第一篇：關于審計整改情況的報告-上海市審計局

關于審計整改情況的報告

上海市審計局

上海市人民代表大會常務委員會：

現(xiàn)就2012年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，向市人大常委會報告如下：

今年7月25日，市十四屆人大常委會第五次會議聽取了市政府《關于2012年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，7月26日進行了分組審議，并就落實審計查出問題的整改提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，市政府高度重視，楊雄市長于8月12日主持召開市政府第20次常務會議，專門聽取關于2012年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計情況的匯報，并對落實審計整改做了部署，要求對執(zhí)行財政紀律不到位的問題，切實加強管理，做到越管越嚴；對制度本身不夠完善的問題，不回避矛盾，切實研究解決。

市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府的有關要求，認真落實市政府《關于進一步加強審計整改工作的意見》，切實加大對審計整改工作的跟蹤檢查力度，督促被審計單位認真整改審計查出的問題，促進整改落實到位。

有關部門和單位認真執(zhí)行審計決定，積極研究審計意見和建議，及時制定整改方案，切實采取有效措施，不斷加強審計整改工作。一是加強組織領導，制定整改時間表，落實整改責任。相關單位對審計結(jié)果高度重視，通過召開專題會議、建立審計整改工作領導小組等形式，認真研究部署審計整改工作，明確責任分工和階段性整改目標。如，市民政局將審計報告中反映的問題逐條分解，明確整改責任的歸口部門，將整改工作劃分為動員部署、落實整改、跟蹤督查三階段，確保整改不走過場。二是注重建章立制，完善內(nèi)部管理，形成整改長效機制。相關單位將審計整改工作作為加強自身管理的契機，對相關人員進行財經(jīng)紀律和財務知識培訓，加快建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范預算執(zhí)行和資金使用。如，市新聞出版局針對審計提出的問題，制定了多項出版物審讀工作管理辦法；市委黨史研究室根據(jù)審計建議，修訂完善了會議申報、審批及備案制度。三是舉一反三，由點及面，逐步擴大審計整改的效應。相關單位在全系統(tǒng)范圍內(nèi)通報審計結(jié)果，要求各單位、各部門增強對審計整改工作的認識，對審計披露的共性問題，認真對照自查，改進工作，杜絕類似問題發(fā)生，真正將審計整改的成效落實到實際工作中去。如，市食品藥品監(jiān)管局在系統(tǒng)內(nèi)工作會議上向處級以上干部通報審計情況，開展案例教育，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行重點案例解析，在經(jīng)費管理、課題管理、合同管理等方面加以改進。

一、市財政局組織執(zhí)行市級預算、市地稅局稅收征管審計查出問題和國有資本經(jīng)營預算收支管理審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

（一）市財政局組織執(zhí)行市級預算審計查出問題的整改情況

1.對未根據(jù)政策變化情況督促預算單位及時調(diào)整預算的問題，市財政局加強各項政策執(zhí)行和預算執(zhí)行情況跟蹤，并根據(jù)新政策，督促市就業(yè)促進中心在今年年中調(diào)整市級自謀職業(yè)城鎮(zhèn)退役士兵社會保險費的預算，提高財政資金使用效率。

2.對公務卡制度改革實施情況監(jiān)督檢查措施還不完善的問題，市財政局在市級預算執(zhí)行信息化系統(tǒng)中設置公務卡使用情況預警指標，及時提醒預算單位執(zhí)行公務卡報銷制度規(guī)定，并加強公務卡制度改革落實情況的考核，督促預算單位全面使用公務卡結(jié)算，提高財政資金使用透明度。

（二）市地稅局稅收征管審計查出問題的整改情況

1.對部分稅款征收管理不規(guī)范的問題，楊浦等5個區(qū)稅務分局已于今年1月至4月,將33戶企業(yè)2012年應征入庫的3.04億元稅款征收入庫，閔行等4個區(qū)稅務分局征管的7戶房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)已通過匯算清繳補繳少預繳的企業(yè)所得稅。

2.對部分已完成土地增值稅清算的項目未按規(guī)定明確補稅期限的問題，長寧等3個區(qū)稅務分局征管的19戶房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中，13戶企業(yè)已將6.03億元稅款補繳入庫，6戶企業(yè)尚有1.8億元稅款未補繳入庫，稅務部門正在催報催繳中。

（三）國有資本經(jīng)營預算收支管理審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1.對部分委托監(jiān)管企業(yè)尚未納入國有資本經(jīng)營預算收益收繳范圍的問題，市財政局正會同市國資委，對委托12個部門監(jiān)管的企業(yè)進行全面梳理，逐戶分析研究是否符合規(guī)定條件，逐步完善市本級國有資本經(jīng)營預算收益收繳制度。

2.對國有資本經(jīng)營預算編審時間較長的問題，市財政局已明確從2014年起正式編制市本級國有資本經(jīng)營預算，并與公共財政預算實現(xiàn)同步編制。市財政局將嚴格按照相關規(guī)定，進一步加快國有資本經(jīng)營預算編審進度。

二、部門預算執(zhí)行和其他財政財務收支審計查出問題的整改情況

對審計查出的問題，市高法院、市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟信息化委、市民政局、原市衛(wèi)生局、市工商局、市質(zhì)量技監(jiān)局、市新聞出版局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市食品藥品監(jiān)管局、虹橋商務區(qū)管委會、長興島開發(fā)建設管委會辦公室、市社會工作黨委、市委黨史研究室、市級機關教育培訓中心、上海中華職業(yè)教育社等17個預算主管部門及其下屬單位高度重視，積極進行整改。截至今年9月底，已整改問題涉及金額4.19億元，正處于整改程序中的問題涉及金額1.08億元，已整改和正在整改問題涉及金額占審計查出問題總金額的71.12%；其余問題，主要是預算編報和執(zhí)行、政府采購等方面的問題，已由相關部門承諾整改。由于當年預算已執(zhí)行、采購資金已支出，相關部門采取建立健全規(guī)章制度等措施，承諾今后將進一步強化預算管理，嚴格按照規(guī)定執(zhí)行。具體整改情況如下：

（一）預算編制和執(zhí)行中存在問題的整改情況

1.對部分專項預算編報不準確的問題，有關部門強化預算管理制度，提高預算編制的完整性、準確性。虹橋商務區(qū)管委會已在2013年完整編制專項發(fā)展資金預算。上海中華職業(yè)教育社已將其他收入納入2014年度預算編報范圍。市衛(wèi)生計生委已要求市衛(wèi)監(jiān)所自2014年起不再編報借用的16名工作人員的相關經(jīng)費，由這些人員的編制所在單位統(tǒng)一編報。

2.對部分項目預算編制不合理的問題，有關部門進一步細化預算項目，加強項目支出預算的前期論證，科學合理地編制專項預算，并采取措施激活結(jié)存在預算單位的存量財政資金。市體育局結(jié)合訓練需求規(guī)律，加強對訓練專項預算的評審，進一步明確訓練業(yè)務專項經(jīng)費的具體預算內(nèi)容和標準，努力提高預算編制的科學化水平。市質(zhì)量技監(jiān)局承諾，將在以后年度有計劃地將歷年下?lián)艿膶ｍ椯Y金結(jié)余納入各年度預算，逐步消化歷年結(jié)余資金。

3.對部分項目未嚴格按預算執(zhí)行的問題，有關單位修訂完善專項資金管理制度，強化各層次培訓，承諾今后嚴格按照預算執(zhí)行。市住房保障房屋管理局承諾，將嚴格控制支出范圍和預算標準。市體育局、市社會工作黨委承諾，將嚴格按照預算規(guī)定用途使用專項資金。

4.對部分項目預算資金使用效果較差的問題，有關部門完善管理制度規(guī)定，加強資金使用的記錄考核，提高資金使用效果。市食品藥品監(jiān)管局所屬藥檢所加強儀器設備使用管理，匯總分析使用情況，并開展督查，提高儀器設備使用率。市新聞出版局已制定了7項有關審讀工作的制度規(guī)定，強化審讀經(jīng)費使用的評估管理。

5.對部分會議費預算編制標準不夠明確、支出管理不規(guī)范的問題，有關部門嚴格貫徹中央關于厲行勤儉節(jié)約、反對鋪張浪費的要求，切實加強會議費等經(jīng)費支出管理，以杜絕此類問題再次發(fā)生。市長興島開發(fā)建設管委會辦公室進一步精簡壓縮會議開支，逐步完善會議費使用、會議資料留存和會務管理的相關制度。市經(jīng)濟信息化委要求工商外國語學校嚴格執(zhí)行有關法律、法規(guī)，規(guī)范財務核算，該校已收回尚未使用的48萬元資金并上繳國庫。

（二）財經(jīng)制度執(zhí)行中存在問題的整改情況

1.對收費收入未按規(guī)定上繳的問題，有關部門將嚴格執(zhí)行行政事業(yè)性收費收繳規(guī)定。市血管辦已將2012年度行政事業(yè)性收費2071萬元上繳市財政局。

