)算代碼進(jìn)行排序（“高級(jí)”菜單中，排序方式設(shè)置選擇“樹形結(jié)構(gòu)次序優(yōu)先”）。

（四）單位預(yù)算級(jí)次：填列部門和單位按照預(yù)算管理權(quán)限和經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系所確定的預(yù)算級(jí)次。

向同級(jí)財(cái)政部門編報(bào)預(yù)算并審核批復(fù)下一級(jí)預(yù)算單位預(yù)算，或向同級(jí)財(cái)政部門領(lǐng)報(bào)經(jīng)費(fèi)并對(duì)下一級(jí)預(yù)算單位核撥經(jīng)費(fèi)的單位（含沒有下級(jí)預(yù)算單位），為一級(jí)預(yù)算單位，代碼填“1”。向上一級(jí)預(yù)算單位編報(bào)預(yù)算并審核批復(fù)下一級(jí)預(yù)算單位預(yù)算，或向上一級(jí)預(yù)算單位領(lǐng)報(bào)經(jīng)費(fèi)并對(duì)下一級(jí)預(yù)算單位核撥經(jīng)費(fèi)的單位（含沒有下級(jí)預(yù)算單位），按預(yù)6 算級(jí)次在“2”至“7”間選擇填列。一級(jí)預(yù)算單位有下一級(jí)預(yù)算單位的，其本級(jí)代碼填“2”；沒有下一級(jí)預(yù)算單位的，代碼填“1”，以此類推。財(cái)政部門匯總本級(jí)預(yù)算單位或者下級(jí)財(cái)政報(bào)送決算數(shù)據(jù)時(shí)，代碼填“0”（財(cái)政匯總）；部門和單位不得填列“0”。

（五）單位基本性質(zhì)：依據(jù)政府編制管理部門確定的單位及經(jīng)費(fèi)性質(zhì)，在“行政單位”、“參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位”、“財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位”、“經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位”和“其他單位”五種類型中選擇填列。財(cái)政部門或主管單位疊加匯總所屬單位決算時(shí)不填列本項(xiàng)。

其他單位：由列入本部門預(yù)算編制范圍的企業(yè)集團(tuán)、執(zhí)行《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》的非事業(yè)編制單位、一級(jí)預(yù)算單位代編“經(jīng)費(fèi)差額表”或“調(diào)整表”，以及財(cái)政部門編制“調(diào)整表”或“鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表”時(shí)選擇填列。

（六）單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度：按單位實(shí)際執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度選擇填列。財(cái)政部門或主管單位疊加匯總所屬單位決算時(shí)不填列本項(xiàng)。

其他：由一級(jí)預(yù)算單位在編報(bào)“經(jīng)費(fèi)差額表”或“調(diào)整表”，以及財(cái)政部門編制“調(diào)整表”或“鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表”時(shí)選擇填列。

（七）預(yù)算管理級(jí)次：按單位預(yù)算分級(jí)管理的級(jí)次選擇填列。單位向非本級(jí)財(cái)政部門報(bào)送決算時(shí)，應(yīng)按撥款財(cái)政部門的預(yù)算管理級(jí)次填列。

（八）國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類：3位代碼，根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》（GB/T 4754－2011）門類、大類代碼編制。

（九）隸屬關(guān)系：由“隸屬關(guān)系”和“部門標(biāo)識(shí)代碼”組成，以9位代碼表示。具體填報(bào)方法如下： 中央單位：前六個(gè)空格均填零，后三個(gè)空格根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)代碼》（GB/T 4657－2009）編制。地方單位：前六個(gè)空格根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國(guó)行政區(qū)劃代碼》（GB/T 2260－2007）編制。具體編制方法：省級(jí)單位以行政區(qū)劃代碼的前兩位數(shù)字后加4個(gè)零表示，如湖北省省屬單位一律填“420000”；地市級(jí)單位以行政區(qū)劃代碼的前四位數(shù)字后加2個(gè)零表示，如湖北省黃岡市市屬單位一律填列“421100”；縣級(jí)（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)）所屬單位以行政區(qū)劃代碼的本身6位數(shù)表示，如湖北省黃岡市紅安縣縣級(jí)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)單位一律填列“421122”。后三個(gè)空格按照單位財(cái)務(wù)或歸口管理的部門、機(jī)構(gòu)，比照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)代碼》（GB/T 4657－2009）填報(bào)。財(cái)政部門匯總本級(jí)預(yù)算單位或者下級(jí)財(cái)政報(bào)送決算數(shù)據(jù)時(shí)建立的匯總報(bào)表，一律選擇“999”（財(cái)政匯總）填列。

（十）報(bào)表類型：按單位實(shí)際填報(bào)的報(bào)表類型選擇填列。其中： “0”表示單戶表，由獨(dú)立核算單位錄入本單位數(shù)據(jù)時(shí)使用。

“1”表示經(jīng)費(fèi)差額表，由一級(jí)預(yù)算單位代資金使用單位編制報(bào)表或單位向非本級(jí)財(cái)政部門編制報(bào)表時(shí)使用。要求以正數(shù)填報(bào)財(cái)決01至11表，有經(jīng)費(fèi)結(jié)余的可填報(bào)財(cái)決12表；一般不填報(bào)財(cái)決附03表和財(cái)決附04表等按單位整體情況反映的報(bào)表。

“2”表示調(diào)整表，由匯總單位剔除重復(fù)匯總數(shù)據(jù)時(shí)使用。匯總單位只能用調(diào)整表剔除因疊加匯總而導(dǎo)致的上下級(jí)單位收入、支出虛增部分，不得用于調(diào)整基層單位上報(bào)的收入、支出和結(jié)余數(shù)據(jù)。要求以負(fù)數(shù)填8 報(bào)相關(guān)報(bào)表，一般不填報(bào)財(cái)決附03表和財(cái)決附04表等按單位整體情況反映的報(bào)表。

調(diào)整表和經(jīng)費(fèi)差額表的內(nèi)容應(yīng)分別填報(bào)，不能將兩類表的內(nèi)容混編在同一套報(bào)表中。

“3”表示行政單位匯總錄入表，由縣級(jí)以下（含縣級(jí)）主管部門匯總錄入行政單位數(shù)據(jù)時(shí)使用。

“4”表示事業(yè)單位匯總錄入表，由縣級(jí)以下（含縣級(jí)）主管部門匯總錄入事業(yè)單位數(shù)據(jù)時(shí)使用。

“5”表示經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位匯總錄入表，由縣級(jí)以下（含縣級(jí)）主管部門匯總錄入經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位數(shù)據(jù)時(shí)使用。

“6”表示鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入決算數(shù)據(jù)時(shí)使用?！?”表示疊加匯總表，單位報(bào)表匯總時(shí)由系統(tǒng)自動(dòng)生成。

“8”表示其他單位匯總錄入表，由縣級(jí)以下（含縣級(jí)）主管部門匯總錄入其他單位數(shù)據(jù)時(shí)使用。

（十一）新報(bào)因素：根據(jù)單位實(shí)際報(bào)送部門決算情況選擇填列?！?”表示連續(xù)上報(bào)，由連續(xù)編報(bào)決算報(bào)表且報(bào)表類型未改變的單位使用。如單位只是組織機(jī)構(gòu)代碼發(fā)生改變，仍選擇連續(xù)上報(bào)?！?”表示新增單位，由新設(shè)立的預(yù)算單位使用，包括因機(jī)構(gòu)改革進(jìn)行合并、分立的單位。

“2”表示上年應(yīng)報(bào)未報(bào)，由上一應(yīng)編未編決算報(bào)表的單位使用?！?”表示報(bào)表類型改變，由編報(bào)決算報(bào)表類型發(fā)生改變的單位使用，包括單位由匯總錄入表改單戶表編報(bào)等情況?！?”表示納入部門預(yù)算范圍，由當(dāng)年新納入部門預(yù)算范圍的單位使用。“6”表示隸屬關(guān)系改變，由當(dāng)年因機(jī)構(gòu)改革等原因改變隸屬關(guān)系的單位使用。

“9”表示其他，決算編報(bào)單位出現(xiàn)上述以外的情況時(shí)使用。

（十二）上年代碼：連續(xù)上報(bào)單位應(yīng)填報(bào)上年代碼，填報(bào)規(guī)則為“上年組織機(jī)構(gòu)代碼＋上年報(bào)表類型代碼”。

（十三）審核公式 1．基本平衡公式

單位名稱應(yīng)多于三個(gè)漢字；單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、填表人應(yīng)多于兩個(gè)漢字；電話號(hào)碼區(qū)號(hào)首位應(yīng)為“0”，電話號(hào)碼不應(yīng)為空且應(yīng)為數(shù)字；郵政編碼應(yīng)為六位數(shù)字；單位地址應(yīng)大于10個(gè)字符的長(zhǎng)度；單位所在地區(qū)、預(yù)算管理級(jí)次、隸屬關(guān)系、部門標(biāo)識(shí)代碼、國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類、新報(bào)因素不應(yīng)為空。

當(dāng)預(yù)算管理級(jí)次＝“10”（中央級(jí)）時(shí)，必須填報(bào)財(cái)政預(yù)算代碼。當(dāng)報(bào)表類型＝“2”（調(diào)整表）時(shí)，單位基本性質(zhì)應(yīng)選“90”（其他單位），單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度應(yīng)選“50”（其他）。

中央單位的隸屬關(guān)系碼應(yīng)為“000000”，省級(jí)單位隸屬關(guān)系代碼后四位應(yīng)為零，地（市）級(jí)單位隸屬關(guān)系代碼后兩位應(yīng)為零，縣級(jí)或鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）級(jí)隸屬關(guān)系代碼后兩位不應(yīng)為零。地方單位的部門標(biāo)識(shí)不為企業(yè)集團(tuán)。當(dāng)報(bào)表類型＝“3”（行政單位匯總錄入表）時(shí)，單位基本性質(zhì)應(yīng)選“10”（行政單位）；當(dāng)報(bào)表類型＝“4”（事業(yè)單位匯總錄入表）時(shí)，單位基本性質(zhì)應(yīng)選“21”（參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位）、“22”（財(cái)政補(bǔ)助10 事業(yè)單位）；當(dāng)報(bào)表類型＝“5”（經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位匯總錄入表）時(shí)，單位基本性質(zhì)應(yīng)選“23”（經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位）；當(dāng)報(bào)表類型＝“8”（其他單位匯總錄入表）時(shí)，單位基本性質(zhì)應(yīng)選“90”（其他單位）。當(dāng)預(yù)算管理級(jí)次為鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）級(jí)時(shí)，報(bào)表類型應(yīng)為“0”（單戶表）、“1”（經(jīng)費(fèi)差額表）、“6”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）或“7”（疊加匯總表）。當(dāng)新報(bào)因素＝“0”（連續(xù)上報(bào)）時(shí)，上年代碼不應(yīng)為空，且應(yīng)為10位（上年組織機(jī)構(gòu)代碼＋上年報(bào)表類型代碼），其中：上年組織機(jī)構(gòu)代碼應(yīng)符合決算編制要求，上年報(bào)表類型應(yīng)與本年報(bào)表類型相同；當(dāng)新報(bào)因素＝“1”（新增單位）、“2”（上年應(yīng)報(bào)未報(bào)）、“5”（納入部門預(yù)算范圍）時(shí)，上年代碼應(yīng)為空。如果上年代碼為空，則新報(bào)因素不應(yīng)為連續(xù)上報(bào)。

組織機(jī)構(gòu)代碼應(yīng)符合決算編制要求。2．邏輯性公式

當(dāng)單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度＝“50”（其他）時(shí)，報(bào)表類型應(yīng)為“1”（經(jīng)費(fèi)差額表）、“2”（調(diào)整表）或“6”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）或“8”（其他單位匯總錄入表）。3．核實(shí)性公式

當(dāng)預(yù)算管理級(jí)次＝“10”（中央級(jí)）且單位預(yù)算級(jí)次＝“1”（一級(jí)預(yù)算單位）時(shí)，財(cái)政預(yù)算代碼應(yīng)為3位；當(dāng)預(yù)算管理級(jí)次＝“10”（中央級(jí)）且單位預(yù)算級(jí)次＝“2”（二級(jí)預(yù)算單位）時(shí)，財(cái)政預(yù)算代碼應(yīng)為6位；當(dāng)預(yù)算管理級(jí)次＝“10”（中央級(jí)）且單位預(yù)算級(jí)次＝“3”（三級(jí)預(yù)算單位）時(shí)，財(cái)政預(yù)算代碼應(yīng)為9位；當(dāng)預(yù)算管理級(jí)次＝“10”（中央級(jí)）11 且單位預(yù)算級(jí)次＝“4（”四級(jí)預(yù)算單位）時(shí)，財(cái)政預(yù)算代碼應(yīng)為12位；當(dāng)預(yù)算管理級(jí)次＝“10”（中央級(jí)）且單位預(yù)算級(jí)次＝“5”（五級(jí)預(yù)算單位）時(shí)，財(cái)政預(yù)算代碼應(yīng)為15位；當(dāng)預(yù)算管理級(jí)次＝“10”（中央級(jí)）且單位預(yù)算級(jí)次＝“6（”六級(jí)預(yù)算單位）時(shí)，財(cái)政預(yù)算代碼應(yīng)為18位；當(dāng)預(yù)算管理級(jí)次＝“10”（中央級(jí)）且單位預(yù)算級(jí)次＝“7”（七級(jí)預(yù)算單位）時(shí)，財(cái)政預(yù)算代碼應(yīng)為21位；當(dāng)單位預(yù)算級(jí)次＝“0”（財(cái)政匯總）時(shí)，部門標(biāo)識(shí)代碼＝“999”（財(cái)政匯總）且報(bào)表類型＝“7”（疊加匯總表）；當(dāng)單位預(yù)算級(jí)次≠“0”（財(cái)政匯總）時(shí)，部門標(biāo)識(shí)代碼不為“999”（財(cái)政匯總）。

當(dāng)部門標(biāo)識(shí)代碼＝“999”（財(cái)政匯總）時(shí)，單位預(yù)算級(jí)次＝“0”（財(cái)政匯總）且報(bào)表類型＝“7”（疊加匯總表）。新報(bào)因素≠“9”（其他）。

如果預(yù)算管理級(jí)次＝“20”（省級(jí)），則單位預(yù)算級(jí)次≤5；如果預(yù)算管理級(jí)次＝“30”（地市級(jí)），則單位預(yù)算級(jí)次≤3；如果預(yù)算管理級(jí)次＝“40”（縣級(jí)）、“50”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)），則單位預(yù)算級(jí)次≤2。

當(dāng)報(bào)表類型＝“7”（疊加匯總表）且單位預(yù)算級(jí)次＝“0”（財(cái)政匯總）時(shí)，部門標(biāo)識(shí)代碼＝“999”（財(cái)政匯總）。

當(dāng)單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度＝“24”（醫(yī)院會(huì)計(jì)制度）、“27”（地質(zhì)勘查單位會(huì)計(jì)制度）、“30”（民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度）或“40”（企業(yè)會(huì)計(jì)制度）時(shí)，單位基本性質(zhì)≠“10”（行政單位）或“21”（參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位）。

當(dāng)單位性質(zhì)＝“10”（行政單位）時(shí)，國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類＝“S90”（中12 國(guó)共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)）、“S91”（國(guó)家機(jī)構(gòu)）、“S92”（人民政協(xié)、民主黨派）、“S94”（群眾團(tuán)體、社會(huì)團(tuán)體和其他成員組織）；當(dāng)單位預(yù)算級(jí)次＝“0”（財(cái)政匯總）時(shí)，國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類＝“S91”（國(guó)家機(jī)構(gòu)）；當(dāng)單位性質(zhì)≠“10”（行政單位）且單位名稱中包含“公證”或“機(jī)關(guān)服務(wù)中心”表述時(shí)，國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類＝“L72”（商業(yè)服務(wù)業(yè)）；當(dāng)單位性質(zhì)≠“10”（行政單位）且單位名稱中包含“信息中心”或“網(wǎng)絡(luò)”表述時(shí)，國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類＝“L65”（軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)）。

當(dāng)報(bào)表類型＝“7”（疊加匯總表）時(shí)，封面單位基本性質(zhì)和單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度為空。返回

六、收入支出決算總表（財(cái)決01表）

本表反映單位本的預(yù)、決算收支和年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況。本表年初預(yù)算數(shù)由單位依據(jù)同級(jí)財(cái)政部門批復(fù)的年初預(yù)算數(shù)填列；決算數(shù)據(jù)可自動(dòng)生成，相關(guān)數(shù)據(jù)從本套決算的其他報(bào)表中提取。本年支出合計(jì)年初預(yù)算數(shù)包括使用本年收入、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余以及用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額等資金安排的支出。審核公式 1．基本平衡公式

24行＝（1＋3＋4＋5＋6＋7）行；26行＝（27＋28＋29）行；36行＝（24＋25＋26）行；60行＝（61＋62）行；63行＝（64＋65）行；71行＝（72＋73＋…＋81）行；83行＝（37＋38＋…＋58）行＝（60＋63＋66＋67＋68）行；84行＝（85＋86＋87＋88）行；13 89行＝（90＋91＋92）行；95行＝（83＋84＋89）行；36行＝95行。

2．邏輯性公式

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則：1行≥2行。3．核實(shí)性公式

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則1至7行、24至25行、37至58行、60至88行≥0。

如果報(bào)表類型＝“1”（經(jīng)費(fèi)差額表），則各行各列≥0。如果報(bào)表類型＝“2”（調(diào)整表），則各行各列≤0。返回

七、財(cái)政撥款收入支出決算總表（財(cái)決01－1表）

本表反映單位本的財(cái)政撥款預(yù)、決算收支和年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況。本表年初預(yù)算數(shù)由單位依據(jù)同級(jí)財(cái)政部門批復(fù)的財(cái)政撥款年初預(yù)算數(shù)填列；決算數(shù)據(jù)可自動(dòng)生成，相關(guān)數(shù)據(jù)從本套決算的其他報(bào)表中提取。

本年支出合計(jì)年初預(yù)算數(shù)包括使用本年收入及年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余安排的支出。審核公式 1．基本平衡公式

24行＝（1＋2）行；26行＝（27＋28）行；30行＝（24＋26）行；54行＝（55＋56）行；57行＝（58＋59）行；77行＝（31＋32＋…＋52）行＝（54＋57）行＝（65＋66＋…＋74）行；79行＝（8014 ＋81）行；83行＝（77＋79）行；3欄各行＝（4＋5）欄各行；6欄各行＝（7＋8）欄各行；30行1欄＝83行9欄；30行2欄＝83行12欄；（1＋27）行1欄＝83行10欄；（1＋27）行2欄＝83行13欄；（2＋28）行1欄＝83行11欄；（2＋28）行2欄＝83行14欄。2．邏輯性公式

2行＝財(cái)決01表2行；24行＝財(cái)決01表1行。

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），31行至52行3欄對(duì)應(yīng)≤財(cái)決01表37行至58行3欄；31行至52行6欄對(duì)應(yīng)≤財(cái)決01表37行至58行4欄；54行至59行9欄對(duì)應(yīng)≤財(cái)決01表60行至65行5欄；54行至59行12欄對(duì)應(yīng)≤財(cái)決01表60行至65行6欄；65行至74行12欄對(duì)應(yīng)≤財(cái)決01表72行至81行6欄；77行9欄對(duì)應(yīng)≤財(cái)決01表83行5欄；77行12欄對(duì)應(yīng)≤財(cái)決01表83行6欄；79行9欄對(duì)應(yīng)≤財(cái)決01表89行5欄；79行12欄對(duì)應(yīng)≤財(cái)決01表89行6欄；80行12欄對(duì)應(yīng)≤財(cái)決01表90行6欄；81行12欄對(duì)應(yīng)≤財(cái)決01表91行6欄；83行9欄對(duì)應(yīng)≤財(cái)決01表95行5欄；83行12欄對(duì)應(yīng)≤財(cái)決01表95行6欄。3．核實(shí)性公式

