第一篇：2015跨境貿(mào)易融資業(yè)務(wù)新模式

2015跨境貿(mào)易融資業(yè)務(wù)新模式

本文作者：曹國(guó)嶺高級(jí)教授（caoguoling）

一、跨境人民幣結(jié)算 跨境人民幣結(jié)構(gòu)性融資 【產(chǎn)品分析】 1.產(chǎn)品說(shuō)明

跨境人民幣結(jié)構(gòu)性融資是指銀行為商品的出口商以其已經(jīng)持有的或者未來(lái)將要持有的商品權(quán)利作為擔(dān)保，以抵押或者質(zhì)押的方式發(fā)放的短期融資。2.產(chǎn)品特點(diǎn)

1）以人民幣計(jì)價(jià)，規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)約財(cái)務(wù)成本； 2）多幣種計(jì)價(jià)，獲取更多的貿(mào)易機(jī)會(huì)； 3）簡(jiǎn)化跨境貿(mào)易融資手續(xù)，降低交易成本； 3.適用范圍

開展跨境人民幣結(jié)算的企業(yè) 4.業(yè)務(wù)流程 ·在跨境貿(mào)易項(xiàng)下：

1）借款人與境外交易方簽訂人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算的貿(mào)易合同，并按合同約定進(jìn)行生產(chǎn)和交貨；

2）借款人按合同規(guī)定及貨物裝船到（發(fā)）貨的情況，以人民幣向海關(guān)報(bào)關(guān)； 3）借款人憑發(fā)票、增值稅發(fā)票和出口報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)（需要退稅的需在海關(guān)打?。┫虍?dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理出口免抵退稅的申報(bào)；

4）借款人向銀行提供合同、發(fā)票、進(jìn)（出）口收（付）款說(shuō)明，在銀行辦理收款入賬或付款；

5）銀行按人民銀行規(guī)定將相關(guān)信息通過(guò)跨境人民幣收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送人行?！?在直接投資項(xiàng)下：

1）借款人向商務(wù)主管部門等政府主管部門提交跨境人民幣直接投資審批資料； 2）借款人向銀行提交政府主管部門的跨境人民幣直接投資批準(zhǔn)文件； 3）銀行按相關(guān)政策規(guī)定為您辦理跨境直接投資項(xiàng)下的人民幣匯出與匯入?！景咐治觥?客戶概述及需求：

D集團(tuán)為山西一家國(guó)有礦產(chǎn)集團(tuán)，主要從事礦產(chǎn)的開采、進(jìn)口、加工等。它在香港成立了一家礦產(chǎn)進(jìn)出口貿(mào)易的子公司（E公司），E公司具有作為離岸資金平臺(tái)的作用。

融資解決方案：

針對(duì)D集團(tuán)的情況，F(xiàn)銀行是總部設(shè)在香港的一家外資銀行，它為D集團(tuán)設(shè)計(jì)了跨境人民幣替供TT支付的結(jié)構(gòu)性融資方案，為企業(yè)節(jié)省財(cái)務(wù)成本，取得了不錯(cuò)的綜合收益。（1）D集團(tuán)將原來(lái)應(yīng)用于購(gòu)匯付貨款的人民幣資金存入F銀行北京分行作為人民幣保證金，其香港子公司E公司從F銀行總行獲取美元貸款完成貨款支付。（2）D集團(tuán)50%的保證金用于購(gòu)買F銀行北京分行1年期限理財(cái)產(chǎn)品（收益率5.3%）、50%保證金存放1年期定期存款（收益率3.5%），境內(nèi)存款綜合收益率4.45%。（3）D集團(tuán)在香港的關(guān)聯(lián)公司E公司從F銀行總行取得美元貸款成本為2.6%。（4）E公司在F銀行鎖定1年期NDF價(jià)格、IRS利率掉期以鎖定匯率風(fēng)險(xiǎn)，降低財(cái)務(wù)成本，并取得綜合收益（收益率為2.33%）。

該方案為D集團(tuán)節(jié)省了大量的財(cái)務(wù)成本的同時(shí)，也為企業(yè)帶來(lái)了豐厚的綜合收益。經(jīng)計(jì)算，若D集團(tuán)對(duì)外支付1000萬(wàn)元美元，通過(guò)本方案可取得147.9萬(wàn)元人民幣收益。按D集團(tuán)全年進(jìn)口量5億美元計(jì)算，則集團(tuán)可取得7395萬(wàn)元的綜合收益。

二、基于海外代付的協(xié)議付款融資創(chuàng)新 人民幣協(xié)議付款 【產(chǎn)品分析】 1.產(chǎn)品說(shuō)明

人民幣協(xié)議付款指境內(nèi)銀行代理境外銀行與境內(nèi)進(jìn)口商簽訂融資合同后，以加押電文方式向境外銀行發(fā)出《協(xié)議付款指示電》，請(qǐng)求境外銀行對(duì)進(jìn)口商外幣應(yīng)付業(yè)務(wù)敘做人民幣協(xié)議付款融資，同時(shí)按起息日當(dāng)日境內(nèi)銀行與境外銀行確定的匯率，將人民幣融資本金折算成指定金額的外幣款項(xiàng)支付給收款行，境內(nèi)銀行承諾在融資到期限日向境外銀行支付人民幣本息的資金融通業(yè)務(wù)。2.產(chǎn)品功能

1）對(duì)于借款者而言，當(dāng)遇到開戶行自身融資額度和外債額度不足時(shí)，仍然能即使獲得資金支持；

2）境外借款者能享受境外外幣貸款較低的利率節(jié)約了融資成本和財(cái)務(wù)費(fèi)用。3.產(chǎn)品特點(diǎn)

1）該產(chǎn)品能為借款人提供資金保障，在開戶行不能即使提供資金支持的情況下，仍然能通過(guò)國(guó)外銀行得到及時(shí)的資金幫助和低成本的融資； 2）有效規(guī)避了因匯率波動(dòng)給客戶帶來(lái)的匯率損失；

3）不占用短期外債指標(biāo)，無(wú)須進(jìn)行外債登記，滿足客戶較長(zhǎng)期限的融資需求。4.適用條件

開展跨境人民幣結(jié)算的企業(yè)，且國(guó)內(nèi)開戶行存在由于宏觀微調(diào)導(dǎo)致的資金和貸款規(guī)模上得緊張，無(wú)法為借款企業(yè)提供及時(shí)的資金支持。5.業(yè)務(wù)流程

1）境內(nèi)銀行代理境外銀行與境內(nèi)進(jìn)口商簽訂融資合同；

2）當(dāng)境內(nèi)銀行遇到資金和貸款規(guī)模上的緊張時(shí)，境內(nèi)銀行以加押電文方式向境外銀行發(fā)出《協(xié)議付款指示電》，請(qǐng)求境外銀行對(duì)進(jìn)口商外幣應(yīng)付業(yè)務(wù)敘做人民幣協(xié)議付款融資，同時(shí)按起息日當(dāng)日境內(nèi)銀行與境外銀行確定的匯率，將人民幣融資本金折算成指定金額的外幣款項(xiàng)支付給收款行；

3）境外行收到相關(guān)融資信息后，根據(jù)約定進(jìn)行人民幣融資款項(xiàng)資金匯入； 4）境外進(jìn)口企業(yè)向境內(nèi)出口企業(yè)結(jié)算，支付貨物應(yīng)付款，進(jìn)行人民幣資金匯入； 5）融資到期后，境內(nèi)銀行向境外銀行支付人民幣本息。【案例分析】 客戶概述及需求：

境內(nèi)A銀行原來(lái)與境內(nèi)進(jìn)口商C公司合作TT項(xiàng)下外幣融資，但由于短期內(nèi)受到貸款額度規(guī)模和短期外債規(guī)模限制，未能為客戶提供融資服務(wù)，也未能采取正常的海外代付方式（海外代付需要占用A銀行短期外債額度）滿足客戶的資金需求。融資解決方案：

針對(duì)以上情況，A銀行采取了跨境人民幣協(xié)議付款的方式為C公司提供資金支持： A銀行聯(lián)系境外代理行B銀行與C公司簽訂融資合同，由B銀行為C公司墊付外幣進(jìn)口貨款，A銀行在融資到期日前向B銀行支付按約定匯率計(jì)算外幣貸款的應(yīng)付人民幣本息。

在本案例中，對(duì)于A銀行而言，當(dāng)國(guó)內(nèi)分行資金和貸款規(guī)模因宏觀調(diào)控而緊張時(shí)，可借助跨境人民幣業(yè)務(wù)，由海外分行代替國(guó)內(nèi)分行在客戶進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)項(xiàng)下進(jìn)行融資；對(duì)于C公司而言，其融資需求得到了保障，可在約定期限內(nèi)得到資金支持，并可享受境外外幣貸款較低的利率（如按1億美元利率降低2個(gè)百分點(diǎn)計(jì)算，約節(jié)省200萬(wàn)美元財(cái)務(wù)費(fèi)用）。

三、上海自貿(mào)區(qū)內(nèi)的跨境融資創(chuàng)新 自貿(mào)區(qū)境外銀團(tuán)貸款 【產(chǎn)品分析】 1.產(chǎn)品說(shuō)明

自貿(mào)區(qū)境外銀團(tuán)貸款指由兩家或兩家以上境外銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款協(xié)議，按約定時(shí)間和比例，通過(guò)代理行向借款人提供的本外幣貸款。境外銀團(tuán)直接給予境內(nèi)企業(yè)信用貸款，而不必再借助內(nèi)保外貸工具進(jìn)行資金的籌集。2.產(chǎn)品功能

1）對(duì)于借款者而言，當(dāng)遇到開戶行自身融資額度和外債額度不足時(shí)，仍然能即使獲得資金支持；

2）境外借款者能享受境外外幣貸款較低的利率節(jié)約了融資成本和財(cái)務(wù)費(fèi)用。3.產(chǎn)品特點(diǎn)

1）企業(yè)辦理跨境銀團(tuán)融資的成本較內(nèi)保外貸更低；

2）企業(yè)境外借款是自貿(mào)區(qū)跨境融資的創(chuàng)新模式，該模式能夠幫助企業(yè)從境外獲得低價(jià)資金；

3）能幫助自貿(mào)區(qū)企業(yè)拓寬融資渠道，擴(kuò)展金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的范圍。4.適用條件

根據(jù)具體貸款性質(zhì)，適用相應(yīng)的流動(dòng)資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款等貸款品種的準(zhǔn)入條件。5.業(yè)務(wù)流程 ·發(fā)起行的業(yè)務(wù)流程

1）項(xiàng)目發(fā)起：調(diào)查了解客戶基本情況，確立合作意向；

2）銀團(tuán)設(shè)計(jì)：開展初步盡職調(diào)查，形成銀團(tuán)貸款方案，向客戶提交融資方案建議書； 3）客戶委托：客戶出具《銀團(tuán)貸款委托書》，授信方案經(jīng)發(fā)起行信貸審批通過(guò)后，承辦分行出具《銀團(tuán)貸款委托書復(fù)函》；

4）銀團(tuán)分銷：制作《信息備忘錄》、貸款條件清單、保密承諾函、貸款承諾函等文件，向潛在參加行發(fā)出《銀團(tuán)貸款邀請(qǐng)函》；

5）額度分配：各潛在參加行向發(fā)起行出具貸款承諾函；承辦分行根據(jù)反饋的情況，確定各銀團(tuán)成員的貸款份額；

6）銀團(tuán)簽約：商定銀團(tuán)貸款具體條款，組織正式簽約儀式；

7）銀團(tuán)放款：承辦分行辦理?yè)?dān)保手續(xù)，在滿足監(jiān)管要求前提下，辦理放款手續(xù)； 8）日常管理。

·參加行的業(yè)務(wù)流程

1）參加行總行收到銀團(tuán)貸款邀請(qǐng)函，由總行根據(jù)屬地原則，聯(lián)系相關(guān)分行； 2）參加行分行在收到銀團(tuán)貸款邀請(qǐng)函后，按照信貸審批程序報(bào)批；

3）參加行分行根據(jù)信貸條線終審意見，出具貸款承諾函；

4）按照銀團(tuán)貸款合同約定，參加行分行作為參加行參與額度分配、簽約、放款、貸后管理各環(huán)節(jié)?！景咐治觥?客戶概述及需求：

外高橋保稅區(qū)開發(fā)股份有限公司是國(guó)內(nèi)唯一以保稅區(qū)開發(fā)建設(shè)為主營(yíng)業(yè)務(wù)的上市公司，公司承載著自貿(mào)區(qū)內(nèi)外開發(fā)的重要任務(wù)，公司的性質(zhì)決定了其在國(guó)外并購(gòu)上有較大的的資金需求。融資解決方案：

針對(duì)以上情況，上海銀行為該公司設(shè)計(jì)了跨境銀團(tuán)融資方案：

上海銀行作為中間協(xié)調(diào)者，借助其“滬、港、臺(tái)”合作平臺(tái)，協(xié)調(diào)臺(tái)灣上海商業(yè)儲(chǔ)蓄銀行及香港上海商業(yè)銀行、上海銀行(香港)有限公司在境外組成銀團(tuán)，為該行客戶外高橋保稅區(qū)開發(fā)股份有限公司提供跨境人民幣貸款，第一筆共同出資人民幣3000萬(wàn)元。

這筆業(yè)務(wù)具有較大的創(chuàng)新意義：一是該筆業(yè)務(wù)是在上海銀行的協(xié)助安排下，由境外銀團(tuán)直接給予境內(nèi)企業(yè)信用貸款，而非借助內(nèi)保外貸工具，從而進(jìn)一步降低了企業(yè)的融資成本；二是企業(yè)境外借款是自貿(mào)區(qū)跨境融資的創(chuàng)新模式，能夠幫助企業(yè)從境外獲得低價(jià)資金，從而拓寬了自貿(mào)區(qū)企業(yè)的融資渠道，擴(kuò)展了金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的范圍；三是已經(jīng)成功合作近十五年的上海銀行“滬、港、臺(tái)”合作平臺(tái)持續(xù)推進(jìn)金融服務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新，三地“上銀”的合作進(jìn)一步加深。

第二篇：貿(mào)易融資業(yè)務(wù)

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)

第一節(jié) 貿(mào)易融資概述

一、國(guó)際貿(mào)易融資的基本特點(diǎn) 根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》（2004年6月版）的定義，貿(mào)易融資是指在 交易中，運(yùn)用結(jié)構(gòu)性短期融資工具，基于商品交易（如原油、金屬、谷物等）中的存貨、預(yù)付款、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的融資。國(guó)際貿(mào)易融資是銀行圍繞著國(guó)際結(jié)算的各個(gè)環(huán)節(jié)為進(jìn)出口商提供的資金便利的總和。貿(mào)易融資具有高流動(dòng)性、短期性和重復(fù)性的特點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)操作控制，淡化財(cái)務(wù)分析和準(zhǔn)入控制，有利于形成銀行與企業(yè)之間長(zhǎng)期、穩(wěn)定的合作關(guān)系。貿(mào)易融資還能實(shí)施資金流和物流的控制，有利于風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)把握，避開企業(yè)經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定的弱點(diǎn)。我國(guó)中小企業(yè)融資往往具有金額小、次數(shù)多、周轉(zhuǎn)速度快等特點(diǎn)，而貿(mào)易融資恰能滿足這些要求。

與其他信貸業(yè)務(wù)不同的是，國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)集中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)于一身，無(wú)論對(duì)銀行還是對(duì)進(jìn)出口企業(yè)均有著積極的影響，已成為許多國(guó)際性銀行的主要業(yè)務(wù)之一。諸多國(guó)際大銀行設(shè)在我國(guó)的分支機(jī)構(gòu)，主要的業(yè)務(wù)就是開展國(guó)際貿(mào)易結(jié)算與融資，其業(yè)務(wù)收入可占到銀行總收入的大部分。此項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)達(dá)程度與否，已被視為銀行國(guó)際化，現(xiàn)代化的重要標(biāo)志。

對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，國(guó)際貿(mào)易融資首先是有效運(yùn)用資金的一種較為理想的方式，因?yàn)閲?guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)小、收效快，符合銀行資產(chǎn)盈利性、安全性和流動(dòng)性的原則。其次，收益率高，利潤(rùn)豐厚。建立在國(guó)際結(jié)算基礎(chǔ)上、作為國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)延伸的國(guó)際貿(mào)易融資，由于其業(yè)務(wù)的前期屬于中間業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)過(guò)程中后期屬資產(chǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，所以銀行可以獲得兩方面的收入，即手續(xù)費(fèi)和利差。其中手續(xù)費(fèi)出純粹的結(jié)算費(fèi)用外，有時(shí)還可獲得1‰-5‰的匯總收益及外匯交易費(fèi)用等。再次，由于國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的技術(shù)性較強(qiáng)，需要有相應(yīng)的現(xiàn)代、科學(xué)的內(nèi)容組織體系運(yùn)行系統(tǒng)加以支持，這就促使銀行對(duì)內(nèi)部營(yíng)運(yùn)機(jī)制進(jìn)行不斷的改善和調(diào)整，使整個(gè)業(yè)務(wù)在相互銜接、相互制衡的情況下高效運(yùn)轉(zhuǎn)。最后，可以密切銀行關(guān)系。銀行和進(jìn)出口商都是以追求利潤(rùn)為目標(biāo)的企業(yè)，有著各自的利益。銀行需要穩(wěn)定的、信譽(yù)良好的客戶群；進(jìn)出口商也絕不可缺少能為其提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的銀行。提供國(guó)際貿(mào)易融資，是有一定技術(shù)、資金實(shí)力的銀行才能從事的后續(xù)或額外服務(wù)，通過(guò)這種服務(wù)，銀行一方面也可以獲得更多的業(yè)務(wù)。在得到滿意的服務(wù)的前提下，進(jìn)出口商也會(huì)更愿意與這樣的銀行打交道，使雙方的聯(lián)系緊密起來(lái)，為雙方今后開展其他方面的合作奠定基礎(chǔ)。

相對(duì)而言，貿(mào)易融資無(wú)論從風(fēng)險(xiǎn)度、銀行準(zhǔn)入門檻、審批流程度方面都較普通的流動(dòng)資金貸款有優(yōu)勢(shì)：

1、貿(mào)易融資準(zhǔn)入門檻較低，這有效解決了中小企業(yè)因財(cái)務(wù)指標(biāo)達(dá)不到銀行標(biāo)準(zhǔn)而無(wú)法融資的問(wèn)題。調(diào)查企業(yè)的規(guī)模、凈資產(chǎn)、負(fù)債率、盈利能力及擔(dān)保方式等情況是傳統(tǒng)銀行流動(dòng)資金貸款過(guò)程中的必要環(huán)節(jié)，很多中小企業(yè)因?yàn)檫_(dá)不到銀行評(píng)級(jí)授信的要求而無(wú)法從銀行獲得融資，而貿(mào)易融資進(jìn)入門檻較低，在貿(mào)易融資過(guò)程中，銀行關(guān)注的重心是每筆具體的業(yè)務(wù)交易，重點(diǎn)考察貸款企業(yè)單筆貿(mào)易的真實(shí)背景及進(jìn)出口企業(yè)的歷史信譽(yù)狀況，無(wú)須套用傳統(tǒng)的評(píng)價(jià)體系。在這一過(guò)程中，擔(dān)保原則被弱化，銀行通過(guò)資金的封閉運(yùn)作，確保每筆真實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)生后的資金回籠，以控制風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于一些因財(cái)務(wù)指標(biāo)達(dá)不到銀行標(biāo)準(zhǔn)而難以獲得貸款的中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，貿(mào)易融資的推出意味著他們可以通過(guò)真實(shí)交易的單筆業(yè)務(wù)獲得貸款，通過(guò)不斷的滾動(dòng)循環(huán)來(lái)獲取企業(yè)發(fā)展所需要的資金，融資難得問(wèn)題在一定程度上自然就緩解了。

2、貿(mào)易融資審批流程相對(duì)簡(jiǎn)單，企業(yè)可以較為快速地獲取所需資金。中小企業(yè)由于受資金規(guī)模的限制，資金鏈?zhǔn)冀K處于較為緊張的狀態(tài)，融資的時(shí)效性要求較強(qiáng)，而傳統(tǒng)的流動(dòng)資金貸款要求銀行對(duì)貸款企業(yè)的基本情況、財(cái)務(wù)指標(biāo)、發(fā)展前景、融資情況、信用記錄、可抵押物或可擔(dān)保單位等各個(gè)當(dāng)面作出嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼{(diào)查，審批流程繁雜冗長(zhǎng)，經(jīng)常發(fā)生等銀行審批完畢企業(yè)已經(jīng)不需要融資的情況。近年來(lái)，國(guó)內(nèi)各銀行紛紛開始重視貿(mào)易融資，對(duì)貿(mào)易融資流程進(jìn)行重新整合，簡(jiǎn)化流程，只要調(diào)查清楚企業(yè)單筆貿(mào)易背景，并結(jié)合企業(yè)歷史信用記錄，落實(shí)相關(guān)要求后就可以放款，滿足了中小企業(yè)融資的失效性要求。