2.對部分收入未納入規(guī)定賬戶管理的問題，有關部門加強清理其他收入事項，將全部收入納入預算管理。市住房保障房屋管理局已對出租房屋進行清理，正在與市財政局商議出租收入上繳國庫事宜。

3.對未嚴格執(zhí)行政府采購制度的問題，有關部門加強業(yè)務培訓，進一步細化編制政府采購預算，并加強執(zhí)行過程中的監(jiān)督檢查。市民政局和市委黨史研究室承諾，今后將嚴格執(zhí)行政府采購制度。

（三）財政管理改革進程中有待完善問題的整改情況

1.對部分收入未按規(guī)定納入預算管理的問題，有關部門加強學習，增強規(guī)范意識，強化監(jiān)督管理，要求所屬單位按照規(guī)定將有關收入納入預算管理。市工商局所屬單位已將73萬元收入上繳國庫，其余部分將在2014年度納入預算管理并全額上繳。

2.對部分銀行賬戶未按規(guī)定清理的問題，市發(fā)展改革委等單位已清理銀行賬戶9個，正在與銀行溝通其余2個，并將盡快清理。

此外，對市新聞出版局、市食品藥品監(jiān)管局、虹橋商務區(qū)管委會、長興島開發(fā)建設管委會辦公室、市社會工作黨委等5個預算主管部門決算審簽發(fā)現(xiàn)的問題，各部門積極整改，對問題金額全部按規(guī)定調(diào)整了相關賬目和報表。

三、投資建設項目審計查出問題和審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

（一）政府投資和以政府投資為主的建設項目竣工決算審計查出問題的整改情況

1.對32個項目概（預）算執(zhí)行不規(guī)范的問題，項目建設單位均已編制調(diào)整概算報告并上報原審批部門。其中，8個項目已獲批準，涉及金額3.57億元；14個項目正在審批過程中，涉及金額10.99億元；6個項目對超概算和概算外項目投資進行核減，涉及金額0.5億元；其余項目建設單位承諾今后細化概算編制，嚴格按概算批復執(zhí)行。

2.對25個項目基本建設程序執(zhí)行不嚴格的問題，1個項目已補辦相關手續(xù)，完善了項目基本建設程序；24個項目的建設單位正在積極補辦相關手續(xù)，承諾與有關單位積極配合，抓緊完成相關審批工作。

3.對46個項目多計項目投資及成本列支不規(guī)范的問題，被審計單位對多計或少計的項目工程結(jié)算費用、待攤和設備等投資、預留費用等，均按規(guī)定作了調(diào)賬處理，涉及金額共計5.41億元。

4.對29個項目建設管理不規(guī)范或不到位的問題，相關單位積極組織有關人員進行專題研究和學習，并建立健全相關內(nèi)控制度，同時承諾將嚴格按照國家和本市相關規(guī)定履行招標程序，加強工程招投標管理，做好承發(fā)包和工程結(jié)算等工作。

5.對6個項目建成后部分設備長期閑置或產(chǎn)能未達預期目標的問題，建設單位均表示將舉一反三，加強投資決策管理，完善決策程序和流程，確保項目投資決策的科學性和合理性，不斷提高項目投資效益。

（二）民政信息化建設管理及應用績效審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1.對信息共享機制不完善，影響部分民政業(yè)務有效開展的問題，市民政局積極協(xié)調(diào)信息交換有關單位，梳理內(nèi)部業(yè)務流程，確保及時獲取并利用好數(shù)據(jù)信息。市居民家庭經(jīng)濟狀況評估系統(tǒng)已于5月30日實現(xiàn)了與有關信息交換單位的正常數(shù)據(jù)交換。

2.對信息化建設管理較薄弱的問題，市民政局承諾在項目建設中，嚴格執(zhí)行政府采購規(guī)定，個別系統(tǒng)建設單位還專門制定了2項制度，規(guī)范政府采購和項目驗收程序；市民政局并承諾，加強信息系統(tǒng)合同執(zhí)行的監(jiān)控，規(guī)范預算編報、執(zhí)行和財務核算。同時，針對系統(tǒng)功能運用不充分，影響系統(tǒng)使用效益的問題，市民政局承諾加強項目可行性研究，并加強應用推進的保障機制建設，在業(yè)務管理中增強信息技術應用意識。

（三）城市基礎設施配套費征收及使用管理績效審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1.對部分住宅項目未及時繳納配套費的問題，市住房保障房屋管理局督促有關單位進行整改。其中，43個項目已繳納配套費9.85億元；19個項目屬于配套費包干或免繳范圍，已辦理相關手續(xù)，按規(guī)定繳納了軌道交通費3.04億元；其余22個項目正在進一步清理中。

2.對部分區(qū)統(tǒng)籌配套費資金使用管理機制尚未完全理順的問題，市住房保障房屋管理局已召開全市住房保障房屋管理部門工作會議，并督促各區(qū)住房保障房屋管理局及財政局按照政府性基金管理有關規(guī)定嚴格管理配套費，切實提高配套費的使用效率。

3.對部分配套工程項目管理尚不完善的問題，市住房保障房屋管理局已通知項目單位盡快補齊相關手續(xù)，并要求新建項目嚴格執(zhí)行基本建設程序；要求各區(qū)在簽訂公建配套協(xié)議時，參照《上海市保障性住房（大型居住社區(qū)）配套建設管理導則（基地內(nèi)配套）》規(guī)定，明確項目移交和接管的標準、接管單位、產(chǎn)權歸屬，加強資產(chǎn)及移交使用管理。

4.對本市配套費征收管理規(guī)范性文件的個別條款未及時修訂的問題，市住房保障房屋管理局已與市相關部門聯(lián)系，研究制定城市基礎設施配套費征收、使用管理辦法，要求各區(qū)（縣）住房保障房屋管理局制定本轄區(qū)配套費征收使用管理辦法，并報市住房保障房屋管理局備案。今年審計后，金山等2個區(qū)嚴格按照配套費征收使用規(guī)定，不再提取管理費。

四、重點民生資金及民生工程審計查出問題和審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

（一）本市7個區(qū)（縣）保障性安居工程跟蹤審計查出問題的整改情況

1.對部分市級目標任務未完成的問題，松江等4個區(qū)將加強與市推進辦及房管部門的溝通，按實上報、及時更新目標任務推進情況，確保完成下達的市級保障性住房目標任務。

2.對資金籌集不到位、使用管理不規(guī)范的問題，青浦等3個區(qū)（縣）已按規(guī)定足額落實配套資金共計3.15億元；金山區(qū)承諾，根據(jù)項目進度，撥付配套資金1億元；金山等6個區(qū)（縣）對土地補償款已進行了上繳或制定了上繳計劃，并承諾今后將嚴格按“收支兩條線”規(guī)范土地補償款管理；崇明縣財政局已于今年1月將1268萬元廉租住房市級補貼資金和縣級建設資金，按用途分別撥付至公租房運營機構(gòu)和廉租對象賬戶；嘉定區(qū)已將2165萬元中央公共租賃住房專項資金按規(guī)定存儲；3個區(qū)承諾，將按規(guī)定通過銀行卡發(fā)放廉租房補貼資金。

3.對保障性安居工程的建設和管理不規(guī)范的問題，寶山等6個區(qū)（縣）已辦齊了17個項目所需的全部證照；金山、松江等相關區(qū)（縣）承諾，今后將加強監(jiān)督，嚴格執(zhí)行建設和招投標程序，杜絕違規(guī)轉(zhuǎn)包、分包；崇明等3個區(qū)（縣）承諾，新建的保障房將嚴格按照國家套型標準建設，收購的保障房以中小戶型為主，并兼顧套型標準和住戶需求。

4.對部分保障性住房基礎管理不到位的問題，嘉定等2個區(qū)已經(jīng)著手對廉租對象的原始材料進行復核，對收入、住房面積超標，不能提供規(guī)范租賃合同或減免依據(jù)的家庭，及時做好退出管理工作；寶山等2個區(qū)已將被無償占用的14套保障性住房清理收回。

（二）新增汽車額度拍賣收入使用管理審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1.今年3月18日，上海巴士公交（集團）公司已將2684萬元購車補貼款全部下?lián)苤料聦俟尽?/p>

2.市交通港口局已決定，將國江路停車場新建項目的公交專項扶持資金補貼金額調(diào)整至3415萬元，并收回多補貼的2164萬元資金。

（三）出租車行業(yè)經(jīng)營管理審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1.對出租車候客站建設和管理不夠到位的問題，市交通港口局已將推進候客站建設列為今年出租汽車行業(yè)重點工作之一，對全市候客站分布情況進行了調(diào)研，基本掌握了全市候客站分布情況及各區(qū)（縣）今年推進計劃。同時，開展出租車站點規(guī)劃設計導則研究，研究支持出租汽車候客站建設的相關政策。

