第一篇：個(gè)人外匯管理政策培訓(xùn)講義(銀行版)

個(gè)人外匯管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)講義（銀行版）

高 葵

個(gè)人外匯管理主要政策依據(jù)

1、新修訂的《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（2008年8月1日國(guó)務(wù)院第20次常務(wù)會(huì)議修訂通過(guò)。中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令 第532號(hào)，2008年8月5日發(fā)布）；

2、《個(gè)人外匯管理辦法》（中國(guó)人民銀行令[2006]第3號(hào)頒布，2007年2月1日正式實(shí)施）；

3、《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》（匯發(fā)[2007]1號(hào)，2007年2月1日正式實(shí)施）；

4、國(guó)家外匯管理局 海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)《攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理暫行辦法》的通知（匯發(fā)[2003]102號(hào)）

5、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知》（匯發(fā)[2009]56號(hào)）

6、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2015]49號(hào)）

7、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于優(yōu)化個(gè)人外匯業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的通知》（匯發(fā)[2016]34號(hào)）

二、個(gè)人外匯管理原則和政策要點(diǎn)

1、關(guān)于個(gè)人外匯業(yè)務(wù)的管理原則：

①可兌換原則：經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下的個(gè)人外匯業(yè)務(wù)按照可兌換原則管理。

②真實(shí)性審核原則：主要是銀行對(duì)個(gè)人提交的有效身份證 件及相關(guān)證明材料的進(jìn)行真實(shí)性審核。

③通過(guò)外匯局指定的信息系統(tǒng)辦理的原則：銀行應(yīng)通過(guò)外匯局指定的管理信息系統(tǒng)辦理個(gè)人購(gòu)匯和結(jié)匯業(yè)務(wù)，真實(shí)、準(zhǔn)確錄入相關(guān)信息，并將辦理個(gè)人業(yè)務(wù)的相關(guān)材料至少保留5年備查

④不得以分拆等方式逃避限額監(jiān)管的原則。

⑤限額管理原則：就是對(duì)個(gè)人結(jié)售匯、存取現(xiàn)、攜帶出境等方面實(shí)行一定的限額管理。

2、關(guān)于個(gè)人外匯管理的具體政策要點(diǎn)（1）關(guān)于個(gè)人外匯限額管理的規(guī)定。

個(gè)人結(jié)售匯限額規(guī)定：《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》第二條規(guī)定： 對(duì)個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯實(shí)行年度總額管理。年度總額分別為每人每年等值5萬(wàn)美元。國(guó)家外匯管理局可根據(jù)國(guó)際收支狀況，對(duì)年度總額進(jìn)行調(diào)整。

個(gè)人年度總額內(nèi)的結(jié)匯和購(gòu)匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過(guò)年度總額的，經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下按本細(xì)則第十條、第十一條、第十二條辦理，資本項(xiàng)目項(xiàng)下按本細(xì)則“資本項(xiàng)目個(gè)人外匯管理”有關(guān)規(guī)定辦理。

外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯規(guī)定：按照《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》第十一條：超過(guò)等值1萬(wàn)美元的現(xiàn)鈔結(jié)匯，結(jié)匯人應(yīng)當(dāng)向外匯指定銀行提供真實(shí)的身份證明和外匯來(lái)源證明，外匯指定銀行予以結(jié)匯登記后報(bào)外匯局備案。但實(shí)際操作中，現(xiàn)鈔結(jié)匯應(yīng)控制在5000美元（含）以內(nèi)。

（2）關(guān)于個(gè)人外匯賬戶管理的規(guī)定：《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》第24條至29條。（3）關(guān)于個(gè)人外幣現(xiàn)鈔管理的規(guī)定：《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》第30條至31條。

（4）關(guān)于個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)的規(guī)定：《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》第35條至37條。

（5）關(guān)于個(gè)人攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境的相關(guān)規(guī)定：國(guó)家外匯管理局 海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)《攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理暫行辦法》的通知（匯發(fā)[2003]102號(hào)）第2條。

出境人員可以攜帶外幣現(xiàn)鈔出境，也可以按國(guó)家金融管理規(guī)定通過(guò)從銀行匯出或攜帶匯票、旅行支票、國(guó)際信用卡等方式將外幣攜出境外。

出境人員攜帶不超過(guò)等值5000美元（含5000美元）的外幣現(xiàn)鈔出境的，無(wú)須申領(lǐng)《攜帶證》，海關(guān)予以放行；出境人員攜帶外幣現(xiàn)鈔金額在等值5000美元以上至10000美元（含10000美元）的，應(yīng)向外匯指定銀行申領(lǐng)《攜帶證》，海關(guān)憑加蓋外匯指定銀行印章的《攜帶證》驗(yàn)放；出境人員原則上不得攜帶超過(guò)等值10000美元的外幣現(xiàn)鈔出境，對(duì)屬于下列特殊情況之一的，出境人員可以向外匯局申領(lǐng)《攜帶證》：人數(shù)較多的出境團(tuán)組；出境時(shí)間較長(zhǎng)或旅途較長(zhǎng)的科學(xué)考察團(tuán)組；政府領(lǐng)導(dǎo)人出訪；出境人員赴戰(zhàn)亂、外匯管制嚴(yán)格、金融條件差或金融**的國(guó)家；其他特殊情況。

（6）關(guān)于代理個(gè)人結(jié)售匯的相關(guān)規(guī)定：《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》第4條、第38條。

3（7）關(guān)于個(gè)人分拆結(jié)售匯行為特征的相關(guān)規(guī)定：《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知》（匯發(fā)[2009]56號(hào)）明顯規(guī)定：個(gè)人不得以分拆等方式規(guī)避個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯年度總額管理；對(duì)于個(gè)人分拆結(jié)售匯特征明顯、銀行能夠確認(rèn)為分拆結(jié)售匯行為的，應(yīng)不予辦理。同時(shí)界定了個(gè)人分拆結(jié)售匯行為具有下列六個(gè)特征：

（1）境外同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)同日、隔日或連續(xù)多日將外匯匯給境內(nèi)5個(gè)以上（含，下同）不同個(gè)人，收款人分別結(jié)匯；

（2）5個(gè)以上不同個(gè)人同日、隔日或連續(xù)多日分別購(gòu)匯后，將外匯匯給境外同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)；

（3）5個(gè)以上不同個(gè)人同日、隔日或連續(xù)多日分別結(jié)匯后，將人民幣資金存入或匯入同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)的人民幣賬戶；

（4）個(gè)人在7日內(nèi)從同一外匯儲(chǔ)蓄賬戶5次以上（含）提取接近等值1萬(wàn)美元外幣現(xiàn)鈔；或者5個(gè)以上個(gè)人同一日內(nèi)，共同在同一銀行網(wǎng)點(diǎn)，每人辦理接近等值5000美元現(xiàn)鈔結(jié)匯；

（5）同一個(gè)人將其外匯儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi)存款劃轉(zhuǎn)至5個(gè)以上直系親屬，直系親屬分別在年度總額內(nèi)結(jié)匯；或者同一個(gè)人的5個(gè)以上直系親屬分別在年度總額內(nèi)購(gòu)匯后，將所購(gòu)?fù)鈪R劃轉(zhuǎn)至該個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶；

（6）其他通過(guò)多人次、多頻次規(guī)避限額管理的個(gè)人分拆結(jié)售匯行為。

（8）關(guān)于個(gè)人結(jié)售匯的操作程序規(guī)定。

首先必須明確：除了5種情況外，銀行辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)都應(yīng)納入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng): ①通過(guò)外幣代兌點(diǎn)發(fā)生的結(jié)售匯；

②通過(guò)銀行柜臺(tái)尾零結(jié)匯、轉(zhuǎn)利息結(jié)匯等小于等值100美元（含100美元）的結(jié)匯；

③外幣卡境內(nèi)消費(fèi)結(jié)匯；

④境外卡通過(guò)自助銀行設(shè)備提取人民幣現(xiàn)鈔； ⑤境內(nèi)卡境外使用購(gòu)匯還款。

其次必須明確：銀行為個(gè)人辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照下列流程辦理：

①通過(guò)個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)查詢個(gè)人結(jié)售匯情況； ②按規(guī)定審核個(gè)人提供的證明材料；

③在個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)上逐筆錄入結(jié)售匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)；

④通過(guò)個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)打印“結(jié)匯/購(gòu)匯通知單”，作為會(huì)計(jì)憑證留存?zhèn)洳椤＊?/p>

對(duì)于違反操作程序的，可以根據(jù)《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》第六章附則第39條第二款進(jìn)行處理：

即對(duì)于《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定沒有明確規(guī)定的，對(duì)銀行和個(gè)人應(yīng)分別處以人民幣3萬(wàn)元和1000元以下的罰款。

（9）關(guān)于個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)修改與沖正規(guī)定。按照《國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目管理司關(guān)于下發(fā)〈個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作指引（試行）〉的通知》（匯經(jīng)函[2009]7號(hào)）和個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)操作指南的相關(guān)規(guī)定，當(dāng)個(gè)人結(jié)售匯錄入數(shù)據(jù)錯(cuò)誤時(shí)，當(dāng)天發(fā)現(xiàn)后可對(duì)原錄入的數(shù)據(jù)作修改或撤銷處理，次日以后發(fā)現(xiàn)的則應(yīng)作沖正處理。而所謂“沖正”就是在原來(lái)的操作界面，針對(duì)前次的錯(cuò)誤操作錄入負(fù) 數(shù)的相同金額。在對(duì)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)沖正時(shí)，要特別注意以下幾點(diǎn)：

①當(dāng)發(fā)現(xiàn)銀行錄入出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)應(yīng)及時(shí)督促其進(jìn)行更正，當(dāng)天要做“撤消”處理，隔日要做“沖正”處理，一般不允許出現(xiàn)跨年、跨月修改的情況；特別是當(dāng)出現(xiàn)系統(tǒng)不接收大額對(duì)沖時(shí)，更不允許擅自分幾筆做對(duì)沖處理。

②在做沖正處理時(shí)，一定要保證其他信息與原記錄一致，不允許隨意填寫如資金屬性等信息。

③不允許軋差沖正。如：將1000美元誤錄為10000美元，需先錄入-10000美元進(jìn)行沖正，再錄入正確金額。而不能錄入-9000美元。

（10）關(guān)于個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)應(yīng)急管理規(guī)定。

