第一篇：支票業(yè)務協(xié)議

支票業(yè)務服務協(xié)議

甲方（開戶單位全稱）： 賬號： 地址： 聯(lián)系電話： 乙方（開戶銀行全稱）：臨商銀行股份有限公司沂河支行 地址： 臨沂市河東區(qū)解放東路與蘭亭路交匯

根據(jù)《中國人民銀行關于開展空頭支票行政處罰改革試點工作的通知》（銀發(fā)[2017]122號）要求，依據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》等法律法規(guī)、規(guī)范性文件，為規(guī)范開戶單位支票使用要求，維護支票流通秩序，現(xiàn)就甲乙雙方在辦理支票業(yè)務中的權利義務約定如下：

一、甲乙雙方在辦理支票業(yè)務時，應嚴格遵循《中華人民共和國票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》、《支付結(jié)算辦法》等有關規(guī)定，確保出票質(zhì)量。

二、甲方不得簽發(fā)空頭支票，出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時在付款人處實有的存款金額的，為空頭支票。

三、甲方不得簽發(fā)與其預留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票。

四、約定使用支付密碼的，甲方不得簽發(fā)支付密碼錯誤的支票或?qū)⑽刺顚懼Ц睹艽a的支票交付持票人。

五、甲方出現(xiàn)前三條規(guī)定行為時，乙方有權予以退票，由此引起的一切損失或糾紛，均由甲方自行承擔，同時乙方有權按照中國人民銀行有關規(guī)定對甲方采取限售、停售及上報空頭支票報告的措施，并由中國人民銀行按規(guī)定給予行政處罰。甲方有義務配合完成中國人民銀行有關空頭支票調(diào)查取證、行政處罰工作。

六、甲方簽發(fā)支票因賬戶余額不足或者印鑒不符等原因被退票時，應積極采取補救措施盡快將資金支付持票人，以下情形在最近12個月發(fā)生三次以內(nèi)的，乙方可以不向當?shù)厝嗣胥y行分支機構(gòu)報告：

1.在銀行退票后及時支付票款、收款人沒有異議的，或者就延遲付款取得收款人諒解的；

2.出票人簽發(fā)以自己為收款人的空頭支票且未經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓的。

七、乙方首次向客戶出售支票時，有義務切實做好針對客戶信用狀況及業(yè)務需求的盡職調(diào)查，采取包括但不限于人民銀行規(guī)定的上門走訪、查詢金融信聯(lián)系電話： 0539-8091086 用信息基礎數(shù)據(jù)庫、全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)或支票違規(guī)“黑名單”、本銀行支票存款賬戶資金和交易記錄等方式，全面了解客戶經(jīng)營狀況、支票違規(guī)歷史等信息并確定出售支票數(shù)量。賬戶開戶時間不滿3個月的，乙方原則上每次出售不得超過5張。對存在下列情形之一的，乙方有權限制向甲方出售支票憑證數(shù)量，原則上每次不得超過1張：

1.最近12個月（自然月，下同）在本銀行發(fā)生簽發(fā)空頭支票行為三次（含三次，同一出票日簽發(fā)多張空頭支票的，合并認定為一次違法行為，下同）以內(nèi)；

2.最近12個月因簽發(fā)空頭支票受到行政處罰的；

3.企業(yè)法定代表人擔任法定代表人的其他企業(yè)，或者企業(yè)法定代表人本人因簽發(fā)空頭支票受到行政處罰且尚未繳清罰款的。

八、對存在下列情形之一的，乙方原則上不再向甲方出售支票憑證： 1.最近12個月在本銀行發(fā)生簽發(fā)空頭支票行為超過三次（不含三次，下同）的；

2.因簽發(fā)空頭支票受到行政處罰且未繳清罰款的； 3.存在其他嚴重失信行為的。

九、乙方收到人民銀行對甲方作出的處罰告知書后，應立即以柜面領取或上門服務的方式送達甲方，甲方應在規(guī)定期限內(nèi)到指定的罰款機構(gòu)主動繳納，逾期不繳納的，乙方有權采取停止其簽發(fā)支票的業(yè)務并收回甲方剩余未使用的支票。