2.對中小型出租車企業(yè)車輛電調(diào)覆蓋率較低的問題，市交通港口局開展專題研究，調(diào)研大型出租車企業(yè)，引導中小型出租車企業(yè)加盟電調(diào)系統(tǒng)，提高電調(diào)車輛覆蓋率，發(fā)揮電話調(diào)度在減少出租車空駛里程、節(jié)能減排等方面的積極作用。

（四）全民健身工程建設市級專項資金使用績效審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1.對部分全民健身工程建設未按規(guī)劃實施的問題，市體育局以制度建設為抓手，健全本市社區(qū)公共體育健身設施建設管理的相關辦法，按照實事求是、因地制宜的原則，進一步完善和調(diào)整建設標準與要求，明確建設項目具體要求，加強對建成項目的驗收把關，以杜絕上報完成項目情況不實或項目拆分等情況的發(fā)生。

2.對部分健身設施利用率不高的問題，市體育局加強開放管理的制度建設，要求收費的社區(qū)公共運動設施必須按照公益性價格標準收取，不以營利為目的，且每周開放時間不少于56小時。對閘北區(qū)一處百姓健身房擅自提高收費標準的問題，已進行嚴肅批評并整改，目前年卡價格已統(tǒng)一調(diào)整為365元。對少數(shù)社區(qū)公共運動場選址在學校的情況，市體育局將進一步加強與學校的協(xié)調(diào)，爭取加大開放力度，今后規(guī)劃選址盡量避開學校。此外，市體育局已委托市社會體育管理中心加強對社區(qū)全民健身設施的巡查和管理，組織各街鎮(zhèn)對所有健身設施進行巡查，對未保持完好的器材及時更新和維修。

3.對部分專項補貼資金未及時下?lián)艿膯栴}，市體育局已督促4個區(qū)體育局及時下?lián)軐ｍ椦a貼資金。其中，浦東新區(qū)已全額下?lián)?0萬元補貼資金，閔行和徐匯區(qū)共計279萬元補貼資金正在辦理撥付手續(xù)，金山區(qū)26萬元補貼資金將在年底與2013年專項補貼資金同時下?lián)堋?/p>

五、資源環(huán)境審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

（一）國有土地使用權出讓收支管理、土地整治資金管理和土地開發(fā)利用審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1.對部分土地出讓收支管理不規(guī)范的問題，有關單位已上繳劃撥土地收入7769萬元；其余不規(guī)范資金涉及的相關區(qū)政府和單位承諾，年內(nèi)歸還和上繳國庫，做好賬務調(diào)整處理工作，并明確將加強土地出讓收支管理，做到?？顚Ｓ?，以杜絕類似問題發(fā)生。

2.對土地整治項目實施進度較慢、部分資金管理使用不合規(guī)的問題，市規(guī)劃國土資源局明確，將加強項目施工現(xiàn)場管理，督促有關區(qū)、鎮(zhèn)加快項目推進，并將及時協(xié)調(diào)解決項目推進中的問題，確保項目有效推進。

3.對閑置土地處置力度不夠的問題，市規(guī)劃國土資源局結(jié)合各區(qū)（縣）具體問題和實際情況，進一步明確政策，在區(qū)分閑置土地形成原因的基礎上，開展調(diào)查認定和處置工作。同時，市規(guī)劃國土資源局成立了土地出讓合同監(jiān)管中心，會同各區(qū)（縣）規(guī)土部門建立健全市級抽查、區(qū)級核查、鄉(xiāng)級巡查的“三級三查”工作機制，進一步完善已出讓地塊的監(jiān)管制度，從源頭上杜絕和防范土地閑置。

（二）本市第二批大型居住社區(qū)土地儲備資金使用管理審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1.對部分土地儲備成本列支不合規(guī)的問題，市規(guī)劃國土資源局和市土地儲備中心已按市政府要求，督促各土地儲備責任主體按規(guī)定規(guī)范土地儲備資金使用和管理。7個基地采用原渠道歸還資金、規(guī)范成本認定、制定整改計劃等多種方式，對土地儲備成本列支不合規(guī)的事項自行糾錯。其中，已整改問題金額2.33億元，承諾在土地儲備成本清算時剔除的不予認定的成本3.44億元，另有1.45億元正與有關單位協(xié)調(diào)中。此外，對于超協(xié)議范圍列支土地儲備成本的問題，5個基地承諾在土地儲備成本清算時剔除超協(xié)議范圍列支的事項。

2.對于土地儲備相關政策法規(guī)執(zhí)行不夠到位的問題，市大型居住社區(qū)土地儲備工作領導小組已對責任主體進行督促，要求嚴格執(zhí)行土地儲備相關政策法規(guī)。違規(guī)出借的土地儲備資金已全部收回。2個區(qū)明確今后將嚴格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定，將經(jīng)濟適用房劃撥用地的土地出讓收入全額上繳國庫。

（三）部分世界銀行貸款污水、污泥及垃圾處理項目建設及運營績效審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1.對生活垃圾滲濾液的處理不符合標準的問題，目前，滲濾液輸送管道已由老港四期項目鋪設至老港五期滲濾液處理廠。

2.對部分污水、污泥處理項目效益不高的問題，市水務局和市環(huán)保局會同市、區(qū)相關部門，調(diào)查梳理了全市各區(qū)（縣）直排污染源現(xiàn)狀，編制完成了污染源納管改造的實施方案，明確了時間任務要求，推進本市直排污染源納管工作。市水務局還會同市城投總公司加快推動本市雨、污水分流制改造，市排水公司已完成前期調(diào)查和改造方案編制工作，計劃對分流制雨水泵站加裝污水截流設施，減少旱天排入河道的污水。市城投總公司及下屬公司將部分污水引入白龍港擴建二期的預處理系統(tǒng)，以解決一期項目預處理系統(tǒng)超負荷運行的狀況。同時，市城投總公司督促下屬公司會同相關單位研究完善方案，優(yōu)化除磷系統(tǒng)運行工藝，確保出水水質(zhì)達到設計排放標準。

六、重點項目跟蹤審計查出問題的整改情況

1.對部分培訓計劃調(diào)整缺少報批環(huán)節(jié)的問題，市對口支援新疆工作前方指揮部要求4縣有關部門對發(fā)生變化的培訓計劃補辦相關手續(xù)，并上報該指揮部備案。

2.對少數(shù)衛(wèi)生項目未辦理前期立項審批手續(xù)的問題，市對口支援新疆工作前方指揮部要求4縣政府完善衛(wèi)生項目前期立項手續(xù)，并在今后援疆項目管理中規(guī)范項目前期審批手續(xù)。

3.對少數(shù)“交鑰匙”項目多計工程結(jié)算問題，市對口支援新疆工作前方指揮部多次組織相關單位召開結(jié)算工作專題會議，與2個“交鑰匙”項目施工單位協(xié)調(diào)工程結(jié)算工作。目前，施工單位均已同意按審價金額進行工程結(jié)算，并正積極辦理相關手續(xù)。

為進一步形成審計整改工作合力，推動落實審計整改，提高審計整改的質(zhì)量和效果，市政府召開了全市審計整改工作聯(lián)席會議，屠光紹常務副市長出席會議并對落實審計整改提出要求?？偟乃悸肥?，在本市審計整改工作聯(lián)席會議的統(tǒng)籌領導下，形成審計整改合力；對一些難點問題，研究建立長效機制。同時，發(fā)揮好內(nèi)部審計工作的作用，提高被審計單位的管理水平。

以上報告，請予審議。

第二篇：審計局審計查出問題整改情況的報告

審計局審計查出問題整改情況的報告范文

一、整改工作組織實施情況

xxxx年x月xx日至x月xx日、x月xx日至x月xx日，xx市審計局分別對我局xxxx就業(yè)創(chuàng)業(yè)補助資金和失業(yè)保險基金使用情況、預算執(zhí)行情況進行了審計，并出具了審計報告（審計整改函）。針對市審計局的審計反饋意見，我局高度重視，認真剖析存在問題的根源，研究制定整改方案和措施。

（一）加強領導，提高認識

收到審計反饋意見后，市人社局主要領導和分管領導高度重視，立即組織相關單位負責人及各科室負責人召開關于審計整改工作安排部署會議，統(tǒng)一思想、深刻認識整改工作的必要性和重要性，要求全體干部職工把審計整改作為當前一項重大工作，從講政治、講黨性的高度，提高認識，端正態(tài)度，認真整改，深刻剖析反思，全面舉一反三，建章立制，確保審計整改落實。

（二）強化措施，落實整改

針對審計反饋意見，我局剖析根源、反思反省，對審計查出的xx個問題逐項提出整改措施和時限要求，對具體問題明確了牽頭領導、責任科室，形成主要領導親自抓、分管領導具體抓、各科室及相關單位負責人合力抓的整改工作格局。多次召開整改協(xié)調(diào)推進會，及時了解整改情況，督促整改進度，確保各項整改任務如期完成。

