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      南部職業(yè)技術(shù)學(xué)校2017年度部門決算編制說明
      
        
       時間：2019-05-13 18:30:29下載本文作者：會員上傳
      
      
      
      
      
簡介：寫寫幫文庫小編為你整理了多篇相關(guān)的《南部職業(yè)技術(shù)學(xué)校2017年度部門決算編制說明》，但愿對你工作學(xué)習(xí)有幫助，當(dāng)然你在寫寫幫文庫還可以找到更多《南部職業(yè)技術(shù)學(xué)校2017年度部門決算編制說明》。

      
	
      

      第一篇：南部職業(yè)技術(shù)學(xué)校2017年度部門決算編制說明
      

      南部職業(yè)技術(shù)學(xué)校2017年度部門決算編制
      說明
      2018年9月
      一、基本職能及主要工作
      （一）主要職能:貫徹執(zhí)行黨和國家教育方針、政策、法律和法規(guī)；實施初中義務(wù)教育、高中學(xué)歷教育、促進基礎(chǔ)教育發(fā)展；培養(yǎng)技術(shù)應(yīng)用人材，提高社會職業(yè)素質(zhì)；完成計算、電子、機械、服裝、建筑、財會、文秘等專業(yè)學(xué)教育（相關(guān)社會服務(wù)、職業(yè)培訓(xùn)）；承辦上級部門安排的其它工作。
      （二）2017年重點工作完成情況：
      1.實踐“走班教學(xué)”教學(xué)模式 2.完成中樓裝修工程；
      3.規(guī)劃運動場并完成遷移墳地工作；
      4.對碑院鄉(xiāng)的土埡村、西河鄉(xiāng)的高峰村開展幫扶工作
      二、部門決算單位構(gòu)成
      按照決算管理有關(guān)規(guī)定，部門決算編報內(nèi)容包括本級和所屬預(yù)算單位的全部收支情況。納入部門決算編報范圍的單位南部縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校是一所普職兼容的高完中學(xué)校,屬一級預(yù)算事業(yè)單位。
      三、收入支出決算總體情況說明
      （一）收入情況說明
      2017年本年收入合計
      3976.07 萬元，其中：一般公共預(yù)算財政撥款收入 3787.23 萬元，占
      95.25 %；政府性基金預(yù)算財政撥款收入
      0  萬元，占
      0 %；國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入0萬元，占0%；上級補助收入 0
      萬元，占
      0  %；事業(yè)收入
      188.43  萬元，占
      4.7 4 %；經(jīng)營收入0 萬元，占 0 %；附屬單位上繳收入 0  萬元，占
      %；其他收入
      0.41 萬元，占 0.01  %。2017年收入合計比上年減少
      570.93 萬元，下降
      12.56  %，主要原因預(yù)算調(diào)整。
      （二）支出情況說明
      2017年本年支出合計
      3429.79  萬元，其中：基本支出
      2861.94 萬元，占 83.44  %；項目支出
      567.85
      萬元，占
      16.56  %；上繳上級支出
      0  萬元，占
      0  %；經(jīng)營支出0
      萬元，占
      0  %；對附屬單位補助支出
      0  萬元，占
      0  %。2017年支出合計比上年減少
      818.71 萬元，下降
      19.27%，主要原因壓縮開支。
      四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
      2017年度財政撥款收入總計3918.23
      萬元，支出總計
      3918.23  萬元。與上年相比，財政撥款收、支總計均增加
      193.38
      萬元，增長 5.19
      %。五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
      （一）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算總體情況 2017年度一般公共預(yù)算財政撥款本年支出 3918.23 萬元，占財政撥款本年支出合計的100  %，與上年相比，增加
      193.38 萬元，增長 5.20 %，主要原因人員增加。
      （二）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況
      2017年一般公共預(yù)算財政撥款本年支出 3918.23萬元，主要用于以下方面:一般公共服務(wù)支出 0
      萬元，占
      0 %；教育支出 3030.20
      萬元，占 77.34
      %；社會保障和就業(yè)支出
      3.37 萬元，占
      0.08 %；住房保障支出
      207.37萬元，占
      5.29  %;年末財政結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余677.28萬元，占17.29%。
      （三）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算具體情況 1.教育2050201學(xué)前教育:2017年決算數(shù)為:4萬元，完成預(yù)算100%;2.教育2050203初中教育:2017年決算數(shù)為:726.47萬元，完成預(yù)算100%;3.教育2050204高中教育:2017年決算數(shù)為: 1354.98萬元，完成預(yù)算100%;4.教育2050304職業(yè)高中教育:2017年決算數(shù)為:1491.03萬元，完成預(yù)算100%;5.社會保障和就業(yè)2080801死亡撫恤:3.37萬元，2017年決算數(shù)為:3.37萬元，完成預(yù)算100%;6.住房保障2210201住房公積金:2017年決算數(shù)為207.37萬元，完成預(yù)算100%。六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明 2017年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出
      2673.09  萬元，其中：
      人員經(jīng)費
      2483
      萬元，主要包括：基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職業(yè)年金繳費、其他社會保障繳費、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫(yī)療費、獎勵金、住房公積金、購房補貼、其他對個人和家庭的補助支出。
      公用經(jīng)費
      190.09 萬元，主要包括：辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費、工會經(jīng)費、福利費、公務(wù)用車運行維護費、其他交通費、稅金及附加費用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、信息網(wǎng)絡(luò)及軟件購置更新、其他資本性支出等。七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況
      （一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明 南部縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校2017年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算為0萬元，完成預(yù)算0%，其中：因公出國（境）費支出決算為0萬元，完成預(yù)算0%；公務(wù)用車購置及運行維護費支出決算為0萬元，完成預(yù)算0%；公務(wù)接待費支出決算為0萬元，完成預(yù)算0%。本單位無因公出國（境）任務(wù)安排、無公務(wù)用車、無公務(wù)接待任務(wù)等。
      2017年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算數(shù)比2016年增加/減少0萬元，增長/下降0%，其中：因公出國（境）費支出決算增加/減少0萬元，增長/下降0%；公務(wù)用車購置及運行維護費支出決算增加/減少0萬元，增長/下降0%；公務(wù)接待費支出決算增加/減少0萬元，增長/下降0%。本單位無因公出國（境）任務(wù)安排、無公務(wù)用車、無公務(wù)接待任務(wù)等。
      （二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明
      2017年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%；公務(wù)用車購置及運行維護費支出決算0萬元，占0%；公務(wù)接待費支出決算0萬元，占0%。具體情況如下：
      1.因公出國（境）經(jīng)費 2017年因公出國（境）費0萬元。全年安排因公出國（境）團組0次，出國（境）0人。2017年無因公出國（境）任務(wù)安排，無出國（境）團組人次，無因公出國（境）費撥款支出。
      2.公務(wù)用車購置及運行維護費
      2017年公務(wù)用車購置及運行維護費0萬元,其中： 公務(wù)用車購置支出0萬元。2017年沒有更新購置公務(wù)用車，無公務(wù)用車購置費。
      3.公務(wù)接待費
      2017年公務(wù)接待費0萬元。2017年無公務(wù)接待任務(wù)，無公務(wù)接待批次人次，無公務(wù)接待費財政撥款支出。
      八、政府性基金預(yù)算財政撥款收支決算情況說明 南部縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校2017年政府性基金預(yù)算財政撥款收入0萬元。2017年使用政府性基金預(yù)算財政撥款支出0萬元。本部門沒有政府性基金撥款收入，也沒有使用政府性基金安排的支出。
      九、國有資本經(jīng)營預(yù)算撥款收支決算情況說明 本部門沒有國有資本經(jīng)營預(yù)算撥款收入，也沒有使用國有資本經(jīng)營預(yù)算撥款安排的支出。
      十、其他重要事項的情況說明
      （一）機關(guān)運行經(jīng)費支出情況 本部門不屬于行政單位或參公管理的事業(yè)單位，無機關(guān)運行經(jīng)費支出
      （二）政府采購支出情況
      本部門2017年沒有實施政府采購，無政府采購支出。
      （三）國有資產(chǎn)占有使用情況
      本部門2017年末占有使用的國有資產(chǎn)中沒有車輛；無單價50萬元以上通用設(shè)備，無單價100萬元以上專用設(shè)備，全部為電腦、打印機、…等日常辦公設(shè)備。）
      （四）預(yù)算績效情況
      按照預(yù)算績效管理要求，本部門2017年一般公共預(yù)算項目支出未納入績效目標(biāo)管理，共編制績效目標(biāo)0個，涉及財政資金0萬元，覆蓋率達到0%。
      十一、名詞解釋
      1.財政撥款收入：指市級財政當(dāng)年撥付的資金。
      2.事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動所取得的收入。
      3.其他收入：除“財政撥款收入”、“上級補助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”和“附屬單位繳款”以外的收入，主要是指存款利息收入、債券基金、其他部門撥款等。（介紹收入類型、來源）
      4.基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
      5.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
      6.教育2050203初中教育:指各部門舉辦的初中教育支出。
      7.教育2050204高中教育:指各部門舉辦的高中教育支出。
      8.教育2050302中專教育:指各部門舉辦的中專教育支出。
      9.教育2050304職業(yè)高中教育:指各部門舉辦的職業(yè)高中教育支出。
      10.社會保障和就業(yè)2080505機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出:指機關(guān)事業(yè)單位實施養(yǎng)老保險制度由單位繳納的基本養(yǎng)老保險費支出。
      11.社會保障和就業(yè)2080506機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費支出: 指機關(guān)事業(yè)單位實施養(yǎng)老保險制度由單位繳納的職業(yè)年金支出。
      12.社會保障和就業(yè)2080801死亡撫恤支出:指按規(guī)定用于烈士和犧牲、病故人員家屬的一次性和定期撫恤金以及喪葬補助費。
      13.住房保障2210201住房公積金:指行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。
      14.年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
      附件：南部縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校2017年度部門決算表    財決公開01表、收入支出決算總表     財決公開1-1表、收入決算表     財決公開1-2表、支出決算表     財決公開2表、財政撥款收入支出決算總表     財決公開3表、財政撥款支出決算明細表     財決公開4表、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表    財決公開4-1表、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算明細表     財決公開4-2表、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表     財決公開4-3表、一般公共預(yù)算財政撥款項目支出決算表     財決公開4-4表、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表     財決公開5表、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表     財決公開5-1表、政府性基金預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表     財決公開6表、國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算表）
      第二篇：2014部門決算報表編制說明
      2014部門決算報表編制說明
      一、編報范圍
      （一）單位范圍：本套決算編報范圍包括列入2014部門預(yù)算編報范圍的行政事業(yè)單位、企業(yè)和企業(yè)集團；未實行部門預(yù)算的地區(qū)，按行政事業(yè)單位預(yù)算范圍編報本套決算。具體包括：各級國家機關(guān)、政黨組織、事業(yè)單位和社會團體，納入部門預(yù)算編報范圍的企業(yè)和企業(yè)集團。未納入部門預(yù)算編報范圍的單位，不需向財政部門報送部門決算報表。
      解放軍、武警部隊決算不納入本套決算編報范圍，其決算布置文件另行下發(fā)。
      （二）資金范圍：本套決算編報內(nèi)容包括預(yù)算單位的全部收支情況，編報口徑與單位預(yù)算銜接一致。財政部門撥付未納入部門預(yù)算編報范圍單位的資金，不需編報本套決算。返回
      二、填報口徑
      （一）本套決算收支報表均不包括償還性資金。
      （二）本套決算中“基本建設(shè)類資金”指單位按照《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》管理的資金，根據(jù)單位基建賬并入會計“大賬”后相關(guān)數(shù)據(jù)填報（未實行基建并賬的單位，參照有關(guān)會計制度并賬要求填報）。其中：財決05至05－2表、財決08至08－2表中“基本建設(shè)支出”和財決1  06－2表中“基本建設(shè)支出撥款”指由本級發(fā)展與改革部門集中安排的用于購置固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應(yīng)急性儲備、土地和無形資產(chǎn)，以及購建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕?biāo)l(fā)生的公共預(yù)算財政撥款收支，不包括政府性基金、財政專戶管理資金以及各類拼盤自籌資金等。
      （三）本套決算中央部門財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金填報口徑應(yīng)符合《財政部關(guān)于印發(fā)〈中央部門財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法〉的通知》（財預(yù)〔2010〕7號）的規(guī)定。地方單位按照各省財政部門有關(guān)規(guī)定填報，并予以說明。
      （四）本套決算中“財政專戶管理資金”是指按照《財政部 中國人民銀行關(guān)于將按預(yù)算外資金管理的全國性及中央部門和單位行政事業(yè)性收費納入預(yù)算管理的通知》（財預(yù)〔2009〕79號）和《財政部關(guān)于將按預(yù)算外資金管理的收入納入預(yù)算管理的通知》（財預(yù)〔2010〕88號）及其他有關(guān)文件規(guī)定，在財政專戶實行“收支兩條線”管理并核撥給單位的教育收費等資金。
      （五）納入本套決算編制范圍的單位，參照“會計科目與部門決算報表對應(yīng)關(guān)系表”設(shè)定的口徑填報本套決算。
      （六）執(zhí)行《行政單位會計制度》、《科學(xué)事業(yè)單位會計制度》、《中小學(xué)校會計制度》、《高等學(xué)校會計制度》、《彩票機構(gòu)會計制度》的單位，2014年新舊會計制度轉(zhuǎn)換后，財決02、07、09、12表等相關(guān)報表年初數(shù)按新制度口徑填報。返回
      三、錄入級次
      （一）納入本套決算編報范圍、獨立編報預(yù)算的單位，都應(yīng)作為獨立核算機構(gòu)逐戶編制和錄入本套決算。
      （二）縣級以下（含縣級）不具備分戶錄入條件的預(yù)算單位，可以匯總錄入本套報表?？h級預(yù)算單位原則上應(yīng)分戶錄入到二級預(yù)算單位。鄉(xiāng)鎮(zhèn)級預(yù)算單位原則上應(yīng)分戶錄入到一級預(yù)算單位，也可按鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入，兩種錄入方式由各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）統(tǒng)一規(guī)定。
      （三）預(yù)算單位應(yīng)按照財務(wù)管理關(guān)系或單位預(yù)算級次，逐級匯總建立決算數(shù)據(jù)的樹形結(jié)構(gòu)。樹形結(jié)構(gòu)應(yīng)規(guī)范、清晰。地方財政部門應(yīng)按行政區(qū)劃建立匯總節(jié)點。返回
      四、填報要求
      （一）一級預(yù)算單位應(yīng)對部門本級、所屬單位和本級代編決算報表進行審核、匯總，并對有關(guān)收入支出重復(fù)匯總數(shù)進行剔除。其中，“上級補助收入”科目應(yīng)與“對附屬單位補助支出”科目進行對沖，“附屬單位上繳收入”科目應(yīng)與“上繳上級支出”科目進行對沖。
      （二）一級預(yù)算單位撥給企業(yè)和其他不屬于本套報表編報范圍單位的財政撥款，可由撥款單位根據(jù)用款單位經(jīng)費使用情況代編決算，填報有關(guān)經(jīng)費表。代編報表的具體填報方法如下：
      1．報表封面信息中“單位基本性質(zhì)”按用款單位實際情況填列；“單位執(zhí)行會計制度”選擇“其他”填列；“報表類型”選擇“經(jīng)費差額表”填列；其他項目標(biāo)識全部按單位實際情況填列。2．表中內(nèi)容按支出功能分類科目劃分，需要按項目填列的要逐項填列。
      3．代編經(jīng)費報表的單位原則上僅限于一級預(yù)算單位，各級財政部門不得使用“經(jīng)費差額表”。
      （三）中央和地方預(yù)算單位收到非本級財政部門的經(jīng)費撥款，如單位已納入所在地區(qū)部門預(yù)算編報范圍，則應(yīng)使用“經(jīng)費差額表”向撥出款項的財政部門編報有關(guān)經(jīng)費報表，包括財決01表至財決11表等。按單位整體情況反映的報表，如“資產(chǎn)負債簡表”（財決12表）、“基本數(shù)字表”（財決附03表）和“機構(gòu)人員情況表”（財決附04表）等，原則上僅按預(yù)算管理關(guān)系報送，但實際由非本級財政部門負擔(dān)人員經(jīng)費的，財決附03表中人員情況應(yīng)按經(jīng)費比例或?qū)嶋H負擔(dān)人數(shù)拆分報送。如單位未納入所在地區(qū)部門預(yù)算編報范圍，則不需編報本套決算。
      （四）一級預(yù)算單位和各級財政部門匯總本套決算時應(yīng)進行單位戶數(shù)核對，檢查新報因素和上年代碼填報是否正確。
      （五）一級預(yù)算單位和各級財政部門匯總本套決算時應(yīng)進行枚舉字典檢查，檢查部門標(biāo)識代碼等封面信息以及填列的各類政府收支分類科目是否符合規(guī)范。
      （六）本套決算審核公式分為基本平衡公式、邏輯性公式和核實性公式三種類型。
      1．基本平衡公式：用于審核表內(nèi)平衡關(guān)系。軟件中報錯公式表現(xiàn)為紅色，報錯單元格表現(xiàn)為紅色。應(yīng)保持公式審核全部正確，不出現(xiàn)報錯信息。2．邏輯性公式：用于審核表內(nèi)、表間相關(guān)數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系。軟件中提示公式表現(xiàn)為紫色，提示單元格表現(xiàn)為紅色。原則上不應(yīng)出現(xiàn)提示信息。如有公式提示，單位經(jīng)核實并出具相關(guān)文件依據(jù)等，可保留提示信息，并在填報說明中列示有關(guān)依據(jù)。
      3．核實性公式：用于審核表內(nèi)、表間有關(guān)數(shù)據(jù)的合理性。軟件中提示公式表現(xiàn)為綠色，提示單元格表現(xiàn)為黃色。如有公式提示，單位應(yīng)根據(jù)會計賬簿和有關(guān)臺賬進行核實，有錯調(diào)整，無錯保留，并在填報說明中進行說明。
      審核中如出現(xiàn)多條公式提示或同一條公式提示涉及多個單位，應(yīng)從明細報表或基層單位開始核查。多條公式或多個單位提示同一類內(nèi)容提示，經(jīng)逐條核實提示公式后，可在填報說明中分類歸總說明。
      （七）部門決算審核模板用于查詢和審核決算數(shù)據(jù)填報的規(guī)范性和合理性，相關(guān)數(shù)據(jù)全部為自動提取生成。使用審核模板進行分析時，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)可能填報有誤的情況，應(yīng)先核實情況，并按照“有錯更正，無錯保留并說明原因”的原則處理。
      地方財政部門、中央和地方各級主管部門如發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位決算數(shù)據(jù)問題，應(yīng)通知預(yù)算單位進行決算調(diào)整，不得隨意更改單位數(shù)據(jù)。
      （八）按政府收支分類科目填列的報表，應(yīng)填列到最底級的科目。
      （九）本套報表的填報和分戶錄入金額單位為“元”（保留兩位小數(shù)），匯總打印報表以“萬元”為單位（保留兩位小數(shù)）。
      （十）部門決算填報說明應(yīng)按照規(guī)定格式逐項編寫。
      （十一）正式上報的部門決算報表及相關(guān)資料統(tǒng)一用A3紙打印，并5  按照上報文件、填報說明、分析報告、決算報表的順序裝訂。返回
      五、封面填報方法
      （一）單位名稱：填列單位的全稱，并加蓋單位行政公章。一級預(yù)算單位填報本級報表時，應(yīng)在單位名稱后加“（本級）”。
      （二）組織機構(gòu)代碼：根據(jù)各級技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的機關(guān)、團體、事業(yè)單位代碼證書規(guī)定的9位碼填列。
      （三）財政預(yù)算代碼：中央一級預(yù)算單位按財政部編制的三位代碼填列，二級單位為六位代碼，前三位填列其一級預(yù)算單位編碼，后三位由主管部門從001－799依次自行編制。已經(jīng)實行部門預(yù)算的地方單位，該代碼應(yīng)與部門預(yù)算代碼一致；未實行部門預(yù)算的，可參照上述方法編制預(yù)算單位代碼。
      財政部門和一級預(yù)算單位匯總上報部門決算電子數(shù)據(jù)時，應(yīng)通過“單位排序整理”功能對單位按財政預(yù)算代碼進行排序（“高級”菜單中，排序方式設(shè)置選擇“樹形結(jié)構(gòu)次序優(yōu)先”）。
      （四）單位預(yù)算級次：填列部門和單位按照預(yù)算管理權(quán)限和經(jīng)費領(lǐng)撥關(guān)系所確定的預(yù)算級次。
      向同級財政部門編報預(yù)算并審核批復(fù)下一級預(yù)算單位預(yù)算，或向同級財政部門領(lǐng)報經(jīng)費并對下一級預(yù)算單位核撥經(jīng)費的單位（含沒有下級預(yù)算單位），為一級預(yù)算單位，代碼填“1”。向上一級預(yù)算單位編報預(yù)算并審核批復(fù)下一級預(yù)算單位預(yù)算，或向上一級預(yù)算單位領(lǐng)報經(jīng)費并對下一級預(yù)算單位核撥經(jīng)費的單位（含沒有下級預(yù)算單位），按預(yù)6  算級次在“2”至“7”間選擇填列。一級預(yù)算單位有下一級預(yù)算單位的，其本級代碼填“2”；沒有下一級預(yù)算單位的，代碼填“1”，以此類推。財政部門匯總本級預(yù)算單位或者下級財政報送決算數(shù)據(jù)時，代碼填“0”（財政匯總）；部門和單位不得填列“0”。
      （五）單位基本性質(zhì)：依據(jù)政府編制管理部門確定的單位及經(jīng)費性質(zhì)，在“行政單位”、“參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位”、“財政補助事業(yè)單位”、“經(jīng)費自理事業(yè)單位”和“其他單位”五種類型中選擇填列。財政部門或主管單位疊加匯總所屬單位決算時不填列本項。
      其他單位：由列入本部門預(yù)算編制范圍的企業(yè)集團、執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》的非事業(yè)編制單位、一級預(yù)算單位代編“經(jīng)費差額表”或“調(diào)整表”，以及財政部門編制“調(diào)整表”或“鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表”時選擇填列。
      （六）單位執(zhí)行會計制度：按單位實際執(zhí)行的會計制度選擇填列。財政部門或主管單位疊加匯總所屬單位決算時不填列本項。
      其他：由一級預(yù)算單位在編報“經(jīng)費差額表”或“調(diào)整表”，以及財政部門編制“調(diào)整表”或“鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表”時選擇填列。
      （七）預(yù)算管理級次：按單位預(yù)算分級管理的級次選擇填列。單位向非本級財政部門報送決算時，應(yīng)按撥款財政部門的預(yù)算管理級次填列。
      （八）國民經(jīng)濟行業(yè)分類：3位代碼，根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》（GB/T 4754－2011）門類、大類代碼編制。
      （九）隸屬關(guān)系：由“隸屬關(guān)系”和“部門標(biāo)識代碼”組成，以9位代碼表示。具體填報方法如下：  中央單位：前六個空格均填零，后三個空格根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中央黨政機關(guān)、人民團體及其他機構(gòu)代碼》（GB/T 4657－2009）編制。地方單位：前六個空格根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》（GB/T 2260－2007）編制。具體編制方法：省級單位以行政區(qū)劃代碼的前兩位數(shù)字后加4個零表示，如湖北省省屬單位一律填“420000”；地市級單位以行政區(qū)劃代碼的前四位數(shù)字后加2個零表示，如湖北省黃岡市市屬單位一律填列“421100”；縣級（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)）所屬單位以行政區(qū)劃代碼的本身6位數(shù)表示，如湖北省黃岡市紅安縣縣級及鄉(xiāng)鎮(zhèn)級單位一律填列“421122”。后三個空格按照單位財務(wù)或歸口管理的部門、機構(gòu)，比照國家標(biāo)準(zhǔn)《中央黨政機關(guān)、人民團體及其他機構(gòu)代碼》（GB/T 4657－2009）填報。財政部門匯總本級預(yù)算單位或者下級財政報送決算數(shù)據(jù)時建立的匯總報表，一律選擇“999”（財政匯總）填列。
      （十）報表類型：按單位實際填報的報表類型選擇填列。其中： “0”表示單戶表，由獨立核算單位錄入本單位數(shù)據(jù)時使用。
      “1”表示經(jīng)費差額表，由一級預(yù)算單位代資金使用單位編制報表或單位向非本級財政部門編制報表時使用。要求以正數(shù)填報財決01至11表，有經(jīng)費結(jié)余的可填報財決12表；一般不填報財決附03表和財決附04表等按單位整體情況反映的報表。
      “2”表示調(diào)整表，由匯總單位剔除重復(fù)匯總數(shù)據(jù)時使用。匯總單位只能用調(diào)整表剔除因疊加匯總而導(dǎo)致的上下級單位收入、支出虛增部分，不得用于調(diào)整基層單位上報的收入、支出和結(jié)余數(shù)據(jù)。要求以負數(shù)填8  報相關(guān)報表，一般不填報財決附03表和財決附04表等按單位整體情況反映的報表。
      調(diào)整表和經(jīng)費差額表的內(nèi)容應(yīng)分別填報，不能將兩類表的內(nèi)容混編在同一套報表中。
      “3”表示行政單位匯總錄入表，由縣級以下（含縣級）主管部門匯總錄入行政單位數(shù)據(jù)時使用。
      “4”表示事業(yè)單位匯總錄入表，由縣級以下（含縣級）主管部門匯總錄入事業(yè)單位數(shù)據(jù)時使用。
      “5”表示經(jīng)費自理事業(yè)單位匯總錄入表，由縣級以下（含縣級）主管部門匯總錄入經(jīng)費自理事業(yè)單位數(shù)據(jù)時使用。
      “6”表示鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入決算數(shù)據(jù)時使用?！?”表示疊加匯總表，單位報表匯總時由系統(tǒng)自動生成。
      “8”表示其他單位匯總錄入表，由縣級以下（含縣級）主管部門匯總錄入其他單位數(shù)據(jù)時使用。
      （十一）新報因素：根據(jù)單位實際報送部門決算情況選擇填列。“0”表示連續(xù)上報，由連續(xù)編報決算報表且報表類型未改變的單位使用。如單位只是組織機構(gòu)代碼發(fā)生改變，仍選擇連續(xù)上報?！?”表示新增單位，由新設(shè)立的預(yù)算單位使用，包括因機構(gòu)改革進行合并、分立的單位。
      “2”表示上年應(yīng)報未報，由上一應(yīng)編未編決算報表的單位使用?！?”表示報表類型改變，由編報決算報表類型發(fā)生改變的單位使用，包括單位由匯總錄入表改單戶表編報等情況?！?”表示納入部門預(yù)算范圍，由當(dāng)年新納入部門預(yù)算范圍的單位使用。“6”表示隸屬關(guān)系改變，由當(dāng)年因機構(gòu)改革等原因改變隸屬關(guān)系的單位使用。
      “9”表示其他，決算編報單位出現(xiàn)上述以外的情況時使用。
      （十二）上年代碼：連續(xù)上報單位應(yīng)填報上年代碼，填報規(guī)則為“上年組織機構(gòu)代碼＋上年報表類型代碼”。
      （十三）審核公式 1．基本平衡公式
      單位名稱應(yīng)多于三個漢字；單位負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人、填表人應(yīng)多于兩個漢字；電話號碼區(qū)號首位應(yīng)為“0”，電話號碼不應(yīng)為空且應(yīng)為數(shù)字；郵政編碼應(yīng)為六位數(shù)字；單位地址應(yīng)大于10個字符的長度；單位所在地區(qū)、預(yù)算管理級次、隸屬關(guān)系、部門標(biāo)識代碼、國民經(jīng)濟行業(yè)分類、新報因素不應(yīng)為空。
      當(dāng)預(yù)算管理級次＝“10”（中央級）時，必須填報財政預(yù)算代碼。當(dāng)報表類型＝“2”（調(diào)整表）時，單位基本性質(zhì)應(yīng)選“90”（其他單位），單位執(zhí)行會計制度應(yīng)選“50”（其他）。
      中央單位的隸屬關(guān)系碼應(yīng)為“000000”，省級單位隸屬關(guān)系代碼后四位應(yīng)為零，地（市）級單位隸屬關(guān)系代碼后兩位應(yīng)為零，縣級或鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）級隸屬關(guān)系代碼后兩位不應(yīng)為零。地方單位的部門標(biāo)識不為企業(yè)集團。當(dāng)報表類型＝“3”（行政單位匯總錄入表）時，單位基本性質(zhì)應(yīng)選“10”（行政單位）；當(dāng)報表類型＝“4”（事業(yè)單位匯總錄入表）時，單位基本性質(zhì)應(yīng)選“21”（參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位）、“22”（財政補助10  事業(yè)單位）；當(dāng)報表類型＝“5”（經(jīng)費自理事業(yè)單位匯總錄入表）時，單位基本性質(zhì)應(yīng)選“23”（經(jīng)費自理事業(yè)單位）；當(dāng)報表類型＝“8”（其他單位匯總錄入表）時，單位基本性質(zhì)應(yīng)選“90”（其他單位）。當(dāng)預(yù)算管理級次為鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）級時，報表類型應(yīng)為“0”（單戶表）、“1”（經(jīng)費差額表）、“6”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）或“7”（疊加匯總表）。當(dāng)新報因素＝“0”（連續(xù)上報）時，上年代碼不應(yīng)為空，且應(yīng)為10位（上年組織機構(gòu)代碼＋上年報表類型代碼），其中：上年組織機構(gòu)代碼應(yīng)符合決算編制要求，上年報表類型應(yīng)與本年報表類型相同；當(dāng)新報因素＝“1”（新增單位）、“2”（上年應(yīng)報未報）、“5”（納入部門預(yù)算范圍）時，上年代碼應(yīng)為空。如果上年代碼為空，則新報因素不應(yīng)為連續(xù)上報。
      組織機構(gòu)代碼應(yīng)符合決算編制要求。2．邏輯性公式
      當(dāng)單位執(zhí)行會計制度＝“50”（其他）時，報表類型應(yīng)為“1”（經(jīng)費差額表）、“2”（調(diào)整表）或“6”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）或“8”（其他單位匯總錄入表）。3．核實性公式
      當(dāng)預(yù)算管理級次＝“10”（中央級）且單位預(yù)算級次＝“1”（一級預(yù)算單位）時，財政預(yù)算代碼應(yīng)為3位；當(dāng)預(yù)算管理級次＝“10”（中央級）且單位預(yù)算級次＝“2”（二級預(yù)算單位）時，財政預(yù)算代碼應(yīng)為6位；當(dāng)預(yù)算管理級次＝“10”（中央級）且單位預(yù)算級次＝“3”（三級預(yù)算單位）時，財政預(yù)算代碼應(yīng)為9位；當(dāng)預(yù)算管理級次＝“10”（中央級）11  且單位預(yù)算級次＝“4（”四級預(yù)算單位）時，財政預(yù)算代碼應(yīng)為12位；當(dāng)預(yù)算管理級次＝“10”（中央級）且單位預(yù)算級次＝“5”（五級預(yù)算單位）時，財政預(yù)算代碼應(yīng)為15位；當(dāng)預(yù)算管理級次＝“10”（中央級）且單位預(yù)算級次＝“6（”六級預(yù)算單位）時，財政預(yù)算代碼應(yīng)為18位；當(dāng)預(yù)算管理級次＝“10”（中央級）且單位預(yù)算級次＝“7”（七級預(yù)算單位）時，財政預(yù)算代碼應(yīng)為21位；當(dāng)單位預(yù)算級次＝“0”（財政匯總）時，部門標(biāo)識代碼＝“999”（財政匯總）且報表類型＝“7”（疊加匯總表）；當(dāng)單位預(yù)算級次≠“0”（財政匯總）時，部門標(biāo)識代碼不為“999”（財政匯總）。
