第一篇：大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)情況

大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)情況報(bào)告

根據(jù)20年月下發(fā)的《xxxx》（【20xx】x號(hào)）文件，我部經(jīng)行了認(rèn)真的梳理，具體信息如下：

一、分行大宗商品業(yè)務(wù)開(kāi)展情況：

20xx年我行共開(kāi)立涉及大宗商品信用證xx筆，金額合計(jì)約xxx萬(wàn)美元；進(jìn)口押匯xx筆，金額合計(jì)約xx萬(wàn)美元。涉及大宗商品主要是大豆、煤、鎳礦、鉻礦、紙漿。20xx年一季度開(kāi)立信用證xx筆，金額合計(jì)約：xx萬(wàn)美元；進(jìn)口押匯x筆，金額合計(jì)約：xxx萬(wàn)美元。20xx年一季度開(kāi)立涉及大宗商品信用證x筆，金額合計(jì)約xxx萬(wàn)美元，業(yè)務(wù)筆數(shù)同比減少xxx，金額同比減少xxx，大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)未發(fā)生。減少的主要原因是20xx年x季度涉及大宗商品開(kāi)立信用證企業(yè)都為自用型企業(yè)客戶，對(duì)批發(fā)型、代理型貿(mào)易企業(yè)，審慎辦理開(kāi)證、融資類業(yè)務(wù)。

二、業(yè)務(wù)發(fā)展中面臨的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策。

1.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要有：（1）.大宗商品價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，由于歐美經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇乏力，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，大宗商品價(jià)格波動(dòng)頻繁。在價(jià)格上升時(shí)期，大宗商品批發(fā)企業(yè)一般經(jīng)營(yíng)受益。但在價(jià)格下跌期間，大宗商品批發(fā)企業(yè)盈利空間下降、甚至發(fā)生虧損，下游客戶棄貨違約風(fēng)險(xiǎn)亦會(huì)大幅增加；同時(shí)由于國(guó)內(nèi)需求偏弱，易造成大宗商品批發(fā)企業(yè)存貨積壓、資金周轉(zhuǎn)效率下降、現(xiàn)金流緊張。（2）.目前大宗商品業(yè)務(wù)面臨貿(mào)易期限“長(zhǎng)期化”、交易對(duì)手“關(guān)聯(lián)化”等問(wèn)題。企業(yè)利用授信期限和貿(mào)易期限錯(cuò)配，如開(kāi)立明顯超出企業(yè)貿(mào)易周期的超遠(yuǎn)期信用證，在回收貨款后不立即償還銀行授信，而是將資金挪做他用或循環(huán)使用，導(dǎo)致銀行資金風(fēng)險(xiǎn)加大。

2.風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策：（1）進(jìn)一步嚴(yán)把客戶準(zhǔn)入關(guān)口。對(duì)于自用型企業(yè)客戶，維持原有業(yè)務(wù)；對(duì)批發(fā)型、代理型貿(mào)易企業(yè)，審慎介入；對(duì)于新增企業(yè)辦理大宗商品轉(zhuǎn)口貿(mào)易和保稅區(qū)貿(mào)易等高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，基本不受理。（2）嚴(yán)格審核客戶貿(mào)易背景真實(shí)性，對(duì)于確需敘做90天以上的業(yè)務(wù)，重點(diǎn)分析其合理性及風(fēng)險(xiǎn)可控性。提示客戶經(jīng)理跟蹤信用證項(xiàng)下的貿(mào)易上下游關(guān)系，嚴(yán)格落實(shí)資金流向監(jiān)控，做好風(fēng)險(xiǎn)防控措施。（3）提早做好市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)的預(yù)警工作。加強(qiáng)大宗商品市場(chǎng)跟蹤盯市及價(jià)格趨勢(shì)分析，定期收集分析重點(diǎn)貿(mào)易商品價(jià)格走勢(shì)、供需情況變化，尤其須高度警惕價(jià)格下跌時(shí)期企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

三、大宗商品業(yè)務(wù)下一步發(fā)展舉措

雖然近期由于需求旺季和“一帶一路”提振市場(chǎng)信心的原因，大宗商品市場(chǎng)近期的表現(xiàn)比較穩(wěn)定，但受困于供需矛盾未根本性解決以及大宗商品市場(chǎng)仍處于“去泡沫化”階段，“一帶一路”短期尚不能扮演大宗商品市場(chǎng)的救世主，預(yù)計(jì)大宗商品市場(chǎng)仍將波動(dòng)。所以對(duì)涉及大宗商品的業(yè)務(wù)仍要保持謹(jǐn)慎的態(tài)度，重點(diǎn)支持大、中型生產(chǎn)型企業(yè)，對(duì)于批發(fā)型、代理型貿(mào)易企業(yè)審慎辦理。

第二篇：銀行大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展思路

銀行大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展思路近年來(lái)，國(guó)際市場(chǎng)上大宗商品貿(mào)易日益一三|活躍，包括能源、礦產(chǎn)、農(nóng)產(chǎn)品等在內(nèi)的大宗商品價(jià)格持續(xù)攀升．由于這些商品性質(zhì)穩(wěn)定、標(biāo)準(zhǔn)化程度高、市場(chǎng)價(jià)格透明、容易變現(xiàn)、并且具有現(xiàn)貨和期貨市場(chǎng)的特點(diǎn)，國(guó)際上特別是歐洲的銀行紛紛開(kāi)發(fā)大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)來(lái)解決客戶貿(mào)易鏈上的融資問(wèn)題。本文就我國(guó)發(fā)展大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)試做探討。

一、大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)概念及特點(diǎn)

大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行針對(duì)大宗商品貿(mào)易交易金額大、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)高、交易鏈條長(zhǎng)等特點(diǎn)，在國(guó)際結(jié)算和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，以企業(yè)信用為基礎(chǔ)、以控制交易商品物權(quán)為保障，向企業(yè)提供的本外幣貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。目前，一些銀行只辦理大宗商品進(jìn)口開(kāi)證、進(jìn)口押匯等貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。

大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)一般具有如下特點(diǎn)：一是銀行以企業(yè)信用為基礎(chǔ)，開(kāi)具信用證時(shí)減免企業(yè)保證金：二是銀行可以控制物權(quán)，以控制物流和資金流保證自身的權(quán)益；三是由貨物倉(cāng)儲(chǔ)監(jiān)管方作為“第三方”介入業(yè)務(wù)流程．對(duì)銀行交與貨物進(jìn)行監(jiān)管，并簽訂進(jìn)口商、開(kāi)證行、監(jiān)管方三方協(xié)議；四是開(kāi)證行全程監(jiān)控進(jìn)口商品交易的全過(guò)程，密切關(guān)注進(jìn)I2I商品的價(jià)格走勢(shì)、政策變化等影響交易的各項(xiàng)因素。

二、大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的優(yōu)點(diǎn)

(一)對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)

1．銀行以企業(yè)信用為基礎(chǔ)．為企業(yè)開(kāi)具信用證并減免保證金．企業(yè)可以減少流動(dòng)資金占用，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的擴(kuò)張。

2．提高企業(yè)資本運(yùn)作能力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金規(guī)模的擴(kuò)張。銀行為企業(yè)開(kāi)證并減免保證金后，企業(yè)可以利用自由資金從事資本運(yùn)作或辦理銀行理財(cái)產(chǎn)品，充分實(shí)現(xiàn)資金規(guī)模的擴(kuò)張。

(二)對(duì)開(kāi)證行來(lái)說(shuō)

1．銀行辦理大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)可以實(shí)現(xiàn)國(guó)際結(jié)算量和貿(mào)易融資量的大幅攀升，同時(shí)可以增加中間業(yè)務(wù)收入。

2．大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)突破了銀行傳統(tǒng)的貿(mào)易融資方式，在擔(dān)保方式上進(jìn)行了創(chuàng)新．增強(qiáng)了銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力。

3．辦理大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)有利于穩(wěn)固銀行與企業(yè)以及其上下游客戶的合作關(guān)系，實(shí)現(xiàn)銀企雙贏。

三、大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施

(一)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及防范措施

1．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指已進(jìn)口商品市場(chǎng)價(jià)格出現(xiàn)劇烈波動(dòng)．不能按計(jì)劃銷售貨物或貨物銷售后不能及時(shí)收回銷售款，致使銀行融資款項(xiàng)無(wú)法及時(shí)收回的風(fēng)險(xiǎn)。

2．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范措施。開(kāi)證行必須對(duì)大宗商品貿(mào)易融資交易全過(guò)程的價(jià)格進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，并重點(diǎn)控制以下環(huán)節(jié)：一是在開(kāi)證前充分了解商品價(jià)格走勢(shì)及研究影響價(jià)格變化的各相關(guān)因素．在整個(gè)業(yè)務(wù)過(guò)程中密切關(guān)注國(guó)內(nèi)國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格變

化．對(duì)出現(xiàn)價(jià)格下跌趨勢(shì)及其他非正常價(jià)格波動(dòng)的商品謹(jǐn)慎介入。二是在信用證中明確要求選擇權(quán)威的國(guó)際商檢機(jī)構(gòu)出具商品檢驗(yàn)證書(shū)，保證進(jìn)口商品的品質(zhì)。三是加強(qiáng)對(duì)客戶的監(jiān)督和跟蹤．盡量縮短交貨和銷售周期，以降低價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。四是與客戶約定，如價(jià)格發(fā)生變化，客戶必須動(dòng)態(tài)追加保證金。

(二)政策風(fēng)險(xiǎn)及防范措施

1．政策風(fēng)險(xiǎn)是指大宗商品在進(jìn)口及銷售全過(guò)程中．國(guó)家宏觀調(diào)控政策和行業(yè)政策的變化對(duì)大宗商品進(jìn)口及銷售產(chǎn)生重大影響，從而影響到銀行融資款項(xiàng)收回的風(fēng)險(xiǎn)。

2．政策風(fēng)險(xiǎn)防范措施。開(kāi)證行須指派專人及時(shí)了解、監(jiān)控國(guó)內(nèi)行業(yè)主管部門(mén)、進(jìn)出口等環(huán)節(jié)政策變化，建立相關(guān)防控預(yù)案。具體措施包括：一是了解整個(gè)大宗商品行業(yè)信息，準(zhǔn)確掌握行業(yè)格局，進(jìn)出口商所處市場(chǎng)地位以及行業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)。二是業(yè)務(wù)拓展時(shí)必須審慎選擇客戶及其所處行業(yè)．對(duì)于國(guó)家宏觀調(diào)控范圍內(nèi)行業(yè)和產(chǎn)品謹(jǐn)慎介入。三是在開(kāi)證前嚴(yán)格落實(shí)進(jìn)口批件等相關(guān)手續(xù)，保證進(jìn)口商品符合國(guó)家現(xiàn)行的行業(yè)及產(chǎn)品政策規(guī)定

(三)貨物監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)及防范措施

1．貨物監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在失去對(duì)大宗商品進(jìn)口貨物或其貨權(quán)憑證的控制，面臨融資款項(xiàng)無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)。

2．貨物監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)防范措施。貨物監(jiān)管過(guò)程貫穿自客戶申請(qǐng)辦理業(yè)務(wù)之時(shí)起。直至客戶融資款項(xiàng)全部歸還為止。具體防范措施包括：一是對(duì)監(jiān)管人的審核。貨物監(jiān)管人是開(kāi)證行對(duì)融資項(xiàng)下商品實(shí)現(xiàn)控制的主要保證。開(kāi)證行要對(duì)監(jiān)管人的資質(zhì)、監(jiān)管能力、物權(quán)憑證的法律效力，物權(quán)監(jiān)管協(xié)議等進(jìn)行全面審核。二是設(shè)立業(yè)務(wù)監(jiān)管臺(tái)賬。開(kāi)證行應(yīng)建立大宗商品貿(mào)易融資監(jiān)管臺(tái)賬，并定期派員到倉(cāng)庫(kù)清點(diǎn)對(duì)賬。三是增強(qiáng)大宗商品的處置能力。開(kāi)證行要及時(shí)了解掌握大宗商品交易價(jià)格、交易方式、包裝、運(yùn)輸方式、銷售渠道等市場(chǎng)信息。了解貨物處置渠道．制訂貨物處置預(yù)案，在需要處置貨物時(shí)，能夠及時(shí)變現(xiàn)，減少資金損失。

(四)法律風(fēng)險(xiǎn)及防范措施

1．法律風(fēng)險(xiǎn)是指涉及大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的相關(guān)合同、協(xié)議、支付憑證、物權(quán)及其憑證的法律效力是否能夠保證銀行順利收回融資款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)。

2．法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施。一是采取質(zhì)押的擔(dān)保形式?？蛻舯仨殞⑦M(jìn)口貨物質(zhì)押給開(kāi)證行，并在業(yè)務(wù)辦理之前，開(kāi)證行與客戶及貨物監(jiān)管方必須簽署三方物權(quán)“監(jiān)管協(xié)議”，委托倉(cāng)庫(kù)管理方對(duì)貨物進(jìn)行監(jiān)管。二是審核相關(guān)合同和協(xié)議的條款內(nèi)容，以保證銀行的權(quán)益。同時(shí)開(kāi)證行應(yīng)研究與大宗商品貿(mào)易融資相關(guān)的法律條文．有效規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。

四、某行辦理大宗棕櫚油貿(mào)易融資業(yè)務(wù)案例介紹

2007年11月，某行成功拓展了一筆大宗棕櫚油貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，為某客戶開(kāi)立進(jìn)口棕櫚油信用證533．32萬(wàn)美元．解決了客戶的大宗商品貿(mào)易業(yè)務(wù)的融資需求。該案例的亮點(diǎn)主要體現(xiàn)在以下幾方面：一是開(kāi)證前銀行充分了解近期棕櫚油市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)情況．收取足夠比例的保證金，防止市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)給開(kāi)證行帶來(lái)?yè)p失。二是銀行控制提單物權(quán)，同時(shí)．明確要求該信用證項(xiàng)下貨物必須投保，保險(xiǎn)單的受益人為該行。三是銀行與客戶及貨物監(jiān)管方簽訂《倉(cāng)單質(zhì)押合作協(xié)議》，并向貨物監(jiān)管方出具《提貨通知》樣本和有權(quán)簽發(fā)人簽字樣本：客戶出具《信托收據(jù)》給銀行。四是貨物監(jiān)管方資質(zhì)優(yōu)越，監(jiān)管能力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力強(qiáng)。五是銀行定期對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)貨物進(jìn)行驗(yàn)貨，確保銀

行的權(quán)益。六是銀行以該筆貨物的資金流入來(lái)簽發(fā)《提貨通知》，保持了資金流和物流的平衡關(guān)系。

五、該筆貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的啟示

此筆大宗棕櫚油貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的成功辦理對(duì)銀行拓展大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)帶來(lái)如下啟示：

(一)積極搶占市場(chǎng)前沿，努力開(kāi)拓貿(mào)易融資業(yè)務(wù)

大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)雖然在國(guó)外已經(jīng)是一個(gè)發(fā)展比較成熟的貿(mào)易融資產(chǎn)品，但在國(guó)內(nèi)，其發(fā)展的步伐相對(duì)緩慢，國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行在這方面的拓展工作力度不夠，市場(chǎng)發(fā)展空間沒(méi)有被完全打開(kāi)。隨著近年來(lái)我國(guó)國(guó)內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品行業(yè)、金屬行業(yè)、鋼材行業(yè)、石油行業(yè)、能源行業(yè)、礦產(chǎn)行業(yè)的飛速發(fā)展以及港口航運(yùn)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施的進(jìn)一步完善，我國(guó)已經(jīng)具備了大宗商品貿(mào)易的客觀條件和天然條件．外部環(huán)境已經(jīng)成熟，國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行發(fā)展大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的時(shí)機(jī)已經(jīng)到來(lái)。我國(guó)商業(yè)銀行必須要在大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)上搶占市場(chǎng)商機(jī)，開(kāi)拓市場(chǎng)空白產(chǎn)品．爭(zhēng)取把大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)特別是大宗農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)做成品牌產(chǎn)品，開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)發(fā)展領(lǐng)域

(二)做好市場(chǎng)調(diào)研工作．為發(fā)展大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)做好準(zhǔn)備知己知彼，才能百戰(zhàn)不殆。商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中．要充分了解市場(chǎng)、發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)、開(kāi)拓市場(chǎng)。目前，國(guó)內(nèi)的大宗商品行業(yè)發(fā)展已經(jīng)相當(dāng)成熟，各地區(qū)大宗商品行業(yè)的發(fā)展各具特色．各放異彩．比如廣東省的燃料油行業(yè)、北京和上海的航空油行業(yè)、云南省的金屬錫行業(yè)、江蘇省的鋼材及大豆行業(yè)、廣西的大豆及棕櫚油行業(yè)以及甘肅省的有色金屬行業(yè)等。這些地區(qū)有很大的大宗貿(mào)易融資發(fā)展?jié)摿?。銀行要加大對(duì)轄內(nèi)大宗商品行業(yè)的市場(chǎng)調(diào)研工作力度，牢牢抓住現(xiàn)有客戶．仔細(xì)選定目標(biāo)客戶，努力