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則各行各列≥0。如果報(bào)表類型＝“2”（調(diào)整表），則各行各列≤0。返回

八、收入支出決算表（財(cái)決02表）本表反映單位本收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余及結(jié)余分配等情況。根據(jù)單位收入支出總賬、明細(xì)賬的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”分析填列。具體填列要求如下：

（一）支出功能分類科目編碼、名稱：按照《2014年政府收支分類科目》“類”、“款”、“項(xiàng)”的編碼和名稱填列（包括有關(guān)科目修訂文件，下同）。單位取得的除財(cái)政撥款和財(cái)政專戶管理資金以外的各項(xiàng)收支，應(yīng)按照單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的性質(zhì)，比照《2014年政府收支分類科目》中相關(guān)支出功能分類科目選擇科目編碼和名稱。

單位用財(cái)政撥款資金和其他資金安排的住房改革支出，應(yīng)統(tǒng)一在“22102”（住房改革支出）科目下的“2210201”（住房公積金）、“2210202”（提租補(bǔ)貼）和“2210203”（購(gòu)房補(bǔ)貼）科目反映。

（二）年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位上年結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余和經(jīng)營(yíng)結(jié)余。本欄數(shù)據(jù)不包括事業(yè)單位凈資產(chǎn)項(xiàng)下的事業(yè)基金和專用基金。

1．基本支出結(jié)轉(zhuǎn)：填列單位基本支出收支相抵后結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的累計(jì)余額，包括事業(yè)單位未轉(zhuǎn)入事業(yè)基金的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)。

2．項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位從財(cái)政部門或上級(jí)單位等取得，需要結(jié)轉(zhuǎn)本年繼續(xù)使用的項(xiàng)目支出收支累計(jì)余額。

3．基本建設(shè)資金結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位基本建設(shè)類資金中非償還性資金結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的累計(jì)余額。

4．經(jīng)營(yíng)結(jié)余：填列事業(yè)單位上未進(jìn)行分配并結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的經(jīng)營(yíng)收支結(jié)余，以及按制度規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)的經(jīng)營(yíng)虧損（以負(fù)數(shù)填報(bào)）。企業(yè)16 化管理事業(yè)單位的未分配利潤(rùn)在此填列。

（三）本年收入：填列單位本取得的全部收入。

（四）本年支出：填列單位本全部支出。

（五）結(jié)余分配：填列單位當(dāng)年結(jié)余的分配情況。根據(jù)《關(guān)于事業(yè)單位提取專用基金比例問題的通知》（財(cái)教〔2012〕32號(hào)）規(guī)定，事業(yè)單位職工福利基金的提取比例，在單位非財(cái)政撥款結(jié)余的40％以內(nèi)確定，國(guó)家另有規(guī)定的從其規(guī)定。超過規(guī)定比例的單位，應(yīng)在填報(bào)說(shuō)明中詳細(xì)說(shuō)明并附文件依據(jù)。

其他：反映單位除交納所得稅、提取職工福利基金、轉(zhuǎn)入事業(yè)基金以外的結(jié)余分配情況。如本欄有數(shù)，則應(yīng)在填報(bào)說(shuō)明中說(shuō)明具體內(nèi)容及相關(guān)政策依據(jù)。

（六）用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：填列單位用事業(yè)基金彌補(bǔ)當(dāng)年收支差額的數(shù)額。

（七）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位結(jié)轉(zhuǎn)下年的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余和經(jīng)營(yíng)結(jié)余。除事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)虧損和事業(yè)單位行業(yè)會(huì)計(jì)制度明確可列負(fù)結(jié)余的情況外，一般不應(yīng)有負(fù)數(shù)。本欄數(shù)據(jù)不包括事業(yè)單位凈資產(chǎn)項(xiàng)下的事業(yè)基金和專用基金。

（八）審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋3＋5）欄各行；8欄各行＝（9＋10＋11）欄各行＝（1＋6－7）欄各行；13欄各行＝（14＋15＋16＋17）欄各行；18欄各行＝（19＋20＋22）欄各行＝（1＋6－7＋12－13）欄各行。2．邏輯性公式

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則6、7欄各行、12至17欄各行≥0。1欄合計(jì)行＝財(cái)決01表26行2欄；2欄合計(jì)行＝財(cái)決01表27行2欄；3欄合計(jì)行＝財(cái)決01表28行2欄；5欄合計(jì)行＝財(cái)決01表29行2欄；6欄合計(jì)行＝財(cái)決01表24行2欄；7欄合計(jì)行＝財(cái)決01表83行6欄；12欄合計(jì)行＝財(cái)決01表25行2欄；13欄合計(jì)行＝財(cái)決01表84行6欄；14欄合計(jì)行＝財(cái)決01表85行6欄；15欄合計(jì)行＝財(cái)決01表86行6欄；16欄合計(jì)行＝財(cái)決01表87行6欄；17欄合計(jì)行＝財(cái)決01表88行6欄；18欄合計(jì)行＝財(cái)決01表89行6欄；19欄合計(jì)行＝財(cái)決01表90行6欄；20欄合計(jì)行＝財(cái)決01表91行6欄；22欄合計(jì)行＝財(cái)決01表92行6欄。

當(dāng)支出功能分類科目在“政府性基金預(yù)算支出科目”范圍時(shí)，12、13欄各行＝0。

當(dāng)（12＋13）欄各行＝0時(shí)：9欄各行＝19欄各行，10欄各行＝20欄各行，11欄各行＝22欄各行。3．核實(shí)性公式

支出功能分類科目不應(yīng)在“國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出功能分類科目”范圍內(nèi)。

當(dāng)11欄各行＝0時(shí)，22行各欄＝0。

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表）且單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度≠“24”（醫(yī)院會(huì)計(jì)制度）、“25”（基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)制度）、“27”（地質(zhì)勘查單位會(huì)計(jì)制度）時(shí)，則2至4欄各行、19至21欄各行≥0。當(dāng)單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度＝“10”（行政單位會(huì)計(jì)制度）時(shí)，5欄、11至17欄、22欄各行均為零。

如果報(bào)表類型≠“7（”疊加匯總表）且11欄各行≥0，則22欄各行＝0。當(dāng)單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度＝“30”（民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度）時(shí)，5欄、11至17欄、22欄各行均為零。

當(dāng)支出功能分類科目＝“20805”（行政事業(yè)單位離退休，2080503“離退休人員管理機(jī)構(gòu)”除外）時(shí)，13欄各行均為0。

如果報(bào)表類型≠“1”（經(jīng)費(fèi)差額表）和“2”（調(diào)整表），則本表不應(yīng)為空。20欄＝10欄＋財(cái)決06表11欄－財(cái)決06表12欄。

財(cái)決02表11欄各行＝財(cái)決02表5欄各行＋財(cái)決03表5欄各行－財(cái)決04表5欄各行。

當(dāng)報(bào)表類型≠“7”（疊加匯總表）或“2”（調(diào)整表）時(shí)：如果19欄各行＜0，則19欄各行≥2欄各行；如果20欄各行＜0，則20欄各行≥3欄各行；如果21欄各行＜0，則21欄各行≥4欄各行。返回

九、收入決算表（財(cái)決03表）

本表反映單位本取得的全部收入情況。根據(jù)單位收入總賬、明細(xì)賬的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”填列。具體填列要求如下：

（一）財(cái)政撥款收入：填列單位本從本級(jí)財(cái)政部門取得的財(cái)政撥款，包括公共預(yù)算財(cái)政撥款和政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款。

一級(jí)預(yù)算單位收到的應(yīng)撥給下級(jí)單位使用的款項(xiàng)，年終決算時(shí)尚未撥19 出的，在編報(bào)時(shí)列為本單位財(cái)政撥款。

（二）上級(jí)補(bǔ)助收入：填列事業(yè)單位從主管部門和上級(jí)單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入。

（三）事業(yè)收入：填列事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)取得的收入，事業(yè)單位收到的財(cái)政專戶實(shí)際核撥的教育收費(fèi)等資金在此反映。

（四）經(jīng)營(yíng)收入：填列事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。

（五）附屬單位上繳收入：填列事業(yè)單位附屬獨(dú)立核算單位按照有關(guān)規(guī)定上繳的收入。

（六）其他收入：填列單位取得的除上述收入以外的各項(xiàng)收入，包括未納入財(cái)政預(yù)算或財(cái)政專戶管理的投資收益、銀行存款利息收入、租金收入、捐贈(zèng)收入，現(xiàn)金盤盈收入、存貨盤盈收入、收回已核銷應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、無(wú)法償付的應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)等。各單位“本級(jí)橫向財(cái)政撥款”和“非本級(jí)財(cái)政撥款”，以及行政單位收到的財(cái)政專戶管理資金填列在本項(xiàng)內(nèi)。

本級(jí)橫向財(cái)政撥款：填列從本級(jí)財(cái)政部門以外的“同級(jí)單位”取得的財(cái)政撥款。事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)并以合同形式從本級(jí)財(cái)政部門以外的“同級(jí)單位”取得的財(cái)政撥款，不在本項(xiàng)反映，應(yīng)填列在“事業(yè)收入”欄。

（七）審核公式 1．基本平衡公式 1欄各行＝（2＋3＋4＋5＋6＋7）欄各行。2．邏輯性公式

1欄各行＝財(cái)決02表6欄各行；1欄合計(jì)行＝財(cái)決01表24行2欄；2欄合計(jì)行＝財(cái)決01表1行2欄；3欄合計(jì)行＝財(cái)決01表3行2欄；4欄合計(jì)行＝財(cái)決01表4行2欄；5欄合計(jì)行＝財(cái)決01表5行2欄；6欄合計(jì)行＝財(cái)決01表6行2欄；7欄合計(jì)行＝財(cái)決01表7行2欄。3．核實(shí)性公式

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則1至9欄各行≥0，7欄各行≥（8＋9）欄各行。

當(dāng)單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度＝“10”（行政單位會(huì)計(jì)制度）時(shí)，3至6欄各行＝0。

當(dāng)單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度＝“30”（民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度）時(shí)，3欄、5欄、6欄各行＝0。

當(dāng)單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度＝“24”（醫(yī)院會(huì)計(jì)制度）、“25”（基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)制度）時(shí)，5欄各行＝0。返回

十、支出決算表（財(cái)決04表）

本表反映單位本全部支出情況。根據(jù)單位支出總賬、明細(xì)賬的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”分析填列。具體填列要求如下：

（一）基本支出：填列單位為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)支出。該類支出明細(xì)還應(yīng)在“基本支出決算明細(xì)表”（財(cái)21 決05－1表）中按支出經(jīng)濟(jì)分類科目進(jìn)行反映。

（二）項(xiàng)目支出：填列單位為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出之外發(fā)生的各項(xiàng)支出。該類支出明細(xì)還應(yīng)在“項(xiàng)目支出決算明細(xì)表”（財(cái)決05－2表）中按支出經(jīng)濟(jì)分類科目進(jìn)行反映。

（三）上繳上級(jí)支出：填列事業(yè)單位按照財(cái)政部門和主管部門的規(guī)定上繳上級(jí)單位的支出。

（四）經(jīng)營(yíng)支出：填列事業(yè)單位在專業(yè)活動(dòng)及輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。

（五）對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出：填列事業(yè)單位用財(cái)政補(bǔ)助收入之外的收入對(duì)附屬單位補(bǔ)助發(fā)生的支出。

（六）主管部門在匯總決算時(shí)，應(yīng)使用調(diào)整表對(duì)“上繳上級(jí)支出”、“對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出”與收入表中“附屬單位上繳收入”、“上級(jí)補(bǔ)助收入”進(jìn)行沖抵。

（七）審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋3＋4＋5＋6）欄各行。2．邏輯性公式

1欄各行＝財(cái)決02表7欄各行；1欄合計(jì)行＝財(cái)決01表83行6欄；1欄對(duì)應(yīng)類合計(jì)行＝財(cái)決01表37至58行4欄；2欄合計(jì)行＝財(cái)決01表60行6欄；3欄合計(jì)行＝財(cái)決01表63行6欄；4欄合計(jì)行＝財(cái)決01表66行6欄；5欄合計(jì)行＝財(cái)決01表67行6欄；6欄合計(jì)行＝財(cái)決01表68行6欄。3．核實(shí)性公式

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則1至6欄≥0。

當(dāng)單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度＝“10”（行政單位會(huì)計(jì)制度）時(shí)，4至6欄各行＝0。

如果5欄各行大于零，則財(cái)決02表5欄各行＋財(cái)決03表5欄各行≠0。

當(dāng)單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度＝“24”（醫(yī)院會(huì)計(jì)制度）、“25”（基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)制度）時(shí)，5欄各行＝0。返回

十一、支出決算明細(xì)表（財(cái)決05表）

本表反映單位本基本支出、項(xiàng)目支出的明細(xì)情況，不包括應(yīng)在“經(jīng)營(yíng)支出”、“上繳上級(jí)支出”、“對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出”中核算的各項(xiàng)支出。本表為自動(dòng)生成表，各項(xiàng)數(shù)據(jù)從“基本支出決算明細(xì)表”（財(cái)決05－1表）、“項(xiàng)目支出決算明細(xì)表”（財(cái)決05－2表）自動(dòng)提取。審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋11＋39＋54＋65＋80＋85＋92＋95＋99）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋38）欄各行；39欄各行＝（40＋41＋…＋53）欄各行；54欄各行＝（55＋56＋…＋64）欄各行；65欄各行＝（66＋67＋…＋79）欄各行；80欄各行＝（81＋82＋83＋84）欄各行；85欄各行＝（86＋87＋…＋91）欄各行；92欄各行＝（93＋94）欄各行；9523 欄各行＝（96＋97＋98）欄各行。2．邏輯性公式

2欄合計(jì)行＝財(cái)決01表72行6欄；11欄合計(jì)行＝財(cái)決01表73行6欄；39欄合計(jì)行＝財(cái)決01表74行6欄；54欄合計(jì)行＝財(cái)決01表78行6欄；65欄合計(jì)行＝財(cái)決01表79行6欄；80欄合計(jì)行＝財(cái)決01表75行6欄；85欄合計(jì)行＝財(cái)決01表77行6欄；92欄合計(jì)行＝財(cái)決01表76行6欄；95欄合計(jì)行＝財(cái)決01表80行6欄；99欄合計(jì)行＝財(cái)決01表81行6欄。

1至53欄各行＝財(cái)決05－1表1至53欄各行＋財(cái)決05－2表1至53欄各行；65至94欄各行＝財(cái)決05－1表65至94欄各行＋財(cái)決05－2表65至94欄各行；54至64欄各行＝財(cái)決05－2表54至64欄各行；95至99欄各行＝財(cái)決05－2表95至99欄各行。返回

十二、基本支出決算明細(xì)表（財(cái)決05－1表）

本表反映單位本基本支出的明細(xì)情況。根據(jù)單位基本支出明細(xì)賬的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”填列。具體填列要求如下：

（一）本表中工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助、其他資本性支出、對(duì)企事業(yè)單位的補(bǔ)貼、債務(wù)利息支出、贈(zèng)與等支出，按照支出經(jīng)濟(jì)分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列。

因公出國(guó)（境）費(fèi)用：填列單位工作人員公務(wù)出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出。公務(wù)接待費(fèi)：填列單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用。

公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：填列單位公務(wù)用車租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)等支出。

其他交通費(fèi)用：填列單位除公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以外的其他交通費(fèi)用。如飛機(jī)、船舶等的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、出租車費(fèi)用等。

公務(wù)用車購(gòu)置：填列單位公務(wù)用車車輛購(gòu)置支出（含車輛購(gòu)置稅）。其他交通工具購(gòu)置：填列單位除公務(wù)用車外的其他各類交通工具（如船舶、飛機(jī)）購(gòu)置支出（含車輛購(gòu)置稅）。

（二）本表支出不包括應(yīng)在“上繳上級(jí)支出”、“經(jīng)營(yíng)支出”、“對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出”中核算的各項(xiàng)支出。

（三）審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋11＋39＋65＋80＋85＋92）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋38）欄各行；39欄各行＝（40＋41＋…＋53）欄各行；65欄各行＝（66＋67＋…＋79）欄各行；80欄各行＝（81＋82＋83＋84）欄各行；85欄各行＝（86＋87＋…＋91）欄各行；92欄各行＝（93＋94）欄各行。2．邏輯性公式

1欄各行＝財(cái)決04表2欄各行。3．核實(shí)性公式

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則1至99欄各行≥0；66、69、70、72至76欄各行＝0。

當(dāng)支出功能分類科目＝“2210201”（住房公積金）時(shí)，除1、39、50欄外，各欄均為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2210202”（提租補(bǔ)貼）時(shí)，除1、39、51欄外，各欄均為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2210203”（購(gòu)房補(bǔ)貼）時(shí)，除1、39、52欄外，各欄均為0。

當(dāng)支出功能分類科目＝“203”（國(guó)防）且科目代碼≠“2030603”（人民防空）時(shí)，2、40、41欄各行應(yīng)為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2080501”（歸口管理的行政單位離退休）、“2080502”（事業(yè)單位離退休）、“2080504”（未歸口管理的行政單位離退休）時(shí)，2欄各行應(yīng)為0。當(dāng)單位性質(zhì)＝“10”（行政單位）并且報(bào)表類型不為“6”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）、“7”（疊加匯總表）時(shí)，9欄＝0。返回

十三、項(xiàng)目支出決算明細(xì)表（財(cái)決05－2表）

本表反映單位本項(xiàng)目支出的明細(xì)情況，根據(jù)單位項(xiàng)目支出明細(xì)賬發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”填列。具體填列要求如下：

（一）本表中工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助、基本建設(shè)支出、其他資本性支出、對(duì)企事業(yè)單位的補(bǔ)貼、債務(wù)利息支出、贈(zèng)與、貸款轉(zhuǎn)貸及產(chǎn)權(quán)參股和其他支出，按照支出經(jīng)濟(jì)分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列?；窘ㄔO(shè)支出：填列由本級(jí)發(fā)展與改革部門集中安排的用于購(gòu)置固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應(yīng)急性儲(chǔ)備、土地和無(wú)形資產(chǎn)，以及購(gòu)建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕?biāo)l(fā)生的公共預(yù)算財(cái)政撥款支出，不包括政府性基金、財(cái)政專戶管理資金以及各類拼盤自籌資金等。

其他資本性支出：填列由各級(jí)非發(fā)展與改革部門集中安排的用于購(gòu)置固定資產(chǎn)、戰(zhàn)備性和應(yīng)急性儲(chǔ)備、土地和無(wú)形資產(chǎn)，以及購(gòu)建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕和財(cái)政支出企業(yè)更新改造所發(fā)生的支出。

（二）本表支出不包括應(yīng)在“上繳上級(jí)支出”、“經(jīng)營(yíng)支出”、“對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出”中核算的各項(xiàng)支出。

（三）審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋11＋39＋54＋65＋80＋85＋92＋95＋99）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋38）欄各行；39欄各行＝（40＋41＋…＋53）欄各行；54欄各行＝（55＋56＋…＋64）欄各行；65欄各行＝（66＋67＋…＋79）欄各行；80欄各行＝（81＋82＋83＋84）欄各行；85欄各行＝（86＋87＋…＋91）欄各行；92欄各行＝（93＋94）欄各行；95欄各行＝（96＋97＋98）欄各行。2．邏輯性公式

1欄各行＝財(cái)決04表3欄各行。99欄各行＝0。3．核實(shí)性公式 如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則1至99欄各行≥0。