十、甲方撤銷結(jié)算賬戶時，應交回未使用的支票，不能按規(guī)定交回時，應出具有關證明，由此造成損失的，由甲方自行承擔。

十一、本協(xié)議一式兩份，甲乙雙方各持一份。

甲方簽章： 乙方簽章：

法定代表人（單位負責人）簽章： 法定代表人（單位負責人）簽章：

日期： 年 月 日 日期： 年 月 日

第二篇：關于銀行支票業(yè)務的核算

作業(yè)題一：練習支票業(yè)務的核算。

資料：工行杭州西湖支行發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務：

1.收到百貨商場提交的進賬單，金額14 750元，及化工廠簽發(fā)的7334號轉(zhuǎn)賬支票金額6 270元；紡織廠簽發(fā)的6125號轉(zhuǎn)賬支票金額800元，印刷廠簽發(fā)的8260號轉(zhuǎn)賬支票金額7 680元(以上單位均在本行開戶)經(jīng)審查無誤立即處理。

2.收到化肥廠(在本行開戶)提交該單位簽發(fā)的4736號轉(zhuǎn)賬支票及代運輸公司(在他行開戶)填寫的進賬單，金額4 150元，經(jīng)審查無誤立即處理。

3.收到玻璃廠(在本行開戶)提交進賬單及新異裝飾公司(在他行開戶)簽發(fā)的轉(zhuǎn)帳支票，金額65 210元，審查無誤，經(jīng)票據(jù)交換后，按正常手續(xù)入帳。

4.收到百貨商場(在本行開戶)提交進賬單及紡織廠(在他行開戶)簽發(fā)的5418號轉(zhuǎn)賬支票金額96 350元，審查無誤，經(jīng)票據(jù)交換后，該支票因印鑒不符當日退票。

5.票據(jù)交換提入支票一份，系本行開戶的印刷廠簽發(fā)，票面金額為123 800元，該單位存款余額為100 000元，退票并計收罰金。

6.票據(jù)交換提入支票一份，系本行開戶的新奇廣告公司簽發(fā)，票面金額為48 900元，審核無誤，予以轉(zhuǎn)帳。

要求：根據(jù)上述資料編制相應的會計分錄。有計算內(nèi)容的應列出計算過程。作業(yè)題二：工商銀行杭州西湖支行發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務：

1.玻璃廠提交一式四聯(lián)匯兌憑證，向北京纖維廠匯原料款153 000元，匯入行是北京東四分理處，審查無誤立即辦理。

2.王良提交一式四聯(lián)匯兌憑證連同現(xiàn)金81 900元，向駐天津市和平路旅社218房間張軍匯款，匯入行是天津市和平路分理處，審查無誤，立即辦理。

3.收到北京王府井分理處的匯兌業(yè)務全國聯(lián)行貸方報單信息，金額68 700元，收款人是在本行開戶的紡織廠，審查無誤立即辦理。4.收到上海虹口區(qū)辦事處的匯兌業(yè)務全國聯(lián)行貸方報單信息，醫(yī)藥費金額7 000元，并注明“現(xiàn)金”字樣，收款人王紅，住某賓館1318房間。經(jīng)通知王紅當日來行支取現(xiàn)金，審查無誤立即辦理。5.應解匯款登記簿上登記兩個月前由天津外貿(mào)局匯入3 000元差旅費，收款人何丹留行待取，至今尚未解付，現(xiàn)辦理退匯。

第三篇：支票業(yè)務內(nèi)部控制制度

支票業(yè)務內(nèi)部控制制度

為加強單位的財務工作，提高財務工作效率，規(guī)范支票簽發(fā)業(yè)務流程，發(fā)揮財務管理作用和提高資經(jīng)使用效益，特制定本制度。簽發(fā)支票，應注意以下問題：