挖掘潛在客戶，以客戶為中心，了解客戶融資需求，積極向客戶推薦大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。

(三)采取以“上下聯(lián)動(dòng)、境內(nèi)外聯(lián)動(dòng)、共同營(yíng)銷”為主、其它營(yíng)銷方式為輔的營(yíng)銷模式由于一些商業(yè)銀行的大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展剛剛起步，業(yè)務(wù)發(fā)展處于初期階段，還不夠成熟，這就需要銀行格外注重業(yè)務(wù)起步階段的營(yíng)銷方式。目前，農(nóng)業(yè)銀行在大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展上應(yīng)采用以“上下聯(lián)動(dòng)、境內(nèi)外聯(lián)動(dòng)、共同營(yíng)銷”為主、其它營(yíng)銷方式為輔的營(yíng)銷模式。一方面，各經(jīng)營(yíng)行對(duì)于大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)了解不深．在營(yíng)銷推介、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面需要上級(jí)行的指導(dǎo)、扶持和幫助；另一方面．香港、新加坡作為亞洲乃至全世界的國(guó)際貿(mào)易中心，轉(zhuǎn)口貿(mào)易、倉(cāng)儲(chǔ)以及航運(yùn)中轉(zhuǎn)站地位El益凸顯，大宗商品貿(mào)易非常頻繁．農(nóng)業(yè)銀行在這兩個(gè)地區(qū)設(shè)有香港分行和新加坡分行．特別是新加坡分行，已經(jīng)在大宗石油、農(nóng)產(chǎn)品等貿(mào)易融資業(yè)務(wù)上有過(guò)積極的嘗試，擁有一定的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，通 過(guò)境內(nèi)外聯(lián)合營(yíng)銷，境內(nèi)分行可以充分借鑒境外分行的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)，可以共同營(yíng)銷境內(nèi)有大宗貿(mào)易融資需求并在香港和新加坡有子母公司關(guān)系的客戶，充分打開(kāi)農(nóng)業(yè)銀行境內(nèi)外聯(lián)合營(yíng)銷、關(guān)聯(lián)客戶共同營(yíng)銷的營(yíng)銷局面。

(四)進(jìn)一步完善大宗商品貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，把大宗商品貿(mào)易融資真正做成一個(gè)成熟產(chǎn)品目前，農(nóng)業(yè)銀行的大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)只限于進(jìn)口開(kāi)證和進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)相對(duì)單一。而國(guó)際上以大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)出名的幾大銀行，比如法國(guó)巴黎銀行、比利時(shí)富通銀行、荷蘭合作銀行，其大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)是相當(dāng)成熟的，是集大宗貿(mào)易融資、結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資、貿(mào)易鏈融資為一體的一種嶄新融資方式，是一種集物流、信息流和資金流為一體的個(gè)性化貿(mào)易融資組合方式。農(nóng)業(yè)銀行大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展必須以其為目標(biāo)，在業(yè)務(wù)發(fā)展中不斷完善業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)．融入新的組合品種．加大對(duì)貿(mào)易鏈上融資產(chǎn)品創(chuàng)新力度。敢于在業(yè)務(wù)實(shí)踐中不斷調(diào)整大宗商品貿(mào)易融資的組合品種，創(chuàng)新組合方式，只有這樣．農(nóng)業(yè)銀行的大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)才能快速發(fā)展，才能早El趕上歐洲先進(jìn)銀行的發(fā)展水平。

(五)堅(jiān)持合規(guī)操作原則．防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)避業(yè)務(wù)損失在大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)防范這根弦始終不能放松。大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)作為我國(guó)銀行剛剛推出并且今后將重點(diǎn)發(fā)展的業(yè)務(wù)，一方面，要加快其發(fā)展步伐，不斷完善此項(xiàng)業(yè)務(wù)為客戶融資的廣度和深度，爭(zhēng)取使該項(xiàng)業(yè)務(wù)早El成為銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的成熟產(chǎn)品；另一方面，在快速發(fā)展的同時(shí)，始終要強(qiáng)調(diào)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，規(guī)范操作，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避業(yè)務(wù)損失。只有這樣．才能確保銀行大宗商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)健康、快速、有序發(fā)展。

第三篇：貿(mào)易融資業(yè)務(wù)

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)

第一節(jié) 貿(mào)易融資概述

一、國(guó)際貿(mào)易融資的基本特點(diǎn) 根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》（2004年6月版）的定義，貿(mào)易融資是指在 交易中，運(yùn)用結(jié)構(gòu)性短期融資工具，基于商品交易（如原油、金屬、谷物等）中的存貨、預(yù)付款、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的融資。國(guó)際貿(mào)易融資是銀行圍繞著國(guó)際結(jié)算的各個(gè)環(huán)節(jié)為進(jìn)出口商提供的資金便利的總和。貿(mào)易融資具有高流動(dòng)性、短期性和重復(fù)性的特點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)操作控制，淡化財(cái)務(wù)分析和準(zhǔn)入控制，有利于形成銀行與企業(yè)之間長(zhǎng)期、穩(wěn)定的合作關(guān)系。貿(mào)易融資還能實(shí)施資金流和物流的控制，有利于風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)把握，避開(kāi)企業(yè)經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定的弱點(diǎn)。我國(guó)中小企業(yè)融資往往具有金額小、次數(shù)多、周轉(zhuǎn)速度快等特點(diǎn)，而貿(mào)易融資恰能滿足這些要求。

與其他信貸業(yè)務(wù)不同的是，國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)集中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)于一身，無(wú)論對(duì)銀行還是對(duì)進(jìn)出口企業(yè)均有著積極的影響，已成為許多國(guó)際性銀行的主要業(yè)務(wù)之一。諸多國(guó)際大銀行設(shè)在我國(guó)的分支機(jī)構(gòu)，主要的業(yè)務(wù)就是開(kāi)展國(guó)際貿(mào)易結(jié)算與融資，其業(yè)務(wù)收入可占到銀行總收入的大部分。此項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)達(dá)程度與否，已被視為銀行國(guó)際化，現(xiàn)代化的重要標(biāo)志。

對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，國(guó)際貿(mào)易融資首先是有效運(yùn)用資金的一種較為理想的方式，因?yàn)閲?guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)小、收效快，符合銀行資產(chǎn)盈利性、安全性和流動(dòng)性的原則。其次，收益率高，利潤(rùn)豐厚。建立在國(guó)際結(jié)算基礎(chǔ)上、作為國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)延伸的國(guó)際貿(mào)易融資，由于其業(yè)務(wù)的前期屬于中間業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)過(guò)程中后期屬資產(chǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，所以銀行可以獲得兩方面的收入，即手續(xù)費(fèi)和利差。其中手續(xù)費(fèi)出純粹的結(jié)算費(fèi)用外，有時(shí)還可獲得1‰-5‰的匯總收益及外匯交易費(fèi)用等。再次，由于國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的技術(shù)性較強(qiáng)，需要有相應(yīng)的現(xiàn)代、科學(xué)的內(nèi)容組織體系運(yùn)行系統(tǒng)加以支持，這就促使銀行對(duì)內(nèi)部營(yíng)運(yùn)機(jī)制進(jìn)行不斷的改善和調(diào)整，使整個(gè)業(yè)務(wù)在相互銜接、相互制衡的情況下高效運(yùn)轉(zhuǎn)。最后，可以密切銀行關(guān)系。銀行和進(jìn)出口商都是以追求利潤(rùn)為目標(biāo)的企業(yè)，有著各自的利益。銀行需要穩(wěn)定的、信譽(yù)良好的客戶群；進(jìn)出口商也絕不可缺少能為其提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的銀行。提供國(guó)際貿(mào)易融資，是有一定技術(shù)、資金實(shí)力的銀行才能從事的后續(xù)或額外服務(wù)，通過(guò)這種服務(wù)，銀行一方面也可以獲得更多的業(yè)務(wù)。在得到滿意的服務(wù)的前提下，進(jìn)出口商也會(huì)更愿意與這樣的銀行打交道，使雙方的聯(lián)系緊密起來(lái)，為雙方今后開(kāi)展其他方面的合作奠定基礎(chǔ)。

相對(duì)而言，貿(mào)易融資無(wú)論從風(fēng)險(xiǎn)度、銀行準(zhǔn)入門(mén)檻、審批流程度方面都較普通的流動(dòng)資金貸款有優(yōu)勢(shì)：

1、貿(mào)易融資準(zhǔn)入門(mén)檻較低，這有效解決了中小企業(yè)因財(cái)務(wù)指標(biāo)達(dá)不到銀行標(biāo)準(zhǔn)而無(wú)法融資的問(wèn)題。調(diào)查企業(yè)的規(guī)模、凈資產(chǎn)、負(fù)債率、盈利能力及擔(dān)保方式等情況是傳統(tǒng)銀行流動(dòng)資金貸款過(guò)程中的必要環(huán)節(jié)，很多中小企業(yè)因?yàn)檫_(dá)不到銀行評(píng)級(jí)授信的要求而無(wú)法從銀行獲得融資，而貿(mào)易融資進(jìn)入門(mén)檻較低，在貿(mào)易融資過(guò)程中，銀行關(guān)注的重心是每筆具體的業(yè)務(wù)交易，重點(diǎn)考察貸款企業(yè)單筆貿(mào)易的真實(shí)背景及進(jìn)出口企業(yè)的歷史信譽(yù)狀況，無(wú)須套用傳統(tǒng)的評(píng)價(jià)體系。在這一過(guò)程中，擔(dān)保原則被弱化，銀行通過(guò)資金的封閉運(yùn)作，確保每筆真實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)生后的資金回籠，以控制風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于一些因財(cái)務(wù)指標(biāo)達(dá)不到銀行標(biāo)準(zhǔn)而難以獲得貸款的中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，貿(mào)易融資的推出意味著他們可以通過(guò)真實(shí)交易的單筆業(yè)務(wù)獲得貸款，通過(guò)不斷的滾動(dòng)循環(huán)來(lái)獲取企業(yè)發(fā)展所需要的資金，融資難得問(wèn)題在一定程度上自然就緩解了。

2、貿(mào)易融資審批流程相對(duì)簡(jiǎn)單，企業(yè)可以較為快速地獲取所需資金。中小企業(yè)由于受資金規(guī)模的限制，資金鏈?zhǔn)冀K處于較為緊張的狀態(tài)，融資的時(shí)效性要求較強(qiáng)，而傳統(tǒng)的流動(dòng)資金貸款要求銀行對(duì)貸款企業(yè)的基本情況、財(cái)務(wù)指標(biāo)、發(fā)展前景、融資情況、信用記錄、可抵押物或可擔(dān)保單位等各個(gè)當(dāng)面作出嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼{(diào)查，審批流程繁雜冗長(zhǎng)，經(jīng)常發(fā)生等銀行審批完畢企業(yè)已經(jīng)不需要融資的情況。近年來(lái)，國(guó)內(nèi)各銀行紛紛開(kāi)始重視貿(mào)易融資，對(duì)貿(mào)易融資流程進(jìn)行重新整合，簡(jiǎn)化流程，只要調(diào)查清楚企業(yè)單筆貿(mào)易背景，并結(jié)合企業(yè)歷史信用記錄，落實(shí)相關(guān)要求后就可以放款，滿足了中小企業(yè)融資的失效性要求。

3、貿(mào)易融資比一般貸款風(fēng)險(xiǎn)低，能有效降低銀行風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)流動(dòng)資金貸款具有風(fēng)險(xiǎn)高、成本高、收益少的特點(diǎn)，很容易產(chǎn)生資金挪用風(fēng)險(xiǎn)，而貿(mào)易融資業(yè)務(wù)則注重貿(mào)易背景的真實(shí)性和貿(mào)易的連續(xù)性，通過(guò)對(duì)企業(yè)信用記錄、交易對(duì)手、客戶違約成本、金融工具的組合應(yīng)用、銀行的貸后管理和操作手續(xù)等情況的審查，確定企業(yè)在貿(mào)易過(guò)程中所產(chǎn)生的銷售收入（貿(mào)易融資的第一還款來(lái)源），融資額度核定由貿(mào)易額扣除自有資金比例確定，期限限定與貿(mào)易周期匹配，資金不會(huì)被挪用，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。

二、國(guó)際貿(mào)易融資對(duì)銀行的積極意義

（一）市場(chǎng)潛力大

根據(jù)商務(wù)部的統(tǒng)計(jì)，2006年，中國(guó)進(jìn)出口總額超過(guò)1.7萬(wàn)億美元，增長(zhǎng)20%以上，連續(xù)5年實(shí)現(xiàn)較大幅度增長(zhǎng)。對(duì)貿(mào)易的活躍決定了國(guó)際貿(mào)易融資的市場(chǎng)所在和市場(chǎng)潛力。圍繞企業(yè)日益活躍的進(jìn)出口貿(mào)易提供專業(yè)化的貿(mào)易融資和貿(mào)易結(jié)算服務(wù)，能深化對(duì)企業(yè)的金融服務(wù)，進(jìn)而帶動(dòng)銀行資產(chǎn)、負(fù)債和中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（二）風(fēng)險(xiǎn)資本占用少 根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重低，資本占用少?！栋腿麪枀f(xié)議》將“有貨物自行清償?shù)母鷨涡庞米C”的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)確定為一般信貸業(yè)務(wù)的0.2；中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定，與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)資本占用為20%，出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資的風(fēng)險(xiǎn)資本為零。在目前資本強(qiáng)約束的經(jīng)營(yíng)環(huán)境下，大力發(fā)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，能為銀行創(chuàng)造新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)銀行收入最大化。

（三）對(duì)中間業(yè)務(wù)收入貢獻(xiàn)大 中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)一起被稱為現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的三大支柱，中間業(yè)務(wù)的發(fā)展是商業(yè)銀行現(xiàn)代化的重要標(biāo)志。國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行都把大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)、提高中間業(yè)務(wù)收入列入重要發(fā)展內(nèi)容。據(jù)統(tǒng)計(jì)，股份制商業(yè)銀行近50%的中間收入是國(guó)際業(yè)務(wù)帶來(lái)的。而貿(mào)易融資業(yè)務(wù)能促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)的開(kāi)展，進(jìn)而拉動(dòng)中間業(yè)務(wù)的快速增長(zhǎng)。貿(mào)易融資以其在風(fēng)險(xiǎn)資本占用和交叉銷售等方面的優(yōu)勢(shì)，正日漸成為各家銀行競(jìng)相發(fā)展的業(yè)務(wù)重點(diǎn)之一，已成為各銀行競(jìng)爭(zhēng)的重要領(lǐng)域。民生銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行等積極開(kāi)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)創(chuàng)新，不斷推出融資新品種，大力開(kāi)發(fā)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)市場(chǎng)；日益活躍的外貿(mào)銀行憑借先進(jìn)的理念和豐富的貿(mào)易融資運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)更想在此領(lǐng)域大顯身手；工、農(nóng)、中、建四大行也認(rèn)識(shí)到貿(mào)易融資對(duì)于優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)、加快業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、強(qiáng)化核心競(jìng)爭(zhēng)力等方面的重要意義，積極適應(yīng)市場(chǎng)和客戶需求，不斷進(jìn)行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

第二節(jié) 信用證項(xiàng)下貿(mào)易融資

一、進(jìn)口信用證項(xiàng)下貿(mào)易融資

（一）授信開(kāi)證

1、定義

首先介紹一下什么是授信額度。授信額度是銀行為客戶核定的短期授信業(yè)務(wù)的存量管理指標(biāo)，只要授信余額不超過(guò)對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)品種指標(biāo)，無(wú)論累計(jì)發(fā)放金額和發(fā)放次數(shù)為多少，企業(yè)均可便捷地循環(huán)使用銀行的短期授信資金，以滿足其對(duì)金融服務(wù)快捷性和便利性的要求。

授信開(kāi)證就是指企業(yè)在其授信額度內(nèi)，在符合開(kāi)證銀行有關(guān)規(guī)定的前提下免交或繳存相應(yīng)比例的保證金開(kāi)立信用證。