（三）建章立制，注重長效

堅持由點及面、全面整改，在對問題本身進行整改的同時，及時總結(jié)整改經(jīng)驗，研究制定科學、管用、長效的工作機制，鞏固好、堅持好整改成果，確保實現(xiàn)“審計一點、規(guī)范一片”。通過此次審計整改，進一步補充完善現(xiàn)有資金使用管理的政策規(guī)定，規(guī)范各種補貼的申請、審核、撥付等工作程序，真正體現(xiàn)審計整改效果。

二、審計查出問題的整改情況

截至目前，審計查出問題xx個，已完成整改xx個，正在整改x個，整改率xx.xx%。通過上交財政、歸還原資金渠道、調(diào)賬、統(tǒng)籌盤活等方式，整改問題金額xxx.xx萬元，印發(fā)相關文件x件，完善相關規(guī)章制度x項，具體情況如下：

（一）關于普惠性穩(wěn)崗返還補貼政策未覆蓋到位的問題

此項已完成整改。具體措施：一是加大普惠性穩(wěn)崗返還補貼政策宣傳力度，通過電話聯(lián)系、發(fā)放宣傳資料、穩(wěn)崗補貼辦事指南、微信公眾號、網(wǎng)絡、業(yè)務經(jīng)辦窗口等線上線下相結(jié)合的方式進行廣泛宣傳和解讀，全市各級就業(yè)促進小分隊主動深入企業(yè)送政策，讓所有參保企業(yè)知曉政策，積極參與；二是建立工作群，開通咨詢電話，為參保企業(yè)提供在線政策咨詢和問題解答。截至目前，符合條件的市級參保企業(yè)普惠性穩(wěn)崗返還率達到xx.x%，提高xx.x%。

（二）關于不符合條件企業(yè)享受穩(wěn)崗返還補貼x.xx萬元的問題

此項已完成整改。具體措施：x月xx日，向不符合享受穩(wěn)崗返還的企業(yè)出具退回穩(wěn)崗返還補貼的函，企業(yè)已于x月xx日將x.xx萬元退回財政專戶

（三）關于返鄉(xiāng)農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)扶持政策未實施到位的問題

此項已完成整改。具體措施：一是x月x日印發(fā)《xx市農(nóng)民工返鄉(xiāng)下鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)補貼實施細則》等的通知；二是統(tǒng)一全市的經(jīng)辦操作流程；三是全面貫徹落實補貼工作。

（四）關于大學生創(chuàng)業(yè)項目資金使用績效不高的問題

此項已完成整改。具體措施：一是會同高校大學生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)園區(qū)（孵化基地），提高入孵項目篩選門檻，優(yōu)化園區(qū)項目申領補貼相關工作流程；二是x月上旬，組織專家進園區(qū)開展大學生創(chuàng)業(yè)項目評估與指導，加強對入孵項目的創(chuàng)業(yè)指導和后續(xù)跟蹤服務工作，提高資金使用績效；三是組織我市創(chuàng)業(yè)大學生參加全省第十一屆“我能飛”大學生成功創(chuàng)業(yè)者提升培訓等活動，幫助更多創(chuàng)業(yè)大學生提升經(jīng)營管理綜合能力，提高項目存活率和創(chuàng)業(yè)成功率。

（五）關于職業(yè)培訓計劃針對性不強的問題

此項已完成整改。具體措施：一是x月xx日印發(fā)《關于加強全市職業(yè)技能培訓工作的通知》，要求加大急需緊缺工種培訓力度，同時加大宣傳力度，引導符合條件的人群參加急需緊缺工種類培訓；二是加強職業(yè)培訓的過程管理，實行實時監(jiān)測，掌握各縣（市、區(qū)）開展職業(yè)培訓工種的分布情況，加大對各縣（市、區(qū)）工作的指導力度。

（六）關于職業(yè)培訓監(jiān)管不到位，將不符合條件人員納入培訓補貼范圍，涉及資金xx.x萬元的問題

此項已完成整改。具體措施：一是制發(fā)整改通知書，督促xx市建工職業(yè)培訓學校，已于x月xx日前，將不符合培訓條件xx人的補助資金xx.x萬元，退回財政專戶；二是取消了xx市建工職業(yè)培訓學校的勞務品牌培訓資格；三是對具體經(jīng)辦人員進行了批評教育，明確要求，引以為戒，吸取教訓，及時整改，嚴防類似事件再次發(fā)生。

（七）關于職業(yè)培訓資金使用績效不高的問題

此項已完成整改。具體措施：一是強化市、縣（市、區(qū)）、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）工作聯(lián)動，加強擬參訓人員培訓前個人信息比對工作，增強培訓對象精準率；二是針對課程設置與培訓人員文化素質(zhì)情況，認真總結(jié)歷年培訓課程設置情況，增加實操課程，提高實操經(jīng)驗；三是加強就業(yè)政策宣傳力度，促進參訓人員自主擇業(yè)，自主就業(yè)。x月xx日印發(fā)《關于加強全市職業(yè)技能培訓工作的通知》開展“訂單式職業(yè)培訓”，提供培訓就業(yè)一條龍服務。制定后續(xù)跟蹤服務制度，及時推送與培訓技能相匹配的就業(yè)崗位，提高培訓就業(yè)效果的穩(wěn)定性。

（八）關于向不符合條件人員發(fā)放就業(yè)創(chuàng)業(yè)補貼x.xx萬元的問題

此項已完成整改。具體措施：x月xx日，已將相關情況函告用人單位，要求清退不符合條件人員，并將補貼資金退回。x月x日，用人單位已將人員辭退，并將補貼資金x.xx萬元退回財政專戶。

（九）關于多發(fā)放社會保險補貼x.xx萬元的問題

此項已完成整改。具體措施：x月x日，將相關情況函告用人單位，要求退回補貼資金。x月x日至x月xx日，涉及退款的三家用人單位已將補貼資金x.xx萬元退回財政專戶。

（十）關于向不符合條件人員發(fā)放職業(yè)培訓補貼和職業(yè)技能鑒定補貼x.xx萬元的問題

此項已完成整改。具體措施：一是按要求于x月xx日將“向不符合條件人員發(fā)放職業(yè)培訓補貼和職業(yè)技能鑒定補貼x.xx萬元”進行了清退，退回財政專戶；二是今年將嚴格按照《中央和省級就業(yè)創(chuàng)業(yè)補助資金管理辦法》進行人員身份的審核，充分利用xx省就業(yè)管理Vx.x系統(tǒng)進行甄別。

（十一）關于超范圍列支差旅費x.xx萬元的問題

此項已完成整改。具體措施：一是及時協(xié)調(diào)xx職業(yè)技術學院對在第七屆農(nóng)民工技能大賽專項經(jīng)費中超范圍列支工作人員差旅費調(diào)賬，xx職業(yè)技術學院已于x月x日對在專項經(jīng)費中列支的差旅費進行了調(diào)賬處理，將其列入日常公用經(jīng)費中；二是以此為鑒，強化就業(yè)創(chuàng)業(yè)專項資金管理，防止類似問題發(fā)生。

（十二）關于就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務信息化推廣運用滯后的問題

此項已完成整改。具體措施：xxxx年xx月收到了市財政局的資金批復文件，賡即啟動了Vx.x設備招標和系統(tǒng)使用業(yè)務培訓工作，分別于xx月xx日至xx日和xx月x日連續(xù)舉辦Vx.x系統(tǒng)培訓班x期，參會xxx多人，做到業(yè)務培訓全覆蓋，確保了xxVx.x信息系統(tǒng)如期上線運行。先后多次組織召開Vx.x工作推進會和到省廳匯報Vx.x項目推進情況。今年x月xx日，省人社廳副廳長王勇蒞臨xx，專題聽取xxVx.x工作開展情況匯報，對xx推廣應用Vx.x信息系統(tǒng)的工作進度給予高度肯定。截至目前，全市xxxx個就業(yè)服務機構(gòu)入駐Vx.x信息系統(tǒng)，微信實名認證xxxxx人，業(yè)務辦理總量xxxxxxx件。業(yè)務辦理少交證xxxxx件、少蓋章xxxxxx件、少跑路xxxxxx件、少填表xxxxx件。

（十三）關于預算級次管理不規(guī)范的問題

此項已完成整改。具體措施：經(jīng)與市財政局經(jīng)辦科室溝通對接，今年由各縣（市、區(qū)）采用報賬制方式使用該筆專項資金。

（十四）關于部門決算報表相關信息不準確的問題

此項已完成整改。具體措施：編制決算時按照市財政局統(tǒng)一口徑將離休費x.xx萬元、退休費x.xx萬元調(diào)入生活補助科目。已向市財政局國庫科反映此問題，在今年辦理決算時，盡量避免該問題的發(fā)生。

（十五）關于未及時上繳財政收入的問題

此項已完成整改。具體措施：我局已于xxxx年x月xx日將該筆資金x.xx萬元上繳國庫，并及時對相關人員進行了批評教育，以后將加強督促，及時將非稅收入繳庫，杜絕類似問題再次發(fā)生。

