第一篇：庫管與出納會計

庫管

負責對買進物品的驗收工作 , 并登記造冊 , 進行妥善管理。1.倉庫物品擺放整齊 , 物歸其類 , 貼有標簽 , 一目了然。2.每月統(tǒng)計一次各類物品和消耗情況。

3.經(jīng)常主動與領導取得聯(lián)系 , 以便做好易耗品的補充添置工作。4.對各類物品要勤檢查 , 勤整理 , 防止壓損、鼠害霉爛和蟲蛀。定期清點倉庫 , 經(jīng)常掌握物品的數(shù)量與完好情況 , 并于期末向領導提出詳細的報告 , 對過期、報廢和不能使用的物品應及時辦理銷帳手續(xù)。

職責

1.嚴格執(zhí)行入庫手續(xù)，物料或成品進倉時，倉管人員要核實數(shù)量、規(guī)格、種類是否與貨單一致。

2.入庫的物料和成品應分堆放整齊，杜絕不安全因素;并設物料卡，標識清楚。.存貨入庫后應及時入賬，準確登記。.領用物料部門應開具領料單，若需配套領料時，應配套領用；倉管人員應按審核無誤的領料單和先進先出的原則發(fā)料。

5.成品庫須按發(fā)貨單發(fā)貨，手續(xù)不全不與發(fā)貨；如遇特殊情況，則須獲得公司經(jīng)理同意后方可發(fā)貨，事后應補方可發(fā)貨。6.領用物料或成品發(fā)貨后應及時登記有關賬卡。

7.倉管人員應堅持日清月結(jié)，憑單下賬，不跨月記賬，按時上交報表，做到賬、物、卡一致。

8.為使倉庫存貨賬實相符，必須做好日常盤點和月末盤點工作。

9.隨時了解倉庫的儲備情況，有無儲備不足或超儲積壓、呆滯和不需要現(xiàn)象的發(fā)生，并即時上報。.定期上報不合格存貨資料，并根據(jù)有關規(guī)定即時處理。

11.做好防火、防盜、防爆工作并保持庫內(nèi)清潔、整齊、空氣流通；定期檢查存貨、防止存貨變質(zhì)。

12.嚴禁在倉庫內(nèi)吸煙、用火和亂接使用電器。13.上下班前應做好門、窗、電、水的開關工作。

14.倉管人員要按時上下班，遵守公司各項規(guī)章制度，如遇工作忙，要延長工作時間，倉管人員要無條件服從。

15.倉管人員要立足本職，堅守崗位，熟練業(yè)務，具備高度責任感，要樂于聽取他人意見或批評，服從領導、以禮待人、熱情服務、自覺維護本公司的良好形象和聲譽。

16.倉管人員要妥善保管好原始憑證，賬本以及各類文件，要保守商業(yè)秘密，不得擅自將有關文件帶出廠外。.倉管人員如不履行自己的職責，對公司的財產(chǎn)造成損失，公司有權追究其經(jīng)濟責任；情況嚴重的，應追究其法律責任。.倉管人員調(diào)動或離職前，首先辦理賬目移交手續(xù)，要求逐項核對點收；如有短缺，必須限期查清，方可移交，移交雙方及上級主管人員必須簽字確認。

出納

出納是按照有關規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關賬務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納。它既包括各單位會計部門專設出納機構的各項票據(jù)、貨幣資金、有價證券收付業(yè)務處理，票據(jù)、貨幣資金、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作，也包括各單位業(yè)務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。

工作內(nèi)容

（1）貨幣資金核算

①辦理現(xiàn)金收付，嚴格按規(guī)定收付款項。

②辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。

③登記日記賬，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。

④保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。

⑤保管有關印章，登記注銷支票。⑥復核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。（2）往來結(jié)算

①辦理往來結(jié)算，建立清算制度。②核算其他往來款項，防止壞賬損失。

（3）工資結(jié)算

①執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。②審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金

③負責工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。按照工資總額的組成和工資的領取對象，進行明 細核算。根據(jù)管理部門的要求，編制有關工資總額報表。

具體流程

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。

二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務章。

四、負責報銷差旅費的工作。

1．員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。

2．員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。

五、員工工資的發(fā)放。A、現(xiàn)金收付

1．現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

2．現(xiàn)金一經(jīng)付清，應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”.多付或少付金額，由責任人負責。