①個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案啟動(dòng)的前提條件。當(dāng)個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)發(fā)生全國(guó)性系統(tǒng)癱瘓時(shí)，國(guó)家外匯管理局將通過(guò)發(fā)文或應(yīng)急信息發(fā)布平臺(tái)發(fā)布信息方式，啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案。

②有效建立應(yīng)急聯(lián)系方式。應(yīng)積極配合人民銀行縣支行外匯管理責(zé)任部門建立應(yīng)急聯(lián)系方式，相互提供應(yīng)急聯(lián)系電話，以備應(yīng)急之需。

③應(yīng)急預(yù)案啟動(dòng)后的個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)辦理。在系統(tǒng)全國(guó)性故障期間，各銀行可正常辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)，除不需登陸個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)外，必須嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)個(gè)人外匯管理政策，對(duì)所辦業(yè)務(wù)信息做詳細(xì)的臺(tái)帳登記并保存6個(gè)月備查。

④系統(tǒng)恢復(fù)后的后續(xù)業(yè)務(wù)處理。在系統(tǒng)恢復(fù)正常后48小時(shí)之內(nèi)完成對(duì)系統(tǒng)故障期間辦理業(yè)務(wù)信息的補(bǔ)錄工作，并要求在備注欄注明“全國(guó)系統(tǒng)故障補(bǔ)錄數(shù)據(jù)”。系統(tǒng)恢復(fù)正常后72小時(shí)之內(nèi)要將補(bǔ)錄數(shù)據(jù)筆數(shù)、金額以及故障發(fā)生期間發(fā)現(xiàn) 6 的問(wèn)題以書面形式向本縣（市）外匯管理責(zé)任部門和本行上級(jí)行報(bào)告。

（11）關(guān)于電子銀行個(gè)人結(jié)售匯管理相關(guān)政策規(guī)定。①業(yè)務(wù)種類：境內(nèi)個(gè)人年度總額內(nèi)經(jīng)常項(xiàng)目非經(jīng)營(yíng)性結(jié)售匯；境外個(gè)人年度總額以內(nèi)經(jīng)常項(xiàng)目非經(jīng)營(yíng)性結(jié)匯。其他情況按規(guī)定到銀行柜臺(tái)辦理。

②業(yè)務(wù)辦理手段：個(gè)人只能通過(guò)本人人民幣結(jié)算帳戶和外匯儲(chǔ)藏帳戶辦理電子銀行個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)。

③個(gè)人開戶有效身份證件：境內(nèi)個(gè)人——居民身份證；外國(guó)人（包括無(wú)國(guó)籍人）——外國(guó)護(hù)照；港澳同胞——港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證；臺(tái)灣同胞——臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證。

④業(yè)務(wù)管理與數(shù)據(jù)維護(hù)：原則上應(yīng)由其業(yè)務(wù)辦理帳戶所屬分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)具體管理和數(shù)據(jù)維護(hù)，通過(guò)自助終端辦理的個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)可由設(shè)備擺放所在分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理和數(shù)據(jù)維護(hù)。

⑤銀行柜員號(hào)使用。應(yīng)使用電子銀行專用柜員號(hào)，且不得與柜臺(tái)業(yè)務(wù)的柜員號(hào)交叉使用。網(wǎng)上銀行為“NET＿BOC（自定義）”；自助終端為“AUTO＿BOC（自定義）”。

⑥日常業(yè)務(wù)管理。應(yīng)當(dāng)建立有效的內(nèi)部核對(duì)和糾錯(cuò)制度，每日核對(duì)電子銀行個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，確保錄入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)的信息及時(shí)、準(zhǔn)確和完整，并留存相關(guān)材料5年備查。

⑦“關(guān)注名單”管理。銀行對(duì)于以分拆方式辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)的個(gè)人，應(yīng)納入“關(guān)注名單”管理。對(duì)于列入“關(guān)注名單”的個(gè)人，銀行應(yīng)自列入之日起當(dāng)年及之后2年內(nèi)，拒絕為其辦理電子銀行個(gè)人結(jié)匯和售匯業(yè)務(wù)。銀行可根據(jù)情況適當(dāng)延長(zhǎng)拒絕辦理時(shí)限。銀行在柜臺(tái)為列入“關(guān)注名單”的個(gè)人辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)比照超過(guò)年度總額的結(jié)售匯要求審核相關(guān)證明材料。銀行應(yīng)于每季度第一個(gè)月前15個(gè)工作日內(nèi)（本地規(guī)定為10個(gè)工作日），將本行“關(guān)注名單”及其變動(dòng)情況，按業(yè)務(wù)發(fā)生地報(bào)告所屬外匯管理分支局。

（12）關(guān)于違反個(gè)人外匯管理政策的法律責(zé)任的相關(guān)規(guī)定。見新修訂的《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第七章法律責(zé)任的第42條、第46條、第47條、第48條和《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》第六章附則第39條第二款。

第四十一條 違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。

非法結(jié)匯的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對(duì)非法結(jié)匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款。

第四十二條 違反規(guī)定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，可以處違法金額20%以下的罰款。法律、行政法規(guī)規(guī)定由海關(guān)予以處罰的，從其規(guī)定。

第四十六條 未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬(wàn)元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所 得不足50萬(wàn)元的，處50萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，由有關(guān)主管部門責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

未經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)以外的其他外匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機(jī)關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照前款規(guī)定予以處罰。

第四十七條 金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營(yíng)相關(guān)業(yè)務(wù)：

（一）辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金收付，未對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查的；

（二）違反規(guī)定辦理資本項(xiàng)目資金收付的；

（三）違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的；

（四）違反外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理的；

（五）違反外匯市場(chǎng)交易管理的。

第四十八條 有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對(duì)機(jī)構(gòu)可以處30萬(wàn)元以下的罰款，對(duì)個(gè)人可以處5萬(wàn)元以下的罰款：

（一）未按照規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的；

（二）未按照規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料的；

（三）未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實(shí)的；

（四）違反外匯賬戶管理規(guī)定的；

（五）違反外匯登記管理規(guī)定的；

（六）拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。

三、個(gè)人外匯業(yè)務(wù)中常見操作性錯(cuò)誤和違規(guī)類型

（一）常見操作性錯(cuò)誤

1、證件號(hào)碼不規(guī)范。據(jù)對(duì)2011年個(gè)人結(jié)售匯監(jiān)管系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)，個(gè)人結(jié)售匯證件號(hào)碼不規(guī)范錯(cuò)誤約占期內(nèi)監(jiān)管系統(tǒng)全部已發(fā)現(xiàn)的操作性錯(cuò)誤總數(shù)44.19%，其錯(cuò)誤形式主要表現(xiàn)在：

①境外個(gè)人國(guó)別或地區(qū)碼重復(fù)錄入。如將臺(tái)灣代碼（TWN）后再重復(fù)輸入“TWN”。

正確的操作：在境外個(gè)人國(guó)別欄下拉菜單中，選擇國(guó)別或地區(qū)。

②港澳臺(tái)居民來(lái)往內(nèi)地通行證號(hào)碼位數(shù)多錄或少錄。按規(guī)定“港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證錄入前9位號(hào)碼（含第1位字母），臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證（含91版、97版）錄入前8位號(hào)碼?！?，但有的操作人員或?qū)⒏郯木用駚?lái)往內(nèi)地通行證的第1位應(yīng)錄入的字母漏錄；或錄入的前9位號(hào)碼（香港）及8位號(hào)碼（臺(tái)灣）多于或少于規(guī)定的位數(shù)，甚至錄入了不需錄入的最后的順序碼。

正確的操作：在“國(guó)別”欄下拉菜單中，分別選擇香港、澳門、臺(tái)灣后，在“護(hù)照號(hào)”欄分別錄入通行證的前9位、前9位和前8位（如有字母，均含第1位字母）。如香港人的通行證號(hào)為H0027864301，錄入時(shí)只錄前9位“H00278643”即可；臺(tái)灣人的護(hù)照號(hào)為0040002204，錄入時(shí)只錄前8位“00400022”即可。

③以結(jié)匯人姓名代替身份證號(hào)碼。此錯(cuò)誤占了個(gè)人結(jié)匯證件號(hào)碼不規(guī)范數(shù)據(jù)的17.65%。

正確的操作：工作態(tài)度認(rèn)真負(fù)責(zé)。

④以其他證件隨意代替境內(nèi)居民身份證結(jié)匯。如A101163650（胡四寬）、F230137483（翁上妲）、G35484275（高麗）等。

正確的操作：境內(nèi)個(gè)人原則上要憑新一代居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)。萬(wàn)一沒有的，根據(jù)居民個(gè)人提供的身份證明材料按“A＋出生年月日（按yyyymmdd排列）＋姓名的拼音編碼＋性別（1男/2女）”編碼規(guī)則去編碼。

2、結(jié)匯資金屬性或購(gòu)匯種類錯(cuò)誤。此類錯(cuò)誤占2011年期內(nèi)操作性錯(cuò)誤總數(shù)的6.98%，主要表現(xiàn)在：

①境外個(gè)人結(jié)匯資金屬性錯(cuò)誤。主要是將結(jié)匯資金申報(bào)成贍家款，數(shù)據(jù)多達(dá)60條。

②境外個(gè)人購(gòu)匯種類錯(cuò)誤。我國(guó)上海世博會(huì)、廣州亞運(yùn)會(huì)期間，對(duì)境外個(gè)人短期開辦了購(gòu)匯這項(xiàng)業(yè)務(wù)。目前，除了兩種情況外，一般境外個(gè)人不準(zhǔn)購(gòu)匯，但仍出現(xiàn)了申報(bào)種類涉及為境外旅游、外匯理財(cái)和探親等情況，而按政策境外個(gè)人購(gòu)匯種類只存在在境內(nèi)取得的經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入和原兌換未用完的人民幣兌回外匯兩種購(gòu)匯種類。

③長(zhǎng)期不選結(jié)匯資金屬性。2011年在現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)，個(gè)別銀行連續(xù)3個(gè)多月出現(xiàn)了結(jié)匯資金屬性幾乎為“其他服務(wù)”的情況，其中出現(xiàn)了少數(shù)幾筆資金屬性為“經(jīng)批準(zhǔn)的資本其他”的結(jié)匯，但外匯部門在此期間從未核準(zhǔn)個(gè)人資本項(xiàng)目結(jié)匯的情況，顯然這是操作時(shí)沒有選擇資金屬性而一直使用默認(rèn)選項(xiàng)的結(jié)果。而連續(xù)出現(xiàn)的“其他服務(wù)”大都應(yīng)為職工報(bào)酬和贍家款，但操作員進(jìn)行結(jié)匯操作時(shí)卻在資金屬性選擇時(shí)一直使用的系統(tǒng)默認(rèn)狀態(tài)，沒有進(jìn)行正確的選擇。