3、貿(mào)易融資比一般貸款風(fēng)險(xiǎn)低，能有效降低銀行風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)流動(dòng)資金貸款具有風(fēng)險(xiǎn)高、成本高、收益少的特點(diǎn)，很容易產(chǎn)生資金挪用風(fēng)險(xiǎn)，而貿(mào)易融資業(yè)務(wù)則注重貿(mào)易背景的真實(shí)性和貿(mào)易的連續(xù)性，通過(guò)對(duì)企業(yè)信用記錄、交易對(duì)手、客戶違約成本、金融工具的組合應(yīng)用、銀行的貸后管理和操作手續(xù)等情況的審查，確定企業(yè)在貿(mào)易過(guò)程中所產(chǎn)生的銷售收入（貿(mào)易融資的第一還款來(lái)源），融資額度核定由貿(mào)易額扣除自有資金比例確定，期限限定與貿(mào)易周期匹配，資金不會(huì)被挪用，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。

二、國(guó)際貿(mào)易融資對(duì)銀行的積極意義

（一）市場(chǎng)潛力大

根據(jù)商務(wù)部的統(tǒng)計(jì)，2006年，中國(guó)進(jìn)出口總額超過(guò)1.7萬(wàn)億美元，增長(zhǎng)20%以上，連續(xù)5年實(shí)現(xiàn)較大幅度增長(zhǎng)。對(duì)貿(mào)易的活躍決定了國(guó)際貿(mào)易融資的市場(chǎng)所在和市場(chǎng)潛力。圍繞企業(yè)日益活躍的進(jìn)出口貿(mào)易提供專業(yè)化的貿(mào)易融資和貿(mào)易結(jié)算服務(wù)，能深化對(duì)企業(yè)的金融服務(wù)，進(jìn)而帶動(dòng)銀行資產(chǎn)、負(fù)債和中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（二）風(fēng)險(xiǎn)資本占用少 根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重低，資本占用少?！栋腿麪枀f(xié)議》將“有貨物自行清償?shù)母鷨涡庞米C”的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)確定為一般信貸業(yè)務(wù)的0.2；中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定，與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)資本占用為20%，出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資的風(fēng)險(xiǎn)資本為零。在目前資本強(qiáng)約束的經(jīng)營(yíng)環(huán)境下，大力發(fā)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，能為銀行創(chuàng)造新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)銀行收入最大化。

（三）對(duì)中間業(yè)務(wù)收入貢獻(xiàn)大 中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)一起被稱為現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的三大支柱，中間業(yè)務(wù)的發(fā)展是商業(yè)銀行現(xiàn)代化的重要標(biāo)志。國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行都把大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)、提高中間業(yè)務(wù)收入列入重要發(fā)展內(nèi)容。據(jù)統(tǒng)計(jì)，股份制商業(yè)銀行近50%的中間收入是國(guó)際業(yè)務(wù)帶來(lái)的。而貿(mào)易融資業(yè)務(wù)能促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)的開展，進(jìn)而拉動(dòng)中間業(yè)務(wù)的快速增長(zhǎng)。貿(mào)易融資以其在風(fēng)險(xiǎn)資本占用和交叉銷售等方面的優(yōu)勢(shì)，正日漸成為各家銀行競(jìng)相發(fā)展的業(yè)務(wù)重點(diǎn)之一，已成為各銀行競(jìng)爭(zhēng)的重要領(lǐng)域。民生銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行等積極開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)創(chuàng)新，不斷推出融資新品種，大力開發(fā)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)市場(chǎng)；日益活躍的外貿(mào)銀行憑借先進(jìn)的理念和豐富的貿(mào)易融資運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)更想在此領(lǐng)域大顯身手；工、農(nóng)、中、建四大行也認(rèn)識(shí)到貿(mào)易融資對(duì)于優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)、加快業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、強(qiáng)化核心競(jìng)爭(zhēng)力等方面的重要意義，積極適應(yīng)市場(chǎng)和客戶需求，不斷進(jìn)行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

第二節(jié) 信用證項(xiàng)下貿(mào)易融資

一、進(jìn)口信用證項(xiàng)下貿(mào)易融資

（一）授信開證

1、定義

首先介紹一下什么是授信額度。授信額度是銀行為客戶核定的短期授信業(yè)務(wù)的存量管理指標(biāo)，只要授信余額不超過(guò)對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)品種指標(biāo)，無(wú)論累計(jì)發(fā)放金額和發(fā)放次數(shù)為多少，企業(yè)均可便捷地循環(huán)使用銀行的短期授信資金，以滿足其對(duì)金融服務(wù)快捷性和便利性的要求。

授信開證就是指企業(yè)在其授信額度內(nèi)，在符合開證銀行有關(guān)規(guī)定的前提下免交或繳存相應(yīng)比例的保證金開立信用證。

授信開證的特點(diǎn)在于，客戶可以充分利用銀行信譽(yù)，無(wú)須現(xiàn)款，減少資金占用，更合理有效地運(yùn)用資金。同時(shí)，由于授信額度具有可以循環(huán)使用的特點(diǎn)，申請(qǐng)人在辦理開證業(yè)務(wù)時(shí)還可以免去銀行內(nèi)部為控制風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)定的繁雜的審批流程。在信用證業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)中，銀行對(duì)一些資信較好、有一定償債能力的進(jìn)口商，免除部分或全部保證金為其開立信用證。雖然銀行在此時(shí)沒(méi)有向開證申請(qǐng)人提供資金支持，但由于減免了保證金，從而減輕了申請(qǐng)人的資金壓力。從這個(gè)意義上說(shuō)，授信開證實(shí)際上是開證銀行為進(jìn)口商提供的一種作為信用支出的保證，因此它也是一種融資便利。

2、辦理流程

信用證申請(qǐng)人要辦理授信開證，應(yīng)首先根據(jù)開證銀行的要求提供必要的資料，向開證銀行申請(qǐng)相應(yīng)的授信額度，這些資料通常包括公司章程、財(cái)務(wù)報(bào)表等，用以證明申請(qǐng)人的資質(zhì)及還款能力，除部分信譽(yù)卓著的申請(qǐng)人外，多數(shù)申請(qǐng)人還會(huì)被要求辦理相應(yīng)的抵押/質(zhì)押等擔(dān)保手續(xù)；申請(qǐng)人在授信額度內(nèi)向開證銀行申請(qǐng)開立信用證時(shí)，可根據(jù)銀行的有關(guān)規(guī)定免交或繳存相應(yīng)比例的保證金；信用證到單后，申請(qǐng)人于付款前備足資金支付信用證款項(xiàng)。

3、風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理授信開證所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：

（1）對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足。如果銀行內(nèi)部管理不善或工作人員專業(yè)水平不高、責(zé)任心不強(qiáng)等，可能導(dǎo)致授信審批環(huán)節(jié)出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)或操作性風(fēng)險(xiǎn)。

（2）貿(mào)易背景不真實(shí)。信用證業(yè)務(wù)如果不是基于真實(shí)的貿(mào)易背景，就失去了它原有的意義，因?yàn)殂y行都是根據(jù)貿(mào)易背景來(lái)為企業(yè)提供融資支持的。進(jìn)口商利用信用證業(yè)務(wù)中銀行只處理單據(jù)的特點(diǎn)，偽造貿(mào)易合同、單據(jù)等進(jìn)行欺詐，會(huì)給銀行帶來(lái)資金和信用方面的損失。

（3）不能有效地控制貨權(quán)。如果信用證要求的運(yùn)輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證或開證行不掌握全部貨權(quán)，如1/3海運(yùn)提單直接寄給申請(qǐng)人且不需要銀行背書轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)人即可直接提貨，銀行喪失了貨權(quán)，對(duì)于付款的資金來(lái)源就失去了一項(xiàng)保證。

（4）申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致付款時(shí)無(wú)力償付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)。銀行針對(duì)授信開證的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度，控制內(nèi)部流程。首先，應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。其次，科學(xué)的評(píng)審方式和內(nèi)部流程管理也可在較大程度上避免道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。此外，建立專業(yè)化較強(qiáng)和技術(shù)水平較高的專家隊(duì)伍，設(shè)立較高水準(zhǔn)的信息系統(tǒng)和內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)，也是銀行對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制和管理的有效措施。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有效擔(dān)保。開證行應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況以及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同事應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)?；虿糠直ＷC金。

（3）嚴(yán)格審查信用證條款，控制貨權(quán)。對(duì)于信用證要求非全套物權(quán)單據(jù)或非物權(quán)運(yùn)輸單據(jù)的情況，開證行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實(shí)性，并有戲落實(shí)銀行對(duì)貨物的所有權(quán)，如全套提單通過(guò)銀行提交或非全套物權(quán)單據(jù)要經(jīng)銀行背書或授權(quán)申請(qǐng)人方可提貨等。這樣，當(dāng)申請(qǐng)人不能按時(shí)辦理相關(guān)付款、承兌手續(xù)時(shí)，開證行一旦進(jìn)行了墊付還可以通過(guò)處置貨物來(lái)得到補(bǔ)償，減少損失。

（4）加強(qiáng)后期管理，跟蹤貿(mào)易進(jìn)程，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。信用證開出后開證行應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的資信狀況、貨物的銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)可能出現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施，如要求申請(qǐng)人追加保證金等。

（5）拒絕辦理授信開證的情況。對(duì)于授信額度不足、以往辦理信用證業(yè)務(wù)中有不良記錄、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已出現(xiàn)重大問(wèn)題或潛在危機(jī)的企業(yè)，銀行應(yīng)拒絕為其辦理授信開證。

（二）提單背書

1、定義

提單背書是指信用證開證行應(yīng)開證申請(qǐng)人的要求，在收到以開證行為抬頭的正本物權(quán)憑證時(shí)背書給開證申請(qǐng)人憑以辦理提貨手續(xù)的行為。

海運(yùn)提單在國(guó)際貿(mào)易中的作用舉足輕重。提單按收貨人抬頭不同可分為記名提單和不記名提單兩類，對(duì)不記名提單的背書使得這類提單可以流通轉(zhuǎn)讓，充分體現(xiàn)了提單的物權(quán)憑證作用。這里所講的提單背書，僅指在信用證業(yè)務(wù)中，開證行在信用證中規(guī)定以其自身的指定人為抬頭人，即做成“to order of issuing bank”，開證行收到提單后背書轉(zhuǎn)讓給申請(qǐng)人，申請(qǐng)人憑以向船公司提貨。

2、辦理流程

申請(qǐng)人在對(duì)信用證單據(jù)進(jìn)行承付前申請(qǐng)辦理提單背書業(yè)務(wù)，通常是因?yàn)樾庞米C中規(guī)定受益人應(yīng)將全套正本提單中的一份直接寄給信用證申請(qǐng)人，使其可以在收到通過(guò)銀行提交的單據(jù)前先行提貨，但提單的收貨人為開證行。

（1）申請(qǐng)人申請(qǐng)辦理提單背書時(shí)應(yīng)向開證行提交如下文件： 提單背書申請(qǐng)書。申請(qǐng)書中申請(qǐng)人應(yīng)承諾如來(lái)單中存在任何不符點(diǎn)或因先行提貨發(fā)生任何貿(mào)易糾紛，不得向銀行提出拒付與該筆提貨相應(yīng)的信用證款項(xiàng)或其他對(duì)銀行不利的主張和要求。

信用證項(xiàng)下以開證行為抬頭的正本海運(yùn)提單。信用證項(xiàng)下商業(yè)發(fā)票正本或復(fù)印件。

承運(yùn)公司或其代理發(fā)出的到貨通知或其他能夠表明貨物已經(jīng)或即將到港的證明。開證銀行要求的其他文件。（2）開證收到申請(qǐng)人要求辦理提單背書的申請(qǐng)后應(yīng)仔細(xì)審核申請(qǐng)人所提供的各種文件，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)可要求申請(qǐng)人繳存相應(yīng)的保證金，然后對(duì)提單進(jìn)行背書。

（3）申請(qǐng)人憑背書后的提單向船公司提貨，并在收到開證行關(guān)于正本單據(jù)的提示后對(duì)單據(jù)進(jìn)行承付。

3、風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理提單背書業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在一下幾方面：（1）貿(mào)易背景不真實(shí)；

（2）客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足；（3）到單存在不符點(diǎn)。

銀行針對(duì)提單背書的風(fēng)險(xiǎn)采取以下防范措施：（1）完善制度。建立健全相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。（2）落實(shí)有效擔(dān)保。提單一經(jīng)背書后即成為申請(qǐng)人憑以提貨的有效文件，開證行也因此喪失了對(duì)貨物的控制權(quán)，因此開證行必須落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保或全額保證金，必須要求申請(qǐng)人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，具體說(shuō)明在贖單前貨物所有權(quán)歸銀行，并負(fù)責(zé)賠償銀行可能遭受的一切損失。同時(shí)在對(duì)提單進(jìn)行背書后，開證行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）提單背書僅限于本行開立的信用證項(xiàng)下的商品的提貨，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。

（4）嚴(yán)格約定申請(qǐng)人不得拒付。在辦理提單背書前，開證行應(yīng)要求申請(qǐng)人書面承諾對(duì)于寄來(lái)的單據(jù)，無(wú)論其是否存在不符點(diǎn)，均同意付款或承兌。開證行如根據(jù)申請(qǐng)人所提示的單據(jù)審出不符點(diǎn)，申請(qǐng)人應(yīng)表示接受不符點(diǎn)并同意付款或承兌，否則不予辦理提單背書。

（5）嚴(yán)格審查申請(qǐng)人的資格。開證行應(yīng)重視申請(qǐng)人的一貫做法，對(duì)信譽(yù)較好的老客戶也不可過(guò)分掉以輕心，要隨時(shí)關(guān)注其業(yè)務(wù)變化，并設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制底線；對(duì)不知底細(xì)或信譽(yù)不良的客戶更要嚴(yán)格遵守操作規(guī)定，密切關(guān)注，嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)應(yīng)拒絕辦理提單背書，以免卷入貿(mào)易糾紛或被欺騙。

（三）提貨擔(dān)保

1、定義 提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)是指銀行應(yīng)開證申請(qǐng)人的要求，在貨物先于物權(quán)憑證到達(dá)目的地時(shí)，為其向承運(yùn)人或承運(yùn)人的代理人出具承擔(dān)先行放貨責(zé)任的保證性文件的行為。

從提貨擔(dān)保的實(shí)踐來(lái)看，它具有以下特征：（1）它是銀行對(duì)船公司所作出的一種保證行為，即如果進(jìn)口方最終不能提供正本提單，銀行應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的擔(dān)保責(zé)任。

（2）作出擔(dān)保的銀行通常是信用證的開證行。（3）擔(dān)保的對(duì)象僅限于信用證項(xiàng)下的提貨。（4）提貨擔(dān)保項(xiàng)下銀行的擔(dān)保責(zé)任具有無(wú)限責(zé)任的特點(diǎn)，當(dāng)提貨擔(dān)保項(xiàng)下發(fā)生索賠時(shí)，由于賠償責(zé)任包括但不僅限于貨物本身，開證行賠付的金額可能比單據(jù)金額要多。

（5）擔(dān)保期具有不確定性，擔(dān)保責(zé)任在以正本提單換回提貨擔(dān)保時(shí)解除。

2、辦理流程

辦理提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)的前提應(yīng)該是信用證要求全套正本提單交開證行或雖不是全套正本但是提單以開證行為收貨人，須經(jīng)開證行背書后方可向船公司提貨。

（1）開證申請(qǐng)人需以自身名義向開證行申請(qǐng)辦理提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)，申請(qǐng)時(shí)應(yīng)向銀行提交如下文件：

提貨擔(dān)保申請(qǐng)書。申請(qǐng)書中申請(qǐng)人應(yīng)承諾如來(lái)單中存在任何不符點(diǎn)或因先行提貨發(fā)生任何貿(mào)易糾紛，不得向銀行提出拒付該筆提貨擔(dān)保相應(yīng)的信用證款項(xiàng)或其他對(duì)銀行不利的主張和要求，并在收到正本提單后及時(shí)換回提貨擔(dān)保書退還開證行。

信用證項(xiàng)下正本提單的復(fù)印件。

信用證項(xiàng)下商業(yè)發(fā)展發(fā)票正本或復(fù)印件。

承運(yùn)公司或其代理發(fā)出的到貨通知或其他能夠表明貨物已經(jīng)或即將到港的證明。開證銀行要求的其他文件.(2)開證行收到申請(qǐng)人要求辦理提貨擔(dān)保的申請(qǐng)后應(yīng)仔細(xì)審核申請(qǐng)人所提供的各種文件，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)可要求申請(qǐng)人繳存相應(yīng)的保證金，然后為申請(qǐng)人出具提貨擔(dān)保書。

（3）申請(qǐng)人憑提貨擔(dān)保向船公司提貨。

（4）開證行收到正本提單后憑申請(qǐng)人的付款或承兌放單給申請(qǐng)人。（5）申請(qǐng)人用正本提單向船公司換回正本提貨擔(dān)保書退還開證行。

（6）開證行解除提貨擔(dān)保項(xiàng)下的擔(dān)保責(zé)任，將保證金（如有）退還申請(qǐng)人。

3、風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自以下幾方面：

（1）來(lái)自擔(dān)保業(yè)務(wù)本身的風(fēng)險(xiǎn)。在提貨擔(dān)保中一般帶有以下詞句“因敝公司未憑提單先行提貨致使貴公司遭受任何損失、弊公司負(fù)責(zé)賠償。XX公司（申請(qǐng)人）……我方（開證行）保證上述承諾之履行。XX銀行”提貨擔(dān)保是保函的一種特例，一經(jīng)開出即成為開證行的或有負(fù)債，是開證行不可撤銷的有條件的承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的書面承諾文件，開證行作為擔(dān)保人負(fù)第二性的付款責(zé)任。提貨擔(dān)保是不依附于信用證和交易合同而獨(dú)立的法律文件，擔(dān)保人根據(jù)提貨擔(dān)保條款對(duì)船公司進(jìn)行賠付，當(dāng)申請(qǐng)人拒絕對(duì)船公司的索賠履行賠償責(zé)任時(shí)，只要船公司提供了提貨擔(dān)保規(guī)定的聲明，擔(dān)保人必須對(duì)船公司的損失進(jìn)行賠付。

（2）來(lái)自提貨擔(dān)保時(shí)效性和格式的風(fēng)險(xiǎn)。申請(qǐng)人憑提貨擔(dān)保辦理提貨手續(xù)后，有義務(wù)在收到正本提單后，將正本提單交還船公司換會(huì)提貨擔(dān)保，并將提貨擔(dān)保退還開證行銷案。目前沿用的提貨擔(dān)保格式一般對(duì)效期未作明確規(guī)定，也未規(guī)定自動(dòng)失效條款，這種提貨擔(dān)保屬于敞口保函。申請(qǐng)人可能在收到全套正本提單后，不去船公司換回提貨擔(dān)保，致使開證行無(wú)法銷案。

有些船公司為保障自身利益，指定使用其自擬的提貨擔(dān)保格式，對(duì)保證人要求苛刻。這些自擬的提貨擔(dān)保格式往往包括：第一，保證人負(fù)責(zé)償付未付運(yùn)費(fèi)、共同海損分?jǐn)偧耙蛏鲜鲐浳锇l(fā)生的其他費(fèi)用。第二，該公司其他財(cái)產(chǎn)被扣押或羈留，由保證人提供保釋金或其他擔(dān)保，并負(fù)責(zé)賠償由此產(chǎn)生的一切損失和費(fèi)用。這些條款顯然不利于開證行的風(fēng)險(xiǎn)控制。

（3）來(lái)自利用提貨擔(dān)保行行騙的風(fēng)險(xiǎn)。這類風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾種表現(xiàn)：進(jìn)口方與出口方串通詐騙開證銀行（擔(dān)保銀行）；進(jìn)口方通過(guò)設(shè)計(jì)一定的擔(dān)保措施來(lái)迷惑開證行，騙取提貨擔(dān)保書；擔(dān)保行收取100%的保證金也可能受騙并陷入貿(mào)易糾紛；銀行因辦理提貨擔(dān)保而陷入無(wú)單放貨的糾紛。

開證行針對(duì)提貨擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：（1）完善制度。建立健全相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。（2）落實(shí)有限擔(dān)保。提貨擔(dān)保既然一經(jīng)開出就成為開證行的或有負(fù)債，開證行必須落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保或全額保證金，必須要求申請(qǐng)人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，具體說(shuō)明在贖單前貨物所有權(quán)歸銀行，并負(fù)債賠償銀行可能遭受的一切損失。同時(shí)在開出提貨擔(dān)保后，開證行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）提貨擔(dān)保僅限于本行開立的信用證項(xiàng)下的商品的提貨，信用證中應(yīng)要求全套正本海運(yùn)提單通過(guò)銀行提交，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)由于提貨擔(dān)保存在金額與期限不確定的特點(diǎn)，銀行在收到辦理了提貨擔(dān)保的單據(jù)后，應(yīng)督促申請(qǐng)人盡快向船公司換回提貨擔(dān)保函，盡早接觸自身的擔(dān)保責(zé)任。