3．把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得“坐支”。

4．每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。

5．一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

6．員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。B、銀行賬處理

1．登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

2．每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。3．保管好各種空白支票，不得隨意亂放。4．公司賬務章平時由出納保管。C、報銷審核

1．在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。2．附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。3．正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充）。4．支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。

5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。

6．報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經(jīng)審批。

7．支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷。

會計

會計是以貨幣為主要計量單位，以憑證為依據(jù)，借助于專門的技術方法對各單位的經(jīng)濟活動進行完整、連續(xù)、系統(tǒng)的反映和監(jiān)督，借以加強經(jīng)濟管理，提高經(jīng)濟效益，同時是一切商業(yè)、經(jīng)濟活動的語言、準則和根基。它既是經(jīng)濟管理的重要組成部分，又是經(jīng)濟管理的重要工具（信息系統(tǒng)）。會計的方法是指用來核算和監(jiān)督會計方式、完成會計任務的手段。會計的方法包括會計核算方法、會計分析方法和會計檢查方法。會計核算方法是對經(jīng)濟活動進行全面、綜合、連續(xù)、系統(tǒng)的記錄和計算，為經(jīng)營管理提供必要的信息所應用的方法，它是整個會計方法體系的基礎。

會計核算方法主要包括以下幾種：

（1）.設置賬戶，是對會計對象的具體內(nèi)容進行歸類核算和監(jiān)督的一種方法。

（2）.復式記賬，是對任何一筆經(jīng)業(yè)務都以相等的金額，在兩個或兩個以上的相關賬戶中作相互聯(lián)系的登記，從而能夠全面、系統(tǒng)地核算經(jīng)濟業(yè)務對各會計要素的影響及其結(jié)果。

（3）.填制和審核會計憑證，會計憑證是用來記錄經(jīng)濟業(yè)務、明確經(jīng)濟業(yè)務責任，并據(jù)以登記賬簿的書面憑證。

（4）.登記賬劃成本，就是根據(jù)會計憑證，在賬簿上連續(xù)、完整、系統(tǒng)地記錄經(jīng)濟業(yè)務的一種專門方法。

（5）.成本計算，是按一定對象歸集各個經(jīng)營時期發(fā)生的費用，從而計算各個對象的總成本和單位成本的一種專門方法。

（6）.財產(chǎn)清查，是指通過對貨幣資金、實物資產(chǎn)和往來款項的盤點或

核對，確定其實存數(shù)，查明帳存數(shù)與實存數(shù)是否相符的一種專門方法。

（7）.編制會計報表，是以書面報告的形式，頂起總括地反映企事業(yè)單位外務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量變動情況的一種專門方法。

基本職能

會計的基本職能包括進行會計核算和實施會計監(jiān)督兩個方面。會計核算職能是指主要運用貨幣計量形式，通過確認、計量、記錄和報告，從數(shù)量上連續(xù)、系統(tǒng)和完整的反映各個單位的經(jīng)濟活動情況，為加強經(jīng)濟管理和提高經(jīng)濟效益提供會計信息。

會計監(jiān)督職能是指對特定主體經(jīng)濟活動和相關會計核算的合法性、合理性進行審查。

具體目標

1.決策有用性

向會計信息使用者提供與企業(yè)財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等有助于決策的信息。

2.反映企業(yè)管理層受托責任的履行情況

反映企業(yè)管理層受托責任的履行情況，以助于評價企業(yè)的經(jīng)營管理責任和資源使用的有效性。

3.滿足會計信息使用者對會計信息的需求

會計信息使用者是指所有與企業(yè)存在利益關系的關系人，包括投資者（股東及其他形式的權益投資者）、企業(yè)的借貸者（銀行及其它形式的債權人）、供應商及客戶、企業(yè)內(nèi)部員工及管理者、政府部門。

總結(jié)

會計要做賬，一定要學習一定的財務知識，不同的企業(yè)對會計的要求不同，一般非工業(yè)企業(yè)要求會低一點，工業(yè)企業(yè)涉及成本核算問題，要求會相對較高，但如果是大公司或集團，涉及股權變動和資產(chǎn)重組之類的，做賬很復雜，要專業(yè)人員才行。庫管和收銀員都不屬于財務會計，因為會計是有管理范疇的，屬于公司的管理層，庫管是屬于物資保管的，要會些憑證填寫、賬目登記、報表報送。

