第一篇：支票教案

《財(cái)經(jīng)法規(guī)與會計(jì)職業(yè)道德》教案

——支票

課程名稱：財(cái)經(jīng)法規(guī)與會計(jì)職業(yè)道德 授課題目：支票 授課對象：15級1班

教學(xué)目的與要求：要求學(xué)生掌握支票的概念和種類及支票的出票 教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)：支票的種類、支票的記載事項(xiàng) 教學(xué)方法：講授法、案例分析法、情景教學(xué)法 教學(xué)過程：

一、創(chuàng)設(shè)情景

提問：我們看過或填寫過支票嗎？

二、新課講解

（一）支票的概念及種類 1.概念

支票是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

2.分類（重點(diǎn)）

支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票?，F(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金； 轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬；

普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬。

在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。

（二）支票的出票（難點(diǎn)）1.支票的記載事項(xiàng)

支票的絕對記載事項(xiàng)

表明“支票”的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；出票日期；出票人簽章。

支票的相對記載事項(xiàng)：付款地、出票地。

2.出票的效力

出票人必須在付款人處存有足夠可處分的資金，以保證支票票款的支付。當(dāng)付款人對支票拒絕付款或超過支票付款提示期限的，出票人應(yīng)向持票人擔(dān)負(fù)付款責(zé)任。

3.支票的付款（重點(diǎn)）

支票為見票即付的票據(jù)。

自出票日起10日，超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。但是出票人仍應(yīng)當(dāng)對持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

三、課堂練習(xí)

通過案例，讓學(xué)生分組討論在案例中使用支票存在的問題。

四、課堂小結(jié)

五、布置作業(yè)

[思考題]：課下調(diào)查銀行的支票結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)則和今天所學(xué)知識進(jìn)行比較，根據(jù)比較得出的處理差異，通過上網(wǎng)查詢，來驗(yàn)證其存在的合理性。

第二篇：信用卡、支票和外匯-教案

信用卡、支票和外匯（教案）

★新課標(biāo)要求

（一）知識目標(biāo)

1、知道經(jīng)濟(jì)往來結(jié)算中常用的信用工具：信用卡、支票、匯票

2、知道外匯和匯率的含義

3、理解各種信用工具的用途和使用范圍

4、保持人民幣幣值穩(wěn)定的意義

5、運(yùn)用初步掌握的信用工具知識，聯(lián)系實(shí)際談?wù)勑庞霉ぞ咴诂F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中的作用

（二）能力目標(biāo)

通過演繹信用卡、支票、匯票等幾種信用工具的使用，使學(xué)生感受現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中學(xué)會正確使用信用工具的好處，增強(qiáng)學(xué)生參與經(jīng)濟(jì)生活的能力。

（三）情感、態(tài)度與價值觀目標(biāo)

通過本框?qū)W習(xí)，使學(xué)生確立與市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的商品貨幣觀念，樹立正確的金錢觀 ★教學(xué)重點(diǎn)

1、信用工具

2、外匯 ★教學(xué)難點(diǎn)

1、外匯

2、匯率 ★教學(xué)方法

教師啟發(fā)、引導(dǎo)，學(xué)生收集、整理有關(guān)資料，并組織學(xué)生親自辦張借記卡、靈通卡，用借記卡和靈通卡消費(fèi)，體驗(yàn)信用消費(fèi)；課上采取討論等學(xué)生主體參與的課堂教學(xué)活動。

★ 教學(xué)過程

（一）導(dǎo)入新課

教師提問：當(dāng)我們?nèi)ド痰曩I東西時，例如說買筆，我們會直接給店主錢。然而，當(dāng)我們要在網(wǎng)上購買一件貨物或是向一些外地朋友買東西，你怎么辦？

學(xué)生活動：一部分學(xué)生可能忙著翻書去找；一部分學(xué)生可能互相討論；一部分學(xué)生可能預(yù)習(xí)過教材，大聲回答。學(xué)生回答：信用卡、借記卡、靈通卡等 這就需要我們學(xué)習(xí)“信用工具和外匯”這一框。

（二）進(jìn)行新課

1、信用工具

教師活動：引導(dǎo)學(xué)生閱讀教材，同時提出問題：

1、在核算經(jīng)濟(jì)往來時，通常使用什么結(jié)算方式？

2、你在生活中接觸或使用過什么樣的信用工具？

3、對使用信用工具有什么感受？（1）兩種結(jié)算方式：現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)帳結(jié)算（2）信用卡

信用卡是銀行對資信狀況良好的客戶發(fā)行的一種信用憑證。使用信用卡消費(fèi)更加簡便、使用、高效與安全。我們應(yīng)該學(xué)會使用信用卡。（了解常用信用卡的使用）

教師活動：出示一張支票（復(fù)印單）——這是我們學(xué)校為了購置多媒體給三聯(lián)家電的一張票據(jù)，請大家看看，知道是什么？它有什么作用？

學(xué)生活動：分組討論，得出結(jié)論

教師點(diǎn)撥：總結(jié)學(xué)生結(jié)論，引導(dǎo)學(xué)生知道

（3）支票是活期存款的支付憑證，是出票人委托銀行等金融機(jī)構(gòu)見票時無條件支付一定金額給受款人或者持票人的票據(jù)。

支票分為轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票兩種，轉(zhuǎn)帳支票用于同城結(jié)算，付款單位開出支票后，收款單位憑此票到銀行把這筆錢轉(zhuǎn)入自己的帳戶?，F(xiàn)金支票由付款單位開出，收款人憑票到銀行支取現(xiàn)金。

教師活動：現(xiàn)在我們學(xué)校從北京某公司購進(jìn)一批餐具，我們學(xué)校應(yīng)該怎樣和這個公司結(jié)算呢？是否仍用支票結(jié)算？

學(xué)生活動：看書并討論，請學(xué)生代表發(fā)言，在此基礎(chǔ)上教師進(jìn)行歸納總結(jié)（4）匯票

支票一般用于同城結(jié)算，外埠結(jié)算一般使用匯票。匯票由出票人簽發(fā)，委托付款人在見票時或在指定日期，無條件支付確定的金額給收款人或持票人。匯票包括銀行匯票和商業(yè)匯票。銀行匯票又分為電匯和信匯。

匯票的使用，避免了長途攜帶現(xiàn)金的不便和風(fēng)險。

2、外匯

教師活動： 多媒體展示歐洲優(yōu)美的風(fēng)光，假期間我計(jì)劃去歐洲旅游，在那里我能使用人民幣消費(fèi)、購物嗎？

學(xué)生活動：學(xué)生就老師提出的問題去閱讀教材；然后展開討論，并回答 教師總結(jié)：（1）含義：外匯是指以外幣表示的用于國際間結(jié)算的支付工具。外匯儲備是一個國家國際儲備的重要組成部分，用于平衡國際收支、穩(wěn)定匯率、償還對外債務(wù)等。

在經(jīng)濟(jì)生活中大家要了解外匯的特征（以外國貨幣表示；可自由兌換）以及外幣與外匯的關(guān)系：外匯包括外幣，但外匯不等于外幣。外匯中還包括其他內(nèi)容：外幣有價證券、外幣支付憑證等，外匯的主要內(nèi)容是外幣支付憑證。通常情況下，只有可以自由兌換的外幣才是外匯。

（2）匯率的含義：匯率又稱匯價，是兩種貨幣之間的兌換比率 學(xué)生活動：思考P10“人民幣外匯牌價”兩個練習(xí)題，教師總結(jié)：（3）保持人民幣幣值穩(wěn)定的意義

教師點(diǎn)評：影響匯率變動的因素主要有：外匯的供求關(guān)系、通貨膨脹（或緊縮）率的差異、經(jīng)濟(jì)增長率、利率水平、國家貨幣當(dāng)局的干預(yù)與管制、市場預(yù)期、外匯投機(jī)活動等。