授信開(kāi)證的特點(diǎn)在于，客戶可以充分利用銀行信譽(yù)，無(wú)須現(xiàn)款，減少資金占用，更合理有效地運(yùn)用資金。同時(shí)，由于授信額度具有可以循環(huán)使用的特點(diǎn)，申請(qǐng)人在辦理開(kāi)證業(yè)務(wù)時(shí)還可以免去銀行內(nèi)部為控制風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)定的繁雜的審批流程。在信用證業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)中，銀行對(duì)一些資信較好、有一定償債能力的進(jìn)口商，免除部分或全部保證金為其開(kāi)立信用證。雖然銀行在此時(shí)沒(méi)有向開(kāi)證申請(qǐng)人提供資金支持，但由于減免了保證金，從而減輕了申請(qǐng)人的資金壓力。從這個(gè)意義上說(shuō)，授信開(kāi)證實(shí)際上是開(kāi)證銀行為進(jìn)口商提供的一種作為信用支出的保證，因此它也是一種融資便利。

2、辦理流程

信用證申請(qǐng)人要辦理授信開(kāi)證，應(yīng)首先根據(jù)開(kāi)證銀行的要求提供必要的資料，向開(kāi)證銀行申請(qǐng)相應(yīng)的授信額度，這些資料通常包括公司章程、財(cái)務(wù)報(bào)表等，用以證明申請(qǐng)人的資質(zhì)及還款能力，除部分信譽(yù)卓著的申請(qǐng)人外，多數(shù)申請(qǐng)人還會(huì)被要求辦理相應(yīng)的抵押/質(zhì)押等擔(dān)保手續(xù)；申請(qǐng)人在授信額度內(nèi)向開(kāi)證銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證時(shí)，可根據(jù)銀行的有關(guān)規(guī)定免交或繳存相應(yīng)比例的保證金；信用證到單后，申請(qǐng)人于付款前備足資金支付信用證款項(xiàng)。

3、風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理授信開(kāi)證所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：

（1）對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足。如果銀行內(nèi)部管理不善或工作人員專業(yè)水平不高、責(zé)任心不強(qiáng)等，可能導(dǎo)致授信審批環(huán)節(jié)出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)或操作性風(fēng)險(xiǎn)。

（2）貿(mào)易背景不真實(shí)。信用證業(yè)務(wù)如果不是基于真實(shí)的貿(mào)易背景，就失去了它原有的意義，因?yàn)殂y行都是根據(jù)貿(mào)易背景來(lái)為企業(yè)提供融資支持的。進(jìn)口商利用信用證業(yè)務(wù)中銀行只處理單據(jù)的特點(diǎn)，偽造貿(mào)易合同、單據(jù)等進(jìn)行欺詐，會(huì)給銀行帶來(lái)資金和信用方面的損失。

（3）不能有效地控制貨權(quán)。如果信用證要求的運(yùn)輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證或開(kāi)證行不掌握全部貨權(quán)，如1/3海運(yùn)提單直接寄給申請(qǐng)人且不需要銀行背書(shū)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)人即可直接提貨，銀行喪失了貨權(quán)，對(duì)于付款的資金來(lái)源就失去了一項(xiàng)保證。

（4）申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致付款時(shí)無(wú)力償付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)。銀行針對(duì)授信開(kāi)證的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度，控制內(nèi)部流程。首先，應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。其次，科學(xué)的評(píng)審方式和內(nèi)部流程管理也可在較大程度上避免道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。此外，建立專業(yè)化較強(qiáng)和技術(shù)水平較高的專家隊(duì)伍，設(shè)立較高水準(zhǔn)的信息系統(tǒng)和內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)，也是銀行對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制和管理的有效措施。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有效擔(dān)保。開(kāi)證行應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況以及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同事應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)?；虿糠直ＷC金。

（3）嚴(yán)格審查信用證條款，控制貨權(quán)。對(duì)于信用證要求非全套物權(quán)單據(jù)或非物權(quán)運(yùn)輸單據(jù)的情況，開(kāi)證行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實(shí)性，并有戲落實(shí)銀行對(duì)貨物的所有權(quán)，如全套提單通過(guò)銀行提交或非全套物權(quán)單據(jù)要經(jīng)銀行背書(shū)或授權(quán)申請(qǐng)人方可提貨等。這樣，當(dāng)申請(qǐng)人不能按時(shí)辦理相關(guān)付款、承兌手續(xù)時(shí)，開(kāi)證行一旦進(jìn)行了墊付還可以通過(guò)處置貨物來(lái)得到補(bǔ)償，減少損失。

（4）加強(qiáng)后期管理，跟蹤貿(mào)易進(jìn)程，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。信用證開(kāi)出后開(kāi)證行應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的資信狀況、貨物的銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)可能出現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施，如要求申請(qǐng)人追加保證金等。

（5）拒絕辦理授信開(kāi)證的情況。對(duì)于授信額度不足、以往辦理信用證業(yè)務(wù)中有不良記錄、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已出現(xiàn)重大問(wèn)題或潛在危機(jī)的企業(yè)，銀行應(yīng)拒絕為其辦理授信開(kāi)證。

（二）提單背書(shū)

1、定義

提單背書(shū)是指信用證開(kāi)證行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人的要求，在收到以開(kāi)證行為抬頭的正本物權(quán)憑證時(shí)背書(shū)給開(kāi)證申請(qǐng)人憑以辦理提貨手續(xù)的行為。

海運(yùn)提單在國(guó)際貿(mào)易中的作用舉足輕重。提單按收貨人抬頭不同可分為記名提單和不記名提單兩類，對(duì)不記名提單的背書(shū)使得這類提單可以流通轉(zhuǎn)讓，充分體現(xiàn)了提單的物權(quán)憑證作用。這里所講的提單背書(shū)，僅指在信用證業(yè)務(wù)中，開(kāi)證行在信用證中規(guī)定以其自身的指定人為抬頭人，即做成“to order of issuing bank”，開(kāi)證行收到提單后背書(shū)轉(zhuǎn)讓給申請(qǐng)人，申請(qǐng)人憑以向船公司提貨。

2、辦理流程

申請(qǐng)人在對(duì)信用證單據(jù)進(jìn)行承付前申請(qǐng)辦理提單背書(shū)業(yè)務(wù)，通常是因?yàn)樾庞米C中規(guī)定受益人應(yīng)將全套正本提單中的一份直接寄給信用證申請(qǐng)人，使其可以在收到通過(guò)銀行提交的單據(jù)前先行提貨，但提單的收貨人為開(kāi)證行。

（1）申請(qǐng)人申請(qǐng)辦理提單背書(shū)時(shí)應(yīng)向開(kāi)證行提交如下文件： 提單背書(shū)申請(qǐng)書(shū)。申請(qǐng)書(shū)中申請(qǐng)人應(yīng)承諾如來(lái)單中存在任何不符點(diǎn)或因先行提貨發(fā)生任何貿(mào)易糾紛，不得向銀行提出拒付與該筆提貨相應(yīng)的信用證款項(xiàng)或其他對(duì)銀行不利的主張和要求。

信用證項(xiàng)下以開(kāi)證行為抬頭的正本海運(yùn)提單。信用證項(xiàng)下商業(yè)發(fā)票正本或復(fù)印件。

承運(yùn)公司或其代理發(fā)出的到貨通知或其他能夠表明貨物已經(jīng)或即將到港的證明。開(kāi)證銀行要求的其他文件。（2）開(kāi)證收到申請(qǐng)人要求辦理提單背書(shū)的申請(qǐng)后應(yīng)仔細(xì)審核申請(qǐng)人所提供的各種文件，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)可要求申請(qǐng)人繳存相應(yīng)的保證金，然后對(duì)提單進(jìn)行背書(shū)。

（3）申請(qǐng)人憑背書(shū)后的提單向船公司提貨，并在收到開(kāi)證行關(guān)于正本單據(jù)的提示后對(duì)單據(jù)進(jìn)行承付。

3、風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理提單背書(shū)業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在一下幾方面：（1）貿(mào)易背景不真實(shí)；

（2）客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足；（3）到單存在不符點(diǎn)。

銀行針對(duì)提單背書(shū)的風(fēng)險(xiǎn)采取以下防范措施：（1）完善制度。建立健全相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。（2）落實(shí)有效擔(dān)保。提單一經(jīng)背書(shū)后即成為申請(qǐng)人憑以提貨的有效文件，開(kāi)證行也因此喪失了對(duì)貨物的控制權(quán)，因此開(kāi)證行必須落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)?；蛉~保證金，必須要求申請(qǐng)人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，具體說(shuō)明在贖單前貨物所有權(quán)歸銀行，并負(fù)責(zé)賠償銀行可能遭受的一切損失。同時(shí)在對(duì)提單進(jìn)行背書(shū)后，開(kāi)證行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）提單背書(shū)僅限于本行開(kāi)立的信用證項(xiàng)下的商品的提貨，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。

（4）嚴(yán)格約定申請(qǐng)人不得拒付。在辦理提單背書(shū)前，開(kāi)證行應(yīng)要求申請(qǐng)人書(shū)面承諾對(duì)于寄來(lái)的單據(jù)，無(wú)論其是否存在不符點(diǎn)，均同意付款或承兌。開(kāi)證行如根據(jù)申請(qǐng)人所提示的單據(jù)審出不符點(diǎn)，申請(qǐng)人應(yīng)表示接受不符點(diǎn)并同意付款或承兌，否則不予辦理提單背書(shū)。

（5）嚴(yán)格審查申請(qǐng)人的資格。開(kāi)證行應(yīng)重視申請(qǐng)人的一貫做法，對(duì)信譽(yù)較好的老客戶也不可過(guò)分掉以輕心，要隨時(shí)關(guān)注其業(yè)務(wù)變化，并設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制底線；對(duì)不知底細(xì)或信譽(yù)不良的客戶更要嚴(yán)格遵守操作規(guī)定，密切關(guān)注，嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)應(yīng)拒絕辦理提單背書(shū)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被欺騙。

（三）提貨擔(dān)保

1、定義 提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)是指銀行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人的要求，在貨物先于物權(quán)憑證到達(dá)目的地時(shí)，為其向承運(yùn)人或承運(yùn)人的代理人出具承擔(dān)先行放貨責(zé)任的保證性文件的行為。

從提貨擔(dān)保的實(shí)踐來(lái)看，它具有以下特征：（1）它是銀行對(duì)船公司所作出的一種保證行為，即如果進(jìn)口方最終不能提供正本提單，銀行應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的擔(dān)保責(zé)任。

（2）作出擔(dān)保的銀行通常是信用證的開(kāi)證行。（3）擔(dān)保的對(duì)象僅限于信用證項(xiàng)下的提貨。（4）提貨擔(dān)保項(xiàng)下銀行的擔(dān)保責(zé)任具有無(wú)限責(zé)任的特點(diǎn)，當(dāng)提貨擔(dān)保項(xiàng)下發(fā)生索賠時(shí)，由于賠償責(zé)任包括但不僅限于貨物本身，開(kāi)證行賠付的金額可能比單據(jù)金額要多。

（5）擔(dān)保期具有不確定性，擔(dān)保責(zé)任在以正本提單換回提貨擔(dān)保時(shí)解除。

2、辦理流程

辦理提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)的前提應(yīng)該是信用證要求全套正本提單交開(kāi)證行或雖不是全套正本但是提單以開(kāi)證行為收貨人，須經(jīng)開(kāi)證行背書(shū)后方可向船公司提貨。

（1）開(kāi)證申請(qǐng)人需以自身名義向開(kāi)證行申請(qǐng)辦理提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)，申請(qǐng)時(shí)應(yīng)向銀行提交如下文件：

提貨擔(dān)保申請(qǐng)書(shū)。申請(qǐng)書(shū)中申請(qǐng)人應(yīng)承諾如來(lái)單中存在任何不符點(diǎn)或因先行提貨發(fā)生任何貿(mào)易糾紛，不得向銀行提出拒付該筆提貨擔(dān)保相應(yīng)的信用證款項(xiàng)或其他對(duì)銀行不利的主張和要求，并在收到正本提單后及時(shí)換回提貨擔(dān)保書(shū)退還開(kāi)證行。

信用證項(xiàng)下正本提單的復(fù)印件。

信用證項(xiàng)下商業(yè)發(fā)展發(fā)票正本或復(fù)印件。

承運(yùn)公司或其代理發(fā)出的到貨通知或其他能夠表明貨物已經(jīng)或即將到港的證明。開(kāi)證銀行要求的其他文件.(2)開(kāi)證行收到申請(qǐng)人要求辦理提貨擔(dān)保的申請(qǐng)后應(yīng)仔細(xì)審核申請(qǐng)人所提供的各種文件，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)可要求申請(qǐng)人繳存相應(yīng)的保證金，然后為申請(qǐng)人出具提貨擔(dān)保書(shū)。

（3）申請(qǐng)人憑提貨擔(dān)保向船公司提貨。

（4）開(kāi)證行收到正本提單后憑申請(qǐng)人的付款或承兌放單給申請(qǐng)人。（5）申請(qǐng)人用正本提單向船公司換回正本提貨擔(dān)保書(shū)退還開(kāi)證行。

（6）開(kāi)證行解除提貨擔(dān)保項(xiàng)下的擔(dān)保責(zé)任，將保證金（如有）退還申請(qǐng)人。

3、風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自以下幾方面：

（1）來(lái)自擔(dān)保業(yè)務(wù)本身的風(fēng)險(xiǎn)。在提貨擔(dān)保中一般帶有以下詞句“因敝公司未憑提單先行提貨致使貴公司遭受任何損失、弊公司負(fù)責(zé)賠償。XX公司（申請(qǐng)人）……我方（開(kāi)證行）保證上述承諾之履行。XX銀行”提貨擔(dān)保是保函的一種特例，一經(jīng)開(kāi)出即成為開(kāi)證行的或有負(fù)債，是開(kāi)證行不可撤銷的有條件的承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的書(shū)面承諾文件，開(kāi)證行作為擔(dān)保人負(fù)第二性的付款責(zé)任。提貨擔(dān)保是不依附于信用證和交易合同而獨(dú)立的法律文件，擔(dān)保人根據(jù)提貨擔(dān)保條款對(duì)船公司進(jìn)行賠付，當(dāng)申請(qǐng)人拒絕對(duì)船公司的索賠履行賠償責(zé)任時(shí)，只要船公司提供了提貨擔(dān)保規(guī)定的聲明，擔(dān)保人必須對(duì)船公司的損失進(jìn)行賠付。

（2）來(lái)自提貨擔(dān)保時(shí)效性和格式的風(fēng)險(xiǎn)。申請(qǐng)人憑提貨擔(dān)保辦理提貨手續(xù)后，有義務(wù)在收到正本提單后，將正本提單交還船公司換會(huì)提貨擔(dān)保，并將提貨擔(dān)保退還開(kāi)證行銷案。目前沿用的提貨擔(dān)保格式一般對(duì)效期未作明確規(guī)定，也未規(guī)定自動(dòng)失效條款，這種提貨擔(dān)保屬于敞口保函。申請(qǐng)人可能在收到全套正本提單后，不去船公司換回提貨擔(dān)保，致使開(kāi)證行無(wú)法銷案。

有些船公司為保障自身利益，指定使用其自擬的提貨擔(dān)保格式，對(duì)保證人要求苛刻。這些自擬的提貨擔(dān)保格式往往包括：第一，保證人負(fù)責(zé)償付未付運(yùn)費(fèi)、共同海損分?jǐn)偧耙蛏鲜鲐浳锇l(fā)生的其他費(fèi)用。第二，該公司其他財(cái)產(chǎn)被扣押或羈留，由保證人提供保釋金或其他擔(dān)保，并負(fù)責(zé)賠償由此產(chǎn)生的一切損失和費(fèi)用。這些條款顯然不利于開(kāi)證行的風(fēng)險(xiǎn)控制。

（3）來(lái)自利用提貨擔(dān)保行行騙的風(fēng)險(xiǎn)。這類風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾種表現(xiàn)：進(jìn)口方與出口方串通詐騙開(kāi)證銀行（擔(dān)保銀行）；進(jìn)口方通過(guò)設(shè)計(jì)一定的擔(dān)保措施來(lái)迷惑開(kāi)證行，騙取提貨擔(dān)保書(shū)；擔(dān)保行收取100%的保證金也可能受騙并陷入貿(mào)易糾紛；銀行因辦理提貨擔(dān)保而陷入無(wú)單放貨的糾紛。

開(kāi)證行針對(duì)提貨擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：（1）完善制度。建立健全相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。（2）落實(shí)有限擔(dān)保。提貨擔(dān)保既然一經(jīng)開(kāi)出就成為開(kāi)證行的或有負(fù)債，開(kāi)證行必須落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)?；蛉~保證金，必須要求申請(qǐng)人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，具體說(shuō)明在贖單前貨物所有權(quán)歸銀行，并負(fù)債賠償銀行可能遭受的一切損失。同時(shí)在開(kāi)出提貨擔(dān)保后，開(kāi)證行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）提貨擔(dān)保僅限于本行開(kāi)立的信用證項(xiàng)下的商品的提貨，信用證中應(yīng)要求全套正本海運(yùn)提單通過(guò)銀行提交，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)由于提貨擔(dān)保存在金額與期限不確定的特點(diǎn)，銀行在收到辦理了提貨擔(dān)保的單據(jù)后，應(yīng)督促申請(qǐng)人盡快向船公司換回提貨擔(dān)保函，盡早接觸自身的擔(dān)保責(zé)任。