出納是負責公司錢的出入并做好相關的登記，再與財務反饋。庫管員之前是根據(jù)銷售或是采購提供的單據(jù)將貨品進行直接的出入庫，兩者沒有很大的關聯(lián)，出納是與整體個公司，每個人員都有相關聯(lián)系的，庫管員主要負責貨品的出入，除此外很少有接觸。

會計負責企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務的總括核算，為企業(yè)經(jīng)濟管理和經(jīng)營決策提供總括的全面的核算資料；明細分類賬會計分管企業(yè)的明細賬，為企業(yè)經(jīng)濟管理和經(jīng)營決策提供明細分類核算資料； 出納則分管企業(yè)票據(jù)、貨幣資金，以及有價證券等的收付、保管、核算工作，為企業(yè)經(jīng)濟管理和經(jīng)營決策提供各種金融信息?？傮w上講，必須實行錢賬分管，出納人員不得兼管稽核和會計檔案保管，不得負責收入、費用、債權債務等賬目的登記工作。會計則不得管錢管物。

第二篇：會計、出納庫管崗位職責

會計人員崗位職責 出納人員崗位責任制

1.出納員負責現(xiàn)金、支票、發(fā)票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。

2.現(xiàn)金業(yè)務要嚴格按照財務制度和商場制定的現(xiàn)金管理制度所要求的辦理。對現(xiàn)金收、支的原始憑證認真稽核，不符合規(guī)定的有權拒付。

3.現(xiàn)金要日清月結(jié)，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并按日核對庫存現(xiàn)金，做到記錄及時、準確、無誤。

4.支票的簽發(fā)要嚴格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對簽發(fā)的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。應定期監(jiān)督支票的收回情況。

5.辦理其它銀行業(yè)務要核對發(fā)票金額是否正確、準確，并經(jīng)領導批準后簽發(fā)，不得隨意辦理匯款。

6.收付現(xiàn)金雙方必須當面點清，防止發(fā)生差錯。

7.對庫存現(xiàn)金要嚴格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現(xiàn)金、支票、發(fā)票，不得丟失。

8.杜絕白條抵庫，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報領導。

9.按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，隨時處理未達帳項。10.對領導交與的其他事務按規(guī)定辦理。

二.會計員的崗位責任制

1.按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設置會計科目。2.即使確認銷售收入，正確計算增值稅、消項稅額。3.劃清費用的開支范圍及營業(yè)內(nèi)外收入。4.認真計算財務成果及各種稅金。5.按財務制度規(guī)定正確核算利潤分配。6.按期繳納各種稅款。

7.債權、債務及時登記、及時查清、按月做好財務狀況分析。8.對會計帳目及憑證要按期裝訂成冊，妥善保管。

9.對商場的財務檔案要立冊，嚴格執(zhí)行查閱制度及保管制度。

10.記帳要及時、準確，明細帳要按日登記，總帳定期登記，但不能超過三天。不許先出報表和后帳。

11.嚴格遵守財經(jīng)紀律及商場制定的各項制度，發(fā)現(xiàn)問題及時上報主管經(jīng)理。

會計崗位職責范本

對于一般的會計崗位，如小型企業(yè)稱為主辦會計，大中型企業(yè)稱為主管會計，其主要職責是負責日常的賬務處理工作。會計崗位職責范本如下：

1、負責公司的會計核算事宜，及時做好憑證的編制、登記，做到帳證相符、帳表相符。

2、按月度及時填制并報送會計報表，包括成本報表、費用報表、工資報表、報表附注、科目余額表和財務情況說明等。

3、按月、季、及時進行稅務申報及匯算清繳，依法正確計提和上繳各項稅費，并負責公司稅費臺帳的登記和管理。

4、根據(jù)計劃、預算指標審核各類成本費用支出單據(jù)，并報告計劃和預算的執(zhí)行情況。

5、負責公司對外統(tǒng)計工作，按要求及時上報統(tǒng)計報表。

6、負責公司固定資產(chǎn)核算，做到帳、卡、物相符，并按規(guī)定準確分類、編號、計提折舊。

7、做好會計基礎工作，建立并負責公司固定資產(chǎn)、低值易耗品臺帳管理，直接參與公司各項資產(chǎn)的清查和盤點。

8、配合各經(jīng)營管理部門，及時清理債權債務，加速資金周轉(zhuǎn)。

9、對公司的會計憑證、各類帳表定期打印、收集整理、裝訂成冊、登記編號，按照《會計檔案管理辦法》妥善保管，并按照規(guī)定程序辦理銷毀報批手續(xù)。

10、負責公司相關驗資、審計、稅務咨詢等事宜。

11、負責公司會計電算化核算系統(tǒng)的安全。

12、完成上級領導交辦的其他事務。

具備條件：

1、堅持原則，廉潔奉公;