（十六）關于預撥下年支出列報當年費用的問題

此項已完成整改。具體措施：今年我局一直按月?lián)嵗U納公積金，不存在掛賬的情況，多余的公積金指標清收回市財政局，以后不會發(fā)生預繳公積金的問題。在今后工作中，將進一步加強財務管理，嚴格執(zhí)行公積金管理相關規(guī)定。

（十七）關于未如實反映租車費用的問題

此項已完成整改。具體措施：在今年的賬務中已將租車費用在其他交通費用科目中列支。

（十八）關于用加油充值卡購買香煙的問題

此項已完成整改。具體措施：相關駕駛員已將x.xx萬元進行清退，辦公室對其進行了嚴肅的批評教育。下一步將加強公車加油充值卡管理，杜絕類似問題的發(fā)生。

（十九）關于對單位的資產(chǎn)管理有待加強的問題

此項已完成整改。具體措施：我局正委托第三方機構(gòu)對固定資產(chǎn)進行盤點，待正式報告出來后，將按相關規(guī)定對資產(chǎn)進行報廢處理，盤活閑置資產(chǎn)。

（二十）關于大額支付現(xiàn)金的問題

此項已完成整改。具體措施：對相關人員進行了談話教育，重新修訂完善《公務卡管理辦法》，在職工中加大公務卡使用的宣傳。在今后的工作中，我局將嚴格執(zhí)行公務卡管理相關規(guī)定，按照《公務卡強制結(jié)算目錄》要求，除特殊情況外，一律采用公務卡或銀行轉(zhuǎn)賬進行結(jié)算。

（二十一）關于往來款未及時清理的問題

此項已完成整改。具體措施：我局對單位賬戶上的所有往來款項進行了全面清理，向相關單位發(fā)出通知書、詢證函x份，收到回函x份。往來款項清理情況經(jīng)第xx次局長辦公會通過，并形成《xx市人力資源和社會保障局關于核銷往來款項的請示》（內(nèi)人社〔xxxx〕xxx號）已上報向市政府，清理的應收應付款項金額共計xxx.xx萬元。

（二十二）關于選用無省級勞務品牌培訓資質(zhì)和無創(chuàng)業(yè)培訓資質(zhì)的培訓機構(gòu)開展勞務品牌和返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)培訓的問題

此項已完成整改。具體措施：將按照省、市相關文件要求，在省級勞務品牌基地和有創(chuàng)業(yè)培訓資質(zhì)的培訓機構(gòu)中選取對應的承訓機構(gòu)進行培訓。要緊扣農(nóng)民工需求強烈的工種，擬定培訓方案，開展地方特色品牌和創(chuàng)業(yè)能力培訓。嚴格審批制度，由農(nóng)民工服務中心經(jīng)辦人、科室負責人、分管負責人、人社局科室負責人、分管負責人五級復核審核，方可開班和資金撥付。

（二十三）關于向不符合條件的人員發(fā)放失業(yè)保險xx.xx萬元的問題

此項正在整改。具體措施：要求退回xx.xx萬元，涉及xx人。對不符合條件的領取人員，通過電話和發(fā)短信的方式，宣講失業(yè)保險相關政策讓其主動退回。截止到xx月x日，已有xx人退回違規(guī)領取的失業(yè)金和醫(yī)療保險xx.xx萬元，未退回x人（其中，x人失聯(lián)，x人經(jīng)多次催退后拒接電話，x人因妻子生病及供孩子上大學致困），涉及金額共計x.xx萬元。

下一步整改計劃。進一步加大失業(yè)保險金清收力度，對宣講政策后仍抵觸、不配合的違規(guī)領取人員，函告領取人員參保單位，協(xié)助退回違規(guī)領取的失業(yè)金和醫(yī)療保險。

三、下一步工作措施

（一）援企穩(wěn)崗方面。一是采取線上線下等方式加大宣傳力度。通過系統(tǒng)比對，以電話通知的方式告知企業(yè)，讓所有參保企業(yè)知曉政策，積極參與，做到政策全覆蓋；二是采取Vx.x系統(tǒng)自動獲取的數(shù)據(jù)與手工核算數(shù)據(jù)相比對的方式核算企業(yè)裁員率，確保企業(yè)裁員率核算準確，杜絕不符合條件企業(yè)享受穩(wěn)崗返還補貼的現(xiàn)象發(fā)生。

（二）失業(yè)保險方面。一是強化內(nèi)控制度建設。對失業(yè)保險待遇核準入口、出口等重點業(yè)務環(huán)節(jié)認真查找漏洞，對風險防控點進行密切監(jiān)測，使失業(yè)保險業(yè)務風險得到有效防控；二是強化信息數(shù)據(jù)比對。充分運用全國社會保障信息比對查詢系統(tǒng)、xx省人力資源和社會保障平臺等信息系統(tǒng)，通過比對參保繳費信息，驗證失業(yè)人員是否重新就業(yè)、是否領取基本養(yǎng)老保險待遇等相關信息，核定是否符合享受失業(yè)保險待遇；三是規(guī)范失業(yè)保險金發(fā)放流程。完善失業(yè)保險經(jīng)辦服務流程，嚴格執(zhí)行《xx省失業(yè)保險條例》，強化授權管理，建立健全信息共享核查機制，嚴格經(jīng)辦、審核、復核、審批、支付流程控制，以制度和紀律約束基金管理風險隱患。

（三）創(chuàng)業(yè)帶動方面。一是積極籌備各項活動，申請參加各類創(chuàng)業(yè)指導活動，更好地幫助創(chuàng)業(yè)者了解當前就業(yè)創(chuàng)業(yè)形勢，熟悉就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持政策，提升企業(yè)經(jīng)營能力，優(yōu)化商業(yè)發(fā)展模式；二是組織開展相關培訓，組織我市創(chuàng)業(yè)大學生參加各種提升培訓，幫助更多創(chuàng)業(yè)的大學生提升企業(yè)經(jīng)營管理綜合能力，提高項目存活率和創(chuàng)業(yè)成功率。

（四）信息化建設方面。進一步加強與省上聯(lián)系，完善Vx.x信息系統(tǒng)，實時動態(tài)共享單位繳費信息，用信息化手段防止因申報單位少繳、補繳、漏繳造成的社保補貼資金流失，積極促進全市就業(yè)創(chuàng)業(yè)工作的扎實開展。深入推進我市就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務信息化建設，實現(xiàn)“一套信息系統(tǒng)、一套服務標準、一套服務模式、一套管理方式”和“全省通辦、全網(wǎng)通辦、一卡通辦”的工作目標。

（五）規(guī)范培訓方面。按照已出臺的《關于進一步做好勞務品牌培訓和返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)培訓工作的通知》要求，強化勞務品牌培訓，進一步規(guī)范培訓的對象、時間、標準和培訓機構(gòu)的確定，對事前、事中、事后全過程進行嚴格監(jiān)管。

（六）財務管理方面。一是加強財務人員業(yè)務素質(zhì)培養(yǎng)及對各類財務規(guī)章制度的學習，提高自身的綜合業(yè)務能力；二是加強對單位職工的財經(jīng)法規(guī)意識及財務制度的宣傳，使每個職工在經(jīng)辦具體公務活動時都能嚴格以財經(jīng)法規(guī)為準繩、財務制度為標尺，規(guī)范公務活動；三是嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定、省委省政府和市委市政府十項規(guī)定精神，嚴肅財經(jīng)紀律，完善監(jiān)管機制，增強制度可操作性；四是嚴格遵守各項財務管理制度，嚴格財務報銷票據(jù)審核、審批制度，嚴格執(zhí)行政府采購、公務接待、公務出差等審批制度，重點加強對“三公經(jīng)費”的規(guī)范管理，嚴控“三公經(jīng)費”的支出。

（七）資金（基金）監(jiān)管方面。進一步建立健全就業(yè)創(chuàng)業(yè)補助資金、失業(yè)保險基金監(jiān)督體系，加強社?；鸨O(jiān)督（內(nèi)審）隊伍建設。定期或不定期開展現(xiàn)場檢查，實現(xiàn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)補助資金、失業(yè)保險基金監(jiān)督常態(tài)化。充分發(fā)揮社?；鹁W(wǎng)絡監(jiān)督平臺的作用，加強非現(xiàn)場監(jiān)督。公布社?；鸨O(jiān)督舉報電話，鼓勵群眾監(jiān)督，落實舉報獎勵制度。

第三篇：上海市審計局審計結(jié)果公開辦法

上海市審計局審計結(jié)果公開辦法

第一條為了規(guī)范公開審計結(jié)果行為，提高審計工作透明度，充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和其他法律法規(guī)，結(jié)合本市實際，制定本辦法。