（一）要嚴格做到“九不準”。

（1）不準更改簽發(fā)日期。

（2）不準更改收款人名。

（3）不準更改大小寫金額。按照《票據(jù)法》規(guī)定，支票的金額、日期、收款人名稱如若更改，即成為無效票據(jù)。

（4）不準簽發(fā)空白支票，即簽發(fā)超過銀行存款賬戶余額的支票。

（5）不準簽發(fā)遠期支票。

（6）不準簽發(fā)空白支票。簽發(fā)的空白支票即指事先蓋好印章的支票。攜帶該種支票外出，遺失后將造成不應有的經(jīng)濟損失。

（7）不準簽發(fā)有缺陷的支票。

（8）不準簽發(fā)用途弄虛作假的支票。簽發(fā)用途不真實的支票，系套取銀行信用行為，銀行一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按違反結(jié)算制度給予經(jīng)濟處罰。

（9）不準將蓋好印鑒的支票存放于他人處讓其代為簽發(fā)，以防形成空頭支票或經(jīng)濟詐騙。

（二）要做到要素齊全、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、字跡清晰。

（1）支票要按順序編號連續(xù)簽發(fā)，不得跳號。

（2）日期中的年份要寫完整，不得簡寫。

（3）收款人必須寫全稱，不得寫簡稱，防止戶名不符，形成退票。

（4）簽發(fā)人對本單位賬號要正確寫。

（5）注意日期、收款人、大小寫金額的準確填寫，防止簽成無效支票。

（6）其他更改的地方要加蓋預留印鑒，使用印泥。

（7）必須使用預留在銀行的印鑒，印章一定要清楚。

（8）不得用藍墨水填寫。

（三）要由專人簽發(fā)。支票應由財務部門分派專人保管、簽發(fā)，不要多人插手，以便分清責任。支票打印機也要明確出納專人使用管理。

（四）支票金額及印鑒需有兩人以上復核，簽發(fā)人及復核人需對所簽發(fā)復核的支票承擔相應責任。

第四篇：中小企業(yè)支票授信業(yè)務管理暫行辦法（推薦）

中小企業(yè)支票授信業(yè)務管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為提高對中小企業(yè)的支付結(jié)算服務水平和業(yè)務創(chuàng)新，改善支票流通環(huán)境，降低存款人非惡意簽發(fā)空頭支票對其自身和持票人千萬不良影響，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中國人民銀行關于推廣支票授信業(yè)務的指導意見》和《金融機構(gòu)貸款業(yè)務管理暫行辦法》等有關規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所指的中小企業(yè)支票授信業(yè)務是指xxxxxx銀行（以下簡稱貸款人）根據(jù)中小企業(yè)的申請，以專門彌補其票據(jù)結(jié)算過程中（無法兌付支票或商業(yè)承兌匯票）出現(xiàn)臨時性存款賬戶余額不足，在一定期限、提供一定額度以滿足企業(yè)墊付資金缺口，確保資金周轉(zhuǎn)的一種授信支持。

第三條 支票授信業(yè)務，應立足實際，借貸雙方應遵循誠實守信，自愿、平等、互利的原則，同時貸款人應遵循“安全性、流動性、效益性”的基本原則。

第二章授信對象、適用條件

第四條 授信對象

申請支票授信業(yè)務的客戶主要為日常經(jīng)營活動中支票使用較為頻繁、資信狀況良好、歷史結(jié)算交易正常，但有臨時性資金周轉(zhuǎn)需求的中小企業(yè)。

第五條 適用條件

貸款人對客戶的支票授信應納入對該客戶的統(tǒng)一授信額度

內(nèi)，但對辦理支票授信業(yè)務的賬戶個數(shù)不做限制。

支票授信的使用僅限于支票持票人提示付款時，存款人在其開戶銀行的存款余額不足以支付其簽發(fā)的支票金額，且在退票截止時間內(nèi)未能及時補足相應資金的情形。

第三章操作程序、授信額度、期限和利率

第六條 中小企業(yè)支票授信納入本行社對其統(tǒng)一授信業(yè)務進行管理，操作流程參照相關管理辦法。

第七條 授信額度每次預借現(xiàn)金不超過5萬元。

第八條 給中小企業(yè)支票授信使用期次為一年4次，每季度1次，每次授信最長期限為10天，不得展期。

第九條 發(fā)生預借資金時，一般按短期貸款利率進行定價，具體的執(zhí)行利率標準按各行社規(guī)定執(zhí)行。

第四章其它

第十條 簽訂合同

《授信業(yè)務合同》作為其他主合同的從合同，并現(xiàn)場監(jiān)督簽字、蓋章。

第十一條 貸后管理

授信業(yè)務是減少非惡意支票空頭的補救措施，不是常規(guī)手段，要做好支票審核責任，防范偽造、變造支票的風險；按要求貸款人應將存款人的支票授信業(yè)務相關信息報送人民銀行征信系統(tǒng)。