2、具有會計專業(yè)技術資格;

3、主要一個單位或者單位內(nèi)一個重要方面的財務工作時間不少于二年;

4、熟悉國家的財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務管理的有關知識;

5、有較強的組織能力;

6、身體狀況能夠適應本職工要求。

職業(yè)道德：

1、敬業(yè)愛崗;

2、熱愛本職工作;

3、依法辦事;

4、客觀公正;

5、搞好服務;

6、保守秘密;

主要職責：

1、服從財務部部長對會計核算工作的要求和指導，一切工作在財務部部長的指導下展開，一切管理行為向財務部部長負責;

2、每年根據(jù)公司制訂方針、計劃及目標，確定成本控制目標，層層落實分解到各生產(chǎn)車間及班組，并組織推動并督促檢查各車間班組做好成本核算工作，做到人人動腦筋，個個算成本，保證完成和超額完成成本計劃，保證公司總目標的實現(xiàn)。

3、制訂和組織執(zhí)行全公司的成本管理制度，進行成本預測，編制成本預算;加強成本控制，核算產(chǎn)品成本;編制成本費用報表，檢查考核綜合分析公司成本計劃的完成情況及增產(chǎn)節(jié)約經(jīng)濟效果，組織和指導各車間開展成本管理工作，總結(jié)推廣先進經(jīng)驗。并協(xié)助有關部門建立在產(chǎn)品臺賬和半產(chǎn)品成品登記簿，在產(chǎn)品的內(nèi)部轉(zhuǎn)移和半產(chǎn)品的出庫、入庫都要認真登記，對在產(chǎn)品和自制半產(chǎn)品要定期盤點，做到賬實相符。采取多種形式開展部門、車間、班組的群眾性經(jīng)濟核算，貫徹經(jīng)濟責任制。

4、會同勞資部門，嚴格按照規(guī)定掌握使用工資總額，分析工資計劃的執(zhí)行情況，對于違反工資計劃，以及按照規(guī)定預發(fā)，濫發(fā)工資及津貼的行為應預以制止，或向財務部部長和有關領導報告。

5、審核工資計算表，辦理代扣款項，發(fā)放工資后，要及時收回;經(jīng)簽名的工資計算表，作為原始憑據(jù)入賬。

6、制訂固定資產(chǎn)目錄，進行固定資產(chǎn)折舊的分類核算。對列作固定資產(chǎn)管理，按類別和部門列示，一式二份，一份由設備動力科保管，一份由財務部門保管，每月設備動力科應將固定資產(chǎn)的增減數(shù)量及保存地點報財務會計核算科，做到賬實相符。

7、會計核算科組織使用部門，設備動力科每年對固定資產(chǎn)進行清查盤點，發(fā)現(xiàn)盈虧要清查原因，在未查明之前不得輕易處理，待查明原因后經(jīng)法定代表人批準，進行賬務處理。

8、擬定材料管理與核算的實施辦法，對于原材料，燃料、包裝物等材料的收發(fā)，領退和保管，都要制定手續(xù)和制度，明確責任。

9、認真審核材料供應計劃和供貸合同，防止盲目采購，對超計劃用款，要經(jīng)過總經(jīng)理批準。

10、參與庫存材料的清查盤點。對盤盈、盤虧和報廢的材料要查明原因，分別不同情況經(jīng)過批準后進行賬務處理。

11、要經(jīng)常深入了解材料的儲備情況，對于超過正常儲備和呆滯積壓的材料，要分析原因，提出處理意見，報總經(jīng)理批準后處理。

12、完成領導交辦的其他工作。

出納崗位職責

出納主要負責公司的貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核發(fā)。

出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的核算登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。