3、數(shù)據(jù)出現(xiàn)嚴(yán)重差錯(cuò)。例如，2010年2月11日，某銀行出現(xiàn)了1筆結(jié)匯輸入的特大錯(cuò)誤,誤將結(jié)匯人結(jié)匯金額429.999萬(wàn)美元,輸成了42.9999億美元。又如，2010年8月20日，某行下轄分理處，誤將結(jié)匯人結(jié)匯金額1308.59美元誤錄為130859.00美 元，且在“憑憑證結(jié)匯”欄中選擇了“是”。

4、供匯方式選擇模糊不清。如2011年8月12日，某行某分理處，購(gòu)匯人購(gòu)匯28630.40美元，供匯方式顯示為“提鈔 存入個(gè)人外匯帳戶”。經(jīng)核實(shí)，實(shí)際上購(gòu)匯人沒有提鈔，而只是由經(jīng)辦人辦理購(gòu)匯手續(xù)后存入了購(gòu)匯人的外匯帳戶。

5、出現(xiàn)跨月撤銷的錯(cuò)誤操作。按個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)的操作相關(guān)規(guī)定：結(jié)售匯業(yè)務(wù)的修改和撤銷只針對(duì)當(dāng)日交易，隔日交易可使用沖正方式進(jìn)行修改，未經(jīng)報(bào)請(qǐng)上級(jí)外匯局批準(zhǔn)，銀行不得擅自進(jìn)行跨月撤銷、修改和沖正，而在實(shí)際操作中，也出現(xiàn)了此類錯(cuò)誤操作。如某行于2011年7月28日為姚某誤錄入了1筆14922美元的購(gòu)匯業(yè)務(wù)，于2011年8月1日才進(jìn)行撤銷處理,違反了相關(guān)的操作規(guī)定。

四、做好個(gè)人外匯業(yè)務(wù)工作的幾點(diǎn)建議

1、加強(qiáng)個(gè)人外匯政策的學(xué)習(xí)。自學(xué)（國(guó)家外匯管理局網(wǎng)站政策法規(guī)欄目，網(wǎng)址為：http://004km.cn）、培訓(xùn)、咨詢、互教互學(xué)等。

2、保持個(gè)人外匯業(yè)務(wù)的相對(duì)穩(wěn)定。輪崗不能太頻繁，輪崗時(shí)，實(shí)行上崗前培訓(xùn)。

3、增強(qiáng)外匯業(yè)務(wù)工作的責(zé)任心。工作時(shí)要用心、操作時(shí)要細(xì)心、不懂時(shí)要虛心。

4、嚴(yán)格執(zhí)行個(gè)人外匯管理政策。不徇私枉法、不刻意規(guī)避、不隱瞞不護(hù)短。

第二篇：個(gè)人外匯管理政策

個(gè)人外匯管理政策

政策要點(diǎn) ●分類

按交易主體：境內(nèi)與境外個(gè)人外匯業(yè)務(wù)

按照交易性質(zhì)：經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目個(gè)人外匯業(yè)務(wù)

涉及主體：境內(nèi)個(gè)人、境外個(gè)人、個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者、個(gè)體工商戶 涉及行為：收匯、購(gòu)匯、結(jié)匯、付匯、開戶、存取、提鈔、境內(nèi)劃轉(zhuǎn) 總額管理：個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯

分別為每人每年等值5萬(wàn)美元

購(gòu)匯： 匯出境外

存入本人外匯儲(chǔ)蓄帳戶

按照有關(guān)規(guī)定攜帶出境

銀行：銀行應(yīng)通過(guò)個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)辦理個(gè)人購(gòu)匯和結(jié)匯業(yè)務(wù) 代辦 總額內(nèi)

---購(gòu)匯、結(jié)匯，可以委托其直系親屬代為辦理

---直系親屬：父母、子女、配偶

---直系親屬關(guān)系證明：能證明直系親屬關(guān)系的戶口簿、結(jié)婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門、公證部門出具的有效親屬關(guān)系證明。

應(yīng)分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權(quán)書、直系親屬關(guān)系證明；

超過(guò)總額購(gòu)匯、結(jié)匯、境外個(gè)人購(gòu)匯

---憑相關(guān)證明材料委托他人辦理

經(jīng)常項(xiàng)目個(gè)人外匯管理 經(jīng)營(yíng)性外匯收支

●個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者：必須通過(guò)本人的外匯結(jié)算賬戶，按機(jī)構(gòu)管理 ●個(gè)體工商戶： 委托進(jìn)出口 進(jìn)口購(gòu)匯： 憑代理合同或協(xié)議，并通過(guò)本人的外匯結(jié)算賬戶直接劃轉(zhuǎn)到代理企業(yè)

出口收結(jié)匯：通過(guò)本人的外匯結(jié)算賬戶收結(jié)匯，結(jié)匯憑代理合同或協(xié)議、代理企業(yè)出口報(bào)關(guān)單，●境外個(gè)人旅游購(gòu)物貿(mào)易

結(jié)匯 ：本人有效身份證件、個(gè)人旅游購(gòu)物報(bào)關(guān)單

非經(jīng)營(yíng)性外匯收支

對(duì)個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性外匯收付管理不再區(qū)分外幣現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯帳戶，統(tǒng)一對(duì)現(xiàn)匯、現(xiàn)鈔在存取、匯出入等方面監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

主體：境外個(gè)人、境內(nèi)個(gè)人 管理內(nèi)容： 結(jié)匯、購(gòu)匯

外匯匯出

境內(nèi)個(gè)人結(jié)匯（非經(jīng)營(yíng)性）：

●常見類型：捐贈(zèng)、遺產(chǎn)繼承收入、保險(xiǎn)外匯收入、專有權(quán)利使用和特許收入、法律、會(huì)計(jì)、咨詢和公共關(guān)系服務(wù)收入、職工報(bào)酬、境外投資收益

●超過(guò)總額，憑本人有效身份證件、相關(guān)證明材料在銀行辦理

境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯（非經(jīng)營(yíng)性）：

超過(guò)總額，憑本人有效身份證件、有交易額的相關(guān)證明材料在銀行辦理 境外個(gè)人結(jié)匯（非經(jīng)營(yíng)性）：

●常見類型：房租類支出、生活消費(fèi)類支出、就醫(yī)、學(xué)習(xí)等支出 ●超過(guò)總額，憑本人有效身份證件、相關(guān)證明材料在銀行辦理

●結(jié)匯單筆等值5萬(wàn)美元以上的，將結(jié)匯所得人民幣資金直接劃轉(zhuǎn)至交易對(duì)方的境內(nèi)人民幣賬戶

境外個(gè)人：

●合法人民幣收入購(gòu)匯：

憑本人有效身份證件、有交易額的相關(guān)證明材料（含稅務(wù)憑證）辦理

●原兌換未用完的人民幣兌回外匯： 憑本人有效身份證件、原兌換水單辦理 原兌換水單的兌回有效期為自兌換日起24個(gè)月 當(dāng)日累計(jì)兌換不超過(guò)等值500美元（含）以及離境前，在境內(nèi)關(guān)外場(chǎng)所當(dāng)日累計(jì)不超過(guò)等值1000美元（含）的兌換，可憑本人有效身份證件辦理

外匯匯出---境內(nèi)個(gè)人 ●外匯儲(chǔ)蓄帳戶：

當(dāng)日累計(jì)等值5萬(wàn)美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過(guò)上述金額的，憑經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證辦理。

●現(xiàn)鈔：

當(dāng)日累計(jì)等值1萬(wàn)美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理； 超過(guò)上述金額的，憑經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理

外匯匯出---境外個(gè)人

●外匯儲(chǔ)蓄帳戶：憑本人有效身份證件在銀行辦理 ●現(xiàn)鈔：

當(dāng)日累計(jì)等值1萬(wàn)美元以下（含）的，憑本人有效身份證件辦理；

超過(guò)上述金額的，還應(yīng)提供經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。

資本項(xiàng)目個(gè)人外匯管理 境內(nèi)個(gè)人： ●對(duì)外直接投資

經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)

辦理境外投資外匯登記

可以購(gòu)匯或以自有外匯 ●境外金融投資

外匯或人民幣

通過(guò)銀行、基金管理公司等合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者

境外固定收益類、權(quán)益類等

●參與境外上市公司員工持股計(jì)劃、認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃等所涉外匯業(yè)務(wù) 所屬公司、境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一向外匯局申請(qǐng)獲準(zhǔn)

出售股票以及分紅所得外匯收入，匯回所屬公司或境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)開立的境內(nèi)專用外匯賬戶后，可以結(jié)匯，也可以劃入員工個(gè)人的外匯儲(chǔ)蓄賬戶?！裢鈪R保險(xiǎn)

支付外匯保費(fèi)，應(yīng)持保險(xiǎn)合同、保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)付款通知書辦理購(gòu)付匯 作為保險(xiǎn)受益人所獲賠償或給付的保險(xiǎn)金，可以存入本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶，也可以結(jié)匯 境外個(gè)人

在境內(nèi)買賣商品房及通過(guò)股權(quán)轉(zhuǎn)讓等并購(gòu)境內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)所涉外匯管理，按《國(guó)家外匯管理局建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》等有關(guān)規(guī)定辦理

在境內(nèi)工作、學(xué)習(xí)時(shí)間超過(guò)一年，可購(gòu)買符合實(shí)際需要的自住商品房（符合自用原則）。

從境外匯入購(gòu)房款的，持以下文件向外匯指定銀行申請(qǐng)結(jié)匯：

1、商品房銷售合同或預(yù)售合同；

2、有效護(hù)照等身份證明；

3、一年期以上的境內(nèi)有效勞動(dòng)雇傭合同或?qū)W籍證明

4、房地產(chǎn)主管部門出具的該境外個(gè)人在所在城市購(gòu)房的商品房預(yù)售合同登記備案等相關(guān)證明。

結(jié)匯后劃入房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的人民幣賬戶，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶不得保留境外個(gè)人境外匯入的購(gòu)房款?？砂聪嚓P(guān)規(guī)定投資境內(nèi)B股；