外匯在國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國際貿(mào)易中具有重要的作用：通過匯率的升降調(diào)節(jié)進(jìn)出口貿(mào)易；可以影響國際資本的流動方向和數(shù)量；可以影響國內(nèi)物價水平；影響外匯儲備的實(shí)際價值等。

因?yàn)橥鈪R在國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國際貿(mào)易中具有重要的作用，我國保持人民幣幣值穩(wěn)定，對實(shí)現(xiàn)擴(kuò)大就業(yè)、經(jīng)濟(jì)增長和國際收支平衡，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速健康發(fā)展，具有重要意義。

（三）課堂總結(jié)、點(diǎn)評

這節(jié)課我們重點(diǎn)學(xué)習(xí)信用工具、外匯和匯率的有關(guān)知識。深刻理解這些概念，弄清它們之間的區(qū)別和聯(lián)系，是進(jìn)一步學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)生活知識的基礎(chǔ)。也是大家參與經(jīng)濟(jì)生活的重要基礎(chǔ)，有利于提高大家參與經(jīng)濟(jì)生活的能力。

★教學(xué)體會

本節(jié)學(xué)習(xí)了信用卡、外匯和匯率的有關(guān)知識，知識點(diǎn)比較多，涉及面比較廣。根據(jù)新課程目標(biāo)要求，要把握住信用卡和外匯這兩個重點(diǎn)，引導(dǎo)學(xué)生思考、討論、理解。涉及的相關(guān)鏈接知識讓學(xué)生了解即可，不可以展開。教學(xué)中注意雙向互動，讓學(xué)生在積極思考與討論中，在社會實(shí)踐中，自主探索、領(lǐng)會有關(guān)經(jīng)濟(jì)生活中包含的經(jīng)濟(jì)學(xué)道理，學(xué)會獨(dú)立分析，增強(qiáng)參與經(jīng)濟(jì)生活的能力，切忌機(jī)械記憶。

第三篇：支票管理制度

支票管理制度15篇

支票管理制度1

1、支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

2、支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計(jì)核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行帳號,原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

3、財(cái)務(wù)人員月底清帳時憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當(dāng)月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

4、對于報銷時短缺的金額,財(cái)務(wù)人員要及時催辦,到月底按第二十一條規(guī)定處理。

5、公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng),不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補(bǔ)簽。

支票管理制度2

(一)、支票的購買：嚴(yán)格按照中國人民銀行的制度和規(guī)定辦理，按照中國人民銀行規(guī)定的程序執(zhí)行。支票的保管人(出納)與支票的.領(lǐng)用人嚴(yán)格分離。

(二)、支票的領(lǐng)用：出納崗位人員根據(jù)已審批的購物發(fā)票或支票領(lǐng)用單簽發(fā)支票。

(三)、支票的簽發(fā)：簽發(fā)支票時，按支票編號順序使用，無特殊原因，支票上的日期、用途、收款單位及金額應(yīng)填寫完整，并在支票領(lǐng)用登記簿上進(jìn)行登記。

(四)、支票的領(lǐng)用：支票領(lǐng)取人對支票應(yīng)妥善保管，不得涂改，并于五日內(nèi)及時報銷。支票付款期限為10天，過期作廢。遺失支票如發(fā)生問題由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。

(五)、支票的收?。簭耐鈫挝蝗〉玫闹币皶r送到財(cái)務(wù)室，以免過期作廢或丟失。一般情況財(cái)務(wù)室收到支票，才能出具收據(jù)，如遇特殊情況，可由領(lǐng)用人開出借據(jù)，由總務(wù)處負(fù)責(zé)人簽字后，財(cái)務(wù)室方可辦理。

(六)、支票的報銷：嚴(yán)格按照支票領(lǐng)用單申請、批準(zhǔn)的內(nèi)容予以報銷，不得擅自隨意變更報銷內(nèi)容。

(七)、支票的報廢：作廢的支票必須妥善保存?zhèn)洳椤?/p>

(八)、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票;不簽發(fā)沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。

支票管理制度3

單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理,明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序,并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人保管,個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

支票按照使用范圍分為人民幣現(xiàn)金支票和人民幣轉(zhuǎn)帳支票。

支票的管理制度:

1.現(xiàn)金支票

(1)支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時需有“借款單”(如已有發(fā)票則直接填寫“支出憑單”),經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

(2)支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計(jì)核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記日記帳,原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

(3)支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開戶銀行將款項(xiàng)支付給收款人的票據(jù)。采用支票結(jié)算方式,對于收到的支票,應(yīng)在收到當(dāng)日填制進(jìn)賬單連同支票送存銀行,根據(jù)銀行蓋章退回的'進(jìn)賬單第一聯(lián)和有關(guān)原始憑證編制收款憑證。

(4)現(xiàn)金支票一律由出納員一人保管,不得轉(zhuǎn)交他人。

(5)現(xiàn)金支票大小寫金額必須填寫齊全,不得涂改,如發(fā)生書寫錯誤,應(yīng)及時加蓋“作廢”戳記,另行簽發(fā)正確支票。

(6)現(xiàn)金支票一律為記名式,不可用于轉(zhuǎn)賬使用。

(7)收到客戶交來的空額(空白)支票,收票人首先檢查支票上有無交換號碼和簽發(fā)單位的印鑒,當(dāng)面填齊結(jié)算金額及用途,留下客戶單位電話及經(jīng)辦人姓名和身份證號碼。對預(yù)留密碼的支票,應(yīng)由客戶將密碼填寫清楚。

(8)顧客開好的支票,要審查支票的內(nèi)容,自簽發(fā)之日起有效期十天(到期日為節(jié)假日順延),業(yè)務(wù)項(xiàng)目與支票用途應(yīng)一致,大小寫金額應(yīng)一致,數(shù)字無涂改,支票與發(fā)票相符,上述內(nèi)容若有不符或支票殘破,不能收取。

(9)轉(zhuǎn)帳支票起點(diǎn)為100元,低于結(jié)算起點(diǎn)的業(yè)務(wù)或交易用現(xiàn)金結(jié)算。

(10)準(zhǔn)確無誤地填寫和保管收取的支票,不得遺失和毀損。

(11)業(yè)務(wù)人員、技術(shù)人員收取的支票應(yīng)及時送交財(cái)務(wù)部,出納員根據(jù)規(guī)定將支票存入銀行。

2.轉(zhuǎn)帳支票

領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)填寫“借款單”,明確注明用途、金額,依照有關(guān)審批權(quán)限履行審批手續(xù)。

凡簽出的支票,一律填寫收款單位名稱、時間、用途、金額(或限額),不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票或空額支票,對預(yù)留密碼的支票,出票同時填寫密碼。

需要報賬的支票,由經(jīng)辦人填寫“支出憑單”,審批后方可辦理報賬手續(xù)。已經(jīng)結(jié)賬的支票,應(yīng)將支票根連同有關(guān)原始憑證附在一起制證記賬。支票簽出后業(yè)務(wù)人員在規(guī)定時間內(nèi)辦理報賬手續(xù),簽出未使用的支票在10日內(nèi)交回財(cái)務(wù)部。