（4）嚴(yán)格約定申請(qǐng)人不得拒付。在辦理提貨擔(dān)保前，開(kāi)證行應(yīng)要求申請(qǐng)人提交進(jìn)口信用證項(xiàng)下正本提單的復(fù)印件，并要求申請(qǐng)人書(shū)面承諾對(duì)于寄來(lái)的單據(jù)，無(wú)論其是否存在不符點(diǎn)，均同意付款或承擔(dān)。開(kāi)證行如根據(jù)正本提單復(fù)印件審出不符點(diǎn)，申請(qǐng)人應(yīng)表示接受不符點(diǎn)并同意付款或承兌，否則不予辦理提貨擔(dān)保。

（5）嚴(yán)格審查申請(qǐng)人的資信。開(kāi)證行應(yīng)重視申請(qǐng)人的一貫做法，對(duì)申請(qǐng)人進(jìn)行授信評(píng)級(jí)，建立申請(qǐng)人檔案，給申請(qǐng)人核定一個(gè)總的授信額度。提貨擔(dān)保應(yīng)該視為開(kāi)證行給予申請(qǐng)人的短期融資，納入統(tǒng)一授信管理，一經(jīng)開(kāi)出必須在總授信額度中做相應(yīng)扣減。對(duì)同一申請(qǐng)人前一筆提貨擔(dān)保應(yīng)退還而未及時(shí)銷案的，不應(yīng)在開(kāi)立新的提貨擔(dān)保。

（6）拒絕出具提貨的情況。為防止受益人或申請(qǐng)人的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕開(kāi)立提貨擔(dān)保，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，當(dāng)信用證規(guī)定，開(kāi)證行憑非全套貨運(yùn)單據(jù)對(duì)受益人付款、承兌或授權(quán)議付，開(kāi)證行無(wú)法掌握貨權(quán)時(shí)，也不應(yīng)出具提貨擔(dān)保。

（四）進(jìn)口押匯

1、定義

進(jìn)口押匯是指開(kāi)證行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人的要求，與其達(dá)成信用證項(xiàng)下單據(jù)及貨物所有權(quán)歸開(kāi)證行所有的協(xié)議后，開(kāi)證行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對(duì)外付款的行為。具體地說(shuō)就是銀行收到信用證項(xiàng)下單據(jù)后，在進(jìn)口商暫時(shí)不付款的情況下由進(jìn)口商以銀行名義辦理提貨和銷售、處理貨物。在此前提下，銀行向其交單并先行對(duì)外付款，再由進(jìn)口商在雙方約定的到期日償還銀行本息。

進(jìn)口押匯是開(kāi)證行給申請(qǐng)人的一種短期融資，其特點(diǎn)是?？顚Ｓ?，即只能用于信用證項(xiàng)下的付款。

2、辦理流程

申請(qǐng)人如需向開(kāi)證行申請(qǐng)辦理進(jìn)口押匯，首先應(yīng)與開(kāi)證行簽訂進(jìn)口押匯協(xié)議或總協(xié)議，對(duì)雙方在進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)下的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行明確。

（1）申請(qǐng)人就某一特定單據(jù)申請(qǐng)辦理進(jìn)口押匯時(shí)應(yīng)向開(kāi)證行提交以下文件： 進(jìn)口押匯申請(qǐng)書(shū) 進(jìn)口押匯協(xié)議 信托收據(jù) 開(kāi)證行要求的其他材料

（2）開(kāi)證行對(duì)申請(qǐng)人提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)可要求申請(qǐng)人繳存保證金。

（3）開(kāi)證行對(duì)押匯款項(xiàng)進(jìn)行發(fā)放處理并使用該款項(xiàng)進(jìn)行信用證項(xiàng)下的付匯。（4）押匯到期時(shí)，申請(qǐng)人向開(kāi)證行歸還本息。

3、風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：

（1）對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足。銀行應(yīng)對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)真分析，尤其是對(duì)客戶的還款能力進(jìn)行分析?？蛻舻倪€款能力取決于客戶的經(jīng)營(yíng)管理能力、外部市場(chǎng)情況和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化等諸多因素，這也是影響第一還款來(lái)源可靠性的重要因素。

（2）申請(qǐng)資料要素與信用證不一致。

（3）信用證要求的運(yùn)輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證。信用證中對(duì)于不同運(yùn)輸方式與運(yùn)輸單據(jù)的要求，直接關(guān)系到開(kāi)證銀行對(duì)于貨權(quán)的控制程度，從而影響開(kāi)證行在信用證項(xiàng)下所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。如果信用證要求非全套物權(quán)或非物權(quán)單據(jù)，如1/3正本海運(yùn)提單直接寄申請(qǐng)人、空運(yùn)單、鐵路運(yùn)單等，銀行將失去對(duì)信用證項(xiàng)下貨權(quán)的控制，加大融資的風(fēng)險(xiǎn)。

（4）單據(jù)存在不符點(diǎn)。對(duì)于不符點(diǎn)單據(jù)尤其是已經(jīng)拒付過(guò)得單據(jù)，當(dāng)申請(qǐng)人要求辦理押匯時(shí)，如果開(kāi)證行在拒付明確表明接單等候議付的指示，而又在沒(méi)有得到議付行同意的情況下就付款放單辦理了進(jìn)口押匯，有可能會(huì)面臨風(fēng)險(xiǎn)。

（5）押匯用途不符合規(guī)定，押匯期限過(guò)長(zhǎng)或金額過(guò)大。

（6）申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致押匯款項(xiàng)難以歸還。銀行針對(duì)進(jìn)口押匯的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：（1）完善制度。建立健全相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有限制度進(jìn)行操作。（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有效擔(dān)保。開(kāi)證行應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況以及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)?；蛉~保證金，必須要求申請(qǐng)人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，具體說(shuō)明在贖單前貨物所有權(quán)歸銀行，并負(fù)責(zé)賠償銀行可能遭受的一切損失。在押匯款項(xiàng)發(fā)放后，開(kāi)證行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）進(jìn)口押匯應(yīng)僅限于本行開(kāi)立的信用證項(xiàng)下的付款，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)人的資信幾償債能力，合理設(shè)置押匯期限和押匯金額。

（4）對(duì)于信用證要求非全套物權(quán)單據(jù)或非物權(quán)運(yùn)輸單據(jù)的情況，開(kāi)證行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實(shí)性，確定信用證規(guī)定的運(yùn)輸方式或運(yùn)輸單據(jù)的合理性，對(duì)于要求非全套物權(quán)單據(jù)的情況，在開(kāi)證時(shí)應(yīng)盡量要求做成以開(kāi)證行為記名收貨人，以控制貨權(quán)，降低風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)應(yīng)有效落實(shí)銀行對(duì)貨物的所有權(quán)，以防被欺騙。

（5）對(duì)于不符點(diǎn)單據(jù)項(xiàng)下辦理進(jìn)口押匯，開(kāi)證行應(yīng)要求申請(qǐng)人以書(shū)面形式明確表示接受不符點(diǎn)，同意對(duì)外付款。對(duì)于已經(jīng)拒付的單據(jù)，如申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)并要求辦理進(jìn)口押匯，除非信用證規(guī)定或開(kāi)證行在拒付時(shí)明確表示在得到申請(qǐng)人同意后開(kāi)證行可以自行處理單據(jù)，開(kāi)證行應(yīng)在接到議付行的授權(quán)后方可辦理進(jìn)口押匯并放單給申請(qǐng)人。

（6）開(kāi)證行辦理進(jìn)口押匯后應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的資信狀況、貨物的銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)、報(bào)告及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)可能出現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（7）拒絕辦理進(jìn)口押匯的情況。為防止受益人或申請(qǐng)人的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理押匯業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，對(duì)于已經(jīng)存在押匯逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理押匯業(yè)務(wù)。

（五）信用證代付及買方遠(yuǎn)期信用證

1、定義

信用證代付業(yè)務(wù)是指即期信用證項(xiàng)下單到后或遠(yuǎn)期信用證付款日前，開(kāi)證行申請(qǐng)人如有融資需求，應(yīng)即時(shí)提出申請(qǐng)，在開(kāi)證申請(qǐng)人承擔(dān)貼現(xiàn)利息的前提下，開(kāi)證行指定或授權(quán)其代理行（償付行）向受益人（或議付行）代為償付。待融資到期日，再由開(kāi)證申請(qǐng)人償付信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)、利息及相關(guān)銀行費(fèi)用。

買方遠(yuǎn)期信用證是指開(kāi)證銀行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人的要求開(kāi)出遠(yuǎn)期信用證，由開(kāi)證行或指定的償付行即期或按信用證約定的提前付款期限，先行將信用證項(xiàng)下款項(xiàng)支付給受益人（或議付行），待付款到期日，再由開(kāi)證申請(qǐng)人償付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)、利息及相關(guān)銀行費(fèi)用。

同進(jìn)口押匯一樣，進(jìn)口信用證代付與買方遠(yuǎn)期信用證也都是開(kāi)證行給開(kāi)證申請(qǐng)人的一種融資，都具有?？顚Ｓ玫奶攸c(diǎn)，所不同的是進(jìn)口信用證代付是開(kāi)證行以自己的信用向代付行要求的一種融資，以解決自身的資金問(wèn)題，即代付行通過(guò)開(kāi)證行向開(kāi)證申請(qǐng)人提供的間接融資，這種融資最終的借款人是開(kāi)證申請(qǐng)人。

2、辦理流程

（1）進(jìn)口代付業(yè)務(wù)的辦理流程如下：

第一，信用證申請(qǐng)人銀行申請(qǐng)辦理進(jìn)口代付業(yè)務(wù)前應(yīng)首先與開(kāi)證行簽訂進(jìn)口代付協(xié)議，對(duì)代付業(yè)務(wù)各方當(dāng)事人的責(zé)任和義務(wù)做出明確規(guī)定，并于付款日前向開(kāi)證行提出代付申請(qǐng)，提交以下材料：

代付業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū) 信托收據(jù) 進(jìn)口合同

開(kāi)證行要求的其他單據(jù)

第二，開(kāi)證行對(duì)付款人提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)應(yīng)要求其繳存保證金。

第三，開(kāi)證行向選定的代付進(jìn)行詢價(jià)，并就融資價(jià)格分別與代付行、申請(qǐng)人達(dá)成一致。第四，代付行向議付行付款。

第五，融資到期日，申請(qǐng)人備足資金償還開(kāi)證行和代付行的融資本息。（2）買方遠(yuǎn)期信用證的辦理流程如下： 第一，信用證申請(qǐng)人于受益人雙方在開(kāi)證前就開(kāi)立買方遠(yuǎn)期信用證的付款期限和融資條件達(dá)成一致。

第二，申請(qǐng)人向開(kāi)證行申請(qǐng)開(kāi)立買方遠(yuǎn)期信用證，并提交以下材料： 開(kāi)證申請(qǐng)書(shū) 進(jìn)口合同

開(kāi)立買方遠(yuǎn)期信用證承諾書(shū) 銀行要求的其他資料

第三，開(kāi)證行對(duì)申請(qǐng)人資信情況、償債能力、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)可要求其繳存保證金。

第四，開(kāi)證行對(duì)外開(kāi)出信用證，并在信用證中對(duì)信用證項(xiàng)下所產(chǎn)生的各項(xiàng)應(yīng)付款項(xiàng)的承擔(dān)方及各方的責(zé)任義務(wù)作出明確規(guī)定。

第五，開(kāi)證行收到信用證項(xiàng)下單據(jù)后，按照信用證的規(guī)定對(duì)外付款。第六，融資到期日，申請(qǐng)人歸還開(kāi)證行融資款項(xiàng)。

3、風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理進(jìn)口代付業(yè)務(wù)和買方遠(yuǎn)期信用證所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：（1）對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保合法有效性落實(shí)不足；（2）申請(qǐng)資料要素與信用證不一致；

（3）信用證要求的運(yùn)輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證；（4）單據(jù)存在不符點(diǎn)；

（5）融資用途不符點(diǎn)規(guī)定，融資期限過(guò)長(zhǎng)或金額過(guò)大；

（6）申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項(xiàng)難以歸還；（7）作為代付銀行，還會(huì)面臨信用證開(kāi)證行的信用風(fēng)險(xiǎn)。由于代付行對(duì)開(kāi)證申請(qǐng)人的信用情況并不了解，只是應(yīng)信用證開(kāi)證行的要求對(duì)信用證進(jìn)行償付，作為代付行，受理此項(xiàng)業(yè)務(wù)是基于對(duì)開(kāi)證行償付能力的了解與信任，一旦開(kāi)證行的經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題，喪失了償還能力，代付行也將面臨融資難以收回的風(fēng)險(xiǎn)。

銀行針對(duì)進(jìn)口代付業(yè)務(wù)和買方遠(yuǎn)期信用證的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)則制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有限擔(dān)保。開(kāi)證行應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況以及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保或全額保證金，必須要求申請(qǐng)人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，具體說(shuō)明在贖單前貨物所有權(quán)歸銀行，并負(fù)責(zé)賠償銀行可能遭受的一切損失。在融資款項(xiàng)發(fā)放后，開(kāi)證行進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）進(jìn)口代付業(yè)務(wù)和買方遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下的融資款項(xiàng)應(yīng)僅限于本行開(kāi)立的信用證項(xiàng)下的付款，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)人（代付項(xiàng)下還應(yīng)包括信用證開(kāi)證行）的資信能力，合理設(shè)置融資期限和融資金額。

（4）對(duì)于信用證要求非全套物權(quán)單據(jù)或份物權(quán)運(yùn)輸單據(jù)的情況，開(kāi)證行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實(shí)性，并具有落實(shí)銀行對(duì)貨物的所有權(quán)，以防被欺騙。

（5）對(duì)于不符點(diǎn)單據(jù)項(xiàng)下辦理進(jìn)口代付，開(kāi)證行應(yīng)要求申請(qǐng)人以書(shū)面形式明確表示接受不符點(diǎn)，同意對(duì)外付款。對(duì)于已經(jīng)拒付的單據(jù)，如申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)并要求辦理進(jìn)口代付，除非信用證規(guī)定或開(kāi)證行在拒付時(shí)明確表示在得到申請(qǐng)人同意后開(kāi)證行可以自行處理單據(jù)，開(kāi)證行應(yīng)在接到議付行的授權(quán)后方可辦理進(jìn)口代付對(duì)外付款并放單給申請(qǐng)人。

（6）開(kāi)證行辦理買方遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下單據(jù)的付款或進(jìn)口代付后應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的資信狀況、貨物的銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)、報(bào)告及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)可能出現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（7）作為代付銀行，當(dāng)收到信用證開(kāi)證行要求為其辦理進(jìn)口代付業(yè)務(wù)的詢價(jià)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核開(kāi)證銀行的資信情況，并對(duì)開(kāi)證行申請(qǐng)人的償債能力、貿(mào)易背景以及信用證相關(guān)商品的國(guó)際市場(chǎng)變動(dòng)情況進(jìn)行跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及早采取防范補(bǔ)救措施。

（8）開(kāi)立買方遠(yuǎn)期信用證，開(kāi)證行應(yīng)對(duì)信用證條款進(jìn)行嚴(yán)格審查，在條款中明確開(kāi)證行所應(yīng)承擔(dān)的付款責(zé)任，對(duì)于信用證項(xiàng)下產(chǎn)生的利息等開(kāi)證行免責(zé)的部分要在信用證中作出明確的規(guī)定。

（9）拒絕辦理進(jìn)口代付的情況。作為開(kāi)證行，為防止受益人或申請(qǐng)人的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理代付業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被欺騙。另外，對(duì)于已經(jīng)存在押匯逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理代付業(yè)務(wù)。作為被詢價(jià)的銀行，如開(kāi)證行信用情況不能滿足為其辦理代付業(yè)務(wù)的條件，如信用等級(jí)低或在以往的合作中有不良記錄等，則不應(yīng)為其辦理代付業(yè)務(wù)。

（10）拒絕辦理買方遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)的情況，為防止受益人或申請(qǐng)人的欺詐行為，開(kāi)證行在受理開(kāi)證申請(qǐng)時(shí)就應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景、開(kāi)證申請(qǐng)人的資信情況，并對(duì)信用證條款進(jìn)行嚴(yán)格審查，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，或存在對(duì)開(kāi)證行不利的信用證條款，應(yīng)拒絕為其開(kāi)立買方遠(yuǎn)期信用證，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，對(duì)于已經(jīng)存在不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其開(kāi)立買方遠(yuǎn)期信用證。