第二條本辦法適用于市審計局主動公開審計結(jié)果工作。

第三條本辦法所稱審計結(jié)果，是指市審計局的審計報告、專項審計調(diào)查報告等審計結(jié)論性文書所反映的內(nèi)容。

第四條本辦法所稱審計結(jié)果公開，是指市審計局根據(jù)審計法等有關法律法規(guī)，不定期向社會公開審計管轄范圍內(nèi)審計事項的審計結(jié)果。

第五條市審計局公開審計結(jié)果，應當堅持積極穩(wěn)妥、依法有序的原則，不得危及國家安全、公共安全、經(jīng)濟安全和社會穩(wěn)定。

第六條市審計局公開審計結(jié)果，應保證審計質(zhì)量，做到事實清楚，證據(jù)確鑿，定性準確，評價客觀公正。

第七條市審計局向社會公開審計結(jié)果，應當保守國家秘密和被審計單位及相關單位的商業(yè)秘密，遵守國家和本市的有關規(guī)定。

第八條市審計局可以選擇以下適當形式公開審計結(jié)果：

(一)通過印發(fā)《上海市審計局審計結(jié)果公告》向社會公開；

(二)通過“中國上?！遍T戶網(wǎng)站和“上海審計”網(wǎng)站發(fā)布；

(三)通過新聞發(fā)布會公布；

(四)其他適當?shù)男问健?/p>

第九條審計結(jié)果公開主要包括下列內(nèi)容：

(一)本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告；

(二)本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題糾正情況報告；

(三)政府部門或者國有企業(yè)、事業(yè)組織及其他單位財政收支、財務收支的單 1

項審計結(jié)果；

(四)有關行業(yè)或者專項資金的綜合審計結(jié)果；

(五)專項審計調(diào)查結(jié)果；

(六)法律、法規(guī)規(guī)定應該公開的其他審計事項的審計結(jié)果。

第十條市審計局向社會公開單項審計結(jié)果，一般應包括以下內(nèi)容：

(一)被審計單位基本情況及審計評價意見；

(二)審計發(fā)現(xiàn)的主要問題；

(三)審計處理處罰情況及建議；

(四)被審計單位對審計披露問題的整改情況；

(五)其他認為需要公開的內(nèi)容。

第十一條公開審計結(jié)果應當符合下列審批程序：

(一)本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告以及審計查出問題糾正情況報告需要公開的，必須經(jīng)過市人民政府批準同意。

(二)向市人民政府或?qū)徲嬍鸪蕡蟮闹匾獙徲嬍马椀膶徲嫿Y(jié)果需要公開的，應當在呈送的報告中向市人民政府或?qū)徲嬍鹫f明，經(jīng)市人民政府或?qū)徲嬍鹋鷾释?，才能公開。

(三)授權審計和統(tǒng)一組織審計項目的審計結(jié)果需要公開的，必須經(jīng)過授權審計和統(tǒng)一組織審計項目的審計機關的批準。

(四)黨政領導機關交辦審計事項的審計結(jié)果需要公開的，應當征得交辦單位的同意。

(五)其他審計事項的審計結(jié)果需要公開的，由市審計局審批決定。必要時，報市人民政府備案。

第十二條市審計局向社會公開審計結(jié)果，應按照審計法的有關規(guī)定，在審計報告出具前將其送被審計單位和有關部門征求意見，并注明市審計局將以適當方式公開審計結(jié)果。公開時一般不再征求意見，但被審計單位對審計報告有重大

分歧意見的，必須再次征求意見，在事實和定性等主要問題上取得一致。

需公開涉嫌違法違紀或者犯罪案件移送事項情況的，應當與受理移送部門協(xié)商一致。

第十三條市審計局向社會公開綜合性的審計結(jié)果，應當在所反映事項的審計報告和審計調(diào)查報告等審計結(jié)論性文書生效后進行。

市審計局向社會公開單項審計結(jié)果，應當在審計報告、審計決定書和專項審計調(diào)查報告等審計結(jié)論性文書生效90日(提請裁決、申請行政復議或者提起行政訴訟期滿)后的適當時機進行。

如被審計單位對審計結(jié)果提請裁決、申請行政復議或者提起行政訴訟的，應在裁決、行政復議、行政訴訟結(jié)束后進行。

第十四條市審計局舉辦新聞發(fā)布會，應當按照國家和市人民政府有關規(guī)定辦理報批和登記手續(xù)。

第十五條市審計局公開審計結(jié)果形成的有關材料，應當按照有關規(guī)定整理歸檔。

第十六條違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，依法追究有關單位和個人的責任：

(一)未經(jīng)批準擅自公開審計結(jié)果的；

(二)審計結(jié)果公開后發(fā)現(xiàn)有重大事實差錯并造成不良后果的；

(三)泄露國家秘密或者被審計單位及相關單位的商業(yè)秘密的。

第十七條 區(qū)、縣審計機關應依照本辦法和同級政府相關規(guī)定，結(jié)合工作實際，制定相應的實施辦法。

第十八條本辦法由市審計局負責解釋。

第十九條本辦法自印發(fā)之日起施行。

第四篇：審計局整改情況報告

審計局整改情況報告

在區(qū)委、區(qū)政府的正確領導下，近幾年我局各項工作取得了較好的成績，在全市審計系統(tǒng)保持“第一方陣”，連續(xù)受到市審計表彰獎勵。可是與當前新形勢、新任務、新發(fā)展的要求相比，還存在著不小的差距和一些問題。為進一步解決在思想觀念、工作落實等方面存在的問題，大力解放思想，大膽創(chuàng)新工作，全面提高執(zhí)行落實的能力，我局根據(jù)區(qū)委統(tǒng)一部署，深入開展了“新解放、新跨越、新崛起、加快建設新龍亭”解放思想主題實踐活動?，F(xiàn)將有關自查報告及整改情況匯報如下。

一、活動開展情況

為提高效能、增強效果，我局將“新解放、新跨越、新崛起、加快建設新龍亭”解放思想主題實踐活動與繁忙的審計工作協(xié)調(diào)安排，周密部署，扎實有效地加以推進?；顒娱_展以來，我局按照區(qū)委確定的工作程序和方法步驟，通過召開動員大會，開展“落實科學發(fā)展觀大討論”，學習省、市委有關文件，深入查找與落實科學發(fā)展觀、加快跨越式發(fā)展不相適應的思想觀念，順利完成了“新解放、新跨越、新崛起、加快建設新龍亭”階段各項工作任務，目前正扎實推進“創(chuàng)新機制，提高抓落實的能力”階段工作。局全體同志圍繞單位職能和個人崗位職責，通過召開座談會、發(fā)放征求意

見表、深入基層調(diào)研等形式，廣泛征求了社會各界和群眾的意見與建議，全面查找了單位和個人在落實區(qū)委、區(qū)政府部署的各項目標任務方面，以及解放思想主題實踐活動、整改措施、承諾事項落實方面存在的問題，對存在的問題進行了認真梳理和深入剖析。在此基礎上，我局經(jīng)研究制定了整改方案，二、關于存在的主要問題和差距

通過學習討論廣泛征求意見，大家認為，我局在人少事多的情況下，認真履行責任，作了大量工作。但是，與領導和群眾的要求，與形勢發(fā)展的要求，還存在較大的差距，主要表現(xiàn)在：

（一）思想解放不夠，創(chuàng)造性地開展工作不夠。審計工作思路、工作方式創(chuàng)新不夠，滿足于按部就班，不越雷池半步，只求不出問題過得去，不求大膽創(chuàng)新過得硬。

（二）工作緊迫感、責任感不強。習慣于被動式地接受任務完成任務，缺乏自覺、積極、主動地開展工作。工作事項多時，缺乏統(tǒng)籌兼顧合理安排。

（三）、工作作風不夠深入、不夠扎實。存在以會議落實會議、以文件落實文件的問題，抓落實不夠；主動提出工作意見和建議、當好領導參謀不夠；認真改進工作、提高工作質(zhì)量和效率不夠。

（四）工作的前瞻性不夠、不足。在實際工作中，往往只

習慣于領導部署什么就抓什么，習慣于就工作抓工作，對科學發(fā)展觀，構(gòu)建和諧社會理解的不深、不透，沒有從更高的目標去認識去要求，眼界不夠開闊。

三、存在這些問題的原因分析

（一）認真學習不夠。工作一忙就放松了學習，因而對形勢缺乏清醒的認識，對改革開放的宏觀趨勢和發(fā)展機遇認識不足，思想準備不夠充分。

（二）主觀努力不夠。工作中往往強調(diào)客觀原因多，認為局機關人員少，干事吃力不討好，多一事不如少一事等等。

（三）缺乏憂患意識和危機意識。太平之年做太平官、干太平事、享太平生活，難以激發(fā)吃苦耐勞、勇往直前的創(chuàng)新精神和實干精神。

四、整改落實情況

針對上述問題，我局立足部門職能，結(jié)合崗位要求，從工作的目標、改革的深度、創(chuàng)業(yè)的環(huán)境、發(fā)展的效果等具體方面入手，以“抓創(chuàng)新、重落實、促發(fā)展、爭一流”為指導，結(jié)合審計部門的具體情況，我們認為做好審計工作要體現(xiàn)以下“五個創(chuàng)新”：一是創(chuàng)新審計理念。理念決定思路，思路決定出路。要拋棄那些不適宜、陳舊的審計理念，樹立起符合科學發(fā)展觀、符合建設社會主義新農(nóng)村、符合構(gòu)建和諧社會要求的新理念。二是創(chuàng)新工作思路。要認清形勢，增強責任感和緊迫感，緊緊圍繞經(jīng)濟建設中心，把握好審計工作的