投資其他境內(nèi)發(fā)行和流通的各類金融產(chǎn)品，應(yīng)通過(guò)合格境外機(jī)構(gòu)投資者辦理

不得購(gòu)買境內(nèi)權(quán)益類和固定收益類等金融產(chǎn)品。

個(gè)人外匯帳戶及外幣現(xiàn)鈔管理 主體分類：

境內(nèi)個(gè)人賬戶 境外個(gè)人賬戶 交易性質(zhì)：

外匯結(jié)算賬戶 外匯儲(chǔ)蓄賬戶 資本項(xiàng)目賬戶

外匯結(jié)算賬戶

經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支及經(jīng)批準(zhǔn)的資本項(xiàng)目外匯支出 按機(jī)構(gòu)帳戶管理

開戶主體：個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者、個(gè)體工商戶

資本項(xiàng)目賬戶

主要類型：

外國(guó)投資者投資專用賬戶 特殊目的公司專用賬戶 投資并購(gòu)專用賬戶

開立、賬戶內(nèi)資金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、匯出境外均需外匯局核準(zhǔn)。

外匯儲(chǔ)蓄賬戶

非經(jīng)營(yíng)性外匯收付

境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人開立的外匯儲(chǔ)蓄聯(lián)名賬戶按境內(nèi)個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶進(jìn)行管理

外匯賬戶管理---境內(nèi)劃轉(zhuǎn) ●外匯儲(chǔ)蓄賬戶之間

本人同一主體類別外匯儲(chǔ)蓄賬戶間，憑有效身份證件；

個(gè)人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，憑雙方有效身份證件、直系親屬關(guān)系證明；

●本人外匯結(jié)算賬戶與外匯儲(chǔ)蓄賬戶之間資金

可以劃轉(zhuǎn)

但外匯儲(chǔ)蓄賬戶向外匯結(jié)算賬戶的劃款限于劃款當(dāng)日的對(duì)外支付，不得劃轉(zhuǎn)后結(jié)匯。

●境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人賬戶之間

資金劃轉(zhuǎn)按跨境交易管理 外匯賬戶管理---開戶

外幣現(xiàn)鈔管理---存取鈔管理（外匯儲(chǔ)蓄賬戶）●存款：當(dāng)日累計(jì)小于等于5000，直接辦理：

大于5000，憑身份證件、海關(guān)申報(bào)單或提鈔單據(jù)，銀行標(biāo)注

●取款：當(dāng)日累計(jì)小于等于1萬(wàn)，直接辦理： 大于1萬(wàn)憑身份證件、提鈔用途證明向銀行所在地外匯局申請(qǐng)；銀行憑身份證件、外匯局備案表辦理 攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境 ●入境人員攜帶外幣現(xiàn)鈔入境

超過(guò)等值5000美元的向海關(guān)書面申報(bào)，當(dāng)天多次往返及短期內(nèi)多次往返者除外?！癯鼍橙藛T攜帶外幣出境管理 攜帶方式：

外幣現(xiàn)鈔出境

從銀行匯出或攜帶匯票、旅行支票、國(guó)際信用卡等方式將外幣攜出境外（個(gè)人旅行支票按照外幣現(xiàn)鈔有關(guān)規(guī)定）

◎未超過(guò)最近一次入境申報(bào)外幣現(xiàn)鈔入境數(shù)額的 ◎沒有或超過(guò)最近一次入境申報(bào)外幣現(xiàn)鈔入境數(shù)額的 *等值$5000（含）以下的，無(wú)需《攜帶外匯出境許可證》 *等值$5000—10000（含）的，銀行開具《攜帶外匯出境許可證》 *等值$10000以上的，外匯局核發(fā)《攜帶外匯出境許可證》

●申請(qǐng)《攜帶證》需要提供的材料：

攜帶從自有或直系親屬外匯存款中提取外幣現(xiàn)鈔出境的，持護(hù)照或往來(lái)港澳通行證、往來(lái)臺(tái)灣通行證，有效簽證或簽注，存款證明向存款銀行申請(qǐng)： 購(gòu)匯后攜帶外幣現(xiàn)鈔出境的，持規(guī)定的購(gòu)匯憑證，向購(gòu)匯銀行申請(qǐng)。外幣現(xiàn)鈔管理---手持外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯

●未超過(guò)結(jié)匯總額

當(dāng)日外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯累計(jì)金額在等值 5000美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；

當(dāng)日累計(jì)金額超過(guò)等值 5000 美元的，憑本人有效身份證件、本人經(jīng)海關(guān)簽章的 《 中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單 》 或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。●超過(guò)結(jié)匯總額

經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下的憑本人有效身份證件、本人海關(guān)進(jìn)境申報(bào)單或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)以及 《 個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則 》（匯發(fā)［ 2007 」 1 號(hào)）第二章規(guī)定的有交易額的相關(guān)證明材料在銀行辦理；

資本項(xiàng)目項(xiàng)下憑本人有效身份證件、本人海關(guān)進(jìn)境申報(bào)單或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)并按照 《 個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則 》 第三章等個(gè)人資本項(xiàng)目管理規(guī)定辦理。個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng) 系統(tǒng)涵蓋范圍，下列除外：

通過(guò)外幣代兌點(diǎn)發(fā)生的結(jié)售匯

通過(guò)銀行柜臺(tái)尾零結(jié)匯、轉(zhuǎn)利息結(jié)匯等小于等值100美元（含100美元）的結(jié)匯

外幣卡境內(nèi)消費(fèi)結(jié)匯

境外卡通過(guò)自助銀行設(shè)備提取人民幣現(xiàn)鈔

境內(nèi)卡境外使用購(gòu)匯還款 銀行辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)的流程：

通過(guò)個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)查詢個(gè)人結(jié)售匯情況 審核相關(guān)材料 個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)錄入業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)

通過(guò)系統(tǒng)打印“結(jié)匯/購(gòu)匯通知單”，作為會(huì)計(jì)憑證留存?zhèn)洳榻灰拙幋a對(duì)應(yīng)關(guān)系：按國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)規(guī)則 交易編碼對(duì)應(yīng)關(guān)系表

結(jié)匯種類表buycodebuy_name110貨物貿(mào)易包括貿(mào)易、旅游購(gòu)物121運(yùn)輸122旅游包括境外個(gè)人房租、生活消費(fèi)、就醫(yī)學(xué)習(xí)123金融和保險(xiǎn)服務(wù)包括保險(xiǎn)外匯收入124專有權(quán)利使用費(fèi)和特許費(fèi)包括專利使用和特許收入125咨詢服務(wù)包括法律、會(huì)計(jì)、咨詢和公共關(guān)系126其他服務(wù)131職工報(bào)酬和贍家款包括贍家款、職工報(bào)酬132投資收益包括境外投資收益133其他經(jīng)常轉(zhuǎn)移包括捐贈(zèng)、遺產(chǎn)繼承、保險(xiǎn)賠償210資本賬戶220直接投資230證券投資240其他投資250國(guó)內(nèi)外匯貸款270經(jīng)批準(zhǔn)的資本其他 境內(nèi)個(gè)人與境外個(gè)人的劃分：身份證件

境內(nèi)個(gè)人：持有中華人民共和國(guó)居民身份證、軍人身份證件、武警身份身份證件的中國(guó)公民

境外個(gè)人：持護(hù)照、港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證的外國(guó)公民（包括無(wú)國(guó)籍人）以及港澳臺(tái)同胞 個(gè)人分拆結(jié)售匯行為主要特征

境外同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)同日、隔日或連續(xù)多日將外匯匯給境內(nèi) 5 個(gè)以上（含，下同）不同個(gè)人收款人分別結(jié)匯。個(gè)以上不同個(gè)人同日、隔日或連續(xù)多日分別購(gòu)匯后，將外匯匯給境外同一個(gè)人或機(jī)構(gòu) 個(gè)以上不同個(gè)人同日、隔日或連續(xù)多日分別結(jié)匯后，將人民幣資金存入或匯入同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)的人民幣賬戶。

個(gè)人在 7 日內(nèi)從同一外匯儲(chǔ)蓄賬戶 5 次以上（含）提取接近等值 1 萬(wàn)美元外幣現(xiàn)鈔；或者 5 個(gè)以上個(gè)人同一日內(nèi)，共同在同一銀行網(wǎng)點(diǎn)，每人辦理接近等值 5000 美元現(xiàn)鈔結(jié)匯。

同一個(gè)人將其外匯儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi)存款劃轉(zhuǎn)至 5 個(gè)以上直系親屬，直系親屬分別在總額內(nèi)結(jié)匯；或者同一個(gè)人的 5 個(gè)以上直系親屬分別在總額內(nèi)購(gòu)匯后，將所購(gòu)?fù)鈪R劃轉(zhuǎn)至該個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶。

其他通過(guò)多人次、多頻次規(guī)避限額管理的個(gè)人分拆結(jié)售匯行為。

第三篇：外商投資企業(yè)外匯管理政策

一、外匯登記方面

根據(jù)《外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法》第４條、第５條規(guī)定：外商投資企業(yè)領(lǐng)取《中華人民共和國(guó)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》后３０天內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理外匯登記手續(xù)。申請(qǐng)登記時(shí)需填寫《外商投資企業(yè)基本情況登記表》并提交以下材料（復(fù)印件）：１、審批機(jī)關(guān)對(duì)設(shè)立企業(yè)的批準(zhǔn)文件及批準(zhǔn)證書；

２、國(guó)家工商行政管理局頒發(fā)的《中華人民共和國(guó)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》及副本；３、企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)生效的合同、章程；

４、外匯局要求提供的其它文件。

外匯局對(duì)申請(qǐng)登記的企業(yè)提交的材料審查后，對(duì)符合登記條件的，向企業(yè)頒發(fā)《外商投資企業(yè)外匯登記證》。

二、外匯帳戶開立與管理方面

在境內(nèi)，一般情況下是不允許中資企業(yè)開設(shè)外匯帳戶，除非按有關(guān)規(guī)定經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的和中資企業(yè)在進(jìn)出口額和資本金達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的，并經(jīng)外匯局審批后方可到外匯指定銀行開戶。而外商投資企業(yè)根據(jù)《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定》（下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》見本期第58頁(yè)）第１２條，憑外經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)成立的批文和企業(yè)的合同和章程，取得《中華人民共和國(guó)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》后３０天內(nèi)，便可到外匯局辦領(lǐng)《外商投資企業(yè)外匯登記證》和開戶通知書，到外匯指定銀行開立有關(guān)外匯帳戶。外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照外匯局核定收支范圍、使用期限、最高金額使用外匯帳戶，不得擅自開立外匯帳戶，不得出租、出借或者串用外匯帳戶等。如外商投資企業(yè)需關(guān)閉外匯帳戶，其外匯帳戶余額屬于外商投資者所有的或者經(jīng)批準(zhǔn)可以保留的，可以轉(zhuǎn)移或者匯出，其余外匯應(yīng)當(dāng)全部結(jié)匯（參見《規(guī)定》第３８條和第４２條）。