（4）嚴(yán)格約定申請(qǐng)人不得拒付。在辦理提貨擔(dān)保前，開證行應(yīng)要求申請(qǐng)人提交進(jìn)口信用證項(xiàng)下正本提單的復(fù)印件，并要求申請(qǐng)人書面承諾對(duì)于寄來(lái)的單據(jù)，無(wú)論其是否存在不符點(diǎn)，均同意付款或承擔(dān)。開證行如根據(jù)正本提單復(fù)印件審出不符點(diǎn)，申請(qǐng)人應(yīng)表示接受不符點(diǎn)并同意付款或承兌，否則不予辦理提貨擔(dān)保。

（5）嚴(yán)格審查申請(qǐng)人的資信。開證行應(yīng)重視申請(qǐng)人的一貫做法，對(duì)申請(qǐng)人進(jìn)行授信評(píng)級(jí)，建立申請(qǐng)人檔案，給申請(qǐng)人核定一個(gè)總的授信額度。提貨擔(dān)保應(yīng)該視為開證行給予申請(qǐng)人的短期融資，納入統(tǒng)一授信管理，一經(jīng)開出必須在總授信額度中做相應(yīng)扣減。對(duì)同一申請(qǐng)人前一筆提貨擔(dān)保應(yīng)退還而未及時(shí)銷案的，不應(yīng)在開立新的提貨擔(dān)保。

（6）拒絕出具提貨的情況。為防止受益人或申請(qǐng)人的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕開立提貨擔(dān)保，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，當(dāng)信用證規(guī)定，開證行憑非全套貨運(yùn)單據(jù)對(duì)受益人付款、承兌或授權(quán)議付，開證行無(wú)法掌握貨權(quán)時(shí)，也不應(yīng)出具提貨擔(dān)保。

（四）進(jìn)口押匯

1、定義

進(jìn)口押匯是指開證行應(yīng)開證申請(qǐng)人的要求，與其達(dá)成信用證項(xiàng)下單據(jù)及貨物所有權(quán)歸開證行所有的協(xié)議后，開證行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對(duì)外付款的行為。具體地說(shuō)就是銀行收到信用證項(xiàng)下單據(jù)后，在進(jìn)口商暫時(shí)不付款的情況下由進(jìn)口商以銀行名義辦理提貨和銷售、處理貨物。在此前提下，銀行向其交單并先行對(duì)外付款，再由進(jìn)口商在雙方約定的到期日償還銀行本息。

進(jìn)口押匯是開證行給申請(qǐng)人的一種短期融資，其特點(diǎn)是專款專用，即只能用于信用證項(xiàng)下的付款。

2、辦理流程

申請(qǐng)人如需向開證行申請(qǐng)辦理進(jìn)口押匯，首先應(yīng)與開證行簽訂進(jìn)口押匯協(xié)議或總協(xié)議，對(duì)雙方在進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)下的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行明確。

（1）申請(qǐng)人就某一特定單據(jù)申請(qǐng)辦理進(jìn)口押匯時(shí)應(yīng)向開證行提交以下文件： 進(jìn)口押匯申請(qǐng)書 進(jìn)口押匯協(xié)議 信托收據(jù) 開證行要求的其他材料

（2）開證行對(duì)申請(qǐng)人提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)可要求申請(qǐng)人繳存保證金。

（3）開證行對(duì)押匯款項(xiàng)進(jìn)行發(fā)放處理并使用該款項(xiàng)進(jìn)行信用證項(xiàng)下的付匯。（4）押匯到期時(shí)，申請(qǐng)人向開證行歸還本息。

3、風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：

（1）對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足。銀行應(yīng)對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)真分析，尤其是對(duì)客戶的還款能力進(jìn)行分析?？蛻舻倪€款能力取決于客戶的經(jīng)營(yíng)管理能力、外部市場(chǎng)情況和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化等諸多因素，這也是影響第一還款來(lái)源可靠性的重要因素。

（2）申請(qǐng)資料要素與信用證不一致。

（3）信用證要求的運(yùn)輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證。信用證中對(duì)于不同運(yùn)輸方式與運(yùn)輸單據(jù)的要求，直接關(guān)系到開證銀行對(duì)于貨權(quán)的控制程度，從而影響開證行在信用證項(xiàng)下所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。如果信用證要求非全套物權(quán)或非物權(quán)單據(jù)，如1/3正本海運(yùn)提單直接寄申請(qǐng)人、空運(yùn)單、鐵路運(yùn)單等，銀行將失去對(duì)信用證項(xiàng)下貨權(quán)的控制，加大融資的風(fēng)險(xiǎn)。

（4）單據(jù)存在不符點(diǎn)。對(duì)于不符點(diǎn)單據(jù)尤其是已經(jīng)拒付過(guò)得單據(jù)，當(dāng)申請(qǐng)人要求辦理押匯時(shí)，如果開證行在拒付明確表明接單等候議付的指示，而又在沒(méi)有得到議付行同意的情況下就付款放單辦理了進(jìn)口押匯，有可能會(huì)面臨風(fēng)險(xiǎn)。

（5）押匯用途不符合規(guī)定，押匯期限過(guò)長(zhǎng)或金額過(guò)大。

（6）申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致押匯款項(xiàng)難以歸還。銀行針對(duì)進(jìn)口押匯的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：（1）完善制度。建立健全相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有限制度進(jìn)行操作。（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有效擔(dān)保。開證行應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況以及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)?；蛉~保證金，必須要求申請(qǐng)人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，具體說(shuō)明在贖單前貨物所有權(quán)歸銀行，并負(fù)責(zé)賠償銀行可能遭受的一切損失。在押匯款項(xiàng)發(fā)放后，開證行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）進(jìn)口押匯應(yīng)僅限于本行開立的信用證項(xiàng)下的付款，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)人的資信幾償債能力，合理設(shè)置押匯期限和押匯金額。

（4）對(duì)于信用證要求非全套物權(quán)單據(jù)或非物權(quán)運(yùn)輸單據(jù)的情況，開證行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實(shí)性，確定信用證規(guī)定的運(yùn)輸方式或運(yùn)輸單據(jù)的合理性，對(duì)于要求非全套物權(quán)單據(jù)的情況，在開證時(shí)應(yīng)盡量要求做成以開證行為記名收貨人，以控制貨權(quán)，降低風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)應(yīng)有效落實(shí)銀行對(duì)貨物的所有權(quán)，以防被欺騙。

（5）對(duì)于不符點(diǎn)單據(jù)項(xiàng)下辦理進(jìn)口押匯，開證行應(yīng)要求申請(qǐng)人以書面形式明確表示接受不符點(diǎn)，同意對(duì)外付款。對(duì)于已經(jīng)拒付的單據(jù)，如申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)并要求辦理進(jìn)口押匯，除非信用證規(guī)定或開證行在拒付時(shí)明確表示在得到申請(qǐng)人同意后開證行可以自行處理單據(jù)，開證行應(yīng)在接到議付行的授權(quán)后方可辦理進(jìn)口押匯并放單給申請(qǐng)人。

（6）開證行辦理進(jìn)口押匯后應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的資信狀況、貨物的銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)、報(bào)告及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)可能出現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（7）拒絕辦理進(jìn)口押匯的情況。為防止受益人或申請(qǐng)人的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理押匯業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，對(duì)于已經(jīng)存在押匯逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理押匯業(yè)務(wù)。

（五）信用證代付及買方遠(yuǎn)期信用證

1、定義

信用證代付業(yè)務(wù)是指即期信用證項(xiàng)下單到后或遠(yuǎn)期信用證付款日前，開證行申請(qǐng)人如有融資需求，應(yīng)即時(shí)提出申請(qǐng)，在開證申請(qǐng)人承擔(dān)貼現(xiàn)利息的前提下，開證行指定或授權(quán)其代理行（償付行）向受益人（或議付行）代為償付。待融資到期日，再由開證申請(qǐng)人償付信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)、利息及相關(guān)銀行費(fèi)用。

買方遠(yuǎn)期信用證是指開證銀行應(yīng)開證申請(qǐng)人的要求開出遠(yuǎn)期信用證，由開證行或指定的償付行即期或按信用證約定的提前付款期限，先行將信用證項(xiàng)下款項(xiàng)支付給受益人（或議付行），待付款到期日，再由開證申請(qǐng)人償付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)、利息及相關(guān)銀行費(fèi)用。

同進(jìn)口押匯一樣，進(jìn)口信用證代付與買方遠(yuǎn)期信用證也都是開證行給開證申請(qǐng)人的一種融資，都具有?？顚Ｓ玫奶攸c(diǎn)，所不同的是進(jìn)口信用證代付是開證行以自己的信用向代付行要求的一種融資，以解決自身的資金問(wèn)題，即代付行通過(guò)開證行向開證申請(qǐng)人提供的間接融資，這種融資最終的借款人是開證申請(qǐng)人。

2、辦理流程

（1）進(jìn)口代付業(yè)務(wù)的辦理流程如下：

第一，信用證申請(qǐng)人銀行申請(qǐng)辦理進(jìn)口代付業(yè)務(wù)前應(yīng)首先與開證行簽訂進(jìn)口代付協(xié)議，對(duì)代付業(yè)務(wù)各方當(dāng)事人的責(zé)任和義務(wù)做出明確規(guī)定，并于付款日前向開證行提出代付申請(qǐng)，提交以下材料：

代付業(yè)務(wù)申請(qǐng)書 信托收據(jù) 進(jìn)口合同

開證行要求的其他單據(jù)

第二，開證行對(duì)付款人提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)應(yīng)要求其繳存保證金。

第三，開證行向選定的代付進(jìn)行詢價(jià)，并就融資價(jià)格分別與代付行、申請(qǐng)人達(dá)成一致。第四，代付行向議付行付款。

第五，融資到期日，申請(qǐng)人備足資金償還開證行和代付行的融資本息。（2）買方遠(yuǎn)期信用證的辦理流程如下： 第一，信用證申請(qǐng)人于受益人雙方在開證前就開立買方遠(yuǎn)期信用證的付款期限和融資條件達(dá)成一致。

第二，申請(qǐng)人向開證行申請(qǐng)開立買方遠(yuǎn)期信用證，并提交以下材料： 開證申請(qǐng)書 進(jìn)口合同

開立買方遠(yuǎn)期信用證承諾書 銀行要求的其他資料

第三，開證行對(duì)申請(qǐng)人資信情況、償債能力、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)可要求其繳存保證金。

第四，開證行對(duì)外開出信用證，并在信用證中對(duì)信用證項(xiàng)下所產(chǎn)生的各項(xiàng)應(yīng)付款項(xiàng)的承擔(dān)方及各方的責(zé)任義務(wù)作出明確規(guī)定。

第五，開證行收到信用證項(xiàng)下單據(jù)后，按照信用證的規(guī)定對(duì)外付款。第六，融資到期日，申請(qǐng)人歸還開證行融資款項(xiàng)。

3、風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理進(jìn)口代付業(yè)務(wù)和買方遠(yuǎn)期信用證所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：（1）對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保合法有效性落實(shí)不足；（2）申請(qǐng)資料要素與信用證不一致；

（3）信用證要求的運(yùn)輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證；（4）單據(jù)存在不符點(diǎn)；

（5）融資用途不符點(diǎn)規(guī)定，融資期限過(guò)長(zhǎng)或金額過(guò)大；

（6）申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項(xiàng)難以歸還；（7）作為代付銀行，還會(huì)面臨信用證開證行的信用風(fēng)險(xiǎn)。由于代付行對(duì)開證申請(qǐng)人的信用情況并不了解，只是應(yīng)信用證開證行的要求對(duì)信用證進(jìn)行償付，作為代付行，受理此項(xiàng)業(yè)務(wù)是基于對(duì)開證行償付能力的了解與信任，一旦開證行的經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題，喪失了償還能力，代付行也將面臨融資難以收回的風(fēng)險(xiǎn)。

銀行針對(duì)進(jìn)口代付業(yè)務(wù)和買方遠(yuǎn)期信用證的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)則制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有限擔(dān)保。開證行應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況以及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)?；蛉~保證金，必須要求申請(qǐng)人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，具體說(shuō)明在贖單前貨物所有權(quán)歸銀行，并負(fù)責(zé)賠償銀行可能遭受的一切損失。在融資款項(xiàng)發(fā)放后，開證行進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）進(jìn)口代付業(yè)務(wù)和買方遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下的融資款項(xiàng)應(yīng)僅限于本行開立的信用證項(xiàng)下的付款，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)人（代付項(xiàng)下還應(yīng)包括信用證開證行）的資信能力，合理設(shè)置融資期限和融資金額。

（4）對(duì)于信用證要求非全套物權(quán)單據(jù)或份物權(quán)運(yùn)輸單據(jù)的情況，開證行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實(shí)性，并具有落實(shí)銀行對(duì)貨物的所有權(quán)，以防被欺騙。

（5）對(duì)于不符點(diǎn)單據(jù)項(xiàng)下辦理進(jìn)口代付，開證行應(yīng)要求申請(qǐng)人以書面形式明確表示接受不符點(diǎn)，同意對(duì)外付款。對(duì)于已經(jīng)拒付的單據(jù)，如申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)并要求辦理進(jìn)口代付，除非信用證規(guī)定或開證行在拒付時(shí)明確表示在得到申請(qǐng)人同意后開證行可以自行處理單據(jù)，開證行應(yīng)在接到議付行的授權(quán)后方可辦理進(jìn)口代付對(duì)外付款并放單給申請(qǐng)人。

（6）開證行辦理買方遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下單據(jù)的付款或進(jìn)口代付后應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的資信狀況、貨物的銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)、報(bào)告及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)可能出現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（7）作為代付銀行，當(dāng)收到信用證開證行要求為其辦理進(jìn)口代付業(yè)務(wù)的詢價(jià)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核開證銀行的資信情況，并對(duì)開證行申請(qǐng)人的償債能力、貿(mào)易背景以及信用證相關(guān)商品的國(guó)際市場(chǎng)變動(dòng)情況進(jìn)行跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及早采取防范補(bǔ)救措施。

（8）開立買方遠(yuǎn)期信用證，開證行應(yīng)對(duì)信用證條款進(jìn)行嚴(yán)格審查，在條款中明確開證行所應(yīng)承擔(dān)的付款責(zé)任，對(duì)于信用證項(xiàng)下產(chǎn)生的利息等開證行免責(zé)的部分要在信用證中作出明確的規(guī)定。

（9）拒絕辦理進(jìn)口代付的情況。作為開證行，為防止受益人或申請(qǐng)人的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理代付業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被欺騙。另外，對(duì)于已經(jīng)存在押匯逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理代付業(yè)務(wù)。作為被詢價(jià)的銀行，如開證行信用情況不能滿足為其辦理代付業(yè)務(wù)的條件，如信用等級(jí)低或在以往的合作中有不良記錄等，則不應(yīng)為其辦理代付業(yè)務(wù)。

（10）拒絕辦理買方遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)的情況，為防止受益人或申請(qǐng)人的欺詐行為，開證行在受理開證申請(qǐng)時(shí)就應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景、開證申請(qǐng)人的資信情況，并對(duì)信用證條款進(jìn)行嚴(yán)格審查，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，或存在對(duì)開證行不利的信用證條款，應(yīng)拒絕為其開立買方遠(yuǎn)期信用證，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，對(duì)于已經(jīng)存在不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其開立買方遠(yuǎn)期信用證。

（六）背對(duì)背信用證

1、定義

背對(duì)背信用證業(yè)務(wù)是指開證行憑客戶提供的、以本行為通知行的正本信用證（簡(jiǎn)稱原證，Master L/C）對(duì)外開立以該證為基礎(chǔ)的獨(dú)立的信用證（簡(jiǎn)稱背對(duì)背）。

背對(duì)背信用證業(yè)務(wù)本質(zhì)上也是信用證開證行對(duì)申請(qǐng)人的一種融資，信用證開立的基礎(chǔ)是以該申請(qǐng)人為受益人的原證，開證行可以根據(jù)原證的付款情況合理安排背對(duì)證的付款期限，以達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，為申請(qǐng)人融通資金的目的。

2、辦理流程

（1）開證申請(qǐng)人收到以其為受益人的出口信用證（原證）。

（2）申請(qǐng)人以原證為抵押向開證行申請(qǐng)開立背對(duì)證，應(yīng)向開證行提交以下材料： 事先與開證行簽訂的開證協(xié)議 開證申請(qǐng)書

用以抵押的原證原件 進(jìn)口合同

開證行要求的其他材料

（3）開證行對(duì)開證申請(qǐng)人的資信狀況、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施。

（4）開證行對(duì)外開出信用證。

（5）背對(duì)證開證收到背對(duì)證項(xiàng)下單據(jù)。

（6）申請(qǐng)人作為原證的受益人完成原證項(xiàng)下貨物的生產(chǎn)、裝運(yùn)，并向背對(duì)證開證行交單。

（7）背對(duì)證的開證行作為原證的議付行將單據(jù)寄往原證開證行。（8）收到原證項(xiàng)下單據(jù)款項(xiàng)。（9）對(duì)背對(duì)證項(xiàng)下單據(jù)進(jìn)行償付。

3、風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理背對(duì)背信用證業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：

（1）對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)及貿(mào)易背景審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足。通常，申請(qǐng)人要求開立背對(duì)證都是有一張?jiān)C在先，申請(qǐng)人即為原證的受益人，在此基礎(chǔ)上向銀行申請(qǐng)開立背對(duì)證，原證的收匯為背對(duì)證的付匯資金來(lái)源，以此達(dá)到減少資金占用、合理有效運(yùn)用資金的目的。因此，在背對(duì)背信用證項(xiàng)下，真實(shí)的貿(mào)易背景就顯得尤為重要，如果開證行沒(méi)有人認(rèn)真審核申請(qǐng)人資信情況和貿(mào)易背景的真實(shí)性，肯可能會(huì)陷入申請(qǐng)人無(wú)力償還貸款或被欺詐的困境。

（2）信用證要求的運(yùn)輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證。

（3）原證單據(jù)存在不符點(diǎn)，不能保證及時(shí)收匯。由于背對(duì)證是以原證為付款資金來(lái)源的，如果原證項(xiàng)下的單據(jù)存在不符點(diǎn)，不能及時(shí)收回貨款，將直接影響到背對(duì)證的付款，銀行為了維護(hù)自身信用，可能需要墊付被對(duì)證項(xiàng)下的款項(xiàng)。

（4）背對(duì)證與原證條款不匹配。由于背對(duì)證雖以原證為付款資金來(lái)源，但與原證還是相對(duì)獨(dú)立的兩個(gè)信用證，開證行在開立背對(duì)證時(shí)應(yīng)合理安排背對(duì)證的償付期限與償付條款，否則可能出現(xiàn)背對(duì)證先于原證付款的情況，導(dǎo)致開證行墊付。

銀行針對(duì)背對(duì)背信用證業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)章制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有效擔(dān)保。開證行因?qū)ι暾?qǐng)人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況以及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保。背對(duì)證開出后，開證行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）背對(duì)證的開立應(yīng)逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。

（4）開立背對(duì)證，開證行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實(shí)性，并有效落實(shí)銀行對(duì)貨物的所有權(quán)，以防被欺騙。

（5）開立背對(duì)證時(shí)應(yīng)認(rèn)真審核信用證條款，確定合理的付款期限，保證背對(duì)證的付款在原證款項(xiàng)收回進(jìn)行；原證與背對(duì)證項(xiàng)下的貨物應(yīng)保持一致且背對(duì)證的裝效期應(yīng)早于原證的裝效期。

（6）背對(duì)證開出后，開證行應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的資信狀況、貨物的生產(chǎn)銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收、應(yīng)付賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)可能出現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)采取防范措施。

（7）拒絕開立背對(duì)證的情況。為防止受益人或申請(qǐng)人的欺詐行為，開證行必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕開立背對(duì)證，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。開立背證前，應(yīng)認(rèn)真審核原證，對(duì)于存在以下情況的原證不應(yīng)開立背對(duì)證：

原證明確規(guī)定由其他銀行作為議付行； 原證為轉(zhuǎn)讓信用證；

原證開證行的付款責(zé)任不明確； 原證中含有對(duì)受益人不利的條款。

另外，對(duì)于以往有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其開立背對(duì)證。

二、出口信用證項(xiàng)下貿(mào)易融資

（一）打包貸款

1、定義

打包貸款是指銀行以信用證的受益人收到的信用證項(xiàng)下的預(yù)期收匯款項(xiàng)作為還款保障，為解決出口商裝船前，因支付收購(gòu)款、組織生產(chǎn)、貨物運(yùn)輸?shù)荣Y金需要而發(fā)放給受益人的短期貸款。

不難看出，銀行為企業(yè)辦理打包貸款業(yè)務(wù)，目的是為解決出口信用證項(xiàng)下受益人需要完成的生產(chǎn)、運(yùn)輸?shù)人栀Y金問(wèn)題，因此，打包貸款業(yè)務(wù)的申請(qǐng)人應(yīng)該是信用證的受益人或信用證的實(shí)際提貨商，理論上也具有?？顚Ｓ玫男再|(zhì)，并且有確定的還款來(lái)源。