      當(dāng)部門標(biāo)識代碼＝“999”（財政匯總）時，單位預(yù)算級次＝“0”（財政匯總）且報表類型＝“7”（疊加匯總表）。新報因素≠“9”（其他）。
      如果預(yù)算管理級次＝“20”（省級），則單位預(yù)算級次≤5；如果預(yù)算管理級次＝“30”（地市級），則單位預(yù)算級次≤3；如果預(yù)算管理級次＝“40”（縣級）、“50”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)級），則單位預(yù)算級次≤2。
      當(dāng)報表類型＝“7”（疊加匯總表）且單位預(yù)算級次＝“0”（財政匯總）時，部門標(biāo)識代碼＝“999”（財政匯總）。
      當(dāng)單位執(zhí)行會計制度＝“24”（醫(yī)院會計制度）、“27”（地質(zhì)勘查單位會計制度）、“30”（民間非營利組織會計制度）或“40”（企業(yè)會計制度）時，單位基本性質(zhì)≠“10”（行政單位）或“21”（參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位）。
      當(dāng)單位性質(zhì)＝“10”（行政單位）時，國民經(jīng)濟行業(yè)分類＝“S90”（中12  國共產(chǎn)黨機關(guān)）、“S91”（國家機構(gòu)）、“S92”（人民政協(xié)、民主黨派）、“S94”（群眾團體、社會團體和其他成員組織）；當(dāng)單位預(yù)算級次＝“0”（財政匯總）時，國民經(jīng)濟行業(yè)分類＝“S91”（國家機構(gòu)）；當(dāng)單位性質(zhì)≠“10”（行政單位）且單位名稱中包含“公證”或“機關(guān)服務(wù)中心”表述時，國民經(jīng)濟行業(yè)分類＝“L72”（商業(yè)服務(wù)業(yè)）；當(dāng)單位性質(zhì)≠“10”（行政單位）且單位名稱中包含“信息中心”或“網(wǎng)絡(luò)”表述時，國民經(jīng)濟行業(yè)分類＝“L65”（軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)）。
      當(dāng)報表類型＝“7”（疊加匯總表）時，封面單位基本性質(zhì)和單位執(zhí)行會計制度為空。返回
      六、收入支出決算總表（財決01表）
      本表反映單位本的預(yù)、決算收支和年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況。本表年初預(yù)算數(shù)由單位依據(jù)同級財政部門批復(fù)的年初預(yù)算數(shù)填列；決算數(shù)據(jù)可自動生成，相關(guān)數(shù)據(jù)從本套決算的其他報表中提取。本年支出合計年初預(yù)算數(shù)包括使用本年收入、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余以及用事業(yè)基金彌補收支差額等資金安排的支出。審核公式 1．基本平衡公式
      24行＝（1＋3＋4＋5＋6＋7）行；26行＝（27＋28＋29）行；36行＝（24＋25＋26）行；60行＝（61＋62）行；63行＝（64＋65）行；71行＝（72＋73＋…＋81）行；83行＝（37＋38＋…＋58）行＝（60＋63＋66＋67＋68）行；84行＝（85＋86＋87＋88）行；13  89行＝（90＋91＋92）行；95行＝（83＋84＋89）行；36行＝95行。
      2．邏輯性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則：1行≥2行。3．核實性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則1至7行、24至25行、37至58行、60至88行≥0。
      如果報表類型＝“1”（經(jīng)費差額表），則各行各列≥0。如果報表類型＝“2”（調(diào)整表），則各行各列≤0。返回
      七、財政撥款收入支出決算總表（財決01－1表）
      本表反映單位本的財政撥款預(yù)、決算收支和年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況。本表年初預(yù)算數(shù)由單位依據(jù)同級財政部門批復(fù)的財政撥款年初預(yù)算數(shù)填列；決算數(shù)據(jù)可自動生成，相關(guān)數(shù)據(jù)從本套決算的其他報表中提取。
      本年支出合計年初預(yù)算數(shù)包括使用本年收入及年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余安排的支出。審核公式 1．基本平衡公式
      24行＝（1＋2）行；26行＝（27＋28）行；30行＝（24＋26）行；54行＝（55＋56）行；57行＝（58＋59）行；77行＝（31＋32＋…＋52）行＝（54＋57）行＝（65＋66＋…＋74）行；79行＝（8014  ＋81）行；83行＝（77＋79）行；3欄各行＝（4＋5）欄各行；6欄各行＝（7＋8）欄各行；30行1欄＝83行9欄；30行2欄＝83行12欄；（1＋27）行1欄＝83行10欄；（1＋27）行2欄＝83行13欄；（2＋28）行1欄＝83行11欄；（2＋28）行2欄＝83行14欄。2．邏輯性公式
      2行＝財決01表2行；24行＝財決01表1行。
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），31行至52行3欄對應(yīng)≤財決01表37行至58行3欄；31行至52行6欄對應(yīng)≤財決01表37行至58行4欄；54行至59行9欄對應(yīng)≤財決01表60行至65行5欄；54行至59行12欄對應(yīng)≤財決01表60行至65行6欄；65行至74行12欄對應(yīng)≤財決01表72行至81行6欄；77行9欄對應(yīng)≤財決01表83行5欄；77行12欄對應(yīng)≤財決01表83行6欄；79行9欄對應(yīng)≤財決01表89行5欄；79行12欄對應(yīng)≤財決01表89行6欄；80行12欄對應(yīng)≤財決01表90行6欄；81行12欄對應(yīng)≤財決01表91行6欄；83行9欄對應(yīng)≤財決01表95行5欄；83行12欄對應(yīng)≤財決01表95行6欄。3．核實性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則各行各列≥0。如果報表類型＝“2”（調(diào)整表），則各行各列≤0。返回
      八、收入支出決算表（財決02表）本表反映單位本收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余及結(jié)余分配等情況。根據(jù)單位收入支出總賬、明細賬的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”分析填列。具體填列要求如下：
      （一）支出功能分類科目編碼、名稱：按照《2014年政府收支分類科目》“類”、“款”、“項”的編碼和名稱填列（包括有關(guān)科目修訂文件，下同）。單位取得的除財政撥款和財政專戶管理資金以外的各項收支，應(yīng)按照單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動的性質(zhì)，比照《2014年政府收支分類科目》中相關(guān)支出功能分類科目選擇科目編碼和名稱。
      單位用財政撥款資金和其他資金安排的住房改革支出，應(yīng)統(tǒng)一在“22102”（住房改革支出）科目下的“2210201”（住房公積金）、“2210202”（提租補貼）和“2210203”（購房補貼）科目反映。
      （二）年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位上年結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余和經(jīng)營結(jié)余。本欄數(shù)據(jù)不包括事業(yè)單位凈資產(chǎn)項下的事業(yè)基金和專用基金。
      1．基本支出結(jié)轉(zhuǎn)：填列單位基本支出收支相抵后結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的累計余額，包括事業(yè)單位未轉(zhuǎn)入事業(yè)基金的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)。
      2．項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位從財政部門或上級單位等取得，需要結(jié)轉(zhuǎn)本年繼續(xù)使用的項目支出收支累計余額。
      3．基本建設(shè)資金結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位基本建設(shè)類資金中非償還性資金結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的累計余額。
      4．經(jīng)營結(jié)余：填列事業(yè)單位上未進行分配并結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的經(jīng)營收支結(jié)余，以及按制度規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)的經(jīng)營虧損（以負數(shù)填報）。企業(yè)16  化管理事業(yè)單位的未分配利潤在此填列。
      （三）本年收入：填列單位本取得的全部收入。
      （四）本年支出：填列單位本全部支出。
      （五）結(jié)余分配：填列單位當(dāng)年結(jié)余的分配情況。根據(jù)《關(guān)于事業(yè)單位提取專用基金比例問題的通知》（財教〔2012〕32號）規(guī)定，事業(yè)單位職工福利基金的提取比例，在單位非財政撥款結(jié)余的40％以內(nèi)確定，國家另有規(guī)定的從其規(guī)定。超過規(guī)定比例的單位，應(yīng)在填報說明中詳細說明并附文件依據(jù)。
      其他：反映單位除交納所得稅、提取職工福利基金、轉(zhuǎn)入事業(yè)基金以外的結(jié)余分配情況。如本欄有數(shù)，則應(yīng)在填報說明中說明具體內(nèi)容及相關(guān)政策依據(jù)。
      （六）用事業(yè)基金彌補收支差額：填列單位用事業(yè)基金彌補當(dāng)年收支差額的數(shù)額。
      （七）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位結(jié)轉(zhuǎn)下年的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余和經(jīng)營結(jié)余。除事業(yè)單位經(jīng)營虧損和事業(yè)單位行業(yè)會計制度明確可列負結(jié)余的情況外，一般不應(yīng)有負數(shù)。本欄數(shù)據(jù)不包括事業(yè)單位凈資產(chǎn)項下的事業(yè)基金和專用基金。
      （八）審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋3＋5）欄各行；8欄各行＝（9＋10＋11）欄各行＝（1＋6－7）欄各行；13欄各行＝（14＋15＋16＋17）欄各行；18欄各行＝（19＋20＋22）欄各行＝（1＋6－7＋12－13）欄各行。2．邏輯性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則6、7欄各行、12至17欄各行≥0。1欄合計行＝財決01表26行2欄；2欄合計行＝財決01表27行2欄；3欄合計行＝財決01表28行2欄；5欄合計行＝財決01表29行2欄；6欄合計行＝財決01表24行2欄；7欄合計行＝財決01表83行6欄；12欄合計行＝財決01表25行2欄；13欄合計行＝財決01表84行6欄；14欄合計行＝財決01表85行6欄；15欄合計行＝財決01表86行6欄；16欄合計行＝財決01表87行6欄；17欄合計行＝財決01表88行6欄；18欄合計行＝財決01表89行6欄；19欄合計行＝財決01表90行6欄；20欄合計行＝財決01表91行6欄；22欄合計行＝財決01表92行6欄。
      當(dāng)支出功能分類科目在“政府性基金預(yù)算支出科目”范圍時，12、13欄各行＝0。
      當(dāng)（12＋13）欄各行＝0時：9欄各行＝19欄各行，10欄各行＝20欄各行，11欄各行＝22欄各行。3．核實性公式
      支出功能分類科目不應(yīng)在“國有資本經(jīng)營預(yù)算支出功能分類科目”范圍內(nèi)。
      當(dāng)11欄各行＝0時，22行各欄＝0。
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表）且單位執(zhí)行會計制度≠“24”（醫(yī)院會計制度）、“25”（基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)會計制度）、“27”（地質(zhì)勘查單位會計制度）時，則2至4欄各行、19至21欄各行≥0。當(dāng)單位執(zhí)行會計制度＝“10”（行政單位會計制度）時，5欄、11至17欄、22欄各行均為零。
      如果報表類型≠“7（”疊加匯總表）且11欄各行≥0，則22欄各行＝0。當(dāng)單位執(zhí)行會計制度＝“30”（民間非營利組織會計制度）時，5欄、11至17欄、22欄各行均為零。
      當(dāng)支出功能分類科目＝“20805”（行政事業(yè)單位離退休，2080503“離退休人員管理機構(gòu)”除外）時，13欄各行均為0。
      如果報表類型≠“1”（經(jīng)費差額表）和“2”（調(diào)整表），則本表不應(yīng)為空。20欄＝10欄＋財決06表11欄－財決06表12欄。
      財決02表11欄各行＝財決02表5欄各行＋財決03表5欄各行－財決04表5欄各行。
      當(dāng)報表類型≠“7”（疊加匯總表）或“2”（調(diào)整表）時：如果19欄各行＜0，則19欄各行≥2欄各行；如果20欄各行＜0，則20欄各行≥3欄各行；如果21欄各行＜0，則21欄各行≥4欄各行。返回
      九、收入決算表（財決03表）
      本表反映單位本取得的全部收入情況。根據(jù)單位收入總賬、明細賬的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”填列。具體填列要求如下：
      （一）財政撥款收入：填列單位本從本級財政部門取得的財政撥款，包括公共預(yù)算財政撥款和政府性基金預(yù)算財政撥款。
      一級預(yù)算單位收到的應(yīng)撥給下級單位使用的款項，年終決算時尚未撥19  出的，在編報時列為本單位財政撥款。
      （二）上級補助收入：填列事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。
      （三）事業(yè)收入：填列事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動取得的收入，事業(yè)單位收到的財政專戶實際核撥的教育收費等資金在此反映。
      （四）經(jīng)營收入：填列事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。
      （五）附屬單位上繳收入：填列事業(yè)單位附屬獨立核算單位按照有關(guān)規(guī)定上繳的收入。
      （六）其他收入：填列單位取得的除上述收入以外的各項收入，包括未納入財政預(yù)算或財政專戶管理的投資收益、銀行存款利息收入、租金收入、捐贈收入，現(xiàn)金盤盈收入、存貨盤盈收入、收回已核銷應(yīng)收及預(yù)付款項、無法償付的應(yīng)付及預(yù)收款項等。各單位“本級橫向財政撥款”和“非本級財政撥款”，以及行政單位收到的財政專戶管理資金填列在本項內(nèi)。
      本級橫向財政撥款：填列從本級財政部門以外的“同級單位”取得的財政撥款。事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動并以合同形式從本級財政部門以外的“同級單位”取得的財政撥款，不在本項反映，應(yīng)填列在“事業(yè)收入”欄。
      （七）審核公式 1．基本平衡公式  1欄各行＝（2＋3＋4＋5＋6＋7）欄各行。2．邏輯性公式
      1欄各行＝財決02表6欄各行；1欄合計行＝財決01表24行2欄；2欄合計行＝財決01表1行2欄；3欄合計行＝財決01表3行2欄；4欄合計行＝財決01表4行2欄；5欄合計行＝財決01表5行2欄；6欄合計行＝財決01表6行2欄；7欄合計行＝財決01表7行2欄。3．核實性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則1至9欄各行≥0，7欄各行≥（8＋9）欄各行。
      當(dāng)單位執(zhí)行會計制度＝“10”（行政單位會計制度）時，3至6欄各行＝0。
      當(dāng)單位執(zhí)行會計制度＝“30”（民間非營利組織會計制度）時，3欄、5欄、6欄各行＝0。
      當(dāng)單位執(zhí)行會計制度＝“24”（醫(yī)院會計制度）、“25”（基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)會計制度）時，5欄各行＝0。返回
      十、支出決算表（財決04表）
      本表反映單位本全部支出情況。根據(jù)單位支出總賬、明細賬的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”分析填列。具體填列要求如下：
      （一）基本支出：填列單位為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項支出。該類支出明細還應(yīng)在“基本支出決算明細表”（財21  決05－1表）中按支出經(jīng)濟分類科目進行反映。
      （二）項目支出：填列單位為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出之外發(fā)生的各項支出。該類支出明細還應(yīng)在“項目支出決算明細表”（財決05－2表）中按支出經(jīng)濟分類科目進行反映。
      （三）上繳上級支出：填列事業(yè)單位按照財政部門和主管部門的規(guī)定上繳上級單位的支出。
      （四）經(jīng)營支出：填列事業(yè)單位在專業(yè)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。
      （五）對附屬單位補助支出：填列事業(yè)單位用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發(fā)生的支出。
      （六）主管部門在匯總決算時，應(yīng)使用調(diào)整表對“上繳上級支出”、“對附屬單位補助支出”與收入表中“附屬單位上繳收入”、“上級補助收入”進行沖抵。
      （七）審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋3＋4＋5＋6）欄各行。2．邏輯性公式
      1欄各行＝財決02表7欄各行；1欄合計行＝財決01表83行6欄；1欄對應(yīng)類合計行＝財決01表37至58行4欄；2欄合計行＝財決01表60行6欄；3欄合計行＝財決01表63行6欄；4欄合計行＝財決01表66行6欄；5欄合計行＝財決01表67行6欄；6欄合計行＝財決01表68行6欄。3．核實性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則1至6欄≥0。
      當(dāng)單位執(zhí)行會計制度＝“10”（行政單位會計制度）時，4至6欄各行＝0。
      如果5欄各行大于零，則財決02表5欄各行＋財決03表5欄各行≠0。
      當(dāng)單位執(zhí)行會計制度＝“24”（醫(yī)院會計制度）、“25”（基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)會計制度）時，5欄各行＝0。返回
      十一、支出決算明細表（財決05表）
      本表反映單位本基本支出、項目支出的明細情況，不包括應(yīng)在“經(jīng)營支出”、“上繳上級支出”、“對附屬單位補助支出”中核算的各項支出。本表為自動生成表，各項數(shù)據(jù)從“基本支出決算明細表”（財決05－1表）、“項目支出決算明細表”（財決05－2表）自動提取。審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋11＋39＋54＋65＋80＋85＋92＋95＋99）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋38）欄各行；39欄各行＝（40＋41＋…＋53）欄各行；54欄各行＝（55＋56＋…＋64）欄各行；65欄各行＝（66＋67＋…＋79）欄各行；80欄各行＝（81＋82＋83＋84）欄各行；85欄各行＝（86＋87＋…＋91）欄各行；92欄各行＝（93＋94）欄各行；9523  欄各行＝（96＋97＋98）欄各行。2．邏輯性公式
      2欄合計行＝財決01表72行6欄；11欄合計行＝財決01表73行6欄；39欄合計行＝財決01表74行6欄；54欄合計行＝財決01表78行6欄；65欄合計行＝財決01表79行6欄；80欄合計行＝財決01表75行6欄；85欄合計行＝財決01表77行6欄；92欄合計行＝財決01表76行6欄；95欄合計行＝財決01表80行6欄；99欄合計行＝財決01表81行6欄。
      1至53欄各行＝財決05－1表1至53欄各行＋財決05－2表1至53欄各行；65至94欄各行＝財決05－1表65至94欄各行＋財決05－2表65至94欄各行；54至64欄各行＝財決05－2表54至64欄各行；95至99欄各行＝財決05－2表95至99欄各行。返回
      十二、基本支出決算明細表（財決05－1表）
      本表反映單位本基本支出的明細情況。根據(jù)單位基本支出明細賬的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”填列。具體填列要求如下：
      （一）本表中工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭的補助、其他資本性支出、對企事業(yè)單位的補貼、債務(wù)利息支出、贈與等支出，按照支出經(jīng)濟分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列。
      因公出國（境）費用：填列單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓(xùn)費等支出。公務(wù)接待費：填列單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費用。
      公務(wù)用車運行維護費：填列單位公務(wù)用車租用費、燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費等支出。
      其他交通費用：填列單位除公務(wù)用車運行維護費以外的其他交通費用。如飛機、船舶等的燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、出租車費用等。
      公務(wù)用車購置：填列單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）。其他交通工具購置：填列單位除公務(wù)用車外的其他各類交通工具（如船舶、飛機）購置支出（含車輛購置稅）。
      （二）本表支出不包括應(yīng)在“上繳上級支出”、“經(jīng)營支出”、“對附屬單位補助支出”中核算的各項支出。
      （三）審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋11＋39＋65＋80＋85＋92）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋38）欄各行；39欄各行＝（40＋41＋…＋53）欄各行；65欄各行＝（66＋67＋…＋79）欄各行；80欄各行＝（81＋82＋83＋84）欄各行；85欄各行＝（86＋87＋…＋91）欄各行；92欄各行＝（93＋94）欄各行。2．邏輯性公式
      1欄各行＝財決04表2欄各行。3．核實性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則1至99欄各行≥0；66、69、70、72至76欄各行＝0。
      當(dāng)支出功能分類科目＝“2210201”（住房公積金）時，除1、39、50欄外，各欄均為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2210202”（提租補貼）時，除1、39、51欄外，各欄均為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2210203”（購房補貼）時，除1、39、52欄外，各欄均為0。
      當(dāng)支出功能分類科目＝“203”（國防）且科目代碼≠“2030603”（人民防空）時，2、40、41欄各行應(yīng)為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2080501”（歸口管理的行政單位離退休）、“2080502”（事業(yè)單位離退休）、“2080504”（未歸口管理的行政單位離退休）時，2欄各行應(yīng)為0。當(dāng)單位性質(zhì)＝“10”（行政單位）并且報表類型不為“6”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）、“7”（疊加匯總表）時，9欄＝0。返回
      十三、項目支出決算明細表（財決05－2表）
      本表反映單位本項目支出的明細情況，根據(jù)單位項目支出明細賬發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”填列。具體填列要求如下：
      （一）本表中工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭的補助、基本建設(shè)支出、其他資本性支出、對企事業(yè)單位的補貼、債務(wù)利息支出、贈與、貸款轉(zhuǎn)貸及產(chǎn)權(quán)參股和其他支出，按照支出經(jīng)濟分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列。基本建設(shè)支出：填列由本級發(fā)展與改革部門集中安排的用于購置固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應(yīng)急性儲備、土地和無形資產(chǎn)，以及購建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕?biāo)l(fā)生的公共預(yù)算財政撥款支出，不包括政府性基金、財政專戶管理資金以及各類拼盤自籌資金等。
      其他資本性支出：填列由各級非發(fā)展與改革部門集中安排的用于購置固定資產(chǎn)、戰(zhàn)備性和應(yīng)急性儲備、土地和無形資產(chǎn)，以及購建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕和財政支出企業(yè)更新改造所發(fā)生的支出。
      （二）本表支出不包括應(yīng)在“上繳上級支出”、“經(jīng)營支出”、“對附屬單位補助支出”中核算的各項支出。
      （三）審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋11＋39＋54＋65＋80＋85＋92＋95＋99）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋38）欄各行；39欄各行＝（40＋41＋…＋53）欄各行；54欄各行＝（55＋56＋…＋64）欄各行；65欄各行＝（66＋67＋…＋79）欄各行；80欄各行＝（81＋82＋83＋84）欄各行；85欄各行＝（86＋87＋…＋91）欄各行；92欄各行＝（93＋94）欄各行；95欄各行＝（96＋97＋98）欄各行。2．邏輯性公式
      1欄各行＝財決04表3欄各行。99欄各行＝0。3．核實性公式  如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則1至99欄各行≥0。
      當(dāng)支出功能分類科目＝“203”（國防）且科目代碼≠“2030603”（人民防空）時，2、40、41欄各行應(yīng)為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2080501”（歸口管理的行政單位離退休）、“2080502”（事業(yè)單位離退休）、“2080504”（未歸口管理的行政單位離退休）時，2欄各行應(yīng)為0。當(dāng)單位性質(zhì)＝“10”（行政單位）并且報表類型不為“6”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）、“7”（疊加匯總表）時，9欄＝0。返回
      十四、項目收入支出決算表（財決06表）
      本表反映單位本項目資金收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況。本表可自動生成，各項數(shù)據(jù)從“行政事業(yè)類項目收入支出決算表”（財決06－1表）、“基本建設(shè)類項目收入支出決算表”（財決06－2表）中提取。審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋4＋5＋6）欄各行；7欄各行＝（8＋9＋10）欄各行；13欄各行＝（1－7＋11－12）欄各行；14欄各行＝（15＋16）欄各行。2．邏輯性公式
      2欄各行＝財決02表3欄各行；7欄各行＝財決04表3欄各行＝財決05－2表1欄各行；13欄各行＝財決02表20欄各行。
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則：4欄各行≤財決03表2欄各行；28（4＋5＋6）欄各行≤財決03表1欄各行；11欄各行≤財決02表12欄各行；12欄各行≤財決02表13欄各行。返回
      十五、行政事業(yè)類項目收入支出決算表（財決06－1表）
      本表反映單位本行政事業(yè)類項目收支余情況。根據(jù)單位項目資金收支明細賬的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”并分項目逐一填列。具體填列要求如下：
      （一）項目代碼：填列單位部門預(yù)算項目代碼。中央單位項目代碼由13位數(shù)字組成（3位部門代碼＋2位年份碼＋8位項目序號），其中：上年結(jié)轉(zhuǎn)項目代碼延用上年代碼，年中追加項目代碼由單位根據(jù)編碼規(guī)則自行編制。非財政預(yù)算安排的項目不需填列本項。地方單位按照同級財政部門有關(guān)規(guī)定填報。
      （二）項目類別：中央單位依照部門預(yù)算中項目類別填報，具體分為國務(wù)院已研究確定項目、經(jīng)常性專項業(yè)務(wù)費項目、跨支出項目和其他項目四種類別。非財政預(yù)算安排的項目不需填列本項。地方單位按照同級財政部門有關(guān)規(guī)定填報。
      （三）打捆標(biāo)識：中央單位依照部門預(yù)算項目打捆標(biāo)識填報，選擇數(shù)字000至999填列（默認(rèn)為000，即非打捆項目）。非財政預(yù)算安排的項目不需填列本項。
      地方單位按照同級財政部門有關(guān)規(guī)定填報。
      （四）資金來源：填列單位行政事業(yè)類項目支出的資金來源情況。其中：  1．年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位以前安排行政事業(yè)類項目的資金結(jié)轉(zhuǎn)到本使用部分。
      2．財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位以前安排行政事業(yè)類項目的財政撥款資金結(jié)轉(zhuǎn)到本使用部分。
      3．財政撥款：填列單位本安排行政事業(yè)類項目的財政撥款。4．財政專戶管理資金：填列單位本使用財政專戶核撥的教育收費等資金安排的行政事業(yè)類項目支出。
      5．其他資金：填列單位本安排行政事業(yè)類項目支出的其他資金。
      （五）支出數(shù)：填列單位本行政事業(yè)類項目的支出數(shù)。對于存在多種資金來源的項目，單位如無法區(qū)分財政撥款、財政專戶管理資金和其他資金支出數(shù)，應(yīng)按項目資金的構(gòu)成比例計算填列。
      （六）結(jié)余分配：填列事業(yè)單位按照有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定進行結(jié)余分配的項目支出結(jié)余資金。對財政撥款項目支出結(jié)余，中央單位按照《財政部關(guān)于印發(fā)〈中央部門財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法〉的通知》（財預(yù)〔2010〕7號）的規(guī)定不能進行分配；地方單位按照各省財政部門有關(guān)規(guī)定填報，并予以說明。對單位自籌項目結(jié)余資金，按有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定填報。
      （七）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位截至年底尚未列支出的行政事業(yè)類項目資金。
      財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位行政事業(yè)類項目截至年底尚未列支出的財政撥款資金。
      （八）審核公式  1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋4＋5＋6）欄各行；7欄各行＝（8＋9＋10）欄各行；13欄各行＝（1－7＋11－12）欄各行；14欄各行＝（15＋16）欄各行。2．邏輯性公式
      如果報表類型≠“7”（疊加匯總表），則項目名稱不能為空。1欄各行＝財決02表（3－4）欄各行；13欄各行＝財決02表（20－21）欄各行。
      當(dāng)報表類型≠“2”（調(diào)整表）、“7”（疊加匯總表）且同一個項目3欄＞0或4欄＞0時，12欄＝0。當(dāng)11欄各行＝0且12欄各行＝0時，14欄各行＝（3＋4－8）欄各行。3．核實性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則：1至16欄各行≥0；2欄各行≥3欄各行；13欄各行≥14欄各行。項目名稱不應(yīng)為科目名稱。返回
      十六、基本建設(shè)類項目收入支出決算表（財決06－2表）
      本表反映單位本用非償還性資金安排的基本建設(shè)類項目收支余情況，根據(jù)單位項目資金收支明細賬的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”并分項目逐一填列。具體填列要求如下：
      （一）項目代碼：填列單位部門預(yù)算項目代碼。中央單位項目代碼由13位數(shù)字組成（3位部門代碼＋2位年份碼＋8位項目序號），其中：31  上年結(jié)轉(zhuǎn)項目代碼延用上年代碼，年中追加項目代碼由單位根據(jù)編碼規(guī)則自行編制。非財政預(yù)算安排的項目不需填列本項。地方單位按照同級財政部門有關(guān)規(guī)定填報。
      （二）項目類別：中央單位依照部門預(yù)算中項目類別填報，具體分為國務(wù)院已研究確定項目、經(jīng)常性專項業(yè)務(wù)費項目、跨支出項目和其他項目四種類別。非財政預(yù)算安排的項目不需填列本項。地方單位按照同級財政部門有關(guān)規(guī)定填報。
      （三）打捆標(biāo)識：中央單位依照部門預(yù)算項目打捆標(biāo)識填報，選擇數(shù)字000至999填列（默認(rèn)為000，即非打捆項目）。非財政預(yù)算安排的項目不需填列本項。
      地方單位按照同級財政部門有關(guān)規(guī)定填報。
      （四）資金來源：填列單位基本建設(shè)類項目的非償還性資金來源情況。其中：
      1．年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位以前安排基本建設(shè)類項目的資金結(jié)轉(zhuǎn)到本使用部分。
      2．財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位以前安排基本建設(shè)類項目的財政撥款資金結(jié)轉(zhuǎn)到本使用部分。
      3．財政撥款：填列單位本安排基本建設(shè)類項目的財政撥款。4．基本建設(shè)支出撥款：填列本由本級發(fā)展與改革部門安排的基本建設(shè)類項目財政撥款。
      5．財政專戶管理資金：填列單位本使用財政專戶核撥的教育收費等資金安排的基本建設(shè)類項目支出。
       6．其他資金：填列單位本安排基本建設(shè)類項目的其他資金。根據(jù)基本建設(shè)類項目除財政撥款和財政專戶管理資金以外的非償還性資金來源情況填列。
      （五）支出數(shù)：填列單位本基本建設(shè)類項目的支出數(shù)。對于存在多種資金來源的項目，單位如無法區(qū)分財政撥款、財政專戶管理資金和其他資金支出數(shù)，應(yīng)按項目資金的構(gòu)成比例計算填列。
      （六）用事業(yè)基金彌補收支差額：填列單位動用事業(yè)基金安排基本建設(shè)類項目的資金。