當(dāng)支出功能分類科目＝“203”（國(guó)防）且科目代碼≠“2030603”（人民防空）時(shí)，2、40、41欄各行應(yīng)為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2080501”（歸口管理的行政單位離退休）、“2080502”（事業(yè)單位離退休）、“2080504”（未歸口管理的行政單位離退休）時(shí)，2欄各行應(yīng)為0。當(dāng)單位性質(zhì)＝“10”（行政單位）并且報(bào)表類型不為“6”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）、“7”（疊加匯總表）時(shí)，9欄＝0。返回

十四、項(xiàng)目收入支出決算表（財(cái)決06表）

本表反映單位本項(xiàng)目資金收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況。本表可自動(dòng)生成，各項(xiàng)數(shù)據(jù)從“行政事業(yè)類項(xiàng)目收入支出決算表”（財(cái)決06－1表）、“基本建設(shè)類項(xiàng)目收入支出決算表”（財(cái)決06－2表）中提取。審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋4＋5＋6）欄各行；7欄各行＝（8＋9＋10）欄各行；13欄各行＝（1－7＋11－12）欄各行；14欄各行＝（15＋16）欄各行。2．邏輯性公式

2欄各行＝財(cái)決02表3欄各行；7欄各行＝財(cái)決04表3欄各行＝財(cái)決05－2表1欄各行；13欄各行＝財(cái)決02表20欄各行。

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則：4欄各行≤財(cái)決03表2欄各行；28（4＋5＋6）欄各行≤財(cái)決03表1欄各行；11欄各行≤財(cái)決02表12欄各行；12欄各行≤財(cái)決02表13欄各行。返回

十五、行政事業(yè)類項(xiàng)目收入支出決算表（財(cái)決06－1表）

本表反映單位本行政事業(yè)類項(xiàng)目收支余情況。根據(jù)單位項(xiàng)目資金收支明細(xì)賬的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”并分項(xiàng)目逐一填列。具體填列要求如下：

（一）項(xiàng)目代碼：填列單位部門預(yù)算項(xiàng)目代碼。中央單位項(xiàng)目代碼由13位數(shù)字組成（3位部門代碼＋2位年份碼＋8位項(xiàng)目序號(hào)），其中：上年結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目代碼延用上年代碼，年中追加項(xiàng)目代碼由單位根據(jù)編碼規(guī)則自行編制。非財(cái)政預(yù)算安排的項(xiàng)目不需填列本項(xiàng)。地方單位按照同級(jí)財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定填報(bào)。

（二）項(xiàng)目類別：中央單位依照部門預(yù)算中項(xiàng)目類別填報(bào)，具體分為國(guó)務(wù)院已研究確定項(xiàng)目、經(jīng)常性專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目、跨支出項(xiàng)目和其他項(xiàng)目四種類別。非財(cái)政預(yù)算安排的項(xiàng)目不需填列本項(xiàng)。地方單位按照同級(jí)財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定填報(bào)。

（三）打捆標(biāo)識(shí)：中央單位依照部門預(yù)算項(xiàng)目打捆標(biāo)識(shí)填報(bào)，選擇數(shù)字000至999填列（默認(rèn)為000，即非打捆項(xiàng)目）。非財(cái)政預(yù)算安排的項(xiàng)目不需填列本項(xiàng)。

地方單位按照同級(jí)財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定填報(bào)。

（四）資金來(lái)源：填列單位行政事業(yè)類項(xiàng)目支出的資金來(lái)源情況。其中： 1．年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位以前安排行政事業(yè)類項(xiàng)目的資金結(jié)轉(zhuǎn)到本使用部分。

2．財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位以前安排行政事業(yè)類項(xiàng)目的財(cái)政撥款資金結(jié)轉(zhuǎn)到本使用部分。

3．財(cái)政撥款：填列單位本安排行政事業(yè)類項(xiàng)目的財(cái)政撥款。4．財(cái)政專戶管理資金：填列單位本使用財(cái)政專戶核撥的教育收費(fèi)等資金安排的行政事業(yè)類項(xiàng)目支出。

5．其他資金：填列單位本安排行政事業(yè)類項(xiàng)目支出的其他資金。

（五）支出數(shù)：填列單位本行政事業(yè)類項(xiàng)目的支出數(shù)。對(duì)于存在多種資金來(lái)源的項(xiàng)目，單位如無(wú)法區(qū)分財(cái)政撥款、財(cái)政專戶管理資金和其他資金支出數(shù)，應(yīng)按項(xiàng)目資金的構(gòu)成比例計(jì)算填列。

（六）結(jié)余分配：填列事業(yè)單位按照有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定進(jìn)行結(jié)余分配的項(xiàng)目支出結(jié)余資金。對(duì)財(cái)政撥款項(xiàng)目支出結(jié)余，中央單位按照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈中央部門財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法〉的通知》（財(cái)預(yù)〔2010〕7號(hào)）的規(guī)定不能進(jìn)行分配；地方單位按照各省財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定填報(bào)，并予以說(shuō)明。對(duì)單位自籌項(xiàng)目結(jié)余資金，按有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定填報(bào)。

（七）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位截至年底尚未列支出的行政事業(yè)類項(xiàng)目資金。

財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位行政事業(yè)類項(xiàng)目截至年底尚未列支出的財(cái)政撥款資金。

（八）審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋4＋5＋6）欄各行；7欄各行＝（8＋9＋10）欄各行；13欄各行＝（1－7＋11－12）欄各行；14欄各行＝（15＋16）欄各行。2．邏輯性公式

如果報(bào)表類型≠“7”（疊加匯總表），則項(xiàng)目名稱不能為空。1欄各行＝財(cái)決02表（3－4）欄各行；13欄各行＝財(cái)決02表（20－21）欄各行。

當(dāng)報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表）、“7”（疊加匯總表）且同一個(gè)項(xiàng)目3欄＞0或4欄＞0時(shí)，12欄＝0。當(dāng)11欄各行＝0且12欄各行＝0時(shí)，14欄各行＝（3＋4－8）欄各行。3．核實(shí)性公式

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則：1至16欄各行≥0；2欄各行≥3欄各行；13欄各行≥14欄各行。項(xiàng)目名稱不應(yīng)為科目名稱。返回

十六、基本建設(shè)類項(xiàng)目收入支出決算表（財(cái)決06－2表）

本表反映單位本用非償還性資金安排的基本建設(shè)類項(xiàng)目收支余情況，根據(jù)單位項(xiàng)目資金收支明細(xì)賬的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”并分項(xiàng)目逐一填列。具體填列要求如下：

（一）項(xiàng)目代碼：填列單位部門預(yù)算項(xiàng)目代碼。中央單位項(xiàng)目代碼由13位數(shù)字組成（3位部門代碼＋2位年份碼＋8位項(xiàng)目序號(hào)），其中：31 上年結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目代碼延用上年代碼，年中追加項(xiàng)目代碼由單位根據(jù)編碼規(guī)則自行編制。非財(cái)政預(yù)算安排的項(xiàng)目不需填列本項(xiàng)。地方單位按照同級(jí)財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定填報(bào)。

（二）項(xiàng)目類別：中央單位依照部門預(yù)算中項(xiàng)目類別填報(bào)，具體分為國(guó)務(wù)院已研究確定項(xiàng)目、經(jīng)常性專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目、跨支出項(xiàng)目和其他項(xiàng)目四種類別。非財(cái)政預(yù)算安排的項(xiàng)目不需填列本項(xiàng)。地方單位按照同級(jí)財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定填報(bào)。

（三）打捆標(biāo)識(shí)：中央單位依照部門預(yù)算項(xiàng)目打捆標(biāo)識(shí)填報(bào)，選擇數(shù)字000至999填列（默認(rèn)為000，即非打捆項(xiàng)目）。非財(cái)政預(yù)算安排的項(xiàng)目不需填列本項(xiàng)。

地方單位按照同級(jí)財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定填報(bào)。

（四）資金來(lái)源：填列單位基本建設(shè)類項(xiàng)目的非償還性資金來(lái)源情況。其中：

1．年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位以前安排基本建設(shè)類項(xiàng)目的資金結(jié)轉(zhuǎn)到本使用部分。

2．財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位以前安排基本建設(shè)類項(xiàng)目的財(cái)政撥款資金結(jié)轉(zhuǎn)到本使用部分。

3．財(cái)政撥款：填列單位本安排基本建設(shè)類項(xiàng)目的財(cái)政撥款。4．基本建設(shè)支出撥款：填列本由本級(jí)發(fā)展與改革部門安排的基本建設(shè)類項(xiàng)目財(cái)政撥款。

5．財(cái)政專戶管理資金：填列單位本使用財(cái)政專戶核撥的教育收費(fèi)等資金安排的基本建設(shè)類項(xiàng)目支出。

6．其他資金：填列單位本安排基本建設(shè)類項(xiàng)目的其他資金。根據(jù)基本建設(shè)類項(xiàng)目除財(cái)政撥款和財(cái)政專戶管理資金以外的非償還性資金來(lái)源情況填列。

（五）支出數(shù)：填列單位本基本建設(shè)類項(xiàng)目的支出數(shù)。對(duì)于存在多種資金來(lái)源的項(xiàng)目，單位如無(wú)法區(qū)分財(cái)政撥款、財(cái)政專戶管理資金和其他資金支出數(shù)，應(yīng)按項(xiàng)目資金的構(gòu)成比例計(jì)算填列。

（六）用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：填列單位動(dòng)用事業(yè)基金安排基本建設(shè)類項(xiàng)目的資金。

（七）結(jié)余分配：填列按照《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》進(jìn)行結(jié)余分配的基本建設(shè)項(xiàng)目結(jié)余資金，包括單位年末留成收入。對(duì)財(cái)政撥款項(xiàng)目支出結(jié)余，中央單位按照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈中央部門財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法〉的通知》（財(cái)預(yù)〔2010〕7號(hào)）的規(guī)定不能進(jìn)行分配；地方單位按照各省財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定填報(bào)，并予以說(shuō)明。對(duì)單位自籌項(xiàng)目結(jié)余資金，按有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定填報(bào)。

（八）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位截至年底尚未列支出的基本建設(shè)類項(xiàng)目資金。

1．財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位基本建設(shè)類項(xiàng)目截至年底尚未列支出的財(cái)政撥款資金。

2．財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余：中央單位按照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈中央部門財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法〉的通知》（財(cái)預(yù)〔2010〕7號(hào)）規(guī)定填報(bào)；地方單位按照各省財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定填報(bào)，并予以說(shuō)明。

（九）審核公式

1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋4＋6＋7）欄各行；8欄各行＝（9＋10＋11）欄各行；14欄各行＝（1－8＋12－13）欄各行；15欄各行＝（16＋17）欄各行。2．邏輯性公式

如果報(bào)表類型≠“7”（疊加匯總表），則項(xiàng)目名稱不能為空。

2欄各行＝財(cái)決02表4欄各行；14欄各行＝財(cái)決02表21欄各行。財(cái)決06表1至4欄各行＝財(cái)決06－1表1至4欄各行＋財(cái)決06－2表1至4欄各行；財(cái)決06表5至16欄各行＝財(cái)決06－1表5至16欄各行＋財(cái)決06－2表6至17欄各行。

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則：（3＋5）欄各行≥財(cái)決05－2表54欄各行；9欄各行≥財(cái)決05－2表54欄各行。

當(dāng)12欄各行＝0且13欄各行＝0時(shí)，15欄各行＝（3＋4－9）欄各行。

3．核實(shí)性公式

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則：1至17欄各行≥0；2欄各行≥3欄各行；4欄各行≥5欄各行；14欄各行≥15欄各行；9欄合計(jì)行≤財(cái)決05－1表65欄合計(jì)行＋財(cái)決05－2表（54欄＋65欄）合計(jì)行。項(xiàng)目名稱不應(yīng)為科目名稱。返回

十七、公共預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表（財(cái)決07表）

本表反映單位本從本級(jí)財(cái)政部門取得公共預(yù)算財(cái)政撥款的收入、34 支出、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余等情況，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”分析填列。具體填列要求如下：

（一）年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位上公共預(yù)算財(cái)政撥款結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的情況，其中：基本支出結(jié)轉(zhuǎn)和項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余單獨(dú)列示。

（二）本年收入：填列單位本從本級(jí)財(cái)政部門取得的公共預(yù)算財(cái)政撥款。

（三）本年支出：填列單位本公共預(yù)算財(cái)政撥款支出情況。表中9至13欄數(shù)據(jù)可自動(dòng)提取生成。

1．基本支出：填列單位為保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的用公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的各項(xiàng)支出。

2．人員經(jīng)費(fèi)：填列單位基本支出中用公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的“工資福利支出”和“對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助”。

3．日常公用經(jīng)費(fèi)：填列單位用公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的除人員經(jīng)費(fèi)以外的基本支出。

4．項(xiàng)目支出：填列單位為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出之外發(fā)生的用公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的各項(xiàng)支出。

（四）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位年末結(jié)轉(zhuǎn)下年使用的公共預(yù)算財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余數(shù)。

（五）審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋3）欄各行；5欄各行＝（6＋7）欄各行；10欄各35 行＝（11＋12）欄各行；9欄各行＝（10＋13）欄各行；15欄各行＝（16＋17）欄各行＝（1＋5－9）欄各行；16欄各行＝（2＋6－10）欄各行；17欄各行＝（3＋7－13）欄各行；18欄各行＝（4＋8－14）欄各行。2．邏輯性公式

支出功能分類科目應(yīng)在“公共財(cái)政預(yù)算支出科目”范圍內(nèi)。

1欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表27行2欄；5欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表1行2欄；（5欄＋財(cái)決09表5欄）合計(jì)行＝財(cái)決01表1行2欄；9欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表77行13欄；10欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表54行13欄；11欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表55行13欄；12欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表56行13欄；13欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表57行13欄；14欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表58行13欄；（13－14）欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表59行13欄；15欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表79行13欄；16欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表80行13欄；17欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表81行13欄；（4欄＋財(cái)決09表4欄）各行＝財(cái)決06－2表3欄各行；（5欄＋財(cái)決09表5欄）各行＝財(cái)決03表2欄各行；（財(cái)決07表7欄＋財(cái)決09表7欄）各行＝財(cái)決06表4欄各行;（8欄＋財(cái)決09表8欄）各行＝財(cái)決06－2表4欄各行；（13欄＋財(cái)決09表13欄）各行＝財(cái)決06表8欄各行；（14欄＋財(cái)決09表14欄）各行＝財(cái)決06－2表9欄各行；（17欄＋財(cái)決09表17欄）各行＝財(cái)決06表14欄各行；（18欄＋財(cái)決09表18欄）各行＝財(cái)決06－2表15欄各行；（3－4）欄各行＋財(cái)決09表（336 －4）欄各行＝財(cái)決06－1表3欄各行；（7－8）欄各行＋財(cái)決09表（7－8）欄各行＝財(cái)決06－1表4欄各行；（13－14）欄各行＋財(cái)決09表（13－14）欄各行＝財(cái)決06－1表8欄各行；（17－18）欄各行＋財(cái)決09表（17－18）欄各行＝財(cái)決06－1表14欄各行。如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則：（10欄＋財(cái)決09表10欄＋財(cái)決11表10欄）各行≤財(cái)決05－1表1欄各行；（11欄＋財(cái)決09表11欄＋財(cái)決11表11欄）各行≤財(cái)決05－1表（2＋39）欄各行；（12欄＋財(cái)決09表12欄＋財(cái)決11表12欄）各行≤財(cái)決05－1表（1－2－39）欄各行。

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則（財(cái)決07表5欄＋財(cái)決09表5欄＋財(cái)決11表5欄）各行≤財(cái)決03表1欄各行；（財(cái)決07表9欄＋財(cái)決09表9欄＋財(cái)決11表9欄）各行≤財(cái)決04表1欄各行。3．核實(shí)性公式

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則：各欄各行≥0；3欄各行≥4欄各行；7欄各行≥8欄各行；13欄各行≥14欄各行；17欄各行≥18欄各行。如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表）且財(cái)決02表（19欄＋20欄）各行≥0，則（財(cái)決07表15欄＋財(cái)決09表15欄＋財(cái)決11表17欄）各行≤財(cái)決02表（19＋20）欄各行。返回

十八、公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表（財(cái)決08表）

本表反映單位從本級(jí)財(cái)政部門取得的公共預(yù)算財(cái)政撥款本列支的基本支出和項(xiàng)目支出的明細(xì)情況。

本表為自動(dòng)生成表，各項(xiàng)數(shù)據(jù)從“公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算明細(xì)表”（財(cái)決08－1表）、“公共預(yù)算財(cái)政撥款項(xiàng)目支出決算明細(xì)表”（財(cái)決08－2表）自動(dòng)提取。審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋11＋39＋54＋65＋80＋85＋92＋95＋99）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋38）欄各行；39欄各行＝（40＋41＋…＋53）欄各行；54欄各行＝（55＋56＋…＋64）欄各行；65欄各行＝（66＋67＋…＋79）欄各行；80欄各行＝（81＋82＋…＋84）欄各行；85欄各行＝（86＋87＋…＋91）欄各行；92欄各行＝（93＋94）欄各行；95欄各行＝（96＋97＋98）欄各行。2．邏輯性公式

1欄各行＝財(cái)決07表9欄各行。

1至53欄各行＝財(cái)決08－1表1至53欄各行＋財(cái)決08－2表1至53欄各行；65至94欄各行＝財(cái)決08－1表65至94欄各行＋財(cái)決08－2表65至94欄各行；54至64欄各行＝財(cái)決08－2表54至64欄各行；95至99欄各行＝財(cái)決08－2表95至99欄各行。2欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表65行13欄；11欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表66行13欄；39欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表67行13欄；80欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表68行13欄；92欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表69行13欄；85欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表70行13欄；54欄合計(jì)行＝38 財(cái)決01－1表71行13欄；65欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表72行13欄；95欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表73行13欄；99欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表74行13欄。

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則本表各欄＋財(cái)決10表各欄≤財(cái)決05表對(duì)應(yīng)欄。返回

十九、公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算明細(xì)表（財(cái)決08－1表）本表反映單位從本級(jí)財(cái)政部門取得的公共預(yù)算財(cái)政撥款本列支的基本支出明細(xì)情況。根據(jù)單位基本支出明細(xì)賬中公共預(yù)算財(cái)政撥款支出的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”填列。具體填列要求如下：

（一）本表中工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助、其他資本性支出、對(duì)企事業(yè)單位的補(bǔ)貼、債務(wù)利息支出、贈(zèng)與等支出，按照支出經(jīng)濟(jì)分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列。

（二）審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋11＋39＋65＋80＋85＋92）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋38）欄各行；39欄各行＝（40＋41＋…＋53）欄各行；65欄各行＝（66＋67＋…＋79）欄各行；80欄各行＝（81＋82＋83＋84）欄各行；85欄各行＝（86＋87＋…＋91）欄各行；92欄各行＝（93＋94）欄各行。

2．邏輯性公式

支出功能分類科目應(yīng)在“公共財(cái)政預(yù)算支出科目”范圍內(nèi)。

1欄各行＝財(cái)決07表10欄各行；（2＋39）欄各行＝財(cái)決07表11欄各行；（1－2－39）欄各行＝財(cái)決07表12欄各行。

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則本表各欄＋財(cái)決10－1表各欄≤財(cái)決05－1表對(duì)應(yīng)欄。3．核實(shí)性公式

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則1至99欄各行≥0；66、69、70、72至76欄各行＝0。

當(dāng)支出功能分類科目＝“2210201”（住房公積金）時(shí)，除1、39、50欄外，各欄均為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2210202”（提租補(bǔ)貼）時(shí)，除1、39、51欄外，各欄均為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2210203”（購(gòu)房補(bǔ)貼）時(shí)，除1、39、52欄外，各欄均為0。