2、辦理流程

（1）信用證受益人收到信用證后以信用證作抵押，向銀行申請(qǐng)打包貸款，申請(qǐng)時(shí)需提交以下材料：

打包貸款申請(qǐng)書； 出口信用證原件； 銷售合同；

銀行規(guī)定的其他文件。

（2）受理銀行對(duì)打包貸款申請(qǐng)人的資信狀況、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施。

（3）對(duì)符合放款條件的企業(yè)，銀行完成款項(xiàng)的發(fā)放。（4）企業(yè)按照信用證規(guī)定發(fā)貨后向銀行交單。

（5）信用證項(xiàng)下單據(jù)收匯后，收匯款首先用于償還融資款項(xiàng)，余款入企業(yè)賬戶。

3、風(fēng)險(xiǎn)防范 銀行辦理打包貸款業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾方面：

（1）開證行的信用風(fēng)險(xiǎn)。有時(shí)可能由于開證行資信欠佳無(wú)理拒付或因破產(chǎn)倒閉失去償還能力等原因，導(dǎo)致出口款項(xiàng)無(wú)法收回。實(shí)務(wù)中更多的是開證行無(wú)理挑剔，常見的原因是貿(mào)易背景發(fā)生變化，使進(jìn)口商的利益受損，而開證行又向進(jìn)口商提供了融資，為擺脫風(fēng)險(xiǎn)，開證行最方便的做法就是在單據(jù)中尋找不符點(diǎn)，這時(shí)哪怕是極小的瑕疵都可能成為開證行拒付的理由，出口商銀行將面臨收不到款的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）進(jìn)口商所在國(guó)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。如果進(jìn)口商所在國(guó)家或地區(qū)發(fā)生**、政變或經(jīng)濟(jì)形勢(shì)惡化等情況，可能造成進(jìn)口商所在國(guó)家或地區(qū)實(shí)行短期外匯管制政策，從而影響貸款的收回。

（3）信用證條款的風(fēng)險(xiǎn)。信用證條款的風(fēng)險(xiǎn)主要是集中在軟條款和運(yùn)輸條款兩部分。所謂軟條款是指受益人自身無(wú)法控制，即無(wú)法通過(guò)自己的努力滿足其要求的條款。比較典型的軟條款是貨物需經(jīng)進(jìn)口方檢驗(yàn)，所出具的檢驗(yàn)報(bào)告作為信用證項(xiàng)下要求的單據(jù)。這類條款對(duì)受益人而言意味著較大的風(fēng)險(xiǎn)，如果為含有此類軟條款的信用證辦理打包貸款，且不采取任何防范措施，銀行將會(huì)面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)。

運(yùn)輸條款的審核主要是看信用證是否要求貨權(quán)單據(jù)，以及是否要求全套貨權(quán)單據(jù)。由于全套海運(yùn)提單的每一份正本都具有同等效力，所以如果信用證不要求全套正本運(yùn)輸單據(jù)，就意味著出口方銀行不能控制貨權(quán)，如果為此類信用證辦理的打包貸款，萬(wàn)一從開證行收不回款，出口方將無(wú)法通過(guò)處置出口商來(lái)得到補(bǔ)償，遭受損失的可能性就會(huì)增加。

（4）對(duì)受益人的信用風(fēng)險(xiǎn)審核不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足以及因受益人制單能力差導(dǎo)致單據(jù)存在不符點(diǎn)而被開證行拒付的風(fēng)險(xiǎn)。

（5）進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)。出口商銀行對(duì)進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)也應(yīng)該進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估。在出口信用證項(xiàng)下，如果進(jìn)口商履行了付款責(zé)任，開證行自行拒付的情況非常少見，但如果進(jìn)口商支付困難或惡意違約，開證行拒付的可能性就會(huì)大大增加，從而影響貨款的收回。

（6）用于辦理打包貸款業(yè)務(wù)的信用證并不具備真實(shí)貿(mào)易背景。前面提到過(guò)，真實(shí)貿(mào)易背景是銀行辦理貿(mào)易融資的前提，打包貸款業(yè)務(wù)也是貿(mào)易融資的一種，如果貿(mào)易背景不真實(shí)，融資款項(xiàng)沒(méi)有確定的還款來(lái)源，銀行就可能面臨融資款項(xiàng)無(wú)法收回或被欺騙的收回。

（7）融資期限與融資資金不合理。打包貸款的融資期限與融資金額應(yīng)與用于打包的信用證相匹配。如果融資期限過(guò)短，融資到期時(shí)信用證款項(xiàng)尚未收回，銀行可能面臨融資款項(xiàng)無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)；如果融資金額過(guò)大，超過(guò)了信用證款項(xiàng)所能覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)總額，銀行同樣可能面臨融資款項(xiàng)無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)。

（8）出口商經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項(xiàng)難以歸還。銀行針對(duì)打包貸款的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)章制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有效擔(dān)保，打包貸款受理銀行應(yīng)對(duì)貸款申請(qǐng)人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況以及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保，在打包貸款發(fā)放后，應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約，對(duì)信用證項(xiàng)下的生產(chǎn)、裝運(yùn)的環(huán)節(jié)進(jìn)行跟蹤，確保該證項(xiàng)下單據(jù)通過(guò)本行收匯。

（3）打包貸款業(yè)務(wù)必須以出口信用證為基礎(chǔ)，以信用證受益人或?qū)嶋H供貨商為申請(qǐng)人，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)人的資信、償債能力，結(jié)合信用證的付款期限與單據(jù)金額，合理設(shè)置貸款期限和金額。

（4）貸款銀行還應(yīng)了解進(jìn)口商、開證行所在國(guó)家或地區(qū)和信用證規(guī)定的貨運(yùn)目的地的政局、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融政策秩序以及受制裁等情況，密切關(guān)注進(jìn)口商、開證行的資信變化以及國(guó)際市場(chǎng)信息的變化，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。（5）貸款期限應(yīng)根據(jù)信用證裝運(yùn)及付款期限而定，不已過(guò)長(zhǎng)，金額應(yīng)以信用證金額覆蓋本息合計(jì)金額為宜。

（6）為便于及時(shí)掌握已經(jīng)敘做了打包貸款業(yè)務(wù)的信用證的金額、期限、付款條件等重要內(nèi)容的變更情況，隨時(shí)對(duì)貸款策略進(jìn)行調(diào)整或?qū)赡軘U(kuò)大的風(fēng)險(xiǎn)采取防范補(bǔ)救措施，貸款銀行應(yīng)優(yōu)先選擇通過(guò)本行通知的信用證辦理打包貸款業(yè)務(wù)。

（7）對(duì)敘做了打包貸款業(yè)務(wù)的信用證項(xiàng)下單據(jù)應(yīng)嚴(yán)格審核，盡量做到無(wú)不符點(diǎn)出單，減少單據(jù)被開證行拒付的可能性。

（8）拒絕辦理打包貸款的情況。為防止受益人或申請(qǐng)人的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理打包貸款業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被欺騙。嚴(yán)格審核信用證條款，對(duì)于信用證中存在以下問(wèn)題的，不已辦理打包貸款業(yè)務(wù)：信用證中明確指定其他銀行作為議付行；信用證條款模糊，索匯路線不清晰；開證行資信欠佳；信用證中存在對(duì)受益人或議付行不利的軟條款。另外，對(duì)于已經(jīng)存在貸款逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理打包貸款業(yè)務(wù)。

（二）出口押匯/貼現(xiàn)

1、定義

出口押匯業(yè)務(wù)是指出口地銀行有追索權(quán)地對(duì)信用證（不包括備用信用證）項(xiàng)下出口單據(jù)（包括即期單據(jù)和遠(yuǎn)期未承兌/承諾付款單據(jù)）向出口商提供的融資。

出口貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是指出口地銀行有追索權(quán)地對(duì)信用證（不包括備用信用證）項(xiàng)下已經(jīng)開展（保兌）銀行承兌/承諾付款的遠(yuǎn)期單據(jù)進(jìn)行的融資。

出口押匯/貼現(xiàn)的作用是使出口商在向銀行提交了信用證項(xiàng)下的相符單據(jù)后即可在國(guó)外開證行付款前先行從議付銀行得到款項(xiàng)，加速資金周轉(zhuǎn)。

出口押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)具有以下特點(diǎn)：

（1）出口押匯/貼現(xiàn)的申請(qǐng)人應(yīng)為跟單信用證的受益人；

（2）出口押匯/貼現(xiàn)是出口地銀行對(duì)出口商的保留追索權(quán)的融資；（3）出口押匯/貼現(xiàn)的融資期限通常比較短。

2、辦理流程

信用證受益人如需向議付行申請(qǐng)辦理出口押匯/貼現(xiàn)，首先應(yīng)與銀行簽訂出口押匯/貼現(xiàn)協(xié)議或總協(xié)議，對(duì)雙方在出口押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)下的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行明確。

（1）申請(qǐng)人就某一特定單據(jù)申請(qǐng)辦理出口押匯/貼現(xiàn)時(shí)應(yīng)向押匯銀行提交以下材料： 出口押匯/貼現(xiàn)申請(qǐng)書 信用證項(xiàng)下單據(jù) 銀行要求的其他材料

（2）銀行對(duì)押匯申請(qǐng)人的資信狀況、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，并根據(jù)審核結(jié)果確定融資比例，落實(shí)有效擔(dān)保措施。

（3）銀行對(duì)押匯款項(xiàng)進(jìn)行發(fā)放處理。

（4）收到信用證項(xiàng)下貸款時(shí)，該款項(xiàng)首先被用于償還押匯本息，余額入押匯申請(qǐng)人賬戶；如押匯到期仍未收到開證行付款，押匯申請(qǐng)人應(yīng)以自有資金償還銀行押匯本息。

3、風(fēng)險(xiǎn)防范

與打包貸款業(yè)務(wù)相比，銀行辦理出口押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)也同樣面臨以下幾方面的風(fēng)險(xiǎn)：（1）開證行的信用風(fēng)險(xiǎn)。由于開證行資信欠佳無(wú)理拒付或因破產(chǎn)倒閉失去償還能力等原因，有可能會(huì)導(dǎo)致出口款項(xiàng)無(wú)法收回。更為常見的情況是由于貿(mào)易背景發(fā)生變化，進(jìn)口商的利益受損，而開證行又向進(jìn)口商提供了融資，為擺脫風(fēng)險(xiǎn)，開證行最方便的做法就是在單據(jù)中尋找不符點(diǎn)，這時(shí)哪怕是極小的瑕疵都可能成為開證行拒付的理由，出口商銀行將面臨收不到款的風(fēng)險(xiǎn)。（2）進(jìn)口商所在國(guó)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。如果進(jìn)口商所在國(guó)家或地區(qū)發(fā)生**、政變或經(jīng)濟(jì)形勢(shì)惡化等情況，可能造成進(jìn)口商所在國(guó)家或地區(qū)實(shí)行短期外匯管制政策，從而影響貨款的收回。

（3）信用證條款的風(fēng)險(xiǎn)。用于辦理出口押匯的信用證，其條款風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在以下幾方面： 第一，信用證存在軟條款。在這種情況下，確定受益人是否滿足信用證條件的主動(dòng)權(quán)掌握在進(jìn)口商手中，因此對(duì)出口商正常收回十分不利，銀行在對(duì)這類信用證項(xiàng)下單據(jù)辦理出口押匯時(shí)，應(yīng)采取相應(yīng)的防范措施。

第二，運(yùn)輸單據(jù)為非物權(quán)憑證或不能提交全套物權(quán)憑證。貿(mào)易融資主要是在控制物權(quán)憑證的前提下提供的資金或融資便利，缺少物權(quán)憑證或物權(quán)憑證不完善對(duì)貿(mào)易融資來(lái)說(shuō)就是缺少了最基本的內(nèi)容，極大地增加了銀行的風(fēng)險(xiǎn)。在出口押匯仲如果出口商提供的運(yùn)輸單據(jù)為非物權(quán)憑證或不能提供全套物權(quán)憑證就意味著銀行未能有效地控制貨權(quán)，其融資的風(fēng)險(xiǎn)全部形成敞口。

第三，信用證為轉(zhuǎn)讓信用證。如果信用證是轉(zhuǎn)讓后的信用證，且轉(zhuǎn)讓行在信用證中明確表示不承擔(dān)獨(dú)立付款責(zé)任，而是要待收到開證行付款后才對(duì)轉(zhuǎn)讓證進(jìn)行償付，則意味著出口商的收款帶有很大的不確定性，對(duì)此類信用證項(xiàng)下單據(jù)辦理押匯，銀行同樣面臨很大風(fēng)險(xiǎn)。

（4）對(duì)受益人的信用風(fēng)險(xiǎn)審核不嚴(yán)、擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足的風(fēng)險(xiǎn)，出口押匯業(yè)務(wù)還會(huì)面臨因受益人制單能力差導(dǎo)致單據(jù)存在不符點(diǎn)而被開證行拒付的風(fēng)險(xiǎn)。

（5）進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)。在出口信用證項(xiàng)下，如果進(jìn)口商履行了付款責(zé)任，開證行自行拒付的情況非常少見，但如果進(jìn)口商支付困難或惡意違約，開證行拒付的可能性就會(huì)大大增加，從而影響貨款的收回。因此在信用證業(yè)務(wù)中進(jìn)口商的信用對(duì)融資款項(xiàng)的收回有著很大的影響。

（6）用于辦理押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的信用證不具備真實(shí)貿(mào)易背景。同打包貸款一樣，如果貿(mào)易背景吧真實(shí)，融資款項(xiàng)沒(méi)有確定的還款來(lái)源，銀行就可能面臨融資款項(xiàng)無(wú)法收回或被欺騙的風(fēng)險(xiǎn)。

（7）融資期限與融資金額不合理。出口押匯/貼現(xiàn)的融資期限與融資金額應(yīng)與用于打包的信用證相匹配。如果融資期限過(guò)短，融資到期時(shí)信用證款項(xiàng)尚未收回，銀行可能面臨融資款項(xiàng)無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)；如果融資金額過(guò)大，超過(guò)了信用證款項(xiàng)所能覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)總額，銀行同樣可能面臨融資款項(xiàng)無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)。

（8）出口商經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項(xiàng)難以歸還。銀行針對(duì)出口押匯/貼現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)章制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有效擔(dān)保。押匯銀行應(yīng)對(duì)押匯申請(qǐng)人的基本情況，財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況以及行業(yè)和市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保，在押匯款項(xiàng)發(fā)放后，應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。對(duì)于不符點(diǎn)單據(jù)項(xiàng)下的出口押匯業(yè)務(wù)，更要從巖審核，謹(jǐn)慎辦理。

（3）出口押匯/貼現(xiàn)應(yīng)以信用證項(xiàng)下單據(jù)為基礎(chǔ)，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)人的資信、償債能力，結(jié)合信用證的付款期限與單據(jù)金額，合理設(shè)置押匯期限和押匯金額，押匯期限不宜過(guò)長(zhǎng)，金額應(yīng)以單據(jù)金額為上限，以押匯本息合計(jì)不超過(guò)單據(jù)金額為宜。

（4）押匯銀行還應(yīng)了解進(jìn)口商所在國(guó)家或地區(qū)和信用證規(guī)定的貨運(yùn)目的地的政局、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融政策秩序以及受制裁等情況，密切關(guān)注開證行的資信變化以及國(guó)際市場(chǎng)信息的變化，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（5）嚴(yán)格審核單據(jù)。銀行工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵循國(guó)際慣例審核信用證項(xiàng)下單據(jù)，對(duì)申請(qǐng)辦理出口押匯/貼現(xiàn)的單據(jù)要做到單證相符，同時(shí)還應(yīng)盡量對(duì)單據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行審核，對(duì)有疑問(wèn)的單據(jù)應(yīng)進(jìn)行核實(shí)，以避免欺詐情況的發(fā)生。

（6）拒絕辦理出口押匯/貼現(xiàn)的情況。為防止受益人或申請(qǐng)人的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理押匯業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。對(duì)于信用證中存在以下問(wèn)題的，不宜辦理押匯業(yè)務(wù)：信用證中明確指定其他銀行作為議付行；信用證條款模糊，索匯路線不清晰；信用證中存在對(duì)受益人或議付行不利的軟條款；信用證未要求提交全套物權(quán)單據(jù)或?yàn)橐笪餀?quán)單據(jù)。開證行或付款行所在國(guó)家或地區(qū)局勢(shì)緊張動(dòng)蕩或發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、金融危機(jī)以及外匯管制的情況；信用證為轉(zhuǎn)讓信用證，且轉(zhuǎn)讓行不承擔(dān)獨(dú)立付款責(zé)任。另外，對(duì)于已經(jīng)存在押匯逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理押匯業(yè)務(wù)。

第三節(jié)

托收項(xiàng)下貿(mào)易融資

一、進(jìn)口代收押匯

（一）定義

進(jìn)口代收押匯是指銀行敘做的進(jìn)口代收項(xiàng)下進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)，即銀行應(yīng)代收付款人要求，與其達(dá)成進(jìn)口代收項(xiàng)下單據(jù)寄貨物所有權(quán)歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對(duì)外付款的行為。

同進(jìn)口信用證項(xiàng)下的押匯一樣，進(jìn)口代付押匯也是進(jìn)口方銀行提供給進(jìn)口商的一項(xiàng)融資，由于其用途僅限于該筆代收的付款，因此也具有?？顚Ｓ玫奶卣鳌?/p>

（二）辦理流程

付款人在申請(qǐng)辦理代收項(xiàng)下押匯前應(yīng)首先與銀行簽訂押匯協(xié)議，協(xié)議中對(duì)進(jìn)口代收項(xiàng)下押匯各方的權(quán)利和義務(wù)作出明確的規(guī)定。

1、代收付款人在付款日前向代收行申請(qǐng)辦理代收項(xiàng)下押匯，需提交以下材料： 押匯申請(qǐng)書 還款計(jì)劃 借款借據(jù) 信托收據(jù)

銀行要求的其他文件

2、代收行對(duì)付款人的資信情況、償債能力、貿(mào)易背景以及所提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)可要求其繳存保證金。

3、代收行對(duì)押匯款項(xiàng)進(jìn)行發(fā)放處理并使用該款項(xiàng)進(jìn)行進(jìn)口代收項(xiàng)下的付匯。

4、押匯到期時(shí)，付款人向代收行歸還本息。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理進(jìn)口代收押匯業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：（1）對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足；（2）代收單據(jù)中提供的運(yùn)輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證；（3）押匯用途不符合規(guī)定，押匯期限過(guò)長(zhǎng)或金額過(guò)大；

（4）押匯申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致押匯款項(xiàng)難以歸還。銀行針對(duì)進(jìn)口代收押匯的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)章制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有限擔(dān)保。代收行應(yīng)對(duì)付款人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況以及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)自查抵押、信用擔(dān)保或金額保證金，必須要求付款人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，表明在代收付款人還請(qǐng)代收行押匯款項(xiàng)之前代收行對(duì)該代收項(xiàng)下有關(guān)單據(jù)寄其所代表的貨物享有所有權(quán)，并承諾以處理貨物所得或其他款項(xiàng)償還代收行進(jìn)口代收押匯本息及相關(guān)費(fèi)用。在押匯款項(xiàng)發(fā)放后，銀行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）進(jìn)口代收項(xiàng)下押匯應(yīng)僅限于本次進(jìn)口代收單據(jù)項(xiàng)下的付款，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)押匯申請(qǐng)人的資信及償債能力，合理設(shè)置押匯期限和押匯金額。

（4）對(duì)于代收單據(jù)中提供非全套物權(quán)單據(jù)或非物權(quán)運(yùn)輸單據(jù)的情況，代收行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實(shí)性，并有效落實(shí)銀行對(duì)貨物的所有權(quán)，以防被其欺騙。

（5）代收行辦理進(jìn)口代收押匯后應(yīng)對(duì)押匯申請(qǐng)人的資信狀況、貨物的銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)可能出現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（6）拒絕辦理進(jìn)口代收押匯的情況。為防止進(jìn)口商或出口商的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理押匯業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，對(duì)于已經(jīng)存在押匯逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理押匯業(yè)務(wù)。

二、進(jìn)口代收代付

（一）定義

進(jìn)口代收項(xiàng)下代付是指在銀行敘做的進(jìn)口代收業(yè)務(wù)項(xiàng)下，應(yīng)代收付款人的申請(qǐng)，與其達(dá)成進(jìn)口代收項(xiàng)下單據(jù)及貨物所有權(quán)歸代收行所有的協(xié)議后，代收行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)，并委托其他銀行代為支付進(jìn)口貨款，到期后由客戶償還融資本息以及相關(guān)費(fèi)用的行為。

同進(jìn)口信用證代付一樣，代收代付是代付行通過(guò)代收行向付款人提供的融資，代付行承擔(dān)的是代收行的信用風(fēng)險(xiǎn)，而代收行承擔(dān)的是付款人的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）辦理流程