      （七）結(jié)余分配：填列按照《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》進行結(jié)余分配的基本建設(shè)項目結(jié)余資金，包括單位年末留成收入。對財政撥款項目支出結(jié)余，中央單位按照《財政部關(guān)于印發(fā)〈中央部門財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法〉的通知》（財預(yù)〔2010〕7號）的規(guī)定不能進行分配；地方單位按照各省財政部門有關(guān)規(guī)定填報，并予以說明。對單位自籌項目結(jié)余資金，按有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定填報。
      （八）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位截至年底尚未列支出的基本建設(shè)類項目資金。
      1．財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位基本建設(shè)類項目截至年底尚未列支出的財政撥款資金。
      2．財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余：中央單位按照《財政部關(guān)于印發(fā)〈中央部門財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法〉的通知》（財預(yù)〔2010〕7號）規(guī)定填報；地方單位按照各省財政部門有關(guān)規(guī)定填報，并予以說明。
      （九）審核公式
       1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋4＋6＋7）欄各行；8欄各行＝（9＋10＋11）欄各行；14欄各行＝（1－8＋12－13）欄各行；15欄各行＝（16＋17）欄各行。2．邏輯性公式
      如果報表類型≠“7”（疊加匯總表），則項目名稱不能為空。
      2欄各行＝財決02表4欄各行；14欄各行＝財決02表21欄各行。財決06表1至4欄各行＝財決06－1表1至4欄各行＋財決06－2表1至4欄各行；財決06表5至16欄各行＝財決06－1表5至16欄各行＋財決06－2表6至17欄各行。
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則：（3＋5）欄各行≥財決05－2表54欄各行；9欄各行≥財決05－2表54欄各行。
      當(dāng)12欄各行＝0且13欄各行＝0時，15欄各行＝（3＋4－9）欄各行。
      3．核實性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則：1至17欄各行≥0；2欄各行≥3欄各行；4欄各行≥5欄各行；14欄各行≥15欄各行；9欄合計行≤財決05－1表65欄合計行＋財決05－2表（54欄＋65欄）合計行。項目名稱不應(yīng)為科目名稱。返回
      十七、公共預(yù)算財政撥款收入支出決算表（財決07表）
      本表反映單位本從本級財政部門取得公共預(yù)算財政撥款的收入、34  支出、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余等情況，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”分析填列。具體填列要求如下：
      （一）年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位上公共預(yù)算財政撥款結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的情況，其中：基本支出結(jié)轉(zhuǎn)和項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余單獨列示。
      （二）本年收入：填列單位本從本級財政部門取得的公共預(yù)算財政撥款。
      （三）本年支出：填列單位本公共預(yù)算財政撥款支出情況。表中9至13欄數(shù)據(jù)可自動提取生成。
      1．基本支出：填列單位為保障其機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的用公共預(yù)算財政撥款安排的各項支出。
      2．人員經(jīng)費：填列單位基本支出中用公共預(yù)算財政撥款安排的“工資福利支出”和“對個人和家庭的補助”。
      3．日常公用經(jīng)費：填列單位用公共預(yù)算財政撥款安排的除人員經(jīng)費以外的基本支出。
      4．項目支出：填列單位為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出之外發(fā)生的用公共預(yù)算財政撥款安排的各項支出。
      （四）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位年末結(jié)轉(zhuǎn)下年使用的公共預(yù)算財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余數(shù)。
      （五）審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋3）欄各行；5欄各行＝（6＋7）欄各行；10欄各35  行＝（11＋12）欄各行；9欄各行＝（10＋13）欄各行；15欄各行＝（16＋17）欄各行＝（1＋5－9）欄各行；16欄各行＝（2＋6－10）欄各行；17欄各行＝（3＋7－13）欄各行；18欄各行＝（4＋8－14）欄各行。2．邏輯性公式
      支出功能分類科目應(yīng)在“公共財政預(yù)算支出科目”范圍內(nèi)。
      1欄合計行＝財決01－1表27行2欄；5欄合計行＝財決01－1表1行2欄；（5欄＋財決09表5欄）合計行＝財決01表1行2欄；9欄合計行＝財決01－1表77行13欄；10欄合計行＝財決01－1表54行13欄；11欄合計行＝財決01－1表55行13欄；12欄合計行＝財決01－1表56行13欄；13欄合計行＝財決01－1表57行13欄；14欄合計行＝財決01－1表58行13欄；（13－14）欄合計行＝財決01－1表59行13欄；15欄合計行＝財決01－1表79行13欄；16欄合計行＝財決01－1表80行13欄；17欄合計行＝財決01－1表81行13欄；（4欄＋財決09表4欄）各行＝財決06－2表3欄各行；（5欄＋財決09表5欄）各行＝財決03表2欄各行；（財決07表7欄＋財決09表7欄）各行＝財決06表4欄各行;（8欄＋財決09表8欄）各行＝財決06－2表4欄各行；（13欄＋財決09表13欄）各行＝財決06表8欄各行；（14欄＋財決09表14欄）各行＝財決06－2表9欄各行；（17欄＋財決09表17欄）各行＝財決06表14欄各行；（18欄＋財決09表18欄）各行＝財決06－2表15欄各行；（3－4）欄各行＋財決09表（336  －4）欄各行＝財決06－1表3欄各行；（7－8）欄各行＋財決09表（7－8）欄各行＝財決06－1表4欄各行；（13－14）欄各行＋財決09表（13－14）欄各行＝財決06－1表8欄各行；（17－18）欄各行＋財決09表（17－18）欄各行＝財決06－1表14欄各行。如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則：（10欄＋財決09表10欄＋財決11表10欄）各行≤財決05－1表1欄各行；（11欄＋財決09表11欄＋財決11表11欄）各行≤財決05－1表（2＋39）欄各行；（12欄＋財決09表12欄＋財決11表12欄）各行≤財決05－1表（1－2－39）欄各行。
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則（財決07表5欄＋財決09表5欄＋財決11表5欄）各行≤財決03表1欄各行；（財決07表9欄＋財決09表9欄＋財決11表9欄）各行≤財決04表1欄各行。3．核實性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則：各欄各行≥0；3欄各行≥4欄各行；7欄各行≥8欄各行；13欄各行≥14欄各行；17欄各行≥18欄各行。如果報表類型≠“2”（調(diào)整表）且財決02表（19欄＋20欄）各行≥0，則（財決07表15欄＋財決09表15欄＋財決11表17欄）各行≤財決02表（19＋20）欄各行。返回
      十八、公共預(yù)算財政撥款支出決算明細表（財決08表）
      本表反映單位從本級財政部門取得的公共預(yù)算財政撥款本列支的基本支出和項目支出的明細情況。
       本表為自動生成表，各項數(shù)據(jù)從“公共預(yù)算財政撥款基本支出決算明細表”（財決08－1表）、“公共預(yù)算財政撥款項目支出決算明細表”（財決08－2表）自動提取。審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋11＋39＋54＋65＋80＋85＋92＋95＋99）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋38）欄各行；39欄各行＝（40＋41＋…＋53）欄各行；54欄各行＝（55＋56＋…＋64）欄各行；65欄各行＝（66＋67＋…＋79）欄各行；80欄各行＝（81＋82＋…＋84）欄各行；85欄各行＝（86＋87＋…＋91）欄各行；92欄各行＝（93＋94）欄各行；95欄各行＝（96＋97＋98）欄各行。2．邏輯性公式
      1欄各行＝財決07表9欄各行。
      1至53欄各行＝財決08－1表1至53欄各行＋財決08－2表1至53欄各行；65至94欄各行＝財決08－1表65至94欄各行＋財決08－2表65至94欄各行；54至64欄各行＝財決08－2表54至64欄各行；95至99欄各行＝財決08－2表95至99欄各行。2欄合計行＝財決01－1表65行13欄；11欄合計行＝財決01－1表66行13欄；39欄合計行＝財決01－1表67行13欄；80欄合計行＝財決01－1表68行13欄；92欄合計行＝財決01－1表69行13欄；85欄合計行＝財決01－1表70行13欄；54欄合計行＝38  財決01－1表71行13欄；65欄合計行＝財決01－1表72行13欄；95欄合計行＝財決01－1表73行13欄；99欄合計行＝財決01－1表74行13欄。
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則本表各欄＋財決10表各欄≤財決05表對應(yīng)欄。返回
      十九、公共預(yù)算財政撥款基本支出決算明細表（財決08－1表）本表反映單位從本級財政部門取得的公共預(yù)算財政撥款本列支的基本支出明細情況。根據(jù)單位基本支出明細賬中公共預(yù)算財政撥款支出的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”填列。具體填列要求如下：
      （一）本表中工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭的補助、其他資本性支出、對企事業(yè)單位的補貼、債務(wù)利息支出、贈與等支出，按照支出經(jīng)濟分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列。
      （二）審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋11＋39＋65＋80＋85＋92）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋38）欄各行；39欄各行＝（40＋41＋…＋53）欄各行；65欄各行＝（66＋67＋…＋79）欄各行；80欄各行＝（81＋82＋83＋84）欄各行；85欄各行＝（86＋87＋…＋91）欄各行；92欄各行＝（93＋94）欄各行。
       2．邏輯性公式
      支出功能分類科目應(yīng)在“公共財政預(yù)算支出科目”范圍內(nèi)。
      1欄各行＝財決07表10欄各行；（2＋39）欄各行＝財決07表11欄各行；（1－2－39）欄各行＝財決07表12欄各行。
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則本表各欄＋財決10－1表各欄≤財決05－1表對應(yīng)欄。3．核實性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則1至99欄各行≥0；66、69、70、72至76欄各行＝0。
      當(dāng)支出功能分類科目＝“2210201”（住房公積金）時，除1、39、50欄外，各欄均為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2210202”（提租補貼）時，除1、39、51欄外，各欄均為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2210203”（購房補貼）時，除1、39、52欄外，各欄均為0。
      當(dāng)支出功能分類科目＝“203”（國防）且科目代碼≠“2030603”（人民防空）時，2、40、41欄各行應(yīng)為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2080501”（歸口管理的行政單位離退休）、“2080502”（事業(yè)單位離退休）、“2080504”（未歸口管理的行政單位離退休）時，2欄各行應(yīng)為0。當(dāng)單位性質(zhì)＝“10”（行政單位）并且報表類型不為“6”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）、“7”（疊加匯總表）時，9欄＝0。返回
      二十、公共預(yù)算財政撥款項目支出決算明細表（財決08－2表）本表反映單位從本級財政部門取得的公共預(yù)算財政撥款本列支40  的項目支出明細情況，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”填列。具體填列要求如下：
      （一）本表中工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭的補助、基本建設(shè)支出、其他資本性支出、對企事業(yè)單位的補貼、債務(wù)利息支出、贈與、貸款轉(zhuǎn)貸及產(chǎn)權(quán)參股和其他支出，按照支出經(jīng)濟分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列。
      基本建設(shè)支出：填列由本級發(fā)展與改革部門用公共預(yù)算財政撥款集中安排的用于購置固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應(yīng)急性儲備、土地和無形資產(chǎn)，以及購建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕?biāo)l(fā)生的支出。
      其他資本性支出：填列由本級非發(fā)展與改革部門用公共預(yù)算財政撥款集中安排的用于購置固定資產(chǎn)、戰(zhàn)備性和應(yīng)急性儲備、土地和無形資產(chǎn)，以及購建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕和財政支出企業(yè)更新改造所發(fā)生的支出。
      （二）審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋11＋39＋54＋65＋80＋85＋92＋95＋99）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋38）欄各行；39欄各行＝（40＋41＋…＋53）欄各行；54欄各行＝（55＋56＋…＋64）欄各行；65欄各行＝（66＋67＋…＋79）欄各行；80欄各行＝（81＋82＋83＋84）欄各行；85欄各行＝（86＋87＋…＋91）欄各行；92欄各行＝（93＋94）欄各行；95欄各行＝（96＋97＋98）欄各行。
       2．邏輯性公式
      支出功能分類科目應(yīng)在“公共財政預(yù)算支出科目”范圍內(nèi)。
      1欄各行＝財決07表13欄各行；54至64欄各行＝財決05－2表54至64欄各行。
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則本表各欄＋財決10－2表各欄≤財決05－2表對應(yīng)欄。3．核實性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則1至99欄各行≥0。99欄各行＝0。
      當(dāng)支出功能分類科目＝“203”（國防）且科目代碼≠“2030603”（人民防空）時，2、40、41欄各行應(yīng)為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2080501”（歸口管理的行政單位離退休）、“2080502”（事業(yè)單位離退休）、“2080504”（未歸口管理的行政單位離退休）時，2欄各行應(yīng)為0。當(dāng)單位性質(zhì)＝“10”（行政單位）并且報表類型不為“6”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）、“7”（疊加匯總表）時，9欄＝0。返回
      二十一、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表（財決09表）本表反映單位本從本級財政部門取得納入預(yù)算管理的政府性基金預(yù)算財政撥款的收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余等情況，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”分析填列，具體填列要求如下：
      （一）年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位上政府性基金預(yù)算財政撥款結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的情況，其中：基本支出結(jié)轉(zhuǎn)和項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余42  單獨列示。
      基本建設(shè)資金結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位基本建設(shè)項目中政府性基金預(yù)算財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)。
      （二）本年收入：填列單位本從本級財政部門取得的政府性基金預(yù)算財政撥款。
      基本建設(shè)資金收入：填列單位本實際收到用于基本建設(shè)類項目的政府性基金預(yù)算財政撥款。
      （三）本年支出：填列單位本政府性基金預(yù)算財政撥款支出情況。1．基本支出：填列單位為保障其機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的用政府性基金預(yù)算財政撥款安排的各項支出。
      2．人員經(jīng)費：填列單位基本支出中用政府性基金預(yù)算財政撥款安排的“工資福利支出”和“對個人和家庭的補助”。
      3．日常公用經(jīng)費：填列單位用政府性基金預(yù)算財政撥款安排的除人員經(jīng)費以外的基本支出。
      4．項目支出：填列單位為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出之外發(fā)生的用政府性基金預(yù)算財政撥款安排的各項支出。5．基本建設(shè)資金支出：填列單位基本建設(shè)類項目中使用政府性基金預(yù)算財政撥款的支出數(shù)。
      （四）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位年末結(jié)轉(zhuǎn)下年使用的政府性基金預(yù)算財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余數(shù)。
      （五）審核公式 1．基本平衡公式
       1欄各行＝（2＋3）欄各行；5欄各行＝（6＋7）欄各行；10欄各行＝（11＋12）欄各行；9欄各行＝（10＋13）欄各行；15欄各行＝（16＋17）欄各行＝（1＋5－9）欄各行；16欄各行＝（2＋6－10）欄各行；17欄各行＝（3＋7－13）欄各行；18欄各行＝（4＋8－14）欄各行。2．邏輯性公式
      支出功能分類科目應(yīng)在“政府性基金預(yù)算支出科目”范圍內(nèi)。1欄合計行＝財決01－1表28行2欄；5欄合計行＝財決01表2行＝財決01－1表2行2欄；9欄合計行＝財決01－1表77行14欄；10欄合計行＝財決01－1表54行14欄；11欄合計行＝財決01－1表55行14欄；12欄合計行＝財決01－1表56行14欄；13欄合計行＝財決01－1表57行14欄；14欄合計行＝財決01－1表58行14欄；（13－14）欄合計行＝財決01－1表59行14欄；15欄合計行＝財決01－1表79行14欄；16欄合計行＝財決01－1表80行14欄；17欄合計行＝財決01－1表81行14欄。3．核實性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則：各欄各行≥0；3欄各行≥4欄各行；7欄各行≥8欄各行；13欄各行≥14欄各行；17欄各行≥18欄各行。返回
      二十二、政府性基金預(yù)算財政撥款支出決算明細表（財決10表）本表反映單位從本級財政部門取得的政府性基金預(yù)算財政撥款本列支的基本支出和項目支出的明細情況。
       本表為自動生成表，各項數(shù)據(jù)從“政府性基金預(yù)算財政撥款基本支出決算明細表”（財決10－1表）、“政府性基金預(yù)算財政撥款項目支出決算明細表”（財決10－2表）自動提取。審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋11＋39＋65＋80＋85＋92＋95＋99）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋38）欄各行；39欄各行＝（40＋41＋…＋53）欄各行；65欄各行＝（66＋67＋…＋79）欄各行；80欄各行＝（81＋82＋…＋84）欄各行；85欄各行＝（86＋87＋…＋91）欄各行；92欄各行＝（93＋94）欄各行；95欄各行＝（96＋97＋98）欄各行。2．邏輯性公式
      1欄各行＝財決09表9欄各行。
      1至53欄各行＝財決10－1表1至53欄各行＋財決10－2表1至53欄各行；65至94欄各行＝財決10－1表65至94欄各行＋財決10－2表65至94欄各行；95至99欄各行＝財決10－2表95至99欄各行。
      2欄合計行＝財決01－1表65行14欄；11欄合計行＝財決01－1表66行14欄；39欄合計行＝財決01－1表67行14欄；80欄合計行＝財決01－1表68行14欄；92欄合計行＝財決01－1表69行14欄；85欄合計行＝財決01－1表70行14欄；65欄合計行＝財決01－1表72行14欄；95欄合計行＝財決01－1表73行1445  欄；99欄合計行＝財決01－1表74行14欄。返回
      二十三、政府性基金預(yù)算財政撥款基本支出決算明細表（財決10－1表）
      本表反映單位從本級財政部門取得的政府性基金預(yù)算財政撥款本列支的基本支出明細情況。根據(jù)單位基本支出明細賬中政府性基金預(yù)算財政撥款支出的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”填列。具體填列要求如下：
      （一）本表中工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭的補助、其他資本性支出、對企事業(yè)單位的補貼、債務(wù)利息支出、贈與等支出，按照支出經(jīng)濟分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列。
      （二）審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋11＋39＋65＋80＋85＋92）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋38）欄各行；39欄各行＝（40＋41＋…＋53）欄各行；65欄各行＝（66＋67＋…＋79）欄各行；80欄各行＝（81＋82＋83＋84）欄各行；85欄各行＝（86＋87＋…＋91）欄各行；92欄各行＝（93＋94）欄各行。2．邏輯性公式
      支出功能分類科目應(yīng)在“政府性基金預(yù)算支出科目”范圍內(nèi)。1欄各行＝財決09表10欄各行；1欄合計行＝財決01表62行646  欄；1欄合計行＋財決08－1表1欄合計行＝財決01表61行6欄；（2＋39）欄各行＝財決09表11欄各行；（1－2－39）欄各行＝財決09表12欄各行。3．核實性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則各欄各行≥0；66、69、70、72至76欄各行＝0。
      當(dāng)單位性質(zhì)＝“10”（行政單位）并且報表類型不為“6”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）、“7”（疊加匯總表）時，9欄＝0。返回
      二十四、政府性基金預(yù)算財政撥款項目支出決算明細表（財決10－2表）
      本表反映單位從本級財政部門取得的政府性基金預(yù)算財政撥款本列支的項目支出明細情況，根據(jù)單位項目支出明細賬中政府性預(yù)算財政撥款支出數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”填列。具體填列要求如下：
      （一）本表中工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭的補助、其他資本性支出、對企事業(yè)單位的補貼、債務(wù)利息支出、贈與、貸款轉(zhuǎn)貸及產(chǎn)權(quán)參股和其他支出，按照支出經(jīng)濟分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列。
      （二）審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋11＋39＋65＋80＋85＋92＋95＋99）欄各行；2欄47  各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋38）欄各行；39欄各行＝（40＋41＋…＋53）欄各行；65欄各行＝（66＋67＋…＋79）欄各行；80欄各行＝（81＋82＋83＋84）欄各行；85欄各行＝（86＋87＋…＋91）欄各行；92欄各行＝（93＋94）欄各行；95欄各行＝（96＋97＋98）欄各行。2．邏輯性公式
      支出功能分類科目應(yīng)在“政府性基金預(yù)算支出科目”范圍內(nèi)。1欄各行＝財決09表13欄各行；1欄合計行＝財決01表65行6欄；1欄合計行＋財決08－2表1欄合計行＝財決01表64行6欄。3．核實性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則各欄各行≥0。99欄各行＝0。
      當(dāng)單位性質(zhì)＝“10”（行政單位）并且報表類型不為“6”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）、“7”（疊加匯總表）時，9欄＝0。返回
      二十五、財政專戶管理資金收入支出決算表（財決11表）本表反映單位本從本級財政部門取得的財政專戶管理的教育收費等資金的收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余等情況，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”分析填列，具體填列要求如下：
      （一）年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位上財政專戶管理資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的情況，其中：基本建設(shè)資金結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余填列單位基本建設(shè)項目中財政專戶管理資金結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)。
      （二）本年收入：填列單位本從本級財政部門取得的財政專戶管理的教育收費等資金。
      基本建設(shè)資金收入：填列單位本實際收到用于基本建設(shè)類項目的財政專戶管理資金。
      （三）本年支出：填列單位本財政專戶管理資金安排的支出情況。1．基本支出：填列單位為保障其機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的用財政專戶管理資金安排的各項支出。
      2．人員經(jīng)費：填列單位基本支出中用財政專戶管理資金安排的“工資福利支出”和“對個人和家庭的補助”。
      3．日常公用經(jīng)費：填列單位用財政專戶管理資金安排的除人員經(jīng)費以外的基本支出。
      4．項目支出：填列單位為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出之外發(fā)生的用財政專戶管理資金安排的各項支出。5．基本建設(shè)資金支出：填列單位基本建設(shè)類項目中使用財政專戶管理資金的支出數(shù)。
      6．地方單位如有財政專戶管理資金用于補助附屬單位支出或上繳上級支出的，合并填報在本年支出“合計”欄中。
      （四）用事業(yè)基金彌補收支差額：填列動用以前轉(zhuǎn)入事業(yè)基金的財政專戶管理資金結(jié)余彌補收支差額的情況。
      （五）結(jié)余分配：填列單位當(dāng)年財政專戶管理資金結(jié)余的分配情況。
      （六）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位年末結(jié)轉(zhuǎn)下年使用的財政專戶管理資金結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余數(shù)。
      （七）審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋3）欄各行；5欄各行＝（6＋7）欄各行；10欄各行＝（11＋12）欄各行；17欄各行＝（1＋5－9＋15－16）欄各行＝（18＋19）欄各行。2．邏輯性公式
      當(dāng)科目代碼≠“2290802（福利彩票發(fā)行機構(gòu)的業(yè)務(wù)費支出）、2290803（體育彩票發(fā)行機構(gòu)的業(yè)務(wù)費支出）、2290804（福利彩票銷售機構(gòu)的業(yè)務(wù)費支出）、2290805（體育彩票銷售機構(gòu)的業(yè)務(wù)費支出）”時，支出功能分類科目應(yīng)在“公共財政預(yù)算支出科目”或“政府性基金預(yù)算支出科目”范圍內(nèi)。
      當(dāng)單位執(zhí)行會計制度為事業(yè)單位及行業(yè)事業(yè)單位會計制度時：5欄各行≤財決03表4欄各行；8欄各行＝財決06－2表6欄各行；13欄＝財決06表9欄；14欄＝財決06－2表10欄。
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則：5欄各行≥財決06表5欄；9欄各行≥（10＋13）欄各行。
      當(dāng)預(yù)算管理級次＝“10”（中央級）時，9欄各行＝（10＋13）欄各行。如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則：（財決07表2欄＋財決09表2欄＋財決11表2欄）各行≤財決02表2欄各行；（財決07表3欄＋財決09表3欄＋財決11表3欄）各行≤財決02表3欄各行；（財決07表4欄＋財決09表4欄＋財決11表4欄）各行≤財決02表4欄各行；（財決07表10欄＋財決09表10欄＋財決11表10欄）50
      第三篇：2012部門決算報表編制說明
      2012部門決算報表編制說明
      一、編報范圍
      （一）單位范圍：本套決算編報范圍包括列入2012部門預(yù)算編報范圍的行政事業(yè)單位、企業(yè)和企業(yè)集團；未實行部門預(yù)算的地區(qū)，按行政事業(yè)單位預(yù)算范圍編報本套決算。具體包括：各級黨政機關(guān)、事業(yè)單位和社會團體，納入預(yù)算編報范圍的企業(yè)和企業(yè)集團，以及與財政部門發(fā)生經(jīng)常性繳、撥款關(guān)系并按規(guī)定應(yīng)向財政部門報送決算的其他單位。未納入部門預(yù)算編報范圍的單位，不需向財政部門報送部門決算報表。
      解放軍、武警部隊決算不納入本套決算編報范圍，其決算布臵文件另行下發(fā)。
      （二）資金范圍：本套決算編報內(nèi)容包括預(yù)算單位的全部收支情況，編報口徑與單位預(yù)算銜接一致。財政部門撥付未納入部門預(yù)算編報范圍單位的資金，不需編報本套決算。
      二、填報口徑
      （一）本套決算收支報表均不包括償還性資金。
      （二）本套決算財決01至06－2表中，中央單位和地方單位均包括政府性基金預(yù)算財政撥款收支，全口徑反映單位資金收支情況。以上各表中財政撥款指標(biāo)均包括公共預(yù)算財政撥款和政府性基金預(yù)算財政撥款。政府性基金編報口徑應(yīng)符合《財政部關(guān)于制發(fā)政府性基金預(yù)算管理辦法的通知》
      （財預(yù)字[1996]435號）、《財政部 中國人民銀行關(guān)于將部分政府性基金納入預(yù)算管理的通知》（財預(yù)[2002]359號）、《財政部關(guān)于印發(fā)<政府性基金管理暫行辦法>的通知》（財綜[2010]80號）等有關(guān)文件規(guī)定。
      （三）本套決算中“基本建設(shè)類資金”指單位按照《國有建設(shè)單位會計制度》核算的資金；單位如有基本建設(shè)預(yù)算財政撥款收支但未按《國有建設(shè)單位會計制度》核算的，按基本建設(shè)類資金填報相關(guān)報表。單位結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建資金以及行政事業(yè)賬轉(zhuǎn)撥基本建設(shè)賬的財政撥款，按基本建設(shè)項目實際收支數(shù)反映，不反映單位內(nèi)部轉(zhuǎn)賬過程。其中：財決05至05-2表、財決08至08-2表中“基本建設(shè)支出”和財決06-2表中“基本建設(shè)支出撥款”指由本級發(fā)展與改革部門集中安排的用于購臵固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應(yīng)急性儲備、土地和無形資產(chǎn)，以及購建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕?biāo)l(fā)生的公共預(yù)算財政撥款收支，不包括政府性基金、財政專戶管理資金以及各類拼盤自籌資金等。
      （四）本套決算中央部門財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金填報口徑應(yīng)符合《財政部關(guān)于印發(fā)<中央部門財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法>的通知》（財預(yù)[2010]7號）的規(guī)定。地方單位按照各省財政部門有關(guān)規(guī)定填報，并予以說明。
      （五）本套決算中“財政專戶管理資金”是指按照《財政部 中國人民銀行關(guān)于將按預(yù)算外資金管理的全國性及中央部門和單位行政事業(yè)性收費納入預(yù)算管理的通知》（財預(yù)[2009]79號）和《財政部關(guān)于將按預(yù)算外資金管理的收入納— 2 —  入預(yù)算管理的通知》（財預(yù)[2010]88號）及其他有關(guān)文件規(guī)定，在財政專戶實行“收支兩條線”管理并核撥給單位的教育收費等資金。
      （六）執(zhí)行《科學(xué)事業(yè)單位會計制度》、《中小學(xué)校會計制度》、《高等學(xué)校會計制度》、《醫(yī)院會計制度》、《基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)會計制度》、《測繪事業(yè)單位會計制度》、《地質(zhì)勘查單位會計制度》、《企業(yè)會計制度》或《民間非營利組織會計制度》的事業(yè)單位，以及執(zhí)行《國有建設(shè)單位會計制度》的單位，參照“會計科目與部門決算報表對應(yīng)關(guān)系表”設(shè)定的口徑填報本套決算。
      三、錄入級次
      （一）納入本套決算編報范圍、獨立編報預(yù)算的單位，都應(yīng)作為獨立核算機構(gòu)逐戶編制和錄入本套決算。
      （二）縣級以下（含縣級）不具備分戶錄入條件的預(yù)算單位，可以匯總錄入本套報表?？h級預(yù)算單位原則上應(yīng)分戶錄入到二級預(yù)算單位。鄉(xiāng)鎮(zhèn)級預(yù)算單位原則上應(yīng)分戶錄入到一級預(yù)算單位，也可按鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入，兩種錄入方式由各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）統(tǒng)一規(guī)定。
      （三）預(yù)算單位應(yīng)按照財務(wù)管理關(guān)系或單位預(yù)算級次，逐級匯總建立決算數(shù)據(jù)的樹形結(jié)構(gòu)。樹形結(jié)構(gòu)應(yīng)規(guī)范、清晰。地方財政部門應(yīng)按行政區(qū)劃建立匯總節(jié)點。
      四、填報要求
      （一）一級預(yù)算單位應(yīng)對部門本級、所屬單位和本級代編決算報表進行審核、匯總，并對有關(guān)收入支出重復(fù)匯總數(shù)
      進行剔除。其中，“上級補助收入”科目應(yīng)與“對附屬單位補助支出”科目進行對沖，“附屬單位繳款”科目應(yīng)與“上繳上級支出”科目進行對沖。
      （二）一級預(yù)算單位撥給企業(yè)和其他不屬于本套報表編報范圍單位的財政撥款，可由撥款單位根據(jù)用款單位經(jīng)費使用情況代編決算，填報有關(guān)經(jīng)費表。代編報表的具體填報方法如下：