應加強對存款人財務狀況的分析，支票授信使用是否合理，是否經(jīng)常開立空頭支票、濫用支票授信業(yè)務，進行惡意透支、占用銀行資金等分析。

第十二條 貸款檔案管理

組合擔保貸款業(yè)務檔案按《xxx金融機構(gòu)信貸檔案管理暫行辦法》進行管理。

第五章 附則

第十三條 本辦法由xxx負責解釋和修改。

第十四條 本管理辦法自印發(fā)之日起施行。

附件：支票授信業(yè)務合同

第五篇：XX銀行支票業(yè)務管理辦法及操作規(guī)程

XX銀行支票業(yè)務的管理辦法及操作規(guī)程

第一章 基本規(guī)定

第一條 基本概念

支票是指由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構(gòu)，在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。單位、個人之間的商品交易、勞務供應、清償債務等款項支付，均可以使用支票。

支票根據(jù)用途不同可分現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。

第二條 基本規(guī)定

（一）現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬；普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬，普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬。

（二）單位和個人在同城或異地的各種款項結(jié)算，均可使用支票。跨票據(jù)交換區(qū)域的異地使用支票，遵循中國人民銀行相關規(guī)定。

（三）單位和個人簽發(fā)支票必須包括以下要素：表明支票字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、出票日期、出票人簽章。

（四）支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權補記，未補記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。

（五）支票的提示付款期限為自出票日起10日，到期日遇節(jié)假日順延。禁止簽發(fā)空頭支票，出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預留銀行簽章不符的支票，銀行應予以退票，并按票

面金額處以百分之五但不低于1千元的罰款。同時持票人有權要求出票人賠償支票金額2％的賠償金。

（六）對于屢次簽發(fā)空頭支票或印鑒不符支票的單位或個人，應按人民銀行的規(guī)定上報。銀行有權停止其簽發(fā)支票，并對其進行黑名單管理。支票出票人簽發(fā)的支票金額，不得超出其在付款人處的存款金額。如果存款低于支票金額，銀行將拒付。這種支票稱為空頭支票，出票人要負法律上的責任。

（七）開立支票存款賬戶和領用支票，必須有可靠的資信，并存入一定的資金。支票一經(jīng)背書即可流通轉(zhuǎn)讓，具有通貨作用，成為替代貨幣發(fā)揮流通手段和支付手段職能的信用流通工具。

（八）凡當?shù)厝嗣胥y行對支票業(yè)務有其他規(guī)定的，各分行可以制定相應的實施細則。

第二章 出售支票業(yè)務處理

第三條 審核要求

(一)客戶領購現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票，應填制“重要空白憑證購買清單”在開戶營業(yè)機構(gòu)領購。

(二)銀行出售支票時，如領購單位是第一次領購，應當零張少量出售，日后根據(jù)領購單位結(jié)算量再酌情出售?！忝總€賬戶一次1本，對業(yè)務量大、路途較遠的，可根據(jù)客戶的實際情況酌情出售，但應以控制風險為主。出售3本以上的，由會計經(jīng)理審批并在《重要空白憑證購買清單》簽字后方可出售。