（六）背對(duì)背信用證

1、定義

背對(duì)背信用證業(yè)務(wù)是指開(kāi)證行憑客戶提供的、以本行為通知行的正本信用證（簡(jiǎn)稱原證，Master L/C）對(duì)外開(kāi)立以該證為基礎(chǔ)的獨(dú)立的信用證（簡(jiǎn)稱背對(duì)背）。

背對(duì)背信用證業(yè)務(wù)本質(zhì)上也是信用證開(kāi)證行對(duì)申請(qǐng)人的一種融資，信用證開(kāi)立的基礎(chǔ)是以該申請(qǐng)人為受益人的原證，開(kāi)證行可以根據(jù)原證的付款情況合理安排背對(duì)證的付款期限，以達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，為申請(qǐng)人融通資金的目的。

2、辦理流程

（1）開(kāi)證申請(qǐng)人收到以其為受益人的出口信用證（原證）。

（2）申請(qǐng)人以原證為抵押向開(kāi)證行申請(qǐng)開(kāi)立背對(duì)證，應(yīng)向開(kāi)證行提交以下材料： 事先與開(kāi)證行簽訂的開(kāi)證協(xié)議 開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)

用以抵押的原證原件 進(jìn)口合同

開(kāi)證行要求的其他材料

（3）開(kāi)證行對(duì)開(kāi)證申請(qǐng)人的資信狀況、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施。

（4）開(kāi)證行對(duì)外開(kāi)出信用證。

（5）背對(duì)證開(kāi)證收到背對(duì)證項(xiàng)下單據(jù)。

（6）申請(qǐng)人作為原證的受益人完成原證項(xiàng)下貨物的生產(chǎn)、裝運(yùn)，并向背對(duì)證開(kāi)證行交單。

（7）背對(duì)證的開(kāi)證行作為原證的議付行將單據(jù)寄往原證開(kāi)證行。（8）收到原證項(xiàng)下單據(jù)款項(xiàng)。（9）對(duì)背對(duì)證項(xiàng)下單據(jù)進(jìn)行償付。

3、風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理背對(duì)背信用證業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：

（1）對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)及貿(mào)易背景審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足。通常，申請(qǐng)人要求開(kāi)立背對(duì)證都是有一張?jiān)C在先，申請(qǐng)人即為原證的受益人，在此基礎(chǔ)上向銀行申請(qǐng)開(kāi)立背對(duì)證，原證的收匯為背對(duì)證的付匯資金來(lái)源，以此達(dá)到減少資金占用、合理有效運(yùn)用資金的目的。因此，在背對(duì)背信用證項(xiàng)下，真實(shí)的貿(mào)易背景就顯得尤為重要，如果開(kāi)證行沒(méi)有人認(rèn)真審核申請(qǐng)人資信情況和貿(mào)易背景的真實(shí)性，肯可能會(huì)陷入申請(qǐng)人無(wú)力償還貸款或被欺詐的困境。

（2）信用證要求的運(yùn)輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證。

（3）原證單據(jù)存在不符點(diǎn)，不能保證及時(shí)收匯。由于背對(duì)證是以原證為付款資金來(lái)源的，如果原證項(xiàng)下的單據(jù)存在不符點(diǎn)，不能及時(shí)收回貨款，將直接影響到背對(duì)證的付款，銀行為了維護(hù)自身信用，可能需要墊付被對(duì)證項(xiàng)下的款項(xiàng)。

（4）背對(duì)證與原證條款不匹配。由于背對(duì)證雖以原證為付款資金來(lái)源，但與原證還是相對(duì)獨(dú)立的兩個(gè)信用證，開(kāi)證行在開(kāi)立背對(duì)證時(shí)應(yīng)合理安排背對(duì)證的償付期限與償付條款，否則可能出現(xiàn)背對(duì)證先于原證付款的情況，導(dǎo)致開(kāi)證行墊付。

銀行針對(duì)背對(duì)背信用證業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)章制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有效擔(dān)保。開(kāi)證行因?qū)ι暾?qǐng)人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況以及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保。背對(duì)證開(kāi)出后，開(kāi)證行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）背對(duì)證的開(kāi)立應(yīng)逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。

（4）開(kāi)立背對(duì)證，開(kāi)證行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實(shí)性，并有效落實(shí)銀行對(duì)貨物的所有權(quán)，以防被欺騙。

（5）開(kāi)立背對(duì)證時(shí)應(yīng)認(rèn)真審核信用證條款，確定合理的付款期限，保證背對(duì)證的付款在原證款項(xiàng)收回進(jìn)行；原證與背對(duì)證項(xiàng)下的貨物應(yīng)保持一致且背對(duì)證的裝效期應(yīng)早于原證的裝效期。

（6）背對(duì)證開(kāi)出后，開(kāi)證行應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的資信狀況、貨物的生產(chǎn)銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收、應(yīng)付賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)可能出現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)采取防范措施。

（7）拒絕開(kāi)立背對(duì)證的情況。為防止受益人或申請(qǐng)人的欺詐行為，開(kāi)證行必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕開(kāi)立背對(duì)證，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。開(kāi)立背證前，應(yīng)認(rèn)真審核原證，對(duì)于存在以下情況的原證不應(yīng)開(kāi)立背對(duì)證：

原證明確規(guī)定由其他銀行作為議付行； 原證為轉(zhuǎn)讓信用證；

原證開(kāi)證行的付款責(zé)任不明確； 原證中含有對(duì)受益人不利的條款。

另外，對(duì)于以往有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其開(kāi)立背對(duì)證。

二、出口信用證項(xiàng)下貿(mào)易融資

（一）打包貸款

1、定義

打包貸款是指銀行以信用證的受益人收到的信用證項(xiàng)下的預(yù)期收匯款項(xiàng)作為還款保障，為解決出口商裝船前，因支付收購(gòu)款、組織生產(chǎn)、貨物運(yùn)輸?shù)荣Y金需要而發(fā)放給受益人的短期貸款。

不難看出，銀行為企業(yè)辦理打包貸款業(yè)務(wù)，目的是為解決出口信用證項(xiàng)下受益人需要完成的生產(chǎn)、運(yùn)輸?shù)人栀Y金問(wèn)題，因此，打包貸款業(yè)務(wù)的申請(qǐng)人應(yīng)該是信用證的受益人或信用證的實(shí)際提貨商，理論上也具有?？顚Ｓ玫男再|(zhì)，并且有確定的還款來(lái)源。

2、辦理流程

（1）信用證受益人收到信用證后以信用證作抵押，向銀行申請(qǐng)打包貸款，申請(qǐng)時(shí)需提交以下材料：

打包貸款申請(qǐng)書(shū)； 出口信用證原件； 銷售合同；

銀行規(guī)定的其他文件。

（2）受理銀行對(duì)打包貸款申請(qǐng)人的資信狀況、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施。

（3）對(duì)符合放款條件的企業(yè)，銀行完成款項(xiàng)的發(fā)放。（4）企業(yè)按照信用證規(guī)定發(fā)貨后向銀行交單。

（5）信用證項(xiàng)下單據(jù)收匯后，收匯款首先用于償還融資款項(xiàng)，余款入企業(yè)賬戶。

3、風(fēng)險(xiǎn)防范 銀行辦理打包貸款業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾方面：

（1）開(kāi)證行的信用風(fēng)險(xiǎn)。有時(shí)可能由于開(kāi)證行資信欠佳無(wú)理拒付或因破產(chǎn)倒閉失去償還能力等原因，導(dǎo)致出口款項(xiàng)無(wú)法收回。實(shí)務(wù)中更多的是開(kāi)證行無(wú)理挑剔，常見(jiàn)的原因是貿(mào)易背景發(fā)生變化，使進(jìn)口商的利益受損，而開(kāi)證行又向進(jìn)口商提供了融資，為擺脫風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)證行最方便的做法就是在單據(jù)中尋找不符點(diǎn)，這時(shí)哪怕是極小的瑕疵都可能成為開(kāi)證行拒付的理由，出口商銀行將面臨收不到款的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）進(jìn)口商所在國(guó)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。如果進(jìn)口商所在國(guó)家或地區(qū)發(fā)生**、政變或經(jīng)濟(jì)形勢(shì)惡化等情況，可能造成進(jìn)口商所在國(guó)家或地區(qū)實(shí)行短期外匯管制政策，從而影響貸款的收回。

（3）信用證條款的風(fēng)險(xiǎn)。信用證條款的風(fēng)險(xiǎn)主要是集中在軟條款和運(yùn)輸條款兩部分。所謂軟條款是指受益人自身無(wú)法控制，即無(wú)法通過(guò)自己的努力滿足其要求的條款。比較典型的軟條款是貨物需經(jīng)進(jìn)口方檢驗(yàn)，所出具的檢驗(yàn)報(bào)告作為信用證項(xiàng)下要求的單據(jù)。這類條款對(duì)受益人而言意味著較大的風(fēng)險(xiǎn)，如果為含有此類軟條款的信用證辦理打包貸款，且不采取任何防范措施，銀行將會(huì)面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)。

運(yùn)輸條款的審核主要是看信用證是否要求貨權(quán)單據(jù)，以及是否要求全套貨權(quán)單據(jù)。由于全套海運(yùn)提單的每一份正本都具有同等效力，所以如果信用證不要求全套正本運(yùn)輸單據(jù)，就意味著出口方銀行不能控制貨權(quán)，如果為此類信用證辦理的打包貸款，萬(wàn)一從開(kāi)證行收不回款，出口方將無(wú)法通過(guò)處置出口商來(lái)得到補(bǔ)償，遭受損失的可能性就會(huì)增加。

（4）對(duì)受益人的信用風(fēng)險(xiǎn)審核不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足以及因受益人制單能力差導(dǎo)致單據(jù)存在不符點(diǎn)而被開(kāi)證行拒付的風(fēng)險(xiǎn)。

（5）進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)。出口商銀行對(duì)進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)也應(yīng)該進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估。在出口信用證項(xiàng)下，如果進(jìn)口商履行了付款責(zé)任，開(kāi)證行自行拒付的情況非常少見(jiàn)，但如果進(jìn)口商支付困難或惡意違約，開(kāi)證行拒付的可能性就會(huì)大大增加，從而影響貨款的收回。

（6）用于辦理打包貸款業(yè)務(wù)的信用證并不具備真實(shí)貿(mào)易背景。前面提到過(guò)，真實(shí)貿(mào)易背景是銀行辦理貿(mào)易融資的前提，打包貸款業(yè)務(wù)也是貿(mào)易融資的一種，如果貿(mào)易背景不真實(shí)，融資款項(xiàng)沒(méi)有確定的還款來(lái)源，銀行就可能面臨融資款項(xiàng)無(wú)法收回或被欺騙的收回。

（7）融資期限與融資資金不合理。打包貸款的融資期限與融資金額應(yīng)與用于打包的信用證相匹配。如果融資期限過(guò)短，融資到期時(shí)信用證款項(xiàng)尚未收回，銀行可能面臨融資款項(xiàng)無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)；如果融資金額過(guò)大，超過(guò)了信用證款項(xiàng)所能覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)總額，銀行同樣可能面臨融資款項(xiàng)無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)。

（8）出口商經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項(xiàng)難以歸還。銀行針對(duì)打包貸款的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)章制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有效擔(dān)保，打包貸款受理銀行應(yīng)對(duì)貸款申請(qǐng)人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況以及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保，在打包貸款發(fā)放后，應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約，對(duì)信用證項(xiàng)下的生產(chǎn)、裝運(yùn)的環(huán)節(jié)進(jìn)行跟蹤，確保該證項(xiàng)下單據(jù)通過(guò)本行收匯。

（3）打包貸款業(yè)務(wù)必須以出口信用證為基礎(chǔ)，以信用證受益人或?qū)嶋H供貨商為申請(qǐng)人，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)人的資信、償債能力，結(jié)合信用證的付款期限與單據(jù)金額，合理設(shè)置貸款期限和金額。

（4）貸款銀行還應(yīng)了解進(jìn)口商、開(kāi)證行所在國(guó)家或地區(qū)和信用證規(guī)定的貨運(yùn)目的地的政局、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融政策秩序以及受制裁等情況，密切關(guān)注進(jìn)口商、開(kāi)證行的資信變化以及國(guó)際市場(chǎng)信息的變化，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。（5）貸款期限應(yīng)根據(jù)信用證裝運(yùn)及付款期限而定，不已過(guò)長(zhǎng)，金額應(yīng)以信用證金額覆蓋本息合計(jì)金額為宜。

（6）為便于及時(shí)掌握已經(jīng)敘做了打包貸款業(yè)務(wù)的信用證的金額、期限、付款條件等重要內(nèi)容的變更情況，隨時(shí)對(duì)貸款策略進(jìn)行調(diào)整或?qū)赡軘U(kuò)大的風(fēng)險(xiǎn)采取防范補(bǔ)救措施，貸款銀行應(yīng)優(yōu)先選擇通過(guò)本行通知的信用證辦理打包貸款業(yè)務(wù)。

（7）對(duì)敘做了打包貸款業(yè)務(wù)的信用證項(xiàng)下單據(jù)應(yīng)嚴(yán)格審核，盡量做到無(wú)不符點(diǎn)出單，減少單據(jù)被開(kāi)證行拒付的可能性。

（8）拒絕辦理打包貸款的情況。為防止受益人或申請(qǐng)人的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理打包貸款業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被欺騙。嚴(yán)格審核信用證條款，對(duì)于信用證中存在以下問(wèn)題的，不已辦理打包貸款業(yè)務(wù)：信用證中明確指定其他銀行作為議付行；信用證條款模糊，索匯路線不清晰；開(kāi)證行資信欠佳；信用證中存在對(duì)受益人或議付行不利的軟條款。另外，對(duì)于已經(jīng)存在貸款逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理打包貸款業(yè)務(wù)。

（二）出口押匯/貼現(xiàn)

1、定義

出口押匯業(yè)務(wù)是指出口地銀行有追索權(quán)地對(duì)信用證（不包括備用信用證）項(xiàng)下出口單據(jù)（包括即期單據(jù)和遠(yuǎn)期未承兌/承諾付款單據(jù)）向出口商提供的融資。

出口貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是指出口地銀行有追索權(quán)地對(duì)信用證（不包括備用信用證）項(xiàng)下已經(jīng)開(kāi)展（保兌）銀行承兌/承諾付款的遠(yuǎn)期單據(jù)進(jìn)行的融資。

出口押匯/貼現(xiàn)的作用是使出口商在向銀行提交了信用證項(xiàng)下的相符單據(jù)后即可在國(guó)外開(kāi)證行付款前先行從議付銀行得到款項(xiàng)，加速資金周轉(zhuǎn)。

出口押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)具有以下特點(diǎn)：

（1）出口押匯/貼現(xiàn)的申請(qǐng)人應(yīng)為跟單信用證的受益人；

（2）出口押匯/貼現(xiàn)是出口地銀行對(duì)出口商的保留追索權(quán)的融資；（3）出口押匯/貼現(xiàn)的融資期限通常比較短。

2、辦理流程

信用證受益人如需向議付行申請(qǐng)辦理出口押匯/貼現(xiàn)，首先應(yīng)與銀行簽訂出口押匯/貼現(xiàn)協(xié)議或總協(xié)議，對(duì)雙方在出口押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)下的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行明確。

（1）申請(qǐng)人就某一特定單據(jù)申請(qǐng)辦理出口押匯/貼現(xiàn)時(shí)應(yīng)向押匯銀行提交以下材料： 出口押匯/貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū) 信用證項(xiàng)下單據(jù) 銀行要求的其他材料

（2）銀行對(duì)押匯申請(qǐng)人的資信狀況、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，并根據(jù)審核結(jié)果確定融資比例，落實(shí)有效擔(dān)保措施。

（3）銀行對(duì)押匯款項(xiàng)進(jìn)行發(fā)放處理。

（4）收到信用證項(xiàng)下貸款時(shí)，該款項(xiàng)首先被用于償還押匯本息，余額入押匯申請(qǐng)人賬戶；如押匯到期仍未收到開(kāi)證行付款，押匯申請(qǐng)人應(yīng)以自有資金償還銀行押匯本息。

3、風(fēng)險(xiǎn)防范

與打包貸款業(yè)務(wù)相比，銀行辦理出口押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)也同樣面臨以下幾方面的風(fēng)險(xiǎn)：（1）開(kāi)證行的信用風(fēng)險(xiǎn)。由于開(kāi)證行資信欠佳無(wú)理拒付或因破產(chǎn)倒閉失去償還能力等原因，有可能會(huì)導(dǎo)致出口款項(xiàng)無(wú)法收回。更為常見(jiàn)的情況是由于貿(mào)易背景發(fā)生變化，進(jìn)口商的利益受損，而開(kāi)證行又向進(jìn)口商提供了融資，為擺脫風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)證行最方便的做法就是在單據(jù)中尋找不符點(diǎn)，這時(shí)哪怕是極小的瑕疵都可能成為開(kāi)證行拒付的理由，出口商銀行將面臨收不到款的風(fēng)險(xiǎn)。（2）進(jìn)口商所在國(guó)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。如果進(jìn)口商所在國(guó)家或地區(qū)發(fā)生**、政變或經(jīng)濟(jì)形勢(shì)惡化等情況，可能造成進(jìn)口商所在國(guó)家或地區(qū)實(shí)行短期外匯管制政策，從而影響貨款的收回。