當(dāng)支出功能分類科目＝“203”（國(guó)防）且科目代碼≠“2030603”（人民防空）時(shí)，2、40、41欄各行應(yīng)為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2080501”（歸口管理的行政單位離退休）、“2080502”（事業(yè)單位離退休）、“2080504”（未歸口管理的行政單位離退休）時(shí)，2欄各行應(yīng)為0。當(dāng)單位性質(zhì)＝“10”（行政單位）并且報(bào)表類型不為“6”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）、“7”（疊加匯總表）時(shí)，9欄＝0。返回

二十、公共預(yù)算財(cái)政撥款項(xiàng)目支出決算明細(xì)表（財(cái)決08－2表）本表反映單位從本級(jí)財(cái)政部門取得的公共預(yù)算財(cái)政撥款本列支40 的項(xiàng)目支出明細(xì)情況，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”填列。具體填列要求如下：

（一）本表中工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助、基本建設(shè)支出、其他資本性支出、對(duì)企事業(yè)單位的補(bǔ)貼、債務(wù)利息支出、贈(zèng)與、貸款轉(zhuǎn)貸及產(chǎn)權(quán)參股和其他支出，按照支出經(jīng)濟(jì)分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列。

基本建設(shè)支出：填列由本級(jí)發(fā)展與改革部門用公共預(yù)算財(cái)政撥款集中安排的用于購(gòu)置固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應(yīng)急性儲(chǔ)備、土地和無(wú)形資產(chǎn)，以及購(gòu)建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕?biāo)l(fā)生的支出。

其他資本性支出：填列由本級(jí)非發(fā)展與改革部門用公共預(yù)算財(cái)政撥款集中安排的用于購(gòu)置固定資產(chǎn)、戰(zhàn)備性和應(yīng)急性儲(chǔ)備、土地和無(wú)形資產(chǎn)，以及購(gòu)建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕和財(cái)政支出企業(yè)更新改造所發(fā)生的支出。

（二）審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋11＋39＋54＋65＋80＋85＋92＋95＋99）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋38）欄各行；39欄各行＝（40＋41＋…＋53）欄各行；54欄各行＝（55＋56＋…＋64）欄各行；65欄各行＝（66＋67＋…＋79）欄各行；80欄各行＝（81＋82＋83＋84）欄各行；85欄各行＝（86＋87＋…＋91）欄各行；92欄各行＝（93＋94）欄各行；95欄各行＝（96＋97＋98）欄各行。

2．邏輯性公式

支出功能分類科目應(yīng)在“公共財(cái)政預(yù)算支出科目”范圍內(nèi)。

1欄各行＝財(cái)決07表13欄各行；54至64欄各行＝財(cái)決05－2表54至64欄各行。

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則本表各欄＋財(cái)決10－2表各欄≤財(cái)決05－2表對(duì)應(yīng)欄。3．核實(shí)性公式

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則1至99欄各行≥0。99欄各行＝0。

當(dāng)支出功能分類科目＝“203”（國(guó)防）且科目代碼≠“2030603”（人民防空）時(shí)，2、40、41欄各行應(yīng)為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2080501”（歸口管理的行政單位離退休）、“2080502”（事業(yè)單位離退休）、“2080504”（未歸口管理的行政單位離退休）時(shí)，2欄各行應(yīng)為0。當(dāng)單位性質(zhì)＝“10”（行政單位）并且報(bào)表類型不為“6”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）、“7”（疊加匯總表）時(shí)，9欄＝0。返回

二十一、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表（財(cái)決09表）本表反映單位本從本級(jí)財(cái)政部門取得納入預(yù)算管理的政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款的收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余等情況，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”分析填列，具體填列要求如下：

（一）年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位上政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的情況，其中：基本支出結(jié)轉(zhuǎn)和項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余42 單獨(dú)列示。

基本建設(shè)資金結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位基本建設(shè)項(xiàng)目中政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)。

（二）本年收入：填列單位本從本級(jí)財(cái)政部門取得的政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款。

基本建設(shè)資金收入：填列單位本實(shí)際收到用于基本建設(shè)類項(xiàng)目的政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款。

（三）本年支出：填列單位本政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出情況。1．基本支出：填列單位為保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的用政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款安排的各項(xiàng)支出。

2．人員經(jīng)費(fèi)：填列單位基本支出中用政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款安排的“工資福利支出”和“對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助”。

3．日常公用經(jīng)費(fèi)：填列單位用政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款安排的除人員經(jīng)費(fèi)以外的基本支出。

4．項(xiàng)目支出：填列單位為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出之外發(fā)生的用政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款安排的各項(xiàng)支出。5．基本建設(shè)資金支出：填列單位基本建設(shè)類項(xiàng)目中使用政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款的支出數(shù)。

（四）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位年末結(jié)轉(zhuǎn)下年使用的政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余數(shù)。

（五）審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋3）欄各行；5欄各行＝（6＋7）欄各行；10欄各行＝（11＋12）欄各行；9欄各行＝（10＋13）欄各行；15欄各行＝（16＋17）欄各行＝（1＋5－9）欄各行；16欄各行＝（2＋6－10）欄各行；17欄各行＝（3＋7－13）欄各行；18欄各行＝（4＋8－14）欄各行。2．邏輯性公式

支出功能分類科目應(yīng)在“政府性基金預(yù)算支出科目”范圍內(nèi)。1欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表28行2欄；5欄合計(jì)行＝財(cái)決01表2行＝財(cái)決01－1表2行2欄；9欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表77行14欄；10欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表54行14欄；11欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表55行14欄；12欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表56行14欄；13欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表57行14欄；14欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表58行14欄；（13－14）欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表59行14欄；15欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表79行14欄；16欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表80行14欄；17欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表81行14欄。3．核實(shí)性公式

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則：各欄各行≥0；3欄各行≥4欄各行；7欄各行≥8欄各行；13欄各行≥14欄各行；17欄各行≥18欄各行。返回

二十二、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表（財(cái)決10表）本表反映單位從本級(jí)財(cái)政部門取得的政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款本列支的基本支出和項(xiàng)目支出的明細(xì)情況。

本表為自動(dòng)生成表，各項(xiàng)數(shù)據(jù)從“政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算明細(xì)表”（財(cái)決10－1表）、“政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款項(xiàng)目支出決算明細(xì)表”（財(cái)決10－2表）自動(dòng)提取。審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋11＋39＋65＋80＋85＋92＋95＋99）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋38）欄各行；39欄各行＝（40＋41＋…＋53）欄各行；65欄各行＝（66＋67＋…＋79）欄各行；80欄各行＝（81＋82＋…＋84）欄各行；85欄各行＝（86＋87＋…＋91）欄各行；92欄各行＝（93＋94）欄各行；95欄各行＝（96＋97＋98）欄各行。2．邏輯性公式

1欄各行＝財(cái)決09表9欄各行。

1至53欄各行＝財(cái)決10－1表1至53欄各行＋財(cái)決10－2表1至53欄各行；65至94欄各行＝財(cái)決10－1表65至94欄各行＋財(cái)決10－2表65至94欄各行；95至99欄各行＝財(cái)決10－2表95至99欄各行。

2欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表65行14欄；11欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表66行14欄；39欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表67行14欄；80欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表68行14欄；92欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表69行14欄；85欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表70行14欄；65欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表72行14欄；95欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表73行1445 欄；99欄合計(jì)行＝財(cái)決01－1表74行14欄。返回

二十三、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算明細(xì)表（財(cái)決10－1表）

本表反映單位從本級(jí)財(cái)政部門取得的政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款本列支的基本支出明細(xì)情況。根據(jù)單位基本支出明細(xì)賬中政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”填列。具體填列要求如下：

（一）本表中工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助、其他資本性支出、對(duì)企事業(yè)單位的補(bǔ)貼、債務(wù)利息支出、贈(zèng)與等支出，按照支出經(jīng)濟(jì)分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列。

（二）審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋11＋39＋65＋80＋85＋92）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋38）欄各行；39欄各行＝（40＋41＋…＋53）欄各行；65欄各行＝（66＋67＋…＋79）欄各行；80欄各行＝（81＋82＋83＋84）欄各行；85欄各行＝（86＋87＋…＋91）欄各行；92欄各行＝（93＋94）欄各行。2．邏輯性公式

支出功能分類科目應(yīng)在“政府性基金預(yù)算支出科目”范圍內(nèi)。1欄各行＝財(cái)決09表10欄各行；1欄合計(jì)行＝財(cái)決01表62行646 欄；1欄合計(jì)行＋財(cái)決08－1表1欄合計(jì)行＝財(cái)決01表61行6欄；（2＋39）欄各行＝財(cái)決09表11欄各行；（1－2－39）欄各行＝財(cái)決09表12欄各行。3．核實(shí)性公式

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則各欄各行≥0；66、69、70、72至76欄各行＝0。

當(dāng)單位性質(zhì)＝“10”（行政單位）并且報(bào)表類型不為“6”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）、“7”（疊加匯總表）時(shí)，9欄＝0。返回

二十四、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款項(xiàng)目支出決算明細(xì)表（財(cái)決10－2表）

本表反映單位從本級(jí)財(cái)政部門取得的政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款本列支的項(xiàng)目支出明細(xì)情況，根據(jù)單位項(xiàng)目支出明細(xì)賬中政府性預(yù)算財(cái)政撥款支出數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”填列。具體填列要求如下：

（一）本表中工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助、其他資本性支出、對(duì)企事業(yè)單位的補(bǔ)貼、債務(wù)利息支出、贈(zèng)與、貸款轉(zhuǎn)貸及產(chǎn)權(quán)參股和其他支出，按照支出經(jīng)濟(jì)分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列。

（二）審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋11＋39＋65＋80＋85＋92＋95＋99）欄各行；2欄47 各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋38）欄各行；39欄各行＝（40＋41＋…＋53）欄各行；65欄各行＝（66＋67＋…＋79）欄各行；80欄各行＝（81＋82＋83＋84）欄各行；85欄各行＝（86＋87＋…＋91）欄各行；92欄各行＝（93＋94）欄各行；95欄各行＝（96＋97＋98）欄各行。2．邏輯性公式

支出功能分類科目應(yīng)在“政府性基金預(yù)算支出科目”范圍內(nèi)。1欄各行＝財(cái)決09表13欄各行；1欄合計(jì)行＝財(cái)決01表65行6欄；1欄合計(jì)行＋財(cái)決08－2表1欄合計(jì)行＝財(cái)決01表64行6欄。3．核實(shí)性公式

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則各欄各行≥0。99欄各行＝0。

當(dāng)單位性質(zhì)＝“10”（行政單位）并且報(bào)表類型不為“6”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）、“7”（疊加匯總表）時(shí)，9欄＝0。返回

二十五、財(cái)政專戶管理資金收入支出決算表（財(cái)決11表）本表反映單位本從本級(jí)財(cái)政部門取得的財(cái)政專戶管理的教育收費(fèi)等資金的收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余等情況，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”分析填列，具體填列要求如下：

（一）年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位上財(cái)政專戶管理資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的情況，其中：基本建設(shè)資金結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余填列單位基本建設(shè)項(xiàng)目中財(cái)政專戶管理資金結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)。

（二）本年收入：填列單位本從本級(jí)財(cái)政部門取得的財(cái)政專戶管理的教育收費(fèi)等資金。

基本建設(shè)資金收入：填列單位本實(shí)際收到用于基本建設(shè)類項(xiàng)目的財(cái)政專戶管理資金。

（三）本年支出：填列單位本財(cái)政專戶管理資金安排的支出情況。1．基本支出：填列單位為保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的用財(cái)政專戶管理資金安排的各項(xiàng)支出。

2．人員經(jīng)費(fèi)：填列單位基本支出中用財(cái)政專戶管理資金安排的“工資福利支出”和“對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助”。

3．日常公用經(jīng)費(fèi)：填列單位用財(cái)政專戶管理資金安排的除人員經(jīng)費(fèi)以外的基本支出。

4．項(xiàng)目支出：填列單位為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出之外發(fā)生的用財(cái)政專戶管理資金安排的各項(xiàng)支出。5．基本建設(shè)資金支出：填列單位基本建設(shè)類項(xiàng)目中使用財(cái)政專戶管理資金的支出數(shù)。

6．地方單位如有財(cái)政專戶管理資金用于補(bǔ)助附屬單位支出或上繳上級(jí)支出的，合并填報(bào)在本年支出“合計(jì)”欄中。

（四）用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：填列動(dòng)用以前轉(zhuǎn)入事業(yè)基金的財(cái)政專戶管理資金結(jié)余彌補(bǔ)收支差額的情況。

（五）結(jié)余分配：填列單位當(dāng)年財(cái)政專戶管理資金結(jié)余的分配情況。

（六）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位年末結(jié)轉(zhuǎn)下年使用的財(cái)政專戶管理資金結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余數(shù)。

（七）審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋3）欄各行；5欄各行＝（6＋7）欄各行；10欄各行＝（11＋12）欄各行；17欄各行＝（1＋5－9＋15－16）欄各行＝（18＋19）欄各行。2．邏輯性公式

當(dāng)科目代碼≠“2290802（福利彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)費(fèi)支出）、2290803（體育彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)費(fèi)支出）、2290804（福利彩票銷售機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)費(fèi)支出）、2290805（體育彩票銷售機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)費(fèi)支出）”時(shí)，支出功能分類科目應(yīng)在“公共財(cái)政預(yù)算支出科目”或“政府性基金預(yù)算支出科目”范圍內(nèi)。

當(dāng)單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度為事業(yè)單位及行業(yè)事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度時(shí)：5欄各行≤財(cái)決03表4欄各行；8欄各行＝財(cái)決06－2表6欄各行；13欄＝財(cái)決06表9欄；14欄＝財(cái)決06－2表10欄。

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則：5欄各行≥財(cái)決06表5欄；9欄各行≥（10＋13）欄各行。

當(dāng)預(yù)算管理級(jí)次＝“10”（中央級(jí)）時(shí)，9欄各行＝（10＋13）欄各行。如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則：（財(cái)決07表2欄＋財(cái)決09表2欄＋財(cái)決11表2欄）各行≤財(cái)決02表2欄各行；（財(cái)決07表3欄＋財(cái)決09表3欄＋財(cái)決11表3欄）各行≤財(cái)決02表3欄各行；（財(cái)決07表4欄＋財(cái)決09表4欄＋財(cái)決11表4欄）各行≤財(cái)決02表4欄各行；（財(cái)決07表10欄＋財(cái)決09表10欄＋財(cái)決11表10欄）50

第五篇：2012部門決算報(bào)表編制說(shuō)明

2012部門決算報(bào)表編制說(shuō)明

一、編報(bào)范圍

（一）單位范圍：本套決算編報(bào)范圍包括列入2012部門預(yù)算編報(bào)范圍的行政事業(yè)單位、企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)；未實(shí)行部門預(yù)算的地區(qū)，按行政事業(yè)單位預(yù)算范圍編報(bào)本套決算。具體包括：各級(jí)黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體，納入預(yù)算編報(bào)范圍的企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)，以及與財(cái)政部門發(fā)生經(jīng)常性繳、撥款關(guān)系并按規(guī)定應(yīng)向財(cái)政部門報(bào)送決算的其他單位。未納入部門預(yù)算編報(bào)范圍的單位，不需向財(cái)政部門報(bào)送部門決算報(bào)表。

解放軍、武警部隊(duì)決算不納入本套決算編報(bào)范圍，其決算布臵文件另行下發(fā)。

（二）資金范圍：本套決算編報(bào)內(nèi)容包括預(yù)算單位的全部收支情況，編報(bào)口徑與單位預(yù)算銜接一致。財(cái)政部門撥付未納入部門預(yù)算編報(bào)范圍單位的資金，不需編報(bào)本套決算。

二、填報(bào)口徑

（一）本套決算收支報(bào)表均不包括償還性資金。

（二）本套決算財(cái)決01至06－2表中，中央單位和地方單位均包括政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收支，全口徑反映單位資金收支情況。以上各表中財(cái)政撥款指標(biāo)均包括公共預(yù)算財(cái)政撥款和政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款。政府性基金編報(bào)口徑應(yīng)符合《財(cái)政部關(guān)于制發(fā)政府性基金預(yù)算管理辦法的通知》

（財(cái)預(yù)字[1996]435號(hào)）、《財(cái)政部 中國(guó)人民銀行關(guān)于將部分政府性基金納入預(yù)算管理的通知》（財(cái)預(yù)[2002]359號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<政府性基金管理暫行辦法>的通知》（財(cái)綜[2010]80號(hào)）等有關(guān)文件規(guī)定。

（三）本套決算中“基本建設(shè)類資金”指單位按照《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》核算的資金；單位如有基本建設(shè)預(yù)算財(cái)政撥款收支但未按《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》核算的，按基本建設(shè)類資金填報(bào)相關(guān)報(bào)表。單位結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建資金以及行政事業(yè)賬轉(zhuǎn)撥基本建設(shè)賬的財(cái)政撥款，按基本建設(shè)項(xiàng)目實(shí)際收支數(shù)反映，不反映單位內(nèi)部轉(zhuǎn)賬過程。其中：財(cái)決05至05-2表、財(cái)決08至08-2表中“基本建設(shè)支出”和財(cái)決06-2表中“基本建設(shè)支出撥款”指由本級(jí)發(fā)展與改革部門集中安排的用于購(gòu)臵固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應(yīng)急性儲(chǔ)備、土地和無(wú)形資產(chǎn)，以及購(gòu)建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕?biāo)l(fā)生的公共預(yù)算財(cái)政撥款收支，不包括政府性基金、財(cái)政專戶管理資金以及各類拼盤自籌資金等。

（四）本套決算中央部門財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金填報(bào)口徑應(yīng)符合《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<中央部門財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法>的通知》（財(cái)預(yù)[2010]7號(hào)）的規(guī)定。地方單位按照各省財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定填報(bào)，并予以說(shuō)明。

（五）本套決算中“財(cái)政專戶管理資金”是指按照《財(cái)政部 中國(guó)人民銀行關(guān)于將按預(yù)算外資金管理的全國(guó)性及中央部門和單位行政事業(yè)性收費(fèi)納入預(yù)算管理的通知》（財(cái)預(yù)[2009]79號(hào)）和《財(cái)政部關(guān)于將按預(yù)算外資金管理的收入納— 2 — 入預(yù)算管理的通知》（財(cái)預(yù)[2010]88號(hào)）及其他有關(guān)文件規(guī)定，在財(cái)政專戶實(shí)行“收支兩條線”管理并核撥給單位的教育收費(fèi)等資金。

（六）執(zhí)行《科學(xué)事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《中小學(xué)校會(huì)計(jì)制度》、《高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》、《基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)制度》、《測(cè)繪事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《地質(zhì)勘查單位會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》或《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》的事業(yè)單位，以及執(zhí)行《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》的單位，參照“會(huì)計(jì)科目與部門決算報(bào)表對(duì)應(yīng)關(guān)系表”設(shè)定的口徑填報(bào)本套決算。

三、錄入級(jí)次

（一）納入本套決算編報(bào)范圍、獨(dú)立編報(bào)預(yù)算的單位，都應(yīng)作為獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)逐戶編制和錄入本套決算。

（二）縣級(jí)以下（含縣級(jí)）不具備分戶錄入條件的預(yù)算單位，可以匯總錄入本套報(bào)表。縣級(jí)預(yù)算單位原則上應(yīng)分戶錄入到二級(jí)預(yù)算單位。鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算單位原則上應(yīng)分戶錄入到一級(jí)預(yù)算單位，也可按鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入，兩種錄入方式由各省（自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）統(tǒng)一規(guī)定。

（三）預(yù)算單位應(yīng)按照財(cái)務(wù)管理關(guān)系或單位預(yù)算級(jí)次，逐級(jí)匯總建立決算數(shù)據(jù)的樹形結(jié)構(gòu)。樹形結(jié)構(gòu)應(yīng)規(guī)范、清晰。地方財(cái)政部門應(yīng)按行政區(qū)劃建立匯總節(jié)點(diǎn)。