1、進(jìn)口代收付款人向銀行申請(qǐng)辦理代收項(xiàng)下代付業(yè)務(wù)前應(yīng)首先與代收行簽訂進(jìn)口代收代付協(xié)議，對(duì)代付業(yè)務(wù)各方當(dāng)事人的責(zé)任和義務(wù)作出明確規(guī)定，并于付款日前向代收行提出代付申請(qǐng)，提交以下材料：

代收項(xiàng)下代付申請(qǐng)書 信托收據(jù) 進(jìn)口合同

代收行要求的其他單據(jù)

2、代收行對(duì)付款人的資信情況、償債能力、貿(mào)易背景以及所提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)應(yīng)要求其繳存保證金。

3、代收行向選定的代付行進(jìn)行的詢價(jià)，并就融資價(jià)格分別與代付行、付款人達(dá)成一致。

4、代付行向托收行付款。

5、融資到期日，付款人備足資金償還代收行和代付行的融資本息。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理進(jìn)口代收項(xiàng)下代付業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：（1）對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足；（2）代收單據(jù)中提供的運(yùn)輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證；（3）融資用途不符合規(guī)定，融資期限過(guò)長(zhǎng)或金額過(guò)大；

（4）融資申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項(xiàng)難以歸還；（5）作為代付銀行，還會(huì)面臨代收行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

銀行針對(duì)進(jìn)口代收項(xiàng)下代付業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)則制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有限制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有效擔(dān)保。代收行應(yīng)對(duì)付款人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況以及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)自查抵押、信用擔(dān)?；蛉~保證金，必須要求付款人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，表明在代收付款人還清代收行融資款項(xiàng)之前代收行對(duì)該代收項(xiàng)下有關(guān)單據(jù)及其所代表的貨物享有所有權(quán)，并承諾以處理貨物所得或其他款項(xiàng)償還代收行進(jìn)口代收代付本息及相關(guān)費(fèi)用。在代付行付款后，代付行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）進(jìn)口代收項(xiàng)下代付應(yīng)僅限于本次進(jìn)口代收單據(jù)項(xiàng)下的付款，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)代收代付款人的資信幾償債能力，合理設(shè)置融資期限和金額。

（4）對(duì)于代收單據(jù)中提供非全套物權(quán)單據(jù)或非物權(quán)運(yùn)輸單據(jù)的情況，代收行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實(shí)性，并有效落實(shí)銀行對(duì)貨物的所有權(quán)，以防被欺騙。

（5）代收行辦理進(jìn)口代收代付后應(yīng)對(duì)收款人的資信專款、貨物的銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)可能出現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（6）作為代付銀行，當(dāng)收到代收行要求為其辦理進(jìn)口代付業(yè)務(wù)的詢價(jià)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核代收銀行的資信情況，并對(duì)代收付款人的償債能力、貿(mào)易背景以及相關(guān)商品的國(guó)際市場(chǎng)變動(dòng)情況進(jìn)行跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及早采取防范補(bǔ)救措施。

（7）拒絕辦理進(jìn)口代收代付的情況。作為代收行，為防止進(jìn)口商或出口商的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理代付業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，對(duì)于已經(jīng)存在不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理代付業(yè)務(wù)。作為接受詢價(jià)的銀行，如代收行信用情況不能滿足為其辦理代付業(yè)務(wù)。作為接受詢價(jià)的銀行，如代收行信用情況不能滿足為其辦理代付業(yè)務(wù)的條件，如信用等級(jí)低或在以往的合作中有不良記錄等，不應(yīng)為其辦理代付業(yè)務(wù)。

三、出口托收押匯/貼現(xiàn)

（一）定義

出口托收押匯是指采用托收結(jié)算方式的出口商在提交單據(jù)，委托銀行代向進(jìn)口商收取款項(xiàng)的同時(shí)，要求托收行先預(yù)支部分或全部貨款，待托收款項(xiàng)收妥后歸還銀行墊款的融資方式。

出口托收貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是指銀行由追索權(quán)地對(duì)出口跟單托收項(xiàng)下已經(jīng)承兌的遠(yuǎn)期票據(jù)進(jìn)行的融資。

出口托收押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是出口方銀行為出口商提供的一種融資方式，使其可以在進(jìn)口商付款前從托收行有償?shù)氐玫讲糠只蛉控浛睿铀儋Y金周轉(zhuǎn)。與信用證項(xiàng)下押匯/貼現(xiàn)不同的是，信用證押匯如果是單證相符，就有了開證行的付款保證，屬于銀行信用擔(dān)保；而出口托收押匯屬于商業(yè)信用擔(dān)保，出口款項(xiàng)能否收回，完全取決于付款人的信用狀況。

（二）辦理流程

出口商向托收行申請(qǐng)辦理出口托收項(xiàng)下押匯/貼現(xiàn)，首先應(yīng)與銀行簽訂出口押匯/貼現(xiàn)協(xié)議，對(duì)雙方在出口押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)下的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行明確。

1、出口商就某一特定單據(jù)申請(qǐng)辦理出口押匯/貼現(xiàn)時(shí)應(yīng)向押匯銀行提交以下文件： 出口押匯/貼現(xiàn)申請(qǐng)書 托收單據(jù)

銀行要求的其他材料

2、銀行對(duì)押匯申請(qǐng)人的資信狀況、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，并根據(jù)審核結(jié)果確定融資比例，落實(shí)有效擔(dān)保措施。

3、銀行對(duì)押匯款項(xiàng)進(jìn)行發(fā)放處理。

4、收到托收項(xiàng)下貨款時(shí)，該款項(xiàng)首先被用于償還押匯本息，月入押匯申請(qǐng)人賬戶；如押匯到期仍未收到代收行付款，押匯申請(qǐng)人應(yīng)以自有資金償還銀行押匯本息。

（二）風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理托收項(xiàng)下出口押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾方面：

（1）進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)。如果市場(chǎng)行情發(fā)生變化，影響了進(jìn)口商預(yù)期的盈利水平甚至導(dǎo)致虧損，進(jìn)口商會(huì)拒絕辦理付款贖單手續(xù)，影響出口商收回貨款。

（2）進(jìn)口商所在國(guó)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。如果進(jìn)口商所在國(guó)家或地區(qū)發(fā)生**、政變或經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等情況，可能造成進(jìn)口商所在國(guó)家或地區(qū)實(shí)行短期外匯管制政策，從而影響貨款的收回。

（3）對(duì)出口商的信用風(fēng)險(xiǎn)審核不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足。在托收業(yè)務(wù)中，出口商的資信和履約能力直接關(guān)系到貨款能否按期收回。出口商的信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為制作假單據(jù)騙取銀行資金，發(fā)運(yùn)貨物以次充好，不符合合同規(guī)定而導(dǎo)致銀行墊款的風(fēng)險(xiǎn)。

（4）用于辦理押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的單據(jù)并不具備真實(shí)貿(mào)易背景。如果貿(mào)易背景不真實(shí)，融資款項(xiàng)沒(méi)有確定的還款來(lái)源，銀行就可能面臨融資款項(xiàng)無(wú)法收回或被欺騙的風(fēng)險(xiǎn)。

（5）融資期限與融資金額不合理。托收押匯/貼現(xiàn)的融資期限與融資金額應(yīng)與相應(yīng)的單據(jù)相匹配。如果融資期限過(guò)短，融資到期時(shí)相應(yīng)單據(jù)下的款項(xiàng)尚未收回，銀行可能面臨融資無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)；如果融資金額過(guò)大，超過(guò)了相應(yīng)單據(jù)下的款項(xiàng)所能覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)總額，銀行同樣可能面臨融資款項(xiàng)無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)。

（6）出口商經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項(xiàng)難以歸還。（7）進(jìn)口商銀行的風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)務(wù)中，有時(shí)進(jìn)口商銀行不按托收行指示或國(guó)際慣例行事，在進(jìn)口商未辦理付款或承兌手續(xù)的情況下就釋放單據(jù)，使托收行失去了對(duì)貨權(quán)的控制，并最終影響銀行出口押匯資金的安全。

銀行針對(duì)托收項(xiàng)下出口押匯/貼現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)則制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有限擔(dān)保。押匯銀行應(yīng)對(duì)押匯申請(qǐng)人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況以及行業(yè)及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保，檢查貨物的出口情況。在押匯款項(xiàng)發(fā)放后，應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）出口押匯/貼現(xiàn)應(yīng)以托收項(xiàng)下單據(jù)為基礎(chǔ)，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)人的資信、償債能力，結(jié)合信用證的付款期限與單據(jù)金額，合理設(shè)置押匯期限和押匯金額，押匯期限不宜過(guò)長(zhǎng)，金額應(yīng)以單據(jù)金額能夠覆蓋押匯本息合計(jì)為宜。

（4）押匯銀行還應(yīng)了解進(jìn)口商所在國(guó)家或地區(qū)和托收項(xiàng)下的貨運(yùn)目的地的政局、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融政策秩序以及受制裁等情況，密切關(guān)注相關(guān)貨物國(guó)際市場(chǎng)信息的變化，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（5）拒絕辦理出口押匯/貼現(xiàn)的情況。為防止出口商或進(jìn)口商的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理押匯業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，對(duì)于已經(jīng)存在押匯逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理押匯業(yè)務(wù)。

第四節(jié) 匯款項(xiàng)下貿(mào)易融資

一、進(jìn)口T/T融資

（一）定義

進(jìn)口T/T融資是指采用匯款方式結(jié)算的、進(jìn)口合同規(guī)定貨到付款的國(guó)際貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)口貨物到港后，根據(jù)申請(qǐng)人的書面申請(qǐng)，銀行為其支付給國(guó)外出口商的部分或全部應(yīng)付貨款提供的短期資金融通，并按約定利率和期限由申請(qǐng)人還本付息的業(yè)務(wù)。

同進(jìn)口業(yè)務(wù)的其他融資品種一樣，進(jìn)口T/T融資也是銀行為進(jìn)口商提供的一種資金融通，有很強(qiáng)的目的性，具有?？顚Ｓ玫奶攸c(diǎn)。

（二）辦理流程

1、進(jìn)口商向銀行申請(qǐng)辦理進(jìn)口T/T融資業(yè)務(wù)，首先應(yīng)與銀行簽訂融資協(xié)議。申請(qǐng)時(shí) 同時(shí)提交以下資料：

進(jìn)口T/T融資業(yè)務(wù)申請(qǐng)書 匯出匯款業(yè)務(wù)申請(qǐng)書

進(jìn)口T/T融資應(yīng)提交的付匯單據(jù)，包括貿(mào)易合同、報(bào)關(guān)單正本、商業(yè)發(fā)展、匯票（如有）及國(guó)家外匯管理政策所要求的其他材料

借據(jù)

銀行要求的其他資料

2、銀行對(duì)進(jìn)口商的資信情況、償債能力、貿(mào)易背景以及所提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)可要求其繳存保證金。

3、銀行對(duì)融資款項(xiàng)發(fā)放處理并使用該款項(xiàng)進(jìn)行T/T項(xiàng)下的付匯。

4、融資到期時(shí)，進(jìn)口商以自有資金歸還銀行本息。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理進(jìn)口T/T融資所面臨的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足；

（2）辦理T/T匯款的業(yè)務(wù)不具備真實(shí)貿(mào)易背景或未核準(zhǔn)進(jìn)口報(bào)關(guān)單；（3）融資用途不符合規(guī)定，融資期限過(guò)長(zhǎng)或金額過(guò)大；

（4）融資申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致押匯匯款項(xiàng)難以歸還。銀行針對(duì)進(jìn)口T/T融資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)則制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有限擔(dān)保。銀行應(yīng)對(duì)進(jìn)口商的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況以及行業(yè)及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)?；虮ＷC金，檢查貨物的出口情況。在融資款項(xiàng)發(fā)放后，銀行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）進(jìn)口T/T融資應(yīng)僅限于特定的進(jìn)口T/T項(xiàng)下的付款，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理，并根據(jù)國(guó)家外匯管理局要求，在對(duì)外付匯核注進(jìn)口報(bào)關(guān)單。銀行應(yīng)根據(jù)進(jìn)口商的資信及償債能力，合理設(shè)置融資期限和融資金額。

（4）銀行為進(jìn)口商辦理進(jìn)口T/T融資后應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的資信狀況、貨物的銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)可能出現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（5）拒絕辦理進(jìn)口代收押匯的情況，為防止進(jìn)口商或出口商的欺詐行為，銀行必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕為其融資，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，對(duì)于已經(jīng)有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理融資業(yè)務(wù)。

二、進(jìn)口T/T代付

（一）定義

進(jìn)口T/T代付是指銀行對(duì)審批通過(guò)后的進(jìn)口T/T融資業(yè)務(wù)，委托其他銀行代為支付進(jìn)口支付進(jìn)口貨款，到期后由融資申請(qǐng)人償還融資本息以及相關(guān)費(fèi)用的行為。

（二）辦理流程

1、進(jìn)口商向銀行申請(qǐng)辦理T/T項(xiàng)下代付業(yè)務(wù)前應(yīng)首先與銀行簽訂進(jìn)口代付協(xié)議，對(duì)代付業(yè)務(wù)各方當(dāng)事人的責(zé)任和義務(wù)作出明確規(guī)定，并于付款日前向銀行提出代付申請(qǐng)，提交以下材料： T/T項(xiàng)下代付申請(qǐng)書 T/T匯款申請(qǐng)書

進(jìn)口T/T匯款應(yīng)提交的付匯單據(jù)，包括貿(mào)易合同、報(bào)關(guān)單正本、商業(yè)發(fā)票、匯票（如有）及國(guó)家外匯管理規(guī)定所要求的其他材料

銀行要求的其他單據(jù)

2、進(jìn)口商銀行對(duì)進(jìn)口商的資信情況、償債能力、貿(mào)易背景以及所提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有限擔(dān)保措施，必要時(shí)應(yīng)要求繳存保證金。

3、進(jìn)口商銀行向選定的代付行進(jìn)行詢價(jià)，并就融資價(jià)格分別與代付行、進(jìn)口商達(dá)成一致。

4、代付行對(duì)外付款。

5、進(jìn)口商銀行按照國(guó)家有關(guān)外匯管理規(guī)定做好外債管理和有關(guān)申報(bào)工作。

6、融資到期日，付款人備足資金償還代收行和代付行的融資本息。

7、如果進(jìn)口商要求提前償還進(jìn)口T/T項(xiàng)下代付款項(xiàng)，進(jìn)口商銀行要在征得代付行同意后可辦理，并按與代付行的約定，想客戶計(jì)收利息或費(fèi)用。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理進(jìn)口T/T項(xiàng)下代付業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：（1）對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足；

（2）辦理T/T匯款的業(yè)務(wù)不具備真實(shí)貿(mào)易背景或未核注進(jìn)口報(bào)關(guān)單；（3）融資用途不符合規(guī)定，融資期限過(guò)長(zhǎng)或金額過(guò)大；

（4）融資申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項(xiàng)難以歸還；（5）作為代付銀行，還會(huì)面臨進(jìn)口商銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

銀行針對(duì)進(jìn)口T/T項(xiàng)下代付業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下方法措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)則制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有限擔(dān)保。進(jìn)口商銀行應(yīng)對(duì)進(jìn)口商的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況以及行業(yè)及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)?；虮ＷC金。在代付行付款后，進(jìn)口商銀行應(yīng)對(duì)進(jìn)口商的相關(guān)貿(mào)易情況進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）進(jìn)口T/T項(xiàng)下代付應(yīng)僅限于特定的T/T項(xiàng)下的付款，并應(yīng)逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。銀行應(yīng)根據(jù)國(guó)家外匯管理局要求，在對(duì)外付匯時(shí)核注進(jìn)口報(bào)關(guān)單并完成外債管理和有關(guān)申報(bào)，應(yīng)根據(jù)代收付款人的資信及償債能力，合理設(shè)置融資期限和金額。

（4）進(jìn)口商銀行辦理進(jìn)口T/T代付后應(yīng)對(duì)進(jìn)口商的資信狀況、貨物的銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)可能出現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（5）作為代付銀行，當(dāng)收到進(jìn)口商銀行要求為其辦理進(jìn)口代付業(yè)務(wù)的詢價(jià)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核委托銀行的資信情況，并對(duì)進(jìn)口商的償債能力、貿(mào)易背景以及相關(guān)商品的國(guó)際市場(chǎng)變動(dòng)情況進(jìn)行跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及早采取防范補(bǔ)救措施。

（6）拒絕辦理進(jìn)口T/T代付的情況。作為進(jìn)口商銀行，為防止進(jìn)口商或出口商的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理代付業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙、另外，對(duì)于已經(jīng)存在不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理代付業(yè)務(wù)。作為接受詢價(jià)的銀行，如委托銀行信用情況不能滿足為其辦理代付業(yè)務(wù)的條件，如信用等級(jí)低或在以往的合作中有不良記錄等，不應(yīng)為其辦理代付業(yè)務(wù)。

三、出口發(fā)票融資

（一）定義

出口發(fā)票融資是指匯款結(jié)算方式的國(guó)際貿(mào)易中，銀行在未獲得貨權(quán)憑證時(shí)，憑出口商出具的列明貨款讓渡條款的商業(yè)發(fā)票，以貨物的應(yīng)收賬款為第一還款來(lái)源，向出口商提供的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。

（二）辦理流程

出口商向銀行申請(qǐng)辦理出口發(fā)票融資，首先應(yīng)與銀行簽訂融資協(xié)議，對(duì)雙方在出口發(fā)票融資業(yè)務(wù)下的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行明確。

1、出口商就某一特定單據(jù)申請(qǐng)辦理出口發(fā)票融資時(shí)應(yīng)向押匯銀行提交以下文件： 出口發(fā)票融資申請(qǐng)書 貿(mào)易合同

注明了讓渡條款的商業(yè)發(fā)票

正本貨運(yùn)單據(jù)或能證明貨物已經(jīng)出口的其他文件 銀行要求的其他材料

2、銀行對(duì)出口商的資信狀況、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，并根據(jù)審核結(jié)果確定融資比例，落實(shí)有效擔(dān)保措施。

3、銀行在確保收匯款會(huì)首先收入銀行賬戶后對(duì)融資款項(xiàng)進(jìn)行發(fā)放處理。

4、收到融資單據(jù)項(xiàng)下貨款時(shí)，該款項(xiàng)首先被用于償還融資本息，余額入出口商賬戶；如融資到期仍未收到進(jìn)口商付款，出口商應(yīng)以自有資金償還銀行融資本息。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理出口發(fā)票融資業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾方面：（1）進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（2）進(jìn)口商所在國(guó)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。

（3）對(duì)出口商的信用風(fēng)險(xiǎn)審核不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足。（4）發(fā)票上沒(méi)有注明讓渡條款。

（5）用于辦理融資的發(fā)票并不具備真實(shí)貿(mào)易背景。（6）融資期限與融資金額不合理。

（7）出口商經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項(xiàng)難以歸還。（8）融資到期仍未收到進(jìn)口商付款。

銀行針對(duì)出口發(fā)票融資的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)則制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有限擔(dān)保。押匯銀行應(yīng)對(duì)押匯申請(qǐng)人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況以及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保，在融資款項(xiàng)發(fā)放后，應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）認(rèn)真審核合同條款，審查在進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算方式下是否能辦理該業(yè)務(wù)，檢查企業(yè)出口報(bào)關(guān)情況。

（4）辦理出口發(fā)票融資應(yīng)以出口單據(jù)為基礎(chǔ)，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)人的資信、償債能力，結(jié)合貿(mào)易合同規(guī)定的付款期限與單據(jù)金額，合理設(shè)置融資期限和融資金額。

（5）出口商銀行還應(yīng)了解進(jìn)口商所在國(guó)家或地區(qū)和貨運(yùn)目的的政局、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融政策秩序以及受制裁等情況，密切關(guān)注相關(guān)貨物國(guó)際市場(chǎng)信息的變化，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（6）融資期限不宜過(guò)長(zhǎng)，金額應(yīng)以單據(jù)金額能夠覆蓋融資本息合計(jì)為宜。

（7）要求出口商在辦理出口發(fā)票融資的發(fā)票上清楚注明讓渡注明條款，如“The receivables of above mentioned goods have been assigned to ……”，或向銀行提供其已將款項(xiàng)讓渡事實(shí)告知進(jìn)口商的書面證明，并將銀行指定的匯款路徑提供給進(jìn)口商，確保進(jìn)口商按照匯款面函要求將貨款匯入融資銀行指定賬戶。

（8）拒絕辦理出口發(fā)票融資的情況。為防止出口商或進(jìn)口商的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理出口發(fā)票融資業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙、另外，對(duì)于已經(jīng)存在不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理融資業(yè)務(wù)。

第三篇：跨境貿(mào)易電子商務(wù)業(yè)務(wù)實(shí)施方案..