三、外匯帳戶種類方面

根據(jù)《規(guī)定》，外商投資企業(yè)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，可開立資本金帳戶、結(jié)算帳戶、臨時(shí)帳戶、外債專用帳戶包括貸款專戶和還貸專戶等帳戶。根據(jù)《規(guī)定》第１３條、外匯局將根據(jù)外匯帳戶的用途，規(guī)定帳戶的收支范圍，使用期限及相應(yīng)的結(jié)匯方式及核定最高金額，并在《外商投資企業(yè)外匯登記證》中注明。

1、資本金帳戶根據(jù)《規(guī)定》第２４條：外商投資企業(yè)開立外匯資本金帳戶，其收入為外商投資企業(yè)中外投資方以外匯投入的資本金；支出為外商投資企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出和經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項(xiàng)目外匯支出。

2、結(jié)算帳戶根據(jù)《規(guī)定》第１７條：外商投資企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入進(jìn)入外匯結(jié)算帳戶的，在外匯局核定的最高金額內(nèi)保留外匯；超過(guò)最高金額的外匯，應(yīng)當(dāng)賣給外匯指定銀行。開戶金融機(jī)構(gòu)收到外商投資企業(yè)超過(guò)外匯結(jié)算帳戶最高金額的經(jīng)常項(xiàng)目外匯，可以暫時(shí)予以入帳，同時(shí)通知外商投資企業(yè)在５個(gè)工作日內(nèi)辦理結(jié)匯。逾期不辦理的，開戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)抄報(bào)當(dāng)?shù)赝鈪R局，由外匯局責(zé)令強(qiáng)制結(jié)匯。外匯局根據(jù)外商投資企業(yè)實(shí)投資本和經(jīng)常項(xiàng)目外匯資金周轉(zhuǎn)的需要，調(diào)整核定外匯結(jié)算帳戶的最高金額。

3、臨時(shí)專戶根據(jù)《規(guī)定》第２５條：開立的臨時(shí)專戶，其收入為境外法人或者自然人為籌建外商投資企業(yè)匯入的外匯；支出為籌建外商投資企業(yè)的開辦費(fèi)用。企業(yè)成立后，臨時(shí)帳戶的資金余額可以轉(zhuǎn)為外商投資款劃入企業(yè)資本金帳戶。如果企業(yè)未成立，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)資金可以匯出境外。

4、外債專用帳戶根據(jù)《規(guī)定》第28條和《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)實(shí)施細(xì)則》第１15條、第17條，外商投資企業(yè)開立外債專用帳戶（包括貸款專戶和還貸專戶），持借款合同正本和復(fù)印件、外債登記憑證向外匯局申請(qǐng)，持外匯局核發(fā)的“開戶通知書”到開戶金融機(jī)構(gòu)辦理開戶手續(xù)。

四、資本金變動(dòng)方面

根據(jù)《關(guān)于外商投資企業(yè)資本金變動(dòng)若干問(wèn)題的通知》（〔96〕匯資函字第188號(hào)）：

1、外商投資企業(yè)注冊(cè)資本增加、轉(zhuǎn)讓或者以其他方式處置，須持下列材料向外匯局申請(qǐng)：

（1）注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資報(bào)告；

（2）董事會(huì)的決議；

（3）原項(xiàng)目審批部門的批準(zhǔn)文件；

（4）外商投資企業(yè)外匯登記證；

（5）外匯局要求提供的其它材料。

外商投資企業(yè)注冊(cè)資本轉(zhuǎn)讓，還應(yīng)當(dāng)提供轉(zhuǎn)讓雙方簽訂的注冊(cè)資本轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

外匯局審核上述材料無(wú)誤后，向外商投資企業(yè)簽發(fā)“外商投資企業(yè)外匯投資款境內(nèi)劃撥審批表”，經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的銀行憑以辦理外匯帳戶資金劃撥手續(xù)。

2、外商投資企業(yè)的外方投資者以外匯或者人民幣利潤(rùn)在境內(nèi)進(jìn)行再投資，須持下列材料向所在地外匯局申請(qǐng)：

（1）注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的驗(yàn)資報(bào)告；

（2）財(cái)務(wù)查帳報(bào)告；

（3）完稅證明；

（4）董事會(huì)關(guān)于分配利潤(rùn)的決議；

（5）外方對(duì)以利潤(rùn)進(jìn)行再投資的確認(rèn)件；

（6）外商投資企業(yè)外匯登記證；

（7）外匯局要求提供的其它資料。

五、境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)方面

根據(jù)《境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定》（見本期第62頁(yè)）第5條，下列情況，外商投資企業(yè)可持規(guī)定的有效憑證和商業(yè)票據(jù)，向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)：

1、代理出口項(xiàng)下委托方為外商投資企業(yè)，代理方應(yīng)當(dāng)在收匯后，持正本代理協(xié)議、出口合同、有效憑證和商業(yè)單據(jù)、委托方的《外商投資企業(yè)外匯登記證》（復(fù)印件）向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在審核規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)后輸出外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)，并在匯款附言中注明“貿(mào)易，出口收匯、原幣劃轉(zhuǎn)”字樣、收匯日期及金額；

2、代理進(jìn)口項(xiàng)下委托方為外商投資企業(yè)的委托方應(yīng)當(dāng)持正本代理協(xié)議、《外商投資企業(yè)外匯登記證》向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)；

3、外商投資企業(yè)辦理本企業(yè)外匯結(jié)算帳戶間、在各自最高金額內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)和外匯資本金帳戶間外匯劃轉(zhuǎn)，持《外商投資企業(yè)外匯登記證》和外匯局核定外匯結(jié)算帳戶最高金額核準(zhǔn)件；用于對(duì)外支付的，還應(yīng)當(dāng)提供對(duì)外支付的有效憑證和有效商業(yè)單據(jù)；

4、外方投資者作為投資匯入或者攜入的外匯資金從其臨時(shí)外匯帳戶中轉(zhuǎn)入外商投資企業(yè)的外匯資本金帳戶的，持《外商投資企業(yè)外匯登記證》、經(jīng)貿(mào)部門的批準(zhǔn)文件和工商行政管理部門的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

又根據(jù)第７條，下列情況下，外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)持規(guī)定的資料向外匯局申請(qǐng)，金融機(jī)構(gòu)憑外匯局的核準(zhǔn)件為其辦理外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

1、外商投資企業(yè)外方投資者以外匯利潤(rùn)在境內(nèi)再投資的，持注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的驗(yàn)資報(bào)告、財(cái)務(wù)查帳報(bào)告、董事會(huì)利潤(rùn)分配決議書、完稅證明、外方投資者對(duì)利潤(rùn)進(jìn)行再投資的確認(rèn)件、《外商投資企業(yè)外匯登記證》和外匯局要求的其他資料；

2、外商投資企業(yè)外商投資者所得外匯利潤(rùn)在境內(nèi)其它企業(yè)增資的，持注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的驗(yàn)資報(bào)告、財(cái)務(wù)查帳報(bào)告、董事會(huì)利潤(rùn)分配決議書、完稅證明、外方投資者對(duì)以利潤(rùn)增資的確認(rèn)件、原項(xiàng)目審批部門的批準(zhǔn)文件、《外商投資企業(yè)外匯登記證》和外匯局要求的其他資料；

3、外商投資企業(yè)中、外方投資者所得外匯利潤(rùn)在該企業(yè)內(nèi)增資的，持董事會(huì)利潤(rùn)決議書、完稅證明、中外方投資者對(duì)以利潤(rùn)增資的確認(rèn)件、原項(xiàng)目審批部門的批準(zhǔn)文件、《外商投資企業(yè)外匯登記證》和外匯局要求的其他資料；

4、外商投資企業(yè)注冊(cè)資本轉(zhuǎn)讓給其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)的，持注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的驗(yàn)資報(bào)告、董事會(huì)決議書、完稅證明、原項(xiàng)目審批部門的批準(zhǔn)文件、轉(zhuǎn)讓協(xié)議、《外商投資企業(yè)外匯登記證》和外匯局要求的其他資料；

5、外商投資企業(yè)的中方投資者的注冊(cè)資本，經(jīng)批準(zhǔn)以外匯投入的，持國(guó)家主管部門的批準(zhǔn)文件，該企業(yè)的合同、章程。

六、利潤(rùn)、股息、紅利匯出方面

外商投資企業(yè)應(yīng)憑董事會(huì)關(guān)于利潤(rùn)或股息、紅利分配的決議，發(fā)生的納稅證明（享受減免稅待遇的企業(yè)應(yīng)提供當(dāng)?shù)囟悇?wù)管理部門出具的減免稅證明文件），會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告以及《外匯登記證》，到外匯指定銀行辦理匯出手續(xù)。但對(duì)于注冊(cè)資本金未足額到位及境外發(fā)股企業(yè)擅自將發(fā)股收入滯留境外的，均不得將利潤(rùn)、股息、紅利匯出。對(duì)匯出金額等值１０萬(wàn)美元（含１０萬(wàn)美元）以上或外匯局認(rèn)為有疑問(wèn)的，外匯局有權(quán)抽查。

七、結(jié)售匯及付匯管理方面

一般情況下，中資企業(yè)在經(jīng)常項(xiàng)目的外匯收入（外匯局另有規(guī)定的除外）應(yīng)當(dāng)結(jié)匯。而外商投資企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目下外匯收入可在外匯局核定的最高金額以內(nèi)保留外匯，超出部分應(yīng)當(dāng)賣給外匯指定銀行。又根據(jù)國(guó)家外匯管理局《關(guān)于〈經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)匯管理辦法〉有關(guān)結(jié)匯或入帳手續(xù)的通知》（匯發(fā)〔１９９８〕４０號(hào)），２０萬(wàn)美元（含２０萬(wàn)美元）以上的非貿(mào)易及單方面轉(zhuǎn)移等其它經(jīng)常項(xiàng)目下的外匯收入，收匯單位應(yīng)持正本合同（協(xié)議）、發(fā)票等有效憑證向外匯局申請(qǐng)，由外匯局審核真實(shí)性，銀行憑外匯局的核準(zhǔn)件為收匯單位辦理結(jié)匯或入帳手續(xù)。外商投資企業(yè)中外籍，華僑、港澳臺(tái)職工依法納稅后的人民幣工資及其他正常收益，持證明材料到外匯指定銀行兌付。外商投資企業(yè)在資本項(xiàng)目的外匯需持外匯局的核準(zhǔn)件到外匯指定銀行辦理結(jié)售匯，并且對(duì)于需結(jié)匯的外資項(xiàng)目，還需按有關(guān)規(guī)定事先到外匯局辦理結(jié)匯備案登記。