四、填報(bào)要求

（一）一級(jí)預(yù)算單位應(yīng)對(duì)部門本級(jí)、所屬單位和本級(jí)代編決算報(bào)表進(jìn)行審核、匯總，并對(duì)有關(guān)收入支出重復(fù)匯總數(shù)

進(jìn)行剔除。其中，“上級(jí)補(bǔ)助收入”科目應(yīng)與“對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出”科目進(jìn)行對(duì)沖，“附屬單位繳款”科目應(yīng)與“上繳上級(jí)支出”科目進(jìn)行對(duì)沖。

（二）一級(jí)預(yù)算單位撥給企業(yè)和其他不屬于本套報(bào)表編報(bào)范圍單位的財(cái)政撥款，可由撥款單位根據(jù)用款單位經(jīng)費(fèi)使用情況代編決算，填報(bào)有關(guān)經(jīng)費(fèi)表。代編報(bào)表的具體填報(bào)方法如下：

1．報(bào)表封面信息中“單位基本性質(zhì)”選擇“其他”填列；“單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度”選擇“其他”填列；“報(bào)表類型”選擇“經(jīng)費(fèi)差額表”填列；其他項(xiàng)目標(biāo)識(shí)全部按代編單位實(shí)際情況填列。

2．表中內(nèi)容按支出功能分類科目劃分，需要按項(xiàng)目填列的要逐項(xiàng)填列。

3．代編經(jīng)費(fèi)報(bào)表的單位原則上僅限于一級(jí)預(yù)算單位，各級(jí)財(cái)政部門不得使用“經(jīng)費(fèi)差額表”。

（三）中央和地方預(yù)算單位收到非本級(jí)財(cái)政部門的經(jīng)費(fèi)撥款，如單位已納入所在地區(qū)部門預(yù)算編報(bào)范圍，則應(yīng)使用“經(jīng)費(fèi)差額表”向撥出款項(xiàng)的財(cái)政部門編報(bào)有關(guān)經(jīng)費(fèi)報(bào)表，包括財(cái)決01表至財(cái)決11表、財(cái)決附08表和財(cái)決附08－1表等。按單位整體情況反映的報(bào)表，如“資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表”（財(cái)決12表）、“基本數(shù)字表”（財(cái)決附05表）和“機(jī)構(gòu)人員情況表”（財(cái)決附06表）等，原則上僅按預(yù)算管理關(guān)系報(bào)送，但實(shí)際由非本級(jí)財(cái)政部門負(fù)擔(dān)人員經(jīng)費(fèi)的，財(cái)決附0表中人員情況應(yīng)按經(jīng)費(fèi)比例或?qū)嶋H負(fù)擔(dān)人數(shù)拆分報(bào)送。如單位未納— 4 — 入所在地區(qū)部門預(yù)算編報(bào)范圍，則不需編報(bào)本套決算。

（四）一級(jí)預(yù)算單位和各級(jí)財(cái)政部門匯總本套決算時(shí)應(yīng)進(jìn)行單位戶數(shù)核對(duì)，檢查新報(bào)因素和上年代碼填報(bào)是否正確。

（五）一級(jí)預(yù)算單位和各級(jí)財(cái)政部門匯總本套決算時(shí)應(yīng)進(jìn)行枚舉字典檢查，檢查部門標(biāo)識(shí)代碼等封面信息以及填列的各類政府收支分類科目是否符合規(guī)范。

（六）本套決算審核公式分為基本平衡公式、邏輯性公式和核實(shí)性公式三種類型。

1．基本平衡公式：用于審核表內(nèi)平衡關(guān)系。軟件中報(bào)錯(cuò)公式表現(xiàn)為紅色，報(bào)錯(cuò)單元格表現(xiàn)為紅色。應(yīng)保持公式審核全部正確，不出現(xiàn)報(bào)錯(cuò)信息。

2．邏輯性公式：用于審核表內(nèi)、表間相關(guān)數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系。軟件中提示公式表現(xiàn)為紫色，提示單元格表現(xiàn)為紅色。原則上不應(yīng)出現(xiàn)提示信息。如有公式提示，單位經(jīng)核實(shí)并出具相關(guān)文件依據(jù)等，可保留提示信息，并在填報(bào)說(shuō)明中列示有關(guān)依據(jù)。

3．核實(shí)性公式：用于審核表內(nèi)、表間有關(guān)數(shù)據(jù)的合理性。軟件中提示公式表現(xiàn)為綠色，提示單元格表現(xiàn)為黃色。如有公式提示，單位應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿和有關(guān)臺(tái)賬進(jìn)行核實(shí)，有錯(cuò)調(diào)整，無(wú)錯(cuò)保留，并在填報(bào)說(shuō)明中進(jìn)行說(shuō)明。

審核中如出現(xiàn)多條公式提示或同一條公式提示涉及多個(gè)單位，應(yīng)從明細(xì)報(bào)表或基層單位開始核查。多條公式或多個(gè)單位提示同一類內(nèi)容提示，經(jīng)逐條核實(shí)提示公式后，可在— 5 —

填報(bào)說(shuō)明中分類歸總說(shuō)明。

（七）部門決算審核模板用于查詢和審核決算數(shù)據(jù)填報(bào)的規(guī)范性和合理性，相關(guān)數(shù)據(jù)全部為自動(dòng)提取生成。使用審核模板進(jìn)行分析時(shí)，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)可能填報(bào)有誤的情況，應(yīng)先核實(shí)情況，并按照“有錯(cuò)更正，無(wú)錯(cuò)保留并說(shuō)明原因”的原則處理。

地方財(cái)政部門、中央和地方各級(jí)主管部門如發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位決算數(shù)據(jù)問題，應(yīng)通知預(yù)算單位進(jìn)行決算調(diào)整，不得隨意更改單位數(shù)據(jù)。

（八）按政府收支分類科目填列的報(bào)表，應(yīng)填列到最底級(jí)的科目。

（九）本套報(bào)表的填報(bào)和分戶錄入金額單位為“元”（保留兩位小數(shù)），匯總打印報(bào)表以“萬(wàn)元”為單位（保留兩位小數(shù)）。

（十）部門決算填報(bào)說(shuō)明應(yīng)按照規(guī)定格式逐項(xiàng)編寫。

（十一）正式上報(bào)的部門決算報(bào)表及相關(guān)資料統(tǒng)一用A3紙打印，并按照上報(bào)文件、填報(bào)說(shuō)明、分析報(bào)告、決算報(bào)表的順序裝訂。

五、封面填報(bào)方法

（一）單位名稱：填列單位的全稱，并加蓋單位行政公章。一級(jí)預(yù)算單位填報(bào)本級(jí)報(bào)表時(shí)，應(yīng)在單位名稱后加“（本級(jí)）”。

（二）組織機(jī)構(gòu)代碼：根據(jù)各級(jí)技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、事業(yè)單位代碼證書規(guī)定的9位碼填列。

（三）財(cái)政預(yù)算代碼：中央一級(jí)預(yù)算單位按財(cái)政部編制的三位代碼填列，二級(jí)單位為六位代碼，前三位填列其一級(jí)預(yù)算單位編碼，后三位由主管部門從001－799依次自行編制。已經(jīng)實(shí)行部門預(yù)算的地方單位，該代碼應(yīng)與部門預(yù)算代碼一致；未實(shí)行部門預(yù)算的，可參照上述方法編制預(yù)算單位代碼。

財(cái)政部門和一級(jí)預(yù)算單位匯總上報(bào)部門決算電子數(shù)據(jù)時(shí)，應(yīng)通過“單位排序整理”功能對(duì)單位按財(cái)政預(yù)算代碼進(jìn)行排序（“高級(jí)”菜單中，排序方式設(shè)臵選擇“樹形結(jié)構(gòu)次序優(yōu)先”）。

（四）單位預(yù)算級(jí)次：填列部門和單位按照預(yù)算管理權(quán)限和經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系所確定的預(yù)算級(jí)次。

向同級(jí)財(cái)政部門編報(bào)預(yù)算并審核批復(fù)下一級(jí)預(yù)算單位預(yù)算，或向同級(jí)財(cái)政部門領(lǐng)報(bào)經(jīng)費(fèi)并對(duì)下一級(jí)預(yù)算單位核撥經(jīng)費(fèi)的單位（含沒有下級(jí)預(yù)算單位），為一級(jí)預(yù)算單位，代碼填“1”。向上一級(jí)預(yù)算單位編報(bào)預(yù)算并審核批復(fù)下一級(jí)預(yù)算單位預(yù)算，或向上一級(jí)預(yù)算單位領(lǐng)報(bào)經(jīng)費(fèi)并對(duì)下一級(jí)預(yù)算單位核撥經(jīng)費(fèi)的單位（含沒有下級(jí)預(yù)算單位），按預(yù)算級(jí)次在“2”至“7”間選擇填列。一級(jí)預(yù)算單位有下一級(jí)預(yù)算單位的，其本級(jí)代碼填“2”；沒有下一級(jí)預(yù)算單位的，代碼填“1”，以此類推。

財(cái)政部門匯總本級(jí)預(yù)算單位或者下級(jí)財(cái)政報(bào)送決算數(shù)據(jù)時(shí)，代碼填“0”（財(cái)政匯總）；部門和單位不得填列“0”。

（五）單位基本性質(zhì)：依據(jù)政府編制管理部門確定的單

位及經(jīng)費(fèi)性質(zhì)，在“行政單位”、“參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位”、“財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位”、“經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位”和“其他單位”五種類型中選擇填列。財(cái)政部門或主管單位疊加匯總所屬單位決算時(shí)不填列本項(xiàng)。

其他單位：由列入2012部門預(yù)算編制范圍的企業(yè)集團(tuán)、執(zhí)行《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》的非事業(yè)編制單位、一級(jí)預(yù)算單位代編“經(jīng)費(fèi)差額表”或“調(diào)整表”，以及財(cái)政部門編制“調(diào)整表”或“鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表”時(shí)選擇填列。

（六）單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度：按單位實(shí)際執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度選擇填列。財(cái)政部門或主管單位疊加匯總所屬單位決算時(shí)不填列本項(xiàng)。

其他：由一級(jí)預(yù)算單位在編報(bào)“經(jīng)費(fèi)差額表”或“調(diào)整表”，以及財(cái)政部門編制“調(diào)整表”或“鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表”時(shí)選擇填列。

（七）預(yù)算管理級(jí)次：按單位預(yù)算分級(jí)管理的級(jí)次選擇填列。單位向非本級(jí)財(cái)政部門報(bào)送決算時(shí)，應(yīng)按撥款財(cái)政部門的預(yù)算管理級(jí)次填列。

（八）國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類：3位代碼，根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》（GB/T 4754－2011）門類、大類代碼編制。

（九）隸屬關(guān)系：由“隸屬關(guān)系”和“部門標(biāo)識(shí)代碼”組成，以9位代碼表示。具體填報(bào)方法如下：

中央單位：前六個(gè)空格均填零，后三個(gè)空格根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)代碼》（GB/T 4657－2009）編制。

— 8 — 地方單位：前六個(gè)空格根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國(guó)行政區(qū)劃代碼》（GB/T 2260－2007）編制。具體編制方法：省級(jí)單位以行政區(qū)劃代碼的前兩位數(shù)字后加4個(gè)零表示，如湖北省省屬單位一律填“420000”；地市級(jí)單位以行政區(qū)劃代碼的前四位數(shù)字后加2個(gè)零表示，如湖北省黃岡市市屬單位一律填列“421100”；縣級(jí)（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)）所屬單位以行政區(qū)劃代碼的本身6位數(shù)表示，如湖北省黃岡市紅安縣縣級(jí)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)單位一律填列“421122”。后三個(gè)空格按照單位財(cái)務(wù)或歸口管理的部門、機(jī)構(gòu)，比照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)代碼》（GB/T 4657－2009）填報(bào)。財(cái)政部門匯總本級(jí)預(yù)算單位或者下級(jí)財(cái)政報(bào)送決算數(shù)據(jù)時(shí)建立的匯總報(bào)表，一律選擇“999”（財(cái)政匯總）填列。

（十）補(bǔ)充資料表標(biāo)識(shí)：按單位實(shí)際填報(bào)的補(bǔ)充資料表的代碼選擇填列。

（十一）報(bào)表類型：按單位實(shí)際填報(bào)的報(bào)表類型選擇填列。其中：

“0”表示單戶表，由獨(dú)立核算單位錄入本單位數(shù)據(jù)時(shí)使用。

“1”表示經(jīng)費(fèi)差額表，由一級(jí)預(yù)算單位代資金使用單位編制報(bào)表或單位向非本級(jí)財(cái)政部門編制報(bào)表時(shí)使用。要求以正數(shù)填報(bào)財(cái)決01至11表，有經(jīng)費(fèi)結(jié)余的可填報(bào)財(cái)決12表；一般不填報(bào)財(cái)決附05表和財(cái)決附06表等按單位整體情況反映的報(bào)表。

“2”表示調(diào)整表，由匯總單位剔除重復(fù)匯總數(shù)據(jù)時(shí)使

用。匯總單位只能用調(diào)整表剔除因疊加匯總而導(dǎo)致的上下級(jí)單位收入、支出虛增部分，不得用于調(diào)整基層單位上報(bào)的收入、支出和結(jié)余數(shù)據(jù)。要求以負(fù)數(shù)填報(bào)相關(guān)報(bào)表，一般不填報(bào)財(cái)決附05表和財(cái)決附06表等按單位整體情況反映的報(bào)表。

調(diào)整表和經(jīng)費(fèi)差額表的內(nèi)容應(yīng)分別填報(bào)，不能將兩類表的內(nèi)容混編在同一套報(bào)表中。

“3”表示行政單位匯總錄入表，由縣級(jí)以下（含縣級(jí)）主管部門匯總錄入行政單位數(shù)據(jù)時(shí)使用。

“4”表示事業(yè)單位匯總錄入表，由縣級(jí)以下（含縣級(jí)）主管部門匯總錄入事業(yè)單位數(shù)據(jù)時(shí)使用。

“5”表示經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位匯總錄入表，由縣級(jí)以下（含縣級(jí)）主管部門匯總錄入經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位數(shù)據(jù)時(shí)使用。

“6”表示鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入決算數(shù)據(jù)時(shí)使用。

“7”表示疊加匯總表，單位報(bào)表匯總時(shí)由系統(tǒng)自動(dòng)生成。

“8”表示其他單位匯總錄入表，由縣級(jí)以下（含縣級(jí)）主管部門匯總錄入其他單位數(shù)據(jù)時(shí)使用。

（十二）新報(bào)因素：根據(jù)單位實(shí)際報(bào)送部門決算情況選擇填列。

“0”表示連續(xù)上報(bào)，由連續(xù)編報(bào)決算報(bào)表且報(bào)表類型未改變的單位使用。如單位只是組織機(jī)構(gòu)代碼發(fā)生改變，仍選— 10 — 擇連續(xù)上報(bào)。

“1”表示新增單位，由新設(shè)立的預(yù)算單位使用。“2”表示上年應(yīng)報(bào)未報(bào)，由上一應(yīng)編未編決算報(bào)表的單位使用。

“3”表示報(bào)表類型改變，由編報(bào)決算報(bào)表類型發(fā)生改變的單位使用，包括單位由匯總錄入表改單戶表編報(bào)等情況。

“5”表示納入部門預(yù)算范圍，由當(dāng)年新納入部門預(yù)算范圍的單位使用。

“6”表示隸屬關(guān)系改變，由當(dāng)年因機(jī)構(gòu)改革等原因改變隸屬關(guān)系的單位使用。

“9”表示其他，決算編報(bào)單位出現(xiàn)上述以外的情況時(shí)使用。

（十三）上年代碼：連續(xù)上報(bào)單位應(yīng)填報(bào)上年代碼，填報(bào)規(guī)則為“上年組織機(jī)構(gòu)代碼＋上年報(bào)表類型代碼”。

（十四）審核公式 1．基本平衡公式

單位名稱應(yīng)多于三個(gè)漢字；單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、填表人應(yīng)多于兩個(gè)漢字；電話號(hào)碼區(qū)號(hào)首位應(yīng)為“0”，電話號(hào)碼不應(yīng)為空且應(yīng)為數(shù)字；郵政編碼應(yīng)為六位數(shù)字；單位地址應(yīng)大于10個(gè)字符的長(zhǎng)度；單位所在地區(qū)、預(yù)算管理級(jí)次、隸屬關(guān)系、部門標(biāo)識(shí)代碼、國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類、新報(bào)因素、補(bǔ)充資料表標(biāo)識(shí)不應(yīng)為空。

當(dāng)預(yù)算管理級(jí)次＝“10”（中央級(jí)）時(shí)，必須填報(bào)財(cái)政預(yù)算代碼。

當(dāng)報(bào)表類型＝“2”（調(diào)整表）時(shí)，單位基本性質(zhì)應(yīng)選“90”（其他單位），單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度應(yīng)選“5”（其他）。

中央單位的隸屬關(guān)系碼應(yīng)為“000000”，省級(jí)單位隸屬關(guān)系代碼后四位應(yīng)為零，地(市)級(jí)單位隸屬關(guān)系代碼后兩位應(yīng)為零，縣級(jí)或鄉(xiāng)(鎮(zhèn))級(jí)隸屬關(guān)系代碼后兩位不應(yīng)為零。地方單位的部門標(biāo)識(shí)不為企業(yè)集團(tuán)。

當(dāng)報(bào)表類型＝“3”（行政單位匯總錄入表）時(shí)，單位基本性質(zhì)應(yīng)選“10”（行政單位）；當(dāng)報(bào)表類型＝“4”（事業(yè)單位匯總錄入表）時(shí)，單位基本性質(zhì)應(yīng)選“21”（參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位）、“22”（財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位）；當(dāng)報(bào)表類型＝“5”（經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位匯總錄入表）時(shí)，單位基本性質(zhì)應(yīng)選“23”（經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位）；當(dāng)報(bào)表類型＝“8”（其他單位匯總錄入表）時(shí)，單位基本性質(zhì)應(yīng)選“90”（其他單位）。

當(dāng)預(yù)算管理級(jí)次為鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）級(jí)時(shí)，報(bào)表類型應(yīng)為“0”（單戶表）、“1”（經(jīng)費(fèi)差額表）、“6”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）或“7”（疊加匯總表）。

當(dāng)新報(bào)因素＝“0”（連續(xù)上報(bào)）時(shí)，上年代碼不應(yīng)為空，且應(yīng)為10位（上年組織機(jī)構(gòu)代碼＋上年報(bào)表類型代碼），其中：上年組織機(jī)構(gòu)代碼應(yīng)符合決算編制要求，上年報(bào)表類型應(yīng)與本年報(bào)表類型相同；當(dāng)新報(bào)因素＝“1”（新增單位）、“2”（上年應(yīng)報(bào)未報(bào)）、“5”（納入部門預(yù)算范圍）時(shí)，上年代碼應(yīng)為空。如果上年代碼為空，則新報(bào)因素不應(yīng)為連續(xù)上報(bào)。

組織機(jī)構(gòu)代碼應(yīng)符合決算編制要求。2．邏輯性公式

— 12 — 當(dāng)單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度＝“5”（其他）時(shí)，報(bào)表類型應(yīng)為“1”（經(jīng)費(fèi)差額表）、“2”（調(diào)整表）或“6”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）或“8”（其他單位匯總錄入表）。

3．核實(shí)性公式

當(dāng)單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度＝“1”（行政單位會(huì)計(jì)制度）時(shí)，財(cái)決附01、02表應(yīng)為空。