金華市跨境貿(mào)易電子商務(wù) 業(yè) 務(wù) 實(shí) 施 方 案

項(xiàng)目名稱：

金華市跨境貿(mào)易電子商務(wù)試點(diǎn)項(xiàng)目

項(xiàng)目級(jí)別：

業(yè)務(wù)主管單位：

金華海關(guān)

編寫日期：

二○一四 年 一 月

目 錄

一、概述.........................................................0

（一）項(xiàng)目背景...................................................1

（二）項(xiàng)目目標(biāo)...................................................2

（三）項(xiàng)目的必要性和可行性分析...................................3

（四）政策適用依據(jù)及突破點(diǎn).......................................5

（五）經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益分析.......................錯(cuò)誤！未定義書簽。

二、業(yè)務(wù)需求....................................錯(cuò)誤！未定義書簽。

（一）業(yè)務(wù)現(xiàn)狀.................................錯(cuò)誤！未定義書簽。

（二）業(yè)務(wù)應(yīng)用模式及應(yīng)用范圍....................錯(cuò)誤！未定義書簽。

（三）業(yè)務(wù)總體流程與業(yè)務(wù)量描述.................錯(cuò)誤！未定義書簽。

（四）性能要求及其他要求.......................錯(cuò)誤！未定義書簽。

三、業(yè)務(wù)功能....................................錯(cuò)誤！未定義書簽。

（一）監(jiān)管場(chǎng)所建設(shè)和運(yùn)作.........................................9

（二）出口業(yè)務(wù)流程..............................................10

（三）進(jìn)口業(yè)務(wù)流程.............................錯(cuò)誤！未定義書簽。

（四）業(yè)務(wù)功能描述.............................錯(cuò)誤！未定義書簽。

四、系統(tǒng)運(yùn)行保障要求............................錯(cuò)誤！未定義書簽。

（一）軟件運(yùn)行的安全設(shè)計(jì).......................錯(cuò)誤！未定義書簽。

（二）數(shù)據(jù)備份.................................錯(cuò)誤！未定義書簽。

五、時(shí)間要求及相關(guān)說(shuō)明..........................錯(cuò)誤！未定義書簽。

六、業(yè)務(wù)應(yīng)急措施................................錯(cuò)誤！未定義書簽。

一、試點(diǎn)概述

（一）試點(diǎn)背景

金華是國(guó)家電子商務(wù)示范城市，2013年被評(píng)為全國(guó)十大電子商務(wù)城市。目前金華已集聚電子商務(wù)企業(yè)120多家，電子商務(wù)門戶網(wǎng)站70多家，網(wǎng)店7萬(wàn)多家，其中“中國(guó)行業(yè)電子商務(wù)100強(qiáng)”網(wǎng)站企業(yè)9家，“中國(guó)商業(yè)網(wǎng)站100強(qiáng)”企業(yè)3家。2013年1-11月，實(shí)現(xiàn)電子商務(wù)交易額1657.8億元，同比增長(zhǎng)91.1%，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)零售額615.72億元，占全省網(wǎng)絡(luò)零售額17.57%，連續(xù)3年位居全省第二，同比增長(zhǎng)123%，增幅居全省第一。其中日用消費(fèi)品占有較大份額，該類商品非常適合開展跨境電子商務(wù)業(yè)務(wù)。目前，我市跨境電子商務(wù)主要有郵件和快件兩種形式，而其中郵件占了80%左右，每日出境的郵件達(dá)到5萬(wàn)件左右（含義烏的1萬(wàn)件左右）?？缇畴娮由虅?wù)的迅猛發(fā)展迫切需要高效便捷的通關(guān)服務(wù)。

目前，金華市開展跨境電子商務(wù)主要物流途徑為郵件與快件兩種方式。但郵件效率低下，無(wú)法滿足時(shí)效性要求。跨境郵件需要從杭州、上海等地中轉(zhuǎn)后再出關(guān)（金華市下屬的各市縣含義烏還需要經(jīng)過(guò)金華中轉(zhuǎn)），導(dǎo)致時(shí)效性不強(qiáng)，遇到銷售量比較大的情況，經(jīng)常發(fā)生壓包現(xiàn)象。而快件資費(fèi)高昂，無(wú)法滿足大眾化要求?？旒鄬?duì)郵件來(lái)說(shuō)，具有一定的時(shí)間優(yōu)勢(shì)，但同樣的物品出境，快件需要在口岸海關(guān)逐票報(bào)

關(guān)，手續(xù)較為復(fù)雜，同時(shí)還會(huì)產(chǎn)生報(bào)關(guān)費(fèi)用，其資費(fèi)相對(duì)郵件要高出1/3左右。這與開展跨境電子商務(wù)業(yè)務(wù)所需要的低成本、高效率、大眾化的需求是不相符的。如果在金華本地實(shí)現(xiàn)一站式通關(guān)，能夠大大提高物流效率，降低成本，提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)金華地區(qū)的電子商務(wù)發(fā)展。

同時(shí)由于跨境貿(mào)易電子商務(wù)模式不同于境內(nèi)電子商務(wù)，與現(xiàn)有一般貿(mào)易出口也存在差異，現(xiàn)有政策對(duì)跨境貿(mào)易電子商務(wù)產(chǎn)業(yè)定性不明確，管理較粗疏，針對(duì)性不強(qiáng)，導(dǎo)致跨境貿(mào)易進(jìn)出口在通關(guān)、結(jié)匯、稅收等方面都存在政策法規(guī)配套缺、結(jié)匯退稅問(wèn)題多、貿(mào)易統(tǒng)計(jì)誤差大等問(wèn)題。

通過(guò)開展跨境貿(mào)易電子商務(wù)試點(diǎn)工作，利用信息化手段，在電子商務(wù)企業(yè)、物流企業(yè)、報(bào)關(guān)企業(yè)和海關(guān)、國(guó)檢、外管、國(guó)稅等管理部門之間搭建數(shù)據(jù)交換平臺(tái)，平臺(tái)主要服務(wù)以快件或郵件方式進(jìn)出境的小額跨境貿(mào)易電子商務(wù)企業(yè)或第三方跨境貿(mào)易電子商務(wù)綜合服務(wù)平臺(tái)企業(yè)。

（二）試點(diǎn)目標(biāo)

針對(duì)跨境貿(mào)易電子商務(wù)企業(yè)存在的難以快速通關(guān)、規(guī)范結(jié)匯以及退稅等問(wèn)題，在海關(guān)總署統(tǒng)一部署下，利用金華市電子商務(wù)發(fā)展基礎(chǔ)好、地方政府支持力度大、電子商務(wù)企業(yè)試點(diǎn)需求迫切等優(yōu)勢(shì)，通過(guò)試點(diǎn)探索制定跨境電子商務(wù)進(jìn)出口所涉及的在線通關(guān)、檢驗(yàn)檢疫、退稅、結(jié)匯等的相關(guān)基礎(chǔ)信息標(biāo)準(zhǔn)和接口規(guī)范，實(shí)現(xiàn)海關(guān)、國(guó)檢、國(guó)稅、外管、電商

企業(yè)、物流企業(yè)等之間的標(biāo)準(zhǔn)化信息流通；利用信息化手段，創(chuàng)新海關(guān)監(jiān)管，優(yōu)化通關(guān)流程，著力解決以快件郵件方式通關(guān)的跨境貿(mào)易電子商務(wù)存在的難以快速通關(guān)、無(wú)法正常結(jié)匯及難以退稅問(wèn)題。

（三）試點(diǎn)的必要性和可行性分析

1.金華市跨境貿(mào)易電子商務(wù)通關(guān)服務(wù)試點(diǎn)必要性分析

（1）市場(chǎng)發(fā)展的迫切需要。金華是國(guó)家電子商務(wù)示范城市，2013年被評(píng)為全國(guó)十大電子商務(wù)城市。目前金華已集聚電子商務(wù)企業(yè)120多家，電子商務(wù)門戶網(wǎng)站70多家，網(wǎng)店7萬(wàn)多家，其中“中國(guó)行業(yè)電子商務(wù)100強(qiáng)”網(wǎng)站企業(yè)9家，“中國(guó)商業(yè)網(wǎng)站100強(qiáng)”企業(yè)3家。2013年1-11月，實(shí)現(xiàn)電子商務(wù)交易額1657.8億元，同比增長(zhǎng)91.1%，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)零售額615.72億元，占全省網(wǎng)絡(luò)零售額17.57%，連續(xù)3年位居全省第二，同比增長(zhǎng)123%，增幅居全省第一。其中日用消費(fèi)品占有較大份額，該類商品非常適合開展跨境電子商務(wù)業(yè)務(wù)。目前，我市跨境電子商務(wù)主要有郵件和快件兩種形式，而其中郵件占了80%左右，每日出境的郵件達(dá)到5萬(wàn)件左右（含義烏的1萬(wàn)件左右）。跨境電子商務(wù)的迅猛發(fā)展迫切需要高效便捷的通關(guān)服務(wù)。

（2）打破物流瓶頸的迫切需要。發(fā)展跨境電子商務(wù)，物流暢通是關(guān)鍵。而目前，金華市開展跨境電子商務(wù)的兩種

形式均存在一些問(wèn)題：一是郵件效率低下，無(wú)法滿足時(shí)效性要求?？缇赤]件需要從杭州、上海等地中轉(zhuǎn)后再出關(guān)（金華市下屬的各市縣含義烏還需要經(jīng)過(guò)金華中轉(zhuǎn)），導(dǎo)致時(shí)效性不強(qiáng)，遇到銷售量比較大的情況，經(jīng)常發(fā)生壓包現(xiàn)象。二是快件資費(fèi)高昂，無(wú)法滿足大眾化要求?？旒鄬?duì)郵件來(lái)說(shuō)，具有一定的時(shí)間優(yōu)勢(shì)，但同樣的物品出境，快件需要在口岸海關(guān)逐票報(bào)關(guān)，手續(xù)較為復(fù)雜，同時(shí)還會(huì)產(chǎn)生報(bào)關(guān)費(fèi)用，其資費(fèi)相對(duì)郵件要高出1/3左右。這與開展跨境電子商務(wù)業(yè)務(wù)所需要的低成本、高效率、大眾化的需求是不相符的。如果在金華本地實(shí)現(xiàn)一站式通關(guān)，能夠大大提高物流效率，降低成本，提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)金華地區(qū)的電子商務(wù)發(fā)展。

（3）外貿(mào)渠道轉(zhuǎn)型的迫切需要。目前，金華市已形成了電子產(chǎn)品、日用五金、紡織服裝、飾品、水晶等一大批日用消費(fèi)品生產(chǎn)和出口的優(yōu)勢(shì)行業(yè)，對(duì)外貿(mào)易呈現(xiàn)強(qiáng)勁的增長(zhǎng)勢(shì)頭。2013年1-11月，全市實(shí)現(xiàn)出口309億美元，同比增長(zhǎng)54%。但這些出口都是以傳統(tǒng)的貨物貿(mào)易方式實(shí)現(xiàn)的，產(chǎn)品銷售給國(guó)外的貿(mào)易企業(yè)后，經(jīng)過(guò)層層加價(jià)后才能到達(dá)消費(fèi)者手中，出口企業(yè)所獲得的利潤(rùn)比較有限。同時(shí)隨著全球化的不斷推進(jìn)，人民幣持續(xù)升值，勞動(dòng)力成本的不斷上升，外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展受到了很大的限制。如能通過(guò)電子商務(wù)方式實(shí)現(xiàn)跨境零售（B2C模式），將有效突破時(shí)間和空間的限制，使我市廣大日用消費(fèi)品生產(chǎn)企業(yè)有更多的機(jī)會(huì)，以低廉的成

本、快捷的方式將信息發(fā)布到全球，以較低的門檻直面海外消費(fèi)者，減少流通環(huán)節(jié)，獲得較為豐厚的回報(bào)。因此，金華地區(qū)廣大制造業(yè)實(shí)體企業(yè)也對(duì)跨境電子商務(wù)出口的便利化提出了迫切的需求。

2.金華市跨境貿(mào)易電子商務(wù)通關(guān)服務(wù)試點(diǎn)可行性分析

（1）金華市委市政府的高度重視。市委、市政府將電子商務(wù)產(chǎn)業(yè)作為我市“一號(hào)產(chǎn)業(yè)”來(lái)抓，市委書記徐加愛、市長(zhǎng)暨軍民均指出，要下大力氣，下大決心，把電子商務(wù)建設(shè)成為金華市的特色和亮點(diǎn)，達(dá)到省內(nèi)領(lǐng)先、全國(guó)一流水平。市委市政府制定了以加快推進(jìn)金華市跨境電子商務(wù)發(fā)展為核心內(nèi)容的《關(guān)于加快網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)施意見》等政策文件，成立了以邵國(guó)強(qiáng)副市長(zhǎng)為組長(zhǎng)，涵蓋全市各相關(guān)職能部門的跨境電子商務(wù)工作小組，在全國(guó)率先組建了網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)發(fā)展局，制定了建設(shè)“浙中跨境貿(mào)易電子商務(wù)產(chǎn)業(yè)園”的近期目標(biāo)和遠(yuǎn)期目標(biāo)，規(guī)劃建設(shè)面積達(dá)8-10平方公里。同時(shí)，政府將根據(jù)海關(guān)監(jiān)管的需要，投入相應(yīng)的人力、物力和財(cái)力，建立和完善軟硬件設(shè)施。

（2）金華市具有得天獨(dú)厚的區(qū)位優(yōu)勢(shì)。金華作為浙江中西部交通信息樞紐, 具有“九省通衢”的地理位置，便捷的交通設(shè)施和浙江第二大“信息港”的通信能力優(yōu)勢(shì)，《浙江省現(xiàn)代物流發(fā)展綱要》明確指出：金華地區(qū)是浙江省四大

物流樞紐之一。在《福布斯》“中國(guó)大陸最適宜發(fā)展物流的城市”排行榜中，金華市以其交通便利、市場(chǎng)腹地遼闊、物流業(yè)基礎(chǔ)良好的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)成為業(yè)界公認(rèn)的天然物流港，排名全國(guó)第6位。金華“無(wú)水港”作為金華－義烏經(jīng)濟(jì)走廊和未來(lái)金華中心城市功能組團(tuán)，發(fā)展電子商務(wù)、物流業(yè)具有得天獨(dú)厚的優(yōu)越條件。

（3）金華市具有快速高效的物流體系。金華地區(qū)國(guó)際物流體系已初步建立，大量零售出口貨物從金華始發(fā)。金華作為全國(guó)十佳宜居城市，以舒適的人居環(huán)境和低廉的生活成本吸引了大量網(wǎng)絡(luò)白領(lǐng)選擇到金華創(chuàng)業(yè)發(fā)展。金義都市新區(qū)距離義烏國(guó)際商貿(mào)城不到20公里，以其便捷的交通網(wǎng)絡(luò)，遼闊的市場(chǎng)腹地，低價(jià)和充沛的土地等生產(chǎn)要素資源以及優(yōu)越的地方扶持政策等優(yōu)勢(shì)，吸引了大量速遞物流企業(yè)的入駐。目前已有中外運(yùn)·敦豪、中國(guó)郵政速遞、申通、圓通、中通、韻達(dá)等快遞業(yè)巨頭在金華設(shè)立分撥中心，新一代智能物流巨頭菜鳥公司在成立的第6天即與金華簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議，選擇金華作為其全國(guó)8個(gè)“新型網(wǎng)絡(luò)樞紐城市”的第一站，投資100億元建設(shè)占地1800畝的“金義電子商務(wù)新城”，目前項(xiàng)目已經(jīng)開工。大量網(wǎng)商和物流企業(yè)的入駐，相互間達(dá)成了國(guó)際快遞、航運(yùn)、海運(yùn)等業(yè)務(wù)的合作，為跨境電子商務(wù)企業(yè)開展跨境電子物流提供方便快捷的配送服務(wù)，形成了明顯的規(guī)模--低價(jià)效應(yīng)，互利共贏，互促發(fā)展，也吸引

了周邊地區(qū)跨境電子商務(wù)貿(mào)易貨物在金華匯總配送，金華實(shí)際上已經(jīng)成為了大量零售出口貨物的始發(fā)地。金華海關(guān)如開展跨境電子商務(wù)出口監(jiān)管業(yè)務(wù)，在短期內(nèi)即可形成一定的規(guī)模。

（4）金華市具有符合條件的監(jiān)管場(chǎng)地。金華海關(guān)金東監(jiān)管點(diǎn)緊鄰03省道、杭金衢高速、甬金高速、金義大道，具備良好的物流交通優(yōu)勢(shì)，目前已具備海關(guān)查驗(yàn)、放行等監(jiān)管功能，各項(xiàng)業(yè)務(wù)運(yùn)行正常，可以對(duì)進(jìn)出口貨物實(shí)施有效的監(jiān)管。目前，海關(guān)關(guān)員24小時(shí)派駐金東監(jiān)管點(diǎn)，可以開展電子商務(wù)出口貨物的監(jiān)管查驗(yàn)工作。金東監(jiān)管點(diǎn)總用地面積100畝，可以滿足開展跨境電子商務(wù)出口監(jiān)管業(yè)務(wù)的用地需求。

（四）政策適用依據(jù)

根據(jù)海關(guān)總署關(guān)于支持跨境電子商務(wù)零售出口業(yè)務(wù)制定的“清單核放、匯總申報(bào)”通關(guān)模式，先予以清單申報(bào)，再以時(shí)間段、經(jīng)營(yíng)單位、貿(mào)易國(guó)別、監(jiān)管證件、商品編碼、金額等設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行匯總申報(bào)，降低報(bào)關(guān)費(fèi)用。同時(shí)，海關(guān)對(duì)經(jīng)營(yíng)主體的出口商品進(jìn)行集中監(jiān)管。

（五）總體目標(biāo)及基本思路

總體目標(biāo)：打破制約跨境電子商務(wù)發(fā)展的物流瓶頸，通過(guò)以“清單核放，匯總申報(bào)”方式提高通關(guān)效率，降低出口成本，解決電子商務(wù)難以快速通關(guān)、退稅結(jié)匯難問(wèn)題，促進(jìn)

金華跨境電子商務(wù)的發(fā)展。

基本思路：建立一個(gè)監(jiān)管有效、通關(guān)高效的海關(guān)監(jiān)管服務(wù)平臺(tái)，充分利用跨境貿(mào)易電子化的特點(diǎn)，通過(guò)電子商務(wù)企業(yè)、報(bào)關(guān)企業(yè)、物流企業(yè)和海關(guān)、國(guó)檢、外管、國(guó)稅等管理部門之間的數(shù)據(jù)交換，實(shí)現(xiàn)物流、信息流、資金流等管理資源的“三流合一”，在滿足海關(guān)監(jiān)管要求的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)跨境電子商務(wù)零售貨物的順利出口。

二、主要設(shè)計(jì)流程

結(jié)合跨境電子商務(wù)在信息流、物流、支付流清晰、可溯源的特性，充分運(yùn)用信息化手段開展海關(guān)監(jiān)管業(yè)務(wù)，以解決目前金華跨境貿(mào)易電子商務(wù)發(fā)展存在的瓶頸。對(duì)目前金華電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者多以個(gè)人賣家（C2C）為主的現(xiàn)狀，改為由具備經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的外貿(mào)企業(yè)或第三方綜合服務(wù)平臺(tái)（B2C模式）向海關(guān)申報(bào)出口。同時(shí)在成立國(guó)際郵件互換局和交換站之前，通過(guò)協(xié)調(diào)杭州海關(guān)、省郵政速遞公司設(shè)立國(guó)際郵件金華監(jiān)管點(diǎn)。

跨境電子商務(wù)出口監(jiān)管流程電商（第三方服務(wù)平臺(tái)）網(wǎng)上交易完成發(fā)送電子交易底層數(shù)據(jù)確認(rèn)訂單并完成發(fā)貨操作激活商品項(xiàng)信息生成清單收寄打包郵件通過(guò)郵件自動(dòng)流水分揀系統(tǒng)向海關(guān)交驗(yàn)郵件通道判別綠通道物流企業(yè)跨境電子商務(wù)通關(guān)平臺(tái)生成商品項(xiàng)信息屬地海關(guān)監(jiān)管部門屬地海關(guān)通關(guān)部門口岸海關(guān)紅通道審核清單海關(guān)針對(duì)郵件布控按設(shè)定參數(shù)生成報(bào)關(guān)單，并通過(guò)“一步達(dá)”系統(tǒng)向海關(guān)申報(bào)流水分揀線分揀H2000電子審核涉證待辦證件非涉證現(xiàn)場(chǎng)交單查驗(yàn)并錄入結(jié)果有誤無(wú)誤移交相關(guān)部門處理現(xiàn)場(chǎng)分揀非低快現(xiàn)場(chǎng)審核低快報(bào)關(guān)單單證放行郵件實(shí)貨放行制作關(guān)封，監(jiān)管車輛運(yùn)送口岸海關(guān)監(jiān)管放行清單結(jié)關(guān)貨物離境信息流圖1 跨境電子商務(wù)出口通關(guān)流程圖