切入點和著力點；要解放思想，更新觀念，正確處理好監(jiān)督與服務的關系。三是創(chuàng)新審計內(nèi)容。要在全面提升審計成果質(zhì)量的同時，積極探索通過對權力運行過程的監(jiān)督，促進政府機關依法行政，從源頭上預防和遏制腐敗的新路子。四是創(chuàng)新審計方法。要逐步實現(xiàn)由單一的、傳統(tǒng)的財務收支審計為主，向經(jīng)濟責任審計、管理績效審計、財經(jīng)法紀審計等多種相互結(jié)合的審計方式轉(zhuǎn)變。五是創(chuàng)新審計隊伍建設。以審計創(chuàng)新為動力，以提升審計成果質(zhì)量為核心，以加強審計業(yè)務為基礎，以“人、法、技”建設為保障，全面提升審計工作水平，加強審計管理，強化服務意識，樹立求真務實、開拓進取的工作作風。為此提出了七項措施抓好行風建設。

一是堅持“審計執(zhí)法六公開”，全面實施陽光審計，不斷增加審計工作的透明度?！皩徲媹?zhí)法六公開”，即：公開審計職權、公開審計程序、公開審計項目和內(nèi)容、公開審計結(jié)果、公開審計人員守則和廉政紀律、公開審計機關接受監(jiān)督檢查的措施。并設立舉報電話,強化社會監(jiān)督。通過實行“審計執(zhí)法六公開”,一方面使社會各界了解審計機關的職權范圍、審計工作程序和審計內(nèi)容,監(jiān)督審計機關和審計人員在職權范圍內(nèi)嚴格按審計工作程序進行審計;另一方面使被審計單位了解審計人員在審計執(zhí)法過程中應遵循的行為規(guī)范和應保持的敬業(yè)態(tài)度,監(jiān)督審計人員的審計執(zhí)法行為,增加審計工作的透明度，達到陽光施政的目的。

二是搞好“三查”，及時發(fā)現(xiàn)并糾正審計工作中出現(xiàn)的問題。“三查”即：個人自查，在每個審計項目完成后，審計組全體成員就審計工作紀律、廉政紀律遵守情況進行自查，并由審計組長代表審計組全體成員向主管局長進行匯報；本局督查，審計機關以審計回訪的形式，結(jié)合檢查被審計單位審計決定落實情況，檢查審計人員在審計期間廉政紀律、工作紀律執(zhí)行情況；社會調(diào)查，審計機關每半年就行風建設、廉政建設、隊伍建設等方面，以召開行風監(jiān)督員座談會和向社會發(fā)放調(diào)查表的形式，廣泛征求意見和建議。通過“三查”，我們發(fā)現(xiàn)搞就地審計在一定程度會增加被審計單位的負擔，也容易出現(xiàn)吃請應酬的現(xiàn)象，浪費有效的工作時間。為此，我們決定凡是條件具備的審計項目全部實行報送審計，盡量減少審計人員與被審計單位的直接接觸時間，此舉有效地提高了審計工作效率，保證了審計工作質(zhì)量。

三是嚴把“三關”，全面杜絕行業(yè)不正之風?！叭P”即：審前培訓關，在審計前進行有關行業(yè)政策法規(guī)培訓的同時，由局長進行廉政預警教育，增強審計人員廉政自覺性；審中約束關，堅持實行審計廉政反饋卡制度，將廉政反饋卡送達被審計單位，由被審計單位填寫審計人員工作期間廉政紀律執(zhí)行情況，直接送交或郵寄審計機關。審后問題定性處理關，在對審計問題的定性處理上，一要堅持由局進行復核，二要堅持審計處理、處罰由局集體研究決定，防止出現(xiàn)人情審計、執(zhí)法不嚴等問題。

四是完善規(guī)章制度，全面規(guī)范審計行為。目前我們針對審計工作的特點和形勢發(fā)展變化的實際，進一步修訂完善了《審計局規(guī)章制度匯編》，包括：日常行政管理方面的考勤制度、工作紀律、財務管理制度；審計管理方面的審計執(zhí)法公開制度、行業(yè)規(guī)范及審計人員行為規(guī)范、審計執(zhí)法責任制度、審計執(zhí)法過錯責任追究制度等；廉政管理方面的廉政制度、審計人員職業(yè)道德等；工作部署安排方面的會議、匯報制度，如周一局務會、業(yè)務審理會議、月總結(jié)會等等，全面詳細地對審計機關和審計人員的行為加以規(guī)范。同時，我們狠抓了規(guī)章制度的落實，并提出了“領導帶頭，全員落實，民主監(jiān)督，嚴肅紀律”的口號，局領導班子明確表態(tài)，要求同志們做到的自己首先做到，要求同志們不做的自己首先不做，充分發(fā)揮表率作用。

五是強化培訓，提高審計人員素質(zhì)。首先深入學習鄧小平理論和“三個代表”重要思想，用科學發(fā)展觀武裝審計人員的頭腦，使審計人員樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，首先做到政治上合格。其次加強公民道德教育和職業(yè)道德教育，在堅持依法治審的同時，堅持以德治審，從嚴治審，不斷提高審計人員的道德修養(yǎng)，增強審計人員依法行政、服務社會、服務人民的自覺性。第三抓好審計業(yè)務技能和高新科技知識培訓，進一步提高審計人員為人民服務的本領，以充

分適應現(xiàn)代審計工作的需要，建立起一支政治合格、業(yè)務過硬、作風優(yōu)良的審計隊伍。強化對審計隊伍的教育，引導全局同志進一步加大解放思想力度，堅決屏棄思維定式和“官本位”思想，徹底改變小進則滿、畏難不前、安于現(xiàn)狀的思想，集聚加快發(fā)展的思想動力，以思想的大解放促進工作思路和工作方法的大創(chuàng)新。全面落實區(qū)委、區(qū)政府分解確定的各項目標任務。

六是積極做好依法行政的基礎性工作

（1）加強對依法行政工作的組織領導。專門成立了以局長為組長的依法行政領導小組，負責對全局依法行政工作進行規(guī)劃、指導，對審計執(zhí)法過錯進行確認和追究。

（2）加強審計計劃管理。每年年初，我們都根據(jù)區(qū)委區(qū)政府、上級審計機關及組織部門的要求，制定審計工作計劃，對審計對象、審計內(nèi)容、審計重點等作出明確規(guī)定。對每個審計項目，我們都事先進行審前調(diào)查，根據(jù)調(diào)查結(jié)果，編制審計實施方案，對審計目的、內(nèi)容、重點、程序、時間安排、人員分工做出具體規(guī)定，保證審計工作高效、順暢地完成。

（3）審務公開制度。在審計進點時，將審計流程、審計目的、審計內(nèi)容、審計組成員、審計紀律、監(jiān)督舉報電話予以公開；審計結(jié)束后，通過傳閱公告或會議公

告等形式，將審計結(jié)果在被審計單位一定層面進行公開。以利于干部職工對審計工作和對單位財務管理工作的監(jiān)督。

七是積極建立和推行行政執(zhí)法責任制

建立審計執(zhí)法考核與責任追究制度。按照《審計法》和《審計法審計質(zhì)量控制暫行辦法》的規(guī)定，我局制定了審計執(zhí)法過錯責任追究制度，對審計執(zhí)法過錯行為、追究過錯的種類和辦法等進行了詳細地規(guī)定。并出臺了審計業(yè)務考核辦法，規(guī)定從文書質(zhì)量、查出力度等各個方面對審計項目進行考核，考核結(jié)果落實到人，并且每季度在局內(nèi)部通報一次考核結(jié)果，同時將考核結(jié)果與年終評優(yōu)和獎懲掛鉤。

上述措施的落實使我局全體同志在思想認識、精神狀態(tài)、工作作風等方面有了明顯的變化。創(chuàng)新意識、服務意識、責任意識更強了。今年來我局在人員少，任務重的情況下工作不斷取得新成績。我局的工作信息多次被中國審計報、河南審計網(wǎng)、開封審計簡報等采用，工作經(jīng)驗被兄弟縣區(qū)借鑒。下一步隨著解放思想主題實踐活動的深入，我們將在廣泛聽取和認真吸納各方面意見的基礎上，進一步完善上述整改意見。以促進我區(qū)審計工作再上新臺階。