（3）信用證條款的風(fēng)險(xiǎn)。用于辦理出口押匯的信用證，其條款風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在以下幾方面： 第一，信用證存在軟條款。在這種情況下，確定受益人是否滿足信用證條件的主動(dòng)權(quán)掌握在進(jìn)口商手中，因此對(duì)出口商正常收回十分不利，銀行在對(duì)這類信用證項(xiàng)下單據(jù)辦理出口押匯時(shí)，應(yīng)采取相應(yīng)的防范措施。

第二，運(yùn)輸單據(jù)為非物權(quán)憑證或不能提交全套物權(quán)憑證。貿(mào)易融資主要是在控制物權(quán)憑證的前提下提供的資金或融資便利，缺少物權(quán)憑證或物權(quán)憑證不完善對(duì)貿(mào)易融資來(lái)說(shuō)就是缺少了最基本的內(nèi)容，極大地增加了銀行的風(fēng)險(xiǎn)。在出口押匯仲如果出口商提供的運(yùn)輸單據(jù)為非物權(quán)憑證或不能提供全套物權(quán)憑證就意味著銀行未能有效地控制貨權(quán)，其融資的風(fēng)險(xiǎn)全部形成敞口。

第三，信用證為轉(zhuǎn)讓信用證。如果信用證是轉(zhuǎn)讓后的信用證，且轉(zhuǎn)讓行在信用證中明確表示不承擔(dān)獨(dú)立付款責(zé)任，而是要待收到開(kāi)證行付款后才對(duì)轉(zhuǎn)讓證進(jìn)行償付，則意味著出口商的收款帶有很大的不確定性，對(duì)此類信用證項(xiàng)下單據(jù)辦理押匯，銀行同樣面臨很大風(fēng)險(xiǎn)。

（4）對(duì)受益人的信用風(fēng)險(xiǎn)審核不嚴(yán)、擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足的風(fēng)險(xiǎn)，出口押匯業(yè)務(wù)還會(huì)面臨因受益人制單能力差導(dǎo)致單據(jù)存在不符點(diǎn)而被開(kāi)證行拒付的風(fēng)險(xiǎn)。

（5）進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)。在出口信用證項(xiàng)下，如果進(jìn)口商履行了付款責(zé)任，開(kāi)證行自行拒付的情況非常少見(jiàn)，但如果進(jìn)口商支付困難或惡意違約，開(kāi)證行拒付的可能性就會(huì)大大增加，從而影響貨款的收回。因此在信用證業(yè)務(wù)中進(jìn)口商的信用對(duì)融資款項(xiàng)的收回有著很大的影響。

（6）用于辦理押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的信用證不具備真實(shí)貿(mào)易背景。同打包貸款一樣，如果貿(mào)易背景吧真實(shí)，融資款項(xiàng)沒(méi)有確定的還款來(lái)源，銀行就可能面臨融資款項(xiàng)無(wú)法收回或被欺騙的風(fēng)險(xiǎn)。

（7）融資期限與融資金額不合理。出口押匯/貼現(xiàn)的融資期限與融資金額應(yīng)與用于打包的信用證相匹配。如果融資期限過(guò)短，融資到期時(shí)信用證款項(xiàng)尚未收回，銀行可能面臨融資款項(xiàng)無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)；如果融資金額過(guò)大，超過(guò)了信用證款項(xiàng)所能覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)總額，銀行同樣可能面臨融資款項(xiàng)無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)。

（8）出口商經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項(xiàng)難以歸還。銀行針對(duì)出口押匯/貼現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)章制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有效擔(dān)保。押匯銀行應(yīng)對(duì)押匯申請(qǐng)人的基本情況，財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況以及行業(yè)和市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保，在押匯款項(xiàng)發(fā)放后，應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。對(duì)于不符點(diǎn)單據(jù)項(xiàng)下的出口押匯業(yè)務(wù)，更要從巖審核，謹(jǐn)慎辦理。

（3）出口押匯/貼現(xiàn)應(yīng)以信用證項(xiàng)下單據(jù)為基礎(chǔ)，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)人的資信、償債能力，結(jié)合信用證的付款期限與單據(jù)金額，合理設(shè)置押匯期限和押匯金額，押匯期限不宜過(guò)長(zhǎng)，金額應(yīng)以單據(jù)金額為上限，以押匯本息合計(jì)不超過(guò)單據(jù)金額為宜。

（4）押匯銀行還應(yīng)了解進(jìn)口商所在國(guó)家或地區(qū)和信用證規(guī)定的貨運(yùn)目的地的政局、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融政策秩序以及受制裁等情況，密切關(guān)注開(kāi)證行的資信變化以及國(guó)際市場(chǎng)信息的變化，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（5）嚴(yán)格審核單據(jù)。銀行工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵循國(guó)際慣例審核信用證項(xiàng)下單據(jù)，對(duì)申請(qǐng)辦理出口押匯/貼現(xiàn)的單據(jù)要做到單證相符，同時(shí)還應(yīng)盡量對(duì)單據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行審核，對(duì)有疑問(wèn)的單據(jù)應(yīng)進(jìn)行核實(shí)，以避免欺詐情況的發(fā)生。

（6）拒絕辦理出口押匯/貼現(xiàn)的情況。為防止受益人或申請(qǐng)人的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理押匯業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。對(duì)于信用證中存在以下問(wèn)題的，不宜辦理押匯業(yè)務(wù)：信用證中明確指定其他銀行作為議付行；信用證條款模糊，索匯路線不清晰；信用證中存在對(duì)受益人或議付行不利的軟條款；信用證未要求提交全套物權(quán)單據(jù)或?yàn)橐笪餀?quán)單據(jù)。開(kāi)證行或付款行所在國(guó)家或地區(qū)局勢(shì)緊張動(dòng)蕩或發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、金融危機(jī)以及外匯管制的情況；信用證為轉(zhuǎn)讓信用證，且轉(zhuǎn)讓行不承擔(dān)獨(dú)立付款責(zé)任。另外，對(duì)于已經(jīng)存在押匯逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理押匯業(yè)務(wù)。

第三節(jié)

托收項(xiàng)下貿(mào)易融資

一、進(jìn)口代收押匯

（一）定義

進(jìn)口代收押匯是指銀行敘做的進(jìn)口代收項(xiàng)下進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)，即銀行應(yīng)代收付款人要求，與其達(dá)成進(jìn)口代收項(xiàng)下單據(jù)寄貨物所有權(quán)歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對(duì)外付款的行為。

同進(jìn)口信用證項(xiàng)下的押匯一樣，進(jìn)口代付押匯也是進(jìn)口方銀行提供給進(jìn)口商的一項(xiàng)融資，由于其用途僅限于該筆代收的付款，因此也具有專款專用的特征。

（二）辦理流程

付款人在申請(qǐng)辦理代收項(xiàng)下押匯前應(yīng)首先與銀行簽訂押匯協(xié)議，協(xié)議中對(duì)進(jìn)口代收項(xiàng)下押匯各方的權(quán)利和義務(wù)作出明確的規(guī)定。

1、代收付款人在付款日前向代收行申請(qǐng)辦理代收項(xiàng)下押匯，需提交以下材料： 押匯申請(qǐng)書(shū) 還款計(jì)劃 借款借據(jù) 信托收據(jù)

銀行要求的其他文件

2、代收行對(duì)付款人的資信情況、償債能力、貿(mào)易背景以及所提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)可要求其繳存保證金。

3、代收行對(duì)押匯款項(xiàng)進(jìn)行發(fā)放處理并使用該款項(xiàng)進(jìn)行進(jìn)口代收項(xiàng)下的付匯。

4、押匯到期時(shí)，付款人向代收行歸還本息。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理進(jìn)口代收押匯業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：（1）對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足；（2）代收單據(jù)中提供的運(yùn)輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證；（3）押匯用途不符合規(guī)定，押匯期限過(guò)長(zhǎng)或金額過(guò)大；

（4）押匯申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致押匯款項(xiàng)難以歸還。銀行針對(duì)進(jìn)口代收押匯的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)章制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有限擔(dān)保。代收行應(yīng)對(duì)付款人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況以及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)自查抵押、信用擔(dān)保或金額保證金，必須要求付款人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，表明在代收付款人還請(qǐng)代收行押匯款項(xiàng)之前代收行對(duì)該代收項(xiàng)下有關(guān)單據(jù)寄其所代表的貨物享有所有權(quán)，并承諾以處理貨物所得或其他款項(xiàng)償還代收行進(jìn)口代收押匯本息及相關(guān)費(fèi)用。在押匯款項(xiàng)發(fā)放后，銀行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）進(jìn)口代收項(xiàng)下押匯應(yīng)僅限于本次進(jìn)口代收單據(jù)項(xiàng)下的付款，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)押匯申請(qǐng)人的資信及償債能力，合理設(shè)置押匯期限和押匯金額。

（4）對(duì)于代收單據(jù)中提供非全套物權(quán)單據(jù)或非物權(quán)運(yùn)輸單據(jù)的情況，代收行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實(shí)性，并有效落實(shí)銀行對(duì)貨物的所有權(quán)，以防被其欺騙。

（5）代收行辦理進(jìn)口代收押匯后應(yīng)對(duì)押匯申請(qǐng)人的資信狀況、貨物的銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)可能出現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（6）拒絕辦理進(jìn)口代收押匯的情況。為防止進(jìn)口商或出口商的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理押匯業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，對(duì)于已經(jīng)存在押匯逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理押匯業(yè)務(wù)。

二、進(jìn)口代收代付

（一）定義

進(jìn)口代收項(xiàng)下代付是指在銀行敘做的進(jìn)口代收業(yè)務(wù)項(xiàng)下，應(yīng)代收付款人的申請(qǐng)，與其達(dá)成進(jìn)口代收項(xiàng)下單據(jù)及貨物所有權(quán)歸代收行所有的協(xié)議后，代收行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)，并委托其他銀行代為支付進(jìn)口貨款，到期后由客戶償還融資本息以及相關(guān)費(fèi)用的行為。

同進(jìn)口信用證代付一樣，代收代付是代付行通過(guò)代收行向付款人提供的融資，代付行承擔(dān)的是代收行的信用風(fēng)險(xiǎn)，而代收行承擔(dān)的是付款人的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）辦理流程

1、進(jìn)口代收付款人向銀行申請(qǐng)辦理代收項(xiàng)下代付業(yè)務(wù)前應(yīng)首先與代收行簽訂進(jìn)口代收代付協(xié)議，對(duì)代付業(yè)務(wù)各方當(dāng)事人的責(zé)任和義務(wù)作出明確規(guī)定，并于付款日前向代收行提出代付申請(qǐng)，提交以下材料：

代收項(xiàng)下代付申請(qǐng)書(shū) 信托收據(jù) 進(jìn)口合同

代收行要求的其他單據(jù)

2、代收行對(duì)付款人的資信情況、償債能力、貿(mào)易背景以及所提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)應(yīng)要求其繳存保證金。

3、代收行向選定的代付行進(jìn)行的詢價(jià)，并就融資價(jià)格分別與代付行、付款人達(dá)成一致。

4、代付行向托收行付款。

5、融資到期日，付款人備足資金償還代收行和代付行的融資本息。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理進(jìn)口代收項(xiàng)下代付業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：（1）對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足；（2）代收單據(jù)中提供的運(yùn)輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證；（3）融資用途不符合規(guī)定，融資期限過(guò)長(zhǎng)或金額過(guò)大；

（4）融資申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項(xiàng)難以歸還；（5）作為代付銀行，還會(huì)面臨代收行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

銀行針對(duì)進(jìn)口代收項(xiàng)下代付業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)則制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有限制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有效擔(dān)保。代收行應(yīng)對(duì)付款人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況以及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)自查抵押、信用擔(dān)保或全額保證金，必須要求付款人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，表明在代收付款人還清代收行融資款項(xiàng)之前代收行對(duì)該代收項(xiàng)下有關(guān)單據(jù)及其所代表的貨物享有所有權(quán)，并承諾以處理貨物所得或其他款項(xiàng)償還代收行進(jìn)口代收代付本息及相關(guān)費(fèi)用。在代付行付款后，代付行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）進(jìn)口代收項(xiàng)下代付應(yīng)僅限于本次進(jìn)口代收單據(jù)項(xiàng)下的付款，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)代收代付款人的資信幾償債能力，合理設(shè)置融資期限和金額。

（4）對(duì)于代收單據(jù)中提供非全套物權(quán)單據(jù)或非物權(quán)運(yùn)輸單據(jù)的情況，代收行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實(shí)性，并有效落實(shí)銀行對(duì)貨物的所有權(quán)，以防被欺騙。

（5）代收行辦理進(jìn)口代收代付后應(yīng)對(duì)收款人的資信?？睢⒇浳锏匿N售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)可能出現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（6）作為代付銀行，當(dāng)收到代收行要求為其辦理進(jìn)口代付業(yè)務(wù)的詢價(jià)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核代收銀行的資信情況，并對(duì)代收付款人的償債能力、貿(mào)易背景以及相關(guān)商品的國(guó)際市場(chǎng)變動(dòng)情況進(jìn)行跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及早采取防范補(bǔ)救措施。

（7）拒絕辦理進(jìn)口代收代付的情況。作為代收行，為防止進(jìn)口商或出口商的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理代付業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，對(duì)于已經(jīng)存在不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理代付業(yè)務(wù)。作為接受詢價(jià)的銀行，如代收行信用情況不能滿足為其辦理代付業(yè)務(wù)。作為接受詢價(jià)的銀行，如代收行信用情況不能滿足為其辦理代付業(yè)務(wù)的條件，如信用等級(jí)低或在以往的合作中有不良記錄等，不應(yīng)為其辦理代付業(yè)務(wù)。

三、出口托收押匯/貼現(xiàn)

（一）定義

出口托收押匯是指采用托收結(jié)算方式的出口商在提交單據(jù)，委托銀行代向進(jìn)口商收取款項(xiàng)的同時(shí)，要求托收行先預(yù)支部分或全部貨款，待托收款項(xiàng)收妥后歸還銀行墊款的融資方式。

出口托收貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是指銀行由追索權(quán)地對(duì)出口跟單托收項(xiàng)下已經(jīng)承兌的遠(yuǎn)期票據(jù)進(jìn)行的融資。

出口托收押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是出口方銀行為出口商提供的一種融資方式，使其可以在進(jìn)口商付款前從托收行有償?shù)氐玫讲糠只蛉控浛?，加速資金周轉(zhuǎn)。與信用證項(xiàng)下押匯/貼現(xiàn)不同的是，信用證押匯如果是單證相符，就有了開(kāi)證行的付款保證，屬于銀行信用擔(dān)保；而出口托收押匯屬于商業(yè)信用擔(dān)保，出口款項(xiàng)能否收回，完全取決于付款人的信用狀況。

（二）辦理流程

出口商向托收行申請(qǐng)辦理出口托收項(xiàng)下押匯/貼現(xiàn)，首先應(yīng)與銀行簽訂出口押匯/貼現(xiàn)協(xié)議，對(duì)雙方在出口押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)下的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行明確。

1、出口商就某一特定單據(jù)申請(qǐng)辦理出口押匯/貼現(xiàn)時(shí)應(yīng)向押匯銀行提交以下文件： 出口押匯/貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū) 托收單據(jù)

銀行要求的其他材料

2、銀行對(duì)押匯申請(qǐng)人的資信狀況、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，并根據(jù)審核結(jié)果確定融資比例，落實(shí)有效擔(dān)保措施。

3、銀行對(duì)押匯款項(xiàng)進(jìn)行發(fā)放處理。

4、收到托收項(xiàng)下貨款時(shí)，該款項(xiàng)首先被用于償還押匯本息，月入押匯申請(qǐng)人賬戶；如押匯到期仍未收到代收行付款，押匯申請(qǐng)人應(yīng)以自有資金償還銀行押匯本息。

（二）風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理托收項(xiàng)下出口押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾方面：

（1）進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)。如果市場(chǎng)行情發(fā)生變化，影響了進(jìn)口商預(yù)期的盈利水平甚至導(dǎo)致虧損，進(jìn)口商會(huì)拒絕辦理付款贖單手續(xù)，影響出口商收回貨款。

（2）進(jìn)口商所在國(guó)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。如果進(jìn)口商所在國(guó)家或地區(qū)發(fā)生**、政變或經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等情況，可能造成進(jìn)口商所在國(guó)家或地區(qū)實(shí)行短期外匯管制政策，從而影響貨款的收回。

