第一篇：非法集資犯罪主要法律規(guī)定

非法集資犯罪主要法律規(guī)定

目前我國(guó)刑法規(guī)定了四種非法集資類的犯罪：

（一）非法吸收公眾存款罪

指違反國(guó)家金融管理法律、法規(guī)的規(guī)定，非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。非法吸收公眾存款罪的行為人沒有非法占有他人財(cái)物的目的，而是意圖通過非法吸收公眾存款來營(yíng)利?！吨腥A人民共和國(guó)刑法》第一百七十六條規(guī)定“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處2萬元以上20萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金。單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。”

《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（法釋〔2010〕18號(hào)）規(guī)定，實(shí)施下列行為之一，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百七十六條的規(guī)定，以非法吸收公眾存款罪定罪處罰：

1、不具有房產(chǎn)銷售的真實(shí)內(nèi)容或者不以房產(chǎn)銷售為主要目的，以返本銷售、售后包租、約定回購、銷售房產(chǎn)份額等方式非法吸收資金的；

2、以轉(zhuǎn)讓林權(quán)并代為管護(hù)等方式非法吸收資金的；

3、以代種植（養(yǎng)殖）、租種植（養(yǎng)殖）、聯(lián)合種植（養(yǎng)殖）等方式非法吸收資金的；

4、不具有銷售商品、提供服務(wù)的真實(shí)內(nèi)容或者不以銷售商品、提供服務(wù)為主要目的，以商品回購、寄存代售等方式非法吸收資金的；

5、不具有發(fā)行股票、債券的真實(shí)內(nèi)容，以虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)、發(fā)售虛構(gòu)債券等方式非法吸收資金的；

6、不具有募集基金的真實(shí)內(nèi)容，以假借境外基金、發(fā)售虛構(gòu)基金等方式非法吸收資金的；

7、不具有銷售保險(xiǎn)的真實(shí)內(nèi)容，以假冒保險(xiǎn)公司、偽造保險(xiǎn)單據(jù)等方式非法吸收資金的；

8、以投資入股的方式非法吸收資金的；

9、以委托理財(cái)?shù)姆绞椒欠ㄎ召Y金的；

10、利用民間“會(huì)”、“社”等組織非法吸收資金的；

11、其他非法吸收資金的行為。

《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》中的“向社會(huì)公開宣傳”,包括以各種途徑向社會(huì)公眾傳播吸收資金的信息,以及明知吸收資金的信息向社會(huì)公眾擴(kuò)散而予以放任等情形。

《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》規(guī)定，下列情形應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為向社會(huì)公眾吸收資金：

1、在向親友或者單位內(nèi)部人員吸收資金的過程中，明知親友或者單位內(nèi)部人員向不特定對(duì)象吸收資金而予以放任的;

2、以吸收資金為目的,將社會(huì)人員吸收為單位內(nèi)部人員,并向其吸收資金的。

《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》規(guī)定，非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任：

1、個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在20萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在100萬元以上的；

2、個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象30人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象150人以上的；

3、個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在10萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬元以上的；

4、造成惡劣社會(huì)影響或者其他嚴(yán)重后果的。

（二）集資詐騙罪

指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為。集資詐騙罪的行為人主觀上具有非法占有他人財(cái)物的目的，意圖直接占有所募集的資金?！吨腥A人民共和國(guó)刑法》第一百九十二條、第一百九十三條、第一百九十九條、第二百條、第二百二十四條規(guī)定，犯集資詐騙罪的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)；數(shù)額特別巨大并且給國(guó)家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財(cái)產(chǎn)。

《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》規(guī)定，以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，個(gè)人進(jìn)行集資數(shù)額在10萬元以上的，單位進(jìn)行集資數(shù)額在50萬元以上的，應(yīng)追究刑事責(zé)任。使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為“以非法占有為目的”：

1、集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的；

2、肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；

3、攜帶集資款逃匿的；

4、將集資款用于違法犯罪活動(dòng)的；

5、抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避返還資金的；

6、隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的；

7、拒不交代資金去向，逃避返還資金的；

8、其他可以認(rèn)定非法占有目的的情形。

（三）擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪 指未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，向社會(huì)不特定對(duì)象發(fā)行、以轉(zhuǎn)讓股權(quán)等方式變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，或者向特定對(duì)象發(fā)行、變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券累計(jì)超過200人的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十九條規(guī)定的“擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券”。構(gòu)成犯罪的，以擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪定罪處罰。