如簽發(fā)支票有誤被退回的,應(yīng)與其支票根一同加蓋“作廢”戳記,與正確支票附在一起入賬,以備待查。

空白支票與銀行預(yù)留印鑒分別保管,分人保管,不得事先將空白支票加蓋銀行預(yù)留印鑒和填寫支票預(yù)留密碼。

空白支票一律存入保險柜,出納人員必須妥善保管保險柜鑰匙。

公司之間的資金拆借業(yè)務(wù),履行轉(zhuǎn)款手續(xù)應(yīng)附借款協(xié)議。

支票管理制度4

一、支票的使用

1．企業(yè)人員需用支票，領(lǐng)用時應(yīng)事先將支票登記好，填寫收款單位、支票用途、支票號碼、預(yù)計(jì)用款金額等，由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購買物品或支付有關(guān)費(fèi)用需借用支票時，要逐項(xiàng)登記日期、支票號碼、款項(xiàng)用途、用款限額，并由借用人簽字。財(cái)會人員在簽發(fā)支票時，必須填寫好日期、抬頭、用途，金領(lǐng)大、小寫，遇有特殊情況，也必須填寫日期、抬頭用途。

二、支票的管理

1．空白支票和支票印鑒，必須設(shè)專人負(fù)責(zé)保管。支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴(yán)防支票遺失和被盜。

2．財(cái)會部門要建立嚴(yán)格的支票管理制度。必須指定專人負(fù)責(zé)支票的購買及使用，并建立支票登記本，按照支票號碼逐一進(jìn)行登記。對已簽發(fā)出的`支票，要及時催報注銷，并定期核對，做到心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)丟失短少，必須及時查找，同時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。

5．支票管理人員或使用人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失被盜，應(yīng)立即查找，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，并向財(cái)會、保衛(wèi)部門反映，迅速到銀行辦理掛失手續(xù)，向公安部門報案。

6．簽發(fā)支票時，支票用途項(xiàng)內(nèi)容要填寫真實(shí)、齊全，字跡要清晰，不得更改大小寫金額，為避免簽發(fā)空頭支票，財(cái)會人員應(yīng)準(zhǔn)確地控制銀行存款余額，及時正確地記載賬務(wù)，定期與銀行對賬單進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。

7．嚴(yán)格結(jié)算辦法，必須做到：

（1）不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票；

（2）不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或空期支票；

（3）不準(zhǔn)將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人使用；

（4）不準(zhǔn)將支票做抵押；

（5）不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。

8．支票使用要求

（l）支票金額起點(diǎn)為100元。

（2）支票有效期5天；背書轉(zhuǎn)讓地區(qū)的轉(zhuǎn)賬支票付款期為15天（自簽發(fā)的次日算起，到期日遇假日順延）。

（3）簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水填寫，沒有按規(guī)定填寫，被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。

（4）不得更改支票大小寫金額和收款人姓名，其他內(nèi)容如有更改，必須簽發(fā)人加蓋預(yù)留銀行印鑒。

（5）按銀行的有關(guān)規(guī)定，因簽發(fā)空頭支票和支票印章與預(yù)留銀行印鑒不符而造成的退票，銀行處以5％但不低于50元罰款。對屢次簽發(fā)的，銀行將給予警告，通報批評，直至停止簽發(fā)支票。

9．過期、作廢支票要按號訂在原始憑證序號中，妥善保管，不準(zhǔn)將支票亂扔亂放。

支票管理制度5

企業(yè)支票管理制度

第一條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章，填寫日期、用途，登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

第二條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計(jì)核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

第三條 財(cái)務(wù)人員月底清賬時憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

第四條 對于報銷時短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時催辦，到月底按第三條規(guī)定處理。凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時，會計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項(xiàng)，不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。

第五條 凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行賬戶兩日內(nèi)，會計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。

第六條 公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。

支票管理注意事項(xiàng)

一、支票：是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行，在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。出票人：單位和個人，在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用支票。

二、支票上印有“現(xiàn)金”字樣的.為現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣的為轉(zhuǎn)賬支票，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。

三、工、建、中、交、農(nóng)、光大、商行等均有自己的支票。

四、標(biāo)識，各行支票紙質(zhì)特制，有防偽。

五、出票日期要求大寫：貳零零貳 零伍 壹拾捌

六、收款人：天源塑膠制品(深圳)有限公司

七、出票人賬號：一般為印泥印上去的。

八、人民幣①應(yīng)大寫，②$6598.70陸仟伍佰玖拾捌元柒角整;③頂格。

九、人民幣小寫要以“$”封口。

十、人民幣大小寫要一致，整張支票不允許涂改，尤其是人民幣處不一致或填錯、涂改都應(yīng)視無效。

十一、用途要明確填清楚。

十二、出票人簽章：財(cái)務(wù)專用章、法人章(加蓋印章應(yīng)與銀行預(yù)留印鑒一致)。

十三、存根：出票人用以記賬。

十四、齊縫章

十五、支票付款期限十天。

十六、需存入銀行，要填寫過賬單。

十七、持轉(zhuǎn)、現(xiàn)、過賬單不允許承諾立即付貨。

十八、可能出現(xiàn)空頭，與銀行預(yù)留印鑒不符。

支票管理制度6

為了加強(qiáng)支票（現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票）的使用和管理，明確支票的購買、保管、使用（領(lǐng)用、支付）、收取、進(jìn)賬等環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程，依據(jù)本單位的實(shí)際情況制定本制度。

一、領(lǐng)購

出納員根據(jù)業(yè)務(wù)需要，報經(jīng)會計(jì)，按照銀行規(guī)定到開戶行購買，同時做好《支票購、用、存登記簿》登記工作，年終，做好作廢支票及登記簿同銀行賬的歸檔工作；

二、保管

出納員負(fù)責(zé)保管空白支票（做到“三防”，即防盜、防火、防潮）。嚴(yán)禁空白支票和印鑒同時存放一處，避免被盜用；禁止空白支票加蓋完整印鑒；

三、銀行預(yù)留印鑒保管使用

出納員保管、使用法人私章，會計(jì)保管、使用公司財(cái)務(wù)印鑒；嚴(yán)禁相互交接印鑒使用，代為蓋章。違規(guī)使用造成損失的雙方負(fù)責(zé)；出納、會計(jì)不在，印鑒交第三人保管使用，并做好使用記錄；

四、預(yù)領(lǐng)

業(yè)務(wù)人員填寫《支票預(yù)領(lǐng)單》，并按規(guī)定由主管審批，到財(cái)務(wù)辦理支票借款業(yè)務(wù)；

五、填開

出納員對公司規(guī)定權(quán)限內(nèi)，并符合規(guī)定手續(xù)的《支票預(yù)領(lǐng)單》填寫支票。超出規(guī)定權(quán)限的，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后填寫支票。開票前核對銀行存款可用余額，禁止簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票；填寫要素要齊全；金額事先難以確定時，予以限額，并填寫日期、收款人（或單位）名稱、用途；

六、蓋章

會計(jì)對《支票預(yù)領(lǐng)單》及已開支票進(jìn)行復(fù)核，對符合公司規(guī)定權(quán)限及手續(xù)、填寫無誤的加蓋財(cái)務(wù)印鑒。對超過權(quán)限的，非經(jīng)常業(yè)務(wù)電話總經(jīng)理確認(rèn)后蓋章。嚴(yán)禁會計(jì)對不符合規(guī)定的.支票蓋章；

七、領(lǐng)用

業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)保管已領(lǐng)支票的安全使用，保管至收款方簽收為止；

八、掛失

支票被盜或遺失，業(yè)務(wù)員、出納員在第一時間到銀行辦理掛失止付，同時上報公司。采取補(bǔ)救措施無效給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，責(zé)任人按損失金額100%賠償并進(jìn)行相應(yīng)處罰；

九、核銷

預(yù)領(lǐng)支票實(shí)行領(lǐng)取登記、用完核銷制度。以支票付款的，支票頭要求收款人簽名（蓋章），取得發(fā)票后業(yè)務(wù)員按報銷程序辦理核銷手續(xù)；