當(dāng)預(yù)算管理級(jí)次＝“10”（中央級(jí)）且單位預(yù)算級(jí)次＝“1”（一級(jí)預(yù)算單位）時(shí)，財(cái)政預(yù)算代碼應(yīng)為3位；當(dāng)預(yù)算管理級(jí)次＝“10”（中央級(jí)）且單位預(yù)算級(jí)次＝“2”（二級(jí)預(yù)算單位）時(shí)，財(cái)政預(yù)算代碼應(yīng)為6位；當(dāng)預(yù)算管理級(jí)次＝“10”（中央級(jí)）且單位預(yù)算級(jí)次＝“3”（三級(jí)預(yù)算單位）時(shí)，財(cái)政預(yù)算代碼應(yīng)為9位；當(dāng)預(yù)算管理級(jí)次＝“10”（中央級(jí)）且單位預(yù)算級(jí)次＝“4”（四級(jí)預(yù)算單位）時(shí)，財(cái)政預(yù)算代碼應(yīng)為12位；當(dāng)預(yù)算管理級(jí)次＝“10”（中央級(jí)）且單位預(yù)算級(jí)次＝“5”（五級(jí)預(yù)算單位）時(shí)，財(cái)政預(yù)算代碼應(yīng)為15位；當(dāng)預(yù)算管理級(jí)次＝“10”（中央級(jí)）且單位預(yù)算級(jí)次＝“6”（六級(jí)預(yù)算單位）時(shí)，財(cái)政預(yù)算代碼應(yīng)為18位；當(dāng)預(yù)算管理級(jí)次＝“10”（中央級(jí)）且單位預(yù)算級(jí)次＝“7”（七級(jí)預(yù)算單位）時(shí)，財(cái)政預(yù)算代碼應(yīng)為21位；當(dāng)單位預(yù)算級(jí)次＝“0”（財(cái)政匯總）時(shí)，部門標(biāo)識(shí)代碼＝“999”（財(cái)政匯總）且報(bào)表類型＝“7”（疊加匯總表）；當(dāng)單位預(yù)算級(jí)次≠“0”（財(cái)政匯總）時(shí)，部門標(biāo)識(shí)代碼不為“999”（財(cái)政匯總）。

當(dāng)部門標(biāo)識(shí)代碼＝“999”（財(cái)政匯總）時(shí)，單位預(yù)算級(jí)次＝“0”（財(cái)政匯總）且報(bào)表類型＝“7”（疊加匯總表）。

如果預(yù)算管理級(jí)次≠“10”（中央級(jí)），則行補(bǔ)03至05表不應(yīng)有數(shù)。

新報(bào)因素≠“9”（其他）。

如果預(yù)算管理級(jí)次＝“20”（省級(jí)），則單位預(yù)算級(jí)次≤5；如果預(yù)算管理級(jí)次＝“30”（地市級(jí)），則單位預(yù)算級(jí)次≤3；如果預(yù)算管理級(jí)次＝“40”（縣級(jí)）、“50”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)），則單位預(yù)算級(jí)次≤2。

當(dāng)報(bào)表類型＝“7”（疊加匯總表）且單位預(yù)算級(jí)次＝“0”（財(cái)政匯總）時(shí)，部門標(biāo)識(shí)代碼＝“999”（財(cái)政匯總）。

當(dāng)單位性質(zhì)＝“10”（行政單位）時(shí)，國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類＝“S90”（中國(guó)共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)）、“S91”（國(guó)家機(jī)構(gòu)）、“S92”（人民政協(xié)、民主黨派）、“S94”（群眾團(tuán)體、社會(huì)團(tuán)體和其他成員組織）。

當(dāng)報(bào)表類型＝“7”（疊加匯總表）時(shí)，封面單位基本性質(zhì)和單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度為空。

六、收入支出決算總表（財(cái)決01表）

本表反映單位本的總收支和年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況，包括行政事業(yè)類資金和基本建設(shè)類資金。

本表可自動(dòng)生成，各項(xiàng)數(shù)據(jù)從本套決算的其他報(bào)表中提取。

審核公式 1．基本平衡公式

24行＝（1＋3＋4＋6＋7＋8）行；26行＝（27＋29＋31）行；36行＝（24＋25＋26）行；60行＝（61＋62＋…— 14 — ＋70）行；83行＝（37＋38＋…＋59）行＝（60＋71＋72＋73）行；84行＝（85＋86＋87＋88）行；89行＝（90＋92＋94）行；95行＝（83＋84＋89）行；36行＝95行。

2．邏輯性公式

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則：1行≥2行；4行≥5行；8行≥（9＋10）行；27行≥28行；29行≥30行；90行≥91行；92行≥93行。

3．核實(shí)性公式

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則1至25行、28行、30行、37至88行、91行、93行≥0。

如果報(bào)表類型＝“1”（經(jīng)費(fèi)差額表），則各行各列≥0。如果報(bào)表類型＝“2”（調(diào)整表），則各行各列≤0。

七、收入支出決算表（財(cái)決02表）

本表反映單位本收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余及結(jié)余分配等情況。根據(jù)單位行政事業(yè)賬和基本建設(shè)賬的收入支出總賬、明細(xì)賬的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”分析填列。具體填列要求如下：

（一）支出功能分類科目編碼、名稱：按照《2012年政府收支分類科目》“類”、“款”、“項(xiàng)”的編碼和名稱填列（包括有關(guān)科目修訂文件，下同）。單位取得的除財(cái)政撥款和財(cái)政專戶管理資金以外的各項(xiàng)收支，應(yīng)按照單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的性質(zhì)，比照《2012年政府收支分類科目》中相關(guān)支出功能分類科目選擇科目編碼和名稱。

單位用財(cái)政撥款資金和其他資金安排的住房改革支出，— 15 —

應(yīng)統(tǒng)一在“22102”（住房改革支出）科目下的“2210201”（住房公積金）、“2210202”（提租補(bǔ)貼）和“2210203”（購(gòu)房補(bǔ)貼）科目反映。

（二）上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位上年結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余和經(jīng)營(yíng)結(jié)余。本欄數(shù)據(jù)不包括事業(yè)單位凈資產(chǎn)項(xiàng)下的事業(yè)基金和專用基金。

1．基本支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位基本支出收支相抵后結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的累計(jì)余額，包括事業(yè)單位未轉(zhuǎn)入事業(yè)基金的基本支出結(jié)余。

2．項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位從財(cái)政部門或上級(jí)單位等取得，需要結(jié)轉(zhuǎn)本年繼續(xù)使用的項(xiàng)目支出收支累計(jì)余額。

3．基本建設(shè)資金結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位按照《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》核算的基本建設(shè)類資金中非償還性資金結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的累計(jì)余額。中央單位參照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<中央部門財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法>的通知》（財(cái)預(yù)[2010]7號(hào)）相關(guān)規(guī)定填報(bào)；地方單位按照各省財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定填報(bào)，并予以說(shuō)明。

4．經(jīng)營(yíng)結(jié)余：填列事業(yè)單位上未進(jìn)行分配并結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的經(jīng)營(yíng)收支結(jié)余，以及按制度規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)的經(jīng)營(yíng)虧損（以負(fù)數(shù)填報(bào)）。企業(yè)化管理事業(yè)單位的未分配利潤(rùn)在此填列。

（三）本年收入：填列單位本取得的全部收入，包括行政事業(yè)類資金收入和基本建設(shè)類資金收入。

（四）本年支出：填列單位本全部支出，包括行政事業(yè)類資金支出和基本建設(shè)類資金支出。

（五）結(jié)余分配：填列單位當(dāng)年結(jié)余的分配情況。根據(jù)《關(guān)于事業(yè)單位提取專用基金比例問題的通知》（財(cái)教?2012?32號(hào)）規(guī)定，事業(yè)單位職工福利基金的提取比例，在單位非財(cái)政撥款結(jié)余的40%以內(nèi)確定，國(guó)家另有規(guī)定的從其規(guī)定。超過規(guī)定比例的單位，應(yīng)在填報(bào)說(shuō)明中詳細(xì)說(shuō)明并附文件依據(jù)。

根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于制發(fā)政府性基金預(yù)算管理辦法的通知》（財(cái)預(yù)字[1996]435號(hào)）、《財(cái)政部 中國(guó)人民銀行關(guān)于將部分政府性基金納入預(yù)算管理的通知》（財(cái)預(yù)[2002]359號(hào)）等文件規(guī)定，政府性基金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用，不應(yīng)進(jìn)行結(jié)余分配。

其他：反映單位除交納所得稅、提取職工福利基金、轉(zhuǎn)入事業(yè)基金以外的結(jié)余分配情況。單位按規(guī)定交回的基本建設(shè)結(jié)余資金在此項(xiàng)目填列。如本欄有數(shù)，則應(yīng)在填報(bào)說(shuō)明中說(shuō)明具體內(nèi)容及相關(guān)政策依據(jù)。

（六）用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：填列單位用事業(yè)基金彌補(bǔ)當(dāng)年收支差額的數(shù)額。

（七）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位結(jié)轉(zhuǎn)下年的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余和經(jīng)營(yíng)結(jié)余。除事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)虧損和事業(yè)單位行業(yè)會(huì)計(jì)制度明確可列負(fù)結(jié)余的情況外，一般不應(yīng)有負(fù)數(shù)。本欄數(shù)據(jù)不包括事業(yè)單位凈資產(chǎn)項(xiàng)下的事業(yè)基金和專用基金。

（八）審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋3＋5）欄各行；8欄各行＝（9＋10＋11）欄各行＝（1＋6－7）欄各行；13欄各行＝（14＋15＋16＋17）欄各行；18欄各行＝（19＋20＋22）欄各行＝（1＋6－7＋12－13）欄各行。

2．邏輯性公式

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則6、7欄各行、12至17欄各行≥0。

1欄合計(jì)行＝財(cái)決01表26行；2欄合計(jì)行＝財(cái)決01表27行；3欄合計(jì)行＝財(cái)決01表29行；5欄合計(jì)行＝財(cái)決01表31行；6欄合計(jì)行＝財(cái)決01表24行；7欄合計(jì)行＝財(cái)決01表83行；12欄合計(jì)行＝財(cái)決01表25行；13欄合計(jì)行＝財(cái)決01表84行；14欄合計(jì)行＝財(cái)決01表85行；15欄合計(jì)行＝財(cái)決01表86行；16欄合計(jì)行＝財(cái)決01表87行；17欄合計(jì)行＝財(cái)決01表88行；18欄合計(jì)行＝財(cái)決01表89行；19欄合計(jì)行＝財(cái)決01表90行；20欄合計(jì)行＝財(cái)決01表92行；22欄合計(jì)行＝財(cái)決01表94行。

當(dāng)支出功能分類科目在“政府性基金預(yù)算支出科目”范圍時(shí)，13欄各行＝0。

當(dāng)（12＋13）欄各行＝0時(shí)：9欄各行＝19欄各行，10欄各行＝20欄各行，11欄各行＝22欄各行。

3．核實(shí)性公式

支出功能分類科目不應(yīng)在“國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出功能— 18 — 分類科目”范圍內(nèi)。

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則2至4欄各行、19至21欄各行≥0。

當(dāng)單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度＝“1”（行政單位會(huì)計(jì)制度）時(shí)，5欄、11至17欄、22欄各行均為零。

如果單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度＝“2”（事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度）、報(bào)表類型≠“7”（疊加匯總表）且11欄各行>0，則22欄各行＝0。

當(dāng)單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度＝“3”（民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度）時(shí)，5欄、11至17欄、22欄各行均為零。

當(dāng)支出功能分類科目＝“20805”（行政事業(yè)單位離退休，2080503“離退休人員管理機(jī)構(gòu)”除外）時(shí)，13欄各行均為0。

如果報(bào)表類型≠“1”（經(jīng)費(fèi)差額表）和“2”（調(diào)整表），則本表不應(yīng)為空。

20欄＝10欄＋財(cái)決06表11欄－財(cái)決06表12欄。財(cái)決02表11欄各行＝財(cái)決02表5欄各行＋財(cái)決03表6欄各行－財(cái)決04表5欄各行。

當(dāng)報(bào)表類型≠“7”（疊加匯總表）或“2”（調(diào)整表）時(shí)：如果19欄各行<0，則19欄各行≥2欄各行；如果20欄各行<0，則20欄各行≥3欄各行；如果21欄各行<0，則21欄各行≥4欄各行。

八、收入決算表（財(cái)決03表）

本表反映單位本取得的全部收入情況。根據(jù)單位行

政事業(yè)賬和基本建設(shè)賬的收入總賬、明細(xì)賬的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”分析填列。單位由行政事業(yè)賬轉(zhuǎn)入基本建設(shè)賬的基本建設(shè)類資金(包括結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建和轉(zhuǎn)撥的財(cái)政撥款)，根據(jù)行政事業(yè)賬實(shí)際資金來(lái)源分別填入財(cái)政撥款、財(cái)政專戶管理資金、事業(yè)收入、其他收入等欄目。具體填列要求如下：

（一）財(cái)政撥款：填列單位本從本級(jí)財(cái)政部門取得的財(cái)政撥款，包括公共預(yù)算財(cái)政撥款和政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款。實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付改革并執(zhí)行財(cái)政部財(cái)庫(kù)[2004]190號(hào)關(guān)于年終結(jié)余資金賬務(wù)處理規(guī)定的單位，本財(cái)政撥款等于單位實(shí)際收到的本年預(yù)算財(cái)政撥款和結(jié)存在國(guó)庫(kù)的本年預(yù)算指標(biāo)之和。

一級(jí)預(yù)算單位收到的應(yīng)撥給下級(jí)單位使用的款項(xiàng)，年終決算時(shí)尚未撥出的，在編報(bào)時(shí)列為本單位財(cái)政撥款。

（二）上級(jí)補(bǔ)助收入：填列事業(yè)單位從主管部門和上級(jí)單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入。

（三）事業(yè)收入：填列事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)取得的收入，其中：財(cái)政專戶管理資金填列事業(yè)單位收到的財(cái)政專戶實(shí)際核撥的教育收費(fèi)等資金。

（四）經(jīng)營(yíng)收入：填列事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。

（五）附屬單位繳款：填列事業(yè)單位附屬的獨(dú)立核算單位按有關(guān)規(guī)定上繳的收入。

（六）其他收入：填列單位取得的除上述收入以外的各— 20 — 項(xiàng)收入，包括未納入財(cái)政專戶管理的投資收益、利息收入、捐贈(zèng)收入等。各單位“本級(jí)橫向財(cái)政撥款”和“非本級(jí)財(cái)政撥款”，以及行政單位收到的財(cái)政專戶管理資金填列在本項(xiàng)內(nèi)。

本級(jí)橫向財(cái)政撥款：填列從本級(jí)財(cái)政部門以外的“同級(jí)單位”取得的財(cái)政撥款。事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)并以合同形式從本級(jí)財(cái)政部門以外的“同級(jí)單位”取得的財(cái)政撥款，不在本項(xiàng)反映，應(yīng)填列在“事業(yè)收入”欄。

（七）審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋3＋4＋6＋7＋8）欄各行。2．邏輯性公式

1欄各行＝財(cái)決02表6欄各行；1欄合計(jì)行＝財(cái)決01表24行；2欄合計(jì)行＝財(cái)決01表1行；3欄合計(jì)行＝財(cái)決01表3行；4欄合計(jì)行＝財(cái)決01表4行；5欄合計(jì)行＝財(cái)決01表5行；6欄合計(jì)行＝財(cái)決01表6行；7欄合計(jì)行＝財(cái)決01表7行；8欄合計(jì)行＝財(cái)決01表8行；9欄合計(jì)行＝財(cái)決01表9行；10欄合計(jì)行＝財(cái)決01表10行。

3．核實(shí)性公式

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則1至10欄各行≥0，4欄各行≥5欄各行，8欄各行≥（9＋10）欄各行。

當(dāng)單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度＝“1”（行政單位會(huì)計(jì)制度）時(shí)，3至7欄各行＝0。

當(dāng)單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度＝“3”（民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度）

時(shí)，3欄、6欄、7欄各行＝0。

醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)不應(yīng)有經(jīng)營(yíng)收入。

九、支出決算表（財(cái)決04表）

本表反映單位本全部支出情況。根據(jù)單位行政事業(yè)賬和基本建設(shè)賬的支出總賬、明細(xì)賬的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”分析填列。單位由行政事業(yè)賬轉(zhuǎn)入基本建設(shè)賬的基本建設(shè)類資金(包括結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建和轉(zhuǎn)撥的財(cái)政撥款)，按照基本建設(shè)賬支出數(shù)在“項(xiàng)目支出”欄下反映。具體填列要求如下：

（一）基本支出：填列單位為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)支出。該類支出明細(xì)還應(yīng)在“基本支出決算明細(xì)表”（財(cái)決05－1表）中按支出經(jīng)濟(jì)分類科目進(jìn)行反映。

（二）項(xiàng)目支出：填列單位為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出之外發(fā)生的各項(xiàng)支出。該類支出明細(xì)還應(yīng)在“項(xiàng)目支出決算明細(xì)表”（財(cái)決05－2表）中按支出經(jīng)濟(jì)分類科目進(jìn)行反映。

（三）上繳上級(jí)支出：填列實(shí)行收入上繳辦法的事業(yè)單位按規(guī)定的定額或比例上繳上級(jí)單位的支出。

（四）經(jīng)營(yíng)支出：填列事業(yè)單位在專業(yè)活動(dòng)及輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。

（五）對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出：填列事業(yè)單位發(fā)生的用非財(cái)政預(yù)算資金對(duì)附屬單位的補(bǔ)助支出。

（六）主管部門在匯總決算時(shí)，應(yīng)使用調(diào)整表對(duì)“上繳— 22 — 上級(jí)支出”、“對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出”與收入表中“附屬單位繳款”、“上級(jí)補(bǔ)助收入”進(jìn)行沖抵。

（七）審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋3＋4＋5＋6）欄各行。2．邏輯性公式

1欄各行＝財(cái)決02表7欄各行；1欄合計(jì)行＝財(cái)決01表83行；1欄對(duì)應(yīng)類合計(jì)行＝財(cái)決01表37至59行；（2＋3）欄合計(jì)行＝財(cái)決01表60行；4欄合計(jì)行＝財(cái)決01表71行；5欄合計(jì)行＝財(cái)決01表72行；6欄合計(jì)行＝財(cái)決01表73行。

3．核實(shí)性公式

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則1至6欄≥0。當(dāng)單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度＝“1”（行政單位會(huì)計(jì)制度）時(shí)，4至6欄各行＝0。

如果5欄各行大于零，則財(cái)決02表5欄各行和財(cái)決03表6欄各行不能同時(shí)為零。

醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)不應(yīng)有經(jīng)營(yíng)支出。

十、支出決算明細(xì)表（財(cái)決05表）

本表反映單位本基本支出、項(xiàng)目支出的明細(xì)情況，不包括應(yīng)在“經(jīng)營(yíng)支出”、“上繳上級(jí)支出”、“對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出”中核算的各項(xiàng)支出。

本表為自動(dòng)生成表，各項(xiàng)數(shù)據(jù)從“基本支出決算明細(xì)表”（財(cái)決05－1表）、“項(xiàng)目支出決算明細(xì)表”（財(cái)決05－2表）

自動(dòng)提取。

審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋11＋38＋53＋64＋79＋84＋91＋94＋98）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋37）欄各行；38欄各行＝（39＋40＋…＋52）欄各行；53欄各行＝（54＋55＋…＋63）欄各行；64欄各行＝（65＋66＋…＋78）欄各行；79欄各行＝（80＋81＋82＋83）欄各行；84欄各行＝（85＋86＋…＋90）欄各行；91欄各行＝（92＋93）欄各行；94欄各行＝（95＋96＋97）欄各行。

2．邏輯性公式

2欄合計(jì)行＝財(cái)決01表61行；11欄合計(jì)行＝財(cái)決01表62行；38欄合計(jì)行＝財(cái)決01表63行；53欄合計(jì)行＝財(cái)決01表67行；64欄合計(jì)行＝財(cái)決01表68行；79欄合計(jì)行＝財(cái)決01表64行；84欄合計(jì)行＝財(cái)決01表66行；91欄合計(jì)行＝財(cái)決01表65行；94欄合計(jì)行＝財(cái)決01表69行；98欄合計(jì)行＝財(cái)決01表70行。