（四）非法經(jīng)營(yíng)罪

違反國(guó)家規(guī)定，未經(jīng)依法核準(zhǔn)擅自發(fā)行基金份額募集基金，情節(jié)嚴(yán)重的，依照刑法第二百二十五條的規(guī)定，以非法經(jīng)營(yíng)罪定罪處罰。

明知他人從事欺詐發(fā)行股票、債券，非法吸收公眾存款，擅自發(fā)行股票、債券，集資詐騙或者組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動(dòng)等集資犯罪活動(dòng)，為其提供廣告等宣傳的，以相關(guān)犯罪的共犯論處。

第二篇：非法集資 的相關(guān)法律規(guī)定

（1）《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十四條規(guī)定：擅自設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或者非法從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)的，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以取締；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款。

（2）《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》第八十一條規(guī)定：未經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，擅自設(shè)立商業(yè)銀行，或者非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；并由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以取締。

（3）《中華人民共和國(guó)證券法》第一百九十七條規(guī)定：未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自設(shè)立證券公司或者非法經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)的，由證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以取締，沒收違法所得，并處以違法所得一倍以上五倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足三十萬元的，處以三十萬元以上六十萬元以下的罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。

（4）《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》第八十五條規(guī)定：未經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，擅自募集基金的，責(zé)令停止，返還所募資金和加計(jì)的銀行同期存款利息，沒收違法所得，并處所募資金金額百分之一以上百分之五以下罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第八十七條規(guī)定：未經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，擅自從事基金管理業(yè)務(wù)或者基金托管業(yè)務(wù)的，責(zé)令停止，沒收違法所得；違法所得一百萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足一百萬元的，并處十萬元以上一百萬元以下罰款；給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處三萬元以上三十萬元以下罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

（5）《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》第二十二條規(guī)定：設(shè)立非法金融機(jī)構(gòu)或者從事非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，由中國(guó)人民銀行沒收非法所得，并處非法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有非法所得的，處10萬元以上50萬元以下的罰款。第二十三條規(guī)定：擅自批準(zhǔn)設(shè)立非法金融機(jī)構(gòu)或者擅自批準(zhǔn)從事非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

（6）《禁止傳銷條例》第二十四條規(guī)定：有本條例第七條規(guī)定的行為，組織策劃傳銷的，由工商行政管理部門沒收非法財(cái)物，沒收違法所得，處50萬元以上200萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。有本條例第七條規(guī)定的行為，介紹、誘騙、脅迫他人參加傳銷的，由工商行政管理部門責(zé)令停止違法行為，沒收非法財(cái)物，沒收違法所得，處10萬元以上50萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。有本條例第七條規(guī)定的行為，參加傳銷的，由工商行政管理部門責(zé)令停止違法行為，可以處2000元以下的罰款。第二十五條規(guī)定：工商行政管理部門依照本條例第二十四條的規(guī)定進(jìn)行處罰時(shí)，可以依照有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

第三篇：非法集資犯罪新特點(diǎn)探討

今年以來，全國(guó)公安機(jī)關(guān)加大對(duì)非法集資違法犯罪活動(dòng)打擊力度，取得顯著成效。但是，一段時(shí)間以來，非法集資犯罪手法又出現(xiàn)新的變化，各地群眾仍需提高警惕，謹(jǐn)防墜入不法分子的騙局。

一是以辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)名義實(shí)施犯罪

犯罪分子冒充社保局工作人員，宣稱能“違規(guī)”為未到退休年齡的老年人辦理正式退休，并按月領(lǐng)取社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)

金。在收取受害者兩至三萬元不等的好處費(fèi)后，他們組織受害群眾在租賃場(chǎng)地登記并采集指紋，造成補(bǔ)辦手續(xù)的假象。犯罪分子隨后即以受害者名義辦理銀行卡，存入當(dāng)月的“退休金”，進(jìn)一步騙取被害人的信任，以詐騙更多的資產(chǎn)。