      1．報表封面信息中“單位基本性質(zhì)”選擇“其他”填列；“單位執(zhí)行會計制度”選擇“其他”填列；“報表類型”選擇“經(jīng)費差額表”填列；其他項目標(biāo)識全部按代編單位實際情況填列。
      2．表中內(nèi)容按支出功能分類科目劃分，需要按項目填列的要逐項填列。
      3．代編經(jīng)費報表的單位原則上僅限于一級預(yù)算單位，各級財政部門不得使用“經(jīng)費差額表”。
      （三）中央和地方預(yù)算單位收到非本級財政部門的經(jīng)費撥款，如單位已納入所在地區(qū)部門預(yù)算編報范圍，則應(yīng)使用“經(jīng)費差額表”向撥出款項的財政部門編報有關(guān)經(jīng)費報表，包括財決01表至財決11表、財決附08表和財決附08－1表等。按單位整體情況反映的報表，如“資產(chǎn)負債簡表”（財決12表）、“基本數(shù)字表”（財決附05表）和“機構(gòu)人員情況表”（財決附06表）等，原則上僅按預(yù)算管理關(guān)系報送，但實際由非本級財政部門負擔(dān)人員經(jīng)費的，財決附0表中人員情況應(yīng)按經(jīng)費比例或?qū)嶋H負擔(dān)人數(shù)拆分報送。如單位未納— 4 —  入所在地區(qū)部門預(yù)算編報范圍，則不需編報本套決算。
      （四）一級預(yù)算單位和各級財政部門匯總本套決算時應(yīng)進行單位戶數(shù)核對，檢查新報因素和上年代碼填報是否正確。
      （五）一級預(yù)算單位和各級財政部門匯總本套決算時應(yīng)進行枚舉字典檢查，檢查部門標(biāo)識代碼等封面信息以及填列的各類政府收支分類科目是否符合規(guī)范。
      （六）本套決算審核公式分為基本平衡公式、邏輯性公式和核實性公式三種類型。
      1．基本平衡公式：用于審核表內(nèi)平衡關(guān)系。軟件中報錯公式表現(xiàn)為紅色，報錯單元格表現(xiàn)為紅色。應(yīng)保持公式審核全部正確，不出現(xiàn)報錯信息。
      2．邏輯性公式：用于審核表內(nèi)、表間相關(guān)數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系。軟件中提示公式表現(xiàn)為紫色，提示單元格表現(xiàn)為紅色。原則上不應(yīng)出現(xiàn)提示信息。如有公式提示，單位經(jīng)核實并出具相關(guān)文件依據(jù)等，可保留提示信息，并在填報說明中列示有關(guān)依據(jù)。
      3．核實性公式：用于審核表內(nèi)、表間有關(guān)數(shù)據(jù)的合理性。軟件中提示公式表現(xiàn)為綠色，提示單元格表現(xiàn)為黃色。如有公式提示，單位應(yīng)根據(jù)會計賬簿和有關(guān)臺賬進行核實，有錯調(diào)整，無錯保留，并在填報說明中進行說明。
      審核中如出現(xiàn)多條公式提示或同一條公式提示涉及多個單位，應(yīng)從明細報表或基層單位開始核查。多條公式或多個單位提示同一類內(nèi)容提示，經(jīng)逐條核實提示公式后，可在— 5 —
      填報說明中分類歸總說明。
      （七）部門決算審核模板用于查詢和審核決算數(shù)據(jù)填報的規(guī)范性和合理性，相關(guān)數(shù)據(jù)全部為自動提取生成。使用審核模板進行分析時，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)可能填報有誤的情況，應(yīng)先核實情況，并按照“有錯更正，無錯保留并說明原因”的原則處理。
      地方財政部門、中央和地方各級主管部門如發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位決算數(shù)據(jù)問題，應(yīng)通知預(yù)算單位進行決算調(diào)整，不得隨意更改單位數(shù)據(jù)。
      （八）按政府收支分類科目填列的報表，應(yīng)填列到最底級的科目。
      （九）本套報表的填報和分戶錄入金額單位為“元”（保留兩位小數(shù)），匯總打印報表以“萬元”為單位（保留兩位小數(shù)）。
      （十）部門決算填報說明應(yīng)按照規(guī)定格式逐項編寫。
      （十一）正式上報的部門決算報表及相關(guān)資料統(tǒng)一用A3紙打印，并按照上報文件、填報說明、分析報告、決算報表的順序裝訂。
      五、封面填報方法
      （一）單位名稱：填列單位的全稱，并加蓋單位行政公章。一級預(yù)算單位填報本級報表時，應(yīng)在單位名稱后加“（本級）”。
      （二）組織機構(gòu)代碼：根據(jù)各級技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的機關(guān)、團體、事業(yè)單位代碼證書規(guī)定的9位碼填列。
      （三）財政預(yù)算代碼：中央一級預(yù)算單位按財政部編制的三位代碼填列，二級單位為六位代碼，前三位填列其一級預(yù)算單位編碼，后三位由主管部門從001－799依次自行編制。已經(jīng)實行部門預(yù)算的地方單位，該代碼應(yīng)與部門預(yù)算代碼一致；未實行部門預(yù)算的，可參照上述方法編制預(yù)算單位代碼。
      財政部門和一級預(yù)算單位匯總上報部門決算電子數(shù)據(jù)時，應(yīng)通過“單位排序整理”功能對單位按財政預(yù)算代碼進行排序（“高級”菜單中，排序方式設(shè)臵選擇“樹形結(jié)構(gòu)次序優(yōu)先”）。
      （四）單位預(yù)算級次：填列部門和單位按照預(yù)算管理權(quán)限和經(jīng)費領(lǐng)撥關(guān)系所確定的預(yù)算級次。
      向同級財政部門編報預(yù)算并審核批復(fù)下一級預(yù)算單位預(yù)算，或向同級財政部門領(lǐng)報經(jīng)費并對下一級預(yù)算單位核撥經(jīng)費的單位（含沒有下級預(yù)算單位），為一級預(yù)算單位，代碼填“1”。向上一級預(yù)算單位編報預(yù)算并審核批復(fù)下一級預(yù)算單位預(yù)算，或向上一級預(yù)算單位領(lǐng)報經(jīng)費并對下一級預(yù)算單位核撥經(jīng)費的單位（含沒有下級預(yù)算單位），按預(yù)算級次在“2”至“7”間選擇填列。一級預(yù)算單位有下一級預(yù)算單位的，其本級代碼填“2”；沒有下一級預(yù)算單位的，代碼填“1”，以此類推。
      財政部門匯總本級預(yù)算單位或者下級財政報送決算數(shù)據(jù)時，代碼填“0”（財政匯總）；部門和單位不得填列“0”。
      （五）單位基本性質(zhì)：依據(jù)政府編制管理部門確定的單
      位及經(jīng)費性質(zhì)，在“行政單位”、“參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位”、“財政補助事業(yè)單位”、“經(jīng)費自理事業(yè)單位”和“其他單位”五種類型中選擇填列。財政部門或主管單位疊加匯總所屬單位決算時不填列本項。
      其他單位：由列入2012部門預(yù)算編制范圍的企業(yè)集團、執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》的非事業(yè)編制單位、一級預(yù)算單位代編“經(jīng)費差額表”或“調(diào)整表”，以及財政部門編制“調(diào)整表”或“鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表”時選擇填列。
      （六）單位執(zhí)行會計制度：按單位實際執(zhí)行的會計制度選擇填列。財政部門或主管單位疊加匯總所屬單位決算時不填列本項。
      其他：由一級預(yù)算單位在編報“經(jīng)費差額表”或“調(diào)整表”，以及財政部門編制“調(diào)整表”或“鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表”時選擇填列。
      （七）預(yù)算管理級次：按單位預(yù)算分級管理的級次選擇填列。單位向非本級財政部門報送決算時，應(yīng)按撥款財政部門的預(yù)算管理級次填列。
      （八）國民經(jīng)濟行業(yè)分類：3位代碼，根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》（GB/T 4754－2011）門類、大類代碼編制。
      （九）隸屬關(guān)系：由“隸屬關(guān)系”和“部門標(biāo)識代碼”組成，以9位代碼表示。具體填報方法如下：
      中央單位：前六個空格均填零，后三個空格根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中央黨政機關(guān)、人民團體及其他機構(gòu)代碼》（GB/T 4657－2009）編制。
      — 8 —  地方單位：前六個空格根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》（GB/T 2260－2007）編制。具體編制方法：省級單位以行政區(qū)劃代碼的前兩位數(shù)字后加4個零表示，如湖北省省屬單位一律填“420000”；地市級單位以行政區(qū)劃代碼的前四位數(shù)字后加2個零表示，如湖北省黃岡市市屬單位一律填列“421100”；縣級（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)）所屬單位以行政區(qū)劃代碼的本身6位數(shù)表示，如湖北省黃岡市紅安縣縣級及鄉(xiāng)鎮(zhèn)級單位一律填列“421122”。后三個空格按照單位財務(wù)或歸口管理的部門、機構(gòu)，比照國家標(biāo)準(zhǔn)《中央黨政機關(guān)、人民團體及其他機構(gòu)代碼》（GB/T 4657－2009）填報。財政部門匯總本級預(yù)算單位或者下級財政報送決算數(shù)據(jù)時建立的匯總報表，一律選擇“999”（財政匯總）填列。
      （十）補充資料表標(biāo)識：按單位實際填報的補充資料表的代碼選擇填列。
      （十一）報表類型：按單位實際填報的報表類型選擇填列。其中：
      “0”表示單戶表，由獨立核算單位錄入本單位數(shù)據(jù)時使用。
      “1”表示經(jīng)費差額表，由一級預(yù)算單位代資金使用單位編制報表或單位向非本級財政部門編制報表時使用。要求以正數(shù)填報財決01至11表，有經(jīng)費結(jié)余的可填報財決12表；一般不填報財決附05表和財決附06表等按單位整體情況反映的報表。
      “2”表示調(diào)整表，由匯總單位剔除重復(fù)匯總數(shù)據(jù)時使
      用。匯總單位只能用調(diào)整表剔除因疊加匯總而導(dǎo)致的上下級單位收入、支出虛增部分，不得用于調(diào)整基層單位上報的收入、支出和結(jié)余數(shù)據(jù)。要求以負數(shù)填報相關(guān)報表，一般不填報財決附05表和財決附06表等按單位整體情況反映的報表。
      調(diào)整表和經(jīng)費差額表的內(nèi)容應(yīng)分別填報，不能將兩類表的內(nèi)容混編在同一套報表中。
      “3”表示行政單位匯總錄入表，由縣級以下（含縣級）主管部門匯總錄入行政單位數(shù)據(jù)時使用。
      “4”表示事業(yè)單位匯總錄入表，由縣級以下（含縣級）主管部門匯總錄入事業(yè)單位數(shù)據(jù)時使用。
      “5”表示經(jīng)費自理事業(yè)單位匯總錄入表，由縣級以下（含縣級）主管部門匯總錄入經(jīng)費自理事業(yè)單位數(shù)據(jù)時使用。
      “6”表示鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入決算數(shù)據(jù)時使用。
      “7”表示疊加匯總表，單位報表匯總時由系統(tǒng)自動生成。
      “8”表示其他單位匯總錄入表，由縣級以下（含縣級）主管部門匯總錄入其他單位數(shù)據(jù)時使用。
      （十二）新報因素：根據(jù)單位實際報送部門決算情況選擇填列。
      “0”表示連續(xù)上報，由連續(xù)編報決算報表且報表類型未改變的單位使用。如單位只是組織機構(gòu)代碼發(fā)生改變，仍選— 10 —  擇連續(xù)上報。
      “1”表示新增單位，由新設(shè)立的預(yù)算單位使用?！?”表示上年應(yīng)報未報，由上一應(yīng)編未編決算報表的單位使用。
      “3”表示報表類型改變，由編報決算報表類型發(fā)生改變的單位使用，包括單位由匯總錄入表改單戶表編報等情況。
      “5”表示納入部門預(yù)算范圍，由當(dāng)年新納入部門預(yù)算范圍的單位使用。
      “6”表示隸屬關(guān)系改變，由當(dāng)年因機構(gòu)改革等原因改變隸屬關(guān)系的單位使用。
      “9”表示其他，決算編報單位出現(xiàn)上述以外的情況時使用。
      （十三）上年代碼：連續(xù)上報單位應(yīng)填報上年代碼，填報規(guī)則為“上年組織機構(gòu)代碼＋上年報表類型代碼”。
      （十四）審核公式 1．基本平衡公式
      單位名稱應(yīng)多于三個漢字；單位負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人、填表人應(yīng)多于兩個漢字；電話號碼區(qū)號首位應(yīng)為“0”，電話號碼不應(yīng)為空且應(yīng)為數(shù)字；郵政編碼應(yīng)為六位數(shù)字；單位地址應(yīng)大于10個字符的長度；單位所在地區(qū)、預(yù)算管理級次、隸屬關(guān)系、部門標(biāo)識代碼、國民經(jīng)濟行業(yè)分類、新報因素、補充資料表標(biāo)識不應(yīng)為空。
      當(dāng)預(yù)算管理級次＝“10”（中央級）時，必須填報財政預(yù)算代碼。
      當(dāng)報表類型＝“2”（調(diào)整表）時，單位基本性質(zhì)應(yīng)選“90”（其他單位），單位執(zhí)行會計制度應(yīng)選“5”（其他）。
      中央單位的隸屬關(guān)系碼應(yīng)為“000000”，省級單位隸屬關(guān)系代碼后四位應(yīng)為零，地(市)級單位隸屬關(guān)系代碼后兩位應(yīng)為零，縣級或鄉(xiāng)(鎮(zhèn))級隸屬關(guān)系代碼后兩位不應(yīng)為零。地方單位的部門標(biāo)識不為企業(yè)集團。
      當(dāng)報表類型＝“3”（行政單位匯總錄入表）時，單位基本性質(zhì)應(yīng)選“10”（行政單位）；當(dāng)報表類型＝“4”（事業(yè)單位匯總錄入表）時，單位基本性質(zhì)應(yīng)選“21”（參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位）、“22”（財政補助事業(yè)單位）；當(dāng)報表類型＝“5”（經(jīng)費自理事業(yè)單位匯總錄入表）時，單位基本性質(zhì)應(yīng)選“23”（經(jīng)費自理事業(yè)單位）；當(dāng)報表類型＝“8”（其他單位匯總錄入表）時，單位基本性質(zhì)應(yīng)選“90”（其他單位）。
      當(dāng)預(yù)算管理級次為鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）級時，報表類型應(yīng)為“0”（單戶表）、“1”（經(jīng)費差額表）、“6”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）或“7”（疊加匯總表）。
      當(dāng)新報因素＝“0”（連續(xù)上報）時，上年代碼不應(yīng)為空，且應(yīng)為10位（上年組織機構(gòu)代碼＋上年報表類型代碼），其中：上年組織機構(gòu)代碼應(yīng)符合決算編制要求，上年報表類型應(yīng)與本年報表類型相同；當(dāng)新報因素＝“1”（新增單位）、“2”（上年應(yīng)報未報）、“5”（納入部門預(yù)算范圍）時，上年代碼應(yīng)為空。如果上年代碼為空，則新報因素不應(yīng)為連續(xù)上報。
      組織機構(gòu)代碼應(yīng)符合決算編制要求。2．邏輯性公式
      — 12 —  當(dāng)單位執(zhí)行會計制度＝“5”（其他）時，報表類型應(yīng)為“1”（經(jīng)費差額表）、“2”（調(diào)整表）或“6”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）或“8”（其他單位匯總錄入表）。
      3．核實性公式
      當(dāng)單位執(zhí)行會計制度＝“1”（行政單位會計制度）時，財決附01、02表應(yīng)為空。
      當(dāng)預(yù)算管理級次＝“10”（中央級）且單位預(yù)算級次＝“1”（一級預(yù)算單位）時，財政預(yù)算代碼應(yīng)為3位；當(dāng)預(yù)算管理級次＝“10”（中央級）且單位預(yù)算級次＝“2”（二級預(yù)算單位）時，財政預(yù)算代碼應(yīng)為6位；當(dāng)預(yù)算管理級次＝“10”（中央級）且單位預(yù)算級次＝“3”（三級預(yù)算單位）時，財政預(yù)算代碼應(yīng)為9位；當(dāng)預(yù)算管理級次＝“10”（中央級）且單位預(yù)算級次＝“4”（四級預(yù)算單位）時，財政預(yù)算代碼應(yīng)為12位；當(dāng)預(yù)算管理級次＝“10”（中央級）且單位預(yù)算級次＝“5”（五級預(yù)算單位）時，財政預(yù)算代碼應(yīng)為15位；當(dāng)預(yù)算管理級次＝“10”（中央級）且單位預(yù)算級次＝“6”（六級預(yù)算單位）時，財政預(yù)算代碼應(yīng)為18位；當(dāng)預(yù)算管理級次＝“10”（中央級）且單位預(yù)算級次＝“7”（七級預(yù)算單位）時，財政預(yù)算代碼應(yīng)為21位；當(dāng)單位預(yù)算級次＝“0”（財政匯總）時，部門標(biāo)識代碼＝“999”（財政匯總）且報表類型＝“7”（疊加匯總表）；當(dāng)單位預(yù)算級次≠“0”（財政匯總）時，部門標(biāo)識代碼不為“999”（財政匯總）。
      當(dāng)部門標(biāo)識代碼＝“999”（財政匯總）時，單位預(yù)算級次＝“0”（財政匯總）且報表類型＝“7”（疊加匯總表）。
      如果預(yù)算管理級次≠“10”（中央級），則行補03至05表不應(yīng)有數(shù)。
      新報因素≠“9”（其他）。
      如果預(yù)算管理級次＝“20”（省級），則單位預(yù)算級次≤5；如果預(yù)算管理級次＝“30”（地市級），則單位預(yù)算級次≤3；如果預(yù)算管理級次＝“40”（縣級）、“50”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)級），則單位預(yù)算級次≤2。
      當(dāng)報表類型＝“7”（疊加匯總表）且單位預(yù)算級次＝“0”（財政匯總）時，部門標(biāo)識代碼＝“999”（財政匯總）。
      當(dāng)單位性質(zhì)＝“10”（行政單位）時，國民經(jīng)濟行業(yè)分類＝“S90”（中國共產(chǎn)黨機關(guān)）、“S91”（國家機構(gòu)）、“S92”（人民政協(xié)、民主黨派）、“S94”（群眾團體、社會團體和其他成員組織）。
      當(dāng)報表類型＝“7”（疊加匯總表）時，封面單位基本性質(zhì)和單位執(zhí)行會計制度為空。
      六、收入支出決算總表（財決01表）
      本表反映單位本的總收支和年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況，包括行政事業(yè)類資金和基本建設(shè)類資金。
      本表可自動生成，各項數(shù)據(jù)從本套決算的其他報表中提取。
      審核公式 1．基本平衡公式
      24行＝（1＋3＋4＋6＋7＋8）行；26行＝（27＋29＋31）行；36行＝（24＋25＋26）行；60行＝（61＋62＋…— 14 —  ＋70）行；83行＝（37＋38＋…＋59）行＝（60＋71＋72＋73）行；84行＝（85＋86＋87＋88）行；89行＝（90＋92＋94）行；95行＝（83＋84＋89）行；36行＝95行。
      2．邏輯性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則：1行≥2行；4行≥5行；8行≥（9＋10）行；27行≥28行；29行≥30行；90行≥91行；92行≥93行。
      3．核實性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則1至25行、28行、30行、37至88行、91行、93行≥0。
      如果報表類型＝“1”（經(jīng)費差額表），則各行各列≥0。如果報表類型＝“2”（調(diào)整表），則各行各列≤0。
      七、收入支出決算表（財決02表）
      本表反映單位本收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余及結(jié)余分配等情況。根據(jù)單位行政事業(yè)賬和基本建設(shè)賬的收入支出總賬、明細賬的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”分析填列。具體填列要求如下：
      （一）支出功能分類科目編碼、名稱：按照《2012年政府收支分類科目》“類”、“款”、“項”的編碼和名稱填列（包括有關(guān)科目修訂文件，下同）。單位取得的除財政撥款和財政專戶管理資金以外的各項收支，應(yīng)按照單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動的性質(zhì)，比照《2012年政府收支分類科目》中相關(guān)支出功能分類科目選擇科目編碼和名稱。
      單位用財政撥款資金和其他資金安排的住房改革支出，— 15 —
      應(yīng)統(tǒng)一在“22102”（住房改革支出）科目下的“2210201”（住房公積金）、“2210202”（提租補貼）和“2210203”（購房補貼）科目反映。
      （二）上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位上年結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余和經(jīng)營結(jié)余。本欄數(shù)據(jù)不包括事業(yè)單位凈資產(chǎn)項下的事業(yè)基金和專用基金。
      1．基本支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位基本支出收支相抵后結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的累計余額，包括事業(yè)單位未轉(zhuǎn)入事業(yè)基金的基本支出結(jié)余。
      2．項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位從財政部門或上級單位等取得，需要結(jié)轉(zhuǎn)本年繼續(xù)使用的項目支出收支累計余額。
      3．基本建設(shè)資金結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位按照《國有建設(shè)單位會計制度》核算的基本建設(shè)類資金中非償還性資金結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的累計余額。中央單位參照《財政部關(guān)于印發(fā)<中央部門財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法>的通知》（財預(yù)[2010]7號）相關(guān)規(guī)定填報；地方單位按照各省財政部門有關(guān)規(guī)定填報，并予以說明。
      4．經(jīng)營結(jié)余：填列事業(yè)單位上未進行分配并結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的經(jīng)營收支結(jié)余，以及按制度規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)的經(jīng)營虧損（以負數(shù)填報）。企業(yè)化管理事業(yè)單位的未分配利潤在此填列。
      （三）本年收入：填列單位本取得的全部收入，包括行政事業(yè)類資金收入和基本建設(shè)類資金收入。
      （四）本年支出：填列單位本全部支出，包括行政事業(yè)類資金支出和基本建設(shè)類資金支出。
      （五）結(jié)余分配：填列單位當(dāng)年結(jié)余的分配情況。根據(jù)《關(guān)于事業(yè)單位提取專用基金比例問題的通知》（財教?2012?32號）規(guī)定，事業(yè)單位職工福利基金的提取比例，在單位非財政撥款結(jié)余的40%以內(nèi)確定，國家另有規(guī)定的從其規(guī)定。超過規(guī)定比例的單位，應(yīng)在填報說明中詳細說明并附文件依據(jù)。
      根據(jù)《財政部關(guān)于制發(fā)政府性基金預(yù)算管理辦法的通知》（財預(yù)字[1996]435號）、《財政部 中國人民銀行關(guān)于將部分政府性基金納入預(yù)算管理的通知》（財預(yù)[2002]359號）等文件規(guī)定，政府性基金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用，不應(yīng)進行結(jié)余分配。
      其他：反映單位除交納所得稅、提取職工福利基金、轉(zhuǎn)入事業(yè)基金以外的結(jié)余分配情況。單位按規(guī)定交回的基本建設(shè)結(jié)余資金在此項目填列。如本欄有數(shù)，則應(yīng)在填報說明中說明具體內(nèi)容及相關(guān)政策依據(jù)。
      （六）用事業(yè)基金彌補收支差額：填列單位用事業(yè)基金彌補當(dāng)年收支差額的數(shù)額。
      （七）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位結(jié)轉(zhuǎn)下年的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余和經(jīng)營結(jié)余。除事業(yè)單位經(jīng)營虧損和事業(yè)單位行業(yè)會計制度明確可列負結(jié)余的情況外，一般不應(yīng)有負數(shù)。本欄數(shù)據(jù)不包括事業(yè)單位凈資產(chǎn)項下的事業(yè)基金和專用基金。
      （八）審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋3＋5）欄各行；8欄各行＝（9＋10＋11）欄各行＝（1＋6－7）欄各行；13欄各行＝（14＋15＋16＋17）欄各行；18欄各行＝（19＋20＋22）欄各行＝（1＋6－7＋12－13）欄各行。
      2．邏輯性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則6、7欄各行、12至17欄各行≥0。
      1欄合計行＝財決01表26行；2欄合計行＝財決01表27行；3欄合計行＝財決01表29行；5欄合計行＝財決01表31行；6欄合計行＝財決01表24行；7欄合計行＝財決01表83行；12欄合計行＝財決01表25行；13欄合計行＝財決01表84行；14欄合計行＝財決01表85行；15欄合計行＝財決01表86行；16欄合計行＝財決01表87行；17欄合計行＝財決01表88行；18欄合計行＝財決01表89行；19欄合計行＝財決01表90行；20欄合計行＝財決01表92行；22欄合計行＝財決01表94行。
      當(dāng)支出功能分類科目在“政府性基金預(yù)算支出科目”范圍時，13欄各行＝0。
      當(dāng)（12＋13）欄各行＝0時：9欄各行＝19欄各行，10欄各行＝20欄各行，11欄各行＝22欄各行。
      3．核實性公式
      支出功能分類科目不應(yīng)在“國有資本經(jīng)營預(yù)算支出功能— 18 —  分類科目”范圍內(nèi)。
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則2至4欄各行、19至21欄各行≥0。
      當(dāng)單位執(zhí)行會計制度＝“1”（行政單位會計制度）時，5欄、11至17欄、22欄各行均為零。
      如果單位執(zhí)行會計制度＝“2”（事業(yè)單位會計制度）、報表類型≠“7”（疊加匯總表）且11欄各行>0，則22欄各行＝0。
      當(dāng)單位執(zhí)行會計制度＝“3”（民間非營利組織會計制度）時，5欄、11至17欄、22欄各行均為零。
      當(dāng)支出功能分類科目＝“20805”（行政事業(yè)單位離退休，2080503“離退休人員管理機構(gòu)”除外）時，13欄各行均為0。
      如果報表類型≠“1”（經(jīng)費差額表）和“2”（調(diào)整表），則本表不應(yīng)為空。
      20欄＝10欄＋財決06表11欄－財決06表12欄。財決02表11欄各行＝財決02表5欄各行＋財決03表6欄各行－財決04表5欄各行。
      當(dāng)報表類型≠“7”（疊加匯總表）或“2”（調(diào)整表）時：如果19欄各行<0，則19欄各行≥2欄各行；如果20欄各行<0，則20欄各行≥3欄各行；如果21欄各行<0，則21欄各行≥4欄各行。
      八、收入決算表（財決03表）
      本表反映單位本取得的全部收入情況。根據(jù)單位行
      政事業(yè)賬和基本建設(shè)賬的收入總賬、明細賬的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”分析填列。單位由行政事業(yè)賬轉(zhuǎn)入基本建設(shè)賬的基本建設(shè)類資金(包括結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建和轉(zhuǎn)撥的財政撥款)，根據(jù)行政事業(yè)賬實際資金來源分別填入財政撥款、財政專戶管理資金、事業(yè)收入、其他收入等欄目。具體填列要求如下：
      （一）財政撥款：填列單位本從本級財政部門取得的財政撥款，包括公共預(yù)算財政撥款和政府性基金預(yù)算財政撥款。實行國庫集中支付改革并執(zhí)行財政部財庫[2004]190號關(guān)于年終結(jié)余資金賬務(wù)處理規(guī)定的單位，本財政撥款等于單位實際收到的本年預(yù)算財政撥款和結(jié)存在國庫的本年預(yù)算指標(biāo)之和。
      一級預(yù)算單位收到的應(yīng)撥給下級單位使用的款項，年終決算時尚未撥出的，在編報時列為本單位財政撥款。
      （二）上級補助收入：填列事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。
      （三）事業(yè)收入：填列事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動取得的收入，其中：財政專戶管理資金填列事業(yè)單位收到的財政專戶實際核撥的教育收費等資金。
      （四）經(jīng)營收入：填列事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。
      （五）附屬單位繳款：填列事業(yè)單位附屬的獨立核算單位按有關(guān)規(guī)定上繳的收入。
      （六）其他收入：填列單位取得的除上述收入以外的各— 20 —  項收入，包括未納入財政專戶管理的投資收益、利息收入、捐贈收入等。各單位“本級橫向財政撥款”和“非本級財政撥款”，以及行政單位收到的財政專戶管理資金填列在本項內(nèi)。
      本級橫向財政撥款：填列從本級財政部門以外的“同級單位”取得的財政撥款。事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動并以合同形式從本級財政部門以外的“同級單位”取得的財政撥款，不在本項反映，應(yīng)填列在“事業(yè)收入”欄。
      （七）審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋3＋4＋6＋7＋8）欄各行。2．邏輯性公式
      1欄各行＝財決02表6欄各行；1欄合計行＝財決01表24行；2欄合計行＝財決01表1行；3欄合計行＝財決01表3行；4欄合計行＝財決01表4行；5欄合計行＝財決01表5行；6欄合計行＝財決01表6行；7欄合計行＝財決01表7行；8欄合計行＝財決01表8行；9欄合計行＝財決01表9行；10欄合計行＝財決01表10行。
      3．核實性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則1至10欄各行≥0，4欄各行≥5欄各行，8欄各行≥（9＋10）欄各行。
      當(dāng)單位執(zhí)行會計制度＝“1”（行政單位會計制度）時，3至7欄各行＝0。
      當(dāng)單位執(zhí)行會計制度＝“3”（民間非營利組織會計制度）
      時，3欄、6欄、7欄各行＝0。
      醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)不應(yīng)有經(jīng)營收入。
      九、支出決算表（財決04表）
      本表反映單位本全部支出情況。根據(jù)單位行政事業(yè)賬和基本建設(shè)賬的支出總賬、明細賬的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”分析填列。單位由行政事業(yè)賬轉(zhuǎn)入基本建設(shè)賬的基本建設(shè)類資金(包括結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建和轉(zhuǎn)撥的財政撥款)，按照基本建設(shè)賬支出數(shù)在“項目支出”欄下反映。具體填列要求如下：
      （一）基本支出：填列單位為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項支出。該類支出明細還應(yīng)在“基本支出決算明細表”（財決05－1表）中按支出經(jīng)濟分類科目進行反映。
      （二）項目支出：填列單位為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出之外發(fā)生的各項支出。該類支出明細還應(yīng)在“項目支出決算明細表”（財決05－2表）中按支出經(jīng)濟分類科目進行反映。
      （三）上繳上級支出：填列實行收入上繳辦法的事業(yè)單位按規(guī)定的定額或比例上繳上級單位的支出。
      （四）經(jīng)營支出：填列事業(yè)單位在專業(yè)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。
      （五）對附屬單位補助支出：填列事業(yè)單位發(fā)生的用非財政預(yù)算資金對附屬單位的補助支出。
      （六）主管部門在匯總決算時，應(yīng)使用調(diào)整表對“上繳— 22 —  上級支出”、“對附屬單位補助支出”與收入表中“附屬單位繳款”、“上級補助收入”進行沖抵。
      （七）審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋3＋4＋5＋6）欄各行。2．邏輯性公式
      1欄各行＝財決02表7欄各行；1欄合計行＝財決01表83行；1欄對應(yīng)類合計行＝財決01表37至59行；（2＋3）欄合計行＝財決01表60行；4欄合計行＝財決01表71行；5欄合計行＝財決01表72行；6欄合計行＝財決01表73行。
      3．核實性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則1至6欄≥0。當(dāng)單位執(zhí)行會計制度＝“1”（行政單位會計制度）時，4至6欄各行＝0。
      如果5欄各行大于零，則財決02表5欄各行和財決03表6欄各行不能同時為零。
      醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)不應(yīng)有經(jīng)營支出。
      十、支出決算明細表（財決05表）
      本表反映單位本基本支出、項目支出的明細情況，不包括應(yīng)在“經(jīng)營支出”、“上繳上級支出”、“對附屬單位補助支出”中核算的各項支出。
      本表為自動生成表，各項數(shù)據(jù)從“基本支出決算明細表”（財決05－1表）、“項目支出決算明細表”（財決05－2表）
      自動提取。
      審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋11＋38＋53＋64＋79＋84＋91＋94＋98）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋37）欄各行；38欄各行＝（39＋40＋…＋52）欄各行；53欄各行＝（54＋55＋…＋63）欄各行；64欄各行＝（65＋66＋…＋78）欄各行；79欄各行＝（80＋81＋82＋83）欄各行；84欄各行＝（85＋86＋…＋90）欄各行；91欄各行＝（92＋93）欄各行；94欄各行＝（95＋96＋97）欄各行。
      2．邏輯性公式
      2欄合計行＝財決01表61行；11欄合計行＝財決01表62行；38欄合計行＝財決01表63行；53欄合計行＝財決01表67行；64欄合計行＝財決01表68行；79欄合計行＝財決01表64行；84欄合計行＝財決01表66行；91欄合計行＝財決01表65行；94欄合計行＝財決01表69行；98欄合計行＝財決01表70行。
      財決05表1至52欄各行＝財決05－1表1至52欄各行＋財決05－2表1至52欄各行；財決05表64至93欄各行＝財決05－1表64至93欄各行＋財決05－2表64至93欄各行；財決05表53至63欄各行＝財決05－2表53至63欄各行；財決05表94至98欄各行＝財決05－2表94至98欄各行。