二〇〇八年十月二十一日

第五篇：某市審計局2021年審計整改工作總結(jié)

某市審計局2021年審計整改工作總結(jié)

2021年，在省審計廳、市委市政府的正確領導下，XX市審計局認真學習貫徹黨的十九大、十九屆二中、三中會議精神和中央審計委員會第一次會議精神，堅持以黨建為統(tǒng)領，依法履行審計監(jiān)督職責，充分發(fā)揮監(jiān)督保障作用。在積極做好審計整改工作方面，繼續(xù)加大審計整改力度，促進問題有效解決，現(xiàn)將2021年審計整改工作總結(jié)如下，請予以指導。

一、XX市審計整改制度建設情況

1.市委市政府出臺有關加強審計整改工作的規(guī)范性文件。2021年1月，XX市市委市政府專門以兩辦文件出臺了《關于進一步加強審計整改工作的意見》，明確了審計整改的責任主體、工作機制等，為加強審計整改提供了“尚方寶劍”，對重要審計項目的整改，及時提請列入市政府重點督察事項，聯(lián)合有關部門進行督導，形成整改合力。

2.市局出臺有關加強審計整改工作的制度性文件。2021年12月，XX市審計局出臺了《關于進一步加強審計整改督導工作意見》，分業(yè)務科室、管理督查科室和市局機關層次建立了跟蹤督導機制，并把跟蹤督導情況納入目標考核內(nèi)容，切實加強、規(guī)范審計整改工作。

二、審計整改工作完成情況

1.2021年市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況很好。主要包括：市級預算執(zhí)行方面，存在預算實際執(zhí)行率較低、個別預算單位法律顧問費擠占其他經(jīng)費等問題;重點財稅收入方面，存在稅收占比較低、綜合治稅信息不完整等問題;“三大攻堅戰(zhàn)”方面，存在地方政府違規(guī)舉債、違規(guī)享受扶貧政策等問題;民生項目方面，存在部分基礎教育項目未按時完成、保障性安居工程后續(xù)監(jiān)管不到位等問題;專項資金使用方面，存在涉企政府投資基金進展慢等問題。在市人大及其常委會的監(jiān)督指導下，市政府高度重視，采取召開審計整改推進會、制定整改方案、分解整改任務、出臺相關文件、逐項對照整改等措施，由市政府督查室牽頭組織市財政局、審計局等部門開展專項督查，加快整改進度，推動整改落實。市直各相關部門和有關縣(市)區(qū)也都按照要求，積極推動整改。截至2021年底，審計查出的5大類39個問題，已整改37個，正在整改2個，基本全部整改到位。

2.政府性債務、扶貧、環(huán)保等專項審計查出問題“邊審邊改”效果非常好。市政府高度重視地方政府性債務問題，主要領導和分管領導第一時間做出批示，責成相關單位迅速安排、認真整改落實，各縣(市)區(qū)和市直有關單位在審計過程中邊審邊改，已全部整改到位。對扶貧審計發(fā)現(xiàn)的問題，有關市直部門和縣(市)區(qū)立行立改，按照“邊審邊改”的方式已全部整改到位，整改率100%，促進發(fā)放到位資金29.7萬元，收回結(jié)余資金68.04萬元，歸還原渠道資金3.5萬元，追回扶貧資金10.97萬元，移交當?shù)丶o委監(jiān)察委立案查處問題12個。針對環(huán)保政策落實及環(huán)保資金審計發(fā)現(xiàn)的問題，有關市直部門和縣(市)區(qū)高度重視，已基本整改到位。整改工作促進清理盤活閑置資金1958萬元，取消155戶不符合政策享受“雙替代”補貼對象資格，加快了農(nóng)村環(huán)境綜合整治項目進度。

3.開展審計整改“回頭看”取得成效較大。針對近幾年未整改到位的問題，XX市審計局聯(lián)合市紀委、市委組織部開展了審計整改“回頭看”，共發(fā)放督導整改函107份、問題清單136份，整改到位問題676個，上繳財政資金3.02億元，撥付到位資金5.55億元，歸還原渠道資金4.49億元，調(diào)整處理4.22億元，建章立制176項，給予黨紀政紀處理69人。

三、審計整改工作主要做法

1.高度重視，壓實整改責任。市政府高度重視審計發(fā)現(xiàn)的問題，市長徐衣顯多次就此項工作做出重要批示，親自安排部署審計整改工作，認真聽取匯報，研究整改措施，確保審計發(fā)現(xiàn)問題整改到位。市政府于10月16日召開整改工作專題推進會，安排部署審計整改工作，印發(fā)了《關于做好2021市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作的通知》，并將審計發(fā)現(xiàn)問題進一步分解細化，制作《整改事項清單》發(fā)給有關縣(市)區(qū)、市直有關部門，要求對照整改任務，逐條逐項落實整改責任，明確整改目標，確保整改到位。12月26日，市政府常務會議聽取了審計整改情況匯報，市長徐衣顯再次強調(diào)，要提升認識，提高審計整改的自覺性和主動性，認真整改、如實報告;要深入整改，嚴格落實“一把手”負責制，尤其對未整改完成的事項，要明確時限、加快推進;要健全機制，舉一反三、由表及里、查找根源，通過健全完善規(guī)章制度、建立常態(tài)長效體制機制等措施，全面堵塞制度漏洞，進一步推進工作、促進發(fā)展。同時，為建立健全審計整改工作機制，進一步提高審計整改工作質(zhì)量，市政府建立了由常務副市長任召集人的審計整改聯(lián)席會議制度，聯(lián)席會議辦公室組織市審計局、財政局、政府督查室逐一核實問題，逐項跟蹤督辦，擴大整改成效。

2.注重實效，提升整改效果。在整改過程中，各相關單位和縣(市)區(qū)加大整改力度，注重整改實效。如針對應收未收土地收入、應征未征各項稅款和滯納金等問題，堅持立行立改、督促整改，已上繳各類款項5.5億元。針對守法意識不強、規(guī)則意識缺失等問題，組織相關工作人員進行培訓，加強學習，建立健全各項財務管理制度20余項。針對補助資金支付不到位、配套資金撥付不及時等問題，責成相關單位采取有效措施，認真調(diào)查研究，拿出切實可行的解決辦法，支付到位資金2300萬元。孟州市對自籌資金未到位、違規(guī)撥付獎補資金、提前支付工程款、虛列支出、將扶貧資金用于辦公經(jīng)費等相關責任人進行了問責，并收回了有關違規(guī)資金。沁陽市對未收取履約保證金的責任人進行了問責。沁陽市、孟州市分別出臺了《關于進一步加強扶貧資金管理的通知》，對村主要負責人和會計進行了業(yè)務培訓，規(guī)范了報賬程序;出臺了《關于進一步做好扶貧項目管理的意見》，進一步做好建章立制工作。

3.嚴肅追責，規(guī)范行政行為。針對“三大攻堅戰(zhàn)”審計查出問題，市審計局向相關縣(市)區(qū)和市直單位移送了違紀問題線索83個，94名責任人分別受到了黨內(nèi)警告、誡勉談話等處理。如孟州、沁陽兩市對審計組移送當?shù)丶o委監(jiān)察委處理的問題高度重視，分別召開會議安排部署追責問責工作，成立專案組，專職辦理扶貧領域?qū)徲嫲l(fā)現(xiàn)問題的問責工作，共有87人受到了追責問責，其中黨內(nèi)警告4人、誡勉談話83人，嚴肅了黨紀黨規(guī)和扶貧紀律、財經(jīng)紀律。為真正起到警示作用，兩市還專門印發(fā)通報，在全市范圍內(nèi)通報了審計發(fā)現(xiàn)的扶貧領域違紀問題紀律處分情況，要求引以為戒、嚴守法紀，認真做好脫貧攻堅工作。

四、審計整改工作存在問題和意見建議

2021年，XX市人大、政府和市局均對審計查出問題高度重視，主要領導和分管領導分別作出批示要求相關縣(市)區(qū)、單位和部門和相關認真整改審計反映問題，認真抓好整改落實，取得了一定成效。但我們也清醒地認識到，一是整改工作還存在一些不足，個別問題尚未完全整改到位，與領導和人民的期望、要求相比，還有一定差距;二是市縣審計機關還沒有建立專門的審計整改督察部門，也沒有專門負責審計整改落實的工作人員，嚴重影響了審計整改工作的有效開展。

下一步，一是將持續(xù)加大整改力度，細化整改責任，強化整改措施，完善整改機制，并將未整改完成的問題列為市政府重點督查事項，跟蹤督導，確保全面、徹底完成審計整改任務;二是圍繞審計機關是政治機關、黨的工作部門、監(jiān)督機關、宏觀管理部門的新定位，趁行政機構(gòu)改革之機，爭取設立專職審計整改督察科室，配備專門工作人員，加強審計整改工作力量，進一步規(guī)范、完善審計整改落實工作。