(三)對于全國通用的支票應在支票正面右下角支付密碼欄下方加蓋付款銀行的銀行機構(gòu)代碼(即支付系統(tǒng)行號)。

第四條 業(yè)務處理要求

(一)開戶營業(yè)機構(gòu)審核要求

開戶營業(yè)機構(gòu)須指定專柜出售空白憑證，對客戶身份及其填寫的“重要空白憑證購買清單”進行審核。具體審核要素有：

1．審核領購單位的名稱賬號是否相符，核對印鑒是否正確無誤。

2．確定領購單位領購人，發(fā)現(xiàn)疑問應向憑證領購單位聯(lián)系確認。

3．根據(jù)客戶的結(jié)算情況，判斷客戶申領憑證的數(shù)量是否在合理范圍之內(nèi)。

(二)開戶營業(yè)機構(gòu)出售憑證

1．審核無誤后，柜員根據(jù)憑證箱中的實物，按照順序號段在綜合業(yè)務系統(tǒng)進行出售處理。

2．收取手續(xù)費時應區(qū)分收費交易類別是現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬，可根據(jù)客戶需要選擇是否出具發(fā)票。

3．打印“重要空白憑證購買清單”，作為記賬聯(lián)附件。4．為控制風險，柜員出售支票時，需要會計經(jīng)理或B級復核員授權，然后柜員確認“重要空白憑證購買清單”上打印的憑證號碼和實物一致后將憑證實物交客戶，同時登記《重要空白憑證使用情況登記簿》，并由客戶簽字確認。

(三)己出售重要空白憑證繳回注銷

1．客戶因故繳回已出售重要空白憑證，經(jīng)辦柜員在綜合業(yè)務系統(tǒng)中進行查詢，確認是本網(wǎng)點已出售給客戶的重要空白憑證，經(jīng)辦柜員在核點憑證無誤后，在繳回的憑證上加蓋“作廢”字樣或剪角作廢。

2．經(jīng)辦柜員在綜合業(yè)務系統(tǒng)內(nèi)進行賬務處理。3．打印“客戶交回未用空白重要憑證核點清單”一式兩份，由單位加蓋公章，一份附“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”后入賬戶檔案保管，一份和收回的重要空白憑證一起，隨當

日業(yè)務傳票送分行事后監(jiān)督審核處理。未設事后監(jiān)督的分行送分行會計檔案管理員審核處理。

第三章 轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務處理

第五條 審核要求

柜面收到客戶遞交的轉(zhuǎn)賬支票和三聯(lián)進賬單，應當對支票的合規(guī)性、完整性、真實性進行審核，重點審核如下：

(一)支票是否為本行受理的支票，是否為統(tǒng)一規(guī)定印制，是否真實，是否在提示付款期內(nèi)。

(二)如業(yè)務受理網(wǎng)點非賬戶開戶行，該賬戶是否允許通兌。

(三)支票必須記載的事項是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，其他記載事項的更改是否由原記載人簽章證明。

(四)支票的大小寫金額是否一致，與進賬單的金額是否相符。

(五)持票人的名稱是否與進賬單上的收款人名稱一致。(六)出票人簽章是否符合規(guī)定。

(七)使用支付密碼的，支票上需有相應支付密碼。(八)背書轉(zhuǎn)讓的支票是否按規(guī)定的范圍轉(zhuǎn)讓，其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章，粘單騎縫章為粘單第一背書人，收款人必須做委托背書。

(九)若受理的是跨交換區(qū)域的全國性支票時，還需認真審查支票是否記載銀行機構(gòu)代碼并確認支票金額在規(guī)定限額(50萬元)之內(nèi)。

第六條 業(yè)務處理要求

柜面收到客戶遞交的轉(zhuǎn)賬支票和三聯(lián)進賬單，若為同城

交換，分收款人為我行開戶單位而出票人非我行開戶單位；收款人非我行開戶單位而出票人為我行開戶單位；收款人、出票人均為我行開戶單位等三種情況處理。若為異地交換，通過全國支票影像交換系統(tǒng)進行處理。

(一)同城交換支付結(jié)算

1．收款人為我行開戶單位，出票人非我行開戶單位。即出票人在他行開戶，收款人的款項不可即時抵用，須待對方確認付款后“收妥抵用”。

(1)審核

柜面在受理此類支票業(yè)務時，除按以上要求進行審核，還需特別審核支票背面的委托收款背書，包括持票人在支票背面的背書人簽章欄簽章、記載“委托收款”字樣、背書日期，在被背書人欄記載有開戶銀行名稱。