      十一、基本支出決算明細表（財決05－1表）本表反映單位本基本支出的明細情況。根據(jù)單位行政事業(yè)賬基本支出明細賬的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”填列。具體填列要求如下：
      （一）本表中工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭的補助、其他資本性支出、對企事業(yè)單位的補貼、債務(wù)利息支出、贈與等支出，按照支出經(jīng)濟分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列。
      因公出國（境）費用：填列單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓(xùn)費等支出。
      公務(wù)接待費：填列單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費用。
      公務(wù)用車運行維護費：填列單位公務(wù)用車租用費、燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費等支出。
      其他交通費用：填列單位除公務(wù)用車運行維護費以外的其他交通費用。如飛機、船舶等的燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、出租車費用等。
      公務(wù)用車購臵：填列單位公務(wù)用車車輛購臵支出（含車輛購臵稅）。
      其他交通工具購臵：填列單位除公務(wù)用車外的其他各類交通工具（如船舶、飛機）購臵支出（含車輛購臵稅）。
      （二）本表支出不包括應(yīng)在“上繳上級支出”、“經(jīng)營支出”、“對附屬單位補助支出”中核算的各項支出。
      （三）審核公式
      1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋11＋38＋64＋79＋84＋91）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋37）欄各行；38欄各行＝（39＋40＋…＋52）欄各行；64欄各行＝（65＋66＋…＋78）欄各行；79欄各行＝（80＋81＋82＋83）欄各行；84欄各行＝（85＋86＋…＋90）欄各行；91欄各行＝（92＋93）欄各行。
      2．邏輯性公式
      1欄各行＝財決04表2欄各行。3．核實性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則1至98欄各行≥0；65欄各行、68、69、71至75欄各行＝0。
      當(dāng)支出功能分類科目＝“2210201”（住房公積金）時，除1、38、49欄外，各欄均為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2210202”（提租補貼）時，除1、38、50欄外，各欄均為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2210203”（購房補貼）時，除1、38、51欄外，各欄均為0。
      當(dāng)支出功能分類科目＝“203”（國防）且科目代碼≠“2030603”（人民防空）時，2、39、40欄各行應(yīng)為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2080501”（歸口管理的行政單位離退休）、“2080502”（事業(yè)單位離退休）、“2080504”（未歸口管理的行政單位離退休）時，2欄各行應(yīng)為0。
      當(dāng)單位性質(zhì)＝“10”（行政單位）并且報表類型不為“6”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）、“7”（疊加匯總表）時，9欄＝0。
      十二、項目支出決算明細表（財決05－2表）本表反映單位本項目支出的明細情況，根據(jù)單位行政事業(yè)賬項目支出明細賬和基本建設(shè)賬的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”填列。具體填列要求如下：
      （一）本表中工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭的補助、基本建設(shè)支出、其他資本性支出、對企事業(yè)單位的補貼、債務(wù)利息支出、贈與、貸款轉(zhuǎn)貸及產(chǎn)權(quán)參股和其他支出，按照支出經(jīng)濟分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列。
      基本建設(shè)支出：填列由本級發(fā)展與改革部門集中安排的用于購臵固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應(yīng)急性儲備、土地和無形資產(chǎn)，以及購建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕?biāo)l(fā)生的公共預(yù)算財政撥款支出，不包括政府性基金、財政專戶管理資金以及各類拼盤自籌資金等。
      其他資本性支出：填列由各級非發(fā)展與改革部門集中安排的用于購臵固定資產(chǎn)、戰(zhàn)備性和應(yīng)急性儲備、土地和無形資產(chǎn)，以及購建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕和財政支出企業(yè)更新改造所發(fā)生的支出。
      因公出國（境）費用：填列單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓(xùn)費等支出。
      公務(wù)接待費：填列單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費用。
      公務(wù)用車運行維護費：填列單位公務(wù)用車租用費、燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費等支出。
      其他交通費用：填列單位除公務(wù)用車運行維護費以外的— 27 —
      其他交通費用。如飛機、船舶等的燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、出租車費用等。
      公務(wù)用車購臵：填列單位公務(wù)用車車輛購臵支出（含車輛購臵稅）。
      其他交通工具購臵：填列單位除公務(wù)用車外的其他各類交通工具（如船舶、飛機）購臵支出（含車輛購臵稅）。
      （二）本表支出不包括應(yīng)在“上繳上級支出”、“經(jīng)營支出”、“對附屬單位補助支出”中核算的各項支出。
      （三）按《國有建設(shè)單位會計制度》核算的基本建設(shè)類項目，應(yīng)根據(jù)實際支出內(nèi)容，比照支出經(jīng)濟分類科目中“基本建設(shè)支出”、“其他資本性支出”款級科目分析填列。
      （四）審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋11＋38＋53＋64＋79＋84＋91＋94＋98）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋37）欄各行；38欄各行＝（39＋40＋…＋52）欄各行；53欄各行＝（54＋55＋…＋63）欄各行；64欄各行＝（65＋66＋…＋78）欄各行；79欄各行＝（80＋81＋82＋83）欄各行；84欄各行＝（85＋86＋…＋90）欄各行；91欄各行＝（92＋93）欄各行；94欄各行＝（95＋96＋97）欄各行。
      2．邏輯性公式
      1欄各行＝財決04表3欄各行。98欄各行＝0。
      — 28 —  3．核實性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則1至98欄各行≥0。當(dāng)支出功能分類科目＝“203”（國防）且科目代碼≠“2030603”（人民防空）時，2、39、40欄各行應(yīng)為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2080501”（歸口管理的行政單位離退休）、“2080502”（事業(yè)單位離退休）、“2080504”（未歸口管理的行政單位離退休）時，2欄各行應(yīng)為0。
      當(dāng)單位性質(zhì)＝“10”（行政單位）并且報表類型不為“6”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）、“7”（疊加匯總表）時，9欄＝0。
      十三、項目收入支出決算表（財決06表）
      本表反映單位本項目資金收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況。
      本表可自動生成，各項數(shù)據(jù)從“行政事業(yè)類項目收入支出決算表”（財決06－1表）、“基本建設(shè)類項目收入支出決算表”（財決06－2表）中提取。
      審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋4＋5＋6）欄各行；7欄各行＝（8＋9＋10）欄各行；13欄各行＝（1－7＋11－12）欄各行；14欄各行＝（15＋16）欄各行。
      2．邏輯性公式
      2欄各行＝財決02表3欄各行；7欄各行＝財決04表3欄各行＝財決05－2表1欄各行；13欄各行＝財決02表20欄各行。
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則：4欄各行≤財決03表2欄各行；（4＋5＋6）欄各行≤財決03表1欄各行；11欄各行≤財決02表12欄各行；12欄各行≤財決02表13欄各行。
      十四、行政事業(yè)類項目收入支出決算表（財決06－1表）本表反映單位本行政事業(yè)類項目收支余情況。根據(jù)單位行政事業(yè)賬項目資金收支明細賬的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”并分項目逐一填列。單位由行政事業(yè)賬轉(zhuǎn)入基本建設(shè)賬的財政撥款，不在本表反映。具體填列要求如下：
      （一）資金來源：填列單位行政事業(yè)類項目支出的資金來源情況。其中：
      1．上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位以前安排行政事業(yè)類項目的資金結(jié)轉(zhuǎn)到本使用部分。
      2．財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位以前安排行政事業(yè)類項目的財政撥款資金結(jié)轉(zhuǎn)到本使用部分。
      3．財政撥款：填列單位本安排行政事業(yè)類項目的財政撥款。
      4．財政專戶管理資金：填列單位本使用財政專戶核撥的教育收費等資金安排的行政事業(yè)類項目支出。
      5．其他資金：填列單位本安排行政事業(yè)類項目支出的其他資金。
      （二）支出數(shù)：填列單位本行政事業(yè)類項目的支出數(shù)。
      — 30 —  對于存在多種資金來源的項目，單位如無法區(qū)分財政撥款、財政專戶管理資金和其他資金支出數(shù)，應(yīng)按項目資金的構(gòu)成比例計算填列。
      （三）結(jié)余分配：填列事業(yè)單位按照有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定進行結(jié)余分配的項目支出結(jié)余資金。對財政撥款項目支出結(jié)余，中央單位按照《財政部關(guān)于印發(fā)<中央部門財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法>的通知》（財預(yù)[2010]7號）的規(guī)定不能進行分配；地方單位按照各省財政部門有關(guān)規(guī)定填報，并予以說明。對單位自籌項目結(jié)余資金，按有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定填報。
      （四）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位截至年底尚未列支出的行政事業(yè)類項目資金。
      1．財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位行政事業(yè)類項目截至年底尚未列支出的財政撥款資金。
      2．財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余：中央單位按照《財政部關(guān)于印發(fā)<中央部門財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法>的通知》（財預(yù)[2010]7號）規(guī)定填報；地方單位按照各省財政部門有關(guān)規(guī)定填報，并予以說明。
      （五）審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋4＋5＋6）欄各行；7欄各行＝（8＋9＋10）欄各行；13欄各行＝（1－7＋11－12）欄各行；14欄各行＝（15＋16）欄各行。
      2．邏輯性公式
      如果報表類型≠“7”（疊加匯總表），則項目名稱不能為空。
      2欄各行＝財決02表（3－4）欄各行；13欄各行＝財決02表（20－21）欄各行。
      當(dāng)報表類型≠“2”（調(diào)整表）、“7”（疊加匯總表）且同一個項目3欄>0或4欄>0時，12欄＝0。當(dāng)11欄各行＝0且12欄各行＝0時，14欄各行＝（3＋4－8）欄各行。
      3．核實性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則：1至16欄各行≥0；2欄各行≥3欄各行；13欄各行≥14欄各行。
      項目名稱不應(yīng)為科目名稱。
      十五、基本建設(shè)類項目收入支出決算表（財決06－2表）本表反映單位本用非償還性資金安排的基本建設(shè)類項目收支余情況，根據(jù)單位基本建設(shè)賬收支明細賬的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”并分項目逐一填列。具體填列要求如下：
      （一）表內(nèi)指標(biāo)根據(jù)《國有建設(shè)單位會計制度》會計科目的核算內(nèi)容對應(yīng)分析填列，具體指標(biāo)填列方法參見“會計科目與部門決算報表對應(yīng)關(guān)系表（國有建設(shè)單位）”。執(zhí)行《醫(yī)院會計制度》、《基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)會計制度》、《地質(zhì)勘查單位會計制度》、《民間非營利組織會計制度》、《企業(yè)會計制度》的單位，在“在建工程”科目核算的用財政撥款安排的基本建設(shè)類項目，需在本表填列。
      （二）資金來源：填列單位基本建設(shè)類項目的非償還性— 32 —  資金來源情況。其中：
      1．上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位以前安排基本建設(shè)類項目的資金結(jié)轉(zhuǎn)到本使用部分，根據(jù)以前基本建設(shè)類項目資金來源與資金占用情況分析填列。
      2．財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位以前安排基本建設(shè)類項目的財政撥款資金結(jié)轉(zhuǎn)到本使用部分，根據(jù)以前基本建設(shè)類項目財政撥款來源與占用情況分析填列。
      3．財政撥款：填列單位本安排基本建設(shè)類項目的財政撥款。由行政事業(yè)賬轉(zhuǎn)入基本建設(shè)賬的財政撥款在此填列。
      4．基本建設(shè)支出撥款：填列本由本級發(fā)展與改革部門安排的基本建設(shè)類項目財政撥款。
      5．財政專戶管理資金：填列單位本使用財政專戶核撥的教育收費等資金安排的基本建設(shè)類項目支出。行政事業(yè)賬轉(zhuǎn)入基本建設(shè)賬的此類資金在此填列。
      6．其他資金：填列單位本安排基本建設(shè)類項目的其他資金。根據(jù)基本建設(shè)類項目除財政撥款和財政專戶管理資金以外的非償還性資金來源情況填列。
      （三）支出數(shù)：填列單位本基本建設(shè)類項目的支出數(shù)，根據(jù)基本建設(shè)類項目本年的資金占用情況分析填列。
      對于存在多種資金來源的項目，單位如無法區(qū)分財政撥款、財政專戶管理資金和其他資金支出數(shù)，應(yīng)按項目資金的構(gòu)成比例計算填列。
      （四）用事業(yè)基金彌補收支差額：填列單位動用事業(yè)基
      金安排基本建設(shè)類項目的資金。
      （五）結(jié)余分配：填列按照《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》進行結(jié)余分配的基本建設(shè)項目結(jié)余資金，包括單位年末交回的基本建設(shè)結(jié)余資金和留成收入。對財政撥款項目支出結(jié)余，中央單位按照《財政部關(guān)于印發(fā)<中央部門財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法>的通知》（財預(yù)[2010]7號）的規(guī)定不能進行分配；地方單位按照各省財政部門有關(guān)規(guī)定填報，并予以說明。對單位自籌項目結(jié)余資金，按有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定填報。
      （六）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位截至年底尚未列支出的基本建設(shè)類項目資金。
      1．財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位基本建設(shè)類項目截至年底尚未列支出的財政撥款資金。
      2．財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余：中央單位按照《財政部關(guān)于印發(fā)<中央部門財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法>的通知》（財預(yù)[2010]7號）規(guī)定填報；地方單位按照各省財政部門有關(guān)規(guī)定填報，并予以說明。
      （七）審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋4＋6＋7）欄各行；8欄各行＝（9＋10＋11）欄各行；14欄各行＝（1－8＋12－13）欄各行；15欄各行＝（16＋17）欄各行。
      2．邏輯性公式
      如果報表類型≠“7”（疊加匯總表），則項目名稱不能— 34 —  為空。
      2欄各行＝財決02表4欄各行；14欄各行＝財決02表21欄各行。
      15欄合計行＋財決06－1表14欄合計行＝財決01表93行。
      財決06表1至4欄各行＝財決06－1表1至4欄各行＋財決06－2表1至4欄各行；財決06表5至16欄各行＝財決06－1表5至16欄各行＋財決06－2表6至17欄各行。
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則：（3＋5）欄各行≥財決05－2表53欄各行；9欄各行≥財決05－2表53欄各行。
      當(dāng)12欄各行＝0且13欄各行＝0時，15欄各行＝（3＋4－9）欄各行。
      3．核實性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則：1至17欄各行≥0；2欄各行≥3欄各行；4欄各行≥5欄各行；14欄各行≥15欄各行；9欄合計行≤財決05－1表64欄合計行＋財決05－2表（53欄＋64欄）合計行。
      項目名稱不應(yīng)為科目名稱。
      十六、公共預(yù)算財政撥款收入支出決算表（財決07表）本表反映單位本從本級財政部門取得公共預(yù)算財政撥款的收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余等情況。單位根據(jù)行政事業(yè)賬和基本建設(shè)賬的發(fā)生數(shù)按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”分析填列。單位由行政事業(yè)賬轉(zhuǎn)入基本建設(shè)賬
      的財政撥款，不重復(fù)反映。具體填列要求如下：
      （一）上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位上公共預(yù)算財政撥款結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的情況，其中：基本支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余和項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余單獨列示。
      基本建設(shè)資金結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位按照《國有建設(shè)單位會計制度》核算的公共預(yù)算財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)。中央單位按照《財政部關(guān)于印發(fā)<中央部門財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法>的通知》（財預(yù)[2010]7號）規(guī)定填報；地方單位按照各省財政部門有關(guān)規(guī)定填報，并予以說明。
      （二）本年收入：填列單位本從本級財政部門取得的公共預(yù)算財政撥款。實行國庫集中支付改革并執(zhí)行財政部財庫[2004]190號關(guān)于年終結(jié)余資金賬務(wù)處理規(guī)定的單位，本財政撥款等于單位實際收到的本年預(yù)算財政撥款和結(jié)存在國庫的本年預(yù)算指標(biāo)之和。
      基本建設(shè)資金收入：填列執(zhí)行《國有建設(shè)單位會計制度》的單位本基本建設(shè)賬實際收到用于基本建設(shè)類項目的公共預(yù)算財政撥款。
      （三）本年支出：填列單位本公共預(yù)算財政撥款支出情況。
      1．基本支出：填列單位為保障其機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的用公共預(yù)算財政撥款安排的各項支出。其中，工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭的補助支出應(yīng)按照支出經(jīng)濟分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列。
      2．項目支出：填列單位為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)— 36 —  發(fā)展目標(biāo)，在基本支出之外發(fā)生的用公共預(yù)算財政撥款安排的各項支出。
      3．基本建設(shè)資金支出：填列執(zhí)行《國有建設(shè)單位會計制度》的單位基本建設(shè)類項目中使用公共預(yù)算財政撥款的支出數(shù)。本欄僅反映基本建設(shè)賬支出數(shù)。
      （四）用事業(yè)基金彌補收支差額：填列動用以前轉(zhuǎn)入事業(yè)基金的公共預(yù)算財政撥款結(jié)余彌補收支差額的情況。
      中央單位僅指動用實行國庫集中支付改革前轉(zhuǎn)入事業(yè)基金的公共預(yù)算財政撥款結(jié)余彌補收支差額情況。
      （五）結(jié)余分配：填列單位按照規(guī)定將公共預(yù)算財政撥款結(jié)余資金轉(zhuǎn)入事業(yè)基金的金額，項目結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金原則上不能進行分配。基本建設(shè)類項目交回結(jié)余在此欄目反映。
      （六）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位年末結(jié)轉(zhuǎn)下年使用的公共預(yù)算財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余數(shù)。
      （七）事業(yè)單位住房改革支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金應(yīng)按照《財政部關(guān)于事業(yè)單位住房補貼會計處理補充規(guī)定的通知》（財會[2003]28號）規(guī)定進行核算并填列本表。單位本年如動用以前轉(zhuǎn)入事業(yè)基金的住房改革支出結(jié)余（中央級事業(yè)單位僅指實行國庫集中支付改革前轉(zhuǎn)入事業(yè)基金的住房改革支出結(jié)余），應(yīng)在“本年支出”和“用事業(yè)基金彌補收支差額”欄目反映。
      （八）中央單位填報本表應(yīng)符合《財政部關(guān)于印發(fā)<中央部門財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法>的通知》（財預(yù)[2010]7號）有關(guān)規(guī)定。
      （九）審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋3）欄各行；7欄各行＝（8＋12）欄各行；16欄各行＝（1＋5－7＋14－15）欄各行；16欄各行＝（17＋18）欄各行。
      2．邏輯性公式
      支出功能分類科目應(yīng)在“公共財政預(yù)算支出科目”范圍內(nèi)。
      當(dāng)預(yù)算管理級次＝“10”（中央級）時，15欄各行＝0。（3欄＋財決09表3欄）各行＝財決06表3欄各行；（4欄＋財決09表4欄）各行＝財決06－2表3欄各行；（5欄＋財決09表5欄）各行＝財決03表2欄各行；（6欄＋財決09表6欄）各行＝財決06－2表4欄各行；（12欄＋財決09表12欄）各行＝財決06表8欄各行；（13欄＋財決09表13欄）各行＝財決06－2表9欄各行；（18欄＋財決09表16欄）各行＝財決06表14欄各行；（19欄＋財決09表17欄）各行＝財決06－2表15欄各行。
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則：（8欄＋財決09表8欄＋財決11表8欄）各行≤財決05－1表1欄；（9欄＋財決09表9欄＋財決11表9欄）各行≤財決05－1表2欄；（10欄＋財決09表10欄＋財決11表10欄）各行≤財決05－1表11欄；（11欄＋財決09表11欄＋財決11表11欄）各行≤財決05－1表38欄。
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則（財決07表5欄＋— 38 —  財決09表5欄＋財決11表5欄）各行≤財決03表1欄各行；（財決07表7欄＋財決09表7欄＋財決11表7欄）各行≤財決04表1欄各行。
      3．核實性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則：各欄各行≥0；3欄各行≥4欄各行；5欄各行≥6欄各行；8欄各行≥（9＋10＋11）欄各行；12欄各行≥13欄各行；18欄各行≥19欄各行。
      當(dāng)支出功能分類科目為20805款“行政事業(yè)單位離退休”（2080503項“離退休人員管理機構(gòu)”除外）時，15欄各行均為0。
      如果（8＋13）欄同一類款項＝0且12欄同一類款項>0且財決09表（8＋13）欄同一類款項＝0且12欄同一類款項>0，則（18－19）欄同一類款項＋財決09表（16－17）欄同一類款項＝（（3－4）欄＋財決09表（3－4）欄＋財決06－1表4欄－財決06－1表8欄＋14欄）同一類款項；如果8欄同一類款項＝0且12欄同一類款項＝13欄同一類款項，同時財決09表8欄同一類款項＝0且13欄同一類款項>0，則（19欄＋財決09表17欄）同一類款項＝（4欄＋財決09表4欄＋財決06－2表4欄－財決06－2表9欄＋14欄－15欄）同一類款項。
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表）且財決02表（19欄＋20欄）各行≥0，則（財決07表16欄＋財決09表14欄＋財決11表16欄）各行≤財決02表（19＋20）欄各行。
      十七、公共預(yù)算財政撥款支出決算明細表（財決08表）本表反映單位從本級財政部門取得的公共預(yù)算財政撥款本列支的基本支出和項目支出的明細情況。
      本表為自動生成表，各項數(shù)據(jù)從“公共預(yù)算財政撥款基本支出決算明細表”（財決08－1表）、“公共預(yù)算財政撥款項目支出決算明細表”（財決08－2表）自動提取。
      審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋11＋38＋53＋64＋79＋84＋91＋94＋98）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋37）欄各行；38欄各行＝（39＋40＋…＋52）欄各行；53欄各行＝（54＋55＋…＋63）欄各行；64欄各行＝（65＋66＋…＋78）欄各行；79欄各行＝（80＋81＋…＋83）欄各行；84欄各行＝（85＋86＋…＋90）欄各行；91欄各行＝（92＋93）欄各行；94欄各行＝（95＋96＋97）欄各行。
      2．邏輯性公式
      1欄各行＝財決07表7欄各行。
      財決08表1至52欄各行＝財決08－1表1至52欄各行＋財決08－2表1至52欄各行；財決08表64至93欄各行＝財決08－1表64至93欄各行＋財決08－2表64至93欄各行；財決08表53至63欄各行＝財決08－2表53至63欄各行；財決08表94至98欄各行＝財決08－2表94至98欄各行。
      — 40 —  如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則本表各欄≤財決05表對應(yīng)欄。
      十八、公共預(yù)算財政撥款基本支出決算明細表（財決08－1表）
      本表反映單位從本級財政部門取得的公共預(yù)算財政撥款本列支的基本支出明細情況。根據(jù)單位行政事業(yè)賬基本支出明細賬中公共預(yù)算財政撥款支出的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”填列。具體填列要求如下：
      （一）本表中工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭的補助、其他資本性支出、對企事業(yè)單位的補貼、債務(wù)利息支出、贈與等支出，按照支出經(jīng)濟分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列。
      因公出國（境）費用：填列單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓(xùn)費等支出。
      公務(wù)接待費：填列單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費用。
      公務(wù)用車運行維護費：填列單位公務(wù)用車租用費、燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費等支出。
      其他交通費用：填列單位除公務(wù)用車運行維護費以外的其他交通費用。如飛機、船舶等的燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、出租車費用等。
      公務(wù)用車購臵：填列單位公務(wù)用車車輛購臵支出（含車輛購臵稅）。
      其他交通工具購臵：填列單位除公務(wù)用車外的其他各類
      — 41 —
      交通工具（如船舶、飛機）購臵支出（含車輛購臵稅）。
      （二）審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋11＋38＋64＋79＋84＋91）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋37）欄各行；38欄各行＝（39＋40＋…＋52）欄各行；64欄各行＝（65＋66＋…＋78）欄各行；79欄各行＝（80＋81＋…＋83）欄各行；84欄各行＝（85＋86＋…＋90）欄各行；91欄各行＝（92＋93）欄各行。
      2．邏輯性公式
      支出功能分類科目應(yīng)在“公共財政預(yù)算支出科目”范圍內(nèi)。
      1欄各行＝財決07表8欄各行；2欄各行＝財決07表9欄各行；11欄各行＝財決07表10欄各行；38欄各行＝財決07表11欄各行。
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則本表各欄≤財決05－1表對應(yīng)欄。
      3．核實性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則1至98欄各行≥0；65欄各行、68、69、71至75欄各行＝0。
      當(dāng)支出功能分類科目＝“2210201”（住房公積金）時，除1、38、49欄外，各欄均為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2210202”（提租補貼）時，除1、38、50欄外，各欄均為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2210203”（購房補貼）時，除
      1、— 42 —  38、51欄外，各欄均為0。
      當(dāng)支出功能分類科目＝“203”（國防）且科目代碼≠“2030603”（人民防空）時，2、39、40欄各行應(yīng)為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2080501”（歸口管理的行政單位離退休）、“2080502”（事業(yè)單位離退休）、“2080504”（未歸口管理的行政單位離退休）時，2欄各行應(yīng)為0。
      當(dāng)單位性質(zhì)＝“10”（行政單位）并且報表類型不為“6”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）、“7”（疊加匯總表）時，9欄＝0。
      十九、公共預(yù)算財政撥款項目支出決算明細表（財決08－2表）
      本表反映單位從本級財政部門取得的公共預(yù)算財政撥款本列支的項目支出明細情況，根據(jù)單位行政事業(yè)賬項目支出明細賬和基本建設(shè)賬中公共預(yù)算財政撥款支出的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”填列。具體填列要求如下：
      （一）本表中工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭的補助、基本建設(shè)支出、其他資本性支出、對企事業(yè)單位的補貼、債務(wù)利息支出、贈與、貸款轉(zhuǎn)貸及產(chǎn)權(quán)參股和其他支出，按照支出經(jīng)濟分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列。
      基本建設(shè)支出：填列由本級發(fā)展與改革部門用公共預(yù)算財政撥款集中安排的用于購臵固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應(yīng)急性儲備、土地和無形資產(chǎn)，以及購建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕?biāo)l(fā)生的支出。
      其他資本性支出：填列由本級非發(fā)展與改革部門用公共
      — 43 —
      預(yù)算財政撥款集中安排的用于購臵固定資產(chǎn)、戰(zhàn)備性和應(yīng)急性儲備、土地和無形資產(chǎn)，以及購建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕和財政支出企業(yè)更新改造所發(fā)生的支出。
      因公出國（境）費用：填列單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓(xùn)費等支出。
      公務(wù)接待費：填列單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費用。
      公務(wù)用車運行維護費：填列單位公務(wù)用車租用費、燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費等支出。
      其他交通費用：填列單位除公務(wù)用車運行維護費以外的其他交通費用。如飛機、船舶等的燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、出租車費用等。
      公務(wù)用車購臵：填列單位公務(wù)用車車輛購臵支出（含車輛購臵稅）。
      其他交通工具購臵：填列單位除公務(wù)用車外的其他各類交通工具（如船舶、飛機）購臵支出（含車輛購臵稅）。
      （二）按《國有建設(shè)單位會計制度》核算的基本建設(shè)類項目，應(yīng)根據(jù)實際支出內(nèi)容，比照支出經(jīng)濟分類科目中“基本建設(shè)支出”、“其他資本性支出”款級科目分析填列。
      （三）審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋11＋38＋53＋64＋79＋84＋91＋94＋98）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋37）欄各行；38欄各行＝（39— 44 —  ＋40＋…＋52）欄各行；53欄各行＝（54＋55＋…＋63）欄各行；64欄各行＝（65＋66＋…＋78）欄各行；79欄各行＝（80＋81＋82＋83）欄各行；84欄各行＝（85＋86＋…＋90）欄各行；91欄各行＝（92＋93）欄各行；94欄各行＝（95＋96＋97）欄各行。