二是以家庭“分時(shí)度假”名義欺騙受害者情況突出

一些假日俱樂部、旅游公司宣稱在全國(guó)各旅游景點(diǎn)發(fā)展了幾百家度假加盟酒店和度假村，假借“國(guó)際分時(shí)度假組織”之名，精心設(shè)置騙局，誘騙受害者簽訂格式合同，購買其五年至30年不等的“分時(shí)度假”房屋居住權(quán)證及度假酒店權(quán)益和會(huì)員卡。

三是“一元租車”形式存在巨大風(fēng)險(xiǎn)

所謂“一元租車”是指租賃公司向汽車銷售公司租用汽車，再以每天一元錢的價(jià)格出租給承租方，承租方需交納欲租車輛價(jià)格兩倍以上的車款作保證，并負(fù)責(zé)辦理汽車牌照和必要的車輛保險(xiǎn)。一年后，由承租方歸還租車，租賃公司退還其保證金。公安機(jī)關(guān)偵查發(fā)現(xiàn)，這些租賃公司均依托汽車銷售公司，自身并無經(jīng)濟(jì)實(shí)力，其所出租車輛的所有權(quán)均系汽車銷售公司，一旦租賃公司資金鏈斷裂或發(fā)生攜款潛逃情況，保證金即出現(xiàn)兌付風(fēng)險(xiǎn)，承租方將會(huì)面臨保證金、汽車錢物兩空的局面。

四是以“民間期貨交易”為名集資詐騙

近日，一種以“民間期貨交易”為名的新型集資詐騙形式悄然興起。犯罪分子以香煙作為標(biāo)的物，重復(fù)多次“銷售”給不同投資者，誘惑群眾投資。投資者以實(shí)時(shí)市場(chǎng)價(jià)格在犯罪分子處購買香煙，但并不取走所購物，犯罪分子僅手寫認(rèn)購憑條作為交易依據(jù)，并聲稱投資人可在任何時(shí)候以當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)價(jià)格兌現(xiàn)交易物款。但當(dāng)部分受害群眾欲兌回香煙款時(shí)，發(fā)現(xiàn)犯罪分子早已攜款潛逃。

第四篇：關(guān)于非法集資犯罪的調(diào)查思考范文

非法集資犯罪主要包括非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪和擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪。這類犯罪由于涉案人數(shù)眾多而影響大、危害深，如果處理不好，將嚴(yán)重影響社會(huì)的穩(wěn)定。筆者在剖析近年來的一些典型案件之后，認(rèn)為該類犯罪法律適用上有如下難點(diǎn)，同時(shí)提出對(duì)這些難點(diǎn)如何適用的思考意見。

一、中介人的追訴

非法集資有多種

形式，其中之一是通過中介人去發(fā)布信息，宣傳動(dòng)員親友等人參與集資。有的中介人牟取的提成或中介費(fèi)多達(dá)數(shù)百萬元，在非法集資活動(dòng)中起了推波助瀾的作用，其行為具有社會(huì)危害性，但因涉及人數(shù)眾多，情況復(fù)雜，在處理時(shí)應(yīng)注意從以下三個(gè)方面去把握：

1.區(qū)分中介人實(shí)施非法中介的情節(jié)輕重，依法分類處理。中介人實(shí)施非法中介的情節(jié)，主要應(yīng)考察介紹集資戶的時(shí)間、人次、集資的金額、非法獲利金額、介紹集資戶的資金性質(zhì)、集資戶的損失、實(shí)施虛假宣傳的程度以及其他關(guān)聯(lián)情節(jié)。

2.區(qū)分中介人與非法集資主體的關(guān)系。如果中介人受非法集資單位聘任或雇傭?qū)ｉT從事中介工作，當(dāng)其作用達(dá)到直接責(zé)任人員的程度時(shí)，按照最高人民法院2001年1月《全國(guó)法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》（以下簡(jiǎn)稱《紀(jì)要》）的精神，可以單位犯罪中的直接責(zé)任人員論處。