（3）對(duì)出口商的信用風(fēng)險(xiǎn)審核不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足。在托收業(yè)務(wù)中，出口商的資信和履約能力直接關(guān)系到貨款能否按期收回。出口商的信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為制作假單據(jù)騙取銀行資金，發(fā)運(yùn)貨物以次充好，不符合合同規(guī)定而導(dǎo)致銀行墊款的風(fēng)險(xiǎn)。

（4）用于辦理押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的單據(jù)并不具備真實(shí)貿(mào)易背景。如果貿(mào)易背景不真實(shí)，融資款項(xiàng)沒(méi)有確定的還款來(lái)源，銀行就可能面臨融資款項(xiàng)無(wú)法收回或被欺騙的風(fēng)險(xiǎn)。

（5）融資期限與融資金額不合理。托收押匯/貼現(xiàn)的融資期限與融資金額應(yīng)與相應(yīng)的單據(jù)相匹配。如果融資期限過(guò)短，融資到期時(shí)相應(yīng)單據(jù)下的款項(xiàng)尚未收回，銀行可能面臨融資無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)；如果融資金額過(guò)大，超過(guò)了相應(yīng)單據(jù)下的款項(xiàng)所能覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)總額，銀行同樣可能面臨融資款項(xiàng)無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)。

（6）出口商經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項(xiàng)難以歸還。（7）進(jìn)口商銀行的風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)務(wù)中，有時(shí)進(jìn)口商銀行不按托收行指示或國(guó)際慣例行事，在進(jìn)口商未辦理付款或承兌手續(xù)的情況下就釋放單據(jù)，使托收行失去了對(duì)貨權(quán)的控制，并最終影響銀行出口押匯資金的安全。

銀行針對(duì)托收項(xiàng)下出口押匯/貼現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)則制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有限擔(dān)保。押匯銀行應(yīng)對(duì)押匯申請(qǐng)人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況以及行業(yè)及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保，檢查貨物的出口情況。在押匯款項(xiàng)發(fā)放后，應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）出口押匯/貼現(xiàn)應(yīng)以托收項(xiàng)下單據(jù)為基礎(chǔ)，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)人的資信、償債能力，結(jié)合信用證的付款期限與單據(jù)金額，合理設(shè)置押匯期限和押匯金額，押匯期限不宜過(guò)長(zhǎng)，金額應(yīng)以單據(jù)金額能夠覆蓋押匯本息合計(jì)為宜。

（4）押匯銀行還應(yīng)了解進(jìn)口商所在國(guó)家或地區(qū)和托收項(xiàng)下的貨運(yùn)目的地的政局、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融政策秩序以及受制裁等情況，密切關(guān)注相關(guān)貨物國(guó)際市場(chǎng)信息的變化，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（5）拒絕辦理出口押匯/貼現(xiàn)的情況。為防止出口商或進(jìn)口商的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理押匯業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，對(duì)于已經(jīng)存在押匯逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理押匯業(yè)務(wù)。

第四節(jié) 匯款項(xiàng)下貿(mào)易融資

一、進(jìn)口T/T融資

（一）定義

進(jìn)口T/T融資是指采用匯款方式結(jié)算的、進(jìn)口合同規(guī)定貨到付款的國(guó)際貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)口貨物到港后，根據(jù)申請(qǐng)人的書(shū)面申請(qǐng)，銀行為其支付給國(guó)外出口商的部分或全部應(yīng)付貨款提供的短期資金融通，并按約定利率和期限由申請(qǐng)人還本付息的業(yè)務(wù)。

同進(jìn)口業(yè)務(wù)的其他融資品種一樣，進(jìn)口T/T融資也是銀行為進(jìn)口商提供的一種資金融通，有很強(qiáng)的目的性，具有?？顚Ｓ玫奶攸c(diǎn)。

（二）辦理流程

1、進(jìn)口商向銀行申請(qǐng)辦理進(jìn)口T/T融資業(yè)務(wù)，首先應(yīng)與銀行簽訂融資協(xié)議。申請(qǐng)時(shí) 同時(shí)提交以下資料：

進(jìn)口T/T融資業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū) 匯出匯款業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)

進(jìn)口T/T融資應(yīng)提交的付匯單據(jù)，包括貿(mào)易合同、報(bào)關(guān)單正本、商業(yè)發(fā)展、匯票（如有）及國(guó)家外匯管理政策所要求的其他材料

借據(jù)

銀行要求的其他資料

2、銀行對(duì)進(jìn)口商的資信情況、償債能力、貿(mào)易背景以及所提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)可要求其繳存保證金。

3、銀行對(duì)融資款項(xiàng)發(fā)放處理并使用該款項(xiàng)進(jìn)行T/T項(xiàng)下的付匯。

4、融資到期時(shí)，進(jìn)口商以自有資金歸還銀行本息。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理進(jìn)口T/T融資所面臨的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足；

（2）辦理T/T匯款的業(yè)務(wù)不具備真實(shí)貿(mào)易背景或未核準(zhǔn)進(jìn)口報(bào)關(guān)單；（3）融資用途不符合規(guī)定，融資期限過(guò)長(zhǎng)或金額過(guò)大；

（4）融資申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致押匯匯款項(xiàng)難以歸還。銀行針對(duì)進(jìn)口T/T融資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)則制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有限擔(dān)保。銀行應(yīng)對(duì)進(jìn)口商的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況以及行業(yè)及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保或保證金，檢查貨物的出口情況。在融資款項(xiàng)發(fā)放后，銀行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）進(jìn)口T/T融資應(yīng)僅限于特定的進(jìn)口T/T項(xiàng)下的付款，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理，并根據(jù)國(guó)家外匯管理局要求，在對(duì)外付匯核注進(jìn)口報(bào)關(guān)單。銀行應(yīng)根據(jù)進(jìn)口商的資信及償債能力，合理設(shè)置融資期限和融資金額。

（4）銀行為進(jìn)口商辦理進(jìn)口T/T融資后應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的資信狀況、貨物的銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)可能出現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（5）拒絕辦理進(jìn)口代收押匯的情況，為防止進(jìn)口商或出口商的欺詐行為，銀行必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕為其融資，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，對(duì)于已經(jīng)有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理融資業(yè)務(wù)。

二、進(jìn)口T/T代付

（一）定義

進(jìn)口T/T代付是指銀行對(duì)審批通過(guò)后的進(jìn)口T/T融資業(yè)務(wù)，委托其他銀行代為支付進(jìn)口支付進(jìn)口貨款，到期后由融資申請(qǐng)人償還融資本息以及相關(guān)費(fèi)用的行為。

（二）辦理流程

1、進(jìn)口商向銀行申請(qǐng)辦理T/T項(xiàng)下代付業(yè)務(wù)前應(yīng)首先與銀行簽訂進(jìn)口代付協(xié)議，對(duì)代付業(yè)務(wù)各方當(dāng)事人的責(zé)任和義務(wù)作出明確規(guī)定，并于付款日前向銀行提出代付申請(qǐng)，提交以下材料： T/T項(xiàng)下代付申請(qǐng)書(shū) T/T匯款申請(qǐng)書(shū)

進(jìn)口T/T匯款應(yīng)提交的付匯單據(jù)，包括貿(mào)易合同、報(bào)關(guān)單正本、商業(yè)發(fā)票、匯票（如有）及國(guó)家外匯管理規(guī)定所要求的其他材料

銀行要求的其他單據(jù)

2、進(jìn)口商銀行對(duì)進(jìn)口商的資信情況、償債能力、貿(mào)易背景以及所提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有限擔(dān)保措施，必要時(shí)應(yīng)要求繳存保證金。

3、進(jìn)口商銀行向選定的代付行進(jìn)行詢價(jià)，并就融資價(jià)格分別與代付行、進(jìn)口商達(dá)成一致。

4、代付行對(duì)外付款。

5、進(jìn)口商銀行按照國(guó)家有關(guān)外匯管理規(guī)定做好外債管理和有關(guān)申報(bào)工作。

6、融資到期日，付款人備足資金償還代收行和代付行的融資本息。

7、如果進(jìn)口商要求提前償還進(jìn)口T/T項(xiàng)下代付款項(xiàng)，進(jìn)口商銀行要在征得代付行同意后可辦理，并按與代付行的約定，想客戶計(jì)收利息或費(fèi)用。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理進(jìn)口T/T項(xiàng)下代付業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：（1）對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足；

（2）辦理T/T匯款的業(yè)務(wù)不具備真實(shí)貿(mào)易背景或未核注進(jìn)口報(bào)關(guān)單；（3）融資用途不符合規(guī)定，融資期限過(guò)長(zhǎng)或金額過(guò)大；

（4）融資申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項(xiàng)難以歸還；（5）作為代付銀行，還會(huì)面臨進(jìn)口商銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

銀行針對(duì)進(jìn)口T/T項(xiàng)下代付業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下方法措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)則制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有限擔(dān)保。進(jìn)口商銀行應(yīng)對(duì)進(jìn)口商的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況以及行業(yè)及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)?；虮ＷC金。在代付行付款后，進(jìn)口商銀行應(yīng)對(duì)進(jìn)口商的相關(guān)貿(mào)易情況進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）進(jìn)口T/T項(xiàng)下代付應(yīng)僅限于特定的T/T項(xiàng)下的付款，并應(yīng)逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。銀行應(yīng)根據(jù)國(guó)家外匯管理局要求，在對(duì)外付匯時(shí)核注進(jìn)口報(bào)關(guān)單并完成外債管理和有關(guān)申報(bào)，應(yīng)根據(jù)代收付款人的資信及償債能力，合理設(shè)置融資期限和金額。

（4）進(jìn)口商銀行辦理進(jìn)口T/T代付后應(yīng)對(duì)進(jìn)口商的資信狀況、貨物的銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)可能出現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（5）作為代付銀行，當(dāng)收到進(jìn)口商銀行要求為其辦理進(jìn)口代付業(yè)務(wù)的詢價(jià)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核委托銀行的資信情況，并對(duì)進(jìn)口商的償債能力、貿(mào)易背景以及相關(guān)商品的國(guó)際市場(chǎng)變動(dòng)情況進(jìn)行跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及早采取防范補(bǔ)救措施。

（6）拒絕辦理進(jìn)口T/T代付的情況。作為進(jìn)口商銀行，為防止進(jìn)口商或出口商的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理代付業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙、另外，對(duì)于已經(jīng)存在不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理代付業(yè)務(wù)。作為接受詢價(jià)的銀行，如委托銀行信用情況不能滿足為其辦理代付業(yè)務(wù)的條件，如信用等級(jí)低或在以往的合作中有不良記錄等，不應(yīng)為其辦理代付業(yè)務(wù)。

三、出口發(fā)票融資

（一）定義

出口發(fā)票融資是指匯款結(jié)算方式的國(guó)際貿(mào)易中，銀行在未獲得貨權(quán)憑證時(shí)，憑出口商出具的列明貨款讓渡條款的商業(yè)發(fā)票，以貨物的應(yīng)收賬款為第一還款來(lái)源，向出口商提供的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。

（二）辦理流程

出口商向銀行申請(qǐng)辦理出口發(fā)票融資，首先應(yīng)與銀行簽訂融資協(xié)議，對(duì)雙方在出口發(fā)票融資業(yè)務(wù)下的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行明確。

1、出口商就某一特定單據(jù)申請(qǐng)辦理出口發(fā)票融資時(shí)應(yīng)向押匯銀行提交以下文件： 出口發(fā)票融資申請(qǐng)書(shū) 貿(mào)易合同

注明了讓渡條款的商業(yè)發(fā)票

正本貨運(yùn)單據(jù)或能證明貨物已經(jīng)出口的其他文件 銀行要求的其他材料

2、銀行對(duì)出口商的資信狀況、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，并根據(jù)審核結(jié)果確定融資比例，落實(shí)有效擔(dān)保措施。

3、銀行在確保收匯款會(huì)首先收入銀行賬戶后對(duì)融資款項(xiàng)進(jìn)行發(fā)放處理。

4、收到融資單據(jù)項(xiàng)下貨款時(shí)，該款項(xiàng)首先被用于償還融資本息，余額入出口商賬戶；如融資到期仍未收到進(jìn)口商付款，出口商應(yīng)以自有資金償還銀行融資本息。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理出口發(fā)票融資業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾方面：（1）進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（2）進(jìn)口商所在國(guó)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。

（3）對(duì)出口商的信用風(fēng)險(xiǎn)審核不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足。（4）發(fā)票上沒(méi)有注明讓渡條款。

（5）用于辦理融資的發(fā)票并不具備真實(shí)貿(mào)易背景。（6）融資期限與融資金額不合理。

（7）出口商經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項(xiàng)難以歸還。（8）融資到期仍未收到進(jìn)口商付款。

銀行針對(duì)出口發(fā)票融資的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)則制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有限擔(dān)保。押匯銀行應(yīng)對(duì)押匯申請(qǐng)人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況以及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保，在融資款項(xiàng)發(fā)放后，應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）認(rèn)真審核合同條款，審查在進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算方式下是否能辦理該業(yè)務(wù)，檢查企業(yè)出口報(bào)關(guān)情況。

（4）辦理出口發(fā)票融資應(yīng)以出口單據(jù)為基礎(chǔ)，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)人的資信、償債能力，結(jié)合貿(mào)易合同規(guī)定的付款期限與單據(jù)金額，合理設(shè)置融資期限和融資金額。

（5）出口商銀行還應(yīng)了解進(jìn)口商所在國(guó)家或地區(qū)和貨運(yùn)目的的政局、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融政策秩序以及受制裁等情況，密切關(guān)注相關(guān)貨物國(guó)際市場(chǎng)信息的變化，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（6）融資期限不宜過(guò)長(zhǎng)，金額應(yīng)以單據(jù)金額能夠覆蓋融資本息合計(jì)為宜。

（7）要求出口商在辦理出口發(fā)票融資的發(fā)票上清楚注明讓渡注明條款，如“The receivables of above mentioned goods have been assigned to ……”，或向銀行提供其已將款項(xiàng)讓渡事實(shí)告知進(jìn)口商的書(shū)面證明，并將銀行指定的匯款路徑提供給進(jìn)口商，確保進(jìn)口商按照匯款面函要求將貨款匯入融資銀行指定賬戶。

（8）拒絕辦理出口發(fā)票融資的情況。為防止出口商或進(jìn)口商的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理出口發(fā)票融資業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙、另外，對(duì)于已經(jīng)存在不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理融資業(yè)務(wù)。

第四篇：大宗商品貿(mào)易商業(yè)計(jì)劃書(shū)[001]

大宗商品貿(mào)易項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū) 2016年

前 言 中商咨詢編制的商業(yè)計(jì)劃書(shū)可作為項(xiàng)目運(yùn)作主體的溝通工具，會(huì)著力體現(xiàn)企業(yè)（項(xiàng)目）的核心價(jià)值與競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，有效吸引風(fēng)險(xiǎn)投資者及商業(yè)伙伴，促成項(xiàng)目融資。同時(shí)，中商咨詢編制的商業(yè)計(jì)劃書(shū)內(nèi)容涉及企業(yè)（項(xiàng)目）運(yùn)營(yíng)的方方面面，能為企業(yè)（項(xiàng)目）實(shí)施提供建議參考。中商產(chǎn)業(yè)研究院每年完成項(xiàng)目數(shù)量達(dá)數(shù)百個(gè)，在養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)、商業(yè)地產(chǎn)、產(chǎn)業(yè)地產(chǎn)、產(chǎn)業(yè)園區(qū)、互聯(lián)網(wǎng)、電子商務(wù)、民營(yíng)銀行、民營(yíng)醫(yī)院、農(nóng)業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、生態(tài)旅游、酒店、機(jī)械電子等行業(yè)積累了豐富的項(xiàng)目案例，可對(duì)同行業(yè)項(xiàng)目提供具有參考性、建設(shè)性意見(jiàn)，幫助客戶對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行梳理和判斷。

【出版日期】

2016年 【交付方式】 Email電子版/特快專遞 【價(jià) 格】 訂制 大宗商品貿(mào)易項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū) 第一部分 摘要

一、項(xiàng)目背景

二、項(xiàng)目簡(jiǎn)介

三、項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)

四、融資與財(cái)務(wù)說(shuō)明 第二部分 大宗商品貿(mào)易行業(yè)與市場(chǎng)分析

一、市場(chǎng)環(huán)境分析

（一）政策環(huán)境分析

（二）經(jīng)濟(jì)環(huán)境分析

二、大宗商品貿(mào)易行業(yè)市場(chǎng)分析

三、大宗商品貿(mào)易市場(chǎng)預(yù)測(cè)分析

四、市場(chǎng)分析小結(jié) 第三部分 公司介紹

一、公司基本情況

二、公司業(yè)務(wù)介紹

三、組織架構(gòu)