十、收款

屈臣氏付款，會計(jì)負(fù)責(zé)通知綜合崗安排收款，并負(fù)責(zé)跟蹤、填制《屈臣氏應(yīng)收款回款進(jìn)度表》；其他客戶（非發(fā)票戶）付款，出納員開具一式三聯(lián)收據(jù)，收款員憑單收款，未經(jīng)公司批準(zhǔn)原則上不收取遠(yuǎn)期支票。收款員對客戶支票進(jìn)行初審（檢查收款單位、日期、金額大小寫是否一致、印鑒是否模糊等），收回當(dāng)日交出納員；

十一、進(jìn)賬

出納員對收到支票進(jìn)行審核，無誤交會計(jì)蓋章背書，當(dāng)日或次日交銀行辦理進(jìn)賬，并跟蹤款項(xiàng)到賬；對公司同意收到的遠(yuǎn)期支票，出納員負(fù)責(zé)保管，到期辦理進(jìn)賬；

十二、本規(guī)定自公司批準(zhǔn)之日起實(shí)施。

支票管理制度7

1、酒店必須在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒店的兩個銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

3、支票由出納員保管(放入保險柜)。支票使用時須填寫'空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄'，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。

4、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋'作廢'戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的.憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。

5.出納員應(yīng)隨時掌握發(fā)票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。

6、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。

7、印章交接必須辦理書面手續(xù);印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長審批。

支票管理制度8

1、支票使用范圍

與同城的單位、個體經(jīng)濟(jì)戶和個人商品交易、勞務(wù)費(fèi)供應(yīng)及其他款項(xiàng)結(jié)算均可使用支票。

2、支票的管理要求：

(1)簽發(fā)支票的銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分別由會計(jì)人員和出納人員妥善保管，與支票分開存放，不得在未簽發(fā)的.空白支票上事先蓋好印鑒備用;空白支票必須存放在保險柜內(nèi)。

(2)辦理清戶手續(xù)注銷銀行賬戶時，應(yīng)將空白支票交回開戶銀行。

(3)支票一律記名，金額起點(diǎn)為100元，付款期限為10天，從簽發(fā)次日起，遇節(jié)假日順延。

(4)支票的簽發(fā)一律按銀行規(guī)定辦理，未按規(guī)定填寫被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。

(5)支票的大、小寫金額、日期、用途、收款人名稱均不得更改，作廢支票要予以登記，并將作廢支票裝訂在當(dāng)日憑證內(nèi)。

(6)嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律，不得出租出借銀行賬戶、不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票、不得套取銀行信用、不得簽發(fā)與銀行預(yù)留印鑒不符的支票、不得將支票交給銷售單位代為簽發(fā)、簽發(fā)支票必須填寫資金限額及用途。

(7)不準(zhǔn)出借或轉(zhuǎn)讓支票，持票人如將空白支票交給收款單位時，應(yīng)當(dāng)面填寫實(shí)際結(jié)算數(shù)。

(8)財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時將受理的各項(xiàng)收款(轉(zhuǎn)賬支票)連同填制的進(jìn)帳單送交銀行，并及時給付款單位開據(jù)發(fā)票。

3、支票的領(lǐng)用及報銷程序：

(1)各部門如領(lǐng)用支票，經(jīng)辦人需認(rèn)真填寫“付款審批單”，注明合同編號、金額、用途、是否為預(yù)算內(nèi)支出、有無墊支款項(xiàng)等，經(jīng)部門經(jīng)理審核，報財(cái)務(wù)部復(fù)核，如為預(yù)算內(nèi)支出，財(cái)務(wù)部出具意見后，由總經(jīng)理同意簽字即可到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取支票，經(jīng)辦人需在支票票根及支票登記簿上簽字。

(2)經(jīng)辦人要在領(lǐng)取支票的三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報銷，報銷的原始發(fā)票必須內(nèi)容正確、數(shù)字正確、手續(xù)完備，發(fā)票背面必須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理的簽字。

(3)出納人員要及時、正確登記銀行日記賬，及時與銀行對賬單進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)不符及時查明原因，定期編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”

(4)空白支票、發(fā)票、銀行收據(jù)統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)登記保管，領(lǐng)用時需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意批準(zhǔn)。

(5)凡公司對外支付的借款、往來款、工程款等必須以雙方簽訂的正式合同為依據(jù)，經(jīng)辦人員憑合同原件，按照預(yù)算內(nèi)、外的審批程序，經(jīng)總經(jīng)理簽字的付款審批單到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取支票，同時將合同原件留財(cái)務(wù)部存檔。

支票管理制度9

第一節(jié) 支票管理

第一條 支票由出納人員負(fù)責(zé)管理，支票使用時應(yīng)有“款項(xiàng)使用申報表”，按資金使用權(quán)限，分級報批，然后將支票按批準(zhǔn)金額抬頭、日期、用途等項(xiàng)目要素填列清楚，登記號碼，加蓋印章，領(lǐng)用人在“款項(xiàng)使用申報表”和支票存根上簽字備查;領(lǐng)用的支票須在五日內(nèi)報銷清賬。

第二條 出納人員支票付款后憑支票存根和票據(jù)(采購甲供材、固定資產(chǎn)、辦公物品還要驗(yàn)收登記員簽字)入賬，統(tǒng)一編制憑證，按制度登記銀行帳，原“款項(xiàng)使用申報表”作附件。

第三條 出納人員接到職能部門交付支票應(yīng)認(rèn)真快速檢查支票票面是否清晰，印章是否正規(guī)齊全，簽發(fā)日期是否有效。

第四條 支票領(lǐng)用人在公司領(lǐng)用當(dāng)月未能進(jìn)行報銷的，如支票當(dāng)月未出賬，支票領(lǐng)用人應(yīng)將未用支票退回財(cái)務(wù)部;如支票已出賬，領(lǐng)用人應(yīng)將款項(xiàng)申報手續(xù)交至財(cái)務(wù)部，否則財(cái)務(wù)人員憑支票領(lǐng)用手續(xù)及銀行出賬證明，進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。如月末支票領(lǐng)用人未按上述制度處理，出納人員下發(fā)書面通知告之經(jīng)辦人、部門經(jīng)理及主管副總。

第五條 對于報銷時發(fā)票票面金額比實(shí)際支付金額少時，財(cái)務(wù)人員要及時催辦，到月底按“第四條”制度處理。

第六條 出納人員應(yīng)在每周一向財(cái)務(wù)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報送現(xiàn)金和銀行存款結(jié)存數(shù)。

第二節(jié) 現(xiàn)金管理

第一條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

1. 員工工資、津貼、獎金;

2. 個人勞務(wù)報酬;

3. 出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);

4. 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;

5. 經(jīng)批準(zhǔn)的其他開支;前款結(jié)算起點(diǎn)按《銀行結(jié)帳辦法》最新制度標(biāo)準(zhǔn)為1000元或經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)確定;

6. 支付各種撫恤金、喪葬補(bǔ)助費(fèi);

7. 根據(jù)國家制度頒發(fā)給個人的科學(xué)、技術(shù)、文化、教育、衛(wèi)生、體育等各種獎金;

8. 各種勞保、福利費(fèi)用以及國家制度對個人的其他支出;

9. 支付給個人采購農(nóng)業(yè)產(chǎn)品款項(xiàng)，可以使用現(xiàn)金;

10. 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

第二條 除本制度第一條外，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，由財(cái)務(wù)經(jīng)理列支使用范圍。

第三條 公司購置固定資產(chǎn)、辦公用品、大宗物資及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為30000元。超額部分應(yīng)存入銀行。

第四條 出納人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需坐支的，應(yīng)事先報財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