3.區(qū)分中介人在非法集資中實(shí)施的行為。一是中介人與非法集資主體在非法集資活動(dòng)上有共謀并實(shí)施了中介行為，如果非法集資主體是自然人，中介人員按照非法集資人員所犯罪名的共犯處罰；如果非法集資主體是單位，按照單位與自然人共同犯罪的共犯處罰。二是中介人與非法集資主體在非法集資活動(dòng)中雖然沒有共謀但實(shí)施了中介行為，如果中介人明知集資主體是集資詐騙或者是非法吸收公眾存款而實(shí)施這些行為的，則以集資詐騙罪或非法吸收公眾存款罪的共犯處罰。如果中介人只有幫助非法集資的故意而不明知集資主體實(shí)施的是集資詐騙犯罪，則以非法吸收公眾存款罪處罰。

二、單位犯罪與自然人犯罪的區(qū)分

非法集資案件在司法實(shí)踐中大多是以單位集資的形式實(shí)施的，在單位犯罪還是自然人犯罪的認(rèn)定上難以區(qū)分。筆者認(rèn)為必須從司法解釋的規(guī)定和最高司法機(jī)關(guān)司法性文件的意見中準(zhǔn)確把握。《紀(jì)要》指出：“以單位名義實(shí)施犯罪，違法所得歸單位所有的，是單位犯罪?！弊罡呷嗣穹ㄔ河?999年6月《關(guān)于審理單位犯罪案件具體應(yīng)用法律有關(guān)問題的解釋》，對(duì)單位犯罪中的單位作了明確界定，同時(shí)對(duì)表面形式是單位犯罪依法應(yīng)認(rèn)定為自然人犯罪的情形也作出了明確規(guī)定。關(guān)于單位的概念上述解釋界定為：“刑法第三十條規(guī)定的‘公司、企業(yè)、事業(yè)單位’，既包括國(guó)有、集體所有的公司、企業(yè)、事業(yè)單位，也包括依法設(shè)立的合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)、合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)和具備法人資格的獨(dú)資、私營(yíng)等公司、企業(yè)、事業(yè)單位?！薄都o(jì)要》進(jìn)一步明確：以單位的分支機(jī)構(gòu)、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、內(nèi)設(shè)部門的名義實(shí)施犯罪，犯罪所得對(duì)分支機(jī)構(gòu)、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、內(nèi)設(shè)部門所有的，該分支機(jī)構(gòu)、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、內(nèi)設(shè)部門可構(gòu)成單位犯罪。關(guān)于以單位名義實(shí)施，依法應(yīng)按自然人犯罪處理的上述“解釋”規(guī)定了三種情形：“1.個(gè)人為進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)而設(shè)立的公司、企業(yè)、事業(yè)單位實(shí)施犯罪的，不以單位犯罪論處；2.公司、企業(yè)、事業(yè)單位設(shè)立后，以實(shí)施犯罪為主要活動(dòng)的，不以單位犯罪論處；3.盜用單位名義實(shí)施犯罪，違法所得由實(shí)施犯罪的個(gè)人私分的，依自然人犯罪的規(guī)定定罪處罰?！?/p>

三、非法集資過程中的犯意轉(zhuǎn)化的界定

非法集資是一個(gè)動(dòng)態(tài)持續(xù)過程，有的行為人開始階段是只有非法吸收公眾存款的故意，但隨著歸還能力的變化，在集資過程中又產(chǎn)生了非法占為己有的故意?！都o(jì)要》指出：“對(duì)于以非法占有為目的而非法集資或者在非法集資過程中產(chǎn)生了非法占有他人資金的故意，均構(gòu)成集資詐騙罪。”把握這種犯意，除考察行為人有無攜帶集資款逃跑、揮霍集資款、使用集資款進(jìn)行犯罪活動(dòng)和拒不歸還集資款、采取各種手段逃避返還集資款的情形外，關(guān)鍵應(yīng)考察大量集資時(shí)是否有歸還能力。在非法集資過程中，明知沒有歸還能力還大量集資的，可確立為犯意的轉(zhuǎn)化點(diǎn)。對(duì)此，可從犯意轉(zhuǎn)化階段，行為人的資產(chǎn)狀況、利率、金額和集資資金投向項(xiàng)目的預(yù)期效益等多方面進(jìn)行綜合分析，行為人已經(jīng)處于虧損經(jīng)營(yíng)，又無歸還的資產(chǎn)保障，非法集資的利率高、金額大，所投向的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目預(yù)期收益一般甚至根本沒有效益，根本不具有歸還集資款的能力，可以認(rèn)定為此階段犯意發(fā)生轉(zhuǎn)化。犯意轉(zhuǎn)換點(diǎn)非常明顯的，前一階段的行為定非法吸收公眾存款罪，轉(zhuǎn)化后的行為定集資詐騙罪。