四、主要管理團(tuán)隊(duì) 第四部分平臺(tái)服務(wù)內(nèi)容

一、平臺(tái)定位

二、平臺(tái)核心價(jià)值

三、平臺(tái)設(shè)計(jì)思路

四、平臺(tái)功能介紹 第五部分 商業(yè)模式

一、商業(yè)模式

二、盈利模式 第六部分 營(yíng)銷規(guī)劃

一、營(yíng)銷戰(zhàn)略

二、營(yíng)銷措施 第七部分 項(xiàng)目發(fā)展規(guī)劃

一、發(fā)展戰(zhàn)略

二、階段發(fā)展規(guī)劃

三、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)采取的具體策略 第八部分 融資說(shuō)明

一、資金需求

二、資金使用規(guī)劃及進(jìn)度

三、資金籌集方式

四、投資者權(quán)利

五、投資退出方式

六、項(xiàng)目估值

（一）評(píng)估技術(shù)說(shuō)明

（二）收益現(xiàn)值法簡(jiǎn)介

（三）評(píng)估假設(shè)與模型

（四）評(píng)估值的計(jì)算 第九部分 財(cái)務(wù)分析與預(yù)測(cè)

一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)

二、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取

三、有關(guān)說(shuō)明

四、經(jīng)營(yíng)收入預(yù)測(cè)

五、成本費(fèi)用估算

六、盈利能力分析

（一）項(xiàng)目損益和利潤(rùn)分配表

（二）項(xiàng)目現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表

（三）項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算

七、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論

第十部分 風(fēng)險(xiǎn)分析

一、風(fēng)險(xiǎn)因素

（一）行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇風(fēng)險(xiǎn)

（二）信息風(fēng)險(xiǎn)

（三）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

（四）管理風(fēng)險(xiǎn)

（五）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

二、應(yīng)對(duì)措施

（一）應(yīng)對(duì)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)

（二）應(yīng)對(duì)信息風(fēng)險(xiǎn)

（三）應(yīng)對(duì)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

（四）應(yīng)對(duì)管理風(fēng)險(xiǎn)

（五）應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 附件

中商產(chǎn)業(yè)研究院簡(jiǎn)介

中商產(chǎn)業(yè)研究院是深圳中商情大數(shù)據(jù)股份有限公司下轄的研究機(jī)構(gòu)，研究范圍涵蓋智能裝備制造、新能源、新材料、新金融、新消費(fèi)、大健康、“互聯(lián)網(wǎng)+”等新興領(lǐng)域。公司致力于為國(guó)內(nèi)外企業(yè)、上市公司、投融資機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等提供各類數(shù)據(jù)服務(wù)、研究報(bào)告及高價(jià)值的咨詢服務(wù)。中商行業(yè)研究服務(wù)內(nèi)容 行業(yè)研究是中商開(kāi)展一切咨詢業(yè)務(wù)的基石，我們通過(guò)對(duì)特定行業(yè)長(zhǎng)期跟蹤監(jiān)測(cè)，分析行業(yè)需求、供給、經(jīng)營(yíng)特性、盈利能力、產(chǎn)業(yè)鏈和商業(yè)模式等多方面的內(nèi)容，整合行業(yè)、市場(chǎng)、企業(yè)、用戶等多層面數(shù)據(jù)和信息資源，為客戶提供深度的行業(yè)市場(chǎng)研究報(bào)告，全面客觀的剖析當(dāng)前行業(yè)發(fā)展的總體市場(chǎng)容量、競(jìng)爭(zhēng)格局、進(jìn)出口情況和市場(chǎng)需求特征等，對(duì)行業(yè)重點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)銷運(yùn)營(yíng)分析，并根據(jù)各行業(yè)的發(fā)展軌跡及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對(duì)各產(chǎn)業(yè)未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)做出準(zhǔn)確分析與預(yù)測(cè)。中商行業(yè)研究報(bào)告是企業(yè)了解各行業(yè)當(dāng)前最新發(fā)展動(dòng)向、把握市場(chǎng)機(jī)會(huì)、做出正確投資和明確企業(yè)發(fā)展方向不可多得的精品資料。中商行業(yè)研究方法 中商擁有10多年的行業(yè)研究經(jīng)驗(yàn)，利用中商Askci數(shù)據(jù)庫(kù)立了多種數(shù)據(jù)分析模型，在產(chǎn)業(yè)研究咨詢領(lǐng)域利用行業(yè)生命周期理論、SCP分析模型、PEST分析模型、波特五力競(jìng)爭(zhēng)分析模型、SWOT分析模型、波士頓矩陣、國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力鉆石模型等、形成了自身獨(dú)特的研究方法和產(chǎn)業(yè)評(píng)估體系。在市場(chǎng)預(yù)測(cè)分析方面，模型涵蓋對(duì)新產(chǎn)品需求預(yù)測(cè)、快速消費(fèi)品銷售預(yù)測(cè)、市場(chǎng)份額預(yù)測(cè)等多種指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)針對(duì)性的進(jìn)行市場(chǎng)預(yù)測(cè)分析。中商研究報(bào)告數(shù)據(jù)及資料來(lái)源 中商利用多種一手及二手資料來(lái)源核實(shí)所收集的數(shù)據(jù)或資料。一手資料來(lái)源于中商對(duì)行

業(yè)內(nèi)重點(diǎn)企業(yè)訪談獲取的一手信息數(shù)據(jù)；中商通過(guò)行業(yè)訪談、電話訪問(wèn)等調(diào)研獲取一手?jǐn)?shù)據(jù)時(shí)，調(diào)研人員會(huì)將多名受訪者的資料及意見(jiàn)、多種來(lái)源的數(shù)據(jù)或資料進(jìn)行比對(duì)核查，公司內(nèi)部也會(huì)預(yù)先探討該數(shù)據(jù)源的合法性，以確保數(shù)據(jù)的可靠性及合法合規(guī)。二手資料主要包括國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、國(guó)家發(fā)改委、商務(wù)部、工信部、農(nóng)業(yè)部、中國(guó)海關(guān)、金融機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)、社會(huì)組織等發(fā)布的各類數(shù)據(jù)、報(bào)告、行業(yè)年鑒等資料信息。數(shù)據(jù)來(lái)源 數(shù)據(jù)種類 金融機(jī)構(gòu) 金融機(jī)構(gòu)公開(kāi)發(fā)布的各類數(shù)據(jù)、季度數(shù)據(jù)、月度數(shù)據(jù)等 政府部門(mén) 宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)、行業(yè)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)、產(chǎn)量數(shù)據(jù)、進(jìn)出口貿(mào)易數(shù)據(jù)等 行業(yè)協(xié)會(huì) 報(bào)告數(shù)據(jù)、公報(bào)數(shù)據(jù)、行業(yè)運(yùn)行數(shù)據(jù)、會(huì)員企業(yè)數(shù)據(jù)等 社會(huì)組織 國(guó)際性組織、社會(huì)團(tuán)體公布的各類數(shù)據(jù)等 行業(yè)年鑒 農(nóng)業(yè)、林業(yè)、醫(yī)療、衛(wèi)生、教育、環(huán)境、裝備、房產(chǎn)、建筑等各類行業(yè)數(shù)據(jù) 公司公告 資本市場(chǎng)各類公司發(fā)布的定期年報(bào)、半年報(bào)、公司公告等 期刊雜志 在開(kāi)期刊雜志中獲取的僅限于允許公開(kāi)引用、轉(zhuǎn)載的部分 中商調(diào)研 研究人員、調(diào)研人員通過(guò)實(shí)地調(diào)查、行業(yè)訪談、獲取的一手?jǐn)?shù)據(jù) 中商的產(chǎn)業(yè)研究服務(wù)優(yōu)勢(shì) 產(chǎn)業(yè)研究?jī)?yōu)勢(shì) 優(yōu)勢(shì)體現(xiàn) 豐富的數(shù)據(jù)資源、強(qiáng)大中商是中國(guó)首家自建數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)的產(chǎn)業(yè)研究咨詢機(jī)構(gòu)，公司自主研數(shù)據(jù)挖掘能力 發(fā)的Askci數(shù)據(jù)庫(kù)和CISource中商情報(bào)通對(duì)各類數(shù)據(jù)建立中商企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)、全球數(shù)據(jù)庫(kù)、宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)、行業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)、區(qū)域數(shù)據(jù)庫(kù)、調(diào)研數(shù)據(jù)庫(kù)等專業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)，覆蓋近5000多個(gè)細(xì)分產(chǎn)業(yè)數(shù)據(jù)。知名的研究團(tuán)隊(duì)，優(yōu)質(zhì)中商擁有具備專業(yè)背景知識(shí)和熟悉產(chǎn)業(yè)運(yùn)營(yíng)的復(fù)合型人才，產(chǎn)業(yè)的研究咨詢服務(wù) 分析師、行業(yè)專家及咨詢顧問(wèn)共計(jì)300余名，在宏觀經(jīng)濟(jì)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)、細(xì)分行業(yè)及政策法規(guī)研究方面具備很強(qiáng)的實(shí)力。公司研究團(tuán)隊(duì)為客戶提供專業(yè)的產(chǎn)業(yè)研究咨詢服務(wù)及個(gè)性化的專項(xiàng)咨詢服務(wù)。專門(mén)的客服團(tuán)隊(duì)，滿足公司建立了專門(mén)的客服團(tuán)隊(duì)，能夠更為準(zhǔn)確的了解客戶的需求并滿客戶個(gè)性化咨詢服務(wù) 足，并且能夠?qū)蛻舻男枨筮M(jìn)行快速的處理，深入為客戶提供多樣化、個(gè)性化產(chǎn)品解決方案。通過(guò)加強(qiáng)員工培訓(xùn)與業(yè)務(wù)創(chuàng)新，開(kāi)創(chuàng)了民營(yíng)銀行籌建、保險(xiǎn)公司籌建等新型咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)。產(chǎn)業(yè)大數(shù)據(jù)平臺(tái)成就公司旗下中商情報(bào)網(wǎng)是是國(guó)內(nèi)專業(yè)的商業(yè)大數(shù)據(jù)發(fā)布和查詢平臺(tái)，最具影響力行業(yè)門(mén)戶 經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展吸引培養(yǎng)了一批忠實(shí)用戶,已成為中國(guó)財(cái)經(jīng)領(lǐng)域“最具影響力行業(yè)門(mén)戶”，為國(guó)內(nèi)外企業(yè)、金融從業(yè)人員、創(chuàng)業(yè)人員、科研院所工作者等提供客觀、時(shí)效、高價(jià)值的商業(yè)資訊。

中商的影響力

國(guó)家政府部門(mén)及權(quán)威媒體廣泛報(bào)道與引用中商產(chǎn)業(yè)研究院專業(yè)研究結(jié)論 國(guó)內(nèi)外主流財(cái)經(jīng)媒體及國(guó)家政府部門(mén)大量引用中商數(shù)據(jù)及研究結(jié)論，如央視財(cái)經(jīng)、鳳凰財(cái)經(jīng)新浪財(cái)經(jīng)、中國(guó)經(jīng)濟(jì)信息網(wǎng)、國(guó)家商務(wù)部、發(fā)改委、國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心（國(guó)研網(wǎng)）等。

第五篇：大宗貿(mào)易流程

大宗貨物國(guó)際貿(mào)易操作流程

1.買方向供貨方提交購(gòu)貨意向書(shū)（LOI）和銀行資信證明（BCL）。

-----LOI 在里面加上買方銀行的Soft Probe；BCL中國(guó)的商業(yè)銀行不是很專業(yè)，但是很多賣方要求買方提供往往根據(jù)外資銀行的格式打一份再到國(guó)內(nèi)的商行去審核蓋章.如果將總那里沒(méi)有，我們可以跟日本或香港要版本。

2.供貨方確認(rèn)后給買方提供正式報(bào)盤(pán)（FCO）

----FCO有法律效力的。所以正式的賣主不會(huì)立刻發(fā)出FCO，因?yàn)樗J(rèn)真?zhèn)湄浡?lián)系運(yùn)輸。如果你發(fā)出詢盤(pán)后立刻就收到了對(duì)方的FCO，查查對(duì)方ICC的黑名單.3.買方在正式報(bào)盤(pán)（FCO）上簽字和蓋章確認(rèn)后發(fā)給供貨方。

----簽字后雙方就已經(jīng)根據(jù)FCO的交易條件達(dá)成共識(shí)了，所以必須認(rèn)真審核FCO，并發(fā)出Reply to FCO給對(duì)方確認(rèn)蓋章。日期一定要注明啊

4.供貨方給買方提供合同草案，買方根據(jù)合同條款進(jìn)行修改并發(fā)回賣方確認(rèn)

----合同草案就是沒(méi)有簽字蓋章的合同，里面規(guī)定了詳細(xì)的違約條款、檢驗(yàn)條款和不可抗力條款，雙方可以推敲修改，基本條款不能再動(dòng)了，包括數(shù)量、金額、支付條款、單價(jià)等。

5.合同確認(rèn)后，賣方根據(jù)修改后的合同草案制定合同正本（硬皮）并發(fā)給買方，買方在合同上簽字和蓋章確認(rèn)后通過(guò)傳真和電子郵件發(fā)給供貨方。

----合同內(nèi)容確認(rèn)后每頁(yè)都要雙方蓋章，最后頁(yè)要有雙方簽字章和簽字。

6.供貨方在合同上簽字和蓋章確認(rèn)后發(fā)回買方，雙方正式文本將通過(guò)航空信函互遞確認(rèn)。----呵呵，航空信函互遞。有些賣主通過(guò)電子郵件發(fā)來(lái)經(jīng)過(guò)處理的PDF文件就算硬皮了.7.合同簽字后，買方開(kāi)出受益人為供貨方的未激活的信用證。

---關(guān)于這種未生效信用證，其實(shí)就是一種變相的軟條款信用證，國(guó)外銀行操作比較嫻熟。中國(guó)的商行在操作上還很不專業(yè)，須要多溝通。如果有條件，可以到外資銀行去開(kāi)Non-operative LC。/

28.供貨方接到預(yù)開(kāi)未生效信用證后通過(guò)銀行開(kāi)出信用證金額2%的PB履約保函。

---合同簽署后，買方可以自費(fèi)訪問(wèn)貨場(chǎng)，供貨商開(kāi)出2%履約保證金激活買方的信用證，然后雙方按照合同約定備貨和支付。

9.買方接到履約保函（PB）和貨物證明（POP）后，買方信用證被激活，但是沒(méi)有付款。----2%PB是國(guó)貿(mào)慣例，如果賣方連PB都開(kāi)不出，最好不要相信有能力履約。

10.供貨方備貨裝船開(kāi)始，裝載之前商品進(jìn)行檢驗(yàn)并交納檢驗(yàn)費(fèi)用，可由CCIC/SGS在裝貨港在買家代表的監(jiān)督下檢查。買方有權(quán)利委派代表出席整個(gè)裝載過(guò)程。賣方將支付SGS/CCIC在裝貨港的檢查費(fèi)用。此時(shí)信用證雖然生效，但是沒(méi)有付款。

----國(guó)際上用SGS比較多，具體可以雙方商談，關(guān)鍵是保證檢驗(yàn)的公正性。.11.在CFR價(jià)格條款下，貨物裝載到賣方付運(yùn)費(fèi)的貨輪上之后，賣方拿到海運(yùn)提單并及時(shí)通知買方辦理貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)。

12.在貨物離開(kāi)裝運(yùn)港口后一個(gè)合理時(shí)間內(nèi)，賣方向銀行提供海運(yùn)提單、形式發(fā)票、SGS/CCIC出具的檢驗(yàn)證明、以及貨物原產(chǎn)地證明。銀行審單無(wú)誤后，貨款由開(kāi)證銀行劃撥。

-----按執(zhí)行操作合同的細(xì)節(jié)去處理就好了啦!

13.貨物在海洋運(yùn)輸期間，出現(xiàn)的意外風(fēng)險(xiǎn)事故由保險(xiǎn)公司承擔(dān)，如果貨物損失，保險(xiǎn)公司將按照110%信用證金額賠償買方損失。

-----如果是到岸一般是由賣方承保，受益人也使賣方，如果是ＦＯＢ一般買方承保，受益人為賣方。

14.貨物到港后，貨物需要進(jìn)行法檢，并由CIQ出具卸貨港口的貨物品檢驗(yàn)證書(shū)，并作為本次交易的最終付款依據(jù)，用剩余的貨款進(jìn)行調(diào)整支付。

----貨到港口檢驗(yàn)也不是簡(jiǎn)單的事，最好的結(jié)果肯定會(huì)出現(xiàn)溢短裝，所以尾款調(diào)整也不一定夠的。多加注意?。?/ 2