財(cái)決05表1至52欄各行＝財(cái)決05－1表1至52欄各行＋財(cái)決05－2表1至52欄各行；財(cái)決05表64至93欄各行＝財(cái)決05－1表64至93欄各行＋財(cái)決05－2表64至93欄各行；財(cái)決05表53至63欄各行＝財(cái)決05－2表53至63欄各行；財(cái)決05表94至98欄各行＝財(cái)決05－2表94至98欄各行。

十一、基本支出決算明細(xì)表（財(cái)決05－1表）本表反映單位本基本支出的明細(xì)情況。根據(jù)單位行政事業(yè)賬基本支出明細(xì)賬的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”填列。具體填列要求如下：

（一）本表中工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助、其他資本性支出、對(duì)企事業(yè)單位的補(bǔ)貼、債務(wù)利息支出、贈(zèng)與等支出，按照支出經(jīng)濟(jì)分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列。

因公出國(guó)（境）費(fèi)用：填列單位工作人員公務(wù)出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出。

公務(wù)接待費(fèi)：填列單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用。

公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：填列單位公務(wù)用車租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)等支出。

其他交通費(fèi)用：填列單位除公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以外的其他交通費(fèi)用。如飛機(jī)、船舶等的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、出租車費(fèi)用等。

公務(wù)用車購(gòu)臵：填列單位公務(wù)用車車輛購(gòu)臵支出（含車輛購(gòu)臵稅）。

其他交通工具購(gòu)臵：填列單位除公務(wù)用車外的其他各類交通工具（如船舶、飛機(jī)）購(gòu)臵支出（含車輛購(gòu)臵稅）。

（二）本表支出不包括應(yīng)在“上繳上級(jí)支出”、“經(jīng)營(yíng)支出”、“對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出”中核算的各項(xiàng)支出。

（三）審核公式

1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋11＋38＋64＋79＋84＋91）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋37）欄各行；38欄各行＝（39＋40＋…＋52）欄各行；64欄各行＝（65＋66＋…＋78）欄各行；79欄各行＝（80＋81＋82＋83）欄各行；84欄各行＝（85＋86＋…＋90）欄各行；91欄各行＝（92＋93）欄各行。

2．邏輯性公式

1欄各行＝財(cái)決04表2欄各行。3．核實(shí)性公式

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則1至98欄各行≥0；65欄各行、68、69、71至75欄各行＝0。

當(dāng)支出功能分類科目＝“2210201”（住房公積金）時(shí)，除1、38、49欄外，各欄均為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2210202”（提租補(bǔ)貼）時(shí)，除1、38、50欄外，各欄均為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2210203”（購(gòu)房補(bǔ)貼）時(shí)，除1、38、51欄外，各欄均為0。

當(dāng)支出功能分類科目＝“203”（國(guó)防）且科目代碼≠“2030603”（人民防空）時(shí)，2、39、40欄各行應(yīng)為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2080501”（歸口管理的行政單位離退休）、“2080502”（事業(yè)單位離退休）、“2080504”（未歸口管理的行政單位離退休）時(shí)，2欄各行應(yīng)為0。

當(dāng)單位性質(zhì)＝“10”（行政單位）并且報(bào)表類型不為“6”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）、“7”（疊加匯總表）時(shí)，9欄＝0。

十二、項(xiàng)目支出決算明細(xì)表（財(cái)決05－2表）本表反映單位本項(xiàng)目支出的明細(xì)情況，根據(jù)單位行政事業(yè)賬項(xiàng)目支出明細(xì)賬和基本建設(shè)賬的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”填列。具體填列要求如下：

（一）本表中工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助、基本建設(shè)支出、其他資本性支出、對(duì)企事業(yè)單位的補(bǔ)貼、債務(wù)利息支出、贈(zèng)與、貸款轉(zhuǎn)貸及產(chǎn)權(quán)參股和其他支出，按照支出經(jīng)濟(jì)分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列。

基本建設(shè)支出：填列由本級(jí)發(fā)展與改革部門集中安排的用于購(gòu)臵固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應(yīng)急性儲(chǔ)備、土地和無(wú)形資產(chǎn)，以及購(gòu)建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕?biāo)l(fā)生的公共預(yù)算財(cái)政撥款支出，不包括政府性基金、財(cái)政專戶管理資金以及各類拼盤自籌資金等。

其他資本性支出：填列由各級(jí)非發(fā)展與改革部門集中安排的用于購(gòu)臵固定資產(chǎn)、戰(zhàn)備性和應(yīng)急性儲(chǔ)備、土地和無(wú)形資產(chǎn)，以及購(gòu)建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕和財(cái)政支出企業(yè)更新改造所發(fā)生的支出。

因公出國(guó)（境）費(fèi)用：填列單位工作人員公務(wù)出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出。

公務(wù)接待費(fèi)：填列單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用。

公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：填列單位公務(wù)用車租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)等支出。

其他交通費(fèi)用：填列單位除公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以外的— 27 —

其他交通費(fèi)用。如飛機(jī)、船舶等的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、出租車費(fèi)用等。

公務(wù)用車購(gòu)臵：填列單位公務(wù)用車車輛購(gòu)臵支出（含車輛購(gòu)臵稅）。

其他交通工具購(gòu)臵：填列單位除公務(wù)用車外的其他各類交通工具（如船舶、飛機(jī)）購(gòu)臵支出（含車輛購(gòu)臵稅）。

（二）本表支出不包括應(yīng)在“上繳上級(jí)支出”、“經(jīng)營(yíng)支出”、“對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出”中核算的各項(xiàng)支出。

（三）按《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》核算的基本建設(shè)類項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)實(shí)際支出內(nèi)容，比照支出經(jīng)濟(jì)分類科目中“基本建設(shè)支出”、“其他資本性支出”款級(jí)科目分析填列。

（四）審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋11＋38＋53＋64＋79＋84＋91＋94＋98）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋37）欄各行；38欄各行＝（39＋40＋…＋52）欄各行；53欄各行＝（54＋55＋…＋63）欄各行；64欄各行＝（65＋66＋…＋78）欄各行；79欄各行＝（80＋81＋82＋83）欄各行；84欄各行＝（85＋86＋…＋90）欄各行；91欄各行＝（92＋93）欄各行；94欄各行＝（95＋96＋97）欄各行。

2．邏輯性公式

1欄各行＝財(cái)決04表3欄各行。98欄各行＝0。

— 28 — 3．核實(shí)性公式

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則1至98欄各行≥0。當(dāng)支出功能分類科目＝“203”（國(guó)防）且科目代碼≠“2030603”（人民防空）時(shí)，2、39、40欄各行應(yīng)為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2080501”（歸口管理的行政單位離退休）、“2080502”（事業(yè)單位離退休）、“2080504”（未歸口管理的行政單位離退休）時(shí)，2欄各行應(yīng)為0。

當(dāng)單位性質(zhì)＝“10”（行政單位）并且報(bào)表類型不為“6”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）、“7”（疊加匯總表）時(shí)，9欄＝0。

十三、項(xiàng)目收入支出決算表（財(cái)決06表）

本表反映單位本項(xiàng)目資金收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況。

本表可自動(dòng)生成，各項(xiàng)數(shù)據(jù)從“行政事業(yè)類項(xiàng)目收入支出決算表”（財(cái)決06－1表）、“基本建設(shè)類項(xiàng)目收入支出決算表”（財(cái)決06－2表）中提取。

審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋4＋5＋6）欄各行；7欄各行＝（8＋9＋10）欄各行；13欄各行＝（1－7＋11－12）欄各行；14欄各行＝（15＋16）欄各行。

2．邏輯性公式

2欄各行＝財(cái)決02表3欄各行；7欄各行＝財(cái)決04表3欄各行＝財(cái)決05－2表1欄各行；13欄各行＝財(cái)決02表20欄各行。

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則：4欄各行≤財(cái)決03表2欄各行；（4＋5＋6）欄各行≤財(cái)決03表1欄各行；11欄各行≤財(cái)決02表12欄各行；12欄各行≤財(cái)決02表13欄各行。

十四、行政事業(yè)類項(xiàng)目收入支出決算表（財(cái)決06－1表）本表反映單位本行政事業(yè)類項(xiàng)目收支余情況。根據(jù)單位行政事業(yè)賬項(xiàng)目資金收支明細(xì)賬的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”并分項(xiàng)目逐一填列。單位由行政事業(yè)賬轉(zhuǎn)入基本建設(shè)賬的財(cái)政撥款，不在本表反映。具體填列要求如下：

（一）資金來(lái)源：填列單位行政事業(yè)類項(xiàng)目支出的資金來(lái)源情況。其中：

1．上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位以前安排行政事業(yè)類項(xiàng)目的資金結(jié)轉(zhuǎn)到本使用部分。

2．財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位以前安排行政事業(yè)類項(xiàng)目的財(cái)政撥款資金結(jié)轉(zhuǎn)到本使用部分。

3．財(cái)政撥款：填列單位本安排行政事業(yè)類項(xiàng)目的財(cái)政撥款。

4．財(cái)政專戶管理資金：填列單位本使用財(cái)政專戶核撥的教育收費(fèi)等資金安排的行政事業(yè)類項(xiàng)目支出。

5．其他資金：填列單位本安排行政事業(yè)類項(xiàng)目支出的其他資金。

（二）支出數(shù)：填列單位本行政事業(yè)類項(xiàng)目的支出數(shù)。

— 30 — 對(duì)于存在多種資金來(lái)源的項(xiàng)目，單位如無(wú)法區(qū)分財(cái)政撥款、財(cái)政專戶管理資金和其他資金支出數(shù)，應(yīng)按項(xiàng)目資金的構(gòu)成比例計(jì)算填列。

（三）結(jié)余分配：填列事業(yè)單位按照有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定進(jìn)行結(jié)余分配的項(xiàng)目支出結(jié)余資金。對(duì)財(cái)政撥款項(xiàng)目支出結(jié)余，中央單位按照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<中央部門財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法>的通知》（財(cái)預(yù)[2010]7號(hào)）的規(guī)定不能進(jìn)行分配；地方單位按照各省財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定填報(bào)，并予以說(shuō)明。對(duì)單位自籌項(xiàng)目結(jié)余資金，按有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定填報(bào)。

（四）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位截至年底尚未列支出的行政事業(yè)類項(xiàng)目資金。

1．財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位行政事業(yè)類項(xiàng)目截至年底尚未列支出的財(cái)政撥款資金。

2．財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余：中央單位按照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<中央部門財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法>的通知》（財(cái)預(yù)[2010]7號(hào)）規(guī)定填報(bào)；地方單位按照各省財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定填報(bào)，并予以說(shuō)明。

（五）審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋4＋5＋6）欄各行；7欄各行＝（8＋9＋10）欄各行；13欄各行＝（1－7＋11－12）欄各行；14欄各行＝（15＋16）欄各行。

2．邏輯性公式

如果報(bào)表類型≠“7”（疊加匯總表），則項(xiàng)目名稱不能為空。

2欄各行＝財(cái)決02表（3－4）欄各行；13欄各行＝財(cái)決02表（20－21）欄各行。

當(dāng)報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表）、“7”（疊加匯總表）且同一個(gè)項(xiàng)目3欄>0或4欄>0時(shí)，12欄＝0。當(dāng)11欄各行＝0且12欄各行＝0時(shí)，14欄各行＝（3＋4－8）欄各行。

3．核實(shí)性公式

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則：1至16欄各行≥0；2欄各行≥3欄各行；13欄各行≥14欄各行。

項(xiàng)目名稱不應(yīng)為科目名稱。

十五、基本建設(shè)類項(xiàng)目收入支出決算表（財(cái)決06－2表）本表反映單位本用非償還性資金安排的基本建設(shè)類項(xiàng)目收支余情況，根據(jù)單位基本建設(shè)賬收支明細(xì)賬的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”并分項(xiàng)目逐一填列。具體填列要求如下：

（一）表內(nèi)指標(biāo)根據(jù)《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》會(huì)計(jì)科目的核算內(nèi)容對(duì)應(yīng)分析填列，具體指標(biāo)填列方法參見“會(huì)計(jì)科目與部門決算報(bào)表對(duì)應(yīng)關(guān)系表（國(guó)有建設(shè)單位）”。執(zhí)行《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》、《基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)制度》、《地質(zhì)勘查單位會(huì)計(jì)制度》、《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的單位，在“在建工程”科目核算的用財(cái)政撥款安排的基本建設(shè)類項(xiàng)目，需在本表填列。

（二）資金來(lái)源：填列單位基本建設(shè)類項(xiàng)目的非償還性— 32 — 資金來(lái)源情況。其中：

1．上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位以前安排基本建設(shè)類項(xiàng)目的資金結(jié)轉(zhuǎn)到本使用部分，根據(jù)以前基本建設(shè)類項(xiàng)目資金來(lái)源與資金占用情況分析填列。

2．財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位以前安排基本建設(shè)類項(xiàng)目的財(cái)政撥款資金結(jié)轉(zhuǎn)到本使用部分，根據(jù)以前基本建設(shè)類項(xiàng)目財(cái)政撥款來(lái)源與占用情況分析填列。

3．財(cái)政撥款：填列單位本安排基本建設(shè)類項(xiàng)目的財(cái)政撥款。由行政事業(yè)賬轉(zhuǎn)入基本建設(shè)賬的財(cái)政撥款在此填列。

4．基本建設(shè)支出撥款：填列本由本級(jí)發(fā)展與改革部門安排的基本建設(shè)類項(xiàng)目財(cái)政撥款。

5．財(cái)政專戶管理資金：填列單位本使用財(cái)政專戶核撥的教育收費(fèi)等資金安排的基本建設(shè)類項(xiàng)目支出。行政事業(yè)賬轉(zhuǎn)入基本建設(shè)賬的此類資金在此填列。

6．其他資金：填列單位本安排基本建設(shè)類項(xiàng)目的其他資金。根據(jù)基本建設(shè)類項(xiàng)目除財(cái)政撥款和財(cái)政專戶管理資金以外的非償還性資金來(lái)源情況填列。

（三）支出數(shù)：填列單位本基本建設(shè)類項(xiàng)目的支出數(shù)，根據(jù)基本建設(shè)類項(xiàng)目本年的資金占用情況分析填列。

對(duì)于存在多種資金來(lái)源的項(xiàng)目，單位如無(wú)法區(qū)分財(cái)政撥款、財(cái)政專戶管理資金和其他資金支出數(shù)，應(yīng)按項(xiàng)目資金的構(gòu)成比例計(jì)算填列。

（四）用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：填列單位動(dòng)用事業(yè)基

金安排基本建設(shè)類項(xiàng)目的資金。

（五）結(jié)余分配：填列按照《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》進(jìn)行結(jié)余分配的基本建設(shè)項(xiàng)目結(jié)余資金，包括單位年末交回的基本建設(shè)結(jié)余資金和留成收入。對(duì)財(cái)政撥款項(xiàng)目支出結(jié)余，中央單位按照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<中央部門財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法>的通知》（財(cái)預(yù)[2010]7號(hào)）的規(guī)定不能進(jìn)行分配；地方單位按照各省財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定填報(bào)，并予以說(shuō)明。對(duì)單位自籌項(xiàng)目結(jié)余資金，按有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定填報(bào)。

（六）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位截至年底尚未列支出的基本建設(shè)類項(xiàng)目資金。

1．財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位基本建設(shè)類項(xiàng)目截至年底尚未列支出的財(cái)政撥款資金。

2．財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余：中央單位按照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<中央部門財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法>的通知》（財(cái)預(yù)[2010]7號(hào)）規(guī)定填報(bào)；地方單位按照各省財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定填報(bào)，并予以說(shuō)明。

（七）審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋4＋6＋7）欄各行；8欄各行＝（9＋10＋11）欄各行；14欄各行＝（1－8＋12－13）欄各行；15欄各行＝（16＋17）欄各行。

2．邏輯性公式

如果報(bào)表類型≠“7”（疊加匯總表），則項(xiàng)目名稱不能— 34 — 為空。

2欄各行＝財(cái)決02表4欄各行；14欄各行＝財(cái)決02表21欄各行。

15欄合計(jì)行＋財(cái)決06－1表14欄合計(jì)行＝財(cái)決01表93行。

財(cái)決06表1至4欄各行＝財(cái)決06－1表1至4欄各行＋財(cái)決06－2表1至4欄各行；財(cái)決06表5至16欄各行＝財(cái)決06－1表5至16欄各行＋財(cái)決06－2表6至17欄各行。

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則：（3＋5）欄各行≥財(cái)決05－2表53欄各行；9欄各行≥財(cái)決05－2表53欄各行。

當(dāng)12欄各行＝0且13欄各行＝0時(shí)，15欄各行＝（3＋4－9）欄各行。

3．核實(shí)性公式

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則：1至17欄各行≥0；2欄各行≥3欄各行；4欄各行≥5欄各行；14欄各行≥15欄各行；9欄合計(jì)行≤財(cái)決05－1表64欄合計(jì)行＋財(cái)決05－2表（53欄＋64欄）合計(jì)行。

項(xiàng)目名稱不應(yīng)為科目名稱。

十六、公共預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表（財(cái)決07表）本表反映單位本從本級(jí)財(cái)政部門取得公共預(yù)算財(cái)政撥款的收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余等情況。單位根據(jù)行政事業(yè)賬和基本建設(shè)賬的發(fā)生數(shù)按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”分析填列。單位由行政事業(yè)賬轉(zhuǎn)入基本建設(shè)賬

的財(cái)政撥款，不重復(fù)反映。具體填列要求如下：

（一）上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位上公共預(yù)算財(cái)政撥款結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的情況，其中：基本支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余和項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余單獨(dú)列示。

基本建設(shè)資金結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位按照《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》核算的公共預(yù)算財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)。中央單位按照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<中央部門財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法>的通知》（財(cái)預(yù)[2010]7號(hào)）規(guī)定填報(bào)；地方單位按照各省財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定填報(bào)，并予以說(shuō)明。

（二）本年收入：填列單位本從本級(jí)財(cái)政部門取得的公共預(yù)算財(cái)政撥款。實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付改革并執(zhí)行財(cái)政部財(cái)庫(kù)[2004]190號(hào)關(guān)于年終結(jié)余資金賬務(wù)處理規(guī)定的單位，本財(cái)政撥款等于單位實(shí)際收到的本年預(yù)算財(cái)政撥款和結(jié)存在國(guó)庫(kù)的本年預(yù)算指標(biāo)之和。

基本建設(shè)資金收入：填列執(zhí)行《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》的單位本基本建設(shè)賬實(shí)際收到用于基本建設(shè)類項(xiàng)目的公共預(yù)算財(cái)政撥款。

（三）本年支出：填列單位本公共預(yù)算財(cái)政撥款支出情況。

1．基本支出：填列單位為保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的用公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的各項(xiàng)支出。其中，工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出應(yīng)按照支出經(jīng)濟(jì)分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列。

2．項(xiàng)目支出：填列單位為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)— 36 — 發(fā)展目標(biāo)，在基本支出之外發(fā)生的用公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的各項(xiàng)支出。

3．基本建設(shè)資金支出：填列執(zhí)行《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》的單位基本建設(shè)類項(xiàng)目中使用公共預(yù)算財(cái)政撥款的支出數(shù)。本欄僅反映基本建設(shè)賬支出數(shù)。

（四）用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：填列動(dòng)用以前轉(zhuǎn)入事業(yè)基金的公共預(yù)算財(cái)政撥款結(jié)余彌補(bǔ)收支差額的情況。

中央單位僅指動(dòng)用實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付改革前轉(zhuǎn)入事業(yè)基金的公共預(yù)算財(cái)政撥款結(jié)余彌補(bǔ)收支差額情況。