(2)審核完畢后，在進賬單回單聯(lián)加蓋業(yè)務受理章交持票人，支票按照票據(jù)交換的規(guī)定及時提出，參加人民銀行同城清算交換處理。

退票時間過后，若出票人開戶銀行不退票，進行入賬處理，進賬單第一聯(lián)作貸方憑證，第三聯(lián)加蓋清訖章后交給收款人或放入回單夾。此聯(lián)做為收款人的收賬通知。若因各種原因支票被退票，抽出保管的第一、三聯(lián)進賬單，連同支票一并退還持票人，并做好簽收登記工作。

2．收款人非我行開戶單位，出票人為我行開戶單位。受理銀行即時記賬扣款后，將款項通過交換清算至收款人開戶銀行。

(1)審核

①柜面在受理此類支票業(yè)務時，需區(qū)分出票人是否為通存通兌戶進行處理。若出票人非本網(wǎng)點開戶且非通存通兌戶，則需提示客戶至開戶行辦理。若出票人非本網(wǎng)點開戶且為通存通兌協(xié)議戶，可予以受理。

②受理的支票，除按照支票審核要求進行審核外，由于是持票人向付款人(受理銀行)提示付款，無需作委托收款背書，持票人直接在支票背面背書人簽章欄簽章即可。

(2)支票審核完畢，并經(jīng)核驗印鑒準確后，進行賬務處理。記賬完畢后，即將進賬單第二聯(lián)加蓋業(yè)務受理章交持票人或放入回單夾；若為通存通兌戶，則通過內(nèi)部交換傳遞至開戶行。將第一、三聯(lián)進賬單加蓋業(yè)務清訖專用章。

按照票據(jù)交換的規(guī)定及時提出，參加人民銀行當?shù)仄苯凰慕粨Q處理。若對方銀行因收款人賬號戶名不符等原因進行退票，分行賬務中心須及時聯(lián)系受理網(wǎng)點，從而進一步聯(lián)系出票人，根據(jù)情況進行后續(xù)處理。

若出票人余額不足，則將支票連同三聯(lián)進賬單一并退給持票人或出票人。

3．收款人、出票人均為我行開戶單位。．

網(wǎng)點柜面在受理此類支票時，根據(jù)出票賬戶是否通存通兌進行不同的處理：

(1)非通存通兌賬戶。

由于賬戶是非通存通兌，該類支票業(yè)務的處理同收款人為我行開戶單位，出票人非我行開戶單位的處理。審核完畢支票后，在第二聯(lián)進賬單上加蓋受理章后交給持票人。依據(jù)當?shù)亟粨Q場次在支票上加蓋清算章戳記，支票按照票據(jù)交換的規(guī)定及時提出，參加人民銀行當?shù)仄苯凰慕粨Q處理。第一、三聯(lián)進賬單通過內(nèi)部交換傳遞至賬務中心。退票時間過后，若出票人開戶銀行不退票，進行入賬處理，第一聯(lián)進賬單作貸方憑證，第三聯(lián)加蓋清訖章后交給收款人或放入回單夾，或通過內(nèi)部交換傳遞至開戶行。若因各種原因支票被退票，抽出保管的第一、三聯(lián)進賬單，連同支票一并退還持票人。

(2)通存通兌賬戶。

對于通存通兌賬戶的出票人簽發(fā)的支票，在審核完支票后，視同內(nèi)部轉(zhuǎn)賬進行賬務處理。收款人及出票人的進賬單回單可根據(jù)持票人的不同，交給持票人或放入回單夾或通過后臺打印貸方補充報單。

(二)異地交換支付結(jié)算

1．網(wǎng)點柜面收到客戶遞交的支票和三聯(lián)進賬單，若非本交換區(qū)域的付款人，需通過全國支票影像交換系統(tǒng)進行處理。除對支票進行常規(guī)性的審核外，還需特別注意支票是否記載12位銀行機構(gòu)代碼并確認支票金額在規(guī)定限額(50萬元)之內(nèi)。

2．審核完畢后，將進賬單第二聯(lián)加蓋受理章后退給持票人。根據(jù)所采用的方式(分散、集中直聯(lián)、集中間聯(lián))，將支票相關要素形成電子信息，并采集相應的支票影像，在支票影像交換系統(tǒng)中一并提出處理。