      2．邏輯性公式
      支出功能分類科目應(yīng)在“公共財政預(yù)算支出科目”范圍內(nèi)。
      1欄各行＝財決07表12欄各行；53欄各行＝財決05-2表53欄各行。
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則本表各欄≤財決05－2表對應(yīng)欄。
      3．核實性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則1至98欄各行≥0。98欄各行＝0。
      當(dāng)支出功能分類科目＝“203”（國防）且科目代碼≠“2030603”（人民防空）時，2、39、40欄各行應(yīng)為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2080501”（歸口管理的行政單位離退休）、“2080502”（事業(yè)單位離退休）、“2080504”（未歸口管理的行政單位離退休）時，2欄各行應(yīng)為0。
      當(dāng)單位性質(zhì)＝“10”（行政單位）并且報表類型不為“6”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）、“7”（疊加匯總表）時，9欄＝0。
      二十、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表（財決09表）
      — 45 —
      本表反映單位本從本級財政部門取得納入預(yù)算管理的政府性基金預(yù)算財政撥款的收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余等情況。單位根據(jù)行政事業(yè)賬和基本建設(shè)賬的發(fā)生數(shù)按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”分析填列，具體填列要求如下：
      （一）上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位上政府性基金預(yù)算財政撥款結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的情況，其中：基本支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余和項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余單獨列示。
      基本建設(shè)資金結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位按照《國有建設(shè)單位會計制度》核算的政府性基金預(yù)算財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)。
      （二）本年收入：填列單位本從本級財政部門取得的政府性基金預(yù)算財政撥款。實行國庫集中支付改革并執(zhí)行財政部財庫[2004]190號關(guān)于年終結(jié)余資金賬務(wù)處理規(guī)定的單位，本財政撥款等于單位實際收到的本年預(yù)算財政撥款和結(jié)存在國庫的本年預(yù)算指標(biāo)之和。
      基本建設(shè)資金收入：填列執(zhí)行《國有建設(shè)單位會計制度》的單位本基本建設(shè)賬實際收到用于基本建設(shè)類項目的政府性基金預(yù)算財政撥款。
      （三）本年支出：填列單位本政府性基金預(yù)算財政撥款支出情況。
      1．基本支出：填列單位為保障其機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的用政府性基金預(yù)算財政撥款安排的各項支出。其中，工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭的補助支出應(yīng)按照支出經(jīng)濟分類科目規(guī)定的核算內(nèi)— 46 —  容填列。
      2．項目支出：填列單位為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出之外發(fā)生的用政府性基金預(yù)算財政撥款安排的各項支出。
      3．基本建設(shè)資金支出：填列執(zhí)行《國有建設(shè)單位會計制度》的單位基本建設(shè)類項目中使用政府性基金預(yù)算財政撥款的支出數(shù)。本欄僅反映基本建設(shè)賬支出數(shù)。
      （四）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位年末結(jié)轉(zhuǎn)下年使用的政府性基金預(yù)算財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余數(shù)。
      根據(jù)《財政部關(guān)于制發(fā)政府性基金預(yù)算管理辦法的通知》（財預(yù)字[1996]435號）、《財政部 中國人民銀行關(guān)于將部分政府性基金納入預(yù)算管理的通知》（財預(yù)[2002]359號）等文件規(guī)定，政府性基金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用，不應(yīng)進行結(jié)余分配。
      （五）審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋3）欄各行；7欄各行＝（8＋12）欄各行；14欄各行＝（1＋5－7）欄各行；14欄各行＝（15＋16）欄各行；17欄各行＝（4＋6－13）欄各行。
      2．邏輯性公式
      支出功能分類科目應(yīng)在“政府性基金預(yù)算支出科目”范圍內(nèi)。
      如果報表類型≠“7”（疊加匯總表），則項目名稱不能為空。
      — 47 —
      3．核實性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則：1至17欄各行≥0；3欄各行≥4欄各行；5欄各行≥6欄各行；8欄各行≥（9＋10＋11）欄各行；12欄各行≥13欄各行；16欄各行≥17欄各行。
      項目名稱應(yīng)不為科目名稱。
      二十一、政府性基金預(yù)算財政撥款支出決算明細表（財決10表）
      本表反映單位從本級財政部門取得的政府性基金預(yù)算財政撥款本列支的基本支出和項目支出的明細情況。
      本表為自動生成表，各項數(shù)據(jù)從“政府性基金預(yù)算財政撥款基本支出決算明細表”（財決10－1表）、“政府性基金預(yù)算財政撥款項目支出決算明細表”（財決10－2表）自動提取。
      審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋11＋38＋64＋79＋84＋91＋94＋98）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋37）欄各行；38欄各行＝（39＋40＋…＋52）欄各行；64欄各行＝（65＋66＋…＋78）欄各行；79欄各行＝（80＋81＋82＋83）欄各行；84欄各行＝（85＋86＋…＋90）欄各行；91欄各行＝（92＋93）欄各行；94欄各行＝（95＋96＋97）欄各行。
      2．邏輯性公式
      — 48 —  1欄各行＝財決09表7欄各行。
      1至52欄各行＝財決10－1表1至52欄各行＋財決10－2表1至52欄各行；64至93欄各行＝財決10－1表64至93欄各行＋財決10－2表64至93欄各行；財決10表94至98欄各行＝財決10－2表94至98欄各行。
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則本表各欄≤財決05表對應(yīng)欄。
      二十二、政府性基金預(yù)算財政撥款基本支出決算明細表（財決10－1表）
      本表反映單位從本級財政部門取得的政府性基金預(yù)算財政撥款本列支的基本支出明細情況。根據(jù)單位行政事業(yè)賬基本支出明細賬中政府性基金預(yù)算財政撥款支出的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”填列。具體填列要求如下：
      （一）本表中工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭的補助、其他資本性支出、對企事業(yè)單位的補貼、債務(wù)利息支出、贈與等支出，按照支出經(jīng)濟分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列。
      因公出國（境）費用：填列單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓(xùn)費等支出。
      公務(wù)接待費：填列單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費用。
      公務(wù)用車運行維護費：填列單位公務(wù)用車租用費、燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費等支出。
      — 49 —
      其他交通費用：填列單位除公務(wù)用車運行維護費以外的其他交通費用。如飛機、船舶等的燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、出租車費用等。
      公務(wù)用車購臵：填列單位公務(wù)用車車輛購臵支出（含車輛購臵稅）。
      其他交通工具購臵：填列單位除公務(wù)用車外的其他各類交通工具（如船舶、飛機）購臵支出（含車輛購臵稅）。
      （二）審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋11＋38＋64＋79＋84＋91）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋5＋6＋8＋9＋10）欄各行；11欄各行＝（12＋13＋…＋37）欄各行；38欄各行＝（39＋40＋…＋52）欄各行；64欄各行＝（65＋66＋…＋78）欄各行；79欄各行＝（80＋81＋82＋83）欄各行；84欄各行＝（85＋86＋…＋90）欄各行；91欄各行＝（92＋93）欄各行。
      2．邏輯性公式
      支出功能分類科目應(yīng)在“政府性基金預(yù)算支出科目”范圍內(nèi)。
      1欄各行＝財決09表8欄各行；2欄各行＝財決09表9欄各行；11欄各行＝財決09表10欄各行；38欄各行＝財決09表11欄各行。
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則本表各欄≤財決05-1表對應(yīng)欄。
      3．核實性公式
      — 50 —
      第四篇：2.2016部門決算報表編制說明
      2016部門決算報表編制說明
      一、編報范圍
      （一）單位范圍：本套決算編報范圍包括列入2016部門預(yù)算編報范圍的行政事業(yè)單位、企業(yè)和企業(yè)集團；未實行部門預(yù)算的地區(qū)，按行政事業(yè)單位預(yù)算范圍編報本套決算。具體包括：各級國家機關(guān)、政黨組織、事業(yè)單位和社會團體，納入部門預(yù)算編報范圍的企業(yè)和企業(yè)集團。未納入部門預(yù)算編報范圍的單位，不需向財政部門報送部門決算報表。
      解放軍、武警部隊決算不納入本套決算編報范圍，其決算布臵文件另行下發(fā)。
      （二）資金范圍：本套決算編報內(nèi)容包括預(yù)算單位的全部收支情況，編報口徑與單位綜合預(yù)算銜接一致。財政部門撥付未納入部門預(yù)算編報范圍單位的資金，不需編報本套決算。
      按照現(xiàn)行部門預(yù)決算管理，部門決算中僅反映一般公共預(yù)算財政撥款和政府性基金預(yù)算財政撥款；國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款暫不納入部門決算反映。
      二、填報口徑
      （一）本套決算收支報表均不包括償還性資金。
      —1—
      （二）本套決算中“基本建設(shè)類資金”指單位按照?基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定?管理的資金，根據(jù)單位基建賬并入會計“大賬”后相關(guān)數(shù)據(jù)填報（暫未實行基建并賬的單位，參照有關(guān)會計制度并賬要求填報）。其中：財決05至05－2表、財決08至08－2表中“基本建設(shè)支出”和財決06－2表中“基本建設(shè)支出撥款”指由本級發(fā)展與改革部門集中安排的用于購臵固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應(yīng)急性儲備、土地和無形資產(chǎn)，以及購建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕?biāo)l(fā)生的一般公共預(yù)算財政撥款收支，不包括政府性基金、財政專戶管理資金以及各類拼盤自籌資金等。
      （三）納入本套決算編制范圍的單位，參照“會計科目與部門決算報表對應(yīng)關(guān)系表”設(shè)定的口徑填報本套決算。
      三、錄入級次
      （一）納入本套決算編報范圍、獨立編報預(yù)算的單位，都應(yīng)作為獨立核算機構(gòu)逐戶編制和錄入本套決算。
      （二）縣級以下（含縣級）不具備分戶錄入條件的預(yù)算單位，可以匯總錄入本套報表?？h級預(yù)算單位原則上應(yīng)分戶錄入到二級預(yù)算單位。鄉(xiāng)鎮(zhèn)級預(yù)算單位原則上應(yīng)分戶錄入到一級預(yù)算單位，也可按鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入，兩種錄入方式由各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）統(tǒng)一規(guī)定。
      （三）預(yù)算單位應(yīng)按照財務(wù)管理關(guān)系或單位預(yù)算級次，逐級匯總建立決算數(shù)據(jù)的樹形結(jié)構(gòu)。樹形結(jié)構(gòu)應(yīng)規(guī)范、清晰。—2—  地方財政部門應(yīng)按行政區(qū)劃建立匯總節(jié)點。
      四、填報要求
      （一）一級預(yù)算單位應(yīng)對部門本級、所屬單位和本級代編決算報表進行審核、匯總，并對有關(guān)收入支出重復(fù)匯總數(shù)進行剔除。其中，“上級補助收入”科目應(yīng)與“對附屬單位補助支出”科目進行對沖，“附屬單位上繳收入”科目應(yīng)與“上繳上級支出”科目進行對沖。
      （二）一級預(yù)算單位撥給企業(yè)和其他不屬于本套報表編報范圍單位的財政撥款，可由撥款單位根據(jù)用款單位經(jīng)費使用情況代編決算，填報有關(guān)經(jīng)費表。代編報表的具體填報方法如下：
      1．報表封面信息中“單位基本性質(zhì)”和“單位執(zhí)行會計制度”按用款單位實際情況填列；“報表類型”選擇“經(jīng)費差額表”填列；其他項目標(biāo)識全部按單位實際情況填列。
      2．表中內(nèi)容按支出功能分類科目劃分，需要按項目填列的要逐項填列。
      3．代編經(jīng)費報表的單位原則上僅限于一級預(yù)算單位，各級財政部門不得使用“經(jīng)費差額表”。
      （三）中央和地方預(yù)算單位收到非本級財政部門的經(jīng)費撥款，如單位已納入所在地區(qū)部門預(yù)算編報范圍，則應(yīng)使用“經(jīng)費差額表”向撥出款項的財政部門編報有關(guān)經(jīng)費報表，包括財決01表至財決11表等。按單位整體情況反映的報表，—3—
      如“資產(chǎn)負債簡表”（財決12表）、“基本數(shù)字表”（財決附03表）和“機構(gòu)人員情況表”（財決附04表）等，原則上僅按預(yù)算管理關(guān)系報送，但實際由非本級財政部門負擔(dān)人員經(jīng)費的，財決附03表中人員情況應(yīng)按經(jīng)費比例或?qū)嶋H負擔(dān)人數(shù)拆分報送。如單位未納入所在地區(qū)部門預(yù)算編報范圍，則不需編報本套決算。
      （四）一級預(yù)算單位和各級財政部門匯總本套決算時應(yīng)進行單位戶數(shù)核對，檢查新報因素和上年代碼填報是否正確。
      （五）一級預(yù)算單位和各級財政部門匯總本套決算時應(yīng)進行枚舉字典檢查，檢查部門標(biāo)識代碼等封面信息以及填列的各類政府收支分類科目是否符合規(guī)范。
      （六）本套決算審核公式分為基本平衡公式和核實性公式兩種類型。
      1．基本平衡公式：用于審核表內(nèi)平衡關(guān)系。軟件中報錯公式表現(xiàn)為紅色，報錯單元格表現(xiàn)為紅色。應(yīng)保持公式審核全部正確，不出現(xiàn)報錯信息。
      2．核實性公式：用于審核表內(nèi)、表間有關(guān)數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系和合理性。軟件中提示公式表現(xiàn)為綠色，提示單元格表現(xiàn)為黃色。如有公式提示，單位應(yīng)根據(jù)會計賬簿和有關(guān)臺賬進行核實，有錯更正，無錯保留，并在填報說明中進行說明。
      審核中如出現(xiàn)多條公式提示或同一條公式提示涉及多—4—  個單位，應(yīng)從明細報表或基層單位開始核查。多條公式或多個單位提示同一類內(nèi)容提示，經(jīng)逐條核實提示公式后，可在填報說明中分類歸總說明。
      （七）部門決算審核模板用于查詢和審核決算數(shù)據(jù)填報的規(guī)范性和合理性，相關(guān)數(shù)據(jù)全部為自動提取生成。使用審核模板進行分析時，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)可能填報有誤的情況，應(yīng)先核實情況，并按照“有錯更正，無錯保留并說明原因”的原則處理。
      地方財政部門、中央和地方各級主管部門如發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位決算數(shù)據(jù)問題，應(yīng)通知預(yù)算單位進行決算調(diào)整，不得隨意更改單位數(shù)據(jù)。
      （八）審核原則。審核中發(fā)現(xiàn)的情況和問題，凡部門決算報表編制說明和編審問答等已有明確規(guī)定的，一律按規(guī)定口徑處理；無明確規(guī)定的請商同級財政部門研究處理。具體處理意見如下：
      1．更正錯誤。屬于誤填、漏填決算，或因財務(wù)管理和會計核算不規(guī)范導(dǎo)致決算編報問題，應(yīng)按制度要求規(guī)范核算并相應(yīng)調(diào)整會計賬簿和決算報表。
      2．據(jù)實反映并作說明。如發(fā)現(xiàn)的問題屬于個別單位特殊情況但核實為合理，應(yīng)按規(guī)定格式具體說明原因，并附有關(guān)政策文件依據(jù)。
      （九）按政府收支分類科目填列的報表，應(yīng)填列到最底
      —5—
      級的科目。
      （十）本套報表的填報和分戶錄入金額單位為“元”（保留兩位小數(shù)），匯總打印報表以“萬元”為單位（保留兩位小數(shù)）。
      （十一）部門決算填報說明和分析報告應(yīng)按照規(guī)定體例編寫。
      （十二）正式上報的部門決算報表及相關(guān)資料統(tǒng)一用A3紙打印，并按照上報文件、填報說明、分析報告、決算報表的順序裝訂。
      五、封面填報方法
      （一）單位名稱：填列單位的全稱，并加蓋單位行政公章。一級預(yù)算單位填報本級報表時，應(yīng)在單位名稱后加“（本級）”。
      （二）組織機構(gòu)代碼：根據(jù)各級技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的機關(guān)、團體、事業(yè)單位代碼證書規(guī)定的9位碼填列。
      （三）統(tǒng)一社會信用代碼：根據(jù)有關(guān)登記管理部門核發(fā)的統(tǒng)一社會信用代碼填列，未取得統(tǒng)一社會信用代碼的單位暫不填列。統(tǒng)一社會信用代碼應(yīng)當(dāng)符合?法人和其他組織統(tǒng)一社會信用代碼編碼規(guī)則?（GB32100-2015），以18位阿拉伯?dāng)?shù)字或大寫英文字母表示，由登記管理部門代碼1位、機構(gòu)類別代碼1位、登記管理機關(guān)行政區(qū)劃碼6位、主體標(biāo)識碼（即原組織機構(gòu)代碼）9位和校驗碼1位五個部分組成。
      —6—
      （四）財政預(yù)算代碼：中央一級預(yù)算單位按財政部編制的三位代碼填列，二級單位為六位代碼，前三位填列其一級預(yù)算單位編碼，后三位由主管部門從001－799依次自行編制。已經(jīng)實行部門預(yù)算的地方單位，該代碼應(yīng)與部門預(yù)算代碼一致；未實行部門預(yù)算的，可參照上述方法編制預(yù)算單位代碼。
      財政部門和一級預(yù)算單位匯總上報部門決算電子數(shù)據(jù)時，應(yīng)通過“單位排序整理”功能對單位按財政預(yù)算代碼進行排序（“高級”菜單中，排序方式設(shè)臵選擇“樹形結(jié)構(gòu)次序優(yōu)先”）。
      （五）單位預(yù)算級次：填列部門和單位按照預(yù)算管理權(quán)限和經(jīng)費領(lǐng)撥關(guān)系所確定的預(yù)算級次。
      向同級財政部門編報預(yù)算并審核批復(fù)下一級預(yù)算單位預(yù)算，或向同級財政部門領(lǐng)報經(jīng)費并對下一級預(yù)算單位核撥經(jīng)費的單位（含沒有下級預(yù)算單位），為一級預(yù)算單位，代碼填“1”。向上一級預(yù)算單位編報預(yù)算并審核批復(fù)下一級預(yù)算單位預(yù)算，或向上一級預(yù)算單位領(lǐng)報經(jīng)費并對下一級預(yù)算單位核撥經(jīng)費的單位（含沒有下級預(yù)算單位），按預(yù)算級次在“2”至“7”間選擇填列。一級預(yù)算單位有下一級預(yù)算單位的，其本級代碼填“2”；沒有下一級預(yù)算單位的，代碼填“1”，以此類推。
      財政部門匯總本級預(yù)算單位或者下級財政報送決算數(shù)
      —7—
      據(jù)時，代碼填“0”（財政匯總）；部門和單位不得填列“0”。
      （六）單位基本性質(zhì)：依據(jù)政府編制管理部門確定的單位及經(jīng)費性質(zhì)，在“行政單位”、“參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位”、“財政補助事業(yè)單位”、“經(jīng)費自理事業(yè)單位”和“其他單位”五種類型中選擇填列。財政部門或主管單位疊加匯總所屬單位決算時不填列本項。
      其他單位：由列入本部門預(yù)算編制范圍的企業(yè)集團、執(zhí)行?民間非營利組織會計制度?的非事業(yè)編制單位、一級預(yù)算單位編制“調(diào)整表”，以及財政部門編制“調(diào)整表”或“鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表”時選擇填列。
      （七）單位執(zhí)行會計制度：按單位實際執(zhí)行的會計制度選擇填列。財政部門或主管單位疊加匯總所屬單位決算時不填列本項。
      其他：由一級預(yù)算單位在編報“經(jīng)費差額表”或“調(diào)整表”，以及財政部門編制“調(diào)整表”或“鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表”時選擇填列。
      （八）預(yù)算管理級次：按單位預(yù)算分級管理的級次選擇填列。單位向非本級財政部門報送決算時，應(yīng)按撥款財政部門的預(yù)算管理級次填列。
      （九）國民經(jīng)濟行業(yè)分類：3位代碼，根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)?國民經(jīng)濟行業(yè)分類?（GB/T 4754－2011）門類、大類代碼填列。
      國民經(jīng)濟行業(yè)分類采用經(jīng)濟活動的同質(zhì)性原則劃分，即—8—  每一個行業(yè)類別按照同一種經(jīng)濟活動的性質(zhì)劃分，而不是依據(jù)編制、會計制度或部門管理等劃分。當(dāng)一個單位對外從事兩種以上的經(jīng)濟活動時，占其單位增加值份額最大的一種活動稱為主要活動。如果無法用增加值確定單位的主要活動，可依據(jù)銷售收入、營業(yè)收入或從業(yè)人員確定主要活動。
      （十）隸屬關(guān)系：由“隸屬關(guān)系”和“部門標(biāo)識代碼”組成，以9位代碼表示。具體填報方法如下：
      中央單位：前六個空格均填零，后三個空格根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)?中央黨政機關(guān)、人民團體及其他機構(gòu)代碼?（GB/T 4657－2009）編制。
      地方單位：前六個空格根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)?中華人民共和國行政區(qū)劃代碼?（GB/T 2260－2007）編制。具體編制方法：省級單位以行政區(qū)劃代碼的前兩位數(shù)字后加4個零表示，如湖北省省屬單位一律填“420000”；地市級單位以行政區(qū)劃代碼的前四位數(shù)字后加2個零表示，如湖北省黃岡市市屬單位一律填列“421100”；縣級（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)）所屬單位以行政區(qū)劃代碼的本身6位數(shù)表示，如湖北省黃岡市紅安縣縣級及鄉(xiāng)鎮(zhèn)級單位一律填列“421122”。后三個空格按照單位財務(wù)或歸口管理的部門、機構(gòu)，比照國家標(biāo)準(zhǔn)?中央黨政機關(guān)、人民團體及其他機構(gòu)代碼?（GB/T 4657－2009）填報。財政部門匯總本級預(yù)算單位或者下級財政報送決算數(shù)據(jù)時建立的匯總報表，一律選擇“999”（財政匯總）填列。
      —9—
      （十一）報表類型：按單位實際填報的報表類型選擇填列。其中：
      “0”表示單戶表，由獨立核算單位錄入本單位數(shù)據(jù)時使用。
      “1”表示經(jīng)費差額表，由一級預(yù)算單位代資金使用單位編制報表或單位向非本級財政部門編制報表時使用。要求以正數(shù)填報財決01至11表，有經(jīng)費結(jié)余的可填報財決12表；一般不填報財決附03表和財決附04表等按單位整體情況反映的報表。
      “2”表示調(diào)整表，由匯總單位剔除重復(fù)匯總數(shù)據(jù)時使用。匯總單位只能用調(diào)整表剔除因疊加匯總而導(dǎo)致的上下級單位收入、支出虛增部分，不得用于調(diào)整基層單位上報的收入、支出和結(jié)余數(shù)據(jù)。要求以負數(shù)填報相關(guān)報表，一般不填報財決附03表和財決附04表等按單位整體情況反映的報表。
      調(diào)整表和經(jīng)費差額表的內(nèi)容應(yīng)分別填報，不能將兩類表的內(nèi)容混編在同一套報表中。
      “3”表示行政單位匯總錄入表，由縣級以下（含縣級）主管部門匯總錄入行政單位數(shù)據(jù)時使用。
      “4”表示事業(yè)單位匯總錄入表，由縣級以下（含縣級）主管部門匯總錄入事業(yè)單位數(shù)據(jù)時使用。
      “5”表示經(jīng)費自理事業(yè)單位匯總錄入表，由縣級以下—10—（含縣級）主管部門匯總錄入經(jīng)費自理事業(yè)單位數(shù)據(jù)時使用。
      “6”表示鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入決算數(shù)據(jù)時使用。
      “7”表示疊加匯總表，單位報表匯總時由系統(tǒng)自動生成。
      “8”表示其他單位匯總錄入表，由縣級以下（含縣級）主管部門匯總錄入其他單位數(shù)據(jù)時使用。
      （十二）新報因素：根據(jù)單位實際報送部門決算情況選擇填列。
      “0”表示連續(xù)上報，由連續(xù)編報決算報表且報表類型未改變的單位使用。如單位只是組織機構(gòu)代碼發(fā)生改變，仍選擇連續(xù)上報。
      “1”表示新增單位，由新設(shè)立的預(yù)算單位使用，包括因機構(gòu)改革進行合并、分立的單位。
      “2”表示上年應(yīng)報未報，由上一應(yīng)編未編決算報表的單位使用。
      “3”表示報表類型改變，由編報決算報表類型發(fā)生改變的單位使用，包括單位由匯總錄入表改單戶表編報等情況。
      “5”表示納入部門預(yù)算范圍，由當(dāng)年新納入部門預(yù)算范圍的單位使用。
      “6”表示隸屬關(guān)系改變，由當(dāng)年因機構(gòu)改革等原因改變
      —11—
      隸屬關(guān)系的單位使用。
      “9”表示其他，決算編報單位出現(xiàn)上述以外的情況時使用。
      （十三）上年代碼：連續(xù)上報單位應(yīng)填報上年代碼，填報規(guī)則為“上年組織機構(gòu)代碼＋上年報表類型代碼”。
      （十四）審核公式 1．基本平衡公式
      單位名稱應(yīng)多于三個漢字；單位負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人、填表人應(yīng)多于兩個漢字；電話號碼區(qū)號首位應(yīng)為“0”，電話號碼不應(yīng)為空且應(yīng)為數(shù)字；郵政編碼應(yīng)為六位數(shù)字；單位地址應(yīng)大于10個字符的長度，且不應(yīng)與單位名稱相同；單位所在地區(qū)、預(yù)算管理級次、隸屬關(guān)系、部門標(biāo)識代碼、國民經(jīng)濟行業(yè)分類、新報因素不應(yīng)為空；如填列統(tǒng)一社會信用代碼，則其第9-17位應(yīng)與組織機構(gòu)代碼相同。
      當(dāng)預(yù)算管理級次＝“10”（中央級）時，必須填報財政預(yù)算代碼。
      當(dāng)報表類型＝“2”（調(diào)整表）時，單位基本性質(zhì)應(yīng)選“90”（其他單位），單位執(zhí)行會計制度應(yīng)選“50”（其他）。
      中央單位的隸屬關(guān)系碼應(yīng)為“000000”，省級單位隸屬關(guān)系代碼后四位應(yīng)為零，地（市）級單位隸屬關(guān)系代碼后兩位應(yīng)為零，縣級或鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）級隸屬關(guān)系代碼后兩位不應(yīng)為零。地方單位的部門標(biāo)識不為企業(yè)集團。
      —12—  當(dāng)報表類型＝“3”（行政單位匯總錄入表）時，單位基本性質(zhì)應(yīng)選“10”（行政單位）；當(dāng)報表類型＝“4”（事業(yè)單位匯總錄入表）時，單位基本性質(zhì)應(yīng)選“21”（參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位）、“22”（財政補助事業(yè)單位）；當(dāng)報表類型＝“5”（經(jīng)費自理事業(yè)單位匯總錄入表）時，單位基本性質(zhì)應(yīng)選“23”（經(jīng)費自理事業(yè)單位）；當(dāng)報表類型＝“8”（其他單位匯總錄入表）時，單位基本性質(zhì)應(yīng)選“90”（其他單位）。
      當(dāng)預(yù)算管理級次為鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）級時，報表類型應(yīng)為“0”（單戶表）、“1”（經(jīng)費差額表）、“6”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）或“7”（疊加匯總表）。
      當(dāng)新報因素＝“0”（連續(xù)上報）時，上年代碼不應(yīng)為空，且應(yīng)為10位（上年組織機構(gòu)代碼＋上年報表類型代碼），其中：上年組織機構(gòu)代碼應(yīng)符合決算編制要求，上年報表類型應(yīng)與本年報表類型相同；當(dāng)新報因素＝“1”（新增單位）、“2”（上年應(yīng)報未報）、“5”（納入部門預(yù)算范圍）時，上年代碼應(yīng)為空。如果上年代碼為空，則新報因素不應(yīng)為連續(xù)上報。
      組織機構(gòu)代碼應(yīng)符合決算編制要求。
      當(dāng)預(yù)算管理級次＝“10”（中央級）且單位預(yù)算級次＝“1”（一級預(yù)算單位）時，財政預(yù)算代碼應(yīng)為3位；當(dāng)預(yù)算管理級次＝“10”（中央級）且單位預(yù)算級次＝“2”（二級預(yù)算單位）時，財政預(yù)算代碼應(yīng)為6位；當(dāng)預(yù)算管理級次＝“10”（中央級）且單位預(yù)算級次＝“3”（三級預(yù)算單位）
      —13—
      時，財政預(yù)算代碼應(yīng)為9位；當(dāng)預(yù)算管理級次＝“10”（中央級）且單位預(yù)算級次＝“4”（四級預(yù)算單位）時，財政預(yù)算代碼應(yīng)為12位；當(dāng)預(yù)算管理級次＝“10”（中央級）且單位預(yù)算級次＝“5”（五級預(yù)算單位）時，財政預(yù)算代碼應(yīng)為15位；當(dāng)預(yù)算管理級次＝“10”（中央級）且單位預(yù)算級次＝“6”（六級預(yù)算單位）時，財政預(yù)算代碼應(yīng)為18位；當(dāng)預(yù)算管理級次＝“10”（中央級）且單位預(yù)算級次＝“7”（七級預(yù)算單位）時，財政預(yù)算代碼應(yīng)為21位；當(dāng)單位預(yù)算級次＝“0”（財政匯總）時，部門標(biāo)識代碼＝“999”（財政匯總）且報表類型＝“7”（疊加匯總表）；當(dāng)單位預(yù)算級次≠“0”（財政匯總）時，部門標(biāo)識代碼不為“999”（財政匯總）。
      當(dāng)部門標(biāo)識代碼＝“999”（財政匯總）時，單位預(yù)算級次＝“0”（財政匯總）且報表類型＝“7”（疊加匯總表）；當(dāng)報表類型＝“7”（疊加匯總表）且單位預(yù)算級次＝“0”（財政匯總）時，部門標(biāo)識代碼＝“999”（財政匯總）。
      2．核實性公式
      當(dāng)單位執(zhí)行會計制度＝“50”（其他）時，報表類型應(yīng)為“1”（經(jīng)費差額表）、“2”（調(diào)整表）或“6”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）或“8”（其他單位匯總錄入表）。
      新報因素≠“9”（其他）。
      如果預(yù)算管理級次＝“20”（省級），則單位預(yù)算級次≤5；如果預(yù)算管理級次＝“30”（地市級），則單位預(yù)算級次—14—  ≤3；如果預(yù)算管理級次＝“40”（縣級）、“50”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)級），則單位預(yù)算級次≤2。
      當(dāng)單位執(zhí)行會計制度＝“24”（醫(yī)院會計制度）、“27”（地質(zhì)勘查單位會計制度）、“30”（民間非營利組織會計制度）或“40”（企業(yè)會計制度）時，單位基本性質(zhì)≠“10”（行政單位）或“21”（參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位）。
      當(dāng)單位性質(zhì)＝“10”（行政單位）時，國民經(jīng)濟行業(yè)分類＝“S90”（中國共產(chǎn)黨機關(guān)）、“S91”（國家機構(gòu)）、“S92”（人民政協(xié)、民主黨派）、“S94”（群眾團體、社會團體和其他成員組織）；當(dāng)單位預(yù)算級次＝“0”（財政匯總）時，國民經(jīng)濟行業(yè)分類＝“S91”（國家機構(gòu)）；當(dāng)單位性質(zhì)≠“10”（行政單位）且單位名稱中包含“公證”或“機關(guān)服務(wù)中心”表述時，國民經(jīng)濟行業(yè)分類＝“L72”（商業(yè)服務(wù)業(yè)）；當(dāng)單位性質(zhì)≠“10”（行政單位）且單位名稱中包含“信息中心”或“網(wǎng)絡(luò)”時，國民經(jīng)濟行業(yè)分類＝“I65”（軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)）；當(dāng)單位名稱末位為“?！被颉按髮W(xué)”時，國民經(jīng)濟行業(yè)分類＝“P82”（教育）；當(dāng)單位名稱中包含“紅十字”時，國民經(jīng)濟行業(yè)分類＝“Q84”（社會工作）。
      當(dāng)報表類型＝“7”（疊加匯總表）時，封面單位基本性質(zhì)和單位執(zhí)行會計制度為空。
      六、收入支出決算總表（財決01表）
      本表反映單位本的預(yù)、決算收支和年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情
      —15—
      況。
      （一）年初預(yù)算數(shù)：填列經(jīng)同級財政部門批復(fù)的年初預(yù)算數(shù)。