（五）結(jié)余分配：填列單位按照規(guī)定將公共預(yù)算財(cái)政撥款結(jié)余資金轉(zhuǎn)入事業(yè)基金的金額，項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金原則上不能進(jìn)行分配?；窘ㄔO(shè)類項(xiàng)目交回結(jié)余在此欄目反映。

（六）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位年末結(jié)轉(zhuǎn)下年使用的公共預(yù)算財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余數(shù)。

（七）事業(yè)單位住房改革支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金應(yīng)按照《財(cái)政部關(guān)于事業(yè)單位住房補(bǔ)貼會(huì)計(jì)處理補(bǔ)充規(guī)定的通知》（財(cái)會(huì)[2003]28號(hào)）規(guī)定進(jìn)行核算并填列本表。單位本年如動(dòng)用以前轉(zhuǎn)入事業(yè)基金的住房改革支出結(jié)余（中央級(jí)事業(yè)單位僅指實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付改革前轉(zhuǎn)入事業(yè)基金的住房改革支出結(jié)余），應(yīng)在“本年支出”和“用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額”欄目反映。

（八）中央單位填報(bào)本表應(yīng)符合《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<中央部門財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法>的通知》（財(cái)預(yù)[2010]7號(hào)）有關(guān)規(guī)定。

（九）審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋3）欄各行；7欄各行＝（8＋12）欄各行；16欄各行＝（1＋5－7＋14－15）欄各行；16欄各行＝（17＋18）欄各行。

2．邏輯性公式

支出功能分類科目應(yīng)在“公共財(cái)政預(yù)算支出科目”范圍內(nèi)。

當(dāng)預(yù)算管理級(jí)次＝“10”（中央級(jí)）時(shí)，15欄各行＝0。（3欄＋財(cái)決09表3欄）各行＝財(cái)決06表3欄各行；（4欄＋財(cái)決09表4欄）各行＝財(cái)決06－2表3欄各行；（5欄＋財(cái)決09表5欄）各行＝財(cái)決03表2欄各行；（6欄＋財(cái)決09表6欄）各行＝財(cái)決06－2表4欄各行；（12欄＋財(cái)決09表12欄）各行＝財(cái)決06表8欄各行；（13欄＋財(cái)決09表13欄）各行＝財(cái)決06－2表9欄各行；（18欄＋財(cái)決09表16欄）各行＝財(cái)決06表14欄各行；（19欄＋財(cái)決09表17欄）各行＝財(cái)決06－2表15欄各行。

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則：（8欄＋財(cái)決09表8欄＋財(cái)決11表8欄）各行≤財(cái)決05－1表1欄；（9欄＋財(cái)決09表9欄＋財(cái)決11表9欄）各行≤財(cái)決05－1表2欄；（10欄＋財(cái)決09表10欄＋財(cái)決11表10欄）各行≤財(cái)決05－1表11欄；（11欄＋財(cái)決09表11欄＋財(cái)決11表11欄）各行≤財(cái)決05－1表38欄。

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則（財(cái)決07表5欄＋— 38 — 財(cái)決09表5欄＋財(cái)決11表5欄）各行≤財(cái)決03表1欄各行；（財(cái)決07表7欄＋財(cái)決09表7欄＋財(cái)決11表7欄）各行≤財(cái)決04表1欄各行。

3．核實(shí)性公式

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則：各欄各行≥0；3欄各行≥4欄各行；5欄各行≥6欄各行；8欄各行≥（9＋10＋11）欄各行；12欄各行≥13欄各行；18欄各行≥19欄各行。

當(dāng)支出功能分類科目為20805款“行政事業(yè)單位離退休”（2080503項(xiàng)“離退休人員管理機(jī)構(gòu)”除外）時(shí)，15欄各行均為0。

如果（8＋13）欄同一類款項(xiàng)＝0且12欄同一類款項(xiàng)>0且財(cái)決09表（8＋13）欄同一類款項(xiàng)＝0且12欄同一類款項(xiàng)>0，則（18－19）欄同一類款項(xiàng)＋財(cái)決09表（16－17）欄同一類款項(xiàng)＝（（3－4）欄＋財(cái)決09表（3－4）欄＋財(cái)決06－1表4欄－財(cái)決06－1表8欄＋14欄）同一類款項(xiàng)；如果8欄同一類款項(xiàng)＝0且12欄同一類款項(xiàng)＝13欄同一類款項(xiàng)，同時(shí)財(cái)決09表8欄同一類款項(xiàng)＝0且13欄同一類款項(xiàng)>0，則（19欄＋財(cái)決09表17欄）同一類款項(xiàng)＝（4欄＋財(cái)決09表4欄＋財(cái)決06－2表4欄－財(cái)決06－2表9欄＋14欄－15欄）同一類款項(xiàng)。

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表）且財(cái)決02表（19欄＋20欄）各行≥0，則（財(cái)決07表16欄＋財(cái)決09表14欄＋財(cái)決11表16欄）各行≤財(cái)決02表（19＋20）欄各行。

十七、公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表（財(cái)決08表）本表反映單位從本級(jí)財(cái)政部門取得的公共預(yù)算財(cái)政撥款本列支的基本支出和項(xiàng)目支出的明細(xì)情況。

本表為自動(dòng)生成表，各項(xiàng)數(shù)據(jù)從“公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算明細(xì)表”（財(cái)決08－1表）、“公共預(yù)算財(cái)政撥款項(xiàng)目支出決算明細(xì)表”（財(cái)決08－2表）自動(dòng)提取。

審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋11＋38＋53＋64＋79＋84＋91＋94＋98）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋37）欄各行；38欄各行＝（39＋40＋…＋52）欄各行；53欄各行＝（54＋55＋…＋63）欄各行；64欄各行＝（65＋66＋…＋78）欄各行；79欄各行＝（80＋81＋…＋83）欄各行；84欄各行＝（85＋86＋…＋90）欄各行；91欄各行＝（92＋93）欄各行；94欄各行＝（95＋96＋97）欄各行。

2．邏輯性公式

1欄各行＝財(cái)決07表7欄各行。

財(cái)決08表1至52欄各行＝財(cái)決08－1表1至52欄各行＋財(cái)決08－2表1至52欄各行；財(cái)決08表64至93欄各行＝財(cái)決08－1表64至93欄各行＋財(cái)決08－2表64至93欄各行；財(cái)決08表53至63欄各行＝財(cái)決08－2表53至63欄各行；財(cái)決08表94至98欄各行＝財(cái)決08－2表94至98欄各行。

— 40 — 如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則本表各欄≤財(cái)決05表對(duì)應(yīng)欄。

十八、公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算明細(xì)表（財(cái)決08－1表）

本表反映單位從本級(jí)財(cái)政部門取得的公共預(yù)算財(cái)政撥款本列支的基本支出明細(xì)情況。根據(jù)單位行政事業(yè)賬基本支出明細(xì)賬中公共預(yù)算財(cái)政撥款支出的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”填列。具體填列要求如下：

（一）本表中工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助、其他資本性支出、對(duì)企事業(yè)單位的補(bǔ)貼、債務(wù)利息支出、贈(zèng)與等支出，按照支出經(jīng)濟(jì)分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列。

因公出國(guó)（境）費(fèi)用：填列單位工作人員公務(wù)出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出。

公務(wù)接待費(fèi)：填列單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用。

公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：填列單位公務(wù)用車租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)等支出。

其他交通費(fèi)用：填列單位除公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以外的其他交通費(fèi)用。如飛機(jī)、船舶等的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、出租車費(fèi)用等。

公務(wù)用車購(gòu)臵：填列單位公務(wù)用車車輛購(gòu)臵支出（含車輛購(gòu)臵稅）。

其他交通工具購(gòu)臵：填列單位除公務(wù)用車外的其他各類

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交通工具（如船舶、飛機(jī)）購(gòu)臵支出（含車輛購(gòu)臵稅）。

（二）審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋11＋38＋64＋79＋84＋91）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋37）欄各行；38欄各行＝（39＋40＋…＋52）欄各行；64欄各行＝（65＋66＋…＋78）欄各行；79欄各行＝（80＋81＋…＋83）欄各行；84欄各行＝（85＋86＋…＋90）欄各行；91欄各行＝（92＋93）欄各行。

2．邏輯性公式

支出功能分類科目應(yīng)在“公共財(cái)政預(yù)算支出科目”范圍內(nèi)。

1欄各行＝財(cái)決07表8欄各行；2欄各行＝財(cái)決07表9欄各行；11欄各行＝財(cái)決07表10欄各行；38欄各行＝財(cái)決07表11欄各行。

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則本表各欄≤財(cái)決05－1表對(duì)應(yīng)欄。

3．核實(shí)性公式

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則1至98欄各行≥0；65欄各行、68、69、71至75欄各行＝0。

當(dāng)支出功能分類科目＝“2210201”（住房公積金）時(shí)，除1、38、49欄外，各欄均為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2210202”（提租補(bǔ)貼）時(shí)，除1、38、50欄外，各欄均為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2210203”（購(gòu)房補(bǔ)貼）時(shí)，除

1、— 42 — 38、51欄外，各欄均為0。

當(dāng)支出功能分類科目＝“203”（國(guó)防）且科目代碼≠“2030603”（人民防空）時(shí)，2、39、40欄各行應(yīng)為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2080501”（歸口管理的行政單位離退休）、“2080502”（事業(yè)單位離退休）、“2080504”（未歸口管理的行政單位離退休）時(shí)，2欄各行應(yīng)為0。

當(dāng)單位性質(zhì)＝“10”（行政單位）并且報(bào)表類型不為“6”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）、“7”（疊加匯總表）時(shí)，9欄＝0。

十九、公共預(yù)算財(cái)政撥款項(xiàng)目支出決算明細(xì)表（財(cái)決08－2表）

本表反映單位從本級(jí)財(cái)政部門取得的公共預(yù)算財(cái)政撥款本列支的項(xiàng)目支出明細(xì)情況，根據(jù)單位行政事業(yè)賬項(xiàng)目支出明細(xì)賬和基本建設(shè)賬中公共預(yù)算財(cái)政撥款支出的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”填列。具體填列要求如下：

（一）本表中工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助、基本建設(shè)支出、其他資本性支出、對(duì)企事業(yè)單位的補(bǔ)貼、債務(wù)利息支出、贈(zèng)與、貸款轉(zhuǎn)貸及產(chǎn)權(quán)參股和其他支出，按照支出經(jīng)濟(jì)分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列。

基本建設(shè)支出：填列由本級(jí)發(fā)展與改革部門用公共預(yù)算財(cái)政撥款集中安排的用于購(gòu)臵固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應(yīng)急性儲(chǔ)備、土地和無(wú)形資產(chǎn)，以及購(gòu)建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕?biāo)l(fā)生的支出。

其他資本性支出：填列由本級(jí)非發(fā)展與改革部門用公共

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預(yù)算財(cái)政撥款集中安排的用于購(gòu)臵固定資產(chǎn)、戰(zhàn)備性和應(yīng)急性儲(chǔ)備、土地和無(wú)形資產(chǎn)，以及購(gòu)建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕和財(cái)政支出企業(yè)更新改造所發(fā)生的支出。

因公出國(guó)（境）費(fèi)用：填列單位工作人員公務(wù)出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出。

公務(wù)接待費(fèi)：填列單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用。

公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：填列單位公務(wù)用車租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)等支出。

其他交通費(fèi)用：填列單位除公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以外的其他交通費(fèi)用。如飛機(jī)、船舶等的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、出租車費(fèi)用等。

公務(wù)用車購(gòu)臵：填列單位公務(wù)用車車輛購(gòu)臵支出（含車輛購(gòu)臵稅）。

其他交通工具購(gòu)臵：填列單位除公務(wù)用車外的其他各類交通工具（如船舶、飛機(jī)）購(gòu)臵支出（含車輛購(gòu)臵稅）。

（二）按《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》核算的基本建設(shè)類項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)實(shí)際支出內(nèi)容，比照支出經(jīng)濟(jì)分類科目中“基本建設(shè)支出”、“其他資本性支出”款級(jí)科目分析填列。

（三）審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋11＋38＋53＋64＋79＋84＋91＋94＋98）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋37）欄各行；38欄各行＝（39— 44 — ＋40＋…＋52）欄各行；53欄各行＝（54＋55＋…＋63）欄各行；64欄各行＝（65＋66＋…＋78）欄各行；79欄各行＝（80＋81＋82＋83）欄各行；84欄各行＝（85＋86＋…＋90）欄各行；91欄各行＝（92＋93）欄各行；94欄各行＝（95＋96＋97）欄各行。

2．邏輯性公式

支出功能分類科目應(yīng)在“公共財(cái)政預(yù)算支出科目”范圍內(nèi)。

1欄各行＝財(cái)決07表12欄各行；53欄各行＝財(cái)決05-2表53欄各行。

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則本表各欄≤財(cái)決05－2表對(duì)應(yīng)欄。

3．核實(shí)性公式

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則1至98欄各行≥0。98欄各行＝0。

當(dāng)支出功能分類科目＝“203”（國(guó)防）且科目代碼≠“2030603”（人民防空）時(shí)，2、39、40欄各行應(yīng)為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2080501”（歸口管理的行政單位離退休）、“2080502”（事業(yè)單位離退休）、“2080504”（未歸口管理的行政單位離退休）時(shí)，2欄各行應(yīng)為0。

當(dāng)單位性質(zhì)＝“10”（行政單位）并且報(bào)表類型不為“6”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）、“7”（疊加匯總表）時(shí)，9欄＝0。

二十、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表（財(cái)決09表）

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本表反映單位本從本級(jí)財(cái)政部門取得納入預(yù)算管理的政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款的收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余等情況。單位根據(jù)行政事業(yè)賬和基本建設(shè)賬的發(fā)生數(shù)按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”分析填列，具體填列要求如下：

（一）上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位上政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的情況，其中：基本支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余和項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余單獨(dú)列示。

基本建設(shè)資金結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位按照《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》核算的政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)。

（二）本年收入：填列單位本從本級(jí)財(cái)政部門取得的政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款。實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付改革并執(zhí)行財(cái)政部財(cái)庫(kù)[2004]190號(hào)關(guān)于年終結(jié)余資金賬務(wù)處理規(guī)定的單位，本財(cái)政撥款等于單位實(shí)際收到的本年預(yù)算財(cái)政撥款和結(jié)存在國(guó)庫(kù)的本年預(yù)算指標(biāo)之和。

基本建設(shè)資金收入：填列執(zhí)行《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》的單位本基本建設(shè)賬實(shí)際收到用于基本建設(shè)類項(xiàng)目的政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款。

（三）本年支出：填列單位本政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出情況。

1．基本支出：填列單位為保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的用政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款安排的各項(xiàng)支出。其中，工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出應(yīng)按照支出經(jīng)濟(jì)分類科目規(guī)定的核算內(nèi)— 46 — 容填列。

2．項(xiàng)目支出：填列單位為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出之外發(fā)生的用政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款安排的各項(xiàng)支出。

3．基本建設(shè)資金支出：填列執(zhí)行《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》的單位基本建設(shè)類項(xiàng)目中使用政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款的支出數(shù)。本欄僅反映基本建設(shè)賬支出數(shù)。

（四）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位年末結(jié)轉(zhuǎn)下年使用的政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余數(shù)。

根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于制發(fā)政府性基金預(yù)算管理辦法的通知》（財(cái)預(yù)字[1996]435號(hào)）、《財(cái)政部 中國(guó)人民銀行關(guān)于將部分政府性基金納入預(yù)算管理的通知》（財(cái)預(yù)[2002]359號(hào)）等文件規(guī)定，政府性基金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用，不應(yīng)進(jìn)行結(jié)余分配。

（五）審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋3）欄各行；7欄各行＝（8＋12）欄各行；14欄各行＝（1＋5－7）欄各行；14欄各行＝（15＋16）欄各行；17欄各行＝（4＋6－13）欄各行。

2．邏輯性公式

支出功能分類科目應(yīng)在“政府性基金預(yù)算支出科目”范圍內(nèi)。

如果報(bào)表類型≠“7”（疊加匯總表），則項(xiàng)目名稱不能為空。

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3．核實(shí)性公式

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則：1至17欄各行≥0；3欄各行≥4欄各行；5欄各行≥6欄各行；8欄各行≥（9＋10＋11）欄各行；12欄各行≥13欄各行；16欄各行≥17欄各行。

項(xiàng)目名稱應(yīng)不為科目名稱。

二十一、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表（財(cái)決10表）

本表反映單位從本級(jí)財(cái)政部門取得的政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款本列支的基本支出和項(xiàng)目支出的明細(xì)情況。

本表為自動(dòng)生成表，各項(xiàng)數(shù)據(jù)從“政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算明細(xì)表”（財(cái)決10－1表）、“政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款項(xiàng)目支出決算明細(xì)表”（財(cái)決10－2表）自動(dòng)提取。

審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋11＋38＋64＋79＋84＋91＋94＋98）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋37）欄各行；38欄各行＝（39＋40＋…＋52）欄各行；64欄各行＝（65＋66＋…＋78）欄各行；79欄各行＝（80＋81＋82＋83）欄各行；84欄各行＝（85＋86＋…＋90）欄各行；91欄各行＝（92＋93）欄各行；94欄各行＝（95＋96＋97）欄各行。

2．邏輯性公式

— 48 — 1欄各行＝財(cái)決09表7欄各行。

1至52欄各行＝財(cái)決10－1表1至52欄各行＋財(cái)決10－2表1至52欄各行；64至93欄各行＝財(cái)決10－1表64至93欄各行＋財(cái)決10－2表64至93欄各行；財(cái)決10表94至98欄各行＝財(cái)決10－2表94至98欄各行。

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則本表各欄≤財(cái)決05表對(duì)應(yīng)欄。

二十二、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算明細(xì)表（財(cái)決10－1表）

本表反映單位從本級(jí)財(cái)政部門取得的政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款本列支的基本支出明細(xì)情況。根據(jù)單位行政事業(yè)賬基本支出明細(xì)賬中政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”填列。具體填列要求如下：

（一）本表中工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助、其他資本性支出、對(duì)企事業(yè)單位的補(bǔ)貼、債務(wù)利息支出、贈(zèng)與等支出，按照支出經(jīng)濟(jì)分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列。

因公出國(guó)（境）費(fèi)用：填列單位工作人員公務(wù)出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出。

公務(wù)接待費(fèi)：填列單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用。

公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：填列單位公務(wù)用車租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)等支出。

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其他交通費(fèi)用：填列單位除公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以外的其他交通費(fèi)用。如飛機(jī)、船舶等的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、出租車費(fèi)用等。

公務(wù)用車購(gòu)臵：填列單位公務(wù)用車車輛購(gòu)臵支出（含車輛購(gòu)臵稅）。

其他交通工具購(gòu)臵：填列單位除公務(wù)用車外的其他各類交通工具（如船舶、飛機(jī)）購(gòu)臵支出（含車輛購(gòu)臵稅）。

（二）審核公式 1．基本平衡公式

1欄各行＝（2＋11＋38＋64＋79＋84＋91）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋37）欄各行；38欄各行＝（39＋40＋…＋52）欄各行；64欄各行＝（65＋66＋…＋78）欄各行；79欄各行＝（80＋81＋82＋83）欄各行；84欄各行＝（85＋86＋…＋90）欄各行；91欄各行＝（92＋93）欄各行。

2．邏輯性公式

支出功能分類科目應(yīng)在“政府性基金預(yù)算支出科目”范圍內(nèi)。

1欄各行＝財(cái)決09表8欄各行；2欄各行＝財(cái)決09表9欄各行；11欄各行＝財(cái)決09表10欄各行；38欄各行＝財(cái)決09表11欄各行。

如果報(bào)表類型≠“2”（調(diào)整表），則本表各欄≤財(cái)決05-1表對(duì)應(yīng)欄。

3．核實(shí)性公式

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