四、單位犯罪中的其他直接責(zé)任人認(rèn)定

《紀(jì)要》指出：“單位犯罪中的其他直接責(zé)任人員，是在單位犯罪中，具體實(shí)施犯罪并起較大作用的人員。既可以是單位的經(jīng)營(yíng)管理人員，也可以是單位的職工，包括聘任、雇傭的人員。但對(duì)于受領(lǐng)導(dǎo)指派或奉命而參與實(shí)施了一定犯罪行為的人員一般不宜作為直

接責(zé)任人員追究刑事責(zé)任?！边@里對(duì)于“其他直接責(zé)任人員”如何把握其具體實(shí)施犯罪并起較大作用有一定難度。筆者認(rèn)為可以從兩個(gè)方面來綜合考察：行為人與主管人員有共謀，或在主管人員的授意下積極開展非法集資活動(dòng)，策劃并實(shí)施廣告宣傳的，或者在履行非法集資流程中的行為的同時(shí)，還實(shí)施了介紹、招攬集資戶的行為的，應(yīng)屬于典型的較大作用。行為人的職務(wù)、崗

位職責(zé)與非法集資活動(dòng)密切相關(guān)，但與主管人員無共謀，也沒有實(shí)施具體的詐騙行為，或只是被動(dòng)地接受領(lǐng)導(dǎo)指派或奉命參與實(shí)施了非法集資流程中的某些環(huán)節(jié)中的行為，不應(yīng)作為直接責(zé)任人員追究刑事責(zé)任。但行為人還實(shí)施了幫助隱匿轉(zhuǎn)移資金、毀壞隱匿相關(guān)資料以規(guī)避歸還集資款的行為，或者案發(fā)后在接受調(diào)查中實(shí)施了嚴(yán)重妨礙調(diào)查的行為的，具體情況具體分析，依法追究相應(yīng)的刑事責(zé)任，包括以直接責(zé)任人員追究刑事責(zé)任。

五、集資詐騙中的犯罪數(shù)額計(jì)算

對(duì)于集資詐騙犯罪數(shù)額的計(jì)算，《紀(jì)要》中有明確的意見，即“在具體認(rèn)定金融詐騙犯罪的數(shù)額時(shí)，應(yīng)當(dāng)以行為人實(shí)際騙取的數(shù)額計(jì)算，對(duì)于行為人為實(shí)施詐騙活動(dòng)而支付的中介費(fèi)、手術(shù)費(fèi)、回扣等，或者用于行賄、贈(zèng)與的費(fèi)用，均應(yīng)計(jì)入金融詐騙的犯罪數(shù)額。但應(yīng)當(dāng)將案發(fā)前已歸還的數(shù)額扣除?！边@說明集資詐騙的犯罪金額是指將集資詐騙所非法集資的總額減去已經(jīng)歸還的本息，也就是案發(fā)時(shí)仍為行為人非法占有的非法集資額與用于支付中介費(fèi)、手術(shù)費(fèi)、回扣、行賄、贈(zèng)予的金額之和。

六、非法集資不特定對(duì)象的準(zhǔn)確把握

如何把握對(duì)象的不特定，筆者認(rèn)為應(yīng)從如下兩個(gè)方面去綜合分析：

1.集資戶的抗集資風(fēng)險(xiǎn)能力。社會(huì)不特定對(duì)象往往缺乏投資知識(shí)，難以承擔(dān)集資款無法返還的損失風(fēng)險(xiǎn)，而針對(duì)特定對(duì)象的集資是指一些區(qū)別于社會(huì)公眾具有較完善的投資理性和投資知識(shí)，抵御投資風(fēng)險(xiǎn)的投資人，牽涉集資對(duì)象人數(shù)較少，對(duì)此只能作一般民事糾紛處理。