第五條 出納人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫“財(cái)務(wù)提現(xiàn)申報表”，并寫明用途和金額，由財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后提取。銀行每日提取以不超過5萬元現(xiàn)金為限，且不可以連續(xù)多日提取。為公司購置物品或支付費(fèi)用時，盡可能提前申請支票支付，需要大額現(xiàn)金的.情況，需要提前一天通知財(cái)務(wù)部。

第六條 員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，按制度流程批準(zhǔn)后方可借款。預(yù)借現(xiàn)金后，需在借款事由工作辦結(jié)后五個工作日內(nèi)，到財(cái)務(wù)部辦理多借金額的預(yù)結(jié)算，并將未使用的借款退還財(cái)務(wù)部，逾期不作結(jié)算的，財(cái)務(wù)部出納將以書面形式告知借款員工及部門經(jīng)理及主管副總。

第七條 符合本制度使用現(xiàn)金的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報銷單或領(lǐng)款憑證，經(jīng)批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

第八條 收付款后要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。

第九條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)、每日結(jié)算、結(jié)出余額，做到帳款相符。

第十條 備用金按年借用，年初憑審批完整的《借款單》，至財(cái)務(wù)部領(lǐng)取備用金，結(jié)束10個工作日前，借款人至財(cái)務(wù)部歸還備用金。

支票管理制度10

一、空白支票由出納員專人保管，支票印鑒由財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理保管，防止遺失和被盜。

二、必須建立支票登記薄，按支票的順序號登記，支票存根與發(fā)票一起裝訂入帳。支票作廢應(yīng)注明“作廢”字樣，與支票存根一同裝訂保存，多張支票作廢應(yīng)加蓋“作廢”戳記，剪去一角，裝訂保存。

三、用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金時，先填制《支票領(lǐng)用單》，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，及時取回現(xiàn)金，嚴(yán)禁簽發(fā)空白現(xiàn)金支票。

四、轉(zhuǎn)帳支票的金額起點(diǎn)為100元。

五、支票的'有效期為十天。

六、簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票時，各項(xiàng)內(nèi)容必須填寫真實(shí)、完整，并加蓋預(yù)留銀行印鑒。支票必須填寫日期、用途及收款單位，嚴(yán)禁簽發(fā)各項(xiàng)均為空白的支票。

七、嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)出租出借支票，不準(zhǔn)將支票轉(zhuǎn)讓給外單位和個人使用。

八、借用支票，需填寫《支票領(lǐng)用單》，注明日期、用途及金額，領(lǐng)用人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后，方可領(lǐng)取。

九、如果遇到領(lǐng)導(dǎo)外出情況，應(yīng)由領(lǐng)用人設(shè)法聯(lián)系，同意后可先付款后補(bǔ)簽。

十、使用信匯方式時，針對小型企業(yè)必須做到貨到付款，正規(guī)企業(yè)必須見到確認(rèn)函后方可付款。

十一、支票領(lǐng)用后，要對所領(lǐng)支票妥善保管，未使用及時退回出納保管，如發(fā)現(xiàn)支票丟失，要認(rèn)真查找并及時向財(cái)務(wù)部報告，由財(cái)務(wù)部迅速向銀行辦理掛失手續(xù)。如因支票丟失使企業(yè)財(cái)產(chǎn)受到損失，要追究當(dāng)事人的責(zé)任。

十二、出納人必須將銀行的相關(guān)票據(jù)及作廢支票，必須根據(jù)財(cái)務(wù)的規(guī)定裝訂成冊妥善保管。

支票管理制度11

1財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)支票的管理，空白支票與財(cái)務(wù)專用章要異地存放。作廢支票一定要加蓋作廢章。

2領(lǐng)用支票要按規(guī)定的程序填寫《支票借款單》，由借款人簽字，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)領(lǐng)取支票，并在'領(lǐng)用支票登記薄'登記方可支付。

3支票使用人要妥善保管好支票，不得毀損或遺失，如有遺失，立即掛失，由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，按損失的額度、追究當(dāng)事人的`責(zé)任。

4出納員簽發(fā)支票，必須填準(zhǔn)日期、用途，需注明使用限額的，限額要書寫規(guī)范。

5采購人員用支票采購時，原則上不能超過請領(lǐng)時的限額。超過限額需向主管領(lǐng)導(dǎo)請示，如超限額較多，需補(bǔ)辦手續(xù)，不經(jīng)請示，追究責(zé)任，并罰款100元。

6出納員要及時登記銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，隨時準(zhǔn)確掌握銀行存款余額，不得開據(jù)空頭支票，如果發(fā)生銀行存款空頭，由出納員個人承擔(dān)，并按銀行罰款額度處罰。

7登記銀行存款日記賬要及時與銀行對賬單進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時查找，更正未達(dá)事項(xiàng)，填未達(dá)清單，凡已支付的支票存根，要督促經(jīng)辦人在規(guī)定時限內(nèi)報賬;(時限七天)超期一天罰款50-100元。

支票管理制度12

一、支票管理

1、酒樓必須在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒樓的.兩個銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

3、不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。

4、支票由出納員保管(放入保險柜)。支票使用時須填寫'空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄'，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。

5、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋'作廢'戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。

6、不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。

二、發(fā)票管理

1 .建立發(fā)票領(lǐng)用登記表，領(lǐng)用發(fā)票時須由領(lǐng)用人簽字。

2.出納員應(yīng)隨時掌握發(fā)票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。

三、印鑒管理

1、各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。

(1)財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)會計(jì)保管。

(2)留存銀行私人印鑒章由出納保管。

2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。

3、印章交接必須辦理書面手續(xù);印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長審批。

支票管理制度13

1、支票是支取和銀行轉(zhuǎn)帳的'證據(jù),有關(guān)部門需要使用支票,必須經(jīng)分管院長審批專人負(fù)責(zé),使用。

2、經(jīng)辦人員使用支票,做到定向使用,人員應(yīng)當(dāng)即在支票上用大寫數(shù)字開明日期,注明用途,收款單位名稱,使用金額,不得使用空白支票。

3、完善支票領(lǐng)用,繳回、注銷登記制度。領(lǐng)用支票填寫支票領(lǐng)用者,仔細(xì)填寫請領(lǐng)人姓名,支票用途,請領(lǐng)日期,繳回支票應(yīng)當(dāng)場注銷。

4、用支票結(jié)算的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),應(yīng)在一周內(nèi)將支票交財(cái)務(wù)科。特殊情況應(yīng)預(yù)先說明情況,但必須在月底前交清為減少銀行未達(dá)帳項(xiàng),每月25號以后,支票原則上不出門(特殊情況除外)。

5、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)有專人負(fù)責(zé)辦理,支票印章應(yīng)有分處存放,妥善保管。

6、支票遺失、被竊、被騙,將追究當(dāng)事人,發(fā)生的經(jīng)濟(jì)損失按醫(yī)院規(guī)章制度進(jìn)行賠償。

支票管理制度14

為了加強(qiáng)支票(現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票)的使用和管理,明確支票的購買、保管、使用(領(lǐng)用、支付)、收取、進(jìn)賬等環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程,依據(jù)本單位的實(shí)際情況制定本制度。

一、領(lǐng)購出納員根據(jù)業(yè)務(wù)需要，報經(jīng)會計(jì)，按照銀行規(guī)定到開戶行購買，同時做好《支票購、用、存登記簿》登記工作，年終，做好作廢支票及登記簿同銀行賬的歸檔工作;

二、保管出納員負(fù)責(zé)保管空白支票(做到“三防”，即防盜、防火、防潮)。嚴(yán)禁空白支票和印鑒同時存放一處，避免被盜用;禁止空白支票加蓋完整印鑒;

三、銀行預(yù)留印鑒保管使用出納員保管、使用法人私章，會計(jì)保管、使用公司財(cái)務(wù)印鑒;嚴(yán)禁相互交接印鑒使用，代為蓋章。違規(guī)使用造成損失的雙方負(fù)責(zé);出納、會計(jì)不在，印鑒交第三人保管使用，并做好使用記錄;