      （二）調(diào)整預(yù)算數(shù)：填列經(jīng)調(diào)整后的全年預(yù)算數(shù)，包括年初預(yù)算數(shù)和預(yù)算調(diào)增調(diào)減數(shù)，即：調(diào)整預(yù)算數(shù)＝年初預(yù)算數(shù)＋預(yù)算調(diào)增數(shù)－預(yù)算調(diào)減數(shù)。按照行政事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則有關(guān)規(guī)定，各部門、各單位的調(diào)整預(yù)算數(shù)應(yīng)當(dāng)以預(yù)算調(diào)整情況是否已經(jīng)完成預(yù)算調(diào)整程序進行確認(rèn)；未完成預(yù)算調(diào)整程序的，調(diào)整預(yù)算數(shù)＝年初預(yù)算數(shù)。
      （三）決算數(shù)據(jù)可自動生成，相關(guān)數(shù)據(jù)從本套決算的其他報表中提取。
      （四）本年支出合計的年初預(yù)算數(shù)、調(diào)整預(yù)算數(shù)包括使用本年收入、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余以及用事業(yè)基金彌補收支差額等資金安排的支出。
      （五）審核公式 1．基本平衡公式
      24行＝（1＋3＋4＋5＋6＋7）行；26行＝（27＋28＋29）行；36行＝（24＋25＋26）行；60行＝（61＋62）行；63行＝（64＋65）行；71行＝（72＋73＋…＋79）行＝（60＋63）行；83行＝（37＋38＋…＋59）行＝（60＋63＋66＋67＋68）行；84行＝（85＋86＋87＋88）行；89行＝（90＋91＋92）行＝（36－83）行；95行＝（83＋84＋89）行；—16—  36行＝95行。
      2．核實性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則：1行≥2行。如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則1至7行、24至25行、37至88行≥0。
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表）且1欄≠0，則1欄＋2欄≠3欄。
      如果報表類型＝“1”（經(jīng)費差額表），則各行各欄≥0。如果報表類型＝“2”（調(diào)整表），則各行各欄≤0。
      七、財政撥款收入支出決算總表（財決01－1表）本表反映單位本的財政撥款預(yù)、決算收支和年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況。財政撥款包括一般公共預(yù)算財政撥款和政府性基金預(yù)算財政撥款。
      （一）年初預(yù)算數(shù)：填列經(jīng)同級財政部門批復(fù)的財政撥款年初預(yù)算數(shù)。
      （二）調(diào)整預(yù)算數(shù)：填列根據(jù)同級財政部門預(yù)算文件調(diào)整后的全年預(yù)算數(shù)，包括年初預(yù)算數(shù)和預(yù)算調(diào)增調(diào)減數(shù)，即：調(diào)整預(yù)算數(shù)＝年初預(yù)算數(shù)＋預(yù)算調(diào)增數(shù)－預(yù)算調(diào)減數(shù)。
      （三）決算數(shù)據(jù)可自動生成，相關(guān)數(shù)據(jù)從本套決算的其他報表中提取。
      （四）本年支出合計的年初預(yù)算數(shù)、調(diào)整預(yù)算數(shù)包括使用本年收入及年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余安排的支出。
      —17—
      （五）審核公式 1．基本平衡公式
      24行＝（1＋2）行；26行＝（27＋28）行；30行＝（24＋26）行；54行＝（55＋56）行；57行＝（58＋59）行；77行＝（31＋32＋…＋53）行＝（54+57）行＝（65＋66＋…＋72）行；79行＝（80＋81）行；83行＝（77＋79）行；4欄各行＝（5＋6）欄各行；7欄各行＝（8＋9）欄各行；10欄各行＝（11＋12）欄各行；13欄各行＝（14＋15）欄各行；16欄各行＝（17＋18）欄各行；19欄各行＝（20＋21）欄各行；30行1欄＝83行13欄；30行2欄＝83行16欄；30行3欄＝83行19欄；（1＋27）行1欄＝83行14欄；（1＋27）行2欄＝83行17欄；（1＋27）行3欄＝83行20欄；（2＋28）行1欄＝83行15欄；（2＋28）行2欄＝83行18欄；（2＋28）行3欄＝83行21欄；79行13欄＝30行1欄－77行13欄；79行14欄＝1行1欄＋27行1欄－77行14欄；79行15欄＝2行1欄＋28行1欄－77行15欄；79行16欄＝30行2欄－77行16欄；79行17欄＝1行2欄＋27行2欄－77行17欄；79行18欄＝2行2欄＋28行2欄－77行18欄。
      2行＝財決01表2行；24行＝財決01表1行。2．核實性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），31行至53行4欄對應(yīng)—18—  ≤財決01表37行至59行4欄；31行至53行7欄對應(yīng)≤財決01表37行至59行5欄；31行至53行10欄對應(yīng)≤財決01表37行至59行6欄；54行至59行13欄對應(yīng)≤財決01表60行至65行7欄；54行至59行16欄對應(yīng)≤財決01表60行至65行8欄；54行至59行19欄對應(yīng)≤財決01表60行至65行9欄；65行至72行19欄對應(yīng)≤財決01表72行至79行9欄；77行13欄對應(yīng)≤財決01表83行7欄；77行16欄對應(yīng)≤財決01表83行8欄；77行19欄對應(yīng)≤財決01表83行9欄；79行13欄對應(yīng)≤財決01表89行7欄；80行19欄對應(yīng)≤財決01表90行9欄；81行19欄對應(yīng)≤財決01表91行9欄；83行13欄對應(yīng)≤財決01表95行7欄。
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表）且財決01表92行9欄≥0，79行16欄對應(yīng)≤財決01表89行8欄；79行19欄對應(yīng)≤財決01表89行9欄；83行16欄對應(yīng)≤財決01表95行8欄；83行19欄對應(yīng)≤財決01表95行9欄。
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表）且年初預(yù)算數(shù)≠0，則年初預(yù)算數(shù)＋調(diào)整預(yù)算數(shù)≠決算數(shù)。
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則調(diào)整預(yù)算數(shù)≥決算數(shù)。
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則各行各欄≥0。如果報表類型＝“2”（調(diào)整表），則各行各欄≤0。
      —19—
      八、收入支出決算表（財決02表）
      本表反映單位本收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余及結(jié)余分配等情況。根據(jù)單位收入支出總賬、明細賬的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”分析填列。具體填列要求如下：
      （一）支出功能分類科目編碼、名稱：按照?2016年政府收支分類科目?“類”、“款”、“項”的編碼和名稱填列（包括有關(guān)科目修訂文件，下同）。單位取得的除財政撥款和財政專戶管理資金以外的各項收支，應(yīng)按照單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動的性質(zhì)，比照?2016年政府收支分類科目?中相關(guān)支出功能分類科目選擇科目編碼和名稱。
      單位用財政撥款資金和其他資金安排的住房改革支出，應(yīng)統(tǒng)一在“22102”（住房改革支出）科目下的“2210201”（住房公積金）、“2210202”（提租補貼）和“2210203”（購房補貼）科目反映。
      （二）年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位上年結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、經(jīng)營結(jié)余。本欄數(shù)據(jù)不包括事業(yè)單位凈資產(chǎn)項下的事業(yè)基金和專用基金。
      1．基本支出結(jié)轉(zhuǎn)：填列單位基本支出收支相抵后結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的累計余額，包括事業(yè)單位未轉(zhuǎn)入事業(yè)基金的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)。
      2．項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位從財政部門或上級—20—  單位等取得，需要結(jié)轉(zhuǎn)本年繼續(xù)使用的項目支出收支累計余額。
      3.經(jīng)營結(jié)余：填列事業(yè)單位上未進行分配并結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的經(jīng)營收支結(jié)余，以及按制度規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)的經(jīng)營虧損（以負數(shù)填報）。企業(yè)化管理事業(yè)單位的未分配利潤在此填列。
      （三）本年收入：填列單位本取得的全部收入。
      （四）本年支出：填列單位本全部支出。
      （五）結(jié)余分配：填列單位當(dāng)年結(jié)余的分配情況。根據(jù)?關(guān)于事業(yè)單位提取專用基金比例問題的通知?（財教?2012?32號）規(guī)定，事業(yè)單位職工福利基金的提取比例，在單位非財政撥款結(jié)余的40%以內(nèi)確定，國家另有規(guī)定的從其規(guī)定。超過規(guī)定比例的單位，應(yīng)在填報說明中詳細說明并附文件依據(jù)。
      其他：反映單位除交納所得稅、提取職工福利基金、轉(zhuǎn)入事業(yè)基金以外的結(jié)余分配情況。如本欄有數(shù)，則應(yīng)在填報說明中說明具體內(nèi)容及相關(guān)政策依據(jù)。
      （六）用事業(yè)基金彌補收支差額：填列單位用事業(yè)基金彌補當(dāng)年收支差額的數(shù)額。
      （七）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位結(jié)轉(zhuǎn)下年的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余和經(jīng)營結(jié)余。除事業(yè)單位經(jīng)營虧損和事業(yè)單位行業(yè)會計制度明確可列負結(jié)余的情況外，一般
      —21—
      不應(yīng)有負數(shù)。本欄數(shù)據(jù)不包括事業(yè)單位凈資產(chǎn)項下的事業(yè)基金和專用基金。
      （八）審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋3＋4）欄各行；7欄各行＝（8＋9＋10）欄各行＝（1＋5－6）欄各行；12欄各行＝（13＋14＋15＋16）欄各行；17欄各行＝（18＋19＋20）欄各行＝（1＋5－6＋11－12）欄各行。
      1欄合計行＝財決01表26行3欄；2欄合計行＝財決01表27行3欄；3欄合計行＝財決01表28行3欄；4欄合計行＝財決01表29行3欄；5欄合計行＝財決01表24行3欄；6欄合計行＝財決01表83行9欄；11欄合計行＝財決01表25行3欄；12欄合計行＝財決01表84行9欄；13欄合計行＝財決01表85行9欄；14欄合計行＝財決01表86行9欄；15欄合計行＝財決01表87行9欄；16欄合計行＝財決01表88行9欄；17欄合計行＝財決01表89行9欄；18欄合計行＝財決01表90行9欄；19欄合計行＝財決01表91行9欄；20欄合計行＝財決01表92行9欄。
      19欄各行＝9欄各行＋財決06表11欄各行－財決06表12欄各行。
      2．核實性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則5、6、11至16欄—22—  各行≥0。
      當(dāng)支出功能分類科目在“政府性基金預(yù)算支出科目”范圍時，11、12欄各行＝0。
      當(dāng)（11＋12）欄各行＝0時：8欄各行＝18欄各行，9欄各行＝19欄各行，10欄各行＝20欄各行。
      當(dāng)10欄各行＝0時，20行各欄＝0。
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表）且單位執(zhí)行會計制度≠“24”（醫(yī)院會計制度）、“25”（基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)會計制度）、“27”（地質(zhì)勘查單位會計制度）時，則2、3、18、19欄各行≥0。
      當(dāng)單位執(zhí)行會計制度＝“10”（行政單位會計制度）、“30”（民間非營利組織會計制度）時，4、10至16、20欄各行均為零。
      如果報表類型≠“7”（疊加匯總表）且10欄各行≥0，則20欄各行＝0。
      當(dāng)支出功能分類科目＝“20805”（行政事業(yè)單位離退休，2080503“離退休人員管理機構(gòu)”除外）時，12欄各行均為0。
      如果報表類型≠“1”（經(jīng)費差額表）和“2”（調(diào)整表），則本表不應(yīng)為空。
      10欄各行＝4欄各行＋財決03表5欄各行－財決04表5欄各行。
      —23—
      當(dāng)報表類型≠“7”（疊加匯總表）或“2”（調(diào)整表）時：如果18欄各行<0，則18欄各行≥2欄各行；如果19欄各行<0，則19欄各行≥3欄各行。
      九、收入決算表（財決03表）
      本表反映單位本取得的全部收入情況。根據(jù)單位收入總賬、明細賬的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”填列。具體填列要求如下：
      （一）財政撥款收入：填列單位本從本級財政部門取得的財政撥款，包括一般公共預(yù)算財政撥款和政府性基金預(yù)算財政撥款。
      一級預(yù)算單位收到的應(yīng)撥給下級單位使用的款項，年終決算時尚未撥出的，在編報時列為本單位財政撥款。
      （二）上級補助收入：填列事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。
      （三）事業(yè)收入：填列事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動取得的收入；事業(yè)單位收到的財政專戶實際核撥的教育收費等資金在此反映。
      （四）經(jīng)營收入：填列事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。
      （五）附屬單位上繳收入：填列事業(yè)單位附屬獨立核算單位按照有關(guān)規(guī)定上繳的收入。
      （六）其他收入：填列單位取得的除上述收入以外的各—24—  項收入，包括未納入財政預(yù)算或財政專戶管理的投資收益、銀行存款利息收入、租金收入、捐贈收入，現(xiàn)金盤盈收入、存貨盤盈收入、收回已核銷應(yīng)收及預(yù)付款項、無法償付的應(yīng)付及預(yù)收款項等。各單位從本級財政部門以外的同級單位取得的經(jīng)費、從非本級財政部門取得的經(jīng)費，以及行政單位收到的財政專戶管理資金填列在本項內(nèi)。
      事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動并以合同形式從本級財政部門以外的同級單位取得的經(jīng)費，不在本項反映，應(yīng)填列在“事業(yè)收入”欄。
      （七）審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋3＋4＋5＋6＋7）欄各行。
      1欄各行＝財決02表5欄各行；1欄合計行＝財決01表24行3欄；2欄合計行＝財決01表1行3欄；3欄合計行＝財決01表3行3欄；4欄合計行＝財決01表4行3欄；5欄合計行＝財決01表5行3欄；6欄合計行＝財決01表6行3欄；7欄合計行＝財決01表7行3欄。
      2．核實性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則1至7欄各行≥0。當(dāng)單位執(zhí)行會計制度＝“10”（行政單位會計制度）時，3至6欄各行＝0。
      當(dāng)單位執(zhí)行會計制度＝“30”（民間非營利組織會計制
      —25—
      度）時，3欄、5欄、6欄各行＝0。
      當(dāng)單位執(zhí)行會計制度＝“24”（醫(yī)院會計制度）、“25”（基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)會計制度）時，5欄各行＝0。
      十、支出決算表（財決04表）
      本表反映單位本全部支出情況。根據(jù)單位支出總賬、明細賬的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”分析填列。具體填列要求如下：
      （一）基本支出：填列單位為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項支出。該類支出明細還應(yīng)在“基本支出決算明細表”（財決05－1表）中按支出經(jīng)濟分類科目進行反映。
      （二）項目支出：填列單位為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出之外發(fā)生的各項支出。該類支出明細還應(yīng)在“項目支出決算明細表”（財決05－2表）中按支出經(jīng)濟分類科目進行反映。
      （三）上繳上級支出：填列事業(yè)單位按照財政部門和主管部門的規(guī)定上繳上級單位的支出。
      （四）經(jīng)營支出：填列事業(yè)單位在專業(yè)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。
      （五）對附屬單位補助支出：填列事業(yè)單位用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發(fā)生的支出。
      （六）主管部門在匯總決算時，應(yīng)使用調(diào)整表對“上繳—26—  上級支出”、“對附屬單位補助支出”與收入表中“附屬單位上繳收入”、“上級補助收入”進行沖抵。
      （七）審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋3＋4＋5＋6）欄各行。
      1欄各行＝財決02表6欄各行；1欄合計行＝財決01表83行9欄；1欄對應(yīng)類合計行＝財決01表37至59行6欄；2欄合計行＝財決01表60行9欄；3欄合計行＝財決01表63行9欄；4欄合計行＝財決01表66行9欄；5欄合計行＝財決01表67行9欄；6欄合計行＝財決01表68行9欄。
      2．核實性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則1至6欄≥0。當(dāng)單位執(zhí)行會計制度＝“10”（行政單位會計制度）時，4至6欄各行＝0。
      如果5欄各行大于零，則財決02表4欄各行＋財決03表5欄各行≠0。
      當(dāng)單位執(zhí)行會計制度＝“24”（醫(yī)院會計制度）、“25”（基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)會計制度）時，5欄各行＝0。
      十一、支出決算明細表（財決05表）
      本表反映單位本基本支出、項目支出的明細情況，不包括應(yīng)在“經(jīng)營支出”、“上繳上級支出”、“對附屬單位補
      —27—
      助支出”中核算的各項支出。
      本表為自動生成表，各項數(shù)據(jù)從“基本支出決算明細表”（財決05－1表）、“項目支出決算明細表”（財決05－2表）自動提取。
      審核公式 基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋12＋40＋57＋68＋84＋89＋92）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋…＋11）欄各行；12欄各行＝（13＋14＋…＋39）欄各行；40欄各行＝（41＋42＋…＋56）欄各行；57欄各行＝（58＋59＋…＋67）欄各行；68欄各行＝（69＋70＋…＋83）欄各行；84欄各行＝（85＋86＋87＋88）欄各行；89欄各行＝（90＋91）欄各行；92欄各行＝（93＋94＋95）欄各行。
      2欄合計行＝財決01表72行9欄；12欄合計行＝財決01表73行9欄；40欄合計行＝財決01表74行9欄；57欄合計行＝財決01表77行9欄；68欄合計行＝財決01表78行9欄；84欄合計行＝財決01表75行9欄；89欄合計行＝財決01表76行9欄；92欄合計行＝財決01表79行9欄。
      1至56、68至81、83至93欄各行＝財決05－1表1至56、68至81、83至93欄＋財決05－2表1至56、68至81、83至93欄各行；57至67、82、94、95欄各行＝財決05－2表57至67、82、94、95欄各行。
      —28—
      十二、基本支出決算明細表（財決05－1表）本表反映單位本基本支出的明細情況。根據(jù)單位基本支出明細賬的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”填列。具體填列要求如下：
      （一）本表中工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭的補助、其他資本性支出、對企事業(yè)單位的補貼、債務(wù)利息支出等支出，按照支出經(jīng)濟分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列。
      因公出國（境）費用：填列單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出。
      公務(wù)接待費：填列單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費用。
      公務(wù)用車運行維護費：填列單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車租用費、燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費等支出。
      其他交通費用：填列單位除公務(wù)用車運行維護費以外的其他交通費用。如飛機、船舶等的燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、出租車費用、公務(wù)交通補貼等。
      公務(wù)用車購臵：填列單位公務(wù)用車車輛購臵支出（含車輛購臵稅）。
      其他交通工具購臵：填列單位除公務(wù)用車外的其他各類
      —29—
      交通工具（如船舶、飛機）購臵支出（含車輛購臵稅）。
      （二）本表支出不包括應(yīng)在“上繳上級支出”、“經(jīng)營支出”、“對附屬單位補助支出”中核算的各項支出。
      （三）審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋12＋40＋68＋84＋89＋92）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋…＋11）欄各行；12欄各行＝（13＋14＋…＋39）欄各行；40欄各行＝（41＋42＋…＋56）欄各行；68欄各行＝（69＋70＋…＋83）欄各行；84欄各行＝（85＋86＋87＋88）欄各行；89欄各行＝（90＋91）欄各行；92欄各行＝93欄各行。
      1欄各行＝財決04表2欄各行。2．核實性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則1至95欄各行≥0；69、72、73、75至79欄各行＝0。
      當(dāng)支出功能分類科目＝“2210201”（住房公積金）時，除1、40、51欄外，各欄均為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2210202”（提租補貼）時，除1、40、52欄外，各欄均為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2210203”（購房補貼）時，除1、40、53欄外，各欄均為0。
      當(dāng)支出功能分類科目＝“203”（國防）且科目代碼≠“2030603”（人民防空）時，2、41、42欄各行應(yīng)為0；當(dāng)—30—  支出功能分類科目＝“2080501”（歸口管理的行政單位離退休）、“2080502”（事業(yè)單位離退休）、“2080504”（未歸口管理的行政單位離退休）時，2欄各行應(yīng)為0。
      當(dāng)單位性質(zhì)＝“10”（行政單位）并且報表類型不為“6”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）、“7”（疊加匯總表）且財決附04表（15＋16）行2欄＝0時，8欄＝0。
      十三、項目支出決算明細表（財決05－2表）本表反映單位本項目支出的明細情況，根據(jù)單位項目支出明細賬發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”填列。具體填列要求如下：
      （一）本表中工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭的補助、基本建設(shè)支出、其他資本性支出、對企事業(yè)單位的補貼、債務(wù)利息支出和其他支出，按照支出經(jīng)濟分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列。
      基本建設(shè)支出：填列由本級發(fā)展與改革部門集中安排的用于購臵固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應(yīng)急性儲備、土地和無形資產(chǎn)，以及購建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕?biāo)l(fā)生的一般公共預(yù)算財政撥款支出，不包括政府性基金、財政專戶管理資金以及各類拼盤自籌資金等。
      其他資本性支出：填列由各級非發(fā)展與改革部門集中安排的用于購臵固定資產(chǎn)、戰(zhàn)備性和應(yīng)急性儲備、土地和無形資產(chǎn)，以及購建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕和財政支持企業(yè)更新改
      —31—
      造所發(fā)生的支出。
      （二）本表支出不包括應(yīng)在“上繳上級支出”、“經(jīng)營支出”、“對附屬單位補助支出”中核算的各項支出。
      （三）審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋12＋40＋57＋68＋84＋89＋92）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋…＋11）欄各行；12欄各行＝（13＋14＋…＋39）欄各行；40欄各行＝（41＋42＋…＋56）欄各行；57欄各行＝（58＋59＋…＋67）欄各行；68欄各行＝（69＋70＋…＋83）欄各行；84欄各行＝（85＋86＋87＋88）欄各行；89欄各行＝（90＋91）欄各行；92欄各行＝（93＋94＋95）欄各行。
      1欄各行＝財決04表3欄各行。2．核實性公式 95欄各行＝0。
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則1至95欄各行≥0。當(dāng)支出功能分類科目＝“203”（國防）且科目代碼≠“2030603”（人民防空）時，2、41、42欄各行應(yīng)為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2080501”（歸口管理的行政單位離退休）、“2080502”（事業(yè)單位離退休）、“2080504”（未歸口管理的行政單位離退休）時，2欄各行應(yīng)為0。
      當(dāng)單位性質(zhì)＝“10”（行政單位）并且報表類型不為“6”—32—（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）、“7”（疊加匯總表）且財決附04表（15＋16）行2欄＝0時，8欄＝0。
      當(dāng)支出功能分類科目＝“2011004”（政府特殊津貼），除1、2、4欄外，各欄均為0。
      十四、項目收入支出決算表（財決06表）
      本表反映單位本項目資金收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況。
      本表可自動生成，各項數(shù)據(jù)從“行政事業(yè)類項目收入支出決算表”（財決06－1表）、“基本建設(shè)類項目收入支出決算表”（財決06－2表）中提取。
      審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋4＋5＋6）欄各行；7欄各行＝（8＋9＋10）欄各行；13欄各行＝（1－7＋11－12）欄各行；14欄各行＝（15＋16）欄各行。
      2欄各行＝財決02表3欄各行；7欄各行＝財決04表3欄各行＝財決05－2表1欄各行；13欄各行＝財決02表19欄各行。
      1至4欄各行＝財決06－1表1至4欄各行＋財決06－2表1至4欄各行；5至16欄各行＝財決06－1表5至16欄各行＋財決06－2表6至17欄各行。
      2．核實性公式
      —33—
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則：4欄各行≤財決03表2欄各行；（4＋5＋6）欄各行≤財決03表1欄各行；11欄各行≤財決02表11欄各行；12欄各行≤財決02表12欄各行。
      十五、行政事業(yè)類項目收入支出決算表（財決06－1表）本表反映單位本行政事業(yè)類項目收支余情況。根據(jù)單位項目資金收支明細賬的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”并分項目逐一填列。具體填列要求如下：
      （一）一級項目代碼：填列單位預(yù)算一級項目代碼。中央單位一級項目代碼由8位數(shù)字組成（3位部門代碼＋5位順序碼）
      地方單位按照同級財政部門有關(guān)規(guī)定填報。
      （二）二級項目代碼：填列單位預(yù)算二級項目代碼。中央單位二級項目代碼由18位數(shù)字組成（3位部門預(yù)算代碼＋3位二級預(yù)算單位代碼＋3位三級預(yù)算單位代碼＋3位四級預(yù)算單位代碼＋2位項目編制年份碼＋4位順序碼）。
      地方單位按照同級財政部門有關(guān)規(guī)定填報。
      （三）二級項目類別：中央單位依照部門預(yù)算中項目類別填報，具體分為重大改革發(fā)展項目、專項業(yè)務(wù)費項目和其他項目三種類別。
      地方單位按照同級財政部門有關(guān)規(guī)定填報。
      （四）資金來源：填列單位行政事業(yè)類項目支出的資金—34—  來源情況。其中：
      1．年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位以前安排行政事業(yè)類項目的資金結(jié)轉(zhuǎn)到本使用部分。
      2．財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位以前安排行政事業(yè)類項目的財政撥款資金結(jié)轉(zhuǎn)到本使用部分。
      3．財政撥款：填列單位本安排行政事業(yè)類項目的財政撥款。
      4．財政專戶管理資金：填列單位本使用財政專戶核撥的教育收費等資金安排的行政事業(yè)類項目支出。
      5．其他資金：填列單位本安排行政事業(yè)類項目支出的其他資金。
      （五）支出數(shù)：填列單位本行政事業(yè)類項目的支出數(shù)。
      對于存在多種資金來源的項目，單位如無法區(qū)分財政撥款、財政專戶管理資金和其他資金支出數(shù)，應(yīng)按項目資金的構(gòu)成比例計算填列。
      （六）結(jié)余分配：填列事業(yè)單位按照有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定進行結(jié)余分配的項目支出結(jié)余資金。對財政撥款項目支出結(jié)余，中央單位按照?財政部關(guān)于印發(fā)?中央部門結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法?的通知?（財預(yù)?2016?18號）的規(guī)定不能進行分配；地方單位按照各省（自治區(qū)、直轄市、計劃單列市）財政部門有關(guān)規(guī)定填報，并予以說明。對單位自籌項目
      —35—
      結(jié)余資金，按有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定填報。
      （七）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位截至年底尚未列支出的行政事業(yè)類項目資金。
      財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位行政事業(yè)類項目截至年底尚未列支出的財政撥款資金。
      （八）審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋4＋5＋6）欄各行；7欄各行＝（8＋9＋10）欄各行；13欄各行＝（1－7＋11－12）欄各行；14欄各行＝（15＋16）欄各行。
      如果報表類型≠“7”（疊加匯總表），則二級項目名稱不能為空。
      2．核實性公式
      當(dāng)報表類型≠“2”（調(diào)整表）、“7”（疊加匯總表）且同一個項目3欄>0或4欄>0時，12欄＝0。當(dāng)11欄各行＝0且12欄各行＝0時，14欄各行＝（3＋4－8）欄各行。
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則：1至16欄各行≥0；2欄各行≥3欄各行；13欄各行≥14欄各行。
      二級項目名稱不應(yīng)為科目名稱。
      當(dāng)預(yù)算管理級次＝“10”（中央級）且（3欄＋4欄＋8欄＋14欄）各行≠0時：
      一、二級項目代碼、二級項目類別不應(yīng)為空；一級項目代碼長度應(yīng)為8位；二級項目代碼長度—36—  應(yīng)為18位；二級項目類別應(yīng)在枚舉字典范圍內(nèi)。
      十六、基本建設(shè)類項目收入支出決算表（財決06－2表）本表反映單位本用非償還性資金安排的基本建設(shè)類項目收支余情況，根據(jù)單位項目資金收支明細賬的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”并分項目逐一填列。具體填列要求如下：
      （一）一級項目代碼：填列單位預(yù)算一級項目代碼。中央單位一級項目代碼由8位數(shù)字組成（3位部門代碼＋5位順序碼）。
      地方單位按照同級財政部門有關(guān)規(guī)定填報。
      （二）二級項目代碼：填列單位預(yù)算二級項目代碼。中央單位二級項目代碼由18位數(shù)字組成（3位部門預(yù)算代碼＋3位二級預(yù)算單位代碼＋3位三級預(yù)算單位代碼＋3位四級預(yù)算單位代碼＋2位項目編制年份碼＋4位順序碼）。
      地方單位按照同級財政部門有關(guān)規(guī)定填報。
      （三）二級項目類別：中央單位依照部門預(yù)算中項目類別填報，具體分為重大改革發(fā)展項目、專項業(yè)務(wù)費項目和其他項目三種類別，基本建設(shè)項目統(tǒng)一列為其他項目。
      地方單位按照同級財政部門有關(guān)規(guī)定填報。
      （四）資金來源：填列單位基本建設(shè)類項目的非償還性資金來源情況。其中：
      1．年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位以前安排基本建設(shè)
      —37—
      類項目的資金結(jié)轉(zhuǎn)到本使用部分。
      2．財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位以前安排基本建設(shè)類項目的財政撥款資金結(jié)轉(zhuǎn)到本使用部分。
      3．財政撥款：填列單位本安排基本建設(shè)類項目的財政撥款。
      4．基本建設(shè)支出撥款：填列本由本級發(fā)展與改革部門安排的基本建設(shè)類項目財政撥款。
      5．財政專戶管理資金：填列單位本使用財政專戶核撥的教育收費等資金安排的基本建設(shè)類項目支出。
      6．其他資金：填列單位本安排基本建設(shè)類項目的其他資金。根據(jù)基本建設(shè)類項目除財政撥款和財政專戶管理資金以外的非償還性資金來源情況填列。
      （五）支出數(shù)：填列單位本基本建設(shè)類項目的支出數(shù)。
      對于存在多種資金來源的項目，單位如無法區(qū)分財政撥款、財政專戶管理資金和其他資金支出數(shù)，應(yīng)按項目資金的構(gòu)成比例計算填列。
      （六）用事業(yè)基金彌補收支差額：填列單位動用事業(yè)基金安排基本建設(shè)類項目的資金。