2.集資主體集資行為的輻射力。如果非法集資主體所實(shí)施的非法集資行為所輻射的面連行為人都難以預(yù)料，就應(yīng)視為面對(duì)不特定對(duì)象。比如內(nèi)部職工的親友、中介人的親友等，應(yīng)視為向不特定對(duì)象進(jìn)行非法集資。七、一罪或數(shù)罪

在非法集資過程中，容易發(fā)生數(shù)罪的情況，比如非法集資過程中的犯意轉(zhuǎn)化形成的非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪，為非法集資而虛報(bào)注冊(cè)資本成立公司，將集資款用于賭博等犯罪活動(dòng)，為掩蓋非法集資事實(shí)實(shí)施的相關(guān)犯罪等等。筆者認(rèn)為，如果行為人實(shí)施的數(shù)個(gè)行為之間具有手段與目的或者原因與結(jié)果的牽連關(guān)系，則按牽連犯的處罰原則從一重罪論處。如果沒有牽連關(guān)系的，則按數(shù)罪處理。

第五篇：關(guān)于非法集資犯罪的調(diào)查思考

關(guān)于非法集資犯罪的調(diào)查思考

非法集資犯罪主要包括非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪和擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪。這類犯罪由于涉案人數(shù)眾多而影響大、危害深，如果處理不好，將嚴(yán)重影響社會(huì)的穩(wěn)定。筆者在剖析近年來的一些典型案件之后，認(rèn)為該類犯罪法律適用上有如下難點(diǎn)，同時(shí)提出對(duì)這些難點(diǎn)如何適用的思考意見。

一、中介人的追訴

非法集資有多種形式，其中之一是通過中介人去發(fā)布信息，宣傳動(dòng)員親友等人參與集資。有的中介人牟取的提成或中介費(fèi)多達(dá)數(shù)百萬元，在非法集資活動(dòng)中起了推波助瀾的作用，其行為具有社會(huì)危害性，但因涉及人數(shù)眾多，情況復(fù)雜，在處理時(shí)應(yīng)注意從以下三個(gè)方面去把握：

1.區(qū)分中介人實(shí)施非法中介的情節(jié)輕重，依法分類處理。中介人實(shí)施非法中介的情節(jié)，主要應(yīng)考察介紹集資戶的時(shí)間、人次、集資的金額、非法獲利金額、介紹集資戶的資金性質(zhì)、集資戶的損失、實(shí)施虛假宣傳的程度以及其他關(guān)聯(lián)情節(jié)。

2.區(qū)分中介人與非法集資主體的關(guān)系。如果中介人受非法集資單位聘任或雇傭?qū)ｉT從事中介工作，當(dāng)其作用達(dá)到直接責(zé)任人員的程度時(shí)，按照最高人民法院XX年1月《全國(guó) 法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》的精神，可以單位犯罪中的直接責(zé)任人員論處。

3.區(qū)分中介人在非法集資中實(shí)施的行為。一是中介人與非法集資主體在非法集資活動(dòng)上有共謀并實(shí)施了中介行為，如果非法集資主體是自然人，中介人員按照非法集資人員所犯罪名的共犯處罰；如果非法集資主體是單位，按照單位與自然人共同犯罪的共犯處罰。二是中介人與非法集資主體在非法集資活動(dòng)中雖然沒有共謀但實(shí)施了中介行為，如果中介人明知集資主體是集資詐騙或者是非法吸收公眾存款而實(shí)施這些行為的，則以集資詐騙罪或非法吸收公眾存款罪的共犯處罰。如果中介人只有幫助非法集資的故意而不明知集資主體實(shí)施的是集資詐騙犯罪，則以非法吸收公眾存款罪處罰。