3．對于出票人開戶行同意付款的，收到對方行通過小額支付系統(tǒng)發(fā)送的支票業(yè)務回執(zhí)后，打印小額支付系統(tǒng)來賬憑證，將受理的支票和進賬單第一、三聯(lián)加蓋業(yè)務清訖章后作為小額支付系統(tǒng)來賬憑證的附件。

對于出票人開戶行拒絕付款的，直接作退票處理。抽出支票和進賬單并連同退票理由書交收款人。

第七條 轉(zhuǎn)賬支票支付用途的審核

(一)單筆支付金額在100萬元以上的應與開戶單位財務部門進行“雙熱線”查證，查證時應登記聯(lián)系人及電話號碼。

(二)對新開戶后前十筆支付業(yè)務，必須進行審核確認。對屬于大額交易和可疑交易的交易，應分別提交大額交易報告和可疑交易報告。

(三)下列款項可從單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入個人結(jié)算賬戶：

——工資、獎金收入。

——稿費、演出費等勞務收入。

——債券、期貨、信托等投資的本金和收益?！獋€人債權或產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓收益。——個人貸款轉(zhuǎn)存。

——證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金?！^承、贈與款項。

——保險理賠、保費退還等款項。——納稅退還。

——農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入?！渌戏铐?。

（四）單位從其銀行結(jié)算賬戶向某一個人結(jié)算賬戶支付款項，每筆或一日累計超過50萬元的應要求支付單位出具單位證明并提供相關勞務、購銷、借款等合同，涉及退還款項的，還應附原始繳款、轉(zhuǎn)賬憑據(jù)。特殊情況下單位不能提供支付依據(jù)的，需經(jīng)與單位“雙熱線”對賬，支行行長審核簽字后方可辦理。

第四章 現(xiàn)金支票業(yè)務處理

第八條 審核要求

出票人開戶行經(jīng)辦員接到收款人持現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金時，應認真審查：

(一)支票是否為統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，是否真實，是否為本行出售支票，是否超過提示付款期限。

(二)支票填明的收款人名稱是否為該收款人，收款人是否在支票背面“收款人簽章”處簽章，其簽章是否與收款人名稱一致。

(三)出票人的簽章是否符合規(guī)定。

(四)使用支付密碼的，支票上需有相應密碼。

(五)支票的大小寫金額是否一致。

(六)支票必須記載的事項是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱不得更改，其他記載事項更改的、必須由原記載人簽章證明，受理的支票不得為已掛失支票。

(七)支取的現(xiàn)金是否符合國家現(xiàn)金管理的規(guī)定和本行有關規(guī)定。

第九條 業(yè)務處理要求

柜面受理持票人提交的現(xiàn)金支票后：

(一)按以上審核要求對票面的要素進行認真的審核。(二)對賬戶性質(zhì)進行審核。根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，基本賬戶、臨時賬戶和專用賬戶可支取現(xiàn)金，對于大額資金還需經(jīng)過審批。

(三)對于非本網(wǎng)點開戶的出票人提交的現(xiàn)金支票，根據(jù)出票人是否為通存通兌戶進行處理，若為通存通兌戶，且支取金額在規(guī)定限額以下的，予以辦理；若非通存通兌戶，或為通存通兌戶，但支取現(xiàn)金金額超過限額，不予辦理。

(四)審核無誤后，按規(guī)定印鑒核驗準確，在業(yè)務系統(tǒng)內(nèi)進行賬務處理。

第十條 現(xiàn)金支票支付用途的審核

（一）對存款人辦理現(xiàn)金支取業(yè)務的，必須審核存款人具有辦理現(xiàn)金業(yè)務的資格，按照國家現(xiàn)金管理有關規(guī)定辦理。單筆支取金額20萬元以上的應在聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)核查取款人的身份信息。

（二）開戶銀行根據(jù)實際需要，原則上以開戶單位三至五天的日常零星開支所需核定庫存現(xiàn)金限額。邊遠地區(qū)和交通不發(fā)達地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金現(xiàn)額，可以適當放寬，但最多不得超過十五天的日常零星開支。