八、對(duì)外借款方面

為有利于外商投資企業(yè)的發(fā)展，外商投資企業(yè)在自有資金不足時(shí)，可在總投資與注冊(cè)資本差額內(nèi)借入中長(zhǎng)期外債或借入短期外債，實(shí)行自借自還。但涉及有中方企業(yè)和中資企業(yè)金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保須事前報(bào)外匯局審批，上述外債均須在外匯局辦理外債登記手續(xù)，并自行承擔(dān)對(duì)外償債的責(zé)任。根據(jù)《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定》和《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)實(shí)施細(xì)則》：外商投資企業(yè)的對(duì)外借款，借款單位應(yīng)當(dāng)在正式簽訂借款合同１５天內(nèi)，持企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、借款合同副本、審批機(jī)關(guān)對(duì)設(shè)立企業(yè)的批準(zhǔn)文件及批準(zhǔn)證書、企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)生效的合同和章程、《外商投資企業(yè)外匯登記證》、境內(nèi)注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告向所在地外匯管理局辦理登記手續(xù)，并領(lǐng)取逐筆登記的《外債登記證》。又根據(jù)《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)實(shí)施細(xì)則》第２２條；國(guó)家對(duì)外債的償還實(shí)行審核制度。償還金額不得超過(guò)實(shí)際借入外債本息和費(fèi)用之和。如不辦理登記，則外匯局不予核準(zhǔn)償還外債。外商投資企業(yè)償還外債本息和費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)事先持外債登記憑證、外債合同、債權(quán)人還本付息通知單向外匯局申請(qǐng)，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后方可從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付。

九、對(duì)外擔(dān)保方面

中資企業(yè)和中資金融機(jī)構(gòu)對(duì)外提供擔(dān)保均需事前得到外匯局批準(zhǔn)，其資產(chǎn)負(fù)債情況和財(cái)務(wù)須符合一定的比例要求，但根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法實(shí)施細(xì)則》第8條，外商獨(dú)資企業(yè)可自行提供對(duì)外擔(dān)保，無(wú)需得到外匯局逐筆批準(zhǔn)（合作、合資企業(yè)仍需逐筆批準(zhǔn)）；

第27條和35條規(guī)定，外商投資企業(yè)以自身財(cái)產(chǎn)為自身債務(wù)對(duì)外抵押或?qū)ν赓|(zhì)押，均無(wú)需到外匯局事前批準(zhǔn)，只須事后按照細(xì)則的規(guī)定到外匯局辦理對(duì)外擔(dān)保登記手續(xù)。

需提醒的是，根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法實(shí)施細(xì)則》第42條，外商投資企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保后，應(yīng)到外匯局辦理登記手續(xù)，履約也須經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。又根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法》第８條，提供對(duì)外擔(dān)保時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共享利潤(rùn)的原則，同時(shí)被擔(dān)保人的對(duì)外借款投向須符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，未經(jīng)批準(zhǔn)不得將對(duì)外借款兌換成人民幣使用。又根據(jù)《細(xì)則》第４６條，擔(dān)保人不得為外商投資企業(yè)注冊(cè)資本提供擔(dān)保，內(nèi)資企業(yè)和中資金融機(jī)構(gòu)不得為外商投資企業(yè)中的外方投資部分的對(duì)外債務(wù)提供擔(dān)保。

十、出口收匯核銷管理

1、出口核銷員制度境內(nèi)出口單位向境外出口貨物，均應(yīng)當(dāng)辦理出口收匯核銷手續(xù)。出口收匯核銷工作實(shí)行出口收匯核銷員制度。出口單位領(lǐng)取出口收匯核銷單，辦理出口收匯核銷手續(xù)，應(yīng)由出口核銷員負(fù)責(zé)辦理，出口核銷員須經(jīng)外匯局考核培訓(xùn)上崗。

2、出口核銷單出口核銷單系指由外匯局制發(fā)、出口單位憑以向海關(guān)出口報(bào)關(guān)、向外匯指定銀行辦理出口收匯、向外匯局辦理出口收匯核銷、向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理出口退稅申報(bào)的有統(tǒng)一編號(hào)及使用期限的憑證。

企業(yè)初次領(lǐng)取出口核銷單須憑單位申請(qǐng)書、外經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)批準(zhǔn)正本及復(fù)印件、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本及復(fù)印件、企業(yè)法人代碼證書復(fù)印件、海關(guān)注冊(cè)登記證明書復(fù)印件、出口合同復(fù)印件等文件，到外匯局辦理備案手續(xù)，續(xù)領(lǐng)單時(shí)憑核銷員證和單位申請(qǐng)書辦領(lǐng)。

核銷單自領(lǐng)單之日起兩個(gè)月內(nèi)有效，出口單位應(yīng)當(dāng)在失效之日前或關(guān)停并轉(zhuǎn)不再經(jīng)營(yíng)時(shí)將全部未用核銷單退回外匯局注銷。如遺失核銷單，應(yīng)當(dāng)在１５天內(nèi)向外匯局說(shuō)明情況，申請(qǐng)掛失，外匯局核實(shí)之后，統(tǒng)一登報(bào)聲明作廢。

為促進(jìn)企業(yè)及時(shí)收匯，確保貿(mào)易真實(shí)性，即期出口項(xiàng)下，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在報(bào)關(guān)之日起１８０天內(nèi)收匯；遠(yuǎn)期出口項(xiàng)下的，預(yù)計(jì)收款日將超過(guò)報(bào)關(guān)日期１８０天以上（含180天），需憑外經(jīng)貿(mào)委批件、遠(yuǎn)期出口合同、核銷單向外匯局備案，并在備案的出口合同規(guī)定的日期內(nèi)收匯后到外匯局辦理核銷。

銀行要按外匯管理有關(guān)規(guī)定以及海關(guān)“驗(yàn)訖章”的核銷單正本審核出口的外匯收入真實(shí)性后，出示出口收匯核銷專用聯(lián)，出口方憑此到外匯局辦理出口收匯核銷。

外匯局為出口單位辦理完核銷手續(xù)之后，將出口退稅專用聯(lián)退出口單位，出口單位憑此到稅務(wù)局辦理退稅。

十一、進(jìn)口付匯核銷管理

1、貿(mào)易真實(shí)性進(jìn)口單位對(duì)外支付承諾的進(jìn)口付匯，應(yīng)當(dāng)用于國(guó)際貿(mào)易結(jié)算，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)有對(duì)應(yīng)的貨物報(bào)關(guān)進(jìn)口或以其他方式抵補(bǔ)，且有關(guān)憑證真實(shí)有效。

2、進(jìn)口付匯備案是指外匯局依照國(guó)際慣例和我國(guó)外匯、外貿(mào)法規(guī)等，對(duì)進(jìn)口付匯貿(mào)易背景的初步檢查，是事后對(duì)進(jìn)口付匯進(jìn)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)的必要備案、登記程序。下列情況需憑法人申請(qǐng)書以及有關(guān)信用證、進(jìn)口合同等憑證向外匯局備案：

（1）進(jìn)口單位不在“對(duì)外付匯進(jìn)口名錄”上或列入“由外匯局審核真實(shí)性的進(jìn)口單位名單”；

（2）付匯后９０天（不含９０天）以內(nèi)不能到貨報(bào)關(guān)及超合同金額１５％并超過(guò)１０萬(wàn)美元以上預(yù)付款以及９０天以上信用證或托收；

（3）異地付匯、轉(zhuǎn)口貿(mào)易；

（4）境外工程使用物資。

3、進(jìn)出口報(bào)關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)

從1990年1月1日起，外匯局、銀行與海關(guān)已開通進(jìn)出口報(bào)關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)。無(wú)論金額大小，都要逐筆通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，檢查是否與數(shù)據(jù)庫(kù)資料內(nèi)容一致，如一致則予以付匯。對(duì)于信用證或托收項(xiàng)下，則由外匯局進(jìn)行事后核查后辦理核銷報(bào)審手續(xù)。對(duì)不在“對(duì)外付匯

進(jìn)口名錄”上的企業(yè)也須到外匯局進(jìn)行備案登記手續(xù)。

十二、關(guān)于外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢制度

從1997年起，對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部、國(guó)家工商行政管理局、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部、國(guó)家外匯管理局、國(guó)家稅務(wù)總局和海關(guān)總署等對(duì)外商投資企業(yè)的出資、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、外匯、進(jìn)出口等方面的情況進(jìn)行聯(lián)合年檢。年檢時(shí)間為每年1月至4月。外匯局在聯(lián)合年檢中，主要通過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，審核外商投資企業(yè)外匯業(yè)務(wù)的合法、合規(guī)性，審查企業(yè)開立外匯帳戶、注冊(cè)資金到位、外匯收支、借用外匯、外匯買賣等執(zhí)行外匯法規(guī)情況，并依據(jù)有關(guān)政策法規(guī)進(jìn)行處理。

第四篇：個(gè)人外匯政策解答

個(gè)人外匯管理政策問(wèn)題解答

1、區(qū)分境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人的身份證明是什么？

答：境內(nèi)個(gè)人的身份證明是中華人民共和國(guó)居民身份證（含臨時(shí)身份證、帶有身份證號(hào)碼的戶口簿）、軍人身份證件、武裝警察身份證件。境外個(gè)人的身份證明是護(hù)照、港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證。

2、個(gè)人總額內(nèi)購(gòu)匯、結(jié)匯，能否委托他人辦理？

答：個(gè)人總額內(nèi)購(gòu)匯、結(jié)匯，不能委托他人辦理，但可以委托其直系親屬代為辦理;超過(guò)總額的購(gòu)匯、結(jié)匯以及境外個(gè)人購(gòu)匯，可以按《細(xì)則》有關(guān)規(guī)定，憑相關(guān)證明材料委托他人辦理。