二、單位犯罪與自然人犯罪的區(qū)分

非法集資案件在司法實(shí)踐中大多是以單位集資的形式實(shí)施的，在單位犯罪還是自然人犯罪的認(rèn)定上難以區(qū)分。筆者認(rèn)為必須從司法解釋的規(guī)定和最高司法機(jī)關(guān)司法性文件的意見中準(zhǔn)確把握?！都o(jì)要》指出：“以單位名義實(shí)施犯罪，違法所得歸單位所有的，是單位犯罪。”最高人民法院于1999年6月《關(guān)于審理單位犯罪案件具體應(yīng)用法律有關(guān)問題的解釋》，對(duì)單位犯罪中的單位作了明確界定，同時(shí)對(duì)表面形式是單位犯罪依法應(yīng)認(rèn)定為自然人犯罪的情形也作出了明確 規(guī)定。關(guān)于單位的概念上述解釋界定為：“刑法第三十條規(guī)定的‘公司、企業(yè)、事業(yè)單位’，既包括國(guó)有、集體所有的公司、企業(yè)、事業(yè)單位，也包括依法設(shè)立的合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)、合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)和具備法人資格的獨(dú)資、私營(yíng)等公司、企業(yè)、事業(yè)單位?！薄都o(jì)要》進(jìn)一步明確：以單位的分支機(jī)構(gòu)、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、內(nèi)設(shè)部門的名義實(shí)施犯罪，犯罪所得對(duì)分支機(jī)構(gòu)、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、內(nèi)設(shè)部門所有的，該分支機(jī)構(gòu)、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、內(nèi)設(shè)部門可構(gòu)成單位犯罪。關(guān)于以單位名義實(shí)施，依法應(yīng)按自然人犯罪處理的上述“解釋”規(guī)定了三種情形：“1.個(gè)人為進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)而設(shè)立的公司、企業(yè)、事業(yè)單位實(shí)施犯罪的，不以單位犯罪論處；2.公司、企業(yè)、事業(yè)單位設(shè)立后，以實(shí)施犯罪為主要活動(dòng)的，不以單位犯罪論處；3.盜用單位名義實(shí)施犯罪，違法所得由實(shí)施犯罪的個(gè)人私分的，依自然人犯罪的規(guī)定定罪處罰?！?/p>

三、非法集資過程中的犯意轉(zhuǎn)化的界定

非法集資是一個(gè)動(dòng)態(tài)持續(xù)過程，有的行為人開始階段是只有非法吸收公眾存款的故意，但隨著歸還能力的變化，在集資過程中又產(chǎn)生了非法占為己有的故意。《紀(jì)要》指出：“對(duì)于以非法占有為目的而非法集資或者在非法集資過程中產(chǎn)生了非法占有他人資金的故意，均構(gòu)成集資詐騙罪?！卑盐者@種犯意，除考察行為人有無攜帶集資款逃跑、揮霍集資款、使用集資款進(jìn)行犯罪活動(dòng)和拒不歸還集資款、采取各 種手段逃避返還集資款的情形外，關(guān)鍵應(yīng)考察大量集資時(shí)是否有歸還能力。在非法集資過程中，明知沒有歸還能力還大量集資的，可確立為犯意的轉(zhuǎn)化點(diǎn)。對(duì)此，可從犯意轉(zhuǎn)化階段，行為人的資產(chǎn)狀況、利率、金額和集資資金投向項(xiàng)目的預(yù)期效益等多方面進(jìn)行綜合分析，行為人已經(jīng)處于虧損經(jīng)營(yíng)，又無歸還的資產(chǎn)保障，非法集資的利率高、金額大，所投向的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目預(yù)期收益一般甚至根本沒有效益，根本不具有歸還集資款的能力，可以認(rèn)定為此階段犯意發(fā)生轉(zhuǎn)化。犯意轉(zhuǎn)換點(diǎn)非常明顯的，前一階段的行為定非法吸收公眾存款罪，轉(zhuǎn)化后的行為定集資詐騙罪。