四、預(yù)領(lǐng)業(yè)務(wù)人員填寫《支票預(yù)領(lǐng)單》，并按規(guī)定由主管審批，到財(cái)務(wù)辦理支票借款業(yè)務(wù);

五、填開出納員對公司規(guī)定權(quán)限內(nèi)，并符合規(guī)定手續(xù)的《支票預(yù)領(lǐng)單》填寫支票。超出規(guī)定權(quán)限的，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后填寫支票。開票前核對銀行存款可用余額,禁止簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票;填寫要素要齊全;金額事先難以確定時,予以限額，并填寫日期、收款人(或單位)名稱、用途;

六、蓋章會計(jì)對《支票預(yù)領(lǐng)單》及已開支票進(jìn)行復(fù)核，對符合公司規(guī)定權(quán)限及手續(xù)、填寫無誤的加蓋財(cái)務(wù)印鑒。對超過權(quán)限的，非經(jīng)常業(yè)務(wù)電話總經(jīng)理確認(rèn)后蓋章。嚴(yán)禁會計(jì)對不符合規(guī)定的`支票蓋章;

七、領(lǐng)用業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)保管已領(lǐng)支票的安全使用，保管至收款方簽收為止;

八、掛失支票被盜或遺失，業(yè)務(wù)員、出納員在第一時間到銀行辦理掛失止付，同時上報公司。采取補(bǔ)救措施無效給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，責(zé)任人按損失金額100﹪賠償并進(jìn)行相應(yīng)處罰;

九、核銷預(yù)領(lǐng)支票實(shí)行領(lǐng)取登記、用完核銷制度。以支票付款的，支票頭要求收款人簽名(蓋章)，取得發(fā)票后業(yè)務(wù)員按報銷程序辦理核銷手續(xù);

十、收款屈臣氏付款，會計(jì)負(fù)責(zé)通知綜合崗安排收款，并負(fù)責(zé)跟蹤、填制《屈臣氏應(yīng)收款回款進(jìn)度表》;其他客戶(非發(fā)票戶)付款，出納員開具一式三聯(lián)收據(jù)，收款員憑單收款，未經(jīng)公司批準(zhǔn)原則上不收取遠(yuǎn)期支票。收款員對客戶支票進(jìn)行初審(檢查收款單位、日期、金額大小寫是否一致、印鑒是否模糊等)，收回當(dāng)日交出納員;

十一、進(jìn)賬出納員對收到支票進(jìn)行審核，無誤交會計(jì)蓋章背書，當(dāng)日或次日交銀行辦理進(jìn)賬，并跟蹤款項(xiàng)到賬;對公司同意收到的遠(yuǎn)期支票，出納員負(fù)責(zé)保管，到期辦理進(jìn)賬;

十二、本規(guī)定自公司批準(zhǔn)之日起實(shí)施。

支票管理制度15

1、支票是支取現(xiàn)金和銀行轉(zhuǎn)帳的.證據(jù)，有關(guān)部門需要使用支票，必須經(jīng)分管院長審批專人負(fù)責(zé)，安全使用。

2、經(jīng)辦人員使用支票，做到定向使用，財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)即在支票上用大寫數(shù)字開明日期，注明用途，收款單位名稱，使用金額，不得使用空白支票。

3、完善支票領(lǐng)用，繳回、注銷登記制度。領(lǐng)用支票填寫支票領(lǐng)用者，仔細(xì)填寫請領(lǐng)人姓名，支票用途，請領(lǐng)日期，繳回支票應(yīng)當(dāng)場注銷。

4、用支票結(jié)算的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)在一周內(nèi)將支票交財(cái)務(wù)科。特殊情況應(yīng)預(yù)先說明情況，但必須在月底前交清為減少銀行未達(dá)帳項(xiàng)，每月25號以后，支票原則上不出門(特殊情況除外)。

5、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)有專人負(fù)責(zé)辦理，支票印章應(yīng)有分處存放，妥善保管。

6、支票遺失、被竊、被騙，將追究當(dāng)事人責(zé)任，發(fā)生的經(jīng)濟(jì)損失按醫(yī)院規(guī)章制度進(jìn)行賠償。

第四篇：1.2《信用卡、支票和外匯》教案

1.2信用卡、支票和外匯

【教學(xué)目標(biāo)】

1、了解兩種結(jié)算方式

2、解釋兩種常見的信用工具的用途

3、懂得外匯、匯率的含義

4、掌握匯率變化對國家經(jīng)濟(jì)的影響

5、理解保持人民幣幣值基本穩(wěn)定的意義 【重點(diǎn)難點(diǎn)】 信用工具、外匯、匯率 外匯、匯率的變動及其影響 【教學(xué)過程】 【導(dǎo)入】導(dǎo)入新課 【講授】探究新知

二、信用卡、支票和外匯

（一）信用卡與支票

1、人們通常使用的經(jīng)濟(jì)結(jié)算方式：現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

現(xiàn)金結(jié)算是用紙幣來完成經(jīng)濟(jì)往來的收付行為；轉(zhuǎn)帳結(jié)算是雙方通過銀行轉(zhuǎn)帳來完成經(jīng)濟(jì)往來的收付行為。

現(xiàn)在人們經(jīng)常使用的信用工具：信用卡和支票 教師提問：同學(xué)們有沒有使用過信用卡？

展示“24中就餐卡”，大家每天使用的飯卡是不是信用卡呢？ 學(xué)生討論。

2、信用卡

教師簡要分析歸納并強(qiáng)調(diào)：對信用卡的含義的理解有廣義和狹義兩種。

⑴信用卡含義

①從廣義上看信用卡是具有消費(fèi)、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金、信用貸款等功能的電子支付卡。

也就是說，廣義的信用卡可能具備以上全部功能也可能只具備其中某一種或某幾種功能。

（師生共同解決先前提出的問題，即公交卡、飯卡、購物卡都是廣義上的信用卡。）

②銀行信用卡是狹義上的信用卡。銀行信用卡是商業(yè)銀行對資信狀況良好的客戶發(fā)行的一種信用憑證。

師：（展示銀行信用卡）具體認(rèn)識銀行信用卡上包含了哪些信息（包括信用卡卡號，截止日期，姓名的拼音，銀聯(lián)標(biāo)識等），引導(dǎo)學(xué)生了解信用卡的功能。

多媒體展示選擇題，請學(xué)生思考。

⑵信用卡的功能：

對持卡者：信用卡集存款、取款、貸款、消費(fèi)、結(jié)算、查詢?yōu)橐惑w，使用起來方便、安全，外出購物可以不必“腰纏萬貫”攜帶大量的現(xiàn)金，并且還可以超出自己的存款數(shù)進(jìn)行支付；

對收款人方來說，可以節(jié)省大量收付、清點(diǎn)、保管、押運(yùn)現(xiàn)金的勞動；

對于銀行來說，發(fā)行信用卡不但節(jié)省大量印刷、發(fā)行、收付、清點(diǎn)、保管現(xiàn)金的勞動，而且可向使用信用卡的一方收取一定的手續(xù)費(fèi)。

（情景導(dǎo)入）信用卡作為一個便捷的支付工具，已經(jīng)為越來越多的人們所接受和喜愛。信用卡最明顯的作用就是透支消費(fèi)。但近年來，信用卡惡意透支的案件不斷增加。專家認(rèn)為，持卡人如出現(xiàn)惡意透支行為，不僅要償清欠款，有的還須償還利息，個人的信譽(yù)也會有所損失。