3、境外個(gè)人將原兌換未使用完的人民幣兌回是否包括境外匯入的外匯和攜入的外幣現(xiàn)鈔？ 答：原兌換外匯僅指攜入的外幣現(xiàn)鈔和旅行支票。

4、個(gè)人與其直系親屬的外匯儲(chǔ)蓄賬戶資金劃轉(zhuǎn)是否要求提交雙方身份證件原件？ 答：個(gè)人與其直系親屬的賬戶資金劃轉(zhuǎn)應(yīng)提交雙方身份證件原件。

5、境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶間資金劃轉(zhuǎn)如何辦理？

答：境內(nèi)個(gè)人賬戶當(dāng)日累計(jì)劃出等值5萬(wàn)美元以下（含）的憑本人有效身份證件辦理；5萬(wàn)美元以上的憑經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證辦理。境外個(gè)人賬戶資金劃出憑本人有效身份證件辦理。

6、本人外匯結(jié)算賬戶與外匯儲(chǔ)蓄賬戶間資金能否劃轉(zhuǎn)？

答：本人外匯結(jié)算賬戶與外匯儲(chǔ)蓄賬戶間資金可以劃轉(zhuǎn)，但外匯儲(chǔ)蓄賬戶向外匯結(jié)算賬戶的劃款限于劃款當(dāng)日的對(duì)外支付，不得劃轉(zhuǎn)后結(jié)匯。

7、現(xiàn)鈔戶和現(xiàn)匯戶的管理還有差別嗎？

答：對(duì)于這個(gè)問(wèn)題，應(yīng)從兩個(gè)方面來(lái)理解。一方面，從外匯管理角度講，個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性外匯收付，可憑 本人有效身份證件在銀行開立外匯儲(chǔ)蓄賬戶，不再對(duì)現(xiàn)鈔戶與現(xiàn)匯戶實(shí)行不同的外匯管理政策，在賬戶資金存入、結(jié)匯、匯出、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、提鈔等方面實(shí)行統(tǒng)一的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。另一方面，從銀行經(jīng)營(yíng)角度講，由于現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯的運(yùn)營(yíng)成本不同，銀行可能仍會(huì)對(duì)儲(chǔ)戶區(qū)分鈔戶和匯戶，采取不同的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或買賣價(jià)格，這屬于銀行自身的商業(yè)經(jīng)營(yíng)行為。

8、哪些個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)不納入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)？

答：通過(guò)銀行柜臺(tái)尾零結(jié)匯、轉(zhuǎn)利息結(jié)匯等小于等值100美元（含100美元）的結(jié)匯；個(gè)人售匯不管金額大小均要錄入系統(tǒng)。

9、如何運(yùn)用個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)中“撤銷”和“修改”功能？

答：在個(gè)人結(jié)匯交易中“撤銷”、“修改”功能只針對(duì)當(dāng)天的結(jié)匯交易，即只能對(duì)當(dāng)天的結(jié)匯交易進(jìn)行“撤銷”、“修改”。其中身份證號(hào)、結(jié)匯資金屬性錄入錯(cuò)誤或此交易取消時(shí)，應(yīng)使用“撤銷”功能，再將正確信息重新輸入，除此之外均可使用“修改”功能直接修改錯(cuò)誤項(xiàng)。在個(gè)人購(gòu)匯交易中“撤銷”、“修改”功能可 以用于當(dāng)天的結(jié)匯交易或隔日以上的交易撤銷、修改。

10、個(gè)人結(jié)匯交易的“沖正”功能如何操作？

答：沖正主要是針對(duì)非當(dāng)日辦理的結(jié)匯交易進(jìn)行修正，具體操作是：身份證號(hào)、結(jié)匯資金屬性、金額或幣種錄入錯(cuò)誤，均應(yīng)先“沖零”（金額項(xiàng)輸入原金額的相反值，其他項(xiàng)與原值一樣），同時(shí)在備注欄寫明沖正原因及原錯(cuò)誤交易流水號(hào)。之后重新輸入一筆正確的信息。

11、直系親屬包括哪些范疇？ 答：直系親屬指父母、子女、配偶。

12、哪些憑證可作為直系親屬關(guān)系證明？

答：直系親屬關(guān)系證明指能證明直系親屬關(guān)系的戶口簿、結(jié)婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門、公證部門出具的有效親屬關(guān)系證明。

13、個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)中輸入境外個(gè)人的護(hù)照號(hào)注意事項(xiàng)？

答：要輸入Passport No.（或Passport Number或Number of Passport）下面的完整號(hào)碼，系統(tǒng)會(huì)在該號(hào)碼前自動(dòng)加上國(guó)別代碼。港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證的最后號(hào)碼如為順序碼，即僅用以表示該人通行證換領(lǐng)次數(shù)的話，銀行證件號(hào)碼錄入時(shí)不需錄入該順序碼。具體說(shuō)，港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證錄入前9位號(hào)碼（含第1位字母），臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證（含91版、97版）錄入前8位號(hào)碼。

14、如何處理個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)中境外個(gè)人姓名欄不夠錄入全名？

答：境外個(gè)人姓名大于系統(tǒng)設(shè)定的字符，在姓名欄依次輸入姓名至滿格，同時(shí)在備注欄注明境外個(gè)人姓名全名。

15、個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)的資金形態(tài)如何判斷？

客戶手持現(xiàn)鈔結(jié)匯的選“外幣現(xiàn)鈔”；西聯(lián)匯款等不入卡(折)的個(gè)人匯入?yún)R款直接結(jié)匯選“匯入資金”；不管現(xiàn)鈔或現(xiàn)匯性質(zhì)，只要是存在卡(折)、存單等帳戶里面的資金結(jié)匯均選擇“帳戶資金”。

16、個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)的資金屬性如何判斷？

結(jié)匯業(yè)務(wù)境內(nèi)個(gè)人按外匯來(lái)源判斷有131職工報(bào)酬和贍家款等；境外個(gè)人按人民幣用途判斷有122旅游購(gòu)物等；售匯業(yè)務(wù)境內(nèi)個(gè)人按購(gòu)匯用途判斷有322旅游、留學(xué)等；境外個(gè)人購(gòu)匯按人民幣來(lái)源判斷有322境外個(gè)人原幣兌回等。要保證我行A系統(tǒng)、國(guó)際收支申報(bào)、個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)三者的一致。

第五篇：外匯保證金交易培訓(xùn)講義

外匯保證金交易培訓(xùn)參考講義：

一、外匯

外匯，就是外貨貨幣或以外國(guó)貨幣表示的能用于國(guó)際結(jié)算的支付手段。外國(guó)貨幣不一定都是外匯。

三個(gè)特征： 可自由流通，可自由兌換，非本國(guó)貨幣。

目前國(guó)際市場(chǎng)上進(jìn)行交易的外匯主要是USD, EUR, JPY, GBP, CHF, CAD, AUD, NZD.二、外匯保證金交易

外匯保證金交易

向銀行存入少額的資金作為保證，然后通過(guò)杠桿比例的放大，用一種信譽(yù)貸款的方式，從銀行里貸出更大的資金，投入到市場(chǎng)進(jìn)行交易產(chǎn)生利潤(rùn)的這種交易方式，而存入銀行的少量資金就叫做保證金。

點(diǎn)

匯率變動(dòng)的最小單位稱作點(diǎn)。如果EUR/USD的匯率由1.2250上升到1.2251，則其變動(dòng)就是一個(gè)點(diǎn)。外匯報(bào)價(jià)的最后一位就是點(diǎn)數(shù)的個(gè)位，倒數(shù)第二位就是點(diǎn)數(shù)的十位。點(diǎn)值是你計(jì)算盈虧的前提。因?yàn)槊恳环N貨幣都有其自身的價(jià)值度量，所以計(jì)算特定貨幣一個(gè)點(diǎn)的值就顯得非常必要了。在外匯交易中，點(diǎn)值一般以美元來(lái)作為單位。

手

現(xiàn)貨外匯市場(chǎng)是以“手”作為基本合約單位來(lái)進(jìn)行交易的。一標(biāo)準(zhǔn)手就是10萬(wàn)美元。

杠桿比率 1:100

比如做一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)手，在保證金交易中需向銀行存入$1000,這$1000是放在銀行里不動(dòng)的，然后通過(guò)杠桿比率放大，從銀行貸款出10萬(wàn)美金投入到市場(chǎng)。此10萬(wàn)美金是直接從銀行投入到市場(chǎng)的，那么產(chǎn)生的利潤(rùn)是由這10萬(wàn)美金產(chǎn)生的，當(dāng)平倉(cāng)終止合約的時(shí)候，利潤(rùn)會(huì)加到$1000的保證金當(dāng)中返還給投資者。

交易實(shí)例：（以下實(shí)例不包括持單隔夜所產(chǎn)生的利息）

下面是計(jì)算點(diǎn)值的例子。以USD/JPY為例：

假設(shè)您在100.00價(jià)格買進(jìn)2個(gè)標(biāo)準(zhǔn)手的USD/JPY,即：美元/日元

所需保證金=1000美金（保證金/1個(gè)標(biāo)準(zhǔn)手）×2個(gè)標(biāo)準(zhǔn)手=2000美金

若盈利，100.30的價(jià)格平倉(cāng)：

總收益 =（100.30-100.00）×1000美金（保證金/1個(gè)標(biāo)準(zhǔn)手）×2個(gè)標(biāo)準(zhǔn)手=600美金 手續(xù)費(fèi) = 50×2個(gè)標(biāo)準(zhǔn)手 = 100美金

凈收益 = 收益手續(xù)費(fèi) = 700美金 図

外匯交易場(chǎng)所

新西蘭 澳大利亞 日本 中國(guó) 新加坡 德國(guó) 英國(guó) 美國(guó)

惠靈頓 悉尼 東京 香港新加坡 4:00-13:00 6:00-15:00 8:00-16:00 10:00-17:00 11:00-18:00

法蘭克福 14:30-23:00 倫敦 紐約

成交量少 成交量少 成交量少 成交量少 成交量少 成交量突然放大

主要影響歐元、紐元 主要影響澳元、紐元 主要影響日元 主要影響日元 主要影響日元

影響日元、歐元、英鎊、瑞士法郎

15:30-次日

成交量最大 影響所有幣種

00:30

20:30-次日4:00 匯率波動(dòng)最大 影響美元進(jìn)而影響所有貨幣變化

三、選擇外匯保證金交易的理由

其與其他投資產(chǎn)品的不同如下

四、美元指數(shù)