四、單位犯罪中的其他直接責(zé)任人認(rèn)定

《紀(jì)要》指出：“單位犯罪中的其他直接責(zé)任人員，是在單位犯罪中，具體實(shí)施犯罪并起較大作用的人員。既可以是單位的經(jīng)營(yíng)管理人員，也可以是單位的職工，包括聘任、雇傭的人員。但對(duì)于受領(lǐng)導(dǎo)指派或奉命而參與實(shí)施了一定犯罪行為的人員一般不宜作為直接責(zé)任人員追究刑事責(zé)任?！边@里對(duì)于“其他直接責(zé)任人員”如何把握其具體實(shí)施犯罪并起較大作用有一定難度。筆者認(rèn)為可以從兩個(gè)方面來綜合考察：行為人與主管人員有共謀，或在主管人員的授意下積極開展非法集資活動(dòng)，策劃并實(shí)施廣告宣傳的，或者在履行非法集資流程中的行為的同時(shí)，還實(shí)施了介紹、招攬集資戶的行為的，應(yīng)屬于典型的較大作用。行為人的職務(wù)、崗位職責(zé) 與非法集資活動(dòng)密切相關(guān)，但與主管人員無共謀，也沒有實(shí)施具體的詐騙行為，或只是被動(dòng)地接受領(lǐng)導(dǎo)指派或奉命參與實(shí)施了非法集資流程中的某些環(huán)節(jié)中的行為，不應(yīng)作為直接責(zé)任人員追究刑事責(zé)任。但行為人還實(shí)施了幫助隱匿轉(zhuǎn)移資金、毀壞隱匿相關(guān)資料以規(guī)避歸還集資款的行為，或者案發(fā)后在接受調(diào)查中實(shí)施了嚴(yán)重妨礙調(diào)查的行為的，具體情況具體分析，依法追究相應(yīng)的刑事責(zé)任，包括以直接責(zé)任人員追究刑事責(zé)任。

五、集資詐騙中的犯罪數(shù)額計(jì)算

對(duì)于集資詐騙犯罪數(shù)額的計(jì)算，《紀(jì)要》中有明確的意見，即“在具體認(rèn)定金融詐騙犯罪的數(shù)額時(shí)，應(yīng)當(dāng)以行為人實(shí)際騙取的數(shù)額計(jì)算，對(duì)于行為人為實(shí)施詐騙活動(dòng)而支付的中介費(fèi)、手術(shù)費(fèi)、回扣等，或者用于行賄、贈(zèng)與的費(fèi)用，均應(yīng)計(jì)入金融詐騙的犯罪數(shù)額。但應(yīng)當(dāng)將案發(fā)前已歸還的數(shù)額扣除?！边@說明集資詐騙的犯罪金額是指將集資詐騙所非法集資的總額減去已經(jīng)歸還的本息，也就是案發(fā)時(shí)仍為行為人非法占有的非法集資額與用于支付中介費(fèi)、手術(shù)費(fèi)、回扣、行賄、贈(zèng)予的金額之和。

六、非法集資不特定對(duì)象的準(zhǔn)確把握

如何把握對(duì)象的不特定，筆者認(rèn)為應(yīng)從如下兩個(gè)方面去綜合分析：

1.集資戶的抗集資風(fēng)險(xiǎn)能力。社會(huì)不特定對(duì)象往往缺乏 投資知識(shí)，難以承擔(dān)集資款無法返還的損失風(fēng)險(xiǎn)，而針對(duì)特定對(duì)象的集資是指一些區(qū)別于社會(huì)公眾具有較完善的投資理性和投資知識(shí)，抵御投資風(fēng)險(xiǎn)的投資人，牽涉集資對(duì)象人數(shù)較少，對(duì)此只能作一般民事糾紛處理。

2.集資主體集資行為的輻射力。如果非法集資主體所實(shí)施的非法集資行為所輻射的面連行為人都難以預(yù)料，就應(yīng)視為面對(duì)不特定對(duì)象。比如內(nèi)部職工的親友、中介人的親友等，應(yīng)視為向不特定對(duì)象進(jìn)行非法集資。

七、一罪或數(shù)罪

在非法集資過程中，容易發(fā)生數(shù)罪的情況，比如非法集資過程中的犯意轉(zhuǎn)化形成的非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪，為非法集資而虛報(bào)注冊(cè)資本成立公司，將集資款用于賭博等犯罪活動(dòng)，為掩蓋非法集資事實(shí)實(shí)施的相關(guān)犯罪等等。筆者認(rèn)為，如果行為人實(shí)施的數(shù)個(gè)行為之間具有手段與目的或者原因與結(jié)果的牽連關(guān)系，則按牽連犯的處罰原則從一重罪論處。如果沒有牽連關(guān)系的，則按數(shù)罪處理。