探究問題：你認(rèn)為使用信用卡消費(fèi)應(yīng)注意哪些問題？

要求：學(xué)生展開討論，發(fā)表見解，回答問題。⑶信用卡消費(fèi)需謹(jǐn)慎

教師總結(jié)：我們在使用信用卡的過程中，一定要注意還款期限，還要考慮自己實(shí)際的還款能力，避免自己的信用受影響。不要做卡奴，要學(xué)會使用有度，理性消費(fèi)。

教師過渡：除了信用卡，還有哪些信用工具呢？

（情境導(dǎo)入）大華公司的小張是個工程師，上半年一項(xiàng)發(fā)明創(chuàng)造給公司帶來了巨大經(jīng)濟(jì)效益，公司決定重獎張，就發(fā)給他一張寫有一定金額、付款單位、簽發(fā)日期的票據(jù)，可小張看后卻不知所措了，請同學(xué)們來幫幫他。

（1）小張拿到的這張票據(jù)是什么？（2）如何把這張票據(jù)兌換成現(xiàn)金？

學(xué)生結(jié)合教材閱讀，自主探究：讀一讀，找一找（1）什么是支票？（2）支票有哪些種類？（3）怎樣正確使用支票？

2、支票 ⑴支票的含義

⑵種類：現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票（劃分依據(jù)：是否支取現(xiàn)金）⑶使用常識（多媒體展示）

拿到現(xiàn)金支票后：①要妥善保管，不得折疊；②要查驗(yàn)金額的大小寫是否一致，單位書寫是否正確；③在支票有效期內(nèi)，到銀行支取現(xiàn)金；④支票如被銀行退回，盡快向出票單位索換；⑤不得將它作為轉(zhuǎn)帳支票使用，也不能直接用它購物。

（情景設(shè)置）小張將現(xiàn)金支票兌換成現(xiàn)金3萬元后，就和妻子、兒子去美國旅游了，在美國商店里他的妻子看中了一條漂亮圍巾，可付錢時，營業(yè)員卻不收人民幣，要收美元，這又把小張給弄糊涂了。

思考：在國內(nèi)做生意，旅游、購物、消費(fèi)，用的是人民幣，如果我們要出國旅游、購物，能否用人民幣呢？

提示：我們到歐洲旅游，是不能用人民幣購物、付費(fèi)的。因?yàn)槿嗣駧抛鳛槲覈暮戏垘?，只能在我國境?nèi)使用。到了歐洲旅游，只能把人民幣按照一定的比率兌換成歐元等外幣，才能在那里購物、付費(fèi)。

（二）外匯

（1）外匯的含義：外匯是用外幣表示的用于國際間結(jié)算的支付手段。（ppt）

多媒體提示：在經(jīng)濟(jì)生活中大家要了解外匯的特征（以外國貨幣表示；可自由兌換），要明確外幣與外匯的關(guān)系：外匯包括外幣，但外匯不等于外幣。外匯中還包括其他內(nèi)容：外幣有價證券、外幣支付憑證等，外匯的主要內(nèi)容是外幣支付憑證。通常情況下，只有普遍接受、自由兌換的外幣才是外匯。

思考：人民幣是不是外匯呢？（展開討論，同桌之間進(jìn)行討論）

教師總結(jié)：人民幣不是外匯，剛我們已經(jīng)學(xué)習(xí)外匯是用外幣表示的用于國際間結(jié)算的支付手段。人民幣對其他國家而言是外幣，但它不能用于國際間結(jié)算，所以我們說人民幣不是外匯，但只要我們努力建設(shè)國家，努力發(fā)展我國的經(jīng)濟(jì)，總有一天，人民幣會成為外匯的。

教師過渡：既然現(xiàn)在人民還不是外匯，不像美元那樣具有普遍的接受性，不能自由兌換，所以營業(yè)員讓小張兌換成美元后再來買東西，可小張又納悶了，100元人民幣能兌換多少美元呢？

（2）匯率的含義

引導(dǎo)學(xué)生看書，了解匯率的含義：又稱匯價，是指兩種貨幣之間的兌換比率。介紹匯率的標(biāo)價方法：我國通常采用100單位外幣作為標(biāo)準(zhǔn)兌換成一定數(shù)量人民幣。（3）如何認(rèn)識匯率的升降

如果用100單位外幣可以兌換成更多的人民幣——外幣的匯率升高，人民幣貶值；

如果用100單位外幣可以兌換的人民幣數(shù)量減少——外幣的匯率下降，人民幣升值。教師分析：

人民幣升值，同等數(shù)量外幣換取人民幣減少，在中國購買到的產(chǎn)品少，不利于中國出口，影響中國對外貿(mào)易發(fā)展，影響外商和國內(nèi)生產(chǎn)者的投資熱情，國內(nèi)人民就業(yè)困難，影響社會穩(wěn)定，影響人民生活和國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

人民幣貶值，同等數(shù)量外可以換取更多的人民幣，購買到更多的中國產(chǎn)品，有利于中國產(chǎn)品出口，但是由于人民幣貶值，我們的購買力就相對減弱了，進(jìn)口的產(chǎn)品就少，不利于中國進(jìn)口，影響國內(nèi)市場的發(fā)展，導(dǎo)致國內(nèi)市場商品緊縮，物價上漲，若持續(xù)上漲，可能引發(fā)通貨膨脹，影響社會穩(wěn)定。

因此要保持人民幣幣值基本穩(wěn)定。（4）保持人民幣幣值基本穩(wěn)定的含義

多媒體展示：保持人民幣幣值基本穩(wěn)定的含義體現(xiàn)在兩方面：對內(nèi)保持物價總水平穩(wěn)定；對外保持人民幣匯率穩(wěn)定。

（5）保持人民幣幣值基本穩(wěn)定的意義

教師點(diǎn)評：外匯在國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國際貿(mào)易中具有重要的作用，我國保持人民幣幣值基本穩(wěn)定，對人民生活安定、國民經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展、對世界金融的穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重要意義。

【課堂小結(jié)】 通過本節(jié)課的學(xué)習(xí)，我們熟悉了兩種常用的信用工具——信用卡和支票，掌握了它們的用途。同時也了解了外幣，明確了外匯是用外幣來表示的用于國際間結(jié)算的支付手段，使用外匯必須得了解匯率，而匯率是變動的，匯率的變化，可以反映人民幣幣值的升值與貶值，對于人民幣的升值與貶值，都不利于我國的發(fā)展，因此要保持人民幣幣值的基本穩(wěn)定，這樣對人民生活安定、國民經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展，對世界金融的穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，有著重要意義。

第五篇：支票付款保證書

承諾書

年月日拿烏魯木齊市水磨溝區(qū)鑫匯標(biāo)志標(biāo)牌廠支票壹張，票號： 金額：。標(biāo)牌廠打電話要密碼，經(jīng)烏魯木齊市水磨溝區(qū)鑫匯標(biāo)志標(biāo)牌廠同意并給予密碼后，方可到銀行存支票。若在沒有取得密碼的情況下到銀行存支票，由此造成的銀行罰款由 承擔(dān)，與烏魯木齊市水磨溝區(qū)鑫匯標(biāo)志標(biāo)牌廠無關(guān)。

承諾人：

年 月 日篇二：預(yù)付款保證書

預(yù)付款保證書

根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目施工合同，（以下稱承包人），向（以下稱為業(yè)主）遞交本保證書。業(yè)主方針對《鳳城市文體景觀長廊建設(shè)

項(xiàng)目文化、體育部分建筑智能化工程》項(xiàng)目向承包人支付一筆金額為 大寫為 的工程預(yù)付款。

根據(jù)以業(yè)主為一方，承包人為另一方所達(dá)成的協(xié)議，承包人已承擔(dān)了合同義務(wù)（以下稱為所簽合同）去實(shí)施并完成《鳳城市文體景觀長廊建設(shè)項(xiàng)目文化、體育部分建筑智能化工程》。