      （七）結(jié)余分配：填列按照?基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定?進行結(jié)余分配的基本建設(shè)項目結(jié)余資金，包括單位年末留成收入。對財政撥款項目支出結(jié)余，中央單位按照?財政部關(guān)—38—  于印發(fā)?中央部門結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法?的通知?（財預(yù)?2016?18號）的規(guī)定不能進行分配；地方單位按照各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）財政部門有關(guān)規(guī)定填報，并予以說明。對單位自籌項目結(jié)余資金，按有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定填報。
      （八）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位截至年底尚未列支出的基本建設(shè)類項目資金。
      1．財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位基本建設(shè)類項目截至年底尚未列支出的財政撥款資金。
      2．財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余：中央單位按照?財政部關(guān)于印發(fā)?中央部門結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法?的通知?（財預(yù)?2016?18號）規(guī)定填報；地方單位按照各省財政部門有關(guān)規(guī)定填報，并予以說明。
      （九）審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋4＋6＋7）欄各行；8欄各行＝（9＋10＋11）欄各行；14欄各行＝（1－8＋12－13）欄各行；15欄各行＝（16＋17）欄各行。
      如果報表類型≠“7”（疊加匯總表），則二級項目名稱不能為空。
      2．核實性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則：（3＋5）欄各行≥
      —39—
      財決05－2表57欄各行；9欄各行≥財決05－2表57欄各行。
      當(dāng)12欄各行＝0且13欄各行＝0時，15欄各行＝（3＋4－9）欄各行。
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則：1至17欄各行≥0；2欄各行≥3欄各行；4欄各行≥5欄各行；14欄各行≥15欄各行；9欄合計行≤財決05－1表68欄合計行＋財決05－2表（57欄＋68欄）合計行。
      二級項目名稱不應(yīng)為科目名稱。
      當(dāng)預(yù)算管理級次＝“10”（中央級）且（3欄＋4欄＋9欄＋15欄）各行≠0時：
      一、二級項目代碼、二級項目類別不應(yīng)為空；一級項目代碼長度應(yīng)為8位；二級項目代碼長度應(yīng)為13位；二級項目類別應(yīng)在枚舉字典范圍內(nèi)。十七、一般公共預(yù)算財政撥款收入支出決算表（財決07表）
      本表反映單位本從本級財政部門取得一般公共預(yù)算財政撥款的收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余等情況，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”分析填列。具體填列要求如下：
      （一）年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位上一般公共預(yù)算財政撥款結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的情況，其中：基本支出結(jié)轉(zhuǎn)和項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余單獨列示。
      —40—
      （二）本年收入：填列單位本從本級財政部門取得的一般公共預(yù)算財政撥款。
      （三）本年支出：填列單位本一般公共預(yù)算財政撥款支出情況。
      表中7至11欄數(shù)據(jù)可自動提取生成。
      1．基本支出：填列單位為保障其機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的用一般公共預(yù)算財政撥款安排的各項支出。
      人員經(jīng)費：填列單位基本支出中用一般公共預(yù)算財政撥款安排的“工資福利支出”和“對個人和家庭的補助”。
      日常公用經(jīng)費：填列單位用一般公共預(yù)算財政撥款安排的除人員經(jīng)費以外的基本支出。行政單位、參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位的機關(guān)運行經(jīng)費同此口徑。
      2．項目支出：填列單位為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出之外發(fā)生的用一般公共預(yù)算財政撥款安排的各項支出。
      （四）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位年末結(jié)轉(zhuǎn)下年使用的一般公共預(yù)算財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余數(shù)。
      （五）審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋3）欄各行；4欄各行＝（5＋6）欄各行；8欄各行＝（9＋10）欄各行；7欄各行＝（8＋11）欄
      —41—
      各行；12欄各行＝（13＋14）欄各行＝（1＋4－7）欄各行；13欄各行＝（2＋5－8）欄各行；14欄各行＝（15＋16）欄各行＝（3＋6－11）欄各行。
      1欄合計行＝財決01－1表27行3欄；4欄合計行＝財決01－1表1行3欄；（4欄＋財決09表4欄）合計行＝財決01表1行3欄；7欄合計行＝財決01－1表77行20欄；8欄合計行＝財決01－1表54行20欄；9欄合計行＝財決01－1表55行20欄；10欄合計行＝財決01－1表56行20欄；11欄合計行＝財決01－1表57行20欄；12欄合計行＝財決01－1表79行20欄；13欄合計行＝財決01－1表80行20欄；14欄合計行＝財決01－1表81行20欄；（4欄＋財決09表4欄）各行＝財決03表2欄各行；（6欄＋財決09表6欄）各行＝財決06表4欄各行；（11欄＋財決09表11欄）各行＝財決06表8欄各行；（14欄＋財決09表14欄）各行＝財決06表14欄各行。
      2．核實性公式
      支出功能分類科目應(yīng)在一般公共預(yù)算支出功能分類科目范圍內(nèi)。
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則：（8欄＋財決09表8欄＋財決11表8欄）各行≤財決05－1表1欄各行；（9欄＋財決09表9欄＋財決11表9欄）各行≤財決05－1表（2＋40）欄各行；（10欄＋財決09表10欄＋財決11表10—42—  欄）各行≤財決05－1表（1－2－40）欄各行。
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則（4欄＋財決09表4欄＋財決11表4欄）各行≤財決03表1欄各行；（7欄＋財決09表7欄＋財決11表7欄）各行≤財決04表1欄各行。
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則：各欄各行≥0。如果報表類型≠“2”（調(diào)整表）且財決02表（18＋19）欄各行≥0，則（12欄＋財決09表12欄＋財決11表14欄）各行≤財決02表（18＋19）欄各行。十八、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算明細表（財決08表）
      本表反映單位從本級財政部門取得的一般公共預(yù)算財政撥款本列支的基本支出和項目支出的明細情況。
      本表為自動生成表，各項數(shù)據(jù)從“一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算明細表”（財決08－1表）、“一般公共預(yù)算財政撥款項目支出決算明細表”（財決08－2表）自動提取。
      審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋12＋40＋57＋68＋84＋89＋92）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋…＋11）欄各行；12欄各行＝（13＋14＋…＋39）欄各行；40欄各行＝（41＋42＋…＋56）欄各行；57欄各行＝（58＋59＋…＋67）欄各行；68欄各行＝（69
      —43—
      ＋70＋…＋83）欄各行；84欄各行＝（85＋86＋87＋88）欄各行；89欄各行＝（90＋91）欄各行；92欄各行＝（93＋94＋95）欄各行。
      1欄各行＝財決07表7欄各行。
      1至56、68至81、83至93欄各行＝財決08－1表1至56、68至81、83至93欄＋財決08－2表1至56、68至81、83至93欄各行；57至67、82、94、95欄各行＝財決08－2表57至67、82、94、95欄各行。
      2欄合計行＝財決01－1表65行20欄；12欄合計行＝財決01－1表66行20欄；40欄合計行＝財決01－1表67行20欄；57欄合計行＝財決01－1表70行20欄；68欄合計行＝財決01－1表71行20欄；84欄合計行＝財決01－1表68行20欄；89欄合計行＝財決01－1表69行20欄；92欄合計行＝財決01－1表72行20欄。
      2．核實性公式
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則本表各欄＋財決10表各欄≤財決05表對應(yīng)欄。十九、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算明細表（財決08－1表）
      本表反映單位從本級財政部門取得的一般公共預(yù)算財政撥款本列支的基本支出明細情況。根據(jù)單位基本支出明細賬中一般公共預(yù)算財政撥款支出的發(fā)生數(shù)，按支出功能—44—  分類科目分“類”、“款”、“項”填列。具體填列要求如下：
      （一）本表中工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭的補助、其他資本性支出、對企事業(yè)單位的補貼、債務(wù)利息支出等支出，按照支出經(jīng)濟分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列。
      （二）審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋12＋40＋68＋84＋89＋92）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋…＋11）欄各行；12欄各行＝（13＋14＋…＋39）欄各行；40欄各行＝（41＋42＋…＋56）欄各行；68欄各行＝（69＋70＋…＋83）欄各行；84欄各行＝（85＋86＋87＋88）欄各行；89欄各行＝（90＋91）欄各行；92欄各行＝93欄各行。
      1欄各行＝財決07表8欄各行；（2＋40）欄各行＝財決07表9欄各行；（1－2－40）欄各行＝財決07表10欄各行。
      2．核實性公式
      支出功能分類科目應(yīng)在一般公共預(yù)算支出功能分類科目范圍內(nèi)。
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則本表各欄＋財決10－1表各欄≤財決05－1表對應(yīng)欄。
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則1至95欄各行≥0；69、72、73、75至79欄各行＝0。
      —45—
      當(dāng)支出功能分類科目＝“2210201”（住房公積金）時，除1、40、51欄外，各欄均為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2210202”（提租補貼）時，除1、40、52欄外，各欄均為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2210203”（購房補貼）時，除1、40、53欄外，各欄均為0。
      當(dāng)支出功能分類科目＝“203”（國防）且科目代碼≠“2030603”（人民防空）時，2、41、42欄各行應(yīng)為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2080501”（歸口管理的行政單位離退休）、“2080502”（事業(yè)單位離退休）、“2080504”（未歸口管理的行政單位離退休）時，2欄各行應(yīng)為0。
      當(dāng)單位性質(zhì)＝“10”（行政單位）并且報表類型不為“6”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）、“7”（疊加匯總表）且財決附04表（15＋16）行2欄＝0時，8欄＝0。
      二十、一般公共預(yù)算財政撥款項目支出決算明細表（財決08－2表）
      本表反映單位從本級財政部門取得的一般公共預(yù)算財政撥款本列支的項目支出明細情況，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”填列。具體填列要求如下：
      （一）本表中工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭的補助、基本建設(shè)支出、其他資本性支出、對企事業(yè)單位的補貼、債務(wù)利息支出和其他支出，按照支出經(jīng)濟分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列。
      —46—  基本建設(shè)支出：填列由本級發(fā)展與改革部門用一般公共預(yù)算財政撥款集中安排的用于購臵固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應(yīng)急性儲備、土地和無形資產(chǎn)，以及購建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕?biāo)l(fā)生的支出。
      其他資本性支出：填列由本級非發(fā)展與改革部門用一般公共預(yù)算財政撥款集中安排的用于購臵固定資產(chǎn)、戰(zhàn)備性和應(yīng)急性儲備、土地和無形資產(chǎn)，以及購建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕和財政支出企業(yè)更新改造所發(fā)生的支出。
      （二）審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋12＋40＋57＋68＋84＋89＋92）欄各行；2欄各行＝（3＋4＋…＋11）欄各行；12欄各行＝（13＋14＋…＋39）欄各行；40欄各行＝（41＋42＋…＋56）欄各行；57欄各行＝（58＋59＋…＋67）欄各行；68欄各行＝（69＋70＋…＋83）欄各行；84欄各行＝（85＋86＋87＋88）欄各行；89欄各行＝（90＋91）欄各行；92欄各行＝（93＋94＋95）欄各行。
      1欄各行＝財決07表11欄各行；57至67欄各行＝財決05－2表57至67欄各行。
      2．核實性公式
      支出功能分類科目應(yīng)在“一般公共預(yù)算支出功能分類科目”范圍內(nèi)。
      —47—
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則本表各欄＋財決10－2表各欄≤財決05－2表對應(yīng)欄。
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則1至95欄各行≥0。95欄各行＝0。
      當(dāng)支出功能分類科目＝“203”（國防）且科目代碼≠“2030603”（人民防空）時，2、41、42欄各行應(yīng)為0；當(dāng)支出功能分類科目＝“2080501”（歸口管理的行政單位離退休）、“2080502”（事業(yè)單位離退休）、“2080504”（未歸口管理的行政單位離退休）時，2欄各行應(yīng)為0。
      當(dāng)單位性質(zhì)＝“10”（行政單位）并且報表類型不為“6”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）、“7”（疊加匯總表）且財決附04表（15＋16）行2欄＝0時，8欄＝0。
      當(dāng)支出功能分類科目＝“2011004”（政府特殊津貼），除1、2、4欄外，各欄均為0。
      二十一、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表（財決09表）
      本表反映單位本從本級財政部門取得納入預(yù)算管理的政府性基金預(yù)算財政撥款的收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余等情況，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”分析填列，具體填列要求如下：
      （一）年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位上政府性基金預(yù)算財政撥款結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的情況，其中：基本支出結(jié)轉(zhuǎn)—48—  和項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余單獨列示。
      （二）本年收入：填列單位本從本級財政部門取得的政府性基金預(yù)算財政撥款。
      （三）本年支出：填列單位本政府性基金預(yù)算財政撥款支出情況。
      1．基本支出：填列單位為保障其機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的用政府性基金預(yù)算財政撥款安排的各項支出。
      人員經(jīng)費：填列單位基本支出中用政府性基金預(yù)算財政撥款安排的“工資福利支出”和“對個人和家庭的補助”。
      日常公用經(jīng)費：填列單位用政府性基金預(yù)算財政撥款安排的除人員經(jīng)費以外的基本支出。
      2．項目支出：填列單位為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出之外發(fā)生的用政府性基金預(yù)算財政撥款安排的各項支出。
      （四）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位年末結(jié)轉(zhuǎn)下年使用的政府性基金預(yù)算財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余數(shù)。
      （五）審核公式 1．基本平衡公式
      1欄各行＝（2＋3）欄各行；4欄各行＝（5＋6）欄各行；8欄各行＝（9＋10）欄各行；7欄各行＝（8＋11）欄各行；12欄各行＝（13＋14）欄各行＝（1＋4－7）欄各行；
      —49—
      13欄各行＝（2＋5－8）欄各行；14欄各行＝（15＋16）欄各行＝（3＋6－11）欄各行。
      1欄合計行＝財決01－1表28行3欄；4欄合計行＝財決01表2行3欄＝財決01－1表2行3欄；7欄合計行＝財決01－1表77行21欄；8欄合計行＝財決01－1表54行21欄；9欄合計行＝財決01－1表55行21欄；10欄合計行＝財決01－1表56行21欄；11欄合計行＝財決01－1表57行21欄；12欄合計行＝財決01－1表79行21欄；13欄合計行＝財決01－1表80行21欄；14欄合計行＝財決01－1表81行21欄。
      2．核實性公式
      支出功能分類科目應(yīng)在“政府性基金預(yù)算支出功能分類科目”范圍內(nèi)。
      如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則：各欄各行≥0。二
      十二、政府性基金預(yù)算財政撥款支出決算明細表（財決10表）
      本表反映單位從本級財政部門取得的政府性基金預(yù)算財政撥款本列支的基本支出和項目支出的明細情況。
      本表為自動生成表，各項數(shù)據(jù)從“政府性基金預(yù)算財政撥款基本支出決算明細表”（財決10－1表）、“政府性基金預(yù)算財政撥款項目支出決算明細表”（財決10－2表）自動提取。
      —50—
      第五篇：2017部門決算說明
      第二部分 2017部門決算說明
      一、部門基本情況
      （一）部門職責(zé)
      北京市昌平區(qū)發(fā)展和改革委員會是區(qū)政府直屬機構(gòu),負責(zé)貫徹落實國家及北京市關(guān)于國民經(jīng)濟和社會發(fā)展、經(jīng)濟體制改革和對外開放方面的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，起草本區(qū)有關(guān)行政措施并組織實施;負責(zé)組織編制本區(qū)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展戰(zhàn)略、中長期規(guī)劃和計劃，并組織實施；根據(jù)國家和北京市宏觀調(diào)控要求，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)經(jīng)濟社會發(fā)展，研究提出經(jīng)濟社會發(fā)展、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的目標(biāo)和政策措施，提出綜合運用各種調(diào)控手段的建議；受區(qū)政府委托，向區(qū)人大報告本區(qū)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展計劃及執(zhí)行情況；參與本區(qū)人才戰(zhàn)略、規(guī)劃的擬訂工作，負責(zé)監(jiān)測本區(qū)國民經(jīng)濟形勢和社會發(fā)展態(tài)勢，承擔(dān)預(yù)測預(yù)警和信息引導(dǎo)工作，研究宏觀經(jīng)濟運行、總量平衡等重要問題;負責(zé)匯總分析本區(qū)財政、金融等方面的情況，參與擬訂財政政策、金融政策和土地政策；提出深化投融資體制改革的建議并組織實施；會同有關(guān)部門研究擬訂政府重大項目融資方案;承擔(dān)指導(dǎo)推進和綜合協(xié)調(diào)本區(qū)經(jīng)濟體制改革的責(zé)任；研究本區(qū)經(jīng)濟體制改革的重大問題，組織擬訂綜合性經(jīng)濟體制改革方案，協(xié)調(diào)有關(guān)專項經(jīng)濟體制改革方案；指導(dǎo)和協(xié)調(diào)經(jīng)濟體制改革試點工作;承擔(dān)規(guī)劃本區(qū)重大建設(shè)項目和生產(chǎn)力布局的責(zé)任；擬訂本區(qū)全社會固定資產(chǎn)投資總規(guī)模和投資結(jié)構(gòu)的調(diào)控目標(biāo)、政策及措施，并與需要安排區(qū)政府投資和涉及重大建設(shè)項目的專項規(guī)劃銜接平衡；擬定本區(qū)全社會固定資產(chǎn)投資和重大項目中長期規(guī)劃和實施計劃，統(tǒng)籌安排本區(qū)財政性建設(shè)資金，協(xié)調(diào)重大項目前期工作，申請和安排市發(fā)展改革委財政性建設(shè)補助資金，組織擬訂并實施政府投資計劃；按權(quán)限審批、核準(zhǔn)、審核與上報固定資產(chǎn)投資建設(shè)項目；按權(quán)限申報、審核利用外資和境外投資的重大項目；引導(dǎo)民間投資的方向；組織開展重大建設(shè)項目稽察；按規(guī)定指導(dǎo)和協(xié)調(diào)招標(biāo)投標(biāo)工作，對本區(qū)重點建設(shè)項目實施過程中的招標(biāo)投標(biāo)活動承擔(dān)監(jiān)督檢查的責(zé)任;統(tǒng)籌規(guī)劃和綜合協(xié)調(diào)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，推進本區(qū)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整；研究提出本區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級和空間布局優(yōu)化的目標(biāo)和措施；組織擬訂區(qū)域統(tǒng)籌發(fā)展、產(chǎn)業(yè)功能區(qū)建設(shè)的戰(zhàn)略、規(guī)劃和重大政策；提出國民經(jīng)濟重要產(chǎn)業(yè)的發(fā)展規(guī)劃，做好協(xié)調(diào)第一、二、三產(chǎn)業(yè)發(fā)展與國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、計劃的銜接平衡；統(tǒng)籌推進第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展，會同有關(guān)部門擬訂本區(qū)服務(wù)業(yè)、文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)、外經(jīng)外貿(mào)等行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃和政策措施；會同有關(guān)部門擬訂現(xiàn)代物流業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃；組織擬訂高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)技術(shù)進步的戰(zhàn)略、規(guī)劃和政策，推進重大科技成果產(chǎn)業(yè)化，協(xié)調(diào)重大科技基礎(chǔ)設(shè)施等方面的重大問題;負責(zé)協(xié)調(diào)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展的重大問題；承擔(dān)組織編制本區(qū)主體功能區(qū)規(guī)劃并協(xié)調(diào)實施和進行監(jiān)測評估的責(zé)任；組織擬訂統(tǒng)籌區(qū)域、城鄉(xiāng)經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展的戰(zhàn)略、規(guī)劃和政策措施；研究提出推進城鄉(xiāng)一體化和小城鎮(zhèn)建設(shè)的相關(guān)政策建議，協(xié)調(diào)小城鎮(zhèn)發(fā)展的重要問題；組織協(xié)調(diào)區(qū)域合作工作，負責(zé)對口支援和幫扶工作;承擔(dān)本區(qū)重要商品總量平衡和宏觀調(diào)節(jié)的責(zé)任，研究分析市場供應(yīng)狀況，指導(dǎo)監(jiān)督重要商品的政府訂貨、儲備、輪換和投放承擔(dān)本區(qū)價格管理責(zé)任；貫徹執(zhí)行國家和北京市有關(guān)價格的法律、法規(guī)及各項方針、政策；負責(zé)監(jiān)測分析價格運行情況，并提出相關(guān)政策和價格改革建議；依法擬訂、調(diào)整由區(qū)政府管理的重要商品價格和重要收費標(biāo)準(zhǔn)，并組織實施；監(jiān)督檢查價格政策的執(zhí)行情況并提出相關(guān)政策建議;負責(zé)本區(qū)社會發(fā)展和國民經(jīng)濟發(fā)展的政策銜接，組織擬訂社會發(fā)展戰(zhàn)略、總體規(guī)劃和計劃；參與擬訂本區(qū)人口和計劃生育、科學(xué)技術(shù)、教育、文化、衛(wèi)生、體育、民政等社會事業(yè)與國民經(jīng)濟發(fā)展的平衡問題，推進社會事業(yè)建設(shè)，參與研究提出社會事業(yè)發(fā)展的重大政策建議；協(xié)調(diào)社會事業(yè)發(fā)展和改革的重大問題。負責(zé)組織擬訂本區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)展戰(zhàn)略、中長期規(guī)劃并協(xié)調(diào)實施；研究分析綜合交通、水資源、園林綠化等基礎(chǔ)設(shè)施方面的發(fā)展?fàn)顩r，提出相關(guān)政策建議，協(xié)調(diào)推進全區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。推進可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，參與編制本區(qū)土地利用總體規(guī)劃和土地供應(yīng)計劃；負責(zé)本區(qū)節(jié)能減排的綜合協(xié)調(diào)工作；組織擬訂發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟、全社會能源資源節(jié)約和綜合利用的規(guī)劃及政策措施，并協(xié)調(diào)實施；參與編制生態(tài)建設(shè)、環(huán)境保護規(guī)劃，協(xié)調(diào)生態(tài)建設(shè)、能源資源節(jié)約和綜合利用的重大問題；負責(zé)生態(tài)建設(shè)資金的管理；綜合協(xié)調(diào)節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)和清潔生產(chǎn)促進有關(guān)工作；組織實施節(jié)能監(jiān)察和考核工作。負責(zé)組織擬訂本區(qū)能源發(fā)展戰(zhàn)略、中長期規(guī)劃并協(xié)調(diào)實施；銜接能源總量平衡；監(jiān)測分析能源運行情況，提出相關(guān)政策建議；協(xié)調(diào)能源發(fā)展、城市能源運行保障的重大問題；參與擬訂電力配套規(guī)劃，協(xié)調(diào)解決煤炭、電力行業(yè)的重大問題，并承擔(dān)相應(yīng)的監(jiān)督管理責(zé)任;負責(zé)組織擬訂本區(qū)國民經(jīng)濟動員規(guī)劃、計劃；研究國民經(jīng)濟動員與國民經(jīng)濟、國防建設(shè)的關(guān)系，協(xié)調(diào)相關(guān)重大問題；負責(zé)組織實施國民經(jīng)濟動員有關(guān)工作。承辦區(qū)政府交辦的其他事項。
      （二）部門決算單位構(gòu)成
      我委無二級決算單位，單位25個內(nèi)設(shè)機構(gòu)分別為辦公室、政工科、國民經(jīng)濟綜合科、體改科、投資科、社會科、煤炭電力科、協(xié)同辦、研究室、重大項目稽查辦公室、價格檢查科、收費檢查科、價格舉報中心、市場監(jiān)督檢查科、醫(yī)藥價格檢查科、價格監(jiān)測科、價格認(rèn)證中心、金融產(chǎn)業(yè)科、金融發(fā)展科、金融服務(wù)科、節(jié)能管理辦公室、產(chǎn)業(yè)發(fā)展科、經(jīng)濟發(fā)展科、紀(jì)檢監(jiān)察科、管理站等機構(gòu)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。單位共有行政編制66人，工勤編制7人，實有編制69人；事業(yè)編制共有43人，實有編制39人；長期聘用人員（臨時工）20人。離休1人。
      二、2017年收入支出決算總體情況說明
      2017收入總計139041.35萬元，其中：本年收入135749.05萬元，年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余3292.3萬元。在本年收入中，財政撥款收入135749.05萬元，占收入合計的100%。2017本年支出合計138802.89萬元，其中：基本支出2828.08萬元，占支出合計的2.04%；項目支出13974.81萬元，占支出合計的97.96%。
      2017年年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余238.46萬元。
      三、2017一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
      （一）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算總體情況
      2017一般公共預(yù)算財政撥款支出17721.89萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)支出9707.33萬元，占本年財政撥款支出54.79%； 教育支出1.09萬元，占本年財政撥款支出0.009%；科學(xué)技術(shù)支出2441.97萬元，占本年財政撥款支出13.78%；社會保障和就業(yè)支出473.53萬元，占本年財政撥款支出2.67%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出0.2萬元，占本年財政撥款支出0.001%；節(jié)能環(huán)保支出5097.77萬元，占本年財政撥款支出28.76%。
      （二）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算具體情況
      1、“一般公共服務(wù)支出”2017決算9707.33萬元，比2017年年初預(yù)算增加6214.33萬元，增長178%。其中：
      “發(fā)展和改革事務(wù)”2017決算8300.85萬元，比2017年年初預(yù)算增加4838.59萬元，增長58.29%，主要原因是一般行政管理事務(wù)、其他一般公共服務(wù)支出的增加。
      2、“教育支出”2017年決算1.09萬元，與2017年預(yù)算數(shù)一致。
      3、“科學(xué)技術(shù)支出”2017決算2441.97萬元，比2017年年初預(yù)算增加2441.97萬元，增長100%。其中：
      “企業(yè)轉(zhuǎn)型升級資金”2017決算2441.97萬元，比2017年年初預(yù)算增加2441.97萬元，增長100%，主要原因是增加了企業(yè)轉(zhuǎn)型所需資金。
      4、“社會保障和就業(yè)支出”2017決算473.53萬元，比2017年年初預(yù)算增加122.56萬元，增長35%。其中：
      “行政事業(yè)單位離退休”2017決算460.97萬元，比2017年年初預(yù)算增加109.99萬元，增長23.86%，主要原因是機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費支出增加。
      5、“醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出”2017年決算數(shù)0.2萬元，與2017年預(yù)算數(shù)一致。
      6、“節(jié)能環(huán)保支出”2017決算5097.77萬元，比2017年年初預(yù)算增加5097.77萬元，增長100%。其中： “京津風(fēng)沙源治理工程建設(shè)”2017決算5056萬元，比2017年年初預(yù)算增加5056萬元，增長100%，主要原因是風(fēng)沙荒漠治理資金增加。
      四、2017政府性基金預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
      （一）政府性基金預(yù)算財政撥款支出決算總體情況
      2017政府性基金預(yù)算財政撥款支出121081萬元，主要用于以下方面：城鄉(xiāng)社區(qū)支出121081萬元，占本年財政撥款支出100%。
      （二）政府性基金預(yù)算財政撥款支出決算具體情況
      “城鄉(xiāng)社區(qū)支出”2017決算121081萬元，比2017年年初預(yù)算增加121081萬元，增長100%。其中：
      “征地和拆遷補償支出”2017決算33000萬元，比2017年年初預(yù)算增加33000萬元，增長100%。主要原因是增加了電力經(jīng)費支出。
      “城市建設(shè)支出”2017決算88081萬元，比2017年年初預(yù)算增加88081萬元，增長100%。主要原因是新城濱河公園及京津風(fēng)沙源建設(shè)資金的增加。
      五、2017財政撥款基本支出經(jīng)濟分類決算情況說明
      2017年本部門使用財政撥款安排基本支出2828.08萬元，其中：（1）工資福利支出包括基本工資、津貼補貼、獎金、其他社會保障繳費、績效工資、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職業(yè)年金繳費、其他工資福利等支出；（2）商品和服務(wù)支出包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國（境）費、維修（護）費、租賃費、培訓(xùn)費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費、工會經(jīng)費、福利費、公務(wù)用車運行維護費、其他交通費、其他商品和服務(wù)支出；（3）對個人和家庭補助支出包括離休費、退休費、醫(yī)療費、住房公積金、提租補貼、采暖補貼、物業(yè)服務(wù)補貼、其他對個人和家庭的補助支出。
      單位名稱：北京市昌平區(qū)發(fā)展和改革委員會
       
      
    
      

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財庫[2011]147號
頒布時間：2011-11-8發(fā)文單位：財政部
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