（三）開戶單位只可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：---職工工資、各種工資性津貼；

---個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作報酬；

---支付給個人的各種獎金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學技術，文化藝術、體育等各種獎金；

---各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出；

---收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款；

---出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

---結(jié)算起點以下的零星支出；（結(jié)算起點為一千元）---因采購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的開戶單位，要向開戶銀行提出書面申請，并加蓋開戶單位公章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。

第五章 支票掛失業(yè)務處理

第十一條 基本規(guī)定

(一)支票喪失后，失票人必須到開戶行請求掛失。(二)辦理支票掛失業(yè)務時，經(jīng)辦員應要求客戶在3天內(nèi)向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。如果客戶沒有按時出示人民法院的公示催告，則“掛失止付通知書”在掛失12天后失效。

第十二條 業(yè)務處理要求(一)審核

開戶行收到掛失止付通知書后應審核：

1．失票人提交的“掛失止付通知書”各項內(nèi)容是否齊全，是否簽章，且簽章是否與預留銀行印鑒相一致。

2．“掛失止付通知書”必須記載票據(jù)喪失的時間、地點

和原因；票據(jù)的號碼、金額、出票日期、付款日期、收付款人名稱；掛失人姓名、營業(yè)場所或住址以及聯(lián)系方式等。

3．確認該款項確未付款。

（二）掛失業(yè)務處理環(huán)節(jié)

1．經(jīng)會計經(jīng)理審核同意后，經(jīng)辦員在綜合業(yè)務系統(tǒng)中對支票作掛失處理，確認無誤后授權簽章。

2．第一聯(lián)掛失止付通知書上加蓋業(yè)務受理章作為受理回單交給失票人，第二、三聯(lián)專夾保管，憑以掌握止付。

3．掛失止付期滿后應及時將原掛失支票做解掛處理。4．辦理解掛業(yè)務時，會計經(jīng)理應審核經(jīng)辦柜員解掛業(yè)務憑證是否正確，各要素與原掛失支票是否相一致，審核無誤后簽章確認。

第六章 風險提示

第十三條 嚴格審核支票與所附進賬單金額及各要素是否一致。

第十四條 背書必須連續(xù)、完整，使用粘單的，應按規(guī)定由第一個使用粘單的背書人加蓋騎縫章。

第十五條 填寫支付密碼的支票未同時加蓋預留印鑒，或支付密碼錯誤，經(jīng)辦行應視同簽章與預留印鑒不符退給客戶。

第十六條 必須嚴格履行先審票后記賬的業(yè)務處理順序。

第十七條 記賬時必須選擇正確的票據(jù)種類，錄入正確的號碼。

第十八條 對多次簽發(fā)印鑒不符、余額不足支票的客戶，應停止向其出售支票。

第十九條 持票人委托開戶銀行收款的，必須在支票背面作委托收款背書，背書簽章應與“收款人名稱”相符。通過票據(jù)交換辦理的，應堅持“收妥入賬，不予墊款” 原則。

第二十條 嚴格掌握票據(jù)抵用時間，及時處理退票；換人核對提出交換的票據(jù)。

第二十一條 嚴格審核取現(xiàn)賬戶的性質(zhì)，對通兌戶的現(xiàn)金支取實行限額管理。

第二十二條 支票絕對記載事項記載不齊全的，銀行不予受理掛失止付。已掛失止付的支票，應嚴格審查防止冒領。

第二十三條 嚴禁出售專柜柜員為本人、關系人出售憑證，嚴禁授權員為本人、關系人的銀行業(yè)務進行授權。第二十四條 要對支票出售數(shù)量嚴格控制，否則容易造成客戶保管不善丟失，或控制不嚴任意套取銀行信用等案件發(fā)生。

第二十五條 出售的支票未加蓋付款銀行的銀行機構(gòu)代碼，導致支票不能全國通用。

第二十六條 存款人銷戶時，未將空白支票等重要空白憑證全部交回銀行，或交回銀行后未剪角作廢，或未加蓋“作廢”章，容易造成實物憑證等被盜取使用或流失在外。第二十七條 本辦法及操作規(guī)程由運營管理部負責解釋、修訂。自2011年1月1日起施行。