一、現(xiàn)金和銀行

1.辦理現(xiàn)金支出，審核審批有據(jù)。嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，必須經(jīng)過會計審核、財務經(jīng)理簽批，方可辦理款項收支。單筆2000元以下的零星支出才使用現(xiàn)金方式支付。

收付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉(zhuǎn)金不得超過5000元，如有超出，需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，要及時送交銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

2.辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，超過2000元的支付用支票或電匯方式支付。

收到支票需及時填寫支票進帳單并送銀行，不可延期送票。

辦理匯款，注意帳號的填寫，嚴禁發(fā)生匯款錯誤的事件。

簽發(fā)支票時應注明收款單位、用途、金額、日期，并經(jīng)財務經(jīng)理簽批后方可使用。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。嚴格控制簽空白支票。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。

3.每月5日之前收取上月末對帳單，核對并編制調(diào)節(jié)表，做好后交給會計。

二、記帳和報表

1.認真登記現(xiàn)金和銀行存款流水賬，保證日清月結(jié)。對收到的銀行承兌匯票和支票要作好備查賬登記。

根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記流水賬，并結(jié)出余額。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對于末達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額。

登記完畢將憑證轉(zhuǎn)會計處記賬。月終銀行存款與銀行對賬單核對，有關未達賬應做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。每星期要填報資金收入及支出的明細表。

2.每日盤存現(xiàn)金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符。總經(jīng)理可派人抽查、核對資金情況。

三、其它

1.兼職公司外匯收付核銷工作;

2.學習、了解、掌握財經(jīng)法規(guī)和制度，提高自己的政策水平。維護財經(jīng)紀律，執(zhí)行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

庫管崗位職責

1.負責庫房商品的接受和發(fā)放.2.每周對庫房商品進行盤點,并做好記錄備查.3.對庫房里的機器配件和成品進行必要的清理除塵.4.打掃庫房的清潔,并整理好庫房.5.每日對入庫的貨物和出庫的貨物進行詳細記載,以備查.6.庫房鑰匙和其他有損庫房危險物品妥善保管,無總經(jīng)理批示或總經(jīng)理指派的人進入,不得允許其進入.7.做好庫房中商品的正常、有瑕疵、破損等的報告工作,并提交相關人員組織專業(yè)人員維修.8.毀壞商品一律報相關負責人簽字確認.1.嚴格執(zhí)行入庫手續(xù)，物料或成品進倉時，倉管人員要核實數(shù)量、規(guī)格、種類是否與貨單一致。

2.入庫的物料和成品應分堆放整齊，杜絕不安全因素;并設物料卡，標識清楚。3.存貨入庫后應及時入賬，準確登記。.領用物料部門應開具領料單，若需配套領料時，應配套領用；倉管人員應按審核無誤的領料單和先進先出的原則發(fā)料。

5.成品庫須按發(fā)貨單發(fā)貨，手續(xù)不全不與發(fā)貨；如遇特殊情況，則須獲得公司經(jīng)理同意后方可發(fā)貨，事后應補方可發(fā)貨。.領用物料或成品發(fā)貨后應及時登記有關賬卡。

7.倉管人員應堅持日清月結(jié)，憑單下賬，不跨月記賬，按時上交報表，做到賬、物、卡一致。

8.為使倉庫存貨賬實相符，必須做好日常盤點和月末盤點工作。

9.隨時了解倉庫的儲備情況，有無儲備不足或超儲積壓、呆滯和不需要現(xiàn)象的發(fā)生，并即時上報。.定期上報不合格存貨資料，并根據(jù)有關規(guī)定即時處理。

11.做好防火、防盜、防爆工作并保持庫內(nèi)清潔、整齊、空氣流通；定期檢查存貨、防止存貨變質(zhì)。

12.嚴禁在倉庫內(nèi)吸煙、用火和亂接使用電器。13.上下班前應做好門、窗、電、水的開關工作。

14.倉管人員要按時上下班，遵守公司各項規(guī)章制度，如遇工作忙，要延長工作時間，倉管人員要無條件服從。

15.倉管人員要立足本職，堅守崗位，熟練業(yè)務，具備高度責任感，要樂于聽取他人意見或批評，服從領導、以禮待人、熱情服務、自覺維護本公司的良好形象和聲譽。

16.倉管人員要妥善保管好原始憑證，賬本以及各類文件，要保守商業(yè)秘密，不得擅自將有關文件帶出廠外。.倉管人員如不履行自己的職責，對公司的財產(chǎn)造成損失，公司有權追究其經(jīng)濟責任；情況嚴重的，應追究其法律責任。.倉管人員調(diào)動或離職前，首先辦理賬目移交手續(xù)，要求逐項核對點收；如有短缺，必須限期查清，方可移交，移交雙方及上級主管人員必須簽字確認。