承包方保證收到工程預(yù)付款后：

1、按施工進(jìn)度完成施工任務(wù)。

2、保證工程質(zhì)量。

3、保證資金?？顚Ｓ?。

4、保證設(shè)備及材料按時進(jìn)場。

5、在工程出現(xiàn)任何缺陷時，按合同中有關(guān)條款規(guī)定進(jìn)行修補(bǔ)。

承包單位：

授 權(quán) 人：

日 期：篇三：支票轉(zhuǎn)賬承諾書

承諾書

我公司與北京城建一建設(shè)發(fā)展有限公司針對 _____________________ 項(xiàng)目部于______ 年_____月_____日簽訂了

《建筑材料買賣合同》（以下簡稱該合同），該合同金額為______ 元，結(jié)算金額為 ______元，因我公司自身原因，現(xiàn)申請貴公司開具

可以背書轉(zhuǎn)讓支票壹張，金額為______元（大寫： _________________________），支票號碼 ___________。我公司

收到支票后，由此發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)后果由我公司承擔(dān)，與貴公司無

關(guān)。

特此承諾

承諾人：篇四：支票

支票用語

支票薄 cheque book 支票陳票人 cheque drawer 持票人 cheque holder 不記名支票 cheque to bearer||bearer cheque 記名支票||認(rèn)人支票 cheque to order 到期支票 antedated cheque 未到期支票 postdated cheque 保付支票 certified cheque 未獲兌現(xiàn)支票，退票 returned cheque 橫線支票 crossed cheque 普通橫線 general crossing 特別橫線 special crossing 空白支票 blank cheque 失效支票，過期支票 stale cheque 普通支票 open cheque 打10%折扣的10000元支票，（即9000元）a cheque for $10,000, less 10% discount 加10%費(fèi)用的10000元支票，（即11000元）a cheque for $10,000, plus 10% charges 支票換現(xiàn)金||兌現(xiàn) to cash a cheque 清理票款 to clear a cheque 保證兌現(xiàn) to certify a cheque 填寫支票數(shù)額 to fill up a cheque 支票上劃線 to cross a cheque 開發(fā)支票 to make out a cheque 簽發(fā)支票，開立支票 to draw a cheque||to issue a cheque 透支支票 to overdraw a cheque 背書支票 to endorse a cheque 清付票款 to pay a cheque||to honour a cheque 支票退票 to dishonour a cheque 拒付支票 to refuse a cheque 拒付支票 to stop payment of a cheque 提示要求付款 to present for payment 見票即付持票人 payable to bearer 支付指定人 payable to order 已過期||無效 out of date||stale 請給出票人 r/d||refer to drawer 存款不足 n/s||n.s.f.||not sufficient funds||i/f||insufficient funds 文字與數(shù)字不一致 words and figures differ 支票交換時間已過 account closed 更改處應(yīng)加蓋印章 alterations require initials 交換時間已過 effects not cleared 停止付款 payment stopped 支票毀損 cheque mutilated 匯款用語

匯款||寄錢 to remit||to send money 寄票供取款||支票支付 to send a cheque for payment 寄款人 a remitter 收款人 a remittee 匯票匯單用語

國外匯票 foreign bill 國內(nèi)匯票 inland bill 跟單匯票 documentary bill 原始匯票 original bill 改寫||換新票據(jù) renewed bill 即期匯票 sight bill||bill on demand...days after date||...days after date...日后付款...months after date||...months after date...月后付款

見票后……日付款…… days after sight||...days sight 見票后……月付款…… months after sight||...months sight 同組票據(jù) set of bills 單張匯票 sola of exchange||sole of exchange 遠(yuǎn)期匯票 usance bill||bill at usance 長期匯票 long bill 短期匯票 short bill 逾期匯票 overdue bill 寬限日期 days of grace 電匯 telegraphic transfer(t.t)郵匯 postal order||postal note(am.)||post office order||money order 本票 promissory note(p/n)押匯負(fù)責(zé)書||押匯保證書 letter of hypothecation 副保||抵押品||付屬擔(dān)保物 collateral security 擔(dān)保書 trust receipt||letter of indemnity 承兌||認(rèn)付 acceptance 單張承兌 general acceptance 有條件承兌 qualified acceptance 附條件認(rèn)付 conditional acceptance 部分認(rèn)付 partial acceptance 拒付||退票 dishonour 拒絕承兌而退票 dishonour by non-acceptance 由于存款不足而退票 dihonour by non-payment 提交 presentation 背書 endorsement||indorsement 無記名背書 general endorsement||blank endorsement 記名式背書 special endorsement||full endorsement 附條件背書 conditional endorsement 限制性背書 restrictive endorsement 無追索權(quán)背書 endorsement without recourse 期滿||到期 maturity 托收 collection 新匯票||再兌換匯票 re-exchange||re-draft 外匯交易 exchange dealing||exchange deals 匯兌合約 exchange contract 匯兌合約預(yù)約 forward exchange contract 外匯行情 exchange quotation 交易行情表 course of exchange||exchange table 匯價||兌換率 exchange rate||rate of exchange 官方匯率 official rate 掛牌匯率||名義匯率 nominal rate 現(xiàn)匯匯率 spot rate 電匯匯率||電匯率|| t.t.rate||telegraphic transfer rate 兌現(xiàn)率||兌現(xiàn)匯率 demand rate 長期匯率 long rate 私人匯票折扣率 rate on a private bill 遠(yuǎn)期匯票兌換率 forward rate 套價||套匯匯率||裁定外匯行情 cross rate 付款匯率 pence rate 當(dāng)日匯率||成交價 currency rate 套匯||套價||公斷交易率 arbitrage 匯票交割||匯票議付 negotiation of draft 交易人||議付人 negotiator 票據(jù)交割||讓與支票票據(jù)議付 to negotiatie a bill 折扣交割||票據(jù)折扣 to discount a bill 票據(jù)背書 to endorse a bill 應(yīng)付我差額51,000美元 a balance due to us of $51,000||a balance in our favour of $ 51,000 收到匯款 to receive remittance 填寫收據(jù) to make out a receipt from: money shop, native bank 錢莊 credit cooperatives 信用社 clearing house 票據(jù)交換所 public accounting 公共會計(jì) business accounting 商業(yè)會計(jì) cost accounting 成本會計(jì) depreciation accounting 折舊會計(jì) deflation 通貨收縮 devaluation 貨幣貶值 revaluation 貨幣增值 international balance of payment 國際收支 favourable balance 順差 adverse balance 逆差 hard currency 硬通貨 soft currency 軟通貨 international monetary system 國際貨幣制度 the purchasing power of money 貨幣購買力 money in circulation 貨幣流通量 note issue 紙幣發(fā)行量 national budget 國家預(yù)算 national gross product 國民生產(chǎn)總值 public bond 公債 stock, share 股票 debenture 債券 treasury bill 國庫券 debt chain 債務(wù)鏈 direct exchange 直接（對角）套匯 indirect exchange 間接（三角）套匯 cross rate, arbitrage rate 套匯匯率 foreign currency(exchange)reserve 外匯儲備 foreign exchange fluctuation 外匯波動 foreign exchange crisis 外匯危機(jī) discount 貼現(xiàn) discount rate, bank rate 貼現(xiàn)率 gold reserve 黃金儲備 money(financial)market 金融市場 stock exchange 股票交易所 broker 經(jīng)紀(jì)人 bookkeeping 簿記 bookkeeper 簿記員 an application form 申請單 bank statement 對帳單 letter of credit 信用證 strong room, vault 保險庫篇五：支票丟失承諾書

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