實(shí)物流實(shí)物流與信息流交集

（一）監(jiān)管場(chǎng)所建設(shè)和運(yùn)作

利用金華無(wú)水港現(xiàn)有硬件設(shè)施的基礎(chǔ)上改造提升海關(guān)監(jiān)管區(qū)線路、設(shè)備和配套設(shè)施，以滿足監(jiān)管部門的業(yè)務(wù)基本需求。同時(shí)，對(duì)現(xiàn)有2000平方米封閉獨(dú)立的監(jiān)管倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行改造、提升、完善，配置必要的輸送分揀設(shè)備、X光機(jī)檢查設(shè)備，以及視頻監(jiān)控系統(tǒng)等配套設(shè)施，建設(shè)成為跨境貿(mào)易電子商務(wù)監(jiān)管中心，開展出口監(jiān)管業(yè)務(wù)。

1.監(jiān)管中心分為四個(gè)功能區(qū)塊，依次排列：（1）電商貨物倉(cāng)儲(chǔ)區(qū)：電商備貨集中倉(cāng)儲(chǔ)、郵（快）件打包、配置郵（快）件編號(hào)區(qū)域；

（2）等待區(qū)：郵（快）件出庫(kù)后辦理交遞手續(xù)，送交

海關(guān)前等待查驗(yàn)區(qū)域；

（3）海關(guān)查驗(yàn)作業(yè)區(qū)：海關(guān)機(jī)檢及開拆查驗(yàn)區(qū)域；（4）物流作業(yè)區(qū)：海關(guān)放行后各物流企業(yè)配置物流、海關(guān)監(jiān)裝施封區(qū)域。

2.跨境貿(mào)易電子商務(wù)出口貨物的備貨、商品配置、物流分揀、物流配送以及海關(guān)申報(bào)、查驗(yàn)、放行均在中心內(nèi)完成。

3.中心配置自動(dòng)查驗(yàn)分揀流水線，海關(guān)通關(guān)流水線及同屏比對(duì)設(shè)備對(duì)出境包裹實(shí)施檢驗(yàn)。包裹通過(guò)管理平臺(tái)設(shè)置過(guò)機(jī)及抽檢比例，針對(duì)需要查驗(yàn)的包裹從開拆查驗(yàn)通道下線；其他貨物從放行通道下線。

4.出口包裹在查驗(yàn)放行后，由海關(guān)監(jiān)裝并且施加封志，各物流企業(yè)必須使用在海關(guān)注冊(cè)備案的海關(guān)監(jiān)管車輛將出口貨物轉(zhuǎn)關(guān)運(yùn)輸至口岸，貨物經(jīng)口岸海關(guān)核放后出境。

（二）出口業(yè)務(wù)流程

1.檢驗(yàn)檢疫部門在貨物進(jìn)入海關(guān)監(jiān)管倉(cāng)庫(kù)前實(shí)施檢驗(yàn)監(jiān)管。對(duì)所有入庫(kù)的貨物根據(jù)設(shè)定的攔截規(guī)則進(jìn)行自動(dòng)攔截，根據(jù)設(shè)定的抽批比例進(jìn)行自動(dòng)抽批，抽中的商品進(jìn)入查驗(yàn)等待區(qū)，查驗(yàn)完畢后可以在系統(tǒng)中登記查驗(yàn)結(jié)果，并確定是否允許入庫(kù)，查驗(yàn)不通過(guò)的不得入庫(kù)。

2.針對(duì)金華跨境現(xiàn)狀，第三方綜合服務(wù)平臺(tái)在跨境服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行資質(zhì)備案。企業(yè)備案申請(qǐng)向?qū)俚睾ｊP(guān)申報(bào)后提交到

管理平臺(tái)，關(guān)員在管理平臺(tái)對(duì)企業(yè)資質(zhì)進(jìn)行審核，通過(guò)審核后的電商企業(yè)才能開展相應(yīng)業(yè)務(wù)。

3.由第三方平臺(tái)在服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行商品備案，備案內(nèi)容包括：品名、描述、HS編碼等。商品備案申請(qǐng)向?qū)俚睾ｊP(guān)申報(bào)后提交到管理平臺(tái)。商品信息發(fā)送至服務(wù)平臺(tái)前需確定商品的HS編碼，海關(guān)對(duì)清單商品進(jìn)行審核。

4.由第三方綜合服務(wù)平臺(tái)負(fù)責(zé)采集數(shù)據(jù)與服務(wù)平臺(tái)無(wú)縫對(duì)接，在網(wǎng)上交易成交的同時(shí)，信息自動(dòng)發(fā)送至服務(wù)平臺(tái)。5.電商根據(jù)訂單配置相應(yīng)商品、封裝郵包、打印郵件詳情單并送交物流企業(yè)寄遞。在寄遞同時(shí)，服務(wù)平臺(tái)根據(jù)物流企業(yè)發(fā)送的郵包收寄信息激活暫存的交易清單向海關(guān)電子申報(bào)。該清單向海關(guān)電子申報(bào)后，即成為定期申報(bào)清單。定期申報(bào)清單屬于執(zhí)法數(shù)據(jù)，不得擅自修改，同時(shí)在海關(guān)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)留存。

6.電商訂單成交的同時(shí)，支付企業(yè)發(fā)送支付信息至服務(wù)平臺(tái)，同時(shí)服務(wù)平臺(tái)將支付信息傳送給海關(guān)管理平臺(tái)。管理平臺(tái)自動(dòng)根據(jù)訂單號(hào)進(jìn)行支付信息及清單信息比對(duì)，比對(duì)不一致的清單予以退回。

7.在管理平臺(tái)中設(shè)置紅、綠通道，對(duì)紅通道的商品激活后進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)審核，現(xiàn)場(chǎng)海關(guān)驗(yàn)核監(jiān)管證件等后再次激活放行，涉稅商品直接轉(zhuǎn)為報(bào)關(guān)單方式申報(bào)；對(duì)綠通道的商品激活后進(jìn)入放行環(huán)節(jié)，現(xiàn)場(chǎng)海關(guān)設(shè)置監(jiān)控崗位，對(duì)進(jìn)入放行環(huán)

節(jié)的綠通道商品實(shí)施實(shí)時(shí)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)異常情況可人工轉(zhuǎn)至現(xiàn)場(chǎng)審核環(huán)節(jié)，以防范系統(tǒng)參數(shù)未提示的涉證商品進(jìn)入綠通道。

8.管理平臺(tái)自動(dòng)根據(jù)查驗(yàn)率的設(shè)置對(duì)清單貨品進(jìn)行隨機(jī)布控，風(fēng)險(xiǎn)管理人員也可利用該功能進(jìn)行人工布控。9.物流企業(yè)掃描郵件條形碼，海關(guān)通過(guò)自動(dòng)查驗(yàn)分揀流水線進(jìn)行X光機(jī)同屏比對(duì)，涉證貨物、需開箱查驗(yàn)貨物、放行貨物從不同口子下線。

10.完成查驗(yàn)、放行后的郵件按現(xiàn)有監(jiān)管規(guī)定和要求，施加封志，并使用在海關(guān)注冊(cè)備案的海關(guān)監(jiān)管車輛運(yùn)至口岸海關(guān)。

11.口岸海關(guān)驗(yàn)核封志，監(jiān)管放行。

12.貨品在郵運(yùn)或快件渠道出境后，物流企業(yè)將出境信息通過(guò)服務(wù)平臺(tái)反饋給海關(guān)，系統(tǒng)將貨品出境信息按清單核放、匯總核銷的歸并方式匯總成報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)向H2000報(bào)關(guān)。

三、電子監(jiān)管通關(guān)平臺(tái)設(shè)計(jì)

為支持跨境貿(mào)易電子商務(wù)試點(diǎn)工作，擬建設(shè)面向電商企業(yè)、物流企業(yè)、支付企業(yè)的跨境電子商務(wù)通關(guān)服務(wù)平臺(tái)及海關(guān)監(jiān)管所需的跨境貿(mào)易電子商務(wù)通關(guān)管理平臺(tái)。制定跨境電子商務(wù)相關(guān)基礎(chǔ)信息標(biāo)準(zhǔn)和接口規(guī)范，實(shí)現(xiàn)海關(guān)、檢驗(yàn)檢疫、國(guó)稅、外管、第三方平臺(tái)、電商企業(yè)之間的標(biāo)準(zhǔn)化信息共享

和出口貨物申報(bào)、監(jiān)管以及物流狀態(tài)的全流程動(dòng)態(tài)跟蹤。

平臺(tái)主要包含對(duì)外接入、通關(guān)管理、查驗(yàn)管理、安全控制、基礎(chǔ)支撐等五個(gè)系統(tǒng)：

1.對(duì)外接入系統(tǒng)。與電商、物流、外貿(mào)等企業(yè)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)對(duì)接，預(yù)留與總署的數(shù)據(jù)接口，以便系統(tǒng)的下步升級(jí)。

2.通關(guān)管理系統(tǒng)。對(duì)進(jìn)出口貨物的數(shù)據(jù)實(shí)施管理，滿足通關(guān)管理、隨機(jī)布控、放行等需求。

3.現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)系統(tǒng)。將查驗(yàn)的相關(guān)數(shù)據(jù)及時(shí)反饋，以便于下步的放行、退關(guān)、移交等手續(xù)的處理。

4.安全控制系統(tǒng)。對(duì)貨物的數(shù)據(jù)、流程實(shí)時(shí)監(jiān)控，滿足海關(guān)對(duì)整個(gè)流程的風(fēng)險(xiǎn)管理。

5.基礎(chǔ)支撐系統(tǒng)。實(shí)現(xiàn)對(duì)整個(gè)系統(tǒng)的參數(shù)維護(hù)、數(shù)據(jù)采集、終端管理等功能。

第四篇：跨境人民幣融資業(yè)務(wù)值得推廣

跨境人民幣融資業(yè)務(wù)值得推廣

——以 “跨境參融通”為例

2014年11月19日,李克強(qiáng)總理在國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議上指出,要支持跨境融資，讓更多企業(yè)與全球低成本資金“牽手”，緩解“融資難、融資貴”問(wèn)題。農(nóng)業(yè)銀行龍南縣支行為進(jìn)出口企業(yè)量身打造的“跨境參融通”人民幣融資業(yè)務(wù)，既為企業(yè)低成本利用境外資金提供了便利，同時(shí)也拓展了銀行自身業(yè)務(wù)并取得大量收益，成功實(shí)現(xiàn)了銀企雙贏，效果明顯，值得推廣。

一、“跨境參融通”業(yè)務(wù)模式及案例

（一）業(yè)務(wù)模式?！翱缇硡⑷谕ā睒I(yè)務(wù)是指農(nóng)行境內(nèi)分行作為發(fā)起方，邀請(qǐng)農(nóng)行海外分支機(jī)構(gòu)或代理行，共同參與境內(nèi)分行客戶國(guó)際貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)出口貿(mào)易融資，境內(nèi)分行對(duì)參與行的融資部分本息還款承擔(dān)第二性保付責(zé)任。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2014年，農(nóng)業(yè)銀行龍南縣支行共為轄內(nèi)進(jìn)出口企業(yè)辦理“跨境參融通”業(yè)務(wù)12筆，總金額達(dá)到金額1.43億元。

（二）具體案例。2014年4月，龍南縣某家具有限公司與客戶簽訂了一筆374萬(wàn)美元的出口合同。因資金緊張，該公司為組織生產(chǎn)、采購(gòu)原料，持出口訂單向農(nóng)業(yè)銀行龍南縣支行申請(qǐng)貿(mào)易融資。農(nóng)業(yè)銀行龍南縣支行向其上級(jí)分行提出申請(qǐng)，由其上級(jí)分行邀請(qǐng)農(nóng)業(yè)銀行香港分行進(jìn)行跨境融資詢價(jià)。香港分行在審核貿(mào)易合同等相關(guān)資料后，提出同意融資的條件，農(nóng)業(yè)銀行龍南縣支行將融資金額、期限、利率等相關(guān)信息反饋企業(yè)同意后，與企業(yè)簽訂出口商票融資協(xié)議，由農(nóng)業(yè)銀行香港分行融入資金1800萬(wàn)元人民幣，融資期限6個(gè)月，年化利率3.5%。

二、“跨境參融通”業(yè)務(wù)優(yōu)點(diǎn)

（一）企業(yè)方面

1、利率相對(duì)低廉，有利于降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本。2014年，龍南縣金融機(jī)構(gòu)人民幣短期貸款年利率為7%左右，而跨境參融通貸款利率僅為3.5%。銀行對(duì)跨境參融通業(yè)務(wù)收取1%左右的中間業(yè)務(wù)費(fèi)用，利差依然可達(dá)到2.5%左右。以前述案例為例，若在同等條件下，企業(yè)使用人民幣貸款將產(chǎn)生利息費(fèi)用63萬(wàn)元，而使用跨境參融通貸款將產(chǎn)生利息31.5萬(wàn)元，中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)9萬(wàn)元，可以為企業(yè)節(jié)省22.5萬(wàn)元。該企業(yè)2014年總共向農(nóng)業(yè)銀行龍南縣支行申請(qǐng)了1.15億元的跨境參融通貸款，通過(guò)“跨境參融通”累計(jì)為企業(yè)節(jié)省144萬(wàn)元的利息費(fèi)用。

2、融資無(wú)需抵押，有利于提高企業(yè)融資能力。企業(yè)在申請(qǐng)傳統(tǒng)的人民幣短期流動(dòng)資金貸款時(shí)，需要銀行對(duì)其行業(yè)特征、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、效益資信、資產(chǎn)負(fù)債情況等進(jìn)行審核評(píng)估，并需要企業(yè)提供相應(yīng)的抵押擔(dān)保。而跨境參融通融資業(yè)務(wù)以真實(shí)的貿(mào)易背景為基礎(chǔ)，以商品供貨合同為依據(jù)，重點(diǎn)關(guān)注交易國(guó)家的政策風(fēng)險(xiǎn)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)以往結(jié)售匯記錄狀況及其實(shí)際償付能力，這正好可以克服中小企業(yè)財(cái)務(wù)狀況一般，評(píng)級(jí)授信級(jí)別達(dá)不到銀行要求的弊端。

3、應(yīng)收賬款質(zhì)押，有利于提高企業(yè)資金使用效率。企業(yè)通過(guò)辦理“跨境參融通”業(yè)務(wù)，可在不占用自有流動(dòng)資金的情況下采購(gòu)原材料來(lái)進(jìn)行生產(chǎn)活動(dòng)，加速了資金周轉(zhuǎn)，提高了資金的流動(dòng)性，能有效改善企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。企業(yè)隨借隨貸，資金到了即還，可增強(qiáng)信貸資金的使用效率，降低了企業(yè)的財(cái)務(wù)費(fèi)用，避免了資金閑臵。企業(yè)依靠應(yīng)收賬款提前獲得融資，簡(jiǎn)化了賬款催收管理工作，可集中精力進(jìn)行生產(chǎn)、銷售和管理。

（二）銀行方面

1、不占用銀行信貸規(guī)模?；谀壳百J款規(guī)模有限，大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)是擴(kuò)展業(yè)務(wù)的有利方式，“跨境參融通”業(yè)務(wù)已成為銀行的重要表外融資業(yè)務(wù)。前述案例中，由于該家具公司資信情況良好，農(nóng)業(yè)銀行龍南縣支行對(duì)該企業(yè)授信額度達(dá)2.2億元，但限于銀行貸款規(guī)模，實(shí)際操作中企業(yè)通過(guò)銀行貸款等難以獲得足額的資金融通。而“跨境參融通”業(yè)務(wù)的推出，則很好的解決了銀行信貸規(guī)模偏緊的問(wèn)題。

2、不占用其自有資金。境內(nèi)銀行由原先的融資方轉(zhuǎn)化為融資交易的撮合者。境內(nèi)銀行在國(guó)際市場(chǎng)尋找資金來(lái)源參與融資，獲得了風(fēng)險(xiǎn)較低的中間業(yè)務(wù)收入，開拓了銀行融資新市場(chǎng)。案例所述農(nóng)業(yè)銀行龍南縣支行辦理“跨境參融通”業(yè)務(wù)時(shí)，邀請(qǐng)海外銀行提供資金來(lái)源，并未占用銀行自有資金，并獲得融資總額1%左右的中間業(yè)務(wù)收入。

3、信貸風(fēng)險(xiǎn)可多途徑防范。一是銀行開展參融通業(yè)務(wù)有較強(qiáng)針對(duì)性，從農(nóng)業(yè)銀行龍南縣支行的參融通貸款對(duì)象來(lái)看，僅限于成立時(shí)間5年以上，涉外收支規(guī)模千萬(wàn)美元以上的企業(yè)。二是參融通貸款有真實(shí)出口合同做保障，依托真實(shí)的貿(mào)易背景，植嵌于國(guó)際貿(mào)易各個(gè)環(huán)節(jié)，物流與資金流一一對(duì)應(yīng)，有效地將客戶出口貿(mào)易現(xiàn)金流回籠鎖定于銀行，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在可控之中。三是貸款資金使用走向清晰，參融通貸款多是基于原材料采購(gòu)等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，企業(yè)隨貸隨用，獲得貸款后立即向境內(nèi)原材料供貨商支付貨款，企業(yè)難以挪用、改變貸款用途。

三、“跨境參融通”業(yè)務(wù)值得關(guān)注的問(wèn)題

（一）融資對(duì)象有限，主要為大客戶。目前有意愿辦理“跨境參融通”業(yè)務(wù)的企業(yè)較少。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，多家外資企業(yè)對(duì)“跨境參融通”業(yè)務(wù)意愿不強(qiáng)，因?yàn)橥赓Y企業(yè)其外方投資者可直接在境外獲得低成本貸款，無(wú)需通過(guò)境內(nèi)銀行來(lái)進(jìn)行跨境融資。對(duì)于內(nèi)資企業(yè)，由于“跨境參融通”無(wú)需抵押，因此對(duì)真實(shí)貿(mào)易背景要求較高，符合條件的企業(yè)少，銀行辦理也更加謹(jǐn)慎。

（二）融資與貿(mào)易難一一對(duì)應(yīng)，融資金額及期限確定尚待合理化。目前銀行對(duì)商票融資建立一一對(duì)應(yīng)的融資關(guān)系較為困難,多采用根據(jù)發(fā)票金額匯總后按比率取整數(shù)的方法, 融資期限多為6個(gè)月,致使融資金額、時(shí)間與企業(yè)單筆貿(mào)易出口未能對(duì)應(yīng)。融資金額額度、期限都有一定的隨意性。

（三）過(guò)度依賴單據(jù)審核，真實(shí)性審核存在漏洞?！翱缇硡⑷谕ā笔歉鶕?jù)企業(yè)提交的合同、出口單據(jù)、進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)報(bào)告和融資申請(qǐng)書來(lái)確定貸款金額、期限和利率，并未進(jìn)行實(shí)物審核和評(píng)估，貿(mào)易的真實(shí)性審核存在漏洞。企業(yè)存在采取偽造發(fā)票、提單等商業(yè)單據(jù), 虛增出口金額等方式來(lái)套取貿(mào)易融資，達(dá)到套利的目的。

（四）融資環(huán)節(jié)更加復(fù)雜，銀行存在額外的賠付風(fēng)險(xiǎn)?！翱缇硡⑷谕ā蓖ㄟ^(guò)境內(nèi)銀行自身的信譽(yù)擔(dān)保來(lái)向境外金融機(jī)構(gòu)邀請(qǐng)融資，由于涉及的部分市場(chǎng)主體處于境外，給銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)防控增加了難度，當(dāng)境內(nèi)融資企業(yè)無(wú)法按期償付貸款時(shí)，這種表外或有負(fù)債轉(zhuǎn)為實(shí)際負(fù)債的可能性加大，甚至形成實(shí)際賠付損失。

四、相關(guān)政策建議

（一）進(jìn)一步強(qiáng)化真實(shí)貿(mào)易背景審核。銀行須嚴(yán)格按商票融資業(yè)務(wù)操作規(guī)程辦理, 禁止隨意簡(jiǎn)化手續(xù)。銀行要切實(shí)履行貿(mào)易真實(shí)性審核, 建立逐筆對(duì)應(yīng)的融資關(guān)系。建立報(bào)關(guān)單簽注制度,在報(bào)關(guān)單滯后的情況下, 應(yīng)先提供出口報(bào)關(guān)單電子底賬, 待取得正本報(bào)關(guān)單后到銀行核注, 融資受理銀行應(yīng)在正本報(bào)關(guān)單上簽注融資時(shí)間及金額, 防止企業(yè)重復(fù)融資或多頭融資。

（二）進(jìn)一步擴(kuò)大跨境人民幣融資覆蓋面。大型進(jìn)出口企業(yè)由于自身信譽(yù)高、實(shí)力強(qiáng)，成為各銀行融資競(jìng)爭(zhēng)對(duì)象，融資需求基本已經(jīng)飽和。但占地區(qū)90%以上的中小企業(yè)則存在更大的市場(chǎng)空間，如何在兼顧大型企業(yè)目標(biāo)客戶群的基礎(chǔ)上，積極開發(fā)面向中小企業(yè)的跨境融資產(chǎn)品，有待進(jìn)一步探索。