第三篇：出納、庫管崗位職責

出納崗位

1、審核營業(yè)收入日報表，根據(jù)此筆清點每天的營業(yè)款，將現(xiàn)金及時送存銀行。每天下班前出具資金收支日報表；營業(yè)款按要求匯回總部；庫存現(xiàn)金做到每日清點，日清日結(jié)；協(xié)助會計及時向影院總經(jīng)理上報資金狀況；月末最后一個工作日盤點現(xiàn)金，出具現(xiàn)金盤點表，及時取得銀行對賬單，核對銀行賬，銀行余額調(diào)節(jié)表留檔備查

2、根據(jù)審核無誤后的收付款申請辦理相關業(yè)務，按要求開具支票和辦理銀行匯款；根據(jù)審核無誤后的費用報銷單辦理報銷業(yè)務；及時到銀行調(diào)換零錢滿足備用金的需求；對影票、會員卡及有價證券等建立登記簿，按照相關手續(xù)辦理收發(fā)，定期盤點核對；

3、在會計的指導下完成發(fā)票/支票的開具、領用、保管、登記等；根據(jù)會計完成納稅申報后的資料按時到銀行繳納相關稅費；及時取得相關憑證轉(zhuǎn)交會計入賬

4、及時取回銀行回單及對賬單；根據(jù)市場部簽訂的合同情況及時與客戶進行結(jié)算，收回欠款

5、憑證打印、裝訂；協(xié)助會計完成報表的打印、裝訂

6、按時按要求完成會計及影院總經(jīng)理布置的其他工作；

7、資金收支日報表，報送影城會計，抄送總部財務負責人

8、每周五報送資金情況，報送總部出納，抄送總部財務負責人，店長 關于出納工作的幾點說明：

1、每周五將上周六—本周四的營業(yè)款全額匯回總部；每月最后一個工作日保證將當月截止到最后一個工作日之前的款項全額匯回

2、按時完成資金日報，周報，月報表

3、現(xiàn)金盤點表在月度終了后兩日內(nèi)出具；銀行余額調(diào)節(jié)表在月度終了五日內(nèi)出具（及時取回銀行對賬單）

4、及時兌換零錢備用金 庫管兼固定資產(chǎn)管理員

1、做好規(guī)定資產(chǎn)的實物管理工作，協(xié)助會計定期盤點,出具并整理盤點表。新采購的固定資產(chǎn)，應及時編號并登記臺帳。

2、做好存貨的收發(fā)存及保管工作，根據(jù)相關手續(xù)開展工作，及時登記臺帳。定期協(xié)助會計向影院總經(jīng)理報送庫存情況，根據(jù)實際收發(fā)，逐步確認每項存貨的最有效周轉(zhuǎn)期限。

3、月末盤點完成后出具本月銷售統(tǒng)計表給會計做賬

4、存貨或資產(chǎn)毀損時，及時查明原因，出具書面報損審批

5、按時完成會計及影院總經(jīng)理布置的其他工作

第四篇：出納,庫管崗位職責

出納、庫管崗位職責

1、負責現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算和記帳。

2、負責審核收付款憑證，按規(guī)定辦理款項收付業(yè)務。

3、做好庫存現(xiàn)金管理；定期盤點現(xiàn)金和核對銀行存款對帳單，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

4、建立健全出納各種帳目，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)；定期核對現(xiàn)金日記帳與總帳，保證帳帳、帳款相符。

5、復核員工工資表，保證及時正確發(fā)放公司員工工資。

6、按規(guī)定購買、保管和存放支票、現(xiàn)金、票據(jù)，及時盤點登記，所有票據(jù)使用人必須簽字，方可領取，保證帳實、帳證相符。嚴格執(zhí)行支票管理制度。

7、負責各項按相關規(guī)定審核批準的現(xiàn)金費用報銷。要認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定的、有誤差的、領導未簽字的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。