大家都知道股票有股指。美元也應(yīng)該有一個(gè)指數(shù)，用以觀察美元相對(duì)于其他主要貨幣的整體變動(dòng)趨勢(shì)。

美元指數(shù)是一攬子貨幣的加權(quán)平均得到的，其公式如下：

美元指數(shù)度量美元相對(duì)于100.000基準(zhǔn)的總價(jià)值。舉例而言，目前的美元指數(shù)是85.72,。這個(gè)數(shù)字表明美元相對(duì)開始時(shí)下降了，也就是從100.00下降到了85.72。

五、主要貨幣對(duì)的概況及其影響因素

歐元的比重最大，所以歐元基本上被看做美元的對(duì)手貨幣，也就是“反美元”。外匯交易者可通過(guò)歐元來(lái)判斷美元走勢(shì)的強(qiáng)弱。

EUR/USD的概況和基本面影響因素：

1． 通脹水平。歐元區(qū)貨幣政策的唯一目標(biāo)就是穩(wěn)定價(jià)格，這與美聯(lián)儲(chǔ)的貨幣政策目標(biāo)存在差異。因?yàn)槊绹?guó)的貨幣政策必須兼顧就業(yè)和價(jià)格穩(wěn)定兩方面的要求。歐元區(qū)的價(jià)格穩(wěn)定主要通過(guò)調(diào)和消費(fèi)物價(jià)指數(shù)（harmonized index of consumer prices,HICP）來(lái)衡量，政策要求其增長(zhǎng)量低于2%。如果高于這個(gè)水平，則很可能面臨加息的舉措。

2． 3個(gè)月歐洲歐元存款。這個(gè)項(xiàng)目的具體含義是指存放在歐元區(qū)外的銀行中的歐元存款。

這個(gè)利率與其他國(guó)家同種，同期利率的利差也被用來(lái)評(píng)估匯率水平，因?yàn)橘Y本具有追逐高收益的特征，所以當(dāng)3個(gè)月歐洲歐元存款利率高于同期歐洲美元存款利率時(shí)，EUR/USD的匯率就會(huì)得到提振。

3． 德國(guó)10年期金邊政府債券。歐元區(qū)政府10年期債券與美國(guó)10年期國(guó)庫(kù)券的利差是另

一個(gè)影響歐元對(duì)兌美元走勢(shì)的關(guān)鍵因素。由于德國(guó)是歐元區(qū)的經(jīng)濟(jì)引擎，所以在進(jìn)行具體比較時(shí)我們采用德國(guó)10年期政府債券作為基準(zhǔn)。如果德國(guó)10年期政府債券利率水平低于同期美國(guó)國(guó)庫(kù)券，但是利差逐漸縮?。吹聡?guó)金邊債券收益率上升或者是美國(guó)金邊

國(guó)庫(kù)券收益率下降），理論上會(huì)提振歐元兌美元的走勢(shì)。

4． 重要?dú)W元區(qū)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)。最重要的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)來(lái)自德國(guó)。因?yàn)榈聡?guó)目前仍舊是歐元區(qū)最大和

最具影響力的經(jīng)濟(jì)體，而且歐洲央行的雛形也來(lái)自德國(guó)央行。其中一個(gè)比較重要的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)是，IFO調(diào)查，這是一個(gè)使用廣泛的商業(yè)信心調(diào)查指數(shù)。

5． 歐盟成員國(guó)的財(cái)政赤字。歐元區(qū)擁有統(tǒng)一的貨幣政策，但是在財(cái)政政策上卻缺乏有效的統(tǒng)一，而這會(huì)威脅到歐元的穩(wěn)定性。為了鞏固歐元的地位和維護(hù)其穩(wěn)定，歐元區(qū)制定了穩(wěn)定和增長(zhǎng)協(xié)議，這個(gè)協(xié)議規(guī)定各國(guó)財(cái)政赤字必須控制在占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的3%以下，并且各國(guó)都要進(jìn)一步降低赤字的義務(wù)和目標(biāo)。

GBP/USD的概況和基本面影響因素

倫敦作為貨幣交易最為活躍的國(guó)際金融中心，使英鎊受益匪淺。英鎊是曾經(jīng)的世界貨幣，目前仍舊是投機(jī)者最為喜歡的貨幣，也是最值錢的貨幣。英鎊每日的波動(dòng)也較大，但是其交易量則遠(yuǎn)遜于歐元。不管是GBP/USD, GBP/JPY和GBP/CHF也呈現(xiàn)出很高的波動(dòng)性，其主要原因之一是倫敦作為最早的外匯交易中心，其貨幣交易員的技巧和經(jīng)驗(yàn)都是頂級(jí)的，而這些交易技巧在英鎊的走勢(shì)上得到了很好的體現(xiàn)。由于上述原因，英鎊相對(duì)歐元來(lái)說(shuō)，投機(jī)成分因素特別多，而在短線的波動(dòng)中這種特點(diǎn)特別明顯。

其基本面影響因素有： 1． 基準(zhǔn)利率。英格蘭銀行是英國(guó)的央行。它負(fù)責(zé)制定主要利率，這個(gè)利率是最

低貸款利率。每月的第一周，英格蘭英航都會(huì)用利率調(diào)整來(lái)向市場(chǎng)發(fā)出明確的貨幣政策信號(hào)。由于息差是導(dǎo)致國(guó)際資本流動(dòng)的主要原因，所以基準(zhǔn)利率變化通常都會(huì)對(duì)英鎊產(chǎn)生較大影響。

2． 10年期金邊債券收益率。英國(guó)的金邊債券與同期其他國(guó)家債券或美國(guó)國(guó)庫(kù)券

收益率的差別也會(huì)極大地影響到英鎊和其他國(guó)家貨幣的匯率。

3． 重要的英國(guó)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)。英國(guó)的主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)包括：初始失業(yè)率平均收入，零

售物價(jià)指數(shù)，工業(yè)生產(chǎn)值，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值，采購(gòu)經(jīng)理指數(shù)，制造業(yè)和服務(wù)也調(diào)查報(bào)告。

4． 3個(gè)月歐洲英鎊存款期貨。該合約的價(jià)格反映了市場(chǎng)對(duì)3個(gè)月以后的歐洲英鎊

存款利率的預(yù)期，與其他國(guó)家同期期貨合約價(jià)格的差別也很可能引起英鎊匯率的變化。

USD/JPY的概況和基本面分析

日本的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)狹小，一直堅(jiān)持出口導(dǎo)向，以教育和科學(xué)立國(guó)。特別是近十年經(jīng)濟(jì)衰退，使出口成為日本國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的救命稻草。為了抑制日元走強(qiáng)，日本財(cái)政部經(jīng)常性地干預(yù)匯市，使日元匯率不至于過(guò)強(qiáng)。一直以來(lái)，保持出口產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力成為日本習(xí)慣的外匯政策。日本方面干預(yù)匯市的手段主要是口頭干預(yù)和直接入市。因此，日本央行和財(cái)政部官員經(jīng)常性的言論對(duì)日元短線波動(dòng)影響頗大，是短線投資者需要重點(diǎn)關(guān)注的，也是短線操作日元的難點(diǎn)所在。

日本雖是經(jīng)濟(jì)大國(guó)，但卻是政治上的小國(guó)，不得不唯美國(guó)馬首是瞻。因此，從匯率政策上來(lái)說(shuō)，基本上需要符合美國(guó)方面的意愿和利益。1985年的廣場(chǎng)協(xié)議正是政治上軟弱，受制于人的結(jié)果。

日元的基本面因素

1． 日本財(cái)政部的匯率干預(yù)。日本財(cái)政部對(duì)匯率的影響要超過(guò)美國(guó)、英國(guó)或德國(guó)財(cái)政部。

日本財(cái)政部的官員經(jīng)常就經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)布一些言論，這些言論一般都會(huì)給日元造成影響，如當(dāng)日元發(fā)生不符合預(yù)期的升值或貶值時(shí)，財(cái)政官員就會(huì)進(jìn)行口頭干預(yù)。所以，日本財(cái)政部有好幾人官員都被稱為“日元先生”。

2． 基準(zhǔn)利率。日本銀行是日本的中央銀行。隔夜拆借利率是主要的短期銀行間利率，由日本銀行決定。日本銀行常使用此利率來(lái)表達(dá)貨幣政策的變化，是影響日元匯率的主要因素之一。

3． 日本政府金邊債券的收益率。為了增強(qiáng)貨幣系統(tǒng)的流動(dòng)性，日本銀行每月都會(huì)購(gòu)買

10年或20年期的日本政府債券。10年期日本政府債券的收益率被看做是長(zhǎng)期利率的基準(zhǔn)指標(biāo)。例如，10年期日本政府債券和10年期美國(guó)國(guó)庫(kù)券的利差被看做推動(dòng)美元兌日元匯率走向的重要因素之一。日元政府金邊債券價(jià)格下跌，也就是收益率上升，通常會(huì)利好日元。

4． 重要的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)。日本較為重要的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)包括國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值，短觀報(bào)告，國(guó)際收

支，失業(yè)率，工業(yè)生產(chǎn)值和貨幣供應(yīng)量等

AUD/USD的概況和基本面分析

澳大利亞也是典型的商品貨幣。澳大利亞在煤炭、鐵礦石、銅、鋁、羊毛等工業(yè)原材料和棉紡織品的國(guó)際貿(mào)易中占絕對(duì)優(yōu)勢(shì)。所以這些大宗商品價(jià)格的上漲，對(duì)于AUD/USD的上漲有很大的推動(dòng)作用。

澳大利亞元的基本面影響因素 1． 大宗商品價(jià)格。澳大利亞被稱為商品貨幣，其匯率與鐵礦石，煤炭和羊毛這些

商品的價(jià)格存在緊密聯(lián)系。這些商品占澳大利亞總出口額的近2/3。因此，澳大利亞元的走勢(shì)通常受這些商品價(jià)格趨勢(shì)的較強(qiáng)影響。澳大利亞元經(jīng)常在通脹的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下獲得支持，而此時(shí)正是商品價(jià)格高漲的時(shí)候。

2． 日本經(jīng)濟(jì)。澳大利亞經(jīng)濟(jì)與日本經(jīng)濟(jì)緊密聯(lián)系，畢竟日本吸收了澳大利亞20%的出口，這可以解釋為什么澳大利亞元會(huì)跟隨日元走勢(shì)

3． 基準(zhǔn)利率。澳大利亞的中央銀行是澳大利亞儲(chǔ)備銀行。澳大利亞儲(chǔ)備銀行的最

重要的貨幣政策工具就是隔夜貨幣市場(chǎng)利率，或稱作現(xiàn)金利率目標(biāo)。