（三）進(jìn)一步強(qiáng)化跨境人民幣融資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。建立跨境人民幣融資業(yè)務(wù)備案操作規(guī)程，經(jīng)辦銀行機(jī)構(gòu)及時(shí)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)報(bào)備。當(dāng)?shù)乜缇橙嗣駧殴芾聿块T定期或不定期地組織對(duì)跨境人民幣融資業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)檢查, 及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處臵跨境人民幣融資業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，確?？缇橙嗣駧湃谫Y業(yè)務(wù)健康、有序發(fā)展。（人行 曾龍 康煒）

第五篇：如何申請(qǐng)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)

如何申請(qǐng)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)

一、境內(nèi)銀行如何接入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）？具體流程是什么？

全國(guó)性銀行在人民銀行總行一點(diǎn)接入；地方性及區(qū)域性銀行在所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)一點(diǎn)接入；外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行在所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)一點(diǎn)接入；符合條件的外資銀行分行由其主報(bào)告行在所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)一點(diǎn)接入。

銀行在完成相關(guān)的業(yè)務(wù)及內(nèi)部系統(tǒng)準(zhǔn)備后，應(yīng)通過(guò)其總行（或主報(bào)告行）將準(zhǔn)備情況書面報(bào)告人民銀行上海總部。人民銀行上?？偛渴芾砗?，書面告知銀行及人民銀行科技司。人民銀行科技司或銀行所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)科技部門通知銀行領(lǐng)取RCPMIS的接口報(bào)文規(guī)范，并辦理系統(tǒng)接入工作。銀行持本單位介紹信向上海總部或所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門領(lǐng)取RCPMIS的測(cè)試用戶及口令，并填寫銀行用戶系統(tǒng)管理員身份信息登記表。銀行在完成聯(lián)調(diào)測(cè)試并通過(guò)人民銀行上?？偛拷M織的業(yè)務(wù)驗(yàn)收后，可領(lǐng)取RCPMIS生產(chǎn)系統(tǒng)身份文件（包括用戶標(biāo)識(shí)和口令）。

二、《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施細(xì)則》）第六條規(guī)定，“中國(guó)人民銀行對(duì)境內(nèi)代理銀行與境外參加銀行之間的人民幣購(gòu)售業(yè)務(wù)實(shí)行人民幣購(gòu)售日終累計(jì)凈額雙向規(guī)模管理?！逼渲?，日終累計(jì)凈額如何確定？

境內(nèi)代理銀行可以向境外參加銀行出售人民幣資金，也可以從境外參加銀行買回人民幣資金，人民幣購(gòu)售日終凈額是境內(nèi)代理銀行以法人為單位當(dāng)日向所有境外參加銀行售出人民幣資金和從所有境外參加銀行買回人民幣資金軋差后的金額，該金額按累計(jì)后雙向不得超出人民銀行所確定的人民幣購(gòu)售規(guī)模。

三、《實(shí)施細(xì)則》第七條規(guī)定境內(nèi)代理銀行對(duì)境外參加銀行的賬戶融資總余額不得超過(guò)其人民幣各項(xiàng)存款上年末余額的1％。境內(nèi)代理銀行的人民幣各項(xiàng)存款余額如何確定？

《實(shí)施細(xì)則》第七條所規(guī)定的人民幣各項(xiàng)存款余額是指該境內(nèi)代理銀行全行的各項(xiàng)人民幣存款余額。

四、境內(nèi)代理銀行為境外參加銀行辦理人民幣購(gòu)售而產(chǎn)生的人民幣敞口，如何進(jìn)行平盤？

境內(nèi)代理銀行為境外參加銀行辦理的人民幣購(gòu)售交易不納入外匯局結(jié)售匯綜合頭寸管理，相應(yīng)的人民幣頭寸可在銀行間外匯市場(chǎng)平盤。

五、同一境外參加銀行開立的不同人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶之間能否進(jìn)行資金匯劃？境外參加銀行在境內(nèi)開立的人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶與在港澳人民幣清算行開立的人民幣賬戶之間能否進(jìn)行資金匯劃？

同一境外參加銀行在不同境內(nèi)代理銀行開立的人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶之間可以進(jìn)行資金匯劃。境外參加銀行在境內(nèi)開立的同業(yè)往來(lái)賬戶與在港澳人民幣清算行開立的人民幣賬戶之間，可以因貿(mào)易結(jié)算需要進(jìn)行資金匯劃。

六、境內(nèi)結(jié)算銀行與港澳人民幣清算行之間在辦理跨境貿(mào)易資金劃轉(zhuǎn)時(shí)，使用何種報(bào)文？

境內(nèi)結(jié)算銀行與港澳人民幣清算行之間在辦理跨境貿(mào)易人民幣資金劃轉(zhuǎn)時(shí)，應(yīng)使用大額支付系統(tǒng)匯兌支付報(bào)文（CMT100）中的“60-出口貿(mào)易結(jié)算”和“62-進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算”進(jìn)行跨境貿(mào)易資金劃轉(zhuǎn)。

七、境內(nèi)代理銀行在辦理跨境貿(mào)易資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)時(shí)，使用何種報(bào)文？如果是同一家銀行不同分行之間的資金劃轉(zhuǎn)，能否通過(guò)行內(nèi)系統(tǒng)辦理？

境內(nèi)代理銀行在代理境外參加銀行與境內(nèi)其它銀行辦理人民幣跨境資金結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)使用大額支付系統(tǒng)匯兌支付報(bào)文（CMT100）中的“60-出口貿(mào)易結(jié)算”和“62-進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算”進(jìn)行跨境貿(mào)易資金劃轉(zhuǎn)。涉及到同一家銀行不同分行之間的資金劃轉(zhuǎn)，可以通過(guò)行內(nèi)系統(tǒng)辦理，并隨附相應(yīng)的跨境信息。

八、如何理解《實(shí)施細(xì)則》關(guān)于“境內(nèi)結(jié)算銀行在未按規(guī)定完成相應(yīng)的貿(mào)易單證真實(shí)性、一致性審核前，不得為試點(diǎn)企業(yè)辦理人民幣資金收付”的規(guī)定？

根據(jù)這一規(guī)定，境內(nèi)結(jié)算銀行在為試點(diǎn)企業(yè)辦理人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)要履行相應(yīng)的貿(mào)易真實(shí)性審核義務(wù)，但試點(diǎn)企業(yè)貿(mào)易結(jié)算項(xiàng)下人民幣資金需要自動(dòng)入賬的，境內(nèi)結(jié)算銀行可先為其辦理入賬，同時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)（包括貿(mào)易真實(shí)性、一致性審核）。

九、為確?？缇迟Q(mào)易人民幣結(jié)算的貿(mào)易真實(shí)性，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好哪些基礎(chǔ)工作？

第一，試點(diǎn)企業(yè)辦理跨境貿(mào)易人民幣收付時(shí)，應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫并向境內(nèi)結(jié)算銀行提交《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口收款說(shuō)明》或《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算進(jìn)口付款說(shuō)明》，提交證明其貿(mào)易真實(shí)性背景的單證（合同、發(fā)票），配合境內(nèi)結(jié)算銀行對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與人民幣收支的一致性進(jìn)行合理審查。

第二，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算臺(tái)賬，準(zhǔn)確記錄進(jìn)出口報(bào)關(guān)信息和人民幣資金收付信息。

第三，試點(diǎn)企業(yè)收到跨境人民幣款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫《涉外收入申報(bào)單》并于5個(gè)工作日內(nèi)辦理申報(bào)；對(duì)外支付人民幣款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在提交《境外匯款申請(qǐng)書》或《對(duì)外付款／承兌通知書》的同時(shí)辦理申報(bào)。

十、試點(diǎn)企業(yè)能否到異地辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算？

試點(diǎn)企業(yè)可以在其他試點(diǎn)地區(qū)的境內(nèi)結(jié)算銀行辦理人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

十一、試點(diǎn)企業(yè)在試點(diǎn)城市之外的分支機(jī)構(gòu)可否開展以人民幣結(jié)算的跨境貿(mào)易業(yè)務(wù)？

試點(diǎn)企業(yè)在境內(nèi)的非法人分支機(jī)構(gòu)（如分公司）可以依法開展以人民幣結(jié)算的跨境貿(mào)易業(yè)務(wù)。

十二、試點(diǎn)企業(yè)可否在異地報(bào)關(guān)？

根據(jù)《海關(guān)總署監(jiān)管司關(guān)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)有關(guān)問(wèn)題的通知》，試點(diǎn)企業(yè)可以跨地區(qū)以人民幣申報(bào)出口貨物，且不需要提供外匯核銷單。

十三、試點(diǎn)企業(yè)超過(guò)出口報(bào)關(guān)日期210天仍未收到人民幣貨款應(yīng)當(dāng)辦理哪些手續(xù)？

至貨物出口后210天時(shí)仍未將人民幣貨款收回境內(nèi)的，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)向其結(jié)算銀行填報(bào)《企業(yè)出口延期收款及存放境外申報(bào)備案表》（由銀行提供），向人民銀行報(bào)告該筆貨物的未收回貨款金額及對(duì)應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單號(hào)等情況，并提交書面情況說(shuō)明和相關(guān)未收款證明材料。

十四、試點(diǎn)企業(yè)將出口人民幣收入留存境外應(yīng)該辦理哪些手續(xù)？

試點(diǎn)企業(yè)擬將出口人民幣收入留存境外的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)其結(jié)算銀行向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案，備案內(nèi)容包括留存境外的人民幣資金金額、開戶銀行、賬號(hào)、用途及對(duì)應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單號(hào)等信息。

十五、試點(diǎn)企業(yè)如何辦理預(yù)收、預(yù)付人民幣資金業(yè)務(wù)？

試點(diǎn)企業(yè)預(yù)收、預(yù)付人民幣資金實(shí)行比例管理，具體管理辦法由人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)制定。對(duì)于預(yù)收、預(yù)付人民幣資金超過(guò)合同金額25%的，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)向其境內(nèi)結(jié)算銀行提供相應(yīng)的貿(mào)易合同原件及復(fù)印件。預(yù)收、預(yù)付人民幣對(duì)應(yīng)貨物報(bào)關(guān)后，或?qū)?yīng)貨物無(wú)法按照預(yù)計(jì)時(shí)間報(bào)關(guān)的，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)書面通知其境內(nèi)結(jié)算銀行實(shí)際報(bào)關(guān)時(shí)間或調(diào)整后的預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間。

十六、試點(diǎn)企業(yè)如何辦理來(lái)料加工貿(mào)易項(xiàng)下出口超比例收款業(yè)務(wù)？

來(lái)料加工貿(mào)易項(xiàng)下出口收取人民幣資金超過(guò)合同金額30%的，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)自收到境外人民幣貨款之日起10個(gè)工作日內(nèi)向其境內(nèi)結(jié)算銀行提交書面情況說(shuō)明及下列材料的原件、復(fù)印件：（1）出口報(bào)關(guān)單；（2）加工貿(mào)易合同或所在地商務(wù)部門出具的加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證。

對(duì)于未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交上述資料及憑證的試點(diǎn)企業(yè)，境內(nèi)結(jié)算銀行不得為其繼續(xù)辦理超比例人民幣資金收付。情節(jié)嚴(yán)重的，境內(nèi)結(jié)算銀行暫停為該試點(diǎn)企業(yè)提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù)，并及時(shí)報(bào)告人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)。

十七、跨境貿(mào)易出口使用人民幣結(jié)算能否享受出口貨物退（免）稅政策？如何辦理相關(guān)退（免）稅申報(bào)手續(xù)？

試點(diǎn)企業(yè)使用人民幣結(jié)算的出口貿(mào)易，按照規(guī)定享受出口貨物退（免）稅政策。試點(diǎn)企業(yè)申報(bào)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口貨物退(免)稅時(shí)，不必提供出口收匯核銷單，但應(yīng)單獨(dú)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，如與其他出口貨物一并申報(bào)的，應(yīng)在申報(bào)表中對(duì)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口貨物報(bào)關(guān)單進(jìn)行標(biāo)注。

十八、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算是否需要辦理外匯核銷手續(xù)？

跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算不納入外匯核銷管理，試點(diǎn)企業(yè)無(wú)需辦理進(jìn)出口收付匯核銷手續(xù)。

十九、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項(xiàng)下人民幣出口報(bào)關(guān)是否需要使用出口收匯核銷單？

試點(diǎn)企業(yè)出口貨物以人民幣申報(bào)時(shí)無(wú)需提供出口收匯核銷單，試點(diǎn)企業(yè)跨地區(qū)以人民幣申報(bào)出口貨物也無(wú)需提供出口收匯核銷單。

二十、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項(xiàng)下涉及的國(guó)際收支交易如何進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)？

境內(nèi)結(jié)算銀行首先應(yīng)按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步開展金宏工程外匯局子項(xiàng)試點(diǎn)準(zhǔn)備工作的通知》（匯發(fā)〔2009〕7號(hào)）及相關(guān)規(guī)定完善其接口程序。

對(duì)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項(xiàng)下涉及的國(guó)際收支交易，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算中國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)事宜的通知》（匯綜發(fā)[2009]90號(hào)）的相關(guān)規(guī)定辦理國(guó)際收支申報(bào)。境內(nèi)代理銀行應(yīng)當(dāng)將跨境貿(mào)易人民幣收入款項(xiàng)信息傳遞給境內(nèi)結(jié)算銀行，以便于境內(nèi)結(jié)算銀行區(qū)別出該筆人民幣款項(xiàng)的來(lái)源，并及時(shí)通知試點(diǎn)企業(yè)辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。收到跨境人民幣款項(xiàng)時(shí)，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)填寫《涉外收入申報(bào)單》并于5個(gè)工作日內(nèi)辦理申報(bào)；對(duì)外支付人民幣款項(xiàng)時(shí)，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)在提交《境外匯款申請(qǐng)書》或《對(duì)外付款/承兌通知書》的同時(shí)辦理申報(bào)。境內(nèi)代理銀行應(yīng)將其

以人民幣形式發(fā)生的金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債填報(bào)在《金融機(jī)構(gòu)存放和拆放業(yè)務(wù)申報(bào)表》中，將人民幣賬戶數(shù)據(jù)填報(bào)在《銀行非居民人民幣賬戶余額及變動(dòng)表》。境內(nèi)結(jié)算銀行向境外企業(yè)提供人民幣貿(mào)易融資服務(wù)時(shí)，應(yīng)進(jìn)行金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)。

二十一、在境內(nèi)非居民人民幣賬戶存儲(chǔ)的資金可否用于跨境貿(mào)易支付？

境外銀行和境外企業(yè)已在境內(nèi)銀行開立人民幣賬戶中所存儲(chǔ)的人民幣資金可以用于跨境貿(mào)易支付。

二十二、保函是否屬于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)品種？

境內(nèi)銀行可以為試點(diǎn)企業(yè)提供跨境貿(mào)易結(jié)算項(xiàng)下的人民幣保函等對(duì)外擔(dān)保服務(wù)，試點(diǎn)企業(yè)也可以開展跨境貿(mào)易結(jié)算項(xiàng)下的人民幣對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)。

二十三、東盟國(guó)家的境外參加銀行通過(guò)在云南或廣西的銀行開立邊貿(mào)人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶與內(nèi)地試點(diǎn)地區(qū)進(jìn)行的人民幣資金往來(lái)，是否屬于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)？如果屬于，其業(yè)務(wù)信息如何報(bào)送RCPMIS？

此類業(yè)務(wù)屬于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，人民銀行會(huì)將現(xiàn)存的邊貿(mào)人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶統(tǒng)一導(dǎo)入RCPMIS，境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)向RCPMIS報(bào)送所有為境外企業(yè)和境外銀行開立的人民幣存款賬戶信息及人民幣資金收付情況。

二十四、境內(nèi)企業(yè)收到境外匯入的人民幣或向境外匯出人民幣時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照人民幣大額交易標(biāo)準(zhǔn)還是外幣大額交易標(biāo)準(zhǔn)報(bào)送大額交易報(bào)告？

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照人民幣大額交易標(biāo)準(zhǔn)向人民銀行反洗錢交易監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)送大額交易報(bào)告。

二十五、可否辦理傭金、折扣等與貿(mào)易相關(guān)但無(wú)貨物流發(fā)生的人民幣跨境收付？

境內(nèi)結(jié)算銀行和境內(nèi)代理銀行可以在貿(mào)易從屬費(fèi)用范圍內(nèi)為試點(diǎn)企業(yè)辦理與貿(mào)易相關(guān)的人民幣跨境收付。

二十六、大型工程承包或成套設(shè)備出口時(shí)經(jīng)常既包括貨物又包括服務(wù)，服務(wù)部分能否以人民幣結(jié)算？境外承包工程時(shí)境外采購(gòu)用于境外時(shí)，貨物流不進(jìn)入境內(nèi)，可否以人民幣結(jié)算？

境內(nèi)結(jié)算銀行可以為試點(diǎn)企業(yè)辦理上述人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，并負(fù)責(zé)貿(mào)易真實(shí)性審核。試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)向境內(nèi)結(jié)算銀行提交商業(yè)合同，以便與銀行進(jìn)行貿(mào)易真實(shí)性審核，辦理相應(yīng)的人民幣資金收付。境外承包工程項(xiàng)目中境外采購(gòu)用于境外、貨物流不進(jìn)入境內(nèi)時(shí)，境內(nèi)結(jié)算銀行可憑海運(yùn)提單等單證辦理貿(mào)易真實(shí)性審核后，為企業(yè)辦理人民幣結(jié)算。

二十七、境外參加銀行人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶人民幣存款、境內(nèi)代理銀行的賬戶融資的利率如何確定？

境內(nèi)銀行與境外銀行之間的人民幣資金往來(lái)利率由雙方協(xié)商確定。

二十八、已與我國(guó)簽訂貨幣互換協(xié)議的東盟國(guó)家企業(yè)能否使用互換協(xié)議項(xiàng)下的人民幣資金用于貿(mào)易結(jié)算？

可以，具體操作流程需要人民銀行與東盟國(guó)家央行協(xié)商確定。

二十九、保稅區(qū)等特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域內(nèi)企業(yè)可否參加跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)？

保稅區(qū)等特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域內(nèi)的企業(yè)與境內(nèi)區(qū)外企業(yè)之間的貿(mào)易不屬于跨境貿(mào)易；區(qū)內(nèi)企業(yè)與境外之間的貿(mào)易屬于跨境貿(mào)易。在將來(lái)擴(kuò)大試點(diǎn)企業(yè)范圍時(shí)，區(qū)內(nèi)企業(yè)可以向當(dāng)?shù)厥〖?jí)人民政府有關(guān)部門申請(qǐng)開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

三

十、境內(nèi)銀行可否為境外企業(yè)開立離岸人民幣賬戶？

境內(nèi)銀行可以在跨境人民幣貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)項(xiàng)下為境外企業(yè)開立離岸人民幣賬戶，但必須在系統(tǒng)中進(jìn)行明確的標(biāo)識(shí)并向人民銀行的RCPMIS報(bào)送相關(guān)信息。

三

十一、企業(yè)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的具體流程是什么？

對(duì)先進(jìn)/出口后結(jié)算的情形，企業(yè)辦理業(yè)務(wù)的流程是：（1）企業(yè)與外方簽訂人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算的貿(mào)易合同，并按合同約定進(jìn)行生產(chǎn)和交貨。（2）按合同規(guī)定及貨物裝船到（發(fā)）貨的情況，以人民幣向海關(guān)報(bào)關(guān)。（3）企業(yè)憑發(fā)票、增值稅發(fā)票和出口報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)（需要退稅的需在海關(guān)打?。┫虍?dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理出口免抵退稅的申報(bào)。（4）企業(yè)向銀行提供合同、發(fā)票、進(jìn)（出）口收（付）款說(shuō)明，在銀行辦理收款入賬或付款。銀行按規(guī)定將相關(guān)信息報(bào)送RCPMIS。

對(duì)先結(jié)算后進(jìn)/出口的情形，企業(yè)辦理業(yè)務(wù)的流程是：（1）企業(yè)與外方簽訂人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算的貿(mào)易合同，并按合同約定進(jìn)行生產(chǎn)和交貨。（2）企業(yè)向銀行提供合同、發(fā)票、進(jìn)（出）口收（付）款說(shuō)明，在銀行辦理收款入賬或付款（進(jìn)口預(yù)付或出口預(yù)收）。銀行按規(guī)定將相關(guān)信息報(bào)送RCPMIS。（3）按合同規(guī)定及貨物裝船到（發(fā)）貨的情況，企業(yè)以人民幣向海關(guān)報(bào)關(guān)。（4）企業(yè)實(shí)際報(bào)關(guān)時(shí)間與預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間不一致的，應(yīng)通知銀行，由銀行向RCPMIS報(bào)送相關(guān)更新信息。（5）企業(yè)憑發(fā)票、增值稅發(fā)票和出口報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)（需要退稅的需在海關(guān)打印）向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理出口免抵退稅的申報(bào)。