8、及時掌握公司資金狀況，確保資金收付的準確性及安全性，嚴禁開出空頭支票。

9、做好保密工作，嚴禁泄露財務信息。

10、配件、設備采購回來后首先辦理入庫手續(xù)，由采購人員向倉庫管理員交接，庫房管理員要根據(jù)采購項目認真清點所要入庫物品的廠家、數(shù)量、型號等，檢查好物品的廠家、數(shù)量、型號、質(zhì)量準確無誤，質(zhì)量完好，配套齊全，并在入庫單上簽字（或在入庫登記簿上共同簽字確認）。

11、配件、設備進庫根據(jù)入庫憑證，現(xiàn)場交接接收，必須按所購物品條款內(nèi)容、物品質(zhì)量標準，對物品進行檢查驗收，并做好入庫登記。

12、配件、設備驗收合格后，應及時入庫。

13、配件、設備入庫，要按照不同的廠家、型號、數(shù)量等分類，分別放入貨架的相應位置儲存，在儲存時注意做好防銹，防潮處理，保證貨物的安全。

14、配件、設備出庫，數(shù)量要準確（賬面出庫數(shù)量要和出庫單，實際出庫數(shù)量相符）。領用配件、設備人員必須（魏宏、李春江、董爍三人簽字方可領用）。

15、倉庫管理員嚴格執(zhí)行憑出貨單出貨，無單不出貨，內(nèi)容填寫不準確不出貨，數(shù)量有涂改痕跡不出貨，保證出貨的正確性。出庫單必須有領用人和倉庫管理員的簽字方可出庫(不得因著急不進行手續(xù)辦理，如沒有詳細手續(xù)相關部門有權不與領取和借取）。

16、保管員要做好出庫登記，并定期向主管部門提交出入庫明細。

17、為使倉庫存貨賬實相符，必須做好日常臺賬及時盤點和月末盤點工作。

第五篇：財務與庫管

為完善公司的管理制度，特制訂此規(guī)章管理辦法用于規(guī)范財務與庫管工作崗位的銜接工作。庫管進貨

庫管根據(jù)庫存明細賬登記公司的各種產(chǎn)品。及時做好進貨準備。當庫管確認進貨時，打印出進貨單（包括進貨產(chǎn)品的數(shù)量型號價格等信息）交總經(jīng)理簽字確認簽字之后即可下進貨單，進貨單一式倆聯(lián)，財務和庫管各執(zhí)一聯(lián)，分別記錄進貨產(chǎn)品情況。

2庫管出庫單 發(fā)貨流程

1）銷售員根據(jù)《銷售合同》填寫〈產(chǎn)品領用單〉

2）由銷售部經(jīng)理審核《銷售合同》及〈產(chǎn)品領用單〉

3）由銷售內(nèi)勤根據(jù)銷售部經(jīng)理審核的〈產(chǎn)品領用單〉開具《銷售出庫單》并將第二聯(lián)交與庫管

4）庫管辦理出庫手續(xù)，庫管根據(jù)銷售部開具的產(chǎn)品領用單及銷售出庫單打印出出貨單，出貨單一式三聯(lián)，分別由財務、庫管、經(jīng)辦人各執(zhí)一聯(lián)做好相應的登記。5）將客戶簽字的《客戶確認單》交銷售內(nèi)勤存檔

財務收款管理

銷售人員銷售出公司的產(chǎn)品，款項可采用銀行回款和現(xiàn)金回款的方式。

（1）有銷售人員收款，必須于收款當日繳回公司財務?，F(xiàn)金回款則提交現(xiàn)金給公司出納出納填制收款單給予銷售人員同時登記庫存明細賬。銀行回款的需交代財務知曉金額客戶名稱以及回款的確切日期等具體信息。

（2）銷售人員應于規(guī)定收款日期，向客戶收取貨款。（3）所收貨款如為支票，應及時交財務辦理銀行托收。（4）未按規(guī)定收回的貨款或支票，除依據(jù)相關規(guī)定懲處負責的銷售人員外，若產(chǎn)生壞帳時，銷售人員須負賠償之責任?；乜盍鞒?1）銷售員催款

2）銷售員填寫收款申請單 3）銷售部和財務部確認 4）反饋給客戶 5）客戶回款

6、開票流程

1）銷售員填寫開票申請單 2）銷售部審核 3）財務部開